UNIVERSITATEA DE VEST DIN TIMIȘOARA FACULTATEA DE ... · 1. Introducere in statistica aplicată...

1

UNIVERSITATEA DE VEST DIN TIMIȘOARA FACULTATEA DE ECONOMIE ȘI DE ADMINISTRARE A AFACERILOR

DEPARTAMENTUL DE FINANȚE

Str. J . H. Pestalozz i, nr. 16, 300115, Timişoara, România Tel: +40-(0)256-592.506

Email: feaa.secretariat@e-uvt. ro www.feaa.uvt.ro

FIŞA DISCIPLINEI

1. Date despre program 1.1 Instituţia de învăţământ superior UNIVERSITATEA DE VEST DIN TIMIȘOARA 1.2 Facultatea DE ECONOMIE ȘI DE ADMINISTRARE A AFACERILOR 1.3 Departamentul FINANȚE 1.4 Domeniul de studii FINANȚE 1.5 Ciclul de studii MASTER

1.6 Programul de studii / Calificarea FISCALITATE ȘI CONSULTANȚĂ FISCALĂ Cod COR 241222 / Consultant fiscal, Expert fiscal, Inspector taxe și impozite

2. Date despre disciplină 2.1 Denumire disciplina Statistică aplicată în fiscalitate F2FCF1 101 2.2 Titular activităţi de curs Conf. Dr. Șipoș Ciprian 2.3 Titular activităţi de seminar Conf. Dr. Şipoş Ciprian 2.4 Anul de studiu I 2.5 Semestrul I 2.6 Tipul de evaluare E 2.7 Regimul disciplinei O

3. Timpul total estimat (ore pe semestru al activităţilor didactice) 3.1 Număr de ore pe săptămână 3 din care ore curs 2 seminar 1

3.2. Număr ore pe semestru 42 din care ore curs 28 seminar 14 3.3.Distribuţia fondului de timp: ore Studiul după manual, suport de curs, bibliografie şi notiţe 25 Documentare suplimentară în bibliotecă, pe platformele electronice de specialitate / pe teren 40 Pregătire seminarii / laboratoare, teme, referate, portofolii şi eseuri 48 Alte activități - 3.4 Total ore studiu individual 113 3.5 Tutoriat 10 3.6 Examinări 10 3.7 Total ore pe semestru 175 3.8 Numărul de credite 7

4. Precondiţii (acolo unde este cazul)

4.1 de curriculum • Statistică 4.2 de competenţe C2 Culegerea, analiza şi interpretarea de date şi informaţii referitoare la probleme

economico-financiare • C2.1. Identificarea şi definirea metodelor, tehnicilor şi instrumentelor de culegere,

analiză şi interpretare a datelor referitoare la o problemă economico-financiară; • C2.2. Explicarea metodelor, tehnicilor şi instrumentelor de culegere, analiză şi

interpretare a datelor referitoare la o problemă economico-financiară.

2





5. Condiţii (acolo unde este cazul)

5.1 de desfăşurare a cursului • Studenţii au obligativitatea de a participa la cel puţin 50% din activităţile de curs

5.2 de desfăşurare a seminarului • Studenţii au obligativitatea de a participa la cel puţin 75% din activităţile de seminar

6. Competenţele specifice acumulate

Com

pete

nţe

prof

esio

nale

C6 Înțelegerea, însușirea și deprinderea metodelor statistice de analizare a fenomenului fiscal - 7 CREDITE • C6.1 Cunoașterea, înțelegerea și interpretarea principalelor metode de investigație a

fenomenului fiscal, intern și internațional • C6.2 Utilizarea instrumentarului statistic necesar analizării fenomenului fiscal, intern și

internațional, în context macroeconomic • C6.3 Analiza fenomenului fiscal, intern și internațional, prin intermediul instrumentarului

statistic, pe sub-arii de interes • C6.4 Formularea de decizii strategice la nivel de firmă sau instituții fiscale într-un anumit

context fiscal, intern sau internațional • C6.5 Elaborarea unor studii de caz / proiecte de cercetare privind contextul fiscal, intern sau

internațional

7. Obiectivele disciplinei (reieşind din grila competenţelor specifice acumulate) 7.1 Obiectivul general al disciplinei • Abordarea teoretică şi practică a conceptelor din domeniul statisticii

necesare pentru rezolvarea unor probleme referitoare la elaborarea şi interpretarea modelelor de fiscalitate la nivel naţional şi internaţional

7.2 Obiectivele specifice • Prezentarea conceptelor statistice în sensul utilizării instrumentarului statistic necesar analizării fenomenului fiscal, intern și internațional, în context macroeconomic

• Construcţia şi evaluarea unor modele fiscale, urmate de simulări numerice rezolvate cu ajutorul computerului, pe sub-arii de interes

• Elaborarea unor aplicații/studii de caz atât cu atât caracter didactic, ca exemple construite cu scop de clarificare a noțiunilor, cât și de soluționare a unor problematici reale din domeniul fiscalității

• Dezvoltarea potenţialului ştiinţific şi aplicativ precum şi a abilităților de rezolvare a unor probleme practice din fiscalitate utilizând mijloace moderne de analiză statistică

8. Conţinuturi

8.1 Curs Metode de predare Observaţii 1. Introducere în statistica aplicată în

fiscalitate Prelegerea interactivă, explicaţia, conversaţia

2 ore

2. Principalii parametri statistici utilizați în fiscalitate

Prelegerea interactivă, explicaţia, conversaţia

4 ore

3. Cercetarea prin sondaj statistic a variabilelor fiscale


4 ore

4. Teste statistice aplicate în fiscalitate Prelegerea interactivă, explicaţia, conversaţia

4 ore

3





5. Regresie și corelație aplicate în fiscalitate


4 ore

6. Funcții de regresie liniare și neliniare aplicate în fiscalitate


6 ore

7. Utilizarea seriilor de timp în cercetarea variabilelor fiscale


4 ore

Bibliografie 1. Buiga A., Dragoș C., Lazăr D, Mare C., Parpucea I. – Statistică descriptivă: curs universitar, Editura

Mediamira, Cluj-Napoca, 2010 2. Isaic-Maniu A., Voineagu V., Mitruţ C, Săvoiu, Gh. – Statistica afacerilor, Editura Independența

Economică, Pitești, 2002 3. Lilea E., Vătui M., Voineagu V., Goschin Z., Boldeanu D. – Statistică economică, Editura Tribuna

Economică, Edițiile 2002 - 2004 4. Jaba Elisabeta – Statistică, Editura Economică, Bucureşti, Edițiile 2000 - 2007 5. Şipoş C., Neamțu M. – Statistica, Editura Mirton, Timişoara, 2015 6. Șipoș C., Preda C. – Statistică economică, Editura Mirton, Timişoara, 2004 7. Țițan Emilia – Statistică: teorie și aplicații în sectorul terțiar, Editura Press Printing House, București, 2012 8.2 Seminar Metode de predare Observaţii

1. Introducere in statistica aplicată în fiscalitate – abordarea noțiunilor de bază

Explicaţia, conversaţia, problematizarea 1 oră

2. Parametri statistici utilizati in fiscalitate – aplicatii computerizate pe cazul României si a altor ţări din UE

Explicaţia, conversaţia, problematizarea, aplicaţii

computerizate 2 ore

3. Cercetarea prin sondaj statistic a variabilelor fiscale – aplicatii computerizate pe cazul României si a altor ţări din UE


computerizate 2 ore

4. Teste statistice aplicate in fiscalitate – aplicatii computerizate pe cazul României si a altor ţări din UE


computerizate 2 ore

5. Regresie si corelatie aplicate in fiscaliate – aplicatii computerizate pe cazul României si a altor ţări din UE


computerizate 2 ore

6. Functii de regresie liniare si neliniare – modele aplicate pe cazul României si a altor ţări din UE


computerizate 3 ore

7. Serii de timp – evoluţia în timp a variabilelor fiscale


computerizate 2 ore

Bibliografie 1. Buiga A., Dragoș C., Lazăr D, Mare C., Parpucea I. – Statistică descriptivă: curs universitar, Editura

Mediamira, Cluj-Napoca, 2010 2. Isaic-Maniu A., Voineagu V., Mitruţ C, Săvoiu, Gh. – Statistica afacerilor, Editura Independența

Economică, Pitești, 2002 3. Lilea E., Vătui M., Voineagu V., Goschin Z., Boldeanu D. – Statistică economică, Editura Tribuna

Economică, Edițiile 2002 - 2004

http://www.targulcartii.ro/eugenia-lilea

http://www.targulcartii.ro/mihaela-vatui

http://www.targulcartii.ro/vergil-voineagu

http://www.targulcartii.ro/zizi-goschin

http://www.targulcartii.ro/doina-boldeanu

http://www.targulcartii.ro/eugenia-lilea

http://www.targulcartii.ro/mihaela-vatui

http://www.targulcartii.ro/vergil-voineagu

http://www.targulcartii.ro/zizi-goschin

http://www.targulcartii.ro/doina-boldeanu

4





4. Jaba Elisabeta – Statistică, Editura Economică, Bucureşti, Edițiile 2000 - 2007 5. Şipoş C., Neamțu M. – Statistica, Editura Mirton, Timişoara, 2015 6. Șipoș C., Preda C. – Statistică economică, Editura Mirton, Timişoara, 2004 7. Țițan Emilia – Statistică: teorie și aplicații în sectorul terțiar, Editura Press Printing House, București, 2012 8. *** http://epp.eurostat.ec.europa.eu/portal/page/portal/eurostat/home/ 9. *** www.insse.ro/ 10. *** www.bnro.ro/

9. Coroborarea conţinuturilor disciplinei cu aşteptările reprezentanţilor comunităţii epistemice, asociaţiilor profesionale şi angajatorilor reprezentativi din domeniul aferent programului

• Conţinutul disciplinei este în concordanţă cu ceea ce se studiază în domeniul statisticii aplicate în fiscalitate în celelalte centre universitare de acelaşi profil din România şi, mai ales, din străinătate;

• Pentru adaptarea continutului disciplinei la cerinţele pieţei muncii au avut loc discuţii detaliate cu reprezentanţi ai asociaţiilor profesionale şi angajatori reprezentativi din domeniul fiscalităţii și ai consultanței fiscale.

10. Evaluare Tip activitate 10.1 Criterii de evaluare 10.2 Metode de evaluare 10.3 Pondere din nota finală 10.4 Curs Evaluare sumativă Probă orală 20%

10.5 Seminar Evaluare continuă Prezentare proiecte parțiale

pe parcursul semestrului 30%

Evaluare sumativă Prezentare proiect final 50% 10.6 Standard minim de performanţă

• cunoaşterea elementelor fundamentale de teorie; • rezolvarea și interpretarea unei aplicaţii elementare de statistică aplicată în fiscalitate; • minim nota 5 (cinci).

Data completării: 25 septembrie 2019

Titular curs: Conf. Dr. Șipoș Ciprian

Semnătura: _____________________

Data avizării în departament: 27 septembrie 2019

Titular seminar: Conf. Dr. Şipoş Ciprian

Semnătura: _____________________

DIRECTOR DEPARTAMENTUL FINANȚE: Prof.univ. Dr. Nicoleta – Claudia MOLDOVAN

http://epp.eurostat.ec.europa.eu/portal/page/portal/eurostat/home/

http://www.insse.ro/

http://www.bnro.ro/

1





FIŞA DISCIPLINEI



2. Date despre disciplină 2.1 Denumire disciplina POLITICI FISCALE F2FCF1 102 2.2 Titular activităţi de curs Prof. Univ. Dr. Enache Cosmin 2.3 Titular activităţi de seminar Prof. Univ. Dr. Enache Cosmin 2.4 Anul de studiu I 2.5 Semestrul I 2.6 Tipul de evaluare E 2.7 Regimul disciplinei O


3.2. Număr ore pe semestru 56 din care ore curs 28 seminar 28 3.3.Distribuţia fondului de timp: ore Studiul după manual, suport de curs, bibliografie şi notiţe 40 Documentare suplimentară în bibliotecă, pe platformele electronice de specialitate / pe teren 25 Pregătire seminarii / laboratoare, teme, referate, portofolii şi eseuri 34 Alte activităţi…………………………………… - 3.4 Total ore studiu individual 99 3.5 Tutoriat 10 3.6 Examinări 10 3.7 Total ore pe semestru 175 3.8 Numărul de credite 7


4.1 de curriculum • Finanțe publice 4.2 de competenţe • Cunoașterea conceptelor, metodelor şi tehnicilor fiscale aferente persoanelor

fizice și juridice și a procesului bugetar, a noțiunilor de bază de macroeconomie (consum, investiții, economisire etc.)

2






5.1 de desfăşurare a cursului • Studenţii au obligația de a participa la cel puţin 50% din activităţile de curs;

• Baza materială (video-proiector). 5.2 de desfăşurare a seminarului • Studenţii au obligația de a participa la cel puţin 75% din

activităţile de seminar; • Baza materială (video-proiector).


Com

pete

nţe

prof

esio

nale

C1 Aprofundarea conceptelor, metodelor şi tehnicilor fiscale aferente persoanelor fizice – 2 CREDITE C2 Aprofundarea conceptelor, metodelor şi tehnicilor fiscale aferente companiilor – 2 CREDITE C3 Aprofundarea conceptelor, metodelor şi tehnicilor fiscalității indirecte, dar și a altor prelevări obligatorii – 2 CREDITE C6 Înțelegerea, însușirea și deprinderea metodelor statistice de analizare a fenomenului fiscal – 1 CREDIT

7. Obiectivele disciplinei (reieşind din grila competenţelor specifice acumulate) 7.1 Obiectivul general al disciplinei Să permită studenților masteranzi cunoaşterea implicațiilor

macroeconomice ale diverselor măsuri de politică fiscală 7.2 Obiectivele specifice • Înțelegerea implicațiilor economice și sociale ale măsurilor de

politică fiscală ce utilizează ca instrument prelevări fiscale; • Înțelegerea implicațiilor economice și sociale ale măsurilor de

politică fiscală ce utilizează ca instrument cheltuielile publice; • Evaluarea impactului politicii fiscale asupra creșterii economice; • Promovarea muncii în echipă prin realizarea de studii empirice.

8. Conţinuturi 8.1 Curs Metode de predare Observaţii

1. Politica fiscală în abordarea keynesiană

Prelegere Dezbatere

Se prezintă obiectivele și intrumentele politicii fiscale

Se prezintă și analizează implicațiile macroeconomice ale politicii fiscale

în cadrul modelului Mundell-Fleming.

4 ore

2. Politica fiscală în abordarea neoclasică

Prelegere Dezbatere


în cadrul modelului neoclasic de creștere economică.

3





4 ore

3. Datoria publică Prelegere Dezbatere.

Se prezintă și analizează implicațiile macroeconomice ale apelării la

împrumuturi publice și sustenabilitatea datoriei publice.

2 ore

4. Deficitul bugetar structural Prelegere Dezbatere.


în cadrul ciclului economic. 2 ore

5. Efectele economice și sociale ale cheltuielilor publice

Prelegere Dezbatere

Se prezintă și analizează efectele economice și sociale ale cheltuielilor

publice. 4 ore

6. Eficiența cheltuielilor publice Prelegere Dezbatere

Se prezintă și analizează modalitățile de evaluare a eficienței cheltuielilor publice la nivel macroeconomic și la

nivel microeconomic 4 ore

7. Efectele fiscalității directe Prelegere Dezbatere

Se prezintă și analizează efectele fiscalității directe asupra persoanelor fizice și asupra persoanelor juridice.

4 ore

8. Efectele fiscalității indirecte Prelegere Dezbatere

Se prezintă și analizează efectele fiscalității indirecte asupra persoanelor fizice și asupra

persoanelor juridice. 4 ore

Bibliografie 1. Bodea, Gabriela (coord.) - Macroeconomie, Colecția Oeconomică, Cluj-Napoca, 2014. 2. Dascălu, Iuliana Mihaela - Sustenabilitatea fiscală şi creşterea economică: studiu de caz - România, Ed.

Academiei Române, București 2014. 3. Enache, Cosmin - Cheltuielile publice cu securitatea socială în statele membre ale Uniunii Europene, Editura

ASE, Bucureşti, 2013. 4. Enache, Cosmin - Politică bugetară şi creştere economică, Ed. Universităţii de Vest, Timișoara, 2009. 5. Forte, Francesco - Principles of public economics: a public choice approach, Edward Elgar, 2010. 6. Nicolescu, Ana-Cristina - Factorii determinanţi ai sustenabilităţii datoriei publice, Ed. Mirton, Timișoara,

2013. 7. Peterson, Stephen B. - Public finance and economic growth in developing countries, Routledge, 2015. 8. Rosen, Harvey S. - Gayer, Ted - Public finance, McGraw Hill, 2014. 9. Socol, Cristian - România spre compactul fiscal, Ed. Economică, București, 2013. 10. Stancu, Stelian - Macroeconomie cantitativă avansată, Ed. ASE, București, 2013. 8.2 Seminar Metode de predare Observaţii

1. Politica fiscală în abordarea keynesiană Studiu de caz

Se realizează un studiu empiric pe cazul României folosind regresia

liniară multiplă. 4 ore

2. Politica fiscală în abordarea neoclasică Studiu de caz

Se realizează un studiu empiric pe cazul României folosind regresia

liniară multiplă. 4 ore

4





3. Datoria publică Studiu de caz Se realizează un studiu empiric pe cazul României folosind teste de

staționaritate și teste de cointegrare. 2 ore

4. Deficitul bugetar structural Studiu de caz

Se realizează un studiu empiric pe cazul României privind determinarea

deficitului bugetar structural, a decalajului de producție și

identificării tipului de politică fiscală. 2 ore

5. Efectele economice și sociale ale cheltuielilor publice Studiu de caz

Se realizează studii empirice pe cazul României folosind regresia liniară

multiplă. 4 ore

6. Eficiența cheltuielilor publice Studiu de caz

Se realizează un studiu empiric privind eficiența de ansamblu a

sectorului public pe cazul țărilor din Uniunea Europeană.

Se realizează o analiză cost-beneficiu pentru un proiect de investiție

publică. 4 ore

7. Efectele fiscalității directe Studiu de caz


multiplă. 4 ore

8. Efectele fiscalității indirecte Studiu de caz


multiplă. 4 ore

Bibliografie 1. Andrei, Tudorel, Stancu, Stelian, Iacob, Andreea Iluzia, Tușa, Erika - Introducere în econometrie utilizând

EViews, Ed. Economică, București, 2008. 2. Asteriou, Dimitrios, Hall , Stephen G. - Applied econometrics, Macmillan International Higher

Education, 2011. 3. Bodea, Gabriela (coord.) - Macroeconomie, Colecția Oeconomică, Cluj-Napoca, 2014. 4. Dascălu, Iuliana Mihaela - Sustenabilitatea fiscală şi creşterea economică: studiu de caz - România, Ed.

Academiei Române, București 2014. 5. Enache, Cosmin - Cheltuielile publice cu securitatea socială în statele membre ale Uniunii Europene, Editura

ASE, Bucureşti, 2013. 6. Enache, Cosmin - Politică bugetară şi creştere economică, Ed. Universităţii de Vest, Timișoara, 2009. 7. Forte, Francesco - Principles of public economics: a public choice approach, Edward Elgar, 2010. 8. Nicolescu, Ana-Cristina - Factorii determinanţi ai sustenabilităţii datoriei publice, Ed. Mirton, Timișoara,

2013. 9. Peterson, Stephen B. - Public finance and economic growth in developing countries, Routledge, 2015. 10. Rosen, Harvey S. - Gayer, Ted - Public finance, McGraw Hill, 2014. 11. Socol, Cristian - România spre compactul fiscal, Ed. Economică, București, 2013. 12. Stancu, Stelian - Macroeconomie cantitativă avansată, Ed. ASE, București, 2013.

5






Conţinutul disciplinei este în concordanţă cu cel al disciplinelor similare predate la universitățile din țară și din străinătate. Cunoştinţele şi competenţele acumulate în cadrul disciplinei se bucură de recunoaştere la nivelul întregului sistem fiscal.

10. Evaluare

Tip activitate 10.1 Criterii de evaluare 10.2 Metode de evaluare 10.3 Pondere din nota finală

10.4. Curs Nivelul de cunoaștere și înțelegere

a noțiunilor teoretice aferente conțiuturilor de predare

Examen scris, tip grilă 70%

10.5. Seminar

Participare activă Notarea calității răspunsurilor la întrebări 10%

Studii de caz realizate Notarea corectitudinii estimărilor

realizare și a interpretării rezultatelor obținute

20%

10.6 Standard minim de performanţă Nota 5 (cinci) la examenul scris. Data completării: 25 septembrie 2019

Titular curs: Prof. Univ. Dr. Enache Cosmin Semnătura: _____________________


Titular seminar: Prof. Univ. Dr. Enache Cosmin Semnătura: ______________________


1





FIŞA DISCIPLINEI

1. Date despre program

1.1 Instituţia de învăţământ superior UNIVERSITATEA DE VEST DIN TIMIȘOARA 1.2 Facultatea DE ECONOMIE ȘI DE ADMINISTRARE A AFACERILOR 1.3 Departamentul FINANȚE 1.4 Domeniul de studii FINANȚE 1.5 Ciclul de studii MASTER


2. Date despre disciplină

2.1 Denumire disciplina FISCALITATEA COMPANIEI F2FCF1 103 2.2 Titular activităţi de curs Lect. Dr. Mura Ovidiu 2.3 Titular activităţi de seminar Lect. Dr. Mura Ovidiu 2.4 Anul de studiu I 2.5 Semestrul I 2.6 Tipul de evaluare E 2.7 Regimul disciplinei O

3. Timpul total estimat (ore pe semestru al activităţilor didactice)

3.1 Număr de ore pe săptămână 4 din care ore curs 2 seminar 2


4. Precondiţii (acolo unde este cazul) 4.1 de curriculum • Finanțe publice, Fiscalitate 4.2 de competenţe • Aprofundarea conceptelor, metodelor şi tehnicilor fiscale aferente companiilor

5. Condiţii (acolo unde este cazul) 5.1 de desfăşurare a cursului • Studenţii au obligația de a participa la cel puţin 50% din

activităţile de curs, potrivit art. 19, al. 3 din Codul drepturilor și obligațiilor studentului din UVT.

5.2 de desfăşurare a seminarului • Studenţii au obligația de a participa la cel puţin 75% din activităţile de seminar, potrivit art. 19, al. 3 din Codul drepturilor și obligațiilor studentului din UVT.

2






Com

pete

nţe

prof

esio

nale

C2 Aprofundarea conceptelor, metodelor şi tehnicilor fiscale aferente companiilor: 3 CREDITE

• C2.1 Cunoașterea și interpretarea critică a cadrului legislativ al impozitării veniturilor și averilor companiilor

• C2.2. Utilizarea cadrului legislativ în vederea interpretării și soluționării spețelor din aria impozitării veniturilor și averilor companiilor

• C2.3 Analiza fiscală complexă a fenomenelor și proceselor noi din aria impozitării veniturilor și averilor companiilor

• C2.4 Formularea de decizii menite să optimizeze fluxurile fiscale cu statul în conexiune cu prelevările fiscale datorate de companii

C3 Aprofundarea conceptelor, metodelor şi tehnicilor fiscalității indirecte, dar și a altor prelevări obligatorii: 2 CREDITE

• C3.1 Cunoașterea și interpretarea critică a cadrului legislativ al impozitării consumului, dar și a altor prelevări obligatorii

• C3.2 Utilizarea cadrului legislativ în vederea interpretării și soluționării spețelor din aria impozitării indirecte, dar și a altor prelevări obligatorii

C5 Însușirea şi aplicarea principalelor proceduri fiscale, în conformitate cu legislația fiscală în domeniu: 2 CREDITE

• C5.1 Cunoașterea și interpretarea critică a cadrului legislativ privind procedura fiscală • C5.2. Utilizarea cadrului legislativ în vederea interpretării și soluționării spețelor din sfera

procedurii fiscale

7. Obiectivele disciplinei (reieşind din grila competenţelor specifice acumulate) 7.1 Obiectivul general al disciplinei Să permită studenților masteranzi cunoaşterea elementelor doctrinare

privind fiscalitatea, însuşirea celor mai moderne și actuale tehnici de impozitare specifice persoanelor juridice și înţelegerea modului de interpretare a legislaţiei fiscale autohtone.

7.2 Obiectivele specifice • Formarea capacităţii de a adapta metodele şi tehnicile fiscale în funcţie de regimul juridic fiscal;

• Promovarea muncii în echipă prin simulări practice.


1. Elemente generale de fiscalitatea firmei

Dezbatere pe seama Codului Fiscal.

Se trec în revistă elemente de teorie fiscală, cu accent pe fiscalitatea

persoanelor juridice. 2 ore

2. Impozitul pe profit Dezbatere pe seama Codului Fiscal.

Se abordează impozitarea profitului. 4 ore

3. Impozitul pe dividende Dezbatere pe seama Codului Fiscal.

Se studiază tratamentul fiscal al dividendelor.

4 ore

4. Impozitul pe veniturile microîntreprinderilor


Se studiază tratamentul fiscal al veniturilor microîntreprinderilor.

4 ore

5. Impozitul specific unor activități Dezbatere pe seama legii 170/2016.

Se studiază tratamentul fiscal al unor activități specifice (baruri, hoteluri,

3





restaurante). 4 ore

6. Impozitarea averii companiilor Dezbatere pe seama Codului Fiscal.

Se studiază tratamentul fiscal al averii persoanelor juridice (clădiri,

terenuri, mijloace de transport). 4 ore

7. Regimul fiscal al asocierilor fără personalitate juridică


Se studiază tratamentul fiscal al asocierilor fără personalitate juridică.

4 ore 8. Impozitul pe veniturile obţinute de nerezidenţi şi impozitarea reprezentanţelor străine


Se studiază tratamentul fiscal al nerezidenţilor.

2 ore Bibliografie 1. Mutașcu Mihai Ioan, Dudaș Dacian Sorin, Fiscalitate aplicată în România, Editura Accent Media,

Timișoara, 2015. 2. Mutaşcu Mihai, Elemente de teorie fiscală, Ed. Mirton, Timişoara, 2008. 3. Vintilă Nicoleta, Filipescu Maria-Oana, Lazăr Paula - Fiscalitate aplicată şi elemente de management fiscal,

Editura C.H. Beck, Bucureşti, 2013. 4. Legea 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările și completările ulterioare. 8.2 Seminar Metode de predare Observaţii

1. Elemente generale de fiscalitatea firmei Dezbatere

Sunt abordate elemente de teorie fiscală, cu accent pe fiscalitatea

persoanelor juridice 2 ore

2. Impozitul pe profit Activităţi aplicative Sunt propuse și rezolvate aplicații cu

privire la impozitarea profitului. 4 ore

3. Impozitul pe dividende Activităţi aplicative

Sunt propuse și rezolvate aplicații cu privire la tratamentul fiscal al

dividendelor. 4 ore

4. Impozitul pe veniturile microîntreprinderilor Activităţi aplicative


veniturilor microîntreprinderilor. 4 ore

5. Impozitul specific unor activități Activităţi aplicative

Sunt propuse și rezolvate aplicații cu privire la tratamentul fiscal al unor activități specifice (baruri, hoteluri,

restaurante). 4 ore

6. Impozitarea averii companiilor Activităţi aplicative

Sunt propuse și rezolvate aplicații cu privire la tratamentul fiscal al averii

persoanelor juridice (clădiri, terenuri, mijloace de transport).

4 ore

7. Regimul fiscal al asocierilor fără personalitate juridică Activităţi aplicative


asocierilor fără personalitate juridică. 4 ore

8. Impozitul pe veniturile obţinute de nerezidenţi şi impozitarea Activităţi aplicative


4





reprezentanţelor străine nerezidenţilor. 2 ore

Bibliografie 1. Mutașcu Mihai Ioan, Dudaș Dacian Sorin, Fiscalitate aplicată în România, Editura Accent Media,

Timișoara, 2015. 2. Mutaşcu Mihai, Elemente de teorie fiscală, Ed. Mirton, Timişoara, 2008. 3. Vintilă Nicoleta, Filipescu Maria-Oana, Lazăr Paula - Fiscalitate aplicată şi elemente de management fiscal,

Editura C.H. Beck, Bucureşti, 2013. 4. Legea 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările și completările ulterioare.


Conţinutul disciplinei este în concordanţă cu cel al disciplinelor similare predate la marile şcoli economice din lume. Cunoştinţele şi competenţele acumulate în cadrul disciplinei se bucură de recunoaştere la nivelul întregului sistem fiscal.

10. Evaluare Tip activitate 10.1 Criterii de evaluare 10.2 Metode de evaluare 10.3 Pondere

din nota finală

10.4 Curs

Participare activă Notarea calității răspunsurilor la

întrebări 10%

Abilitatea de rezolvare a unor aplicații și de explicare a modului de impozitare a diverselor obiecte impozabile specifice companiilor

Examen scris, constând în tratarea a zece subiecte (teoretice și apilcative)

din materia parcursă la curs şi la seminar

80%

10.5 Seminar Participare activă Notarea calității răspunsurilor la

întrebări 10%


Titular curs: Lect. Dr. Mura Ovidiu Semnătura: _____________________


Titular seminar: Lect. Dr. Mura Ovidiu Semnătura: ______________________


1





FIŞA DISCIPLINEI



2. Date despre disciplină 2.1 Denumire disciplina FISCALITATE INDIRECTĂ F2FCF1 104 2.2 Titular activităţi de curs Conf. dr. Alexandru Crâșneac 2.3 Titular activităţi de seminar Conf. dr. Alexandru Crâșneac 2.4 Anul de studiu I 2.5 Semestrul I 2.6 Tipul de evaluare E 2.7 Regimul disciplinei O




4.1 de curriculum • Finanțe publice, Fiscalitate 4.2 de competenţe C1 Utilizarea adecvată a conceptelor, teoriilor, metodelor şi instrumentelor de

natură financiară în entităţile/organizaţiile private şi publice • C1.1 Identificarea şi definirea conceptelor, teoriilor, metodelor şi instrumentelor

de natură financiară în entităţile/organizaţiile private şi publice • C1.2 Explicarea şi interpretarea conceptelor, teoriilor, metodelor şi instrumentelor

de natură financiară în entităţile/organizaţiile private şi publice

2






5.1 de desfăşurare a cursului • Studenţii au obligativitatea de a participa la cel puţin 50% din activităţile de curs.

5.2 de desfăşurare a seminarului • Studenţii au obligativitatea de a participa la cel puţin 75% din activităţile de curs.


Com

pete

nţe

prof

esio

nale

C3 Aprofundarea conceptelor, metodelor şi tehnicilor fiscalității indirecte, dar și a altor prelevări obligatorii – 5 CREDITE

• C3.1 Cunoașterea și interpretarea critică a cadrului legislativ al impozitării consumului, dar și a altor prelevări obligatorii

• C3.2 Utilizarea cadrului legislativ în vederea interpretării și soluționării spețelor din aria impozitării indirecte, dar și a altor prelevări obligatorii

• C3.3 Analiza fiscală complexă a fenomenelor și proceselor noi din aria impozitării indirecte, dar și a altor prelevări obligatorii

• C3.4 Formularea de decizii menite să optimizeze fluxurile fiscale cu statul în conexiune cu prelevările fiscale indirecte, dar și a altor prelevări obligatorii

• C3.5 Elaborarea de studii de caz și soluționarea unor spețe privind prelevările fiscale indirecte, dar și a altor prelevări obligatorii

C5 Însușirea şi aplicarea principalelor proceduri fiscale, în conformitate cu legislația fiscală în domeniu – 2 CREDITE


procedurii fiscale • C5.3Analiza complexă a procedurilor fiscale noi • C5.4 Formularea de decizii la nivel de contribuabili cu privire la conformismul fiscal • C5.5 Elaborarea de studii de caz/ soluționarea unor spețe privind procedura fiscală

7. Obiectivele disciplinei (reieşind din grila competenţelor specifice acumulate)

7.1 Obiectivul general al disciplinei • Însuşirea celor mai moderne tehnici de impozitare specifice fiscalităţii indirecte;

• Înţelegerea modului de interpretare a legislaţiei fiscale autohtone. 7.2 Obiectivele specifice • Formarea capacităţii de a adapta metodele şi tehnicile fiscale în

funcţie de regimul juridic fiscal; • Cunoaşterea elementelor doctrinare privind fiscalitatea; • Promovarea muncii în echipă prin simulări practice.

8. Conţinuturi

8.1 Curs Metode de predare Observaţii 1. Elemente generale de fiscalitatea indirectă Dezbatere 2h

2. Taxa pe valoarea adăugată Operațiunile impozabile și persoanele impozabile Locul operațiunilor Faptul generator și exigibilitatea

Dezbatere 20h

3





Baza de impozitare și cotele TVA Operațiuni scutite Dreptul de deducere Regimuri speciale 3. Accize Dezbatere 4h 4. Alte prelevări fiscale indirecte (taxe vamale, impozitul pe spectacole) Dezbatere 2h

Bibliografie 1. Mutaşcu Mihai, Elemente de teorie fiscală, Ed. Mirton, Timişoara, 2006. 2. Mutaşcu Mihai, Finanţe publice, ediția a treia, Ed. Mirton, Timişoara, 2012 3. Mutaşcu Mihai, Dudaș Dacian, Fiscalitate aplicată în România, ed. Accent Media, 2015 4. Talpoş, Ioan, Crâşneac, Alexandru O., The effects of tax competition, Economie teoretică şi aplicată

Volumul XVII (2010), No. 8(549), pp. 38-54. • Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările și completările ulterioare • HG 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul Fiscal

cu modificările și completările ulterioare • Directiva 2006/112/CE a Consiliului Uniunii Europene privind sistemul comun al taxei pe valoarea adăugată

cu modificările și completările ulterioare; • Deciziile Curții de Justiție a Uniunii Europene în materie de TVA și accize armonizate 8.2 Seminar Metode de predare Observaţii 1. Elemente generale de fiscalitatea indirectă Dezbatere 1h

2. Taxa pe valoarea adăugată Operațiunile impozabile și persoanele impozabile Locul operațiunilor Faptul generator și exigibilitatea Baza de impozitare și cotele TVA Operațiuni scutite Dreptul de deducere Regimuri speciale

Activități aplicative 9h

3. Accize Activități aplicative 2h 4. Alte prelevări fiscale indirecte (taxe vamale, impozitul pe spectacole) Activități aplicative 2h

Bibliografie 1. Mutaşcu Mihai, Elemente de teorie fiscală, Ed. Mirton, Timişoara, 2006. 2. Mutaşcu Mihai, Finanţe publice, ediția a treia, Ed. Mirton, Timişoara, 2012 3. Mutaşcu Mihai, Dudaș Dacian, Fiscalitate aplicată în România, ed. Accent Media, 2015 4. Talpoş, Ioan, Crâşneac, Alexandru O., The effects of tax competition, Economie teoretică şi aplicată

Volumul XVII (2010), No. 8(549), pp. 38-54. • Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările și completările ulterioare • HG 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul Fiscal

cu modificările și completările ulterioare • Directiva 2006/112/CE a Consiliului Uniunii Europene privind sistemul comun al taxei pe valoarea adăugată

cu modificările și completările ulterioare; • Deciziile Curții de Justiție a Uniunii Europene în materie de TVA și accize armonizate

4






• Conţinutul disciplinei este în concordanţă cu cel al disciplinelor similare predate la marile universități din lume;

• Cunoştinţele şi competenţele acumulate în cadrul disciplinei sunt solicitate de angajatori precum companii de audit, consultanță, contabilitate, administrațiile finanțelor publice.

10. Evaluare Tip activitate 10.1 Criterii de evaluare 10.2 Metode de evaluare 10.3 Pondere din nota finală

10.4 Curs Răspunsuri la examen Examen scris constând în test grilă plus aplicații de rezolvat 70%

10.5 Seminar Participarea activă la seminar

Notarea gradului de implicare și calității răspunsurilor la întrebări

15%

Test de verificare 1 test grilă 15% 10.6 Standard minim de performanţă Nota 5 (cinci) Data completării: 25 septembrie 2019

Titular curs: Conf. univ. dr. Alexandru Crâșneac Semnătura: _____________________


Titular seminar: Conf. univ. dr. Alexandru Crâșneac Semnătura: ______________________


1





FIŞA DISCIPLINEI

1. Date despre program 1.1 Instituţia de învăţământ superior UNIVERSITATEA DE VEST DIN TIMIȘOARA

1.2 Facultatea DE ECONOMIE ȘI DE ADMINISTRARE A AFACERILOR

1.3 Departamentul FINANȚE 1.4 Domeniul de studii FINANȚE 1.5 Ciclul de studii MASTER


2. Date despre disciplină 2.1 Denumire disciplina Etică și integritate academică F2FCF1 105 2.2 Titular activităţi de curs CONF. UNIV. DR. LOBONȚ OANA-RAMONA 2.3 Titular activităţi de seminar - 2.4 Anul de studiu I 2.5 Semestrul I 2.6 Tipul de evaluare E 2.7 Regimul disciplinei O

3. Timpul total estimat (ore pe semestru al activităţilor didactice) 3.1 Număr de ore pe săptămână 1 din care ore curs 1 seminar

3.2. Număr ore pe semestru 14 din care ore curs 14 seminar 3.3.Distribuţia fondului de timp: ore Studiul după manual, suport de curs, bibliografie şi notiţe 16 Documentare suplimentară în bibliotecă, pe platformele electronice de specialitate / pe teren 10 Pregătire seminarii / laboratoare, teme, referate, portofolii şi eseuri - Alte activităţi…………………………………… - 3.4 Total ore studiu individual 26 3.5 Tutoriat - 3.6 Examinări 10 3.7 Total ore pe semestru 50 3.8 Numărul de credite 2


4.1 de curriculum • Dobândirea unor cunoştinţe fundamentale, urmare a parcurgerii disciplinelor obligatorii din planul de învăţământ aferent ciclului licență: Academic Writing

4.2 de competenţe • Culegerea, analiza şi interpretarea de date şi informaţii referitoare la aspecte etice

2





5. Condiţii (acolo unde este cazul) 5.1 de desfăşurare a cursului • Studenţii au obligativitatea de a participa la cel puţin 50%

din activităţile de curs. • Baza materială (video-proiector)

5.2 de desfăşurare a seminarului -


Com

pete

nţe

tran

sver

sale

• CT1 Executarea unor sarcini profesionale complexe, în condiţii de autonomie şi de independenţă profesională – 2 CREDITE


7.1 Obiectivul general al disciplinei • Însuşirea cât mai completă a conceptelor și elementelor definitorii specifice eticii şi integritaţii academice, printr-o analiză cantitativă şi calitativă a fenomenelor etice în activitatea de cercetare științifică, condiție necesară dezvoltării unei cariere profesionale responsabile

7.2 Obiectivele specifice • Iniţierea studenţilor masteranzi în domeniul eticii și integrității academice;

• Dezvoltarea capacităţilor de cunoaştere, apreciere şi valorizare a principalelor perspective și dimensiuni ale eticii academice;

• Dezvoltarea abilităților de identificare și soluționare a problemelor, dilemelor și conflictelor cu implicații de natură etică (dileme etice);

• Dobândirea cunoștințelor și a abilităţilor necesare pentru intelegerea, respectarea, elaborarea și implementarea codurilor de etică si integritate profesională în activitatea de cercetare științifică;

• Integrarea cunoştinţelor dobândite la alte discipline din sistemul de pregătire de la acest master în elaborarea rapoartelor individuale și a studiilor de caz.

8. Conţinuturi

8.1 Curs Metode de predare Observaţii

1. Delimitări conceptuale şi repere introductive privind etica și integritatea academică

Prelegeri interactive/ Dezbatere/Expunere: descriere,

explicaţii, exemple practice, demonstraţii, discuţii pe bază de

studii de caz

Prezentarea tematicii, obiectivelor, și metodelor privind problematica eticii

și integrității academice 1 oră

2. Etica teoretică și etica aplicată;

Practici și dileme etice în mediul academic și în cercetarea științifică



studii de caz

Codul Național de Etică

Codul de etică universitară Codul etic al studentului

Probleme de etică reflectate în documente ale Comisiei Europene

1 oră 3. Etica deontologică.

Responsabilitatea profesională, Prelegeri interactive/

Dezbatere/Expunere: descriere, Termenele limită

Productivitate și concurență: copierea

3





abaterile academice – sancțiuni explicaţii, exemple practice, demonstraţii, discuţii pe bază de

studii de caz

la examen Proprietatea intelectuală şi dreptul de

autor Reglementări europene şi

internaţionale/Legislaţia românească şi a Uniunii Europene în domeniul

prorietăţii intelectuale 1 oră

4. Cercetarea științifică și

originalitatea rezultatelor cercetării și a lucrărilor științifice



studii de caz

Softuri antiplagiat Frauda în cercetare

1 oră

5. Standarde și reglementări.

Etica metodologiilor de cercetare



studii de caz

Probleme ale eticii în cercetarea academică în ceea ce privește: Colectarea, stocarea, păstrarea

datelor Fabricarea datelor sau cazurilor

Falsificarea intenționată a datelor 2 ore

6. Problematica plagiatului

universitar



studii de caz

Lipsă citării

Citarea incorectă a sursei originale și intermediare Parafrazarea

2 ore

7. Deontologia muncii de echipă

în cercetarea științifică



studii de caz

Conflictul de interese. Incidente de hărțuire rasială și

sexuală, inclusiv orientare sexuală Gift authorship

2 ore

8. Diseminarea rezultatelor

cercetării academice



studii de caz

Bune practici în publicarea științifică

Edituri și reviste prădătoare-pseudoștiințifice

2 ore

9. Managementul performanței în cercetare



studii de caz

Indicatori biliometrici 2 ore

Bibliografie 1. Ariely, D. (2012). Adevărul (cinstit) despre necinste. Cum îi minţim pe toţi dar mai ales pe noi înşine.

Bucureşti: Editura Publica; disponibil la adresa web http://www.ted.com/talks/dan_ariely_on_our_buggy_moral_code

2. Babbie, E. R. (2015). The practice of social research: Nelson Education, disponibil la adresa web http://jsp.ruixing.cc/jpkc_xingfa/JC_Data/JC_Edt/lnk/20161105194206236.pdf

3. Bertram Gallant T (2017) Academic Integrity as a Teaching & Learning Issue: From Theory to Practice, Theory Into Practice, 56:2, 88-94, disponibil la adresa web https://doi.org/10.1080/00405841.2017.1308173

4. Bruce Macfarlane, Jingjing Zhang & Annie Pun (2014) Academic integrity: a review of the literature, Studies in Higher Education, 39:2, 339-358, disponibil la adresa web

http://www.ted.com/talks/dan_ariely_on_our_buggy_moral_code

http://jsp.ruixing.cc/jpkc_xingfa/JC_Data/JC_Edt/lnk/20161105194206236.pdf

https://doi.org/10.1080/00405841.2017.1308173

4





https://doi.org/10.1080/03075079.2012.709495 5. DeVries, Raymond et al, (2006), Normal Misbehavior: Scientists Talk about the Ethics of Research, Journal

of Empirical Research on Human Research Ethics, Vol 1, Issue 1, pp. 43 – 50, disponibil la adresa web 10.1525/jer.2006.1.1.43

6. Etter, Stephanie, Jackie J. Cramer & Seth Finn (2006) Origins of Academic Dishonesty, Journal of Research on Technology in Education, 39:2, 133-155, disponibil la adresa web DOI: 10.1080/15391523.2006.10782477

7. Kaptein, M. (1998), Ethics Management: Auditing and Developing the Ethical Content of Organizations, Dordrecht: Kluwer Academic Publishers

8. Macfarlane Bruce, Jingjing Zhang & Annie Pun (2014) Academic integrity: a review of the literature, Studies in Higher Education, 39:2, 339-358, disponibil la adresa web DOI: 10.1080/03075079.2012.709495

9. Mihailov, E. (2017). Arhitectonica moralitatii. Bucuresti: Editura Paralele 45 10. Milton C.L. (2014) Ethics and Academic Integrity. Nursing Science Quarterly. Vol. 28 (1), pp. 18-20,

disponibil la adresa web doi: 10.1177/0894318414558620 11. Papadima, L. (coord.) (2018), Deontologie academică. Currium cadru, Universitatea din București,

disponibil la adresa web http://mepopa.com/Pdfs/papadima_2017.pdf 12. Stachowicz-Stanusch A., (2012), Academic ethos management: building the foundation for integrity in

management education. Business Expert Press 13. Sutherland-Smith W., (2008), Plagiarism, the Internet, and Student Learning: Improving Academic Integrity,

Routledge, disponibil la adresa web https://ebookppsunp.files.wordpress.com/2016/06/wendy-sutherland-smith-plagiarism-the-internet-and-student-learning-improving-academic-integrity-2008.pdf

14. Singer, P. (2006), Tratat de Etică, Bucureşti: Editura Polirom 15. Ștefan, E.E. (2018), Etica si integritate academica, Editura ProUniversitaria *** Academic ethics and integrity topics – informații disponibile on line pe paginile web ale editurilor:

- Academic ethics and integrity , Emerald Group Publishing, http://www.emeraldgrouppublishing.com/teaching/issues/ethics.htm

- Research Integrity, Elsevier Group Publishing https://www.elsevier.com/about/open-science/science-and-society/research-integrity

- Policies and ethics, Elsevier Group Publishing https://www.elsevier.com/authors/journal-authors/policies-and-ethics

- Publishing ethics, Taylor & Francis Group, https://taylorandfrancis.com/about/corporate-

- responsibility/publishing-ethics/ *** Codul de etică și deontologie profesională al Universității de Vest din Timișoara, ediții actualizate (cea mai recentă ediție votat Senat UVT 7 iunie 2018, disponibilă la adresa web https://www.uvt.ro/files/c508b1ca9c5b73dc42afd458775b8484226f0d49/) *** Codul drepturilor și obligațiilor studentului din cadrul Universității de Vest din Timișoara, ediții actualizate (cea mai recentă ediție este ediția a III-a. HS 65 din 27.09.2018, disponibilă la adresa web https://osut.ro/wp-content/uploads/2014/07/Codul-drepturilor-%C8%99i-obliga%C8%9Biilor-studentului-2018-2019-1.pdf) *** Regulamentul cercetării ştiinţifice şi creaţiei universitare profesională al Universității de Vest din Timișoara / The regulation of Scientific Research and Academic Creation, ediții actualizate (cea mai recentă ediție este ediția a II-a. HS 52 din 20.02.2018, disponibilă la adresa web https://www.uvt.ro/files/facd96f944023ec0b89570d1da08f0c2d2ceefe8/) *** Legea nr. 206/2004 privind buna conduită în cercetarea ştiinţifică, dezvoltarea tehnologică şi inovare, disponibilă la adresa web https://lege5.ro/Gratuit/gu3donrv/legea-nr-206-2004-privind-buna-conduita-in-cercetarea-stiintifica-dezvoltarea-tehnologica-si-inovare *** Ordonanța nr. 28/2011 pentru modificarea și completarea Legii nr. 206/2004 privind buna conduită în cercetarea științifică, dezvoltarea tehnologică și inovare, disponibilă la adresa web

https://doi.org/10.1080/03075079.2012.709495

http://mepopa.com/Pdfs/papadima_2017.pdf

https://ebookppsunp.files.wordpress.com/2016/06/wendy-sutherland-smith-plagiarism-the-internet-and-student-learning-improving-academic-integrity-2008.pdf


http://www.emeraldgrouppublishing.com/teaching/issues/ethics.htm

https://www.elsevier.com/authors/journal-authors/policies-and-ethics


https://www.uvt.ro/files/c508b1ca9c5b73dc42afd458775b8484226f0d49/

https://osut.ro/wp-content/uploads/2014/07/Codul-drepturilor-%C8%99i-obliga%C8%9Biilor-studentului-2018-2019-1.pdf


https://www.uvt.ro/files/facd96f944023ec0b89570d1da08f0c2d2ceefe8/

https://lege5.ro/Gratuit/gu3donrv/legea-nr-206-2004-privind-buna-conduita-in-cercetarea-stiintifica-dezvoltarea-tehnologica-si-inovare


5





https://lege5.ro/Gratuit/gi3danzxha/ordonanta-nr-28-2011-pentru-modificarea-si-completarea-legii-nr-206-2004-privind-buna-conduita-in-cercetarea-stiintifica-dezvoltarea-tehnologica-si-inovare 8.2 Seminar Metode de predare Observaţii - - - Bibliografie -


• Conținutul disciplinei răspunde exigențelor deontologice ale cercetărilor masterale în economie definite/abordate pe plan național și internațional, constituind premise pentru dezvoltarea competențelor profesionale și academice ale studenților masteranzi

• Conținutul disciplinei este coroborat cu conținutul disciplinelor similare predate în alte centre universitare, cu structura și conținutul disciplinelor predate la universități de profil din România, dar și la alte univerități europene și cu cerințele stabilite în urma consultării angajatorilor.

10. Evaluare


10.4 Curs

Evaluarea pe parcursul semestrului și la finalul

semestrului privind însuşirea şi înţelegerea corectă a problematicii tratate în

cadrul cursului

Examen scris în timpul sesiunii de examene,

constând în rezolvarea unor subiecte teoretice și

aplicative

90%

Frecvența interacțiunii în timpul orelor de curs:

participare activă 10%

10.5 Seminar - - - - - -

10.6 Standard minim de performanţă • Minimum nota 5 la probele examenului scris, care certifică acumularea unui minim de cunoştinţe în

domeniul eticii și integrității academice; • Contribuție activă a masteranzilor în prezentarea, analiza de studii de caz - în colectiv – doveditoare a

înțelegerii fenomenelor predate și dezbătute la activitățile de curs în proporție de minim 10%, Data completării: 25 septembrie 2019

Titular curs: CONF. UNIV. DR. LOBONȚ OANA-RAMONA Semnătura: _____________________



https://lege5.ro/Gratuit/gi3danzxha/ordonanta-nr-28-2011-pentru-modificarea-si-completarea-legii-nr-206-2004-privind-buna-conduita-in-cercetarea-stiintifica-dezvoltarea-tehnologica-si-inovare


6





1





FIŞA DISCIPLINEI






2.1 Denumire disciplina LIMBA STRĂINĂ PENTRU AFACERI I I – ENGLEZĂ F2FCF1 106

2.2 Titular activităţi de curs Conf. univ. dr. Iulia PARA 2.3 Titular activităţi de seminar Conf. univ. dr. Iulia PARA 2.4 Anul de studiu 1 2.5 Semestrul 1 2.6 Tipul de evaluare C 2.7 Regimul disciplinei F



3.2. Număr ore pe semestru 28 din care ore curs 14 seminar 14 3.3.Distribuţia fondului de timp: ore Studiul după manual, suport de curs, bibliografie şi notiţe 40 Documentare suplimentară în bibliotecă, pe platformele electronice de specialitate / pe teren 32 Pregătire seminarii / laboratoare, teme, referate, portofolii şi eseuri 40 Alte activităţi…………………………………… - 3.4 Total ore studiu individual 112 3.5 Tutoriat - 3.6 Examinări 10 3.7 Total ore pe semestru 150 3.8 Numărul de credite 6

4. Precondiţii (acolo unde este cazul) 4.1 de curriculum • Limba engleză 4.2 de competenţe • Nivel de limbă minim B2


5.1 de desfăşurare a cursului • Prezența la activitățile didactice de minim 50%

5.2 de desfăşurare a seminarului • Prezența la activitățile didactice de minim 75%

2






Com

pete

nţe

tran

sver

sale

• CT3 Autocontrolul procesului de învăţare, diagnoza nevoilor de formare, analiza reflexivă a propriei activităţi profesionale – 6 CREDITE


7.1 Obiectivul general al disciplinei • Transmiterea şi însușirea cunoștințelor lingvistice necesare utilizării limbii engleze în scopuri profesionale.

7.2 Obiectivele specifice • Receptarea, elaborarea şi interpretarea de enunțuri în limba engleză; • Folosirea de strategii adecvate în construcția şi interpretarea textelor; • Înțelegerea contextului socio-cultural în care este folosită limba

engleză; • Susținerea de expuneri, discuții pe teme de specialitate şi efectuarea

de traduceri în domeniile aferente.


1. Aspecte lingvistice privind limbajul de afaceri.

Expunerea (descrierea, explicaţia, exemplificarea) 1 h

2. Particularități lingvistic ale comunicării în mediul de afaceri.


3. Aspecte lingvistice cu privire la politicile monetare.


4. Aspecte lingvistice privind finanțele internaționale.


5. Particularități lingvistice cu privire la piețe internaționale.


6. Particularități lingvistice cu privire la produse și servicii bancare.


7. Aspecte lingvistice privind asigurările în UK, comparativ cu alte țări europene.


8. Aspecte lingvistice cu privire la particularitățile depozitelor bancare.


9. Limbajul specializat și anglicismele din domeniul bancar în textele de specialitate românești


10. Aspecte lingvistice specifice Expunerea (descrierea, explicaţia, 1 h

3





conturilor bancare. exemplificarea) 11. Particularități şi aspecte

lingvistice referitoare la metodele de plată.


12. Aspecte lingvistice și particularitățile metodelor de finanțare.


13. Ținuta în business. Aspecte tehnice privind întâlnirile de afaceri.


14. Prezentări – comunicarea eficientă


Bibliografie 1. Para Iulia (2012). English for Banking, Mirton, Timisoara 2. Para Iulia (2017). On Teaching ESP. Mirton. Timișoara. 3. Moise, Judith şi Para Iulia (2009). Introduction to Business English. Mirton. Timişoara. 8.2 Seminar Metode de predare Observaţii

1. Aspecte lingvistice privind limbajul de afaceri.

Conversaţia euristică, de sistematizare şi sinteză

1 h

2. Particularități lingvistic ale comunicării în mediul de afaceri.


1 h

3. Aspecte lingvistice cu privire la politicile monetare.


1 h

4. Aspecte lingvistice privind finanțele internaționale.


1 h

5. Particularități lingvistice cu privire la piețe internaționale.


1 h

6. Particularități lingvistice cu privire la produse și servicii bancare.


1 h

7. Aspecte lingvistice privind asigurările în UK, comparativ cu alte țări europene.


1 h

8. Aspecte lingvistice cu privire la particularitățile depozitelor bancare.


1 h

9. Limbajul specializat și anglicismele din domeniul bancar în textele de specialitate românești


1 h

10. Aspecte lingvistice specifice conturilor bancare.


1 h

11. Particularități şi aspecte lingvistice referitoare la metodele de plată.


1 h

12. Aspecte lingvistice și particularitățile metodelor de finanțare.


1 h

13. Ținuta în business. Aspecte Conversaţia euristică, de sistematizare 1 h

4





tehnice privind întâlnirile de afaceri.

şi sinteză

14. Prezentări – comunicarea eficientă


1 h

Bibliografie 1. Para Iulia (2012). English for Banking, Mirton, Timisoara 2. Para Iulia (2017). On Teaching ESP. Mirton. Timișoara. 3. Moise, Judith şi Para Iulia (2009). Introduction to Business English. Mirton. Timişoara.


Conținuturile abordate în cadrul disciplinei sunt în concordanță cu structura cursurilor de la universități de prestigiu, iar competențele acumulate permit participanților formarea deprinderilor care să asigure profesionalism, imparțialitate și independență ca bază pentru dezvoltarea profesională și științifică.


10.4 Curs

Competențele lingvistice de înțelegere a unui text scris și oral, nivelul de exprimare verbală și în scris in limba engleză

- răspunsurile la examen / colocviu (evaluarea finala)

60%

10.5 Seminar


- testarea continuă pe parcursul semestrului - activităţile gen teme / referate / eseuri / traduceri / proiecte etc.

20%

20%

10.6 Standard minim de performanţă • minimum nota 5 (cinci). Data completării: 25 septembrie 2019

Titular curs: Conf. univ. dr. Iulia PARA Semnătura: _____________________


Titular seminar: Conf. univ. dr. Iulia PARA Semnătura: _____________________


1





FIŞA DISCIPLINEI





2.1 Denumire disciplina LIMBĂ STRĂINĂ PENTRU AFACERI I - FRANCEZĂ F2FCF1 106

2.2 Titular activităţi de curs Conf. dr. Daniela STANCIU 2.3 Titular activităţi de seminar Conf. dr. Daniela STANCIU 2.4 Anul de studiu I 2.5 Semestrul I 2.6 Tipul de evaluare C 2.7 Regimul disciplinei F



4. Precondiţii (acolo unde este cazul) 4.1 de curriculum • Limba franceza: nivel A2 4.2 de competenţe Competențe profesionale:

CT3 Stăpânirea competențelor specifice nivelului de cunoaștere a limbii franceze corespunzătoare nivelului A2, conform Cadrului European Comun de Referință pentru Limbi (CECR): • C4.3 Ascultare / înțelegere: Înţelege despre ce este vorba într-o discuţie pe o temă

familiară. Într-o poveste scurtă, înţelege propoziţii simple şi recunoaşte cuvinte sau grupuri de cuvinte care indică schimbări ale timpului, precum şi legăturile logice cele mai comune.

2





• C4.4 Citire/înțelegere: Înţelege esenţialul dintr-un text sau un mesaj simplu şi scurt tratând o temă sau un domeniu familiar. Recunoaşte articulatorii logici şi cronologici esenţiali dintr-o poveste.

• C4.5 Participare la conversație: Comunică într-o situaţie simplă şi de rutină, după ce s-a pregătit, cu un schimb de informaţii simple şi directe şi despre activităţi sau subiecte familiare. În timpul acestor schimburi, comite puţine erori, ţinând de înţelegerea dificilă.

• C4.6 Discurs oral: Descrie în câteva propoziţii şi cu mijloace simple o experienţă recentă (stagiu, loc de muncă…).

• C4.7 Exprimare scrisă: Scrie o scrisoare personală pentru a se prezenta, a mulţumi sau a vorbi despre propria persoană. Redactează o notă sau un mesaj scurt, ca răspuns la o întrebare. Este încă necesar să recitească de mai multe ori pentru a corecta greşelile ce jenează înţelegerea.

5. Condiţii (acolo unde este cazul) 5.1 de desfăşurare a cursului • un procent de minim 50% prezență la activitatea de curs

5.2 de desfăşurare a seminarului • un procent de minim 75% prezență la activitatea de seminar


Com

pete

nţe

tran

sver

sale



7.1 Obiectivul general al disciplinei

Crearea de competențe lingvistice care să permită studenţilor să înțeleagă și să se exprime fluent în limba franceză în contexte pragmatice de comunicare (viața de toate zilele sau mediu profesional).

Programa de limbă franceză de afaceri îi conferă studentului capacitatea de a utiliza în mod eficace limba franceză orală și scrisă, în principalele situații de comunicare profesională pentru a-i face operaționali în cadrul funcțiilor relaționale, administrative și comerciale ale întreprinderii, în care stăpânirea limbii străine poate constitui u factor de succes. Curriculum-ul îi permite masterandului, totodată, comunicarea în limba franceză cu ușurință și încredere în majoritatea situațiilor din viața socială și profesională. Ea permite luarea în considerare a normelor sociale ca și a constrângerilor ierarhice în vederea alegerii unui registru lingvistic adaptat

3





situației. Această programă conduce la dobândirea unui nivel de franceză de specialitate care poate interesa întreprinderile din sectorul financiar, susceptibile de a recruta personal apt să-și desfășoare activitatea în limba franceză.

7.2 Obiectivele specifice • restructurarea, dezvoltarea şi consolidarea cunoştinţelor de limbă fundamentală;

• consolidarea şi îmbogățirea lexicului de bază, cu suportul morfo-sintactic adecvat;

• consolidarea şi exersarea principalelor probleme de gramatică (grup verbal, grup nominal, propoziţii subordonate, concordanţă, topică);

• exprimarea fluentă în tipuri de discurs adecvate situaţiei de comunicare;

• introducerea unor noțiuni de compoziţie pentru redactarea unui eseu sau a unei prezentări: - simulări, jeux de rôle; - interpretare texte; - dialog; - redactare;

• abilităţi de lucru în echipă; • dezvoltarea aptitudinilor de cercetare/redactare a unor lucrări de

specialitate în limba străină; • consolidarea capacităţii de expunere şi de interacţiune în limba străină

(în contextul afacerilor); • antrenarea în vederea participării active la construcția europeană și a

mobilității profesionale în spațiul european.


Capitolul 1. Structura economiei 1.1. Sectorul primar,secundar, terțiar 1.2. Studiul de piață; segmentarea pieței; curba de viață a produsului; sondajul de piață

curs interactiv : prezentare orala + multimedia +

lectura + dialog/punere în situație

1 oră

Capitolul 2. Schimburile 2.1. Tipurile de schimburi 2.2. Schimburile internaționale (importurile, exporturile)



1 oră

4





Capitolul 3. Întreprinderea 3.1. Organizarea întreprinderii 3.2. Forme juridice de întreprindere 3.3. Organigrama



1 oră

Capitolul 4. Crearea și finanțarea întreprinderii 4.1.Crearea unei întreprinderi; etape 4.2. Plan de afaceri; surse de finanțare



1 oră

Capitolul 5. Gestiunea întreprinderii 5.1. Stiluri de gestiune 5.2. Tipuri de manageri; luarea deciziei



1 oră

Capitolul 6. Munca: legi și norme în domeniul muncii 6.1. Drepturi și responsabilități în domeniul muncii 6.2. Contractul de muncă 6.3. Reprezentarea personalului: sindicatele, comitetele de întreprindere



1 oră

Capitolul 7. Salarizarea și venitul 7.1. Salarizare şi inflaţie; statul de plată 7.2 Impozite și taxe



1 oră

Recapitulare. curs interactiv : prezentare

orala + multimedia + lectura + dialog/punere în

situație

1 oră

Capitolul 8. Prețurile 8.1.Vânzarea- cumpărarea 8.2. Condițiile de vânzare; modalități de plată



1 oră

Capitolul 9. Contabilitatea 9.1. Bilanțul contabil



1 oră

Capitolul 10. Profesiuni şi meserii 10.1. Calificarea profesională 10.2. Mobilitatea socială: piața muncii, imigrație, emigrație 10.3. Relaţii la locul de muncă



1 oră

5





Capitolul 11. Concurența 11.1. Acquis-ul comunitar privind concurența 11.2. Marketing și publicitate; imaginea de marcă; promovarea și publicitatea produsului; publi-reportajul, oferta, comunicatele și anunțurile publicitare



1 oră

Capitolul 12. Piața Comună și Uniunea Europeană 12.1. Istoric, obiective, cooperare



1 oră

Capitolul 13. Transparența decizională în UE și România: Legea 52/2003, Legea nr. 544/2001 privind liberul acces la informatiile de interes public, Legea nr. 233 din 2002, pentru aprobarea Ordonantei Guvernului nr. 27/2002 privind reglementarea activitatii de solutionare a petitiilor.



1 oră

Bibliografie 1. ALBERT, L., 1000 Termes commerciaux et économiques, Guide pratique, Paris,Édit.de Vecchi, 1996. 2. ALLARD, V., Savoir dire un bilan comptable, Paris, Édit. de Vecchi, 1996. 3. BLOOMFIELD, A., TAUZIN, B., Affaires à suivre, Paris, Clé International, 2001. 4. CHERIFI, Soade ; GIRARDEAU, Bruno ; MISTICHELLI, Marion, Travailler en français en entreprise,

Niveaux A2 / B1 du CECR, Didier, 2009. 5. CILIANU-LASCU, Corina, Franceză pentru afaceri, Bucuresti, Teora, 1996/2003. 6. CILIANU-LASCU, Corina, Limba franceză : culegere de exerciţii lexico-gramaticale cu profil economic,

Bucureşti, Meteora press, 2000. 7. CONSTANTINESCU, Ileana, DRĂGAN, Maria, Limba franceză pentru economişti, Bucureşti. 8. CORADO, L., SANCHEZ-MACAGNO, M.-O., Français des affaires : 350 exercices, textes,documents,

Paris, Hachette, 1991. 9. DIPŞE, Maria, Formation à la communication en affaires, vol.1, 2, Editura Mayon, Bucureşti, 2001. 10. PASAT, Mihaela Pasat ; ȘERBĂNESCU, Sorina, Le français se lance en… affaires, Ed.Solness,

Timisoara, 2011. 11. RON, Luminiţa, Franceza economică şi de afaceri, Bucureşti, Editura Niculescu. 12. STOICESCU, Rodica, Le français de l'entreprise et du management, Editura Erasmus, Bucureşti, 1993. 13. ŞERBĂNESCU, Sorina, PASAT,Mihaela, STANCIU, Daniela, VECHE, Bogdan , Le français de proche en

... poche, Manual didactic Anul I – toate specializările, Solness, Timişoara, 2011. 14. ŞTEFAN, Liana, Être ou ne pas être européen, Editura Mirton, Timişoara, 2002 15. VERLUYTEN, S. Paul, Pascale DUMONT, Leïla BERNAD, 1987 - Le français des affaires - S'exprimer

par écrit, s'exprimer oralement, Acco, Leuven. 16. WILLIAMS, Stuart - McANDREW-CAZORLA, Nathalie, Franceza pentru oamenii de afaceri, Editura

Teora, Bucureşti, 1998. Webografie 17. https://www.lepointdufle.net/p/cours_fle.htm - Cours et exercices en ligne pour apprendre le français 18. https://www.lefrancaisdesaffaires.fr/professeurs/ressources/ressources-francais-de-specialite/ - Le français

des affaires 19. http://apfa.asso.fr/apfa/lexiques.htm - Les mots des affaires, de l'informatique, de l'internet et du sport.

Lexiques

https://www.lepointdufle.net/p/cours_fle.htm

https://www.lefrancaisdesaffaires.fr/professeurs/ressources/ressources-francais-de-specialite/

http://apfa.asso.fr/apfa/lexiques.htm

6





20. http://www.conjuguetamere.com/temps-conjugaison - Temps de conjugaison 8.2 Seminar Metode de predare Observaţii Capitolul 1. Structura economiei Numeralele cardinal și ordinale, construcții interogative și negative (pronumele interogativ-relative)

dialog/punere în situație + dictare + aplicații : lexicale

și gramaticale 1 oră

Capitolul 2. Schimburile Articolul (articolul hotărât, nehotărât, partitiv, omiterea articolului), verbele auxiliare și semi-auxiliare



Capitolul 3. Întreprinderea Verbele de grupa 1-a, a 2-a și a 3-a: prezentul indicativului



Capitolul 4. Crearea și finanțarea întreprinderii Substantivul și adjectivul: formarea femininului și a pluralului



Capitolul 5. Gestiunea întreprinderii Gradele de comparație ale adjectivelor și adverbelor



Capitolul 6. Munca: legi și norme în domeniul muncii Pronumele personale, reflexive, nehotărâte și adverbiale ("en" și "y")



Capitolul 7. Salarizarea și venitul Pronumele și adjectivele posesive; pronumele și adjectivele demonstrative



Recapitulare. Test grilă



Capitolul 8. Prețurile Conjugarea verbelor: viitorul indicativului, condiționalul prezent și condiționalul trecut



Capitolul 9. Contabilitatea dialog/punere în situație + dictare + aplicații : lexicale


Capitolul 10. Profesiuni şi meserii Conjugarea verbelor: timpurile trecute ale indicativului: mai-mult-ca-perfectul, perfectul simplu, viitorul anterior



Capitolul 11. Concurența Conjunctivul (subjonctif): prezent si trecut; infinitiv sau conjunctiv



Capitolul 12. Piața Comună și Uniunea Europeană Diatezele; discurs direct și discurs indirect



Capitolul 13. Transparența decizională în UE și România



Bibliografie 1. ALBERT, L., 1000 Termes commerciaux et économiques, Guide pratique, Paris,Édit.de Vecchi, 1996.

http://www.conjuguetamere.com/temps-conjugaison

7





2. ALLARD, V., Savoir dire un bilan comptable, Paris, Édit. de Vecchi, 1996. 3. BLOOMFIELD, A., TAUZIN, B., Affaires à suivre, Paris, Clé International, 2001. 4. CHERIFI, Soade ; GIRARDEAU, Bruno ; MISTICHELLI, Marion, Travailler en français en entreprise,









Lexiques 20. http://www.conjuguetamere.com/temps-conjugaison - Temps de conjugaison


Cunoașterea a cel puțin unei limbi străine este o exigență curriculară prezentă în toate universitățile europene și nu numai, în contextul unei societăți suspuse fenomenului globalizării. Această competență, devenită necesitate, conferă absolvenților unei instituții de învățământ superior o deschidere esențială, dacă vrem să pregătim cetățenii capabili să-și găsească locul și să își joace rolul într-o lume plurală și în schimbare. Cerința cunoașterii limbilor străine poate fi îndeplinită doar printr-un învățământ care depășește dimensiunea utilitară a unei limbi vii. Această dimensiune culturală, înțeleasă într-un sens larg (lingvistic, istoric, literar, socio-economic ...), este tocmai una dintre contribuțiile esențiale ale învățării unei limbi străine, mai ales dacă este una de circulație internațională, de predare în alte numeroase state de pe mapamond și de utilizare, ca instrument comun de comunicare, în instituțiile europene și internaționale (de ex. ONU), cum este cazul limbii franceze. Viziunea deschisă, atât instituțiilor responsabile de elaborarea politicilor publice naționale cât și a instituțiilor de învățământ – cu precădere a universităților – privind predarea și susținerea învățării limbilor moderne reprezintă





8





însăși asigurarea oferirii unei educații de calitate și este singura corectă pe termen lung, căci ea va permite Universității să promoveze "dezvoltarea interculturală" conform conceptului european de "unitate în diversitate" și să pregătească absolvenți apți de a evolua într-o lume caracterizată prin mobilitatea profesională și a forței de muncă.


10.4 Curs

Competențele lingvistice de înțelegere a unui text scris și

oral, nivelul de exprimare verbală și în scris in limba

franceza


60%

10.5 Seminar

Competențele lingvistice de înțelegere a unui text scris și oral, nivelul de exprimare verbală și în scris in limba franceza


20%

20%

10.6 Standard minim de performanţă • competențele lingvistice de înțelegere a unui text scris și oral, nivelul de exprimare verbală și în scris în

limba franceză; • cunoașterea vocabularului și noțiunilor de limba franceză și a limbajului de afaceri, conform nivelului A2; • exprimarea fluentă în tipuri de discurs adecvate situaţiei de comunicare • capacitatea de a concepe, a redacta şi a scrie un eseu • consolidarea capacităţii de expunere şi de interacţiune în limba franceză (în contextul afacerilor). • minimum nota 5 (cinci). Data completării: 25 septembrie 2019

Titular curs: Conf. dr. Daniela STANCIU Semnătura:


Titular seminar: Conf. dr. Daniela STANCIU Semnătura:


1





FIŞA DISCIPLINEI





2. Date despre disciplină 2.1 Denumire disciplina LIMBA STRĂINĂ PENTRU AFACERI I – GERMANĂ

F2FCF1 106 2.2 Titular activităţi de curs Lector univ. dr. Patrick Lavrits 2.3 Titular activităţi de seminar Lector univ. dr. Patrick Lavrits 2.4 Anul de studiu 1 2.5 Semestrul 1 2.6 Tipul de evaluare C 2.7 Regimul disciplinei F




4.1 de curriculum • Limba germană 4.2 de competenţe • Nivel de limbă minim B2

2






5.1 de desfăşurare a cursului • Prezența la activitățile didactice de minim 50%



Com

pete

nţe

tran

sver

sale


7. Obiectivele disciplinei (reieşind din grila competenţelor specifice acumulate) 7.1 Obiectivul general al disciplinei • Restructurarea, dezvoltarea şi consolidarea cunoştinţelor de limbă

fundamentală • Consolidarea şi îmbogăţirea lexicului de bază • Consolidarea şi exersarea principalelor probleme de gramatică (grup

verbal, grup nominal, propoziţii subordonate, concordanţă, topică) • Exprimarea fluentă în tipuri de discurs adecvate situaţiei de

comunicare • Introducerea unor noţiuni de compoziţie pentru redactarea unui eseu

şi a unui articol ştiinţific • capacitate de analiză a textelor cu lexic de specialitate • abilitate de a comenta şi de a formula întrebări şi răspunsuri • capacitatea de redactare a unor texte cu tematică / lexic de

specialitate • dezvoltarea aptitudinilor de cercetare şi de prezentare a unei lucrări

(redactare, întocmirea bibliografiei, exprimare orală şi scrisă) 7.2 Obiectivele specifice • negocierea la diferite niveluri

8. Conţinuturi 8.1 Curs Metode de predare Observaţii 1. Introducerea în limbajul de afaceri.

Mediul socio-economic românesc Prelegerea, conversaţia euristică 1 oră

2. Prezentarea întreprinderii Prelegerea, conversaţia euristică 1 oră 3. Organizarea întreprinderii Prelegerea, conversaţia euristică 1 oră 4. Recrutarea de personal Prelegerea, conversaţia euristică 2 ore 5. Scrisoarea de intenție și CV-ul Prelegerea, conversaţia euristică 2 ore

3





6. Pregătirea pentru interviu Prelegerea, conversaţia euristică 2 ore

7. Negocierea în afaceri Prelegerea, conversaţia euristică 2 ore

8. Negocierea comercială Prelegerea, conversaţia euristică 2 ore

9. Intermedierea comerțului internațional

Prelegerea, conversaţia euristică 1 oră

Bibliografie 1. Lavrits, Patrick, Wirtschaftsdeutsch. Ein Arbeits- und Übungsbuch. Band I, Editura Eurostampa, ISBN 978-

606-32-0552-1, Timişoara, 2018. 2. Lavrits, Patrick, Magheţiu, Anca, Schriftverkehr im Wirtschaftsbereich, Editura Eurostampa, ISBN 978-

606-569-424-8, Timişoara, 2012. 3. Lavrits, Patrick, Interkulturelles Bewusstsein, Manual didactic, Editura Solness, ISBN 978-973-729-303-9,

Timișoara, 2011. 4. Schmidt, Reiner (Hsg.), Optimal A1, A2, B1, Langenscheidt Verlag, Berlin, 2004. 5. Specht, Franz, Evans, Sandra, Pude, Angela, Menschen. Deutsch als Fremdsprache, A1, A2, B1, Hueber

Verlag, ISBN 9783190919017, 2012. 8.2 Seminar Metode de predare Observaţii 1. Introducerea în limbajul de afaceri.

Mediul socio-economic românesc Prelegerea, conversaţia euristică 1 oră

2. Prezentarea întreprinderii Prelegerea, conversaţia euristică 1 oră 3. Organizarea întreprinderii Prelegerea, conversaţia euristică 1 oră 4. Recrutarea de personal Prelegerea, conversaţia euristică 2 ore 5. Scrisoarea de intenție și CV-ul Prelegerea, conversaţia euristică 2 ore

6. Pregătirea pentru interviu Prelegerea, conversaţia euristică 2 ore

7. Negocierea în afaceri Prelegerea, conversaţia euristică 2 ore

8. Negocierea comercială Prelegerea, conversaţia euristică 2 ore

9. Intermedierea comerțului internațional

Prelegerea, conversaţia euristică 1 oră

Bibliografie 1. Lavrits, Patrick, Wirtschaftsdeutsch. Ein Arbeits- und Übungsbuch. Band I, Editura Eurostampa, ISBN 978-

606-32-0552-1, Timişoara, 2018. 2. Lavrits, Patrick, Magheţiu, Anca, Schriftverkehr im Wirtschaftsbereich, Editura Eurostampa, ISBN 978-

606-569-424-8, Timişoara, 2012. 3. Lavrits, Patrick, Interkulturelles Bewusstsein, Manual didactic, Editura Solness, ISBN 978-973-729-303-9,

Timișoara, 2011. 4. Schmidt, Reiner (Hsg.), Optimal A1, A2, B1, Langenscheidt Verlag, Berlin, 2004. 5. Specht, Franz, Evans, Sandra, Pude, Angela, Menschen. Deutsch als Fremdsprache, A1, A2, B1, Hueber

Verlag, ISBN 9783190919017, 2012.

4








10.4 Curs



60%

10.5 Seminar



20%

20%

10.6 Standard minim de performanţă • minimum nota 5 (cinci) pentru fiecare dintre activitățile propuse. Data completării: 25 septembrie 2019

Titular curs: Lector univ. dr. Patrick Lavrits Semnătura: _____________________


Titular seminar: Lector univ. dr. Patrick Lavrits Semnătura: _____________________


1





FIŞA DISCIPLINEI



2. Date despre disciplină 2.1 Denumire disciplina INTELIGENȚĂ FINANCIAR-CONTABILĂ F2FCF1 201 2.2 Titular activităţi de curs Conf. Dr. Megan Ovidiu 2.3 Titular activităţi de seminar Conf. Dr. Megan Ovidiu 2.4 Anul de studiu I 2.5 Semestrul II 2.6 Tipul de evaluare E 2.7 Regimul disciplinei O




4.1 de curriculum • Contabilitate financiară 4.2 de competenţe C2 Colectarea, analiza si interpretarea datelor si informațiilor cu privire la

problemele economica si financiare • C2.1. Identificarea şi definirea metodelor, tehnicilor şi instrumentelor de culegere,

analiză şi interpretare a datelor referitoare la o problemă economico-financiară; • C2.2. Explicarea metodelor, tehnicilor şi instrumentelor de culegere, analiză şi

interpretare a datelor referitoare la o problemă economico-financiară.

2






5.1 de desfăşurare a cursului • Studenţii au obligația de a participa la cel puţin 50% din activităţile de curs

5.2 de desfăşurare a seminarului • Studenţii au obligația de a participa la cel puţin 75% din activităţile de seminar


Com

pete

nţe

prof

esio

nale

C2 Aprofundarea conceptelor, metodelor şi tehnicilor fiscale aferente companiilor - 3 CREDITE

• C2.1 Cunoașterea și interpretarea critică a cadrului legislativ al impozitării veniturilor și averilor companiilor

• C2.2. Utilizarea cadrului legislativ în vederea interpretării și soluționării spețelor din aria impozitării veniturilor și averilor companiilor

• C2.3 Analiza fiscală complexă a fenomenelor și proceselor noi din aria impozitării veniturilor și averilor companiilor

• C2.4 Formularea de decizii menite să optimizeze fluxurile fiscale cu statul în conexiune cu prelevările fiscale datorate de companii

• C2.5 Elaborarea de studii de caz și soluționarea unor spețe privind prelevările fiscale datorate de companii

C5 Însușirea şi aplicarea principalelor proceduri fiscale, în conformitate cu legislația fiscală în domeniu - 3 CREDITE


procedurii fiscale • C5.3 Analiza complexă a procedurilor fiscale noi • C5.4 Formularea de decizii la nivel de contribuabili cu privire la conformismul fiscal • C5.5 Elaborarea de studii de caz/ soluționarea unor spețe privind procedura fiscală

Com

pete

nţe

tran

sver

sale

CT1 Executarea unor sarcini profesionale complexe, în condiţii de autonomie şi de independenţă profesională - 2 CREDITE


7.1 Obiectivul general al disciplinei Transmiterea şi însuşirea cunoştinţelor fundamentale cu privire Ia modalităţile de elaborare a situaţiilor financiare şi de interpretare şi utilizare a informaţiilor oferite de acestea in domeniul fiscalităţii şi managementului

7.2 Obiectivele specifice • Cunoaşterea elementelor componente din structura situaţiilor financiare;

• Însușirea principiilor şi procedeelor pentru reflectarea poziţiei

3





financiare, a performanţei financiare şi a modificării poziţiei financiare in situaţiile financiare ale entităţilor;

• Utilizarea informaţiilor furnizate de situaţiile financiare în management_şi_fiscalitate.

8. Conţinuturi

8.1 Curs Metode de predare Observaţii 1. Evoluţia sistemelor de raportare

financiară Ia nivel internaţional Prelegere 2 ore

2. Structura sistemului de raportare financiara din Romania Prelegere 2 ore

3. Utilizatorii situaţiilor financiare Prelegere 2 ore 4. Lucrările premergătoare elaborării

situaţiilor financiare Prelegere 2 ore

5. Raportarea poziţiei financiare prin intermediul Bilanţului contabil Prelegere 3 ore

6. Raportarea performanţei financiare prin intermediul Contului de profit şi pierdere

Prelegere 3 ore

7. Raportarea modificării poziţiei financiare prin intermediul Tabloului fluxurilor de trezorerie şi Situaţiei modificării Capitalurilor proprii

Prelegere 3 ore

8. Rolul notelor explicative in procesul de elaborarea a rapoartelor financiare şi fiscale

Prelegere 2 ore

9. Verificarea, aprobarea şi publicarea situaţiilor financiare Prelegere 2 ore

10. Cosmetizarea informaţiilor publicate in situaţiile financiare şi fiscale Prelegere 2 ore

11. Utilizarea informaţiilor din situaţiile financiare şi fiscale in procesul decizional

Prelegere 3 ore

12. Curs recapitulativ Prelegere 2 ore Bibliografie 1. Cotleţ D., Megan 0., Pistol C., Situațiile financiare ale întreprinderii intre informaţie şi decizie; Editura

Orizonturi Universitare, Timişoara, 2011 2. Megan 0., Cotleţ D., Globalizarea și dezvoltarea în domeniul contabilit[íi, Editura Mirton, Timişoara, 2011 3. Ordinul nr. 1802 din 29.12. 2014 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situațiile financiare

anuale individuale şi situațiile financiare anuale consolidate https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OMFP_1802_2014.pdf

4. Ordinul nr. 470/2018 din 11 ianuarie 2018 privind principalele aspecte legate de întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale și a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, precum și pentru modificarea și completarea unor reglementări contabile

https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OMFP_470_2018.pdf 8.2 Seminar Metode de predare Observaţii

1. Seminar organizatoric Formarea grupurilor de lucru cu scopul de a consolida abilităţile necesare pentru lucrul in

echipă (comunicarea, rezolvarea unor probleme date şi administrarea timpului);

1 oră

https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OMFP_1802_2014.pdf


4





2. Sisteme de raportare financiară utilizate la nivel internaţional

Discuţii de grup privind caracteristicile sistemelor de raportare utilizate la nivel internaţional 2 ore

3. Structura sistemului de raportare financiară şi fiscală din Romania

Discuţii de grup privind structura ~i utilitatea situaţiilor financiare in cadrul entităţilor

economice 2 ore

4. Utilizatorii situaţiilor financiare şi ai raportărilor fiscale

Rezolvarea unei aplicaţii referitoare la utilitatea informaţiilor furnizate de structurile situaţiilor

financiare pentru diversele categorii de utilizatori.

2 ore

5. Lucrările premergătoare elaborării situaţiilor financiare/fiscale

Rezolvarea unei aplicaţii referitoare la parcurgerea unor etape premergătoare elaborării

situaţiilor financiare. 2 ore

6. Raportarea poziţiei financiare prin intermediul Bilanţului contabil

Rezolvarea unor studii de caz care să ilustreze mecanismul de elaborarea a Bilanţului contabil, ca procedeu de reflectare a poziţiei financiare a

companiilor.

2 ore

7. Raportarea performanţei financiare prin intermediul Contului de profit şi pierdere

Rezolvarea unor studii de caz care să ilustreze mecanismul de elaborarea a Contului de profit ş~

pierderi, ca procedeu de reflectare a performanţei financiare a companiilor.

2 ore

8. Raportarea modificării poziţiei financiare prin intermediul Tabloului fluxurilor de trezorerie Situaţiei modificării Capitalurilor proprii

Rezolvarea unor studii de caz care să ilustreze mecanismul de elaborarea a Tabloului fluxurilor

de trezorerie şi a Situaţiei modificării capitalurilor proprii, ca procedeu de reflectare a

modificării zi i financiare a corn anilor.

2 ore

9. Rolul notelor explicative in procesul de raportare a informațiilor financiare

Discuţii de grup 2 ore

10. Verificarea, aprobarea şi publicarea situaţiilor financiare Discuţii de grup 2 ore

11. Modalităţi de cosmetizare a informaţiilor publicate in situaţiile financiare şi in raportările fiscale şi consecințele acestora


12. Prezentarea proiectelor privind elaborarea şi interpretarea situaţiilor financiare/fiscale ale unei companii


Bibliografie 5. Cotleţ D., Megan 0., Pistol C., Situațiile financiare ale întreprinderii intre informaţie şi decizie; Editura

Orizonturi Universitare, Timişoara, 2011 6. Megan 0., Cotleţ D., Globalizarea și dezvoltarea în domeniul contabilit[íi, Editura Mirton, Timişoara, 2011 7. Ordinul nr. 1802 din 29.12. 2014 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situațiile financiare

anuale individuale şi situațiile financiare anuale consolidate https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OMFP_1802_2014.pdf

8. Ordinul nr. 470/2018 din 11 ianuarie 2018 privind principalele aspecte legate de întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale și a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, precum și pentru modificarea și completarea unor reglementări contabile https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OMFP_470_2018.pdf



5






Conţinutul disciplinei este în concordanţă cu cel al disciplinelor similare predate la marile şcoli economice din lume. Cunoştinţele şi competenţele acumulate în cadrul disciplinei se bucură de recunoaştere la nivelul entităților economice.


din nota finală

10.4 Curs Calitatea rezolvării subiectelor cu caracter teoretic și practic

Examen scris 50%

10.5 Seminar Calitatea conținutului și a modului de prezentare a proiectului Răspunsuri corecte la întrebări

Verificare proiect și verificare orală 50%

10.6 Standard minim de performanţă • Minim nota 5 (cinci) la cele 2 probe: examen scris și proiect • Prezență fizică a masteranzilor la activitățile de curs în proporție de minim 50%, respectiv la activitățile de

seminar în proporție de minim 70%. Data completării: 25 septembrie 2019

Titular curs: Conf. Dr. Megan Ovidiu Semnătura: _____________________


Titular seminar: Conf. Dr. Megan Ovidiu Semnătura: ______________________


1





FIŞA DISCIPLINEI



2. Date despre disciplină 2.1 Denumire disciplina Fiscalitatea grupurilor de firme F2FCF1 202 2.2 Titular activităţi de curs Prof. Univ. Dr. Nicoleta – Claudia MOLDOVAN

2.3 Titular activităţi de seminar Prof. Univ. Dr. Nicoleta – Claudia MOLDOVAN

2.4 Anul de studiu I 2.5 Semestrul II 2.6 Tipul de evaluare E 2.7 Regimul disciplinei O


3.2. Număr ore pe semestru 42 din care ore curs 28 seminar 14 3.3.Distribuţia fondului de timp: ore Studiul după manual, suport de curs, bibliografie şi notiţe 55 Documentare suplimentară în bibliotecă, pe platformele electronice de specialitate / pe teren 30 Pregătire seminarii / laboratoare, teme, referate, portofolii şi eseuri 45 Alte activităţi - 3.4 Total ore studiu individual 130 3.5 Tutoriat 18 3.6 Examinări 10 3.7 Total ore pe semestru 200 3.8 Numărul de credite 8


4.1 de curriculum • Fiscalitate 4.2 de competenţe Competențe profesionale:

• C2. Aprofundarea conceptelor, metodelor şi tehnicilor fiscale aferente companiilor; • C3. Aprofundarea conceptelor, metodelor şi tehnicilor fiscalității indirecte, dar și a

altor prelevări obligatorii.

2






5.2 de desfăşurare a seminarului • un procent de minim 75% prezență la activitatea de

seminar;


Com

pete

nţe

prof

esio

nale

• C2. Aprofundarea conceptelor, metodelor şi tehnicilor fiscale aferente companiilor - 2 CREDITE

• C3. Aprofundarea conceptelor, metodelor şi tehnicilor fiscalității indirecte, dar și a altor

prelevări obligatorii - 1 CREDIT • C4 Înțelegerea naturii, rolului și prerogativelor instituţiilor publice cu caracter fiscal,

inclusiv tehnicile și procedurile aferente urmăririi, colectării și administrării prelevărilor fiscale - 2 CREDITE

• C5. Însușirea şi aplicarea principalelor proceduri fiscale, în conformitate cu legislația

fiscală în domeniu - 2 CREDITE • C6. Înțelegerea, însușirea și deprinderea metodelor statistice de analizare a fenomenului

fiscal - 1 CREDIT

7. Obiectivele disciplinei (reieşind din grila competenţelor specifice acumulate) 7.1 Obiectivul general al disciplinei • Să permită participanţilor dobândirea unor cunoştinţe

fundamentale, teoretice şi practice, bazate pe înțelegerea cadrului legislativ privind procedurile fiscale aplicate grupurilor de firme și să ofere participanților capacitatea de a asigura un mecanism decizional flexibil pe baza unor studii critice / analize comparative la nivel intern și internațional.

7.2 Obiectivele specifice • Îmbogăţirea cunoştinţelor cu privire la impozitarea veniturilor, averilor, consumului și a altor prelevări obligatorii la nivelul grupului de firme;

• Înțelegerea cadrului legislativ privind procedura fiscală în cazul impozitării veniturilor, averilor, consumului și a altor prelevări obligatorii la nivelul grupului de firme;

• Formularea unor decizii strategice la nivelul contribuabililor cu privire la conformismul fiscal și a unor decizii menite să optimizeze fluxurile fiscale într-un anumit context fiscal, intern sau internațional

8. Conţinuturi 8.1 Curs Metode de predare Observaţii 1. Grupul de firme 1.1. Noțiuni generale legate de grup 1.2. Tipuri de relații intragrup

Prelegere și/sau dezbatere Săpt. 1 - 2, 4 ore

3





1.3. Reglementări europene și naționale privind grupurile de firme 2. Consolidarea situațiilor financiare 2.1. Perimetrul de consolidare 2.2. Procentajele în cadrul grupului 2.3. Metode și procedee de consolidare 2.4. Etape și operații de consolidare. Întocmirea situațiilor financiare consolidate


3. Metode de evitare a dublei impuneri Prelegere și/sau dezbatere Săpt. 5, 2 ore 4. Impozitarea profiturilor grupurilor de firme, regimul fiscal al dividendelor și grupul fiscal unic în scop de TVA


5. Prețurile de transfer 5.1. Noțiunea de prețuri de transfer 5.2. Metode de determinare a prețurilor 5.3. Acordul de preț în avans 5.4. Dosarul prețurilor de transfer


6. Impozitarea averii la nivelul grupurilor de firme Prelegere și/sau dezbatere Săpt. 13 - 14, 4 ore

Bibliografie 1. Hopt, K. L. (2015). Groups of Companies: A Comparative Study on the Economics, Law and Regulation of

Corporate Groups. ECGI Working Paper Series in Law, Working Paper No. 286. 2. Koch, R. (2014). Tax Rate Differences, Tax Status and the Capital Structure Choice within Multinational

Corporate Groups. 3. Organizația pentru Cooperare și Dezvoltare Economică (2017). Transfer Pricing Guidelines for

Multinational Enterprises and Tax Administrations. OECD Publishing Paris. DOI: https://dx.doi.org/10.1787/tpg-2017-en.

4. Picciotto, S. (2016). Taxing Multinational Enterprises as Unitary Firms. International Centre for Tax and Development Working Paper 53.

5. United Nations (2017). Practical Manual on Transfer Pricing for Developing Countries. New York: United Nations.

6. Lege nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. 7. Lege nr. 161 din 19 aprilie 2003 privind unele măsuri pentru asigurarea transparenţei în exercitarea

demnităţilor publice, a funcţiilor publice şi în mediul de afaceri, prevenirea şi sancţionarea corupţiei, cu modificările şi completările ulterioare.

8. Ordinul nr. 607/2013 privind aprobarea Procedurii de implementare şi de administrare a grupului fiscal unic, precum şi pentru aprobarea modelului şi conţinutului unor formulare.

9. Ordinul nr. 442/2016 din 22 ianuarie 2016 privind cuantumul tranzacţiilor, termenele pentru întocmire, conţinutul şi condiţiile de solicitarea dosarului preţurilor de transfer şi procedura de ajustare/estimare a preţurilor de transfer.

10. Ordinul nr. 470/2018 din 11 ianuarie 2018 privind principalele aspecte legate de întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale și araportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitățile teritoriale ale MinisteruluiFinanțelor Publice, precum și pentru modificarea și completarea unor reglementări contabile.

11. Standardele Internaționale de Contabilitate - IFRS 10 Situaţii financiare consolidate. 12. Standardele Internaționale de Contabilitate - IAS 24 Informații relative privind părțile afiliate.. 8.2 Seminar Metode de predare Observaţii 1. Grupul de firme Aplicații, studii de caz Săpt. 1 – 2, 2 ore 2. Consolidarea situațiilor financiare Aplicații, studii de caz Săpt. 3 – 4, 2 ore 3. Impozitarea profiturilor grupurilor de firme, regimul fiscal al dividendelor Aplicații, studii de caz Săpt. 5 – 8, 4 ore

4





și grupul fiscal unic în scop de TVA 4. Prețurile de transfer Aplicații, studii de caz Săpt. 9 – 12, 4 ore 5. Impozitarea averii la nivelul grupurilor de firme Aplicații, studii de caz Săpt. 13 – 14, 2 ore












11. Standardele Internaționale de Contabilitate - IFRS 10 Situaţii financiare consolidate. 12. Standardele Internaționale de Contabilitate - IAS 24 Informații relative privind părțile afiliate..


Conținuturile abordate în cadrul disciplinei acoperă aspecte fundamentale necesare familiarizării cu specificul impunerii companiilor, referindu-se atât la contextul fiscal intern, cât și la cel internațional. Competențele acumulate permit participanților efectuarea unor interpretări critice a cadrului legislativ și a unor analize cu privire la implementarea legislației fiscale și soluționarea spețelor privind procedura fiscală în cazul grupurilor de firme. Dezvoltarea competențelor profesionale în domeniul fiscal reprezintă un fundament solid pentru un practician, constituind un avantaj competițional pe piața forței de muncă.


10.4 Curs Participare activă Notarea calității

răspunsurilor la întrebări 5%

Răspunsurile la examen Examen scris (test grilă) 75%

10.5 Seminar Participare activă Notarea calității


Susţinere referate Prezentare şi predare lucrare 15% 10.6 Standard minim de performanţă

5





• cunoaşterea conceptelor de specialitate și deprinderea practicii autohtone şi internaţionale cu privire la modul de aplicare a tehnicilor de impozitare la nivelul grupurilor de firme;

• folosirea limbajului de specialitate; • minim nota 5 la examen și referat. Data completării: 25 septembrie 2019

Titular curs: Prof. Univ. Dr. Nicoleta – Claudia MOLDOVAN Semnătura: _____________________


Titular seminar: Prof. Univ. Dr. Nicoleta – Claudia MOLDOVAN Semnătura: ______________________


1





FIŞA DISCIPLINEI





2.1 Denumire disciplina Fiscalitatea persoanelor fizice F2FCF1 203 2.2 Titular activităţi de curs Lect. Dr. Mura Petru-Ovidiu 2.3 Titular activităţi de seminar Lect. Dr. Mura Petru-Ovidiu 2.4 Anul de studiu I 2.5 Semestrul II 2.6 Tipul de evaluare E 2.7 Regimul disciplinei O

3. Timpul total estimat (ore pe semestru al activităţilor didactice) 3.1 Număr de ore pe săptămână 4 din care: ore curs 2 seminar 2

3.2. Număr ore pe semestru 56 din care: ore curs 28 seminar 28 3.3.Distribuţia fondului de timp: ore Studiul după manual, suport de curs, bibliografie şi notiţe 50 Documentare suplimentară în bibliotecă, pe platformele electronice de specialitate / pe teren 40 Pregătire seminarii / laboratoare, teme, referate, portofolii şi eseuri 30 Alte activităţi…………………………………… - 3.4 Total ore studiu individual 120 3.5 Tutoriat 14 3.6 Examinări 10 3.7 Total ore pe semestru 200 3.8 Numărul de credite 8

4. Precondiţii (acolo unde este cazul) 4.1 de curriculum • Finanțe publice, Fiscalitate 4.2 de competenţe • Aprofundarea conceptelor, metodelor şi tehnicilor fiscale aferente persoanelor

fizice

5. Condiţii (acolo unde este cazul) 5.1 de desfăşurare a cursului • Studenţii au obligația de a participa la cel puţin 50% din

activităţile de curs, potrivit art. 19, al. 3 din Codul drepturilor și obligațiilor studentului din UVT.

5.2 de desfăşurare a seminarului • Studenţii au obligația de a participa la cel puţin 75% din activităţile de seminar, potrivit art. 19, al. 3 din Codul drepturilor și obligațiilor studentului din UVT.

2






Com

pete

nţe

prof

esio

nale

C1 Aprofundarea conceptelor, metodelor şi tehnicilor fiscale aferente persoanelor fizice - 6 CREDITE

• C1.1 Cunoașterea și interpretarea critică a cadrului legislativ al impozitării veniturilor și averilor persoanelor fizice

• C1.2 Utilizarea cadrului legislativ în vederea interpretării și soluționării spețelor din aria impozitării veniturilor și averilor persoanelor fizice

• C1.3 Analiza fiscală complexă a fenomenelor și proceselor noi din aria impozitării veniturilor și averilor persoanelor fizice

• C1.4 Formularea de decizii menite să optimizeze fluxurile fiscale cu statul în conexiune cu prelevările fiscale datorate de persoanele fizice

• C1.5 Elaborarea de studii de caz și soluționarea unor spețe privind prelevările fiscale datorate de persoanele fizice

C5 Însușirea şi aplicarea principalelor proceduri fiscale, în conformitate cu legislația fiscală în domeniu - 2 CREDITE


procedurii fiscale • C5.3 Analiza complexă a procedurilor fiscale noi • C5.4 Formularea de decizii la nivel de contribuabili cu privire la conformismul fiscal


7.1 Obiectivul general al disciplinei Să permită studenților masteranzi cunoaşterea elementelor doctrinare privind fiscalitatea, însuşirea celor mai moderne și actuale tehnici de impozitare specifice persoanelor fizice și înţelegerea modului de interpretare a legislaţiei fiscale autohtone.

7.2 Obiectivele specifice • Formarea capacităţii de a adapta metodele şi tehnicile fiscale în funcţie de regimul juridic fiscal;

• Promovarea muncii în echipă prin simulări practice.


1. Elemente generale privind fiscalitatea persoanelor fizice Dezbatere


persoanelor fizice. 2 ore

2. Impozitarea veniturilor din activităţi independente Dezbatere

Se includ profesiile libere, practicarea de meserii, faptele de

comerț și drepturile de autor. 4 ore

3. Impozitarea veniturilor din salarii Dezbatere Se studiază tratamentul fiscal al

salariilor. 4 ore

4. Impozitarea veniturilor din cedarea folosinţei bunurilor şi investiţii Dezbatere

Se studiază tratamentul fiscal al veniturilor din cedarea folosinței

bunurilor și din investiții (dividende, dobânzi, câștiguri din tranzacții cu

valori mobiliare etc.) 4 ore

5. Impozitarea veniturilor din pensii, Dezbatere Se studiază tratamentul fiscal al

3





activităţi agricole, premii şi jocuri de noroc

pensiilor, activităților agricole , premiilor și jocurilor de noroc.

4 ore

6. Impozitarea veniturilor din alte surse Dezbatere Se studiază tratamentul fiscal al altor

venituri. 2 ore

7. Impozitarea clădirilor şi terenurilor Dezbatere Se studiază tratamentul fiscal al

clădirilor și terenurilor. 4 ore

8. Impozitarea mijloacelor de transport şi alte prelevări fiscale Dezbatere

Se studiază tratamentul fiscal al mijloacelor de transport și a altor

prelevări fiscale locale. 4 ore


Timișoara, 2015. 2. Mutaşcu Mihai, Elemente de teorie fiscală, Ed. Mirton, Timişoara, 2008. 3. Nicoleta Vintilă, Maria-Oana Filipescu, Paula Lazăr - Fiscalitate aplicată şi elemente de management fiscal,

Editura C.H. Beck, Bucureşti, 2013. 4. Legea 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările și completările ulterioare. 8.2 Seminar Metode de predare Observaţii

1. Elemente generale privind fiscalitatea persoanelor fizice Dezbatere


persoanelor fizice. 2 ore

2. Impozitarea veniturilor din activităţi independente Activităţi aplicative

Se includ aplicații privind fiscalitatea referitoare la profesiile libere,

practicarea de meserii, faptele de comerț și drepturile de autor.

4 ore

3. Impozitarea veniturilor din salarii Activităţi aplicative Se includ aplicații privind

tratamentul fiscal al salariilor. 4 ore

4. Impozitarea veniturilor din cedarea folosinţei bunurilor şi investiţii Activităţi aplicative

Se includ aplicații privind tratamentul fiscal al veniturilor din cedarea folosinței bunurilor și din

investiții (dividende, dobânzi, câștiguri din tranzacții cu valori

mobiliare etc.) 4 ore

5. Impozitarea veniturilor din pensii, activităţi agricole, premii şi jocuri de noroc

Activităţi aplicative

Se includ aplicații privind tratamentul fiscal al pensiilor,

activităților agricole , premiilor și jocurilor de noroc.

4 ore

6. Impozitarea veniturilor din alte surse Activităţi aplicative Se includ aplicații privind

tratamentul fiscal al altor venituri. 2 ore

7. Impozitarea clădirilor şi terenurilor Activităţi aplicative Se includ aplicații privind

tratamentul fiscal al clădirilor și terenurilor.

4





4 ore

8. Impozitarea mijloacelor de transport şi alte prelevări fiscale Activităţi aplicative

Se includ aplicații privind tratamentul fiscal al mijloacelor de transport și a altor prelevări fiscale

locale. 4 ore


Timișoara, 2015. 2. Mutaşcu Mihai, Elemente de teorie fiscală, Ed. Mirton, Timişoara, 2008. 3. Nicoleta Vintilă, Maria-Oana Filipescu, Paula Lazăr - Fiscalitate aplicată şi elemente de management fiscal,

Editura C.H. Beck, Bucureşti, 2013. 4. Legea 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările și completările ulterioare.


Conţinutul disciplinei este în concordanţă cu cel al disciplinelor similare predate la marile şcoli economice din lume. Cunoştinţele şi competenţele acumulate în cadrul disciplinei se bucură de recunoaştere la nivelul întregului sistem fiscal.


10.4 Curs

Participare activă Notarea calității


Abilitatea de rezolvare a unor aplicații și de explicare a modului de impozitare a diverselor obiecte impozabile specifice persoanelor fizice

Examen scris, constând în tratarea a zece subiecte

(teoretice și apilcative) din materia parcursă la curs şi la

seminar

80%




Titular curs: Lect. Dr. Mura Petru-Ovidiu Semnătura: _____________________


Titular seminar: Lect. Dr. Mura Petru-Ovidiu Semnătura: ______________________


1





FIŞA DISCIPLINEI



2. Date despre disciplină 2.1 Denumire disciplina FISCALITATEA FUZIUNILOR SI ACHIZITIILOR

F2FCF1 204 2.2 Titular activităţi de curs Prof. univ. dr. DORIN COSMA 2.3 Titular activităţi de seminar Prof. univ. dr. DORIN COSMA 2.4 Anul de studiu I 2.5 Semestrul II 2.6 Tipul de evaluare E 2.7 Regimul disciplinei Op




4.1 de curriculum • Gestiunea financiară a întreprinderii 4.2 de competenţe • utilizarea adecvată a conceptelor, teoriilor, metodelor şi instrumentelor de natură

financiară în entităţile/organizaţiile private şi publice;

2






din activităţile de curs. 5.2 de desfăşurare a seminarului • Studenţii au obligativitatea de a participa la cel puţin 75%

din activităţile de curs.


Com

pete

nţe

prof

esio

nale

• C2 Aprofundarea conceptelor, metodelor şi tehnicilor fiscale aferente companiilor - 1 CREDIT

• C3 Aprofundarea conceptelor, metodelor şi tehnicilor fiscalității indirecte, dar și a altor

prelevări obligatorii – 1 CREDIT • C4 Înțelegerea naturii, rolului și prerogativelor instituţiilor publice cu caracter fiscal,

inclusiv tehnicile și procedurile aferente urmăririi, colectării și administrării prelevărilor fiscal – 1 CREDIT

• C5 Însușirea şi aplicarea principalelor proceduri fiscale, în conformitate cu legislația

fiscală în domeniu – 1 CREDIT

Com

pete

nțe

tran

sver

sale

• CT1 Executarea unor sarcini profesionale complexe, în condiţii de autonomie şi de

independenţă profesională – 1 CREDIT

• CT2 Asumarea de roluri/funcţii de conducere a activităţii grupurilor profesionale sau a unor instituţii – 1 CREDIT

7. Obiectivele disciplinei (reieşind din grila competenţelor specifice acumulate) 7.1 Obiectivul general al disciplinei Studenții își vor însuşi cunoştinţele necesare intelegerii problemelor

fiscale generate de operatiunile de fuziuni si achizitii 7.2 Obiectivele specifice • Explicarea particularitatilor fiscale ale fuziunilor si achizitiilor

• Formarea capacităţii de a aplica cunoştinţele dobândite

• Identificarea surselor de informare asupra legislaţiei fiscale

8. Conţinuturi 8.1 Curs Metode de predare Observaţii 1. Forme juridice si montaje

financiare ale operatiunilor de fuziuni si achizitii

Prezentare curs 2 ore

2. Aspecte concurentiale si sociale ale fuziunilor si achizitiilor Prezentare curs 2 ore

3





3. Levierul financiar, fiscal, juridic, managerial Prezentare curs 2 ore

4. Consecintele fiscale ale fuziunilor si achizitiilor in dreptul romanesc si international

Prezentare curs 2 ore

5. Regimul de favoare al fuziunilor si achizitiilor Prezentare curs 2 ore

6. Regimul special al fuziunilor si achizitiilor Prezentare curs 2 ore

7. Impozitarea beneficiului in grupurile de societati Prezentare curs 2 ore

Bibliografie 1. Gaughan, Patrick A, Mergers, acquisitions, and corporate restructurings. Hoboken, New Jersey : John

Wiley & Sons, 2011 2. Hurduzeu, Gh., Achizitii si fuziuni de firme, ed.Economica, 2003 3. Renneboog, Luc, gregoriou, Greg N, Corporate governance and regulatory impact on mergers and

acquisitions. Amsterdam : Elsevier ; Boston : Academic Press ; Heidelberg, 2007 4. *** Legea 227/2015 privind Codul fiscal 5. *** Directiva 2011/35/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 5 aprilie 2011 privind fuziunile

societăților comerciale pe acțiuni 6. ***Directiva 2005/56/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 26 octombrie 2005 privind

fuziunile transfrontaliere ale societăților comerciale pe acțiuni 7. ***ORDIN nr. 897 din 3 august 2015 pentru aprobarea Normelor metodologice privind reflectarea în

contabilitate a principalelor operaţiuni de fuziune, divizare, dizolvare şi lichidare a societăţilor, precum şi de retragere sau excludere a unor asociaţi din cadrul societăţilor

8.2 Seminar Metode de predare Observaţii 1. Forme juridice si montaje

financiare ale operatiunilor de fuziuni si achizitii

Dezbatere 2 ore

2. Aspecte concurentiale si sociale ale fuziunilor si achizitiilor Dezbatere 2 ore

3. Levierul financiar, fiscal, juridic, managerial Dezbatere 2 ore

4. Consecintele fiscale ale fuziunilor si achizitiilor in dreptul romanesc si international

Dezbatere, studii de caz 2 ore

5. Regimul de favoare al fuziunilor si achizitiilor Dezbatere 2 ore

6. Regimul special al fuziunilor si achizitiilor Dezbatere 2 ore

7. Impozitarea beneficiului in grupurile de societati Dezbatere, studii de caz 2 ore

Bibliografie 1. Gaughan, Patrick A, Mergers, acquisitions, and corporate restructurings. Hoboken, New Jersey : John

Wiley & Sons, 2011 2. Hurduzeu, Gh., Achizitii si fuziuni de firme, ed.Economica, 2003 3. Renneboog, Luc, gregoriou, Greg N, Corporate governance and regulatory impact on mergers and

acquisitions. Amsterdam : Elsevier ; Boston : Academic Press ; Heidelberg, 2007 4. *** Legea 227/2015 privind Codul fiscal 5. *** Directiva 2011/35/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 5 aprilie 2011 privind fuziunile

4





societăților comerciale pe acțiuni 6. ***Directiva 2005/56/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 26 octombrie 2005 privind

fuziunile transfrontaliere ale societăților comerciale pe acțiuni 7. ***ORDIN nr. 897 din 3 august 2015 pentru aprobarea Normelor metodologice privind reflectarea în

contabilitate a principalelor operaţiuni de fuziune, divizare, dizolvare şi lichidare a societăţilor, precum şi de retragere sau excludere a unor asociaţi din cadrul societăţilor


• Conţinutul disciplinei este în concordanţă cu cel al disciplinelor similare predate la programe de masterat ale celor mai importante școli de business din lume.


10.4 Curs Examinare finală Examen scris 70%

10.5 Seminar Testare 2 teste pe parcursul

semestrului 30%

10.6 Standard minim de performanţă Nota 5 (cinci) Data completării: 25 septembrie 2019

Titular curs: Prof. univ. dr. Dorin Cosma Semnătura: _____________________


Titular seminar: Prof. univ. dr. Dorin Cosma Semnătura: ______________________


1





FIŞA DISCIPLINEI


1.1 Instituţia de învăţământ superior UNIVERSITATEA DE VEST DIN TIMIȘOARA

1.2 Facultatea DE ECONOMIE ȘI DE ADMINISTRARE A AFACERILOR 1.3 Departamentul FINANȚE 1.4 Domeniul de studii FINANȚE 1.5 Ciclul de studii MASTER



2.1 Denumire disciplina STRATEGII DE PLANIFICARE FISCALĂ F2FCF1 205 2.2 Titular activităţi de curs Prof. Dr. Victoria Șeulean 2.3 Titular activităţi de seminar Prof. Dr. Victoria Șeulean 2.4 Anul de studiu I 2.5 Semestrul II 2.6 Tipul de evaluare E 2.7 Regimul disciplinei Op


3.1 Număr de ore pe săptămână 2 din care: ore curs 1 seminar 1

3.2. Numar ore pe semestru 28 din care: ore curs 14 seminar 14 3.3.Distribuţia fondului de timp: ore Studiul după manual, suport de curs, bibliografie şi notiţe 40 Documentare suplimentară în bibliotecă, pe platformele electronice de specialitate / pe teren 32 Pregătire seminarii / laboratoare, teme, referate, portofolii şi eseuri 30 Alte activităţi…………………………………… - 3.4 Total ore studiu individual 102 3.5 Tutoriat 10 3.6 Examinări 10 3.7 Total ore pe semestru 150

3.8 Numărul de credite 6 4. Precondiţii (acolo unde este cazul)

4.1 de curriculum • Fiscalitatea companiei 4.2 de competenţe • C 2.2. Utilizarea cadrului legislativ în vederea interpretării și soluționării spețelor din

aria impozitării veniturilor și averilor companiilor • C 2.3.Analiza fiscală a fenomenelor și proceselor noi din aria impozitării veniturilor și

averilor companiilor

2





5. Condiţii (acolo unde este cazul) 5.1 de desfăşurare a cursului • Sala de curs, videoproiector, laptop, wireless;

• Studenții trebuie să aibă un procent de minim 50% prezență la activitatea de curs.

5.2 de desfăşurare a seminarului • Sala de semminar, videoproiector, laptop, wireless; • Studenții trebuie să aibă un procent de minim 75%

prezență la activitatea de seminar.


Com

pete

nţe

prof

esio

nale

• C2 Aprofundarea conceptelor, metodelor şi tehnicilor fiscale aferente companiilor - 1 CREDIT

• C3 Aprofundarea conceptelor, metodelor şi tehnicilor fiscalității indirecte, dar și a altor

prelevări obligatorii – 1 CREDIT • C4 Înțelegerea naturii, rolului și prerogativelor instituţiilor publice cu caracter fiscal,

inclusiv tehnicile și procedurile aferente urmăririi, colectării și administrării prelevărilor fiscal – 1 CREDIT

• C5 Însușirea şi aplicarea principalelor proceduri fiscale, în conformitate cu legislația

fiscală în domeniu – 1 CREDIT

Com

pete

nţe

tran

sver

sale

.


independenţă profesională – 1 CREDIT

• CT2 Asumarea de roluri/funcţii de conducere a activităţii grupurilor profesionale sau a unor instituţii – 1 CREDIT



Dobândirea de cunoștințe, abilități și competențe referitoare la mecanismele și resorturile specifice planificării fiscale și aplicării celei mai adecvate strategii care să optimizeze nivelul obligațiilor fiscale ale firmei.

7.2 Obiectivele specifice1 • să explice esenţa, principiile şi metodele planificării fiscale și utilizarea acesteia pentru luarea deciziilor de optimizare fiscală;

• să distingă între principiile şi metodele planificării fiscale și modul în care pot fi utilizate acestea pentru luarea deciziilor de optimizare fiscală;

• să argumenteze importanța aplicării celor mai adecvate metode de planificare fiscală în cazul impozitelor directe pentru un întreprinzător;

• să explice metodele planificării fiscale și utilizarea acestora pentru

1 a) obiective de cunoaștere (O.c.); b) obiective de abilitare (O.ab.) și c) obiective atitudinale (O.at.).

3





luarea deciziilor de optimizare fiscală în cazul impozitelor indirecte și efectuarea ajustărilor legale permise de lege;

• să distingă între principiile şi metodele planificării fiscale și modul concret în care pot fi utilizate acestea pentru luarea deciziilor de optimizare fiscală în cazul impozitelor indirecte;

• să argumenteze importanța aplicării celor mai adecvate metode de planificare fiscală în cazul impozitelor indirecte pentru un întreprinzător;

• să cunoască în ce constau normele și procedurile fiscale referitoare la calculul și vărsarea prelevărilor fiscale în cazul firmelor care desfășoară activități transfrontaliere și cum este reglementată problema evitării dublei impuneri fiscale în cazul României;

• să poată realiza calendarul fiscal care conține termenele de vărsare a prelevărilor fiscale datorate statului atât în cadrul jurisdicției naționale cât și internaționale; să poată opera cu prevederile legislației privind dubla impunere intenațională;

• să judece importanța și consecințele respectării normelor și procedurilor fiscale în relația cu statul și a calendarului fiscal;

• să cunoască și să interpreteze critic cadrul legislativ privind procedura fiscală și să efectueze studii comparative privind impozitele și taxele datorate de companii în cazul aplicării unor jurisdicții diferite și al transferării transfrontaliere a afacerilor; să cunoască și să dezvolte conceptul de off-shore ca instrument al planificării/ optimizării fiscale;

• să poată demonstra avantajele și dezavantajele fiscale ale transferării activităților/afacerilor companiilor în teritoriile fiscale off-shore și să calculeze efectele fiscale referitoare la delocarea activităților și localizarea lor în așa numitele ”oaze fiscale” în scopul reducerii sarcinilor fiscale;

• să judece consecințele transferării activităților/afacerilor companiilor în teritoriile fiscale off-shore și și ale utilizării acestor vehicule pentru optimizarea obligațiilor fiscale;

• să formuleze puncte de vedere cu privire la schemele de optimizare fiscală utilizate de întreprinzători și a efectelor acestora asupra firmei;

• să identifice și să demonstreze în cunoștință de cauză posibile scheme de aplicare a optimizării fiscale și a efectelor acestora pentru diverși întreprinzători;

• să justifice importanța integrării schemelor de planificare fiscală în procesul decizional al afacerilor.

• să descrie și să exemplifice modul în care plata corectă a obligațiilor fiscale optimizate este benefică atât pentru firmă cât și pentru societate;

• să efectueze studii critice și analize comparative la nivel de piață privind schemele de optimizare fiscală aplicate în diverse jurisdicții;

• să argumenteze eficiența aplicării schemelor de optimizare fiscală de către întreprinderi cu respectarea principiilor de conformism fiscal și responsabilitate socială.

4





8. Conţinuturi


1. Esenţa, premisele și principiile planificării/optimizării fiscale 1.1. Conținutul planificării fiscale la nivel microeconomic 1.2. Premisele și etapele planificării fiscale la nivel microeconomic 1.3.Principiile planificării fiscale la nivel microeconomic

prelegere, conversație,

exemplificare; eseu de 5 minute

Tema 1 de curs este corelată cu tema 1 de seminar în vederea îndeplinirii

obiectivelor stabilite. ( Săpt.1-2) - 2h

2. Reguli generale în construirea strategiei de planificare/ optimizare fiscală. Venituri impozabile și cheltuieli deductibile 2.1.Reguli generale în realizarea strategiei de planificare fiscală 2.2. Veniturile impozabile în afaceri 2.3. Cheltuielile deductibile în afaceri 2.4. Impozitarea afacerilor 2.5. Posibile scheme de optimizare fiscală utilizate de către firme

prelegere,

conversație, exemplificare;

prezentare studiu de caz.


obiectivelor stabilite. (Săpt. 3 – 6) - 4h

3. Scheme utilizate în realizarea strategiei de planificare/ optimizare fiscală în cazul impozitelor indirecte. 3.1 Reglementări legale privind determinarea taxei pe valoarea adăugată, a accizelor și a altor taxe de consumație 3.2 Posibile scheme de optimizare fiscală utilizate de către firme în aczul impozitelor indirecte 3.3 Ajustarea taxei pe valoarea adăugată în cazul bunurilor de capital


exemplificare;


obiectivelor stabilite. Săpt. (7-8)- 2h.

4. Aspecte ale evitării dublei impuneri fiscale internaționale

4.1 Dubla impunere fiscală și formele sale

4.2 Reglementări privind dubla impunere fiscală internațională 4.3 Reglementări privind evitarea dublei impuneri fiscale în legislația din România 4.4 Convenții pentru evitarea dublei impuneri internaționale încheiate de România

prelegere , conversație,

exemplificare, studiu de caz.


obiectivelor stabilite. (Săpt. 9-12) – 4h

5





5. Offshore-ul ca instrument al planificării fiscale 5.1 Contextul înființării companiilor off-shore 5.2. Dezvoltarea conceptelor de offshore și paradis fiscal 5.3.Tipologia paradisurilor fiscale 5.4 Forme de înregistrare a companiilor offshore.


exemplificare


obiectivelor stabilite. (Săpt. 13-14) - 2 h

Bibliografie Titluri principale 1. Șeulean Victoria Strategii de planificare fiscală, Editura Accent Media Deva, 2015. 2. Legislație: Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, disponibil pe site-ul anaf.ro, împreună cu Normele de

aplicare (ultima versiune consolidată). Titluri suplimentare Cărţi, tratate şi monografii: 1. Buzan, Cristian George, Paradisurile fiscale şi centrele financiare offshore în conterxtul economiei

mondiale, Ed. C.H.Beck, București, 2011. 2. Jones, Sally & Shelley Rhoades-Catanach, Principles of Taxation for Business and Investment Planning,

2011, Edition, McGraw-Hill/Irwin. 3. Lefter, Cornelia Simona Chirica - Evitarea dublei impuneri internaţionale Reglementări legale interne şi

convenţii fiscale încheiate de România, Economie teoretică şi aplicată, Volumul XVII (2010), No. 9(550). 4. Leroy, Marc (sous la direction), „Mondialisation et Fiscalité. La globalisation fiscale” Ed. L'Harttman,

2006. 5. Lind S.A., Schwartz S., Lathrope D. J., Rosenberg J.D., Fundamentals of Corporate Taxation, 7th Edition,

Foundation Press, 2008. 6. Mănăilă, Adrian – Companiile offshore sau evaziunea fiscal legală, ed. A-II-a, Ed. All Beck, Bucureşti,

2004. 7. Mombrun, Reginald, Gail Levin Richmond, Felicia Branch: Mastering Corporate Tax, Ed. Carolina

Academic Press, Durham, USA, 2009. 8. Spilker Brian, John Robinson, Ron Workshaw, John Barrik, Connie Weaver ”Taxation of Business Entities”

Ed. Mc.Graw Hill, 2012. 9. Trandafir, Codruta Societăţile offshore între reglementare legală şi ilicit, Ed. Universul Juridic, Bucureşti

2012. Legislație 1. Directiva (UE) 2015/849 a Parlamentului European și a Consiliului din 20 mai 2015 privind prevenirea

utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor sau finanțării terorismului, de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 al Parlamentului European și al Consiliului și de abrogare a Directivei 2005/60/CE a Parlamentului European și a Consiliului și a Directivei 2006/70/CE a Comisiei (Text cu relevanță pentru SEE).OJ L 141, 5.6.2015, p. 73–117 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV), http://data.europa.eu/eli/dir/2015/849/oj

2. Avizul Comitetului Economic și Social European privind Comunicarea Comisiei către Consiliu, Parlamentul European și Comitetul Economic și Social European „Promovarea bunei guvernanțe în chestiuni fiscale” COM (2009) 201 final, disponibil pe site-ul: http://eur-law.eu/RO/Avizul-Comitetului-Economic-si-Social-Europeanprivind-Comunicarea,462771

Surse web: 1. British Virgin Islands Tax Guide 2013, disponibil pe site-ul;

http://www.pkf.com/media/1954323/british%20virgin%20islands%20pkf%20tax%20guide%202013.pdf 2. Bermuda.http://www.pkf.com/media/1954302/bermuda%20pkf%20tax%20guide% 202013.pdf.

http://data.europa.eu/eli/dir/2015/849/oj

6





3. Cipru: http://nicosia.mae.ro/node/749 4. Panama.. http://www.claytonmckervey.com/attach/worldwide-tax-guidepanama., Pdf 5. Dharmapala, D., J.R.Hines – Which countries become tax havens? Naţional Bureau of Economic Research

Working Paper Series, nr. 12802/2006, www.nber.org/papers/w12802 6. Dittmer, Philip, U.S. Corporations Suffer High Effective Tax Rateş by Internaţional Standards, Tax

Foundation Special Report No. 195 (Sept. 2011), 7. http://taxfoundation.org/sites/taxfoundation.org/files/docs/sr195.pdf. 8. Grubert, Harry & Rosanne Altshuler, Fixing the System: An Analysis of Alternative Proposals for the Reform

of Internaţional Tax, paper presented at Tax Policy Colloquium and Seminar, New York University School of Law, May 1, 2012, http://www.sbs.ox.ac.uk/centres/tax/symposia/Documents/2012/Grubert%20 Altshuler%20Fixing%20the%20System%20Oxford%20Version.pdf;

9. Halperin Daniel, (2017), Special Report: Corporate Tax Reform -- the Issues and the Choices disponibil pe site-ul https://info.taxnotes.com/corporate-tax-reform_the-issues-and-the-choices? utm_campaign=tax%20reform&utm_source.

10. Hodges Jeremy, Offshore Tax Havens în Spotlight After 2000-Year History. Site-ul: http://www.bloomberg.com/news/2013-05-03/offshore-tax-havens-inspotlight-after-200-year-history.html

11. How-Does-the-Taxpayer-Access-the-Fundsin- Offshore-Abusive-Tax-Schemes http://www.irs.gov/uac/ 12. www.wall-street.ro, „Listele cu paradisuri fiscale publicate după Summitul G20”, 06.04.2009 13. Carlos Murillo, Costa Rica: fiscal policy and payment for environmental services http://cmsdata.iucn.org/downloads/5_costa_rica_ceesp_policy_matters_18_macroeconomics.pdf 8.2 Seminar Metode de predare Observaţii 1. Aplicarea principiilor

planificării/optimizării fiscale la nivelul întreprinderii; spețe privind utilizarea prevederilor Codului fiscal pentru reducerea cuantumului monetar al prelevărilor fiscale.

- Aplicații,

- Studiu de caz

- Studenții vor fi solicitați ca pe baza informațiilor de la curs și a

studierii Codului fiscal cu Normele de aplicare să construiască spețe scurte prin care să demonstreze

însușirea principiilor și metodelor specifice optimizării fiscale .

Pentru derularea temei 1 de seminar este necesar ca studenții să parcurgă materialul aferent temei 1 de curs, la care se adaugă Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, disponibil pe

site-ul anaf.ro, împreună cu Normele de aplicare (ultima versiune

consolidată). (Săpt. 1-2) - 2 ore

2. Aplicarea legislației fiscale în construirea strategiei de planificare/ optimizare fiscală în cazul impozitării veniturilor directe. Venituri impozabile și cheltuieli deductibile. Stabilirea impozitelor.

-Studii de caz;

-Aplicații privind optimizarea obligațiilor fiscale plecând de la

elementele tehnice ale impozitelor, taxelor și contribuțiilor

reglementate de Codul fiscal în vigoare

Pentru derularea temei 2 de seminar este necesar ca studenții să parcurgă materialul aferent temei 2 de curs, la care se adaugă Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, disponibil pe

site-ul anaf.ro, împreună cu Normele de aplicare (ultima versiune

consolidată). (Săpt. 3 – 6) – 4h.

3. Aplicarea legislației fiscale în construirea strategiei de planificare/ optimizare fiscală în cazul impozitării indirecte. Posibile scheme de

-Studii de caz și aplicații privind optimizarea obligațiilor fiscale

plecând de la elementele tehnice reglementate de Codul fiscal în

vigoare în cazul impozitelor indirecte;

Pentru derularea temei 3 de seminar este necesar ca studenții să parcurgă materialul aferent temei de curs nr.3.

(Săpt. 7-8) – 2h.

http://www.claytonmckervey.com/attach/worldwide-tax-guidepanama

http://www.nber.org/papers/w12802

https://info.taxnotes.com/corporate-tax-reform_the-issues-and-the-choices

http://www.bloomberg.com/news/2013-05-03/offshore-tax-havens-inspotlight-after-200-year-history.html

http://cmsdata.iucn.org/downloads/5_costa_rica_ceesp_policy_matters_18_

7





optimizare fiscală utilizate de către firme în cazul impozitelor indirecte. Ajustarea taxei pe valoarea adăugată în cazul bunurilor de capital

-Aplicații privind ajustarea taxei pe

valoarea adăugată în cazul bunurilor de capital

4. Metode și practici internaționale de evitare a dublei impuneri fiscale 4.1. Metoda scutirii

4.2. Metoda creditării fiscale 4.3. Metoda deducerii cheltuielilor 4.4. Practici aplicate în convențiile de evitare a dublei impuneri fiscale încheiate de România

-Studii de caz și aplicații privind optimizarea obligațiilor fiscale

plecând de la metodele de evitare a dublei impuneri fiscale;

-Prezentare de referate individuale

privind modele de convenții de evitare a dublei impuneri fiscale

încheiate de România -discuții de tip panel

Pentru derularea temei 4 de seminar este necesar ca studenții să parcurgă

materialul bibliografic aferent temei 4 de curs precum și titlurile aferente din

bibliografia suplimentară. (Săpt. 9 – 12) - 4h

5. Schemele offshore la granița dintre legalitate și fraudă

Prezentare de referate individuale pe tipologia paradisurilor fiscale

Pentru derularea temei 5 de seminar este necesar ca studenții să parcurgă

materialul bibliografic aferent temei 5 de curs precum și titlurile aferente din

bibliografia suplimentară. (Săpt. 13-14) - 2h

Bibliografie Titluri principale 1. Șeulean Victoria Strategii de planificare fiscală, Editura Accent Media Deva, 2015. 2. Legislație: Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, disponibil pe site-ul anaf.ro, împreună cu Normele de

aplicare (ultima versiune consolidată). Titluri suplimentare (Bibliografie specifică rapoartelor de cercetare și studiilor de caz) Cărţi, tratate şi monografii: 1. Buzan, Cristian George, Paradisurile fiscale şi centrele financiare offshore în conterxtul economiei

mondiale, Ed. C.H.Beck, București, 2011. 2. Lefter, Cornelia; Simona Chirica - Evitarea dublei impuneri internaţionale Reglementări legale interne şi

convenţii fiscale încheiate de România, Economie teoretică şi aplicată, Volumul XVII (2010), No. 9(550). 3. Lind S.A., Schwartz S., Lathrope D. J., Rosenberg J.D., Fundamentals of Corporate Taxation, 7th Edition,

Foundation Press, 2008. 4. Mănăilă, Adrian – Companiile offshore sau evaziunea fiscal legală, ed. A-II-a, Ed. All Beck, Bucureşti,

2004. 5. Pătroi, Dragoş Florin Cuciureanu – Preţurile de transfer – Între optimizare fiscală şi evaziune

transfrontalieră, Ed. C.H.Beck, București,2010. 6. Trandafir, Codruta Societăţile offshore între reglementare legală şi ilicit, Ed. Universul Juridic, Bucureşti

2012. Legislație

1. Directiva (UE) 2015/849 a Parlamentului European și a Consiliului din 20 mai 2015 privind prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor sau finanțării terorismului, de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 al Parlamentului European și al Consiliului și de abrogare a Directivei

8





2005/60/CE a Parlamentului European și a Consiliului și a Directivei 2006/70/CE a Comisiei (Text cu relevanță pentru SEE).OJ L 141, 5.6.2015, p. 73–117 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV) disp. pe site-ul: http://data.europa.eu/eli/dir/2015/849/oj

2. Avizul Comitetului Economic și Social European privind Comunicarea Comisiei către Consiliu, Parlamentul European și Comitetul Economic și Social European „Promovarea bunei guvernanțe în chestiuni fiscale” COM (2009) 201 final, disponibil pe site-ul: http://eur-law.eu/RO/Avizul-Comitetului-Economic-si-Social-Europeanprivind-Comunicarea,462771

Surse web: 1. British Virgin Islands Tax Guide 2013, disponibil pe site-ul;

http://www.pkf.com/media/1954323/british%20virgin%20islands%20pkf%20tax%20guide%202013.pdf 2. .Bermuda.http://www.pkf.com/media/1954302/bermuda%20pkf%20tax%20guide% 202013.pdf. 3. Cipru: http://nicosia.mae.ro/node/749 4. Panama.. http://www.claytonmckervey.com/attach/worldwide-tax-guidepanama., Pdf 5. Dharmapala, D., J.R.Hines – Which countries become tax havens? Naţional Bureau of Economic Research

Working Paper Series, nr. 12802/2006, www.nber.org/papers/w12802 6. Dittmer, Philip, U.S. Corporations Suffer High Effective Tax Rateş by Internaţional Standards, Tax

Foundation Special Report No. 195 (Sept. 2011), http://taxfoundation.org/sites/taxfoundation.org/files/docs/sr195.pdf.

7. Grubert, Harry & Rosanne Altshuler, Fixing the System: An Analysis of Alternative Proposals for the Reform of Internaţional Tax, paper presented at Tax Policy Colloquium and Seminar, New York University School of Law, May 1, 2012, http://www.sbs.ox.ac.uk/centres/tax/symposia/Documents/2012/Grubert%20 Altshuler%20Fixing%20the%20System%20Oxford%20Version.pdf;

8. Halperin Daniel, (2017), Special Report: Corporate Tax Reform -- the Issues and the Choices disponibil pe site-ul https://info.taxnotes.com/corporate-tax-reform_the-issues-and-the-choices?utm_campaign=tax%20reform&utm_source.

9. Hodges Jeremy, Offshore Tax Havens în Spotlight After 2000-Year History. Site-ul: http://www.bloomberg.com/news/2013-05-03/offshore-tax-havens-inspotlight-after-200-year-history.html

10. How-Does-the-Taxpayer-Access-the-Fundsin- Offshore-Abusive-Tax-Schemes http://www.irs.gov/uac/ www.wall-street.ro, „Listele cu paradisuri fiscale publicate după Summitul G20”, 06.04.2009

11. Carlos Murillo, Costa Rica: fiscal policy and payment for environmental services http://cmsdata.iucn.org/downloads/5_costa_rica_ceesp_policy_matters_18_macroeconomics.pdf


Disciplina Strategii de planificare fiscală oferă o viziune strategică asupra posibilităților de planificare/optimizare fiscală, prin utilizarea legislației fiscale, a tehnicilor și procedurilor specifice aspectelor fiscale în procesul de luare a deciziilor de către agenții economici. Accentul este pus pe incidența impozitelor și taxelor asupa afacerilor și a modului în care pe termen mediu, prevederile cadrului legislativ fiscal pot fi utilizate pentru reducerea obligațiilor fiscale. De asemenea, prin recursul la practicile internaționale în materie de planificare/optimizare fiscală, cursul este de natură să ofere un avantaj competitiv studenților care îmbrățișează profesia de economist în domeniul fiscal, în context național și international. Cunoștințele și competențele dobândite răspund așteptărilor entităților private și publice (întreprinderi, birouri de consultanță fiscală, administrații fiscale, cercetare, educație)

http://www.claytonmckervey.com/attach/worldwide-tax-guidepanama

http://www.nber.org/papers/w12802

http://www.bloomberg.com/news/2013-05-03/offshore-tax-havens-inspotlight-after-200-year-history.html

9






10.4 Curs

Participare activă la dezbaterile din timpul cursurilor

Notarea calității răspunsurilor la întrebări 10%

Abilitatea de explicare a conceptelor, de rezolvare a problemelor referitoare la strategia fiscală și de interpretare a rezultatelor obținute

Evaluare sumativă constând în examen scris la care vor fi

tratate două subiecte din materia parcursă la activitatea de curs şi vor fi rezolvate două aplicații pe

problemele tratate.

50%

10.5 Seminar

Participare activă la seminarii, rezolvarea unor spețe referitoare la posibile scheme de strategie fiscală

Evaluare pe parcursul semestrului prin notarea calității răspunsurilor la întrebări legate aplicarea strategiei fiscale pe

cazuri concrete

20%

Calitatea informațiilor și a modului de prezentare

Referat individual privind aplicarea strategiilor fiscale.

Studii ce caz pe exemplul unor jurisdicții și legislații/țări

specifice

20%

10.6 Standard minim de performanţă Studenții trebuie să fie capabili: 1. să integreze aspectele fiscale în procesul decizional al afacerilor și să aplice schemele de strategie fiscală pe cazul unor legislații/jurisdicții/țări. 2.Să utilizeze adecvat limbajul de specialitate;

Standardul minim de performanță este obținerea unei note de minim 5 (cinci), calculată după cum urmează: • NF = 0,50 x ES + 0,20 x PI + 0,30 x DCR, unde: • NF = nota finală • ES = examenul scris • PI = proiectul individual • DCR = dezbateri, comentarii la cursuri și seminarii și rezolvari de aplicații privind conceptele și problemele referitoare la strategiile de planificare fiscală și utilizarea lor în procesul decizional al afacerilor.


Titular curs: Prof. Dr. Victoria Șeulean

Semnătura: _____________________


Titular seminar: Prof. Dr. Victoria Șeulean

Semnătura: ____________________

DIRECTOR DEPARTAMENTUL FINANȚE Prof.univ. Dr. Nicoleta – Claudia MOLDOVAN

1





FIŞA DISCIPLINEI

1. Date despre program 1.1 Instituţia de învăţământ superior UNIVERSITATEA DE VEST DIN TIMIȘOARA 1.2 Facultatea / Departamentul DE ECONOMIE ȘI DE ADMINISTRARE A AFACERILOR 1.3 Departamentul FINANȚE 1.4 Domeniul de studii FINANȚE 1.5 Ciclul de studii MASTER



2.1 Denumirea disciplinei Academic Writing F2FCF1 206 2.2 Titularul activităţilor de curs Conf.univ. dr. Ştefan Liana 2.3 Titularul activităţilor de seminar Conf.univ. dr. Ştefan Liana 2.4 Anul de studiu II 2.5 Semestrul II 2.6 Tipul de evaluare C 2.7 Regimul disciplinei F


3.1 Număr de ore pe săptămână 2 din care: curs 1 1 seminar 1 3.2 Număr ore pe semestru 28 din care: curs 14 14 seminar 14 3.3 Distribuţia fondului de timp: ore Studiul după manual, suport de curs, bibliografie şi notiţe 45 Documentare suplimentară în bibliotecă, pe platformele electronice de specialitate / pe teren 32 Pregătire seminarii / laboratoare, teme, referate, portofolii şi eseuri 35 Alte activităţi…………………………………… - 3.4 Total ore studiu individual 112 3.5 Tutoriat - 3.6 Examinări 10 3.7 Total ore pe semestru 150 3.8 Numărul de credite 6

4. Precondiţii (acolo unde este cazul) 4.1 de curriculum

4.2 de competenţe • exprimare corectă în limba română

• cunoştinţe de tehnoredactare


5.1 de desfăşurare a cursului • Baza materială (laptop+video-proiector) • Studenţii au obligația de a participa la cel puţin 50% din

activităţile de curs.

2





5.2 de desfăşurare a seminarului • Baza materială (laptop+video-proiector); • Studenţii au obligația de a participa la cel puţin 75% din

activităţile de seminar.


Com

pete

nţe

tran

sver

sale




Dezvoltarea capacităţii de a desfăşura o muncă de cercetare independentă şi de a redacta o lucrare ştiinţifică

7.2 Obiectivele specifice • a defini o problemă de cercetare; • a utiliza tehnicile academice de alcătuire a bibliografiei (inclusiv

construirea notelor de subsol) şi diversele sisteme academice de citare; • a sistematiza şi organiza materialul bibliografic/documentaţia în

funcţie de relevanţa lui pentru tema abordată; • a sintetiza argumente specifice domeniului şi a dezvolta argumente

proprii; • a utiliza date şi statistici; • a susţine în mod coerent şi cu argumente solide o teză/idee/problemă

centrală; • a organiza/integra dovezi/argumente menite să sprijine teza avansată; • a încorpora metodologia în analiza sau argumentaţia prezentată; • a elabora o lucrare coerentă, care urmăreşte şi dezvoltă pe tot

parcursul analizei sau argumentaţiei tema/problema centrală abordată; • a se familiariza cu principiile etice ale cercetării.

8. Conţinuturi


Curs 1: Alegerea unei teme de cercetare în domeniul managementului, formularea titlului şi elaborarea planului.

Expunere: descriere, explicaţii, exemple practice, demonstraţii,

discuţii pe bază de studii de caz. Simulare, dialog, brainstorming

Săpt. 1 -2: 1h

Curs 2: Alcătuirea bibliografiei. Surse de informare: motoare de căutare, surse clasice (fizice și online), surse alternative de informare

Prelegerea, dialogul, simularea Săpt. 1 -2: 1h

Curs 3: Cum se face o disertaţie. Metodologie de cercetare. Originalitate

Expunerea, dialogul, analiza Săpt.3 - 4: 1h

3





Curs 4: Plagiat, compilaţie Expunerea, sinteza Săpt. 3-4: 1h

Curs 5: Formatare și tehnoredactare. Norme internaţionale

Descriere, explicaţii, exemple practice, demonstraţii, discuţii pe bază de studii de

caz Săpt. 5-6: 1h

Curs 6: Sistemul european de tehnoredactare Expunerea, simularea, redactarea Săpt. 5-6: 1h

Curs 7: Sistemul american de tehnoredactare Expunerea, simularea, redactarea Săpt. 7-8: 1h

Curs 8: Norme tipografice Expunerea, exerciţiul Săpt. 7-8: 1h

Curs 9: Cum şi cât cităm Expunerea, dialogul, exerciţiul Săpt. 9-10: 1h

Curs 10: Prezentarea lucrării : tehnici de public speaking, realizare suport de prezentare

Dialogul, jocul de rol Săpt. 9-10: 1h

Curs 11: Susținerea lucrării de cercetare Expunerea, dramatizarea Săpt. 11-12: 1h

Curs 12: Fructificarea cercetării Prelegerea Săpt. 11-12: 1h

Curs 13: Participarea la conferinţe ştiinţifice Expunere, simulare, exerciţii Săpt. 13-14: 1h

Curs 14: Publicarea în reviste de specialitate Expunere, studiu de caz Săpt. 13-14: 1h

Bibliografie 1. ˟ ˟ ˟ , M.L.A. Handbook for Writers of Research Papers, seventh edition, Joseph Gibaldi, 2016 2. Academia Română, Dicţionarul explicativ al limbii române, Editura UniversEnciclopedic, Bucureşti, 2009 3. Idem, Gramatica de bază a limbii române, Editura Univers Enciclopedic Gold, 2010 4. Idem, DOOM - DictionarulOrtografic, OrtoepicsiMorfologic al LimbiiRomane (editia a II-a,

revizuitasiadaugita),EdituraUniversEnciclopedic, Bucureşti, 2010. 5. Ghid de scriere a articolelor ştiinţifice, http://www.posdru.ugal.ro/topacademic/documente/GHID_SCRIERE_ARTICOL.pdf 8.2 Seminar Metode de predare Observaţii

Seminar 1: Principii de scriere academică Exemplificări, dialog, aplicații,

studii de caz Săpt. 1-2: 2h

Seminar 2: Alegerea temei. Alcătuirea bibliografiei

Asaltul de idei, metoda învăţării cu fişe Săpt. 3-4: 2h

Seminar 3: Documentarea. Surse clasice de informare

Exemplificări, dialog, aplicații, studii de caz, munca cu dicţionarul

Săpt. 5-6: 2h

Seminar 4: Motoare de căutare Învăţarea cu ajutorul calculatorului Săpt. 7: 1h Seminar 5: Prelucrarea, analiza şi interpretarea datelor

Simularea Săpt. 8: 1h

Seminar 6: Fonturi şi moduri de scriere. Formatarea rândurilor şi a paragrafelor

Exerciţii Săpt. 9-10: 2h

Seminar 7: Ortografie, gramatică, punctuaţie

Exerciţii Săpt. 11-12: 2h

Seminar 8: Susţinerea publică a unei lucrări ştiinţifice

Jocul de rol Săpt. 13: 1h

Seminar 9: Principiile etice ale cercetării Asaltul de idei, sinteza Săpt. 14: 1h Bibliografie 1. Eco, Umberto, Cum se face o teză de licenţă. Disciplinele umaniste,

https://monoskop.org/File:Eco_Umberto_Cum_se_face_o_teza_de_licenta_2006.pdf 2. Cum să faci un eseu academic cu bibliografie, https://danutm.wordpress.com/2009/01/07/cum-sa-faci-un-

http://www.posdru.ugal.ro/topacademic/documente/GHID_SCRIERE_ARTICOL.pdf

https://monoskop.org/File:Eco_Umberto_Cum_se_face_o_teza_de_licenta_2006.pdf

https://danutm.wordpress.com/2009/01/07/cum-sa-faci-un-eseu/

4





eseu/

9. Coroborarea conţinuturilor disciplinei cu aşteptările reprezentanţilor comunităţii

epistemice, asociaţiilor profesionale şi angajatori reprezentativi din domeniul aferent programului

• Prin însuşirea conceptelor teoretico-metodologice şi abordarea aspectelor practice incluse în disciplina …, masteranzii dobândesc competenţe în concordanţă cu standardele ocupaţionale prevăzute în Grila 2 – RNCIS;

• Cursul se regăseşte în programa de studii altor programe de studiu similare din ţară şi străinătate; • Conţinutul cursului este în concordanţă cu cerinţele formulate de către organismele profesionale.

10. Evaluare

Tip activitate 10.1 Criterii de evaluare 10.2 Metode de evaluare

10.3 Pondere din nota finală

10.4 Curs

Însuşirea principiilor de bază ale scrierii academice

Portofoliul 20%

participarea la dezbaterile de la curs

Redactarea unei lucrări ştiinţifice Redactarea 20%

redactarea unei lucrări ştiinţifice

Prezentarea unei lucrări ştiinţifice Examenul 20%

susţinerea unei lucrări ştiinţifice

10.5 Seminar

Capacitatea de a tehnoredacta o lucrare ştiinţifică

Evaluarea pe parcurs (teste)

20% participarea activă la seminar

Exprimarea corectă (orală şi în scris) în limbajul ştiinţific

Evaluarea pe parcurs (teste)

20% rezolvarea testelor

10.6 Standard minim de performanţă • exprimarea corectă (orală şi în scris) în limbajul ştiinţific; • minim nota 5(cinci).


Titular curs: Conf.univ. dr. Liana Ştefan Semnătura: _____________________


Titular seminar: Conf.univ. dr. Liana Ştefan Semnătura: ______________________


https://danutm.wordpress.com/2009/01/07/cum-sa-faci-un-eseu/

PAGINA | Telefon: 0256-592.303 Email: [email protected] Website: http://www.uvt.ro/

1

.. FACULTATEA DE ECONOMIE ȘI DE ADMINISTRARE A AFACERILOR.

.

Str. J. H. Pestalozzi, Nr. 16, cabinet 201, 300115 Timişoara, România. Tel./Fax: +4 0256-592.557 (00), www.feaa.uvt.ro.

.

DEPARTAMENTUL DE FINANȚE.

FIŞA DISCIPLINEI



2. Date despre disciplină 2.1 Denumire disciplina REGIMURI FISCALE SPECIALE FCF 201 2.2 Titular activităţi de curs CONF. UNIV. DR. LOBONȚ OANA-RAMONA 2.3 Titular activităţi de seminar CONF. UNIV. DR. LOBONȚ OANA-RAMONA 2.4 Anul de studiu II 2.5 Semestrul I 2.6 Tipul de evaluare E 2.7 Regimul disciplinei O

3. Timpul total estimat (ore pe semestru al activităţilor didactice) 3.1 Număr de ore pe săptămână 4 din care: ore curs 2 seminar 2

3.2. Număr ore pe semestru 56 din care: ore curs 28 seminar 28 3.3.Distribuţia fondului de timp: ore Studiul după manual, suport de curs, bibliografie şi notiţe 60 Documentare suplimentară în bibliotecă, pe platformele electronice de specialitate / pe teren 40 Pregătire seminarii / laboratoare, teme, referate, portofolii şi eseuri 20 Tutoriat - Examinări 10 Alte activităţi…………………………………… 14 3.4 Total ore studiu individual 144 3.5 Total ore pe semestru 200 3.6 Numărul de credite 8


4.1 de curriculum • Dobândirea unor cunoştinţe, urmare a parcurgerii disciplinelor obligatorii din planul de învăţământ aferent anului I de studiu program masteral: Economie financiară publică, Fiscalitatea persoanelor fizice, Fiscalitatea companiei, Instituții și proceduri fiscale

4.2 de competenţe • Dobândirea unor cunoştinţe fundamentale, urmare a parcurgerii disciplinelor

website:%20http://www.uvt.ro/


2


.


.


obligatorii din planul de învăţământ aferent ciclului licență: Finanțe publice • Dobândirea unor cunoştinţe și însușirea conceptelor, metodelor şi tehnicilor fiscale

aferente companiilor și persoanelor fizice


5.1 de desfăşurare a cursului • Studenţii au obligativitatea de a participa la cel puţin 50% din activităţile de curs.

• Baza materială (video-proiector) 5.2 de desfăşurare a seminarului • Studenţii au obligativitatea de a participa la cel puţin 70%

din activităţile de seminar. • Baza materială (video-proiector)


Com

pete

nţe

prof

esio

nale

• C1 Aprofundarea conceptelor, metodelor şi tehnicilor fiscale aferente persoanelor fizice • C2 Aprofundarea conceptelor, metodelor şi tehnicilor fiscale aferente companiilor • C5 Însușirea şi aplicarea principalelor proceduri fiscale, în conformitate cu legislația fiscală

în domeniu

Com

pete

nţe

tran

sver

sale

• CT2 Asumarea de roluri/funcţii de conducere a activităţii grupurilor profesionale sau a

unor instituţii

7. Obiectivele disciplinei (reieşind din grila competenţelor specifice acumulate) 7.1 Obiectivul general al disciplinei • Aprofundarea conceptelor, metodelor şi tehnicilor fiscale aferente

persoanelor fizice și companiilor și înțelegerea și însușirea modului de interpretare a legislaţiei fiscale autohtone în sfera regimurilor fiscale speciale și a elementelor particulare specifice diferitelor categorii de impozite și taxe

• Cunoașterea elementelor doctrinare privind principiile neutralității axiologice și obiectivității în analiza elementelor specifice regimurilor fiscale speciale

• Însușirea şi aplicarea principalelor proceduri fiscale, în conformitate cu legislația fiscală în domeniul regimurilor fiscale speciale

7.2 Obiectivele specifice • Deprinderea metodelor şi tehnicilor fiscale de stabilire a prelevărilor fiscale potrivit legislaţiei din România în sfera regimurilor fiscale speciale;

• Formarea capacităţii de a adapta metodele şi tehnicile fiscale în funcţie de regimul juridic fiscal și/sau elementelor particulare de fiscalitate;

• Utilizarea unui limbaj adecvat specific regimurilor fiscale speciale; • Însuşirea celor mai moderne tehnici de impozitare specifice și/sau

particulare, în conformitate cu legislația fiscală în domeniu;



3


.


.


• Cunoaşterea și însușirea procedurilor specifice și a particularităţilor estimării unor obligaţii fiscale la nielul persoanelor fizice și juridice


1. Regimul fiscal aplicabil organizațiilor neguvernamentale

Prelegeri interactive/ Dezbatere/Expunere: descriere, explicaţii,

exemple practice, demonstraţii,

discuţii pe bază de studii de caz

Explicarea diverselor teorii organizationale și a conceptul de organizație nonprofit, organizație nonguvernamentală, cu

caracteristicile aferente Abordarea principalelor elemente de teorie fiscală,

facilități și obligații fiscale, cu accent pe fiscalitatea organizațiilor nonguvernamentale

3 ore

2. Regimuri fiscale în ceea ce privește operaţiunile specifice derulate de producătorii agricoli

Prelegeri interactive/ Dezbatere/Expunere:

descriere, explicaţii, exemple practice, demonstraţii,


Explicarea reglementărilor fiscale specifice veniturilor din activităţi agricole, silvicultură şi

piscicultură Explicarea regimul fiscal al veniturile obținute din

arendarea bunurilor agricole din patrimoniul personal: reguli particulare în materia arendării

3 ore

3. Regimul special de scutire pentru întreprinderile mici




Explicarea reglementărilor fiscale specifice de scutire pentru întreprinderile mici: condiţiile

pentru aplicarea regimului special de scutire de taxă

Prezentrea noutăților legislative privind impozitarea veniturile microîntreprinderilor

începând cu anul 2018 3 ore

4. Regimul special pentru agenţiile de turism




Explicarea modului de organizare şi desfăşurare a activităţii de turism în România

Explicarea reglementărilor fiscale specifice agenţiilor de turism

3 ore

5. Regimul fiscal specific unor activități specifice




Explicarea reglementărilor fiscale specifice unor activități specifice corespunzătoare codurilor

CAEN: 5510 – „Hoteluri şi alte facilităţi de cazare

similare”, 5520 – „Facilităţi de cazare pentru vacanţe şi

perioade de scurtă durată”, 5530 – „Parcuri pentru rulote, campinguri şi

tabere”, 5590 – „Alte servicii de cazare”, 5610 –

„Restaurante”, 5621 – „Activităţi de alimentaţie (catering) pentru

evenimente”, 5629 – „Alte servicii de alimentaţie n.c.a.”,



4


.


.


5630 – „Baruri şi alte activităţi de servire a băuturilor”.

4 ore 6. Regimuri speciale

pentru bunurile second-hand, opere de artă, obiecte de colecţie şi antichităţi




Explicarea reglementărilor fiscale specifice bunurilor second-hand, operelor de artă,

obiectelor de colecţie şi antichităţilor 3 ore

7. Regimul special pentru aurul de investiţii




Explicarea reglementărilor fiscale specifice pentru aurul de investiţii

Prezentarea particularităților și cadrului legislativ privind regimul metalelor prețioase în România

3 ore

8. Regimul special pentru serviciile electronice, de telecomunicaţii, de radiodifuziune sau televiziune prestate de către persoane impozabile nestabilite în Uniunea Europeană




Explicarea reglementărilor fiscale privind regimul fiscal special de taxă pentru serviciile electronice,

de telecomunicaţii, de radiodifuziune sau televiziune prestate de către persoane impozabile

nestabilite în Uniunea Europeană 3 ore

9. Regimul special pentru serviciile electronice, de telecomunicaţii, de radiodifuziune sau televiziune prestate de către persoane impozabile stabilite în Uniunea Europeană, dar într-un alt stat membru decât statul membru de consum




Explicarea reglementărilor fiscale privind regimul fiscal special de taxă pentru serviciile electronice,

de telecomunicaţii, de radiodifuziune sau televiziune prestate de către persoane impozabile stabilite în Uniunea Europeană, dar într-un alt stat

membru decât statul membru de consum 3 ore

1. Europeean Comission ‘Taxation Trends’ report, (2018) Taxation Trends in the European Union, Data for the EU Member States, Iceland and Norway, Luxembourg: Publications Office of the European Union, 2018, disponibil on line la adresa web https://ec.europa.eu/taxation_customs/sites/taxation/files/taxation_trends_report_2018.pdf;

2. Europeean Comission ‘Taxation Trends’ report, previous editions: 1998-2017, disponibile on line la adresa web https://ec.europa.eu/taxation_customs/business/economic-analysis-taxation/taxation-trends-eu-union/taxation-trends-eu-union_en;

3. Mutaşcu M., (2006), Elemente de teorie fiscală, Editura Mirton, Timişoara; 4. Ştefan I., Lobonţ Oana-Ramona, Bebeşelea Adriana, (2010) Finanţe publice şi elemente de fiscalitate, Editura

Mirton, Timişoara;


https://ec.europa.eu/taxation_customs/sites/taxation/files/taxation_trends_report_2018.pdf

https://ec.europa.eu/taxation_customs/business/economic-analysis-taxation/taxation-trends-eu-union/taxation-trends-eu-union_en



5


.


.


*** Legislaţia fiscală autohtonă şi internaţională la zi, specifică tematicilor aferente disciplinei (disponibile https://static.anaf.ro/) 1. Directiva 1998/80/CE a Consiliului din 12 octombrie 1998 de completare a sistemului comun al taxei pe

valoarea adăugată şi de modificare a Directivei 77/388/CEE – Regim special aplicabil aurului pentru investiţii [Jurnalul Oficial L 281 din 17.10.1998]), disponibil on line la adresa web; https://eur-lex.europa.eu/legal-content/RO/ALL/?uri=uriserv%3Al31012;

2. Directiva 2006/112/CE a Consiliului din 28 noiembrie 2006 privind sistemul comun al taxei pe valoarea adăugată, disponibil on line la adresa web https://eur-lex.europa.eu/legal-content/RO/TXT/?uri=CELEX%3A32006L0112;

3. Hotărârea Guvernului nr. 330/2014 privind aprobarea Metodologiei pentru stabilirea normelor de venit utilizate la impunerea veniturilor din activităţi agricole, disponibil on line la adresa web https://legestart.ro/hg-nr-3302014-privind-aprobarea-metodologiei-pentru-stabilirea-normelor-de-venit-utilizate-la-impunerea-veniturilor-din-activitati-agricole/;

4. Legea nr 261/2002 pentru aprobarea Ordonanței de Urgență nr 190/2000 privind regimul metalelor prețioase, aliajelor acestora și pietrelor prețioase în România, disponibil on line la adresa web https://lege5.ro/Gratuit/gm4tembv/legea-nr-261-2002-pentru-aprobarea-ordonantei-de-urgenta-a-guvernului-nr-190-2000-privind-regimul-metalelor-pretioase-in-romania;

5. Legea nr. 170/2016 din 7 octombrie 2016 privind impozitul specific unor activităţi, disponibil on line la adresa web https://lege5.ro/Gratuit/geztcmrvgq3a/legea-nr-170-2016-privind-impozitul-specific-unor-activitati;

6. Legea nr. 227/2015 privind Noul Cod Fiscal, Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 89/2018 din 4 octombrie 2018, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/L_227_2015.htm;

7. Legea nr. 362 din 19 septembrie 2003 privind aprobarea Ordonanței Guvernului nr. 24/2003 pentru perfecționarea cadrului legislative privind regimul metalelor prețioase în România, disponibil on line la adresa web http://www.cdep.ro/pls/legis/legis_pck.htp_act_text?idt=50453;

8. Monitorul Oficial nr. 1059 din 29.12.2016, unde este publicat Ordinul Presedintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală nr. 3698 din 27 Decembrie 2016 – pentru aprobarea modelului şi conţinutului unui formular, precum şi pentru modificarea Ordinului preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală nr. 631/2016 pentru aprobarea modelului şi conţinutului unor formulare de înregistrare/anulare a înregistrării în scopuri de taxă pe valoarea adăugată, disponibil on line la adresa web

9. https://lege5.ro/Gratuit/geztsmzsga4q/ordinul-nr-3698-2016-pentru-aprobarea-modelului-si-continutului-unui-formular-precum-si-pentru-modificarea-ordinului-presedintelui-agentiei-nationale-de-administrare-fiscala-nr-631-2016-pentru-aprobar;

10. Norme metodologice din 14 martie 2017 de aplicare a Legii nr. 170/2016 privind impozitul specific unor activităţi, disponibil on line la adresa web https://lege5.ro/Gratuit/ge2tmnrtgi3a/normele-metodologice-de-aplicare-a-legii-nr-170-2016-privind-impozitul-specific-unor-activitati-din-14032017;

11. Ordin nr. 1863/2016 din 21 iunie 2016 pentru aprobarea Procedurii de reducere a normei de venit, în cazul activităţilor agricole, şi pentru aprobarea unor formulare, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_1863_2016.pdf;

12. Ordin nr. 3622/2015 din 10 decembrie 2015 pentru aprobarea modelului şi conţinutului unor formulare utilizate în administrarea impozitului pe venit şi a contribuţiilor sociale datorate de persoanele fizice, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3622_2015.pdf;

13. Ordin nr. 3698/2016 din 27 decembrie 2016 pentru aprobarea modelului şi conţinutului unui formular, precum şi pentru modificarea Ordinului preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală nr. 631/2016 pentru aprobarea modelului şi conţinutului unor formulare de înregistrare/anulare a înregistrării în scopuri de taxă pe valoarea adăugată, disponibil on line la adresa web https://lege5.ro/Gratuit/geztsmzsga4q/ordinul-nr-3698-2016-pentru-aprobarea-modelului-si-continutului-unui-formular-precum-si-pentru-modificarea-ordinului-presedintelui-agentiei-nationale-de-administrare-fiscala-nr-631-2016-pentru-aprobar;

14. Ordinul ANAF nr. 888/2018 pentru aprobarea modelului, conţinutului, modalităţii de depunere şi de gestionare a formularului "Declaraţie unică privind impozitul pe venit şi contribuţiile sociale datorate de


https://eur-lex.europa.eu/legal-content/RO/ALL/?uri=uriserv%3Al31012


https://eur-lex.europa.eu/legal-content/RO/TXT/?uri=CELEX%3A32006L0112

https://legestart.ro/hg-nr-3302014-privind-aprobarea-metodologiei-pentru-stabilirea-normelor-de-venit-utilizate-la-impunerea-veniturilor-din-activitati-agricole/



https://lege5.ro/Gratuit/gm4tembv/legea-nr-261-2002-pentru-aprobarea-ordonantei-de-urgenta-a-guvernului-nr-190-2000-privind-regimul-metalelor-pretioase-in-romania


https://lege5.ro/Gratuit/geztcmrvgq3a/legea-nr-170-2016-privind-impozitul-specific-unor-activitati

https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/L_227_2015.htm

http://www.cdep.ro/pls/legis/legis_pck.htp_act_text?idt=50453

https://lege5.ro/Gratuit/geztsmzsga4q/ordinul-nr-3698-2016-pentru-aprobarea-modelului-si-continutului-unui-formular-precum-si-pentru-modificarea-ordinului-presedintelui-agentiei-nationale-de-administrare-fiscala-nr-631-2016-pentru-aprobar



https://lege5.ro/Gratuit/ge2tmnrtgi3a/normele-metodologice-de-aplicare-a-legii-nr-170-2016-privind-impozitul-specific-unor-activitati-din-14032017


https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_1863_2016.pdf






6


.


.


persoanele fizice", cu modificările şi completările ulterioare, disponibil on line la adresa web https://legeaz.net/monitorul-oficial-279-2018/oanaf-888-2018-model-continut-instructiuni-formular-212-declaratie-unica-impozit-venit;

15. Ordinul Comun nr. 1931/1615/598/2018 pentru aprobarea modelului, conţinutului, modalităţii de depunere şi de gestionare a "Declaraţiei privind obligaţiile de plată a contribuţiilor sociale, impozitului pe venit şi evidenţa nominală a persoanelor asigurate" (112), disponibil on line la adresa web; https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OMFP_1931_2018.pdf;

16. Ordonanța de Urgența nr 10/2018 pentru modificarea și completarea Ordonanța de Urgență nr 190/2000 privind regimul metalelor prețioase, aliajelor acestora și pietrelor prețioase în România, disponibil on line la adresa web https://lege5.ro/Gratuit/gi3tenjuga4q/ordonanta-de-urgenta-nr-10-2018-pentru-modificarea-si-completarea-ordonantei-de-urgenta-a-guvernului-nr-190-2000-privind-regimul-metalelor-pretioase-si-pietrelor-pretioase-in-romania;

17. Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 89/2018 din 4 octombrie 2018, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OUG_89_2018.pdf

18. Ordonanța de Urgență nr 190/2000 privind regimul metalelor prețioase, aliajelor acestora și pietrelor prețioase în România, disponibil on line la adresa web http://www.anpc.gov.ro/anpcftp/info_oper_econ/2012/oug_190_2000_120228.pdf;

19. Ordonanța de Urgență nr. 28/1999 privind obligația agenților economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, disponibil on line la adresa web https://lege5.ro/Gratuit/giztsmrq/ordonanta-de-urgenta-nr-28-1999-privind-obligatia-operatorilor-economici-de-a-utiliza-aparate-de-marcat-electronice-fiscale;

20. Ordonanţa de urgenţă nr. 40/2014 pentru modificarea şi completarea unor acte normative, precum şi pentru reglementarea unor măsuri fiscale, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/oug_40_2014.pdf;

21. Ordonanța nr. 58/1998 privind organizarea şi desfăşurarea activităţii de turism în România – actualizată 2014 prin Ordonanţă de urgenţă nr. 84/2014 – pentru completarea Ordonanţei Guvernului nr. 58/1998 privind organizarea şi desfăşurarea activităţii de turism în România, disponibil on line la adresa web https://lege5.ro/Gratuit/giydamjv/ordonanta-nr-58-1998-privind-organizarea-si-desfasurarea-activitatii-de-turism-in-romania și https://lege5.ro/Gratuit/gqydsmztge/ordonanta-de-urgenta-nr-84-2014-pentru-completarea-ordonantei-guvernului-nr-58-1998-privind-organizarea-si-desfasurarea-activitatii-de-turism-in-romania;

22. Ordonanța nr.24 din 30 ianuarie 2003 pentru perfecționarea cadrului legislative privind regimul metalelor prețioase, aliajelor acestora și pietrelor prețioase în România, disponibil on line la adresa web https://lege5.ro/Gratuit/gq3dgmzq/ordonanta-nr-24-2003-pentru-perfectionarea-cadrului-legislativ-privind-regimul-metalelor-pretioase-aliajelor-acestora-si-pietrelor-pretioase-in-romania;

23. Regulamentul (UE) nr. 904/2010 stabilește normele privind cooperarea administrativă și combaterea fraudei în domeniul taxei pe valoarea adaugată (TVA). Articolele 44 si 45 din Regulamentul (UE) nr. 904/2010 vizează în mod specific schimbul de informații referitor la regimurile speciale pentru serviciile de telecomunicații, de radiodifuziune și televiziune sau electronice prevăzute în titlul XII capitolul 6 din Directiva 2006/112/CE din 28 noiembrie 2006 privind sistemul comun al taxei pe valoarea adaugată, disponibil on line la adresa web https://eur-lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=OJ:L:2010:268:0001:0018:RO:PDF;

24. Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 282/2011 AL CONSILIULUI din 15 martie 2011 de stabilire a măsurilor de punere în aplicare a Directivei 2006/112/CE privind sistemul comun al taxei pe valoarea adăugată, disponibil on line la adresa web https://eur-lex.europa.eu/legal-content/RO/TXT/PDF/?uri=CELEX:32011R0282&from=BG;

25. Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 815/2012 AL COMISIEI din 13 septembrie 2012 de stabilire a normelor detaliate de aplicare a Regulamentului (UE) nr. 904/2010 al Consiliului în ceea ce privește regimurile speciale pentru persoanele impozabile nestabilite care prestează servicii de telecomunicații, servicii de radiodifuziune și de televiziune sau servicii electronice către persoane neimpozabile, disponibil on line la adresa web https://eur-lex.europa.eu/legal-content/RO/TXT/?uri=CELEX%3A32012R0815;


https://legeaz.net/monitorul-oficial-279-2018/oanaf-888-2018-model-continut-instructiuni-formular-212-declaratie-unica-impozit-venit



https://lege5.ro/Gratuit/gi3tenjuga4q/ordonanta-de-urgenta-nr-10-2018-pentru-modificarea-si-completarea-ordonantei-de-urgenta-a-guvernului-nr-190-2000-privind-regimul-metalelor-pretioase-si-pietrelor-pretioase-in-romania



https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OUG_89_2018.pdf

http://www.anpc.gov.ro/anpcftp/info_oper_econ/2012/oug_190_2000_120228.pdf

https://lege5.ro/Gratuit/giztsmrq/ordonanta-de-urgenta-nr-28-1999-privind-obligatia-operatorilor-economici-de-a-utiliza-aparate-de-marcat-electronice-fiscale


https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/oug_40_2014.pdf

https://lege5.ro/Gratuit/giydamjv/ordonanta-nr-58-1998-privind-organizarea-si-desfasurarea-activitatii-de-turism-in-romania


https://lege5.ro/Gratuit/gqydsmztge/ordonanta-de-urgenta-nr-84-2014-pentru-completarea-ordonantei-guvernului-nr-58-1998-privind-organizarea-si-desfasurarea-activitatii-de-turism-in-romania



https://lege5.ro/Gratuit/gq3dgmzq/ordonanta-nr-24-2003-pentru-perfectionarea-cadrului-legislativ-privind-regimul-metalelor-pretioase-aliajelor-acestora-si-pietrelor-pretioase-in-romania


https://eur-lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=OJ:L:2010:268:0001:0018:RO:PDF

https://eur-lex.europa.eu/legal-content/RO/TXT/PDF/?uri=CELEX:32011R0282&from=BG

https://eur-lex.europa.eu/legal-content/RO/TXT/?uri=CELEX%3A32012R0815


7


.


.


8.2 Seminar Metode de predare Observaţii

1. Regimul fiscal

aplicabil organizațiilor neguvernamentale

Explicaţii, exemplificări, dialog, studii de caz,

sistematizarea, sintetizarea în unități logice a informațiilor

Realizarea de studii aplicative specifice regimului fiscal aplicabil organizațiilor neguvernamentale: fundatiile, asociatiile, organizatiile non-profit sau

ONG, organizatiile sindicale, organizatiile patronale

Regulile speciale prevazute în Codul fiscal 3 ore

2. Regimuri fiscale în

ceea ce privește operaţiunile specifice derulate de producătorii agricoli



Realizarea de studii aplicative în ceea ce privesc veniturile din activităţi agricole, silvicultură şi

piscicultură, agricultorii fiind în situația de a alege între regimul special și regimul normal de TVA Realizarea de studii aplicative privind calculul şi plata impozitului aferent veniturilor din activităţi

agricole Realizarea de studii aplicative privind regimul

fiscal al veniturile obținute din arendarea bunurilor agricole din patrimoniul personal:

calculul, reținerea și plata impozitului aferent veniturilor din arendă

3 ore

3. Regimul special de scutire pentru întreprinderile mici

Explicaţii, exemplificări,

dialog, studii de caz, sistematizarea, sintetizarea în unități logice a informațiilor

Realizarea de studii aplicative care consideră noutățile legislative privind impozitarea veniturile

microîntreprinderilor începând cu anul 2018 și reglementările fiscale specifice de scutire pentru

întreprinderile mici 3 ore

4. Regimul special pentru agenţiile de turism



Realizarea de studii aplicative privind regimul special de TVA pentru agenţiile de turism:

obligativitatea taxării în regim special a serviciului unic prestat de agenţie în beneficiul călătorului, stabilirea bazei de impozitare și a valorii taxei colectate pentru serviciile unice

efectuate într-o perioadă fiscală 3 ore

5. Regimul fiscal specific unor activități specifice

Explicaţii, exemplificări,

dialog, studii de caz, sistematizarea, sintetizarea în unități logice a informațiilor

Realizarea de studii aplicative privind regimul fiscal specific unor activități specifice cu codurile CAEN 5510, 5520, 5530, 5590, 5610, 5621, 5629,

5630: calculul, declararea și plata impozitului specific și a impozitului mixt

4 ore 6. Regimuri speciale

pentru bunurile second-hand, opere de artă, obiecte de colecţie şi antichităţi



Realizarea de studii aplicative privind reglementările speciale prevăzute pentru taxarea livrărilor de bunuri second-hand, opere de artă,

obiecte de colecţie şi antichităţi la cota de marjă a profitului

3 ore 7. Regimul special

pentru aurul de investiţii


sistematizarea, sintetizarea în

Realizarea de studii aplicative privind scutirea de taxă pentru livrările de aur pentru investiţii

3 ore



8


.


.


unități logice a informațiilor 8. Regimul special

pentru serviciile electronice, de telecomunicaţii, de radiodifuziune sau televiziune prestate de către persoane impozabile nestabilite în Uniunea Europeană



Realizarea de studii aplicative privind regimul fiscal special de taxă pentru serviciile electronice,

de telecomunicaţii, de radiodifuziune sau televiziune prestate de către persoane impozabile

nestabilite în Uniunea Europeană 3 ore

9. Regimul special pentru serviciile electronice, de telecomunicaţii, de radiodifuziune sau televiziune prestate de către persoane impozabile stabilite în Uniunea Europeană, dar într-un alt stat membru decât statul membru de consum



Realizarea de studii aplicative privind regimul fiscal special de taxă pentru serviciile electronice,

de telecomunicaţii, de radiodifuziune sau televiziune prestate de către persoane impozabile stabilite în Uniunea Europeană, dar într-un alt stat

membru decât statul membru de consum 3 ore

Bibliografie 1. Europeean Comission ‘Taxation Trends’ report, (2018) Taxation Trends in the European Union, Data for the

EU Member States, Iceland and Norway, Luxembourg: Publications Office of the European Union, 2018, disponibil on line la adresa web https://ec.europa.eu/taxation_customs/sites/taxation/files/taxation_trends_report_2018.pdf;

2. Europeean Comission ‘Taxation Trends’ report, previous editions: 1998-2017, disponibile on line la adresa web https://ec.europa.eu/taxation_customs/business/economic-analysis-taxation/taxation-trends-eu-union/taxation-trends-eu-union_en;

3. Mutaşcu M., (2006), Elemente de teorie fiscală, Editura Mirton, Timişoara; 4. Ştefan I., Lobonţ Oana-Ramona, Bebeşelea Adriana, (2010) Finanţe publice şi elemente de fiscalitate, Editura

Mirton, Timişoara; *** Legislaţia fiscală autohtonă şi internaţională la zi, specifică tematicilor aferente disciplinei (disponibile https://static.anaf.ro/) 1. Directiva 1998/80/CE a Consiliului din 12 octombrie 1998 de completare a sistemului comun al taxei pe

valoarea adăugată şi de modificare a Directivei 77/388/CEE – Regim special aplicabil aurului pentru investiţii [Jurnalul Oficial L 281 din 17.10.1998]), disponibil on line la adresa web; https://eur-lex.europa.eu/legal-content/RO/ALL/?uri=uriserv%3Al31012;

2. Directiva 2006/112/CE a Consiliului din 28 noiembrie 2006 privind sistemul comun al taxei pe valoarea adăugată, disponibil on line la adresa web https://eur-lex.europa.eu/legal-content/RO/TXT/?uri=CELEX%3A32006L0112;

3. Hotărârea Guvernului nr. 330/2014 privind aprobarea Metodologiei pentru stabilirea normelor de venit utilizate la impunerea veniturilor din activităţi agricole, disponibil on line la adresa web https://legestart.ro/hg-nr-3302014-privind-aprobarea-metodologiei-pentru-stabilirea-normelor-de-venit-utilizate-la-impunerea-veniturilor-din-activitati-agricole/;


https://ec.europa.eu/taxation_customs/sites/taxation/files/taxation_trends_report_2018.pdf





https://eur-lex.europa.eu/legal-content/RO/TXT/?uri=CELEX%3A32006L0112





9


.


.


4. Legea nr 261/2002 pentru aprobarea Ordonanței de Urgență nr 190/2000 privind regimul metalelor prețioase, aliajelor acestora și pietrelor prețioase în România, disponibil on line la adresa web https://lege5.ro/Gratuit/gm4tembv/legea-nr-261-2002-pentru-aprobarea-ordonantei-de-urgenta-a-guvernului-nr-190-2000-privind-regimul-metalelor-pretioase-in-romania;

5. Legea nr. 170/2016 din 7 octombrie 2016 privind impozitul specific unor activităţi, disponibil on line la adresa web https://lege5.ro/Gratuit/geztcmrvgq3a/legea-nr-170-2016-privind-impozitul-specific-unor-activitati;

6. Legea nr. 227/2015 privind Noul Cod Fiscal, Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 89/2018 din 4 octombrie 2018, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/L_227_2015.htm;

7. Legea nr. 362 din 19 septembrie 2003 privind aprobarea Ordonanței Guvernului nr. 24/2003 pentru perfecționarea cadrului legislative privind regimul metalelor prețioase în România, disponibil on line la adresa web http://www.cdep.ro/pls/legis/legis_pck.htp_act_text?idt=50453;

8. Monitorul Oficial nr. 1059 din 29.12.2016, unde este publicat Ordinul Presedintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală nr. 3698 din 27 Decembrie 2016 – pentru aprobarea modelului şi conţinutului unui formular, precum şi pentru modificarea Ordinului preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală nr. 631/2016 pentru aprobarea modelului şi conţinutului unor formulare de înregistrare/anulare a înregistrării în scopuri de taxă pe valoarea adăugată, disponibil on line la adresa web https://lege5.ro/Gratuit/geztsmzsga4q/ordinul-nr-3698-2016-pentru-aprobarea-modelului-si-continutului-unui-formular-precum-si-pentru-modificarea-ordinului-presedintelui-agentiei-nationale-de-administrare-fiscala-nr-631-2016-pentru-aprobar;

9. Norme metodologice din 14 martie 2017 de aplicare a Legii nr. 170/2016 privind impozitul specific unor activităţi, disponibil on line la adresa web https://lege5.ro/Gratuit/ge2tmnrtgi3a/normele-metodologice-de-aplicare-a-legii-nr-170-2016-privind-impozitul-specific-unor-activitati-din-14032017;

10. Ordin nr. 1863/2016 din 21 iunie 2016 pentru aprobarea Procedurii de reducere a normei de venit, în cazul activităţilor agricole, şi pentru aprobarea unor formulare, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_1863_2016.pdf;

11. Ordin nr. 3622/2015 din 10 decembrie 2015 pentru aprobarea modelului şi conţinutului unor formulare utilizate în administrarea impozitului pe venit şi a contribuţiilor sociale datorate de persoanele fizice, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3622_2015.pdf;

12. Ordin nr. 3698/2016 din 27 decembrie 2016 pentru aprobarea modelului şi conţinutului unui formular, precum şi pentru modificarea Ordinului preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală nr. 631/2016 pentru aprobarea modelului şi conţinutului unor formulare de înregistrare/anulare a înregistrării în scopuri de taxă pe valoarea adăugată, disponibil on line la adresa web https://lege5.ro/Gratuit/geztsmzsga4q/ordinul-nr-3698-2016-pentru-aprobarea-modelului-si-continutului-unui-formular-precum-si-pentru-modificarea-ordinului-presedintelui-agentiei-nationale-de-administrare-fiscala-nr-631-2016-pentru-aprobar;

13. Ordinul ANAF nr. 888/2018 pentru aprobarea modelului, conţinutului, modalităţii de depunere şi de gestionare a formularului "Declaraţie unică privind impozitul pe venit şi contribuţiile sociale datorate de persoanele fizice", cu modificările şi completările ulterioare, disponibil on line la adresa web https://legeaz.net/monitorul-oficial-279-2018/oanaf-888-2018-model-continut-instructiuni-formular-212-declaratie-unica-impozit-venit;

14. Ordinul Comun nr. 1931/1615/598/2018 pentru aprobarea modelului, conţinutului, modalităţii de depunere şi de gestionare a "Declaraţiei privind obligaţiile de plată a contribuţiilor sociale, impozitului pe venit şi evidenţa nominală a persoanelor asigurate" (112), disponibil on line la adresa web; https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OMFP_1931_2018.pdf;

15. Ordonanța de Urgența nr 10/2018 pentru modificarea și completarea Ordonanța de Urgență nr 190/2000 privind regimul metalelor prețioase, aliajelor acestora și pietrelor prețioase în România, disponibil on line la adresa web https://lege5.ro/Gratuit/gi3tenjuga4q/ordonanta-de-urgenta-nr-10-2018-pentru-modificarea-si-completarea-ordonantei-de-urgenta-a-guvernului-nr-190-2000-privind-regimul-metalelor-pretioase-si-pietrelor-pretioase-in-romania;

16. Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 89/2018 din 4 octombrie 2018, disponibil on line la adresa web




https://lege5.ro/Gratuit/geztcmrvgq3a/legea-nr-170-2016-privind-impozitul-specific-unor-activitati

https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/L_227_2015.htm

http://www.cdep.ro/pls/legis/legis_pck.htp_act_text?idt=50453


















10


.


.


https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OUG_89_2018.pdf 17. Ordonanța de Urgență nr 190/2000 privind regimul metalelor prețioase, aliajelor acestora și pietrelor prețioase

în România, disponibil on line la adresa web http://www.anpc.gov.ro/anpcftp/info_oper_econ/2012/oug_190_2000_120228.pdf;

18. Ordonanța de Urgență nr. 28/1999 privind obligația agenților economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, disponibil on line la adresa web https://lege5.ro/Gratuit/giztsmrq/ordonanta-de-urgenta-nr-28-1999-privind-obligatia-operatorilor-economici-de-a-utiliza-aparate-de-marcat-electronice-fiscale;

19. Ordonanţa de urgenţă nr. 40/2014 pentru modificarea şi completarea unor acte normative, precum şi pentru reglementarea unor măsuri fiscale, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/oug_40_2014.pdf;

20. Ordonanța nr. 58/1998 privind organizarea şi desfăşurarea activităţii de turism în România – actualizată 2014 prin Ordonanţă de urgenţă nr. 84/2014 – pentru completarea Ordonanţei Guvernului nr. 58/1998 privind organizarea şi desfăşurarea activităţii de turism în România, disponibil on line la adresa web https://lege5.ro/Gratuit/giydamjv/ordonanta-nr-58-1998-privind-organizarea-si-desfasurarea-activitatii-de-turism-in-romania și https://lege5.ro/Gratuit/gqydsmztge/ordonanta-de-urgenta-nr-84-2014-pentru-completarea-ordonantei-guvernului-nr-58-1998-privind-organizarea-si-desfasurarea-activitatii-de-turism-in-romania;

21. Ordonanța nr.24 din 30 ianuarie 2003 pentru perfecționarea cadrului legislative privind regimul metalelor prețioase, aliajelor acestora și pietrelor prețioase în România, disponibil on line la adresa web https://lege5.ro/Gratuit/gq3dgmzq/ordonanta-nr-24-2003-pentru-perfectionarea-cadrului-legislativ-privind-regimul-metalelor-pretioase-aliajelor-acestora-si-pietrelor-pretioase-in-romania;

22. Regulamentul (UE) nr. 904/2010 stabilește normele privind cooperarea administrativă și combaterea fraudei în domeniul taxei pe valoarea adaugată (TVA). Articolele 44 si 45 din Regulamentul (UE) nr. 904/2010 vizează în mod specific schimbul de informații referitor la regimurile speciale pentru serviciile de telecomunicații, de radiodifuziune și televiziune sau electronice prevăzute în titlul XII capitolul 6 din Directiva 2006/112/CE din 28 noiembrie 2006 privind sistemul comun al taxei pe valoarea adaugată, disponibil on line la adresa web https://eur-lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=OJ:L:2010:268:0001:0018:RO:PDF;

23. Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 282/2011 AL CONSILIULUI din 15 martie 2011 de stabilire a măsurilor de punere în aplicare a Directivei 2006/112/CE privind sistemul comun al taxei pe valoarea adăugată, disponibil on line la adresa web https://eur-lex.europa.eu/legal-content/RO/TXT/PDF/?uri=CELEX:32011R0282&from=BG;

24. Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 815/2012 AL COMISIEI din 13 septembrie 2012 de stabilire a normelor detaliate de aplicare a Regulamentului (UE) nr. 904/2010 al Consiliului în ceea ce privește regimurile speciale pentru persoanele impozabile nestabilite care prestează servicii de telecomunicații, servicii de radiodifuziune și de televiziune sau servicii electronice către persoane neimpozabile, disponibil on line la adresa web https://eur-lex.europa.eu/legal-content/RO/TXT/?uri=CELEX%3A32012R0815;


• Prin însușirea conceptelor teoretico-metodologice și abordarea aspectelor practice incluse în disciplina „Regimuri fiscale speciale”, masteranzii dobândesc un bagaj de cunoștințe consistent, în concordanță cu competențele parțiale cerute pentru ocupațiile posibile prevăzute în Grila 2 – RNCIS;

• Cursul există în programa de studii a universităţilor şi facultăţilor de profil din România; • Conţinutul cursului este în concordanță cu asteptările/cerințele formulate de către companiile/angajatorii

reprezentative(i) din domeniul financiar/fiscal/public.


https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OUG_89_2018.pdf

http://www.anpc.gov.ro/anpcftp/info_oper_econ/2012/oug_190_2000_120228.pdf



https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/oug_40_2014.pdf








https://eur-lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=OJ:L:2010:268:0001:0018:RO:PDF

https://eur-lex.europa.eu/legal-content/RO/TXT/PDF/?uri=CELEX:32011R0282&from=BG

https://eur-lex.europa.eu/legal-content/RO/TXT/?uri=CELEX%3A32012R0815


11


.


.



10.4 Curs Insuşirea şi înţelegerea corectă a problematicii tratate în cadrul cursului

Examen scris în timpul sesiunii de examene, constând în întrebări

teoretice și studii aplicative

70%

10.5 Seminar Participare activă la activitatea desfăşurată la seminar

Abilitatea de a rezolva probleme practice specifice

disciplinei 30%

10.6 Standard minim de performanţă • Minimum nota 5 la fiecare dintre cele două probe ale examenului scris • Contribuție activă a masteranzilor în prezentarea, analiza de studii de caz - în colectiv – doveditoare a

înțelegerii fenomenelor predate și dezbătute la activitățile de curs respectiv la activitățile de seminar Data completării: 25 septembrie 2019



Titular seminar: CONF. UNIV. DR. LOBONȚ OANA-RAMONA Semnătura: ______________________




1


.


.


FIŞA DISCIPLINEI



2. Date despre disciplină 2.1 Denumire disciplina CONTROL FISCAL FCF 202 2.2 Titular activităţi de curs CONF. UNIV. DR. LOBONȚ OANA-RAMONA 2.3 Titular activităţi de seminar CONF. UNIV. DR. LOBONȚ OANA-RAMONA 2.4 Anul de studiu II 2.5 Semestrul I 2.6 Tipul de evaluare E 2.7 Regimul disciplinei O


3.2. Număr ore pe semestru 56 din care ore curs 28 seminar 28 3.3.Distribuţia fondului de timp: ore Studiul după manual, suport de curs, bibliografie şi notiţe 60 Documentare suplimentară în bibliotecă, pe platformele electronice de specialitate / pe teren 40 Pregătire seminarii / laboratoare, teme, referate, portofolii şi eseuri 20 Tutoriat - Examinări 10 Alte activităţi…………………………………… 14 3.4 Total ore studiu individual 144 3.5 Total ore pe semestru 200 3.6 Numărul de credite 8


4.1 de curriculum • Dobândirea unor cunoştinţe fundamentale, urmare a parcurgerii disciplinelor obligatorii din planul de învăţământ aferent ciclului licență: Finanțe publice, Finanțele instituțiilor publice și aferent anului I de studiu program masteral: Fiscalitatea persoanelor fizice, Fiscalitatea companiei

4.2 de competenţe • Utilizarea adecvată a conceptelor, teoriilor, metodelor şi instrumentelor de



2


.


.


natură financiară în entităţile publice • Culegerea, analiza şi interpretarea de date şi informaţii referitoare la probleme

economico-financiare

5. Condiţii (acolo unde este cazul) 5 de desfăşurare a cursului • Studenţii au obligativitatea de a participa la cel puţin 50%

din activităţile de curs. • Baza materială (video-proiector)

6 de desfăşurare a seminarului • Studenţii au obligativitatea de a participa la cel puţin 70% din activităţile de seminar.

• Baza materială (video-proiector)


Com

pete

nţe

prof

esio

nale

• C4 Înțelegerea naturii, rolului și prerogativelor instituţiilor publice cu caracter fiscal,

inclusiv tehnicile și procedurile aferente urmăririi, colectării și administrării prelevărilor fiscale

Com

pete

nţe

tran

sver

sale


independenţă profesională


7.1 Obiectivul general al disciplinei • Înțelegerea naturii, rolului și prerogativelor instituţiilor publice cu atribuţii în domeniul controlului fiscal, inclusiv tehnicile și procedurile aferente urmăririi, colectării și administrării prelevărilor fiscale

7.2 Obiectivele specifice • Cunoaşterea și însușirea conceptelor de bază în domeniul controlului fiscal

• Înţelegerea scopului şi obiectivelor controlului fiscal • Cunoaşterea și însușirea organizării aparatului fiscal • Cunoaşterea și însușirea procedurilor specifice controlului

fiscal/inspecției fiscale • Cunoaşterea și însușirea metodologiei de control fiscal/inspecție

fiscală pentru principalele tipuri de impozite • Utilizarea unui limbaj adecvat specific controlului fiscal • Redactarea conţinutului unui raport de inspecție fiscală • Evaluarea pe bază de studii de caz a efectelor controlului fiscal/

inspecție fiscale • Formularea de decizii, la nivel de instituții fiscale, cu privire la

implementarea și derularea procedurilor de urmărire, colectare și administrare a prelevărilor fiscale



3


.


.



1. Conceptul de control

fiscal


explicaţii, exemple practice, demonstraţii, discuţii pe bază

de studii de caz

Explicarea conceptului de control în

general, particularizând asupra contolul fiscal 2 ore

2. Scopul şi necesitatea controlului fiscal



de studii de caz

Prezentarea controlului fiscal în funcţie de domeniul de aplicare: funcţie a managementului, componentă a

controlului intern și instrument al politicii fiscale naţionale

2 ore

3. Cadrul general de exercitare a controlului fiscal



de studii de caz

Explicarea mecanismelor și

instrumentelor specifice controlului fiscal Prezentarea controlul fiscal conform

Codului de procedură fiscală 3 ore

4. Inspecția fiscală



de studii de caz

Explicarea obiectul și funcțiile inspecției fiscale, atribuţiile inspecţiei fiscale,

selecția contribuabililor 3 ore

5. Competența de efectuare a inspecției fiscale



de studii de caz

Explicarea competenţa pentru realizarea inspecţiei fiscale:

Competența organului fiscal central Competența organului fiscal local Alte dispoziții privind competența

3 ore

6. Realizarea inspecţiei fiscale



de studii de caz

Explicarea regulilor și procedurii privind

inspecţia fiscală 3 ore

7. Controlul inopinat



de studii de caz

Explicarea regulilor privind desfășurarea

controlului inopinat 3 ore

8. Controlul antifraudă



de studii de caz Prelegeri interactive/

Dezbatere/Expunere: descriere,

Explicarea regulilor privind controlul

antifraudă 3 ore



4


.


.



de studii de caz

9. Verificarea situației fiscale personale de către organul fiscal central



de studii de caz

Explicarea regulilor și procedurii privind verificarea situației fiscale personale de

către organul fiscal central 3 ore

10. Verificarea documentară



de studii de caz

Explicarea regulilor și procedurii privind

verificarea documentară 3 ore

Bibliografie *** Legislaţia fiscală autohtonă şi internaţională la zi, specifică tematicilor aferente disciplinei (disponibile https://static.anaf.ro/) 1. Directiva 91/680/CEE, Directiva Consiliului din 16 decembrie 1991 de completare a sistemului comun

privind taxa pe valoarea adăugată și de modificare a Directivei 77/388/CEE în vederea eliminării frontierelor fiscale, disponibil on line la adresa web https://eur-lex.europa.eu/legal-content/RO/ALL/?uri=CELEX:31991L0680;

2. Hotararea Guvernului nr. 248/2011 privind aprobarea Procedurii de aplicare a metodelor indirecte pentru stabilirea bazei impozabile ajustate, disponibil on line la adresa web http://www.dreptonline.ro/legislatie/hg_248_2011_procedura_aplicare_metode_indirecte_stabilire_baza_impozabila_ajustata.php:;

3. Hotararea Guvernului nr. 773/2011 – Modificarea si completarea HG 248/2011 – Procedura de aplicare a metodelor indirecte pentru stabilirea bazei impozabile ajustate, disponibil on line la adresa web https://lege5.ro/Gratuit/gi3danzrga/hotarare-773-2011-privind-modificarea-si-completarea-procedurii-de-aplicare-a-metodelor-indirecte-pentru-stabilirea-bazei-impozabile-ajustate-aprobata-prin-hotararea-guvernului-nr-248-2011;

4. Legea nr 207/2015 privind Codul de procedură fiscală (actualizare la zi), disponibil on line la adresa https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/cod_procedura/Cod_Procedura_Fiscala_cu_norme_2016.htm;

5. Legea nr. 227/2015 din 8 septembrie 2015 privind Codul fiscal, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/L_227_2015.pdf;

6. Legea nr. 297/2004 privind piața de capital, disponibil on line la adresa web https://lege5.ro/Gratuit/gu3dqnbs/legea-nr-297-2004-privind-piata-de-capital;

7. Ordin nr 1.304 din 1 septembrie 2004 al ministrului finanțelor publice privind modelul și conținutul formularelor și documentelor utilizate în activitatea de inspecție fiscal, disponibil on line la adresa web https://lege5.ro/Gratuit/heztmobz/ordinul-nr-1304-2004-privind-modelul-si-continutul-formularelor-si-documentelor-utilizate-in-activitatea-de-inspectie-fiscala;

8. Ordin nr. 1.356/2013 pentru aprobarea modelelor și conținutul formularelor utilizate în activitatea de inspecție fiscal, disponibil on line la adresa web https://lege5.ro/Gratuit/gm3deojvgi/ordinul-nr-1356-2013-pentru-aprobarea-modelelor-si-continutului-formularelor-utilizate-in-activitatea-de-inspectie-fiscala;

9. Ordin nr. 1024/2017 din 28 martie 2017 privind modificarea anexelor nr. 1 - 5 la Ordinul preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală nr. 560/2016 pentru aprobarea Procedurii de administrare şi monitorizare a contribuabililor mijlocii şi pentru modificarea unor prevederi referitoare la activitatea de administrare a contribuabililor mijlocii, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_1024_2017.pdf;

10. Ordin nr. 1304/2004 privind modelul și conținutul formularelor și documentelor utilizate în activitatea de inspecție fiscală, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr.828 din 8 septembrie 2004,


https://eur-lex.europa.eu/legal-content/RO/ALL/?uri=CELEX:31991L0680

http://www.dreptonline.ro/legislatie/hg_248_2011_procedura_aplicare_metode_indirecte_stabilire_baza_impozabila_ajustata.php


https://lege5.ro/Gratuit/gi3danzrga/hotarare-773-2011-privind-modificarea-si-completarea-procedurii-de-aplicare-a-metodelor-indirecte-pentru-stabilirea-bazei-impozabile-ajustate-aprobata-prin-hotararea-guvernului-nr-248-2011



https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/cod_procedura/Cod_Procedura_Fiscala_cu_norme_2016.htm

https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/L_227_2015.pdf

https://lege5.ro/Gratuit/gu3dqnbs/legea-nr-297-2004-privind-piata-de-capital

https://lege5.ro/Gratuit/heztmobz/ordinul-nr-1304-2004-privind-modelul-si-continutul-formularelor-si-documentelor-utilizate-in-activitatea-de-inspectie-fiscala


https://lege5.ro/Gratuit/gm3deojvgi/ordinul-nr-1356-2013-pentru-aprobarea-modelelor-si-continutului-formularelor-utilizate-in-activitatea-de-inspectie-fiscala




5


.


.


disponibil on line la adresa web https://lege5.ro/Gratuit/heztmobz/ordinul-nr-1304-2004-privind-modelul-si-continutul-formularelor-si-documentelor-utilizate-in-activitatea-de-inspectie-fiscala;

11. Ordin nr. 2117/2018 din 27 august 2018 privind aprobarea modelului și conținutului formularelor și documentelor utilizate în activitatea de verificare a situației fiscale personale (publicat în Monitorul Oficial nr. 766 din 5 septembrie 2018), disponibil on line la adresa web. https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_2117_2018.pdf

12. Ordin nr. 2225/2016 din 22 iulie 2016 privind legitimaţiile de verificare fiscal (publicat în Monitorul Oficial nr. 564 din 26 iulie 2016), disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_2225_2016.pdf;

13. Ordin nr. 3.602 din 9 decembrie 2015 pentru modificarea Ordinului preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală nr. 3.494/2013 privind aprobarea modelului şi conţinutului formularului tipizat "Proces-verbal de constatare şi sancţionare a contravenţiilor", cod A.N.A.F. 14.13.22.99/7, destinat utilizării în activitatea de control a inspectorilor antifraudă din cadrul Direcţiei Generale Antifraudă Fiscală, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3602_2015.pdf;

14. Ordin nr. 3076 din 27 octombrie 2017 privind modelul și conținutul formularelor utilizate în activitatea de verificare a contribuabililor de către structurile de informații fiscale, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3076_2017.pdf;

15. Ordin nr. 3609/2016 din 15 decembrie 2016 privind organizarea activităţii de administrare a marilor contribuabili, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3609_2016.pdf;

16. Ordin nr. 3610/2016 din 15 decembrie 2016 privind organizarea activităţii de administrare a contribuabililor mijlocii, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3610_2016.pdf;

17. Ordin nr. 3631/2015 din 11 decembrie 2015 pentru aprobarea competenței teritoriale de administrare, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3631_2015.pdf;

18. Ordin nr. 3648/2015 din 15 decembrie 2015 privind organizarea activității de administrare a marilor contribuabili, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3648_2015.pdf;

19. Ordin nr. 3649 din 15 decembrie 2015 privinf organizarea activității de administrare a contribuabililor mijlocii, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3649_2015.pdf;

20. Ordin nr. 3696/2015 din 16 decembrie 2015 pentru stabilirea unor competenţe de exercitare a inspecţiei fiscale pe întreg teritoriul ţării, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3696_2015.pdf;

21. Ordin nr. 3706/2015 din 18 decembrie 2015 pentru aprobarea modelului şi conţinutului formularului "Decizie privind modificarea bazei de impozitare ca urmare a inspecţiei fiscale", disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3706_2015.pdf;

22. Ordin nr. 3707/2015 din 18 decembrie 2015 pentru aprobarea modelului şi conţinutului formularului "Decizie privind nemodificarea bazei de impozitare ca urmare a inspecţiei fiscale”, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3707_2015.pdf;

23. Ordin nr. 3708/2015 din 18 decembrie 2015 pentru aprobarea modelului şi conţinutului formularului "Decizie de impunere provizorie privind obligaţiile fiscale principale", disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3708_2015.pdf;

24. Ordin nr. 3709/2015 din 18 decembrie 2015 pentru aprobarea modelului şi conţinutului formularului "Decizie de impunere privind obligaţiile fiscale principale aferente diferenţelor bazelor de impozitare stabilite în cadrul inspecţiei fiscale la persoane juridice", disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3709_2015.pdf;

25. Ordin nr. 3710/2015 din 18 decembrie 2015 privind modelul şi conţinutul Raportului de inspecţie fiscală întocmit la persoane juridice (publicat în: Monitorul Oficial nr. 967 din 28 decembrie 2015);, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3710_2015.pdf;




















6


.


.


26. Ordin nr. 3711/2015 din 18 decembrie 2015 privind modelul și conținutul formularelor și documentelor utilizate în activitatea de inspecție fiscal, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3711_2015.pdf;

27. Ordin nr. 3733/2015 din 22 decembrie 2015 privind aprobarea metodelor indirecte de stabilire a veniturilor şi a procedurii de aplicare a acestora, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3733_2015.pdf;

28. Ordin nr. 3772/2015 din 23 decembrie 2015 privind modelul şi conţinutul Raportului de inspecţie fiscală întocmit la persoane fizice (publicat în: Monitorul oficial nr. 972 din 29 decembrie 2015), disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3772_2015.pdf;

29. Ordin nr. 3833/2015 din 29 decembrie 2015 pentru aprobarea formularului "Dispoziție privind măsurile stabilite de organele de inspecție fiscală, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3833_2015.pdf;

30. Ordin nr. 3838/2015 din 29 decembrie 2015 privind aprobarea modelului şi conţinutului formularelor şi documentelor utilizate în activitatea de control a Direcţiei generale antifraudă fiscal (publicat în: Monitorul Oficial nr. 982 din 30 decembrie 2015), disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3838_2015.pdf;

31. Ordin nr. 560/2016 din 29 ianuarie 2016 pentru aprobarea Procedurii de administrare și monitorizare a contribuabililor mijlocii și pentru modificarea unor prevederi referitoare la activitatea de administrare a contribuabililor mijlocii, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_560_2016.pdf;

32. Ordin nr. 767/2016 din 19 februarie 2016 privind condiţiile de delegare a competenţei altui organ de inspecţie fiscală pentru efectuarea unei acţiuni de inspecţie fiscală, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_767_2016.pdf;

33. Ordin nr. 825/2016 din 22 februarie 2016 pentru aprobarea modelului şi conţinutului formularului "Decizie de reverificare" (publicat în Monitorul Oficial nr. 165 din 4 martie 2016), disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_825_2016.pdf;

34. Ordinul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală nr. 353/2014 pentru modificarea Ordinului preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală nr. 1.156/2009 privind legitimaţiile de inspecţie fiscală, publicat în Monitorul Oficial, Partea I, nr. 172 din 11.03.2014 (M.Of. nr. 172/2014), disponibil on line la adresa web https://legestart.ro/ordinul-anaf-nr-3532014-pentru-modificarea-ordinului-nr-1-1562009-privind-legitimatiile-de-inspectie-fiscala/;

35. Ordinul preşedintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală nr. 1950/2012 pentru aprobarea modelului şi conținutului formularelor utilizate pentru declararea impozitelor şi taxelor cu regim de stabilire prin autoimpunere sau reținere la sursă, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_1950_2012.pdf;

36. Ordinul preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală nr. 713/2004 privind aprobarea Cartei drepturilor şi obligaţiilor contribuabilului pe timpul desfăşurării inspecţiei fiscale, disponibil on line la adresa webhttps://lege5.ro/Gratuit/guzdgmjx/ordinul-nr-713-2004-privind-aprobarea-cartei-drepturilor-si-obligatiilor-contribuabililor-pe-timpul-desfasurarii-inspectiei-fiscale;


1. Cadrul general de exercitare a controlului fiscal

Explicaţii, exemplificări, dialog,

studii de caz, sistematizarea, sintetizarea în unități logice a

informațiilor

Prezentarea formelor de control specifice controlului fiscal: Inspecția fiscală,

Controlul inopinat, Controlul antifraudă, Verificarea situaţiei fiscale personale de către organul fiscal central și Verificarea

documentară 4 ore

2. Proceduri şi metode de control fiscal

Explicaţii, exemplificări, dialog, studii de caz, sistematizarea, sintetizarea în unități logice a

Exemplificarea elementelor specifice inspecţiei prin sondaj, inspecţiei

exhaustive și inspecției electronice










https://legestart.ro/ordinul-anaf-nr-3532014-pentru-modificarea-ordinului-nr-1-1562009-privind-legitimatiile-de-inspectie-fiscala/



https://lege5.ro/Gratuit/guzdgmjx/ordinul-nr-713-2004-privind-aprobarea-cartei-drepturilor-si-obligatiilor-contribuabililor-pe-timpul-desfasurarii-inspectiei-fiscale



7


.


.


informațiilor 4 ore

3. Inspecția fiscală


informațiilor

Modelul și conținutul formularelor și documentelor utilizate în activitatea de

inspecție fiscală 6 ore

4. Analiza de risc


informațiilor

Exemplificarea modului de selectare a contribuabililor ce urmează a fi supuşi inspecţiei de către organul de inspecţie fiscală competen și a ccriteriilor de risc

fiscal 6 ore

5. Identitate vizuală a Agenţiei Naţională de Administrare Fiscală (ANAF) în sfera controlului fiscal


informațiilor

Exemplificarea elementelor de identitate vizuală a Agenţiei Naţională de

Administrare Fiscală (ANAF) în sfera controlului fiscal

4 ore

6. Raportul de inspecție fiscală


informațiilor

Studii de caz

4 ore

Bibliografie *** Legislaţia fiscală autohtonă şi internaţională la zi, specifică tematicilor aferente disciplinei (disponibile https://static.anaf.ro/) 1. Directiva 91/680/CEE, Directiva Consiliului din 16 decembrie 1991 de completare a sistemului comun

privind taxa pe valoarea adăugată și de modificare a Directivei 77/388/CEE în vederea eliminării frontierelor fiscale, disponibil on line la adresa web

https://eur-lex.europa.eu/legal-content/RO/ALL/?uri=CELEX:31991L0680; 2. Hotararea Guvernului nr. 248/2011 privind aprobarea Procedurii de aplicare a metodelor indirecte pentru

stabilirea bazei impozabile ajustate, disponibil on line la adresa web http://www.dreptonline.ro/legislatie/hg_248_2011_procedura_aplicare_metode_indirecte_stabilire_baza_impozabila_ajustata.php:;

3. Hotararea Guvernului nr. 773/2011 – Modificarea si completarea HG 248/2011 – Procedura de aplicare a metodelor indirecte pentru stabilirea bazei impozabile ajustate, disponibil on line la adresa web https://lege5.ro/Gratuit/gi3danzrga/hotarare-773-2011-privind-modificarea-si-completarea-procedurii-de-aplicare-a-metodelor-indirecte-pentru-stabilirea-bazei-impozabile-ajustate-aprobata-prin-hotararea-guvernului-nr-248-2011;

4. Legea nr 207/2015 privind Codul de procedură fiscală (actualizare la zi), disponibil on line la adresa https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/cod_procedura/Cod_Procedura_Fiscala_cu_norme_2016.htm;

5. Legea nr. 227/2015 din 8 septembrie 2015 privind Codul fiscal, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/L_227_2015.pdf; 6. Legea nr. 297/2004 privind piața de capital, disponibil on line la adresa web https://lege5.ro/Gratuit/gu3dqnbs/legea-nr-297-2004-privind-piata-de-capital; 7. Ordin nr 1.304 din 1 septembrie 2004 al ministrului finanțelor publice privind modelul și conținutul

formularelor și documentelor utilizate în activitatea de inspecție fiscal, disponibil on line la adresa web https://lege5.ro/Gratuit/heztmobz/ordinul-nr-1304-2004-privind-modelul-si-continutul-formularelor-si-documentelor-utilizate-in-activitatea-de-inspectie-fiscala;

8. Ordin nr. 1.356/2013 pentru aprobarea modelelor și conținutul formularelor utilizate în activitatea de inspecție fiscal, disponibil on line la adresa web https://lege5.ro/Gratuit/gm3deojvgi/ordinul-nr-1356-2013-pentru-aprobarea-modelelor-si-continutului-formularelor-utilizate-in-activitatea-de-inspectie-fiscala;


https://eur-lex.europa.eu/legal-content/RO/ALL/?uri=CELEX:31991L0680






https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/cod_procedura/Cod_Procedura_Fiscala_cu_norme_2016.htm

https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/L_227_2015.pdf

https://lege5.ro/Gratuit/gu3dqnbs/legea-nr-297-2004-privind-piata-de-capital






8


.


.


9. Ordin nr. 1024/2017 din 28 martie 2017 privind modificarea anexelor nr. 1 - 5 la Ordinul preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală nr. 560/2016 pentru aprobarea Procedurii de administrare şi monitorizare a contribuabililor mijlocii şi pentru modificarea unor prevederi referitoare la activitatea de administrare a contribuabililor mijlocii, disponibil on line la adresa web

https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_1024_2017.pdf; 10. Ordin nr. 1304/2004 privind modelul și conținutul formularelor și documentelor utilizate în activitatea de

inspecție fiscală, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr.828 din 8 septembrie 2004, disponibil on line la adresa web https://lege5.ro/Gratuit/heztmobz/ordinul-nr-1304-2004-privind-modelul-si-continutul-formularelor-si-documentelor-utilizate-in-activitatea-de-inspectie-fiscala;

11. Ordin nr. 2117/2018 din 27 august 2018 privind aprobarea modelului și conținutului formularelor și documentelor utilizate în activitatea de verificare a situației fiscale personale (publicat în Monitorul Oficial nr. 766 din 5 septembrie 2018), disponibil on line la adresa web.

https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_2117_2018.pdf 12. Ordin nr. 2225/2016 din 22 iulie 2016 privind legitimaţiile de verificare fiscal (publicat în Monitorul Oficial

nr. 564 din 26 iulie 2016), disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_2225_2016.pdf; 13. Ordin nr. 3.602 din 9 decembrie 2015 pentru modificarea Ordinului preşedintelui Agenţiei Naţionale de

Administrare Fiscală nr. 3.494/2013 privind aprobarea modelului şi conţinutului formularului tipizat "Proces-verbal de constatare şi sancţionare a contravenţiilor", cod A.N.A.F. 14.13.22.99/7, destinat utilizării în activitatea de control a inspectorilor antifraudă din cadrul Direcţiei Generale Antifraudă Fiscală, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3602_2015.pdf;

14. Ordin nr. 3076 din 27 octombrie 2017 privind modelul și conținutul formularelor utilizate în activitatea de verificare a contribuabililor de către structurile de informații fiscale, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3076_2017.pdf;

15. Ordin nr. 3609/2016 din 15 decembrie 2016 privind organizarea activităţii de administrare a marilor contribuabili, disponibil on line la adresa web

https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3609_2016.pdf; 16. Ordin nr. 3610/2016 din 15 decembrie 2016 privind organizarea activităţii de administrare a contribuabililor

mijlocii, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3610_2016.pdf; 17. Ordin nr. 3631/2015 din 11 decembrie 2015 pentru aprobarea competenței teritoriale de administrare,

disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3631_2015.pdf; 18. Ordin nr. 3648/2015 din 15 decembrie 2015 privind organizarea activității de administrare a marilor

contribuabili, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3648_2015.pdf; 19. Ordin nr. 3649 din 15 decembrie 2015 privinf organizarea activității de administrare a contribuabililor

mijlocii, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3649_2015.pdf; 20. Ordin nr. 3696/2015 din 16 decembrie 2015 pentru stabilirea unor competenţe de exercitare a inspecţiei

fiscale pe întreg teritoriul ţării, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3696_2015.pdf; 21. Ordin nr. 3706/2015 din 18 decembrie 2015 pentru aprobarea modelului şi conţinutului formularului

"Decizie privind modificarea bazei de impozitare ca urmare a inspecţiei fiscale", disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3706_2015.pdf;

22. Ordin nr. 3707/2015 din 18 decembrie 2015 pentru aprobarea modelului şi conţinutului formularului "Decizie privind nemodificarea bazei de impozitare ca urmare a inspecţiei fiscale”, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3707_2015.pdf;

23. Ordin nr. 3708/2015 din 18 decembrie 2015 pentru aprobarea modelului şi conţinutului formularului "Decizie de impunere provizorie privind obligaţiile fiscale principale", disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3708_2015.pdf;



















9


.


.


24. Ordin nr. 3709/2015 din 18 decembrie 2015 pentru aprobarea modelului şi conţinutului formularului "Decizie de impunere privind obligaţiile fiscale principale aferente diferenţelor bazelor de impozitare stabilite în cadrul inspecţiei fiscale la persoane juridice", disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3709_2015.pdf;

25. Ordin nr. 3710/2015 din 18 decembrie 2015 privind modelul şi conţinutul Raportului de inspecţie fiscală întocmit la persoane juridice (publicat în: Monitorul Oficial nr. 967 din 28 decembrie 2015);, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3710_2015.pdf;

26. Ordin nr. 3711/2015 din 18 decembrie 2015 privind modelul și conținutul formularelor și documentelor utilizate în activitatea de inspecție fiscal, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3711_2015.pdf;

27. Ordin nr. 3733/2015 din 22 decembrie 2015 privind aprobarea metodelor indirecte de stabilire a veniturilor şi a procedurii de aplicare a acestora, disponibil on line la adresa web

https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3733_2015.pdf; 28. Ordin nr. 3772/2015 din 23 decembrie 2015 privind modelul şi conţinutul Raportului de inspecţie fiscală

întocmit la persoane fizice (publicat în: Monitorul oficial nr. 972 din 29 decembrie 2015), disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3772_2015.pdf;

29. Ordin nr. 3833/2015 din 29 decembrie 2015 pentru aprobarea formularului "Dispoziție privind măsurile stabilite de organele de inspecție fiscală, disponibil on line la adresa web

https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3833_2015.pdf; 30. Ordin nr. 3838/2015 din 29 decembrie 2015 privind aprobarea modelului şi conţinutului formularelor şi

documentelor utilizate în activitatea de control a Direcţiei generale antifraudă fiscal (publicat în: Monitorul Oficial nr. 982 din 30 decembrie 2015), disponibil on line la adresa web

https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_3838_2015.pdf; 31. Ordin nr. 560/2016 din 29 ianuarie 2016 pentru aprobarea Procedurii de administrare și monitorizare a

contribuabililor mijlocii și pentru modificarea unor prevederi referitoare la activitatea de administrare a contribuabililor mijlocii, disponibil on line la adresa web

https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_560_2016.pdf; 32. Ordin nr. 767/2016 din 19 februarie 2016 privind condiţiile de delegare a competenţei altui organ de

inspecţie fiscală pentru efectuarea unei acţiuni de inspecţie fiscală, disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_767_2016.pdf;

33. Ordin nr. 825/2016 din 22 februarie 2016 pentru aprobarea modelului şi conţinutului formularului "Decizie de reverificare" (publicat în Monitorul Oficial nr. 165 din 4 martie 2016), disponibil on line la adresa web https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_825_2016.pdf;

34. Ordinul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală nr. 353/2014 pentru modificarea Ordinului preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală nr. 1.156/2009 privind legitimaţiile de inspecţie fiscală, publicat în Monitorul Oficial, Partea I, nr. 172 din 11.03.2014 (M.Of. nr. 172/2014), disponibil on line la adresa web https://legestart.ro/ordinul-anaf-nr-3532014-pentru-modificarea-ordinului-nr-1-1562009-privind-legitimatiile-de-inspectie-fiscala/;

35. Ordinul preşedintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală nr. 1950/2012 pentru aprobarea modelului şi conținutului formularelor utilizate pentru declararea impozitelor şi taxelor cu regim de stabilire prin autoimpunere sau reținere la sursă, disponibil on line la adresa web

https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_1950_2012.pdf; 36. Ordinul preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală nr. 713/2004 privind aprobarea Cartei

drepturilor şi obligaţiilor contribuabilului pe timpul desfăşurării inspecţiei fiscale, disponibil on line la adresa webhttps://lege5.ro/Gratuit/guzdgmjx/ordinul-nr-713-2004-privind-aprobarea-cartei-drepturilor-si-obligatiilor-contribuabililor-pe-timpul-desfasurarii-inspectiei-fiscale;


















10


.


.



• Prin însușirea conceptelor teoretico-metodologice și abordarea aspectelor practice incluse în disciplina „Control fiscal”, studenţii dobândesc un bagaj de cunoștinţe consistent, în concordanţă cu competenţele parţiale cerute pentru ocupaţiile posibile prevăzute în Grila 2 – RNCIS;

• Cursul există în programa de studii a universităţilor şi facultăţilor de profil din România; • Conţinutul cursului este în concordanţă cu aşteptările/cerinţele formulate de către entitățile/angajatorii

reprezentative(i) din domeniul administrării fiscale și mediul de afaceri.

10. Evaluare


10.4 Curs Insuşirea şi înţelegerea corectă a problematicii tratate în cadrul cursului

Examen scris în timpul sesiunii de examene, constând în întrebări

teoretice și studii aplicative

70%

10.5 Seminar Participare activă la activitatea desfăşurată la seminar

Abilitatea de a rezolva probleme practice specifice

disciplinei 30%

10.6 Standard minim de performanţă • Minimum nota 5 la fiecare dintre cele două probe ale examenului scris • Contribuție activă a masteranzilor în prezentarea, analiza de studii de caz - în colectiv – doveditoare a

înțelegerii fenomenelor predate și dezbătute la activitățile de curs respectiv la activitățile de seminar Data completării: 25 septembrie 2019



Titular seminar: CONF. UNIV. DR. LOBONȚ OANA-RAMONA Semnătura: ______________________




1


.


.


FIŞA DISCIPLINEI




2.1 Denumire disciplina CONFORMITATE ȘI EXPERTIZĂ FISCALĂ FCF 203 2.2 Titular activităţi de curs Ec. dr. Homorodean Ana Patricia 2.3 Titular activităţi de seminar Ec. dr. Homorodean Ana Patricia 2.4 Anul de studiu II 2.5 Semestrul I 2.6 Tipul de evaluare E 2.7 Regimul disciplinei O



3.2. Număr ore pe semestru 42 din care ore curs 28 seminar 14 3.3.Distribuţia fondului de timp: ore Studiul după manual, suport de curs, bibliografie şi notiţe 35 Documentare suplimentară în bibliotecă, pe platformele electronice de specialitate / pe teren 25 Pregătire seminarii / laboratoare, teme, referate, portofolii şi eseuri 25 Tutoriat 28 Examinări 10 Alte activităţi 10 3.4 Total ore studiu individual 133 3.5 Total ore pe semestru 175 3.6 Numărul de credite 7

4. Precondiţii (acolo unde este cazul) 4.1 de curriculum • Dobândirea unor cunoştinţe fundamentale, urmare a parcurgerii disciplinei de

Fiscalitate la ciclul licență; • Dobândirea unor cunoştinţe fundamentale, urmare a parcurgerii disciplinelor

obligatorii din planul de învăţământ aferent anului I de studiu: Fiscalitatea persoanelor fizice, Fiscalitatea companiei, Fiscalitatea indirectă.

4.2 de competenţe Competențe profesionale: • C2. Aprofundarea conceptelor, metodelor şi tehnicilor fiscale aferente companiilor; • C3. Aprofundarea conceptelor, metodelor şi tehnicilor fiscalității indirecte, dar și a



2


.


.



5. Condiţii (acolo unde este cazul) 5.1 de desfăşurare a cursului • Baza materială (video-proiector)

• Studenţii au obligativitatea de a participa la cel puţin 50% din activităţile de curs.

5.2 de desfăşurare a seminarului • Baza materială (video-proiector) • Studenţii au obligativitatea de a participa la cel puţin 70%

din activităţile de seminar.


Com

pete

nţe

prof

esio

nale

C5. Însușirea şi aplicarea principalelor proceduri fiscale, în conformitate cu legislația fiscală în domeniu: 5 CREDITE


procedurii fiscale • C5.3 Analiza complexă a procedurilor fiscale noi • C5.4 Formularea de decizii la nivel de contribuabili cu privire la conformismul fiscal • C5.5 Elaborarea de studii de caz/ soluționarea unor spețe privind procedura fiscală

Com

pete

nţe

tran

sver

sale

• CT1 Executarea unor sarcini profesionale complexe, în condiţii de autonomie şi de independenţă profesională 2 CREDITE


7.1 Obiectivul general al disciplinei • Conceptualizarea ideilor de autoritate fiscală, conformism fiscal, expertiză fiscală

• Înţelegerea principiilor de organizare şi exercitare a activităţii de consultanţă fiscală

• Cunoaşterea practicilor de realizare a atribuţiilor consultanţilor fiscali

• Cunoaşterea conţinutului formelor de expertiză fiscală • Însuşirea conţinutului aspectelor de drept material, drept procedural

şi a celor de conduită profesională, specifice activităţii de expertiză fiscală

7.2 Obiectivele specifice • Explicarea şi interpretarea conţinutului factorilor determinanţi ai conformismului fiscal



3


.


.


• Explicarea elaborării şi interpretării unui raport de expertiză fiscală • Reflectarea, prin studii de caz, a conformismului fiscal în activitatea

instituţiilor fiscale subordonate Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală

• Deprinderea metodologiei de realizare a sarcinilor ce revin experţilor fiscali pe linia efectuării expertizelor fiscale judiciare.

8. Conţinuturi

8.1 Curs Metode de predare Observaţii I: Definirea conceptului de conformism fiscal şi identificarea factorilor determinanţi ai acestuia

Expunere: descriere, explicaţii, exemple practice.

Săpt. 1-2: 4h

II: Morala fiscală- motivaţie a conformismului fiscal

Expunere: descriere, explicaţii, discuţii pe bază de studii de caz. Săpt. 3: 2h

III: Reflectarea conformismului fiscal în activitatea instituţiilor fiscale

Expunere: descriere, explicaţii, discuţii pe bază de studii de caz. Săpt. 4-6: 6h

IV: Reglementarea, organizarea şi exercitarea profesiei de consultant fiscal


V: Tipologia şi conţinutul expertizelor fiscale


VI: Principii de conduită etică și profesională în domeniul expertizei fiscale


VII: Aspecte procedurale specifice expertizelor judiciare


VIII: Etapele efectuării expertizelor fiscale Expunere: descriere, explicaţii, discuţii pe bază de studii de caz.

Săpt. 13: 2h

IX: Conţinutul raportului de expertiză fiscală


Bibliografie 1. Bragaru M., Codul de procedură fiscală şi Normele metodologice (actualizat la 10.01.2011), Editura C.H.

Beck, București, 2011 2. Dascălu D., Alexandru C., Explicaţiile teoretice şi practice ale Codului de procedură fiscală, Editura

Rosetti, București, 2005 3. Dunca E., Codul de procedură fiscală comentat şi adnotat, Ediția I, Editura Universul Juridic, București,

2010 4. Lăcrița G.N. ș.a., Dicţionarul Codului de procedură fiscală, Editura Sitech, Craiova 2010 5. Mandoiu N., Codul de procedură fiscală comparat 2011-2012, Editura Confisc, Bucureşti, 2011 6. Legea nr. 571/2003 privind Codul Fiscal, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr.

927/23.12.2003, cu modificările şi completările ulterioare; 7. O.G. nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I,

nr. 513/31.07.2007, cu modificările şi completările ulterioare; 8. Codul civil al României, republicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 505/31.07.2007, cu

modificările şi completările ulterioare 9. Codul de procedură civilă al României, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr.

485/15.07.2010, ce urmează a intra în vigoare la data de 15 iulie 2012 10. Codul de procedură penală al României, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I,

nr.486/15.07.2010, ce urmează a intra în vigoare la data de 15 iulie 2012 11. O.G. nr. 2/2000 privind organizarea activităţii de expertiză tehnică judiciară şi extrajudiciară, publicată în



4


.


.


Monitorul Oficial al României, Partea I, nr.26/25.01.2000, cu modificările şi completările ulterioare 12. O.G. nr. 71/2001 privind organizarea şi exercitarea activităţii de consultanţă fiscală, publicată în Monitorul

Oficial al României, Partea I, nr.538/01.09.2001, cu modificările şi completările ulterioare 13. Hotărârea Camerei Consultanţilor Fiscali nr.13/2011 pentru modificarea Normelor privind realizarea de

expertize fiscale la solicitarea instanţelor judecătoreşti, organelor de cercetare penală, organelor fiscale sau a altor părţi interesate, aprobate prin Hotărârea Camerei Consultanţilor Fiscali nr.13/2008, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 715/11.10.2011

14. Hotărârea Camerei Consultanţilor Fiscali nr.6/2012 pentru aprobarea Regulamentului de organizare şi funcţionare a Camerei Consultanţilor Fiscali, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 189/22.03.2012.

8.2 Seminar Metode de predare Observaţii 1. Analiza factorilor comportamentali cu influenţă asupra conformismului fiscal

Explicaţii, exemplificări, dialog, studii de caz

Săpt. 1-2: 2h

2. Metodologii alternative de analiză a conformismului fiscal

Explicaţii, exemplificări, dialog, studii de caz Săpt. 3-4: 2h

3. Reflectarea conformismului fiscal în activitatea instituţiilor fiscale

Explicaţii, exemplificări, dialog, studii de caz Săpt. 5-7: 3h

4. Aspecte practice specifice expertizelor fiscale judiciare dispuse în cauze civile

Explicaţii, exemplificări, dialog, studii de caz Săpt.8-9: 2h

5. Aspecte practice specifice expertizelor fiscale judiciare dispuse în cauze penale


6. Aspecte practice specifice expertizelor fiscale judiciare dispuse în alte cauze


7. Aspecte practice specifice expertizelor fiscale extrajudiciare

Explicaţii, exemplificări, dialog, studii de caz Săpt.14: 1h

Bibliografie 1. Bragaru M., Codul de procedură fiscală şi Normele metodologice (actualizat la 10.01.2011), Editura C.H.

Beck, București, 2011 2. Dascălu D., Alexandru C., Explicaţiile teoretice şi practice ale Codului de procedură fiscală, Editura

Rosetti, București, 2005 3. Dunca E., Codul de procedură fiscală comentat şi adnotat, Ediția I, Editura Universul Juridic, București,

2010 4. Lăcrița G.N. ș.a., Dicţionarul Codului de procedură fiscală, Editura Sitech, Craiova 2010 5. Mandoiu N., Codul de procedură fiscală comparat 2011-2012, Editura Confisc, Bucureşti, 2011 6. Legea nr. 571/2003 privind Codul Fiscal, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr.

927/23.12.2003, cu modificările şi completările ulterioare; 7. O.G. nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I,

nr. 513/31.07.2007, cu modificările şi completările ulterioare; 8. Codul civil al României, republicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 505/31.07.2007, cu

modificările şi completările ulterioare 9. Codul de procedură civilă al României, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr.

485/15.07.2010, ce urmează a intra în vigoare la data de 15 iulie 2012 10. Codul de procedură penală al României, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I,

nr.486/15.07.2010, ce urmează a intra în vigoare la data de 15 iulie 2012 11. O.G. nr. 2/2000 privind organizarea activităţii de expertiză tehnică judiciară şi extrajudiciară, publicată în

Monitorul Oficial al României, Partea I, nr.26/25.01.2000, cu modificările şi completările ulterioare 12. O.G. nr. 71/2001 privind organizarea şi exercitarea activităţii de consultanţă fiscală, publicată în Monitorul

Oficial al României, Partea I, nr.538/01.09.2001, cu modificările şi completările ulterioare 13. Hotărârea Camerei Consultanţilor Fiscali nr.13/2011 pentru modificarea Normelor privind realizarea de



5


.


.


expertize fiscale la solicitarea instanţelor judecătoreşti, organelor de cercetare penală, organelor fiscale sau a altor părţi interesate, aprobate prin Hotărârea Camerei Consultanţilor Fiscali nr.13/2008, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 715/11.10.2011

14. Hotărârea Camerei Consultanţilor Fiscali nr.6/2012 pentru aprobarea Regulamentului de organizare şi funcţionare a Camerei Consultanţilor Fiscali, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 189/22.03.2012.

9. Coroborarea conţinuturilor disciplinei cu aşteptările reprezentanţilor comunităţii

epistemice, asociaţiilor profesionale şi angajatorilor reprezentativi din domeniul aferent programului

Prin însușirea conceptelor teoretico-metodologice și abordarea aspectelor practice incluse în disciplina „Conformitate și expertiză fiscală”, masteranzii dobândesc un bagaj de cunoștințe consistent, în concordanță cu competențele parțiale cerute pentru ocupațiile posibile prevăzute în Grila 2 – RNCIS. Conţinutul cursului este în concordanță cu așteptările/cerințele formulate de către companiile/angajatorii reprezentative(i) din domeniul administraţiei publice.


din nota finală

10.4 Curs Însuşirea şi înţelegerea corectă a problematicii tratate în cadrul cursului

Examen scris în timpul sesiunii de examene, constând în rezolvarea unor

subiecte teoretice 70%

10.5 Seminar Calitatea conținutului și a modului de prezentare a proiectului

Prezentarea unui proiect/prezentări aferent(ă) unei tematici specifice

anterior selectate 30%

10.6 Standard minim de performanţă • Minimum nota 5 la fiecare dintre cele două activități: examen scris, proiect aferent activității de seminar. • Prezență fizică a masteranzilor la activitățile de curs în proporție de minim 50%, respectiv la activitățile de

seminar în proporție de minim 70%. (în conformitate cu art. 20, alin. 4 din Codul Drepturilor și Obligaţiilor Studentului de la Ciclurile de Licenţă și Master din Universitatea de Vest din Timişoara, adoptat în Ședința Senatului UVT din data de 20.03.2013).


Titular curs: Ec. dr. Homorodean Ana Patricia Semnătura: _____________________


Titular seminar: Ec. dr. Homorodean Ana Patricia Semnătura: ______________________




1


.


.


FIŞA DISCIPLINEI




2.1 Denumire disciplina Etică și integritate academică FCF204 2.2 Titular activităţi de curs CONF. UNIV. DR. LOBONȚ OANA-RAMONA 2.3 Titular activităţi de seminar - 2.4 Anul de studiu II 2.5 Semestrul II 2.6 Tipul de evaluare E 2.7 Regimul disciplinei O



3.2. Număr ore pe semestru 14 din care ore curs 14 seminar 0 3.3.Distribuţia fondului de timp: ore Studiul după manual, suport de curs, bibliografie şi notiţe 16 Documentare suplimentară în bibliotecă, pe platformele electronice de specialitate / pe teren 10 Pregătire seminarii / laboratoare, teme, referate, portofolii şi eseuri - Tutoriat - Examinări 10 Alte activităţi…………………………………… - 3.4 Total ore studiu individual 36 3.5 Total ore pe semestru 50 3.6 Numărul de credite 2

4. Precondiţii (acolo unde este cazul) 4.1 de curriculum • Dobândirea unor cunoştinţe fundamentale, urmare a parcurgerii disciplinelor

obligatorii din planul de învăţământ aferent ciclului licență: Academic Writing 4.2 de competenţe • Culegerea, analiza şi interpretarea de date şi informaţii referitoare la aspecte etice


din activităţile de curs.



2


.


.


• Baza materială (video-proiector) 5.2 de desfăşurare a seminarului -


Com

pete

nţe

tran

sver

sale

• CT1 Executarea unor sarcini profesionale complexe, în condiţii de autonomie şi de independenţă profesională


7.1 Obiectivul general al disciplinei • Însuşirea cât mai completă a conceptelor și elementelor definitorii specifice eticii şi integritaţii academice, printr-o analiză cantitativă şi calitativă a fenomenelor etice în activitatea de cercetare științifică, condiție necesară dezvoltării unei cariere profesionale responsabile

7.2 Obiectivele specifice • Iniţierea studenţilor masteranzi în domeniul eticii și integrității academice;

• Dezvoltarea capacităţilor de cunoaştere, apreciere şi valorizare a principalelor perspective și dimensiuni ale eticii academice;

• Dezvoltarea abilităților de identificare și soluționare a problemelor, dilemelor și conflictelor cu implicații de natură etică (dileme etice);

• Dobândirea cunoștințelor și a abilităţilor necesare pentru intelegerea, respectarea, elaborarea și implementarea codurilor de etică si integritate profesională în activitatea de cercetare științifică;

• Integrarea cunoştinţelor dobândite la alte discipline din sistemul de pregătire de la acest master în elaborarea rapoartelor individuale și a studiilor de caz.

8. Conţinuturi


1. Delimitări conceptuale şi repere introductive privind etica și integritatea academică



studii de caz

Prezentarea tematicii, obiectivelor, și metodelor privind problematica eticii

și integrității academice 1 oră

2. Etica teoretică și etica aplicată;

Practici și dileme etice în mediul academic și în cercetarea științifică



studii de caz

Codul Național de Etică

Codul de etică universitară Codul etic al studentului

Probleme de etică reflectate în documente ale Comisiei Europene

1 oră

3. Etica deontologică. Responsabilitatea profesională, abaterile academice – sancțiuni


explicaţii, exemple practice,

Termenele limită Productivitate și concurență: copierea

la examen



3


.


.


demonstraţii, discuţii pe bază de studii de caz

Proprietatea intelectuală şi dreptul de autor

Reglementări europene şi internaţionale/Legislaţia românească şi a Uniunii Europene în domeniul

prorietăţii intelectuale 1 oră

4. Cercetarea științifică și

originalitatea rezultatelor cercetării și a lucrărilor științifice



studii de caz

Softuri antiplagiat Frauda în cercetare

1 oră

5. Standarde și reglementări.

Etica metodologiilor de cercetare



studii de caz

Probleme ale eticii în cercetarea academică în ceea ce privește: Colectarea, stocarea, păstrarea

datelor Fabricarea datelor sau cazurilor

Falsificarea intenționată a datelor 2 ore

6. Problematica plagiatului

universitar



studii de caz

Lipsă citării

Citarea incorectă a sursei originale și intermediare Parafrazarea

2 ore

7. Deontologia muncii de echipă

în cercetarea științifică



studii de caz

Conflictul de interese. Incidente de hărțuire rasială și

sexuală, inclusiv orientare sexuală Gift authorship

2 ore

8. Diseminarea rezultatelor

cercetării academice



studii de caz

Bune practici în publicarea științifică

Edituri și reviste prădătoare-pseudoștiințifice

2 ore

9. Managementul performanței în cercetare



studii de caz

Indicatori biliometrici 2 ore

Bibliografie 1. Ariely, D. (2012). Adevărul (cinstit) despre necinste. Cum îi minţim pe toţi dar mai ales pe noi înşine.

Bucureşti: Editura Publica; disponibil la adresa web http://www.ted.com/talks/dan_ariely_on_our_buggy_moral_code

2. Babbie, E. R. (2015). The practice of social research: Nelson Education, disponibil la adresa web http://jsp.ruixing.cc/jpkc_xingfa/JC_Data/JC_Edt/lnk/20161105194206236.pdf

3. Bertram Gallant T (2017) Academic Integrity as a Teaching & Learning Issue: From Theory to Practice, Theory Into Practice, 56:2, 88-94, disponibil la adresa web https://doi.org/10.1080/00405841.2017.1308173

4. Bruce Macfarlane, Jingjing Zhang & Annie Pun (2014) Academic integrity: a review of the literature,


http://www.ted.com/talks/dan_ariely_on_our_buggy_moral_code

http://jsp.ruixing.cc/jpkc_xingfa/JC_Data/JC_Edt/lnk/20161105194206236.pdf

https://doi.org/10.1080/00405841.2017.1308173


4


.


.


Studies in Higher Education, 39:2, 339-358, disponibil la adresa web https://doi.org/10.1080/03075079.2012.709495

5. DeVries, Raymond et al, (2006), Normal Misbehavior: Scientists Talk about the Ethics of Research, Journal of Empirical Research on Human Research Ethics, Vol 1, Issue 1, pp. 43 – 50, disponibil la adresa web 10.1525/jer.2006.1.1.43

6. Etter, Stephanie, Jackie J. Cramer & Seth Finn (2006) Origins of Academic Dishonesty, Journal of Research on Technology in Education, 39:2, 133-155, disponibil la adresa web DOI: 10.1080/15391523.2006.10782477

7. Kaptein, M. (1998), Ethics Management: Auditing and Developing the Ethical Content of Organizations, Dordrecht: Kluwer Academic Publishers

8. Macfarlane Bruce, Jingjing Zhang & Annie Pun (2014) Academic integrity: a review of the literature, Studies in Higher Education, 39:2, 339-358, disponibil la adresa web DOI: 10.1080/03075079.2012.709495

9. Mihailov, E. (2017). Arhitectonica moralitatii. Bucuresti: Editura Paralele 45 10. Milton C.L. (2014) Ethics and Academic Integrity. Nursing Science Quarterly. Vol. 28 (1), pp. 18-20,

disponibil la adresa web doi: 10.1177/0894318414558620 11. Papadima, L. (coord.) (2018), Deontologie academică. Currium cadru, Universitatea din București,

disponibil la adresa web http://mepopa.com/Pdfs/papadima_2017.pdf 12. Stachowicz-Stanusch A., (2012), Academic ethos management: building the foundation for integrity in

management education. Business Expert Press 13. Sutherland-Smith W., (2008), Plagiarism, the Internet, and Student Learning: Improving Academic Integrity,

Routledge, disponibil la adresa web https://ebookppsunp.files.wordpress.com/2016/06/wendy-sutherland-smith-plagiarism-the-internet-and-student-learning-improving-academic-integrity-2008.pdf

14. Singer, P. (2006), Tratat de Etică, Bucureşti: Editura Polirom 15. Ștefan, E.E. (2018), Etica si integritate academica, Editura ProUniversitaria *** Academic ethics and integrity topics – informații disponibile on line pe paginile web ale editurilor:

- Academic ethics and integrity , Emerald Group Publishing, http://www.emeraldgrouppublishing.com/teaching/issues/ethics.htm

- Research Integrity, Elsevier Group Publishing https://www.elsevier.com/about/open-science/science-and-society/research-integrity

- Policies and ethics, Elsevier Group Publishing https://www.elsevier.com/authors/journal-authors/policies-and-ethics

- Publishing ethics, Taylor & Francis Group, https://taylorandfrancis.com/about/corporate-

- responsibility/publishing-ethics/ *** Codul de etică și deontologie profesională al Universității de Vest din Timișoara, ediții actualizate (cea mai recentă ediție votat Senat UVT 7 iunie 2018, disponibilă la adresa web https://www.uvt.ro/files/c508b1ca9c5b73dc42afd458775b8484226f0d49/) *** Codul drepturilor și obligațiilor studentului din cadrul Universității de Vest din Timișoara, ediții actualizate (cea mai recentă ediție este ediția a III-a. HS 65 din 27.09.2018, disponibilă la adresa web https://osut.ro/wp-content/uploads/2014/07/Codul-drepturilor-%C8%99i-obliga%C8%9Biilor-studentului-2018-2019-1.pdf) *** Regulamentul cercetării ştiinţifice şi creaţiei universitare profesională al Universității de Vest din Timișoara / The regulation of Scientific Research and Academic Creation, ediții actualizate (cea mai recentă ediție este ediția a II-a. HS 52 din 20.02.2018, disponibilă la adresa web https://www.uvt.ro/files/facd96f944023ec0b89570d1da08f0c2d2ceefe8/) *** Legea nr. 206/2004 privind buna conduită în cercetarea ştiinţifică, dezvoltarea tehnologică şi inovare, disponibilă la adresa web https://lege5.ro/Gratuit/gu3donrv/legea-nr-206-2004-privind-buna-conduita-in-cercetarea-stiintifica-dezvoltarea-


https://doi.org/10.1080/03075079.2012.709495

http://mepopa.com/Pdfs/papadima_2017.pdf



http://www.emeraldgrouppublishing.com/teaching/issues/ethics.htm



https://www.uvt.ro/files/c508b1ca9c5b73dc42afd458775b8484226f0d49/



https://www.uvt.ro/files/facd96f944023ec0b89570d1da08f0c2d2ceefe8/



5


.


.


tehnologica-si-inovare *** Ordonanța nr. 28/2011 pentru modificarea și completarea Legii nr. 206/2004 privind buna conduită în cercetarea științifică, dezvoltarea tehnologică și inovare, disponibilă la adresa web https://lege5.ro/Gratuit/gi3danzxha/ordonanta-nr-28-2011-pentru-modificarea-si-completarea-legii-nr-206-2004-privind-buna-conduita-in-cercetarea-stiintifica-dezvoltarea-tehnologica-si-inovare 8.2 Seminar Metode de predare Observaţii - - - Bibliografie -


• Conținutul disciplinei răspunde exigențelor deontologice ale cercetărilor masterale în economie definite/abordate pe plan național și internațional, constituind premise pentru dezvoltarea competențelor profesionale și academice ale studenților masteranzi

• Conținutul disciplinei este coroborat cu conținutul disciplinelor similare predate în alte centre universitare, cu structura și conținutul disciplinelor predate la universități de profil din România, dar și la alte univerități europene și cu cerințele stabilite în urma consultării angajatorilor.

10. Evaluare


10.4 Curs

Evaluarea pe parcursul semestrului și la finalul

semestrului privind însuşirea şi înţelegerea corectă a problematicii tratate în

cadrul cursului

Examen scris în timpul sesiunii de examene,

constând în rezolvarea unor subiecte teoretice și

aplicative

90%

Frecvența interacțiunii în timpul orelor de curs:

participare activă 10%

10.5 Seminar - - - - - -

10.6 Standard minim de performanţă • Minimum nota 5 la probele examenului scris, care certifică acumularea unui minim de cunoştinţe în

domeniul eticii și integrității academice; • Contribuție activă a masteranzilor în prezentarea, analiza de studii de caz - în colectiv – doveditoare a

înțelegerii fenomenelor predate și dezbătute la activitățile de curs în proporție de minim 10%, Data completării: 25 septembrie 2019









1


.


.


FIŞA DISCIPLINEI



2. Date despre disciplină 2.1 Denumire disciplina PRACTICĂ DE SPECIALITATE FCF 205 2.2 Titular activităţi de curs 2.3 Titular activităţi de seminar Lect. Dr. Avram Alexandru 2.4 Anul de studiu II 2.5 Semestrul II 2.6 Tipul de evaluare C 2.7 Regimul disciplinei O

3. Timpul total estimat (ore pe semestru al activităţilor didactice) 3.1 Număr de ore pe săptămână 23 din care: activitate de practică 23

3.2. Număr ore pe semestru 69 din care: activitate de practică 69 3.3.Distribuţia fondului de timp: ore Studiul după manual, suport de curs, bibliografie şi notiţe 11 Documentare suplimentară în bibliotecă, pe platformele electronice de specialitate / pe teren - Pregătire seminarii / laboratoare, teme, referate, portofolii şi eseuri - Tutoriat - Examinări 10 Alte activităţi…………………………………… - 3.4 Total ore studiu individual 21 3.5 Total ore pe semestru 90 3.6 Numărul de credite 28


4.1 de curriculum • dobândirea unor cunoștințe, urmare a parcurgerii disciplinelor studiate precum Fiscalitate indirectă, Fiscalitatea companiei, Strategii de planificare fiscală, Conformitate şi expertiză fiscală, Control fiscal

4.2 de competenţe • utilizarea adecvată a conceptelor, teoriilor, metodelor şi instrumentelor de natură financiară , pentru înţelegerea modului de derulare a activităţilor practice la nivelul



2


.


.


entităţilor/organizaţiilor private şi publice;

5. Condiţii (acolo unde este cazul) 5.1 de desfășurare a activității de practică • practica se va desfăşura în cadrul unei organizații gazdă,

atât din mediul privat cât și din rândul instituțiilor publice care desfăşoară activităţi din domeniul de studii pe baza unei Convenţii de practică și a legislației în vigoare.


Com

pete

nţe

tran

sver

sale

• CT3 Autocontrolul procesului de învăţare, diagnoza nevoilor de formare, analiza reflexivă a

propriei activităţi profesionale – 3 CREDITE

7. Obiectivele disciplinei (reieşind din grila competenţelor specifice acumulate) 7.1 Obiectivul general al disciplinei • însuşirea aprofundată de către studenţi, pe de o parte, a fenomenelor

ce se manifestă în cadrul microeconomiei, iar pe de altă parte, a activităţii financiare a agenţilor economici, prin activităţi practice derulate în cadrul compartimentelor financiare de specialitate ale organizaţiilor private şi publice;

7.2 Obiectivele specifice • 8. Conţinuturi 8.1 Lucrări practice (P) Metode de predare Observaţii

I. Societăţi comerciale

Studiu individual

Prezentarea companiei Studiu de caz Analiza performanţelor financiare ale companiei Studiu de caz Fiscalitatea companiei Studiu de caz Analiza fiscalității indirecte a companiei Studiu de caz Calculul impozitului pe profit Studiu de caz Costul capitalurilor proprii Studiu de caz Costul capitalurilor împrumutate Studiu de caz Structura financiară Studiu de caz Costul mediu ponderat al capitalului Studiu de caz Politica de dividend Studiu de caz Analiza grupului de firme Studiu de caz Analiza regimurilor fiscale speciale la nivelul companiei

Studiu de caz

Studiu de caz II. Instituţii publice Prezentarea instituţiei publice și a organigramei acesteia

Studiu de caz Studiu individual



3


.


.


Descrierea activităţii operaţionale a instituţiei r Studiu de caz Prezentarea bugetului instituției publice și a surselor de finanțare

Studiu de caz

Evaluarea proiectelor de investiţii adoptate de instituţia publică, inclusiv a proiectelor cu finanțare nerambursabilă

Studiu de caz

Proceduri fiscale specifice Studiu de caz

III. Administraţii fiscale

Studiu individual

Prezentarea instituției publice Studiu de caz Descrierea activității operaționale a administrației fiscale Studiu de caz Activități registru contribuabili Studiu de caz Gestiunea dosarelor fiscale Studiu de caz Gestiunea declaraţiilor fiscale Studiu de caz Analiza de risc Studiu de caz Evidenţa analitică pe plătitori Studiu de caz Compensarea / restituirea obligaţiilor fiscale Studiu de caz Executare silită Studiu de caz Stingerea a creanţelor fiscale Studiu de caz Insolvabilitate şi răspundere solidară Studiu de caz Asistenţa contribuabililor Studiu de caz Cazierul fiscal Studiu de caz Bibliografie: 1. Pirtea M., Cristea C., Nicolescu C., Boţoc C., Managementul financiar al companiei, Ed. Mirton,

Timişoara, 2010. 2. Cristea H., Mutaşcu M., Nicolescu C., Elemente de teorie şi practică fiscală, Ed. Mirton, Timişoara,

2009. 3. Mutașcu Mihai Ioan, Dudaș Dacian Sorin, Fiscalitate aplicată în România, Editura Accent Media,

Timișoara, 2015 4. Mutaşcu, Mihai Ioan – Elemente de teorie fiscala, Editura Mirton, Timisoara, 2008 5. Nicoleta Vintilă, Maria-Oana Filipescu, Paula Lazăr - Fiscalitate aplicată şi elemente de

management fiscal, Editura C.H. Beck, Bucureşti, 2013. 6. Documente de lucru de la unitatea bază de practică 7. Rapoarte/regulamente/analize de la unitatea bază de practică....

9.Coroborarea conținuturilor disciplinei cu aşteptările reprezentanţilor comunităţii epistemice, asociaţiilor profesionale şi angajatorilor reprezentativi din domeniul aferent programului

• Conţinutul disciplinei este în concordanţă cu cele ale disciplinelor similare predate la programe de studii de master de la facultăţi de profil din ţară şi străinătate. În cadrul întâlnirilor cu reprezentanţii asociaţiilor profesionale şi cu angajatorii, aceştia au fost consultaţi cu privire la conţinutul disciplinei, astfel încât competenţele dobândite de absolvenţii acestei specializări să răspundă cerinţelor pieţei muncii.



4


.


.


10.Evaluare

Tip activitate 10.1 Criterii de evaluare 10.2 Metode de evaluare

10.3 Pondere din nota finală

10.4 Lucrări practice (P)

1. Evaluarea raportului de practică şi a jurnalului de practică Cerinţe minime pentru nota 5 - elaborarea portofoliului de practică în conformitate cu tematica propusă; - integrarea cunoştinţelor acumulate în stagiul de practică în proiectul elaborat; Cerinţe pentru nota 10 - elaborarea portofoliului de practică în conformitate cu tematica propusă; - excelenta integrare a cunoştinţelor acumulate în stagiul de practică în proiectul elaborat; - capacitatea de a interpreta informaţiile şi de a formula concluzii; 2. Evaluarea la colocviu Cerinţe minime pentru nota 5 - prezentarea la colocviu; - prezentarea portofoliului de practică; - răspunsuri pertinente la întrebările formulate referitoare la activitatea de practică; Cerinţe pentru nota 10 - prezentarea la colocviu; - realizarea unui portofoliu de practică bine structurat; - cunoaşterea şi însuşirea la cel mai înalt nivel a activităţilor specifice organizaţiei în care s-a desfăşurat activitatea de practică; - capacitatea de a formula concluzii/opinii personale în legătură cu activitatea organizaţiei în care s-a efectuat practica.

Lucrare scrisă Răspunsuri la întrebări

70%

30%

10.5 Standard minim de performanţă Parcurgerea stagiului de practică în organizaţia gazdă; Elaborarea raportului de practică şi a jurnalului de practică; Evaluarea cu nota minimă 5 pe cele două componente;


Titular seminar: Lect. Dr. Avram Alexandru

Semnătura: _____________________





1


.


.


FIŞA DISCIPLINEI



2. Date despre disciplină 2.1 Denumire disciplina Fiscalitatea grupurilor de firme FCF 206 2.2 Titular activităţi de curs Lect. Univ. Dr. Vătavu Sorana 2.3 Titular activităţi de seminar Lect. Univ. Dr. Vătavu Sorana 2.4 Anul de studiu II 2.5 Semestrul I 2.6 Tipul de evaluare E 2.7 Regimul disciplinei Op


3.2. Număr ore pe semestru 42 din care ore curs 28 seminar 14 3.3.Distribuţia fondului de timp: ore Studiul după manual, suport de curs, bibliografie şi notiţe 45 Documentare suplimentară în bibliotecă, pe platformele electronice de specialitate / pe teren 25 Pregătire seminarii / laboratoare, teme, referate, portofolii şi eseuri 25 Tutoriat 28 Examinări 10 Alte activităţi - 3.4 Total ore studiu individual 133 3.5 Total ore pe semestru 175 3.6 Numărul de credite 7


4.1 de curriculum • Fiscalitate 4.2 de competenţe Competențe profesionale:





2


.


.



5.2 de desfăşurare a seminarului • un procent de minim 75% prezență la activitatea de

seminar;


Com

pete

nţe

prof

esio

nale

• C2. Aprofundarea conceptelor, metodelor şi tehnicilor fiscale aferente companiilor: 2 CREDITE

• C3. Aprofundarea conceptelor, metodelor şi tehnicilor fiscalității indirecte, dar și a altor prelevări obligatorii: 1 CREDIT


fiscală în domeniu: 2 CREDITE

• C6. Înțelegerea, însușirea și deprinderea metodelor statistice de analizare a fenomenului fiscal: 1 CREDIT

Com

pete

nţe

tran

sver

sale

• CT2. Asumarea de roluri/funcţii de conducere a activităţii grupurilor profesionale sau a unor instituţii 1 CREDIT

7. Obiectivele disciplinei (reieşind din grila competenţelor specifice acumulate) 7.1 Obiectivul general al disciplinei • Să permită participanţilor dobândirea unor cunoştinţe

fundamentale, teoretice şi practice, bazate pe înțelegerea cadrului legislativ privind procedurile fiscale aplicate grupurilor de firme și să ofere participanților capacitatea de a asigura un mecanism decizional flexibil pe baza unor studii critice / analize comparative la nivel intern și internațional.

7.2 Obiectivele specifice • Îmbogăţirea cunoştinţelor cu privire la impozitarea veniturilor, averilor, consumului și a altor prelevări obligatorii la nivelul grupului de firme;

• Înțelegerea cadrului legislativ privind procedura fiscală în cazul impozitării veniturilor, averilor, consumului și a altor prelevări obligatorii la nivelul grupului de firme;

• Formularea unor decizii strategice la nivelul contribuabililor cu privire la conformismul fiscal și a unor decizii menite să optimizeze fluxurile fiscale într-un anumit context fiscal, intern sau



3


.


.


internațional

8. Conţinuturi 8.1 Curs Metode de predare Observaţii 1. Grupul de firme 1.1. Noțiuni generale legate de grup 1.2. Tipuri de relații intragrup 1.3. Reglementări europene și naționale privind grupurile de firme


2. Consolidarea situațiilor financiare 2.1. Perimetrul de consolidare 2.2. Procentajele în cadrul grupului 2.3. Metode și procedee de consolidare 2.4. Etape și operații de consolidare. Întocmirea situațiilor financiare consolidate


3. Metode de evitare a dublei impuneri Prelegere și/sau dezbatere Săpt. 5, 2 ore 4. Impozitarea profiturilor grupurilor de firme, regimul fiscal al dividendelor și grupul fiscal unic în scop de TVA


5. Prețurile de transfer 5.1. Noțiunea de prețuri de transfer 5.2. Metode de determinare a prețurilor 5.3. Acordul de preț în avans 5.4. Dosarul prețurilor de transfer


6. Impozitarea averii la nivelul grupurilor de firme Prelegere și/sau dezbatere Săpt. 13 - 14, 4 ore













4


.


.



11. Standardele Internaționale de Contabilitate - IFRS 10 Situaţii financiare consolidate. 12. Standardele Internaționale de Contabilitate - IAS 24 Informații relative privind părțile afiliate.. 8.2 Seminar Metode de predare Observaţii 1. Grupul de firme Aplicații, studii de caz Săpt. 1 – 2, 2 ore 2. Consolidarea situațiilor financiare Aplicații, studii de caz Săpt. 3 – 4, 2 ore 3. Impozitarea profiturilor grupurilor de firme, regimul fiscal al dividendelor și grupul fiscal unic în scop de TVA

Aplicații, studii de caz Săpt. 5 – 8, 4 ore

4. Prețurile de transfer Aplicații, studii de caz Săpt. 9 – 12, 4 ore 5. Impozitarea averii la nivelul grupurilor de firme Aplicații, studii de caz Săpt. 13 – 14, 2 ore












11. Standardele Internaționale de Contabilitate - IFRS 10 Situaţii financiare consolidate. 12. Standardele Internaționale de Contabilitate - IAS 24 Informații relative privind părțile afiliate..


Conținuturile abordate în cadrul disciplinei acoperă aspecte fundamentale necesare familiarizării cu specificul impunerii companiilor, referindu-se atât la contextul fiscal intern, cât și la cel internațional. Competențele acumulate permit participanților efectuarea unor interpretări critice a cadrului legislativ și a unor analize cu privire la implementarea legislației fiscale și soluționarea spețelor privind procedura fiscală în cazul grupurilor



5


.


.


de firme. Dezvoltarea competențelor profesionale în domeniul fiscal reprezintă un fundament solid pentru un practician, constituind un avantaj competițional pe piața forței de muncă.


10.4 Curs Participare activă Notarea calității


Răspunsurile la examen Examen scris (test grilă) 75%



Susţinere referate Prezentare şi predare lucrare 15% 10.6 Standard minim de performanţă • cunoaşterea conceptelor de specialitate și deprinderea practicii autohtone şi internaţionale cu privire la modul

de aplicare a tehnicilor de impozitare la nivelul grupurilor de firme; • folosirea limbajului de specialitate; • minim nota 5 la examen și referat. Data completării: 25 septembrie 2019

Titular curs: Lect. Univ. Dr. Vătavu Sorana Semnătura: _____________________


Titular seminar: Lect. Univ. Dr. Vătavu Sorana Semnătura: ______________________




1


.


.


FIŞA DISCIPLINEI



2. Date despre disciplină 2.1 Denumire disciplina Fiscalitate internațională FCF 207 2.2 Titular activităţi de curs Prof.dr. Liliana Donath 2.3 Titular activităţi de seminar Prof.dr. Liliana Donath 2.4 Anul de studiu II 2.5 Semestrul I 2.6 Tipul de evaluare E 2.7 Regimul disciplinei Op


3.2. Număr ore pe semestru 42 din care ore curs 28 seminar 14 3.3.Distribuţia fondului de timp: ore Studiul după manual, suport de curs, bibliografie şi notiţe 50 Documentare suplimentară în bibliotecă, pe platformele electronice de specialitate / pe teren 20 Pregătire seminarii / laboratoare, teme, referate, portofolii şi eseuri 25 Tutoriat 28 Examinări 10 Alte activităţi - 3.4 Total ore studiu individual 133 3.5 Total ore pe semestru 175 3.6 Numărul de credite 7

4. Precondiţii (acolo unde este cazul) 4.1 de curriculum • Fiscalitate 4.2 de competenţe Competențe profesionale:





2


.


.



5.1 de desfăşurare a cursului • sala de curs, videoproiector, laptop; • un procent de minim 50% prezență la activitatea de curs

5.2 de desfăşurare a seminarului • sala de curs, videoproiector, laptop • un procent de minim 75% prezență la activitatea de

seminar;


Com

pete

nţe

prof

esio

nale

• C2. Aprofundarea conceptelor, metodelor şi tehnicilor fiscale aferente companiilor: 2 CREDITE

• C3. Aprofundarea conceptelor, metodelor şi tehnicilor fiscalității indirecte, dar și a altor prelevări obligatorii: 1 CREDIT


fiscală în domeniu: 2 CREDITE

• C6. Înțelegerea, însușirea și deprinderea metodelor statistice de analizare a fenomenului fiscal: 1 CREDIT

Com

pete

nţe

tran

sver

sale

• CT2. Asumarea de roluri/funcţii de conducere a activităţii grupurilor profesionale sau a unor instituţii 1 CREDIT

7. Obiectivele disciplinei (reieşind din grila competenţelor specifice acumulate) 7.1 Obiectivul general al disciplinei • Cursul are menirea de a oferi o imagine de ansamblu asupra

caracteristicilor sistemelor fiscale moderne din unele economii contemporane

7.2 Obiectivele specifice • Deprinderea tehnicilor de analiză a diferitelor sisteme fiscale şi a consecinţelor acestora asupra evoluţiei economice


1. Fiscalitatea ţărilor europene Prelegere, curs interactiv Sisteme fiscale europene

Săpt. 1 - 2, 4 ore 2. Abordare comparativă a sistemelor

fiscale Prelegere, curs interactiv Comparații privind abordarea

impunerii în țări ale U.E. Noul pac



3


.


.


fiscal Săpt. 3 - 4, 4 ore

3. Competiţie fiscală şi coordonare fiscală Prelegere, curs interactiv

Determinanți ai competiției fiscale Săpt. 5, 2 ore

4. Armonizare fiscală Prelegere, curs interactiv Cadrul legislativ al armonizării

fiscale la nivelul UE Săpt. 6 - 9, 8 ore

5. Impactul competiţiei fiscale aspra atragerii investiţiilor străine directe Prelegere, curs interactiv

Determinanții fluxurilor investițiilor străine directe

Săpt. 10 - 12, 6 ore

6. Determinanți comportamentali ai conformismului fiscal Prelegere, curs interactiv

Determinanți psihologici, culturali, istorici ai conformismului fiscal

Săpt. 13 - 14, 4 ore Bibliografie 1. Donath Liliana Fiscalitate international, Ed. UVT, 2014 2. Keuschnigg C, et. Al, 2014, Tax Competition and Tax Coordination in the European Union: A Survey,

https://www.econstor.eu/bitstream/10419/122170/1/803538588.pdf 3. Directive si reglementari ale Comisiei Europene in domeniul fiscal, https://ec.europa.eu/taxation_customs/legislation_en 4. Anti tax avoidance directive https://ec.europa.eu/taxation_customs/business/company-tax/anti-tax-avoidance-package/anti-tax-avoidance- directive_en 5. ACCA, 2014, Multinational corporations, stateless income and tax havens,

https://www.accaglobal.com/ab78


1. Factori de influenţă ai conformismului fiscal

Studii de caz, prezentare de rapoarte de studiu și

cercetare Săpt. 1 – 2, 2 ore

2. Metode de măsurare a performanţelor diferitelor sisteme fiscale



3. Tehnici de măsurare a riscurilor cu care se confruntă diversele sisteme fiscale



4. Analiza fluxurilor investiţiilor străine directe pe baza elementelor de fiscalitate



5. Competiţie și coordonare fiscală în Europa



6. Armonizare fiscală în Europa Studii de caz, prezentare de

rapoarte de studiu și cercetare

Săpt. 11 – 12, 4 ore

7. Aspecte comportamentale în domeniul fiscal




https://www.econstor.eu/bitstream/10419/122170/1/803538588.pdf

https://ec.europa.eu/taxation_customs/legislation_en

https://ec.europa.eu/taxation_customs/business/company-tax/anti-tax-avoidance-package/anti-tax-avoidance-%20directive_en

https://ec.europa.eu/taxation_customs/business/company-tax/anti-tax-avoidance-package/anti-tax-avoidance-%20directive_en

https://www.accaglobal.com/ab78


4


.


.


Bibliografie 1. Geamanu M, 2015, Analysis of the Trade Balance of the Enterprises with Foreign Direct Investment in

Romania, Procedia Economics and Finance, https://www.sciencedirect.com/science/article/pii/S221256711501553

2. Goldberg L., Financial-Sector Foreign Direct Investment and Host Countries: New and Old Lessons, https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=596589

3. Gordon H. R., Hines J.R. International taxation , NBR NBER Working Paper No. 8854 Issued in March 2002, https://www.nber.org/papers/w8854

4. Lockwood B., Tax competition and tax co-ordination under destination and origin principles: a synthesis, Journal of Public Economics 81 p.279–319, 2001, https://econpapers.repec.org/article/eeepubeco/v_3a81_3ay_3a2001_3ai_3a2_3ap_3a279-319.htm

5. Nicodème G., 2006, Corporate tax competition and coordination in the European Union: What do we know? Where do we stand?, European Commission Directorate-General for Economic and Financial Affairs, Brussels, https://econpapers.repec.org/paper/pramprapa/107.htm

6. Global taxation https://iccwbo.org/global-issues-trends/competitive-markets/global-taxation/ 7. KPMG https://home.kpmg/ro/ro/home/servicii/consultanta-fiscala/fiscalitate-internationala-romania.html 8. Key elements to the US tax system https://www.taxpolicycenter.org/briefing-book/how-does-current-system-

international-taxation-work 9. Sorensen P.B., 2004, Company reform in EU, International tax and Public finance, Vol. 11 (1),

https://link.springer.com/article/10.1023/B:ITAX.0000004778.63592.96 10. Spina J. Survey on international taxation, 2015,

https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=2598282 11. EU obserber, 2018, Tax competition within the EU, 2018, https://euobserver.com/economic/141237 12. OECD, 2018, International taxation, http://www.oecd.org/g20/topics/international-taxation/ 13. OECD, 2018, FDI flows, https://data.oecd.org/fdi/fdi-flows.htm 14. G20, 2018, Tax competition, https://www.g20-insights.org/policy_briefs/tax-competition/


Cunoștințele și competențele dobândite corespund exigențelor profesiunii de economist în domeniul fiscal, în context european. Competențele răspund așteptărilor entităților private și publice (întreprinderi, birouri de consultanță fiscală, administrații fiscale, cercetare, educație). Dezvoltarea competențelor profesionale în domeniul fiscal reprezintă un fundament solid pentru un practician, constituind un avantaj competițional pe piața forței de muncă.


https://www.sciencedirect.com/science/article/pii/S221256711501553

https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=596589

https://www.nber.org/papers/w8854

https://econpapers.repec.org/article/eeepubeco/v_3a81_3ay_3a2001_3ai_3a2_3ap_3a279-319.htm

https://econpapers.repec.org/paper/pramprapa/107.htm

https://iccwbo.org/global-issues-trends/competitive-markets/global-taxation/

https://home.kpmg/ro/ro/home/servicii/consultanta-fiscala/fiscalitate-internationala-romania.html

https://www.taxpolicycenter.org/briefing-book/how-does-current-system-international-taxation-work

https://www.taxpolicycenter.org/briefing-book/how-does-current-system-international-taxation-work

https://link.springer.com/article/10.1023/B:ITAX.0000004778.63592.96

https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=2598282

https://euobserver.com/economic/141237

http://www.oecd.org/g20/topics/international-taxation/

https://data.oecd.org/fdi/fdi-flows.htm

https://www.g20-insights.org/policy_briefs/tax-competition/


5


.


.



10.4 Curs Răspunsurile la examen Notarea calității

răspunsurilor la întrebări (examen scris)

70%

10.5 Seminar

Calitatea intervențiilor, rigurozitatea științifică și formală a rapoartelor de cercetare și a intervențiilor în soluționarea studiilor de caz

Participare activă la dezbaterea studiilor de caz

Întocmire și prezentare raport de cercetare

30%

10.6 Standard minim de performanţă • minim nota 5(cinci) la examen și raportul de cercetare. Data completării: 25 septembrie 2019

Titular curs: Prof.dr. Liliana Donath Semnătura: _____________________


Titular seminar: Prof.dr. Liliana Donath Semnătura: ______________________




1


.


.


FIŞA DISCIPLINEI



2. Date despre disciplină 2.1 Denumire disciplina LIMBA STRĂINĂ PENTRU AFACERI – ENGLEZĂ

FCF208 2.2 Titular activităţi de curs 2.3 Titular activităţi de seminar Conf. univ. dr. Iulia PARA 2.4 Anul de studiu 2 2.5 Semestrul 1 2.6 Tipul de evaluare C 2.7 Regimul disciplinei F

3. Timpul total estimat (ore pe semestru al activităţilor didactice) 3.1 Număr de ore pe săptămână 2 din care ore curs seminar 2

3.2. Număr ore pe semestru 28 din care ore curs seminar 28 3.3.Distribuţia fondului de timp: ore Studiul după manual, suport de curs, bibliografie şi notiţe 4 Documentare suplimentară în bibliotecă, pe platformele electronice de specialitate / pe teren 6 Pregătire seminarii / laboratoare, teme, referate, portofolii şi eseuri 6 Tutoriat Examinări 6 Alte activităţi…………………………………… 3.4 Total ore studiu individual 22 3.5 Total ore pe semestru 50 3.6 Numărul de credite 2


4.1 de curriculum • Limba engleză 4.2 de competenţe • Nivel de limbă minim B2



2


.


.



5.1 de desfăşurare a cursului



Com

pete

nţe

tran

sver

sale

• CT3 Autocontrolul procesului de învăţare, diagnoza nevoilor de formare, analiza reflexivă a propriei activităţi profesionale.

7. Obiectivele disciplinei (reieşind din grila competenţelor specifice acumulate) 7.1 Obiectivul general al disciplinei • Transmiterea şi însușirea cunoștințelor lingvistice necesare utilizării

limbii engleze în scopuri profesionale. 7.2 Obiectivele specifice • Receptarea, elaborarea şi interpretarea de enunțuri în limba engleză;

• Folosirea de strategii adecvate în construcția şi interpretarea textelor; • Înțelegerea contextului socio-cultural în care este folosită limba

engleză; • Susținerea de expuneri, discuții pe teme de specialitate şi efectuarea

de traduceri în domeniile aferente.

8. Conţinuturi 8.1 Curs Metode de predare Observaţii Bibliografie 8.2 Seminar Metode de predare Observaţii

1. Aspecte lingvistice superioare privind limbajul de afaceri.

Expunerea (descrierea, explicaţia, exemplificarea)


2 h

2. Particularități lingvistic ale comunicării în mediul de afaceri internațional.


Conversaţia euristică, de sistematizare şi 2 h



3


.


.


sinteză

3. Aspecte lingvistice cu privire la regimurile fiscale.



2 h

4. Aspecte lingvistice privind organizarea unei multinaționale/corporații/grup de firme.



2 h

5. Particularități lingvistice cu privire la etica în cadrul unei corporații.



2 h

6. Particularități culturale și lingvistice cu privire la paradisurile fiscale.



2 h

7. Aspecte culturale și lingvistice privind comunicarea orală la întâlnirile de afaceri.



2 h

8. Aspecte culturale și lingvistice legate de comunicarea în scris în cadrul corporațiilor.



2 h

9. Limbajul de specialitate și anglicismele din domeniul fiscal în textele de specialitate românești.



2 h

10. Aspecte lingvistice specifice redactării invitațiilor, scrisorilor de mulțumire şi a celor privind întâlnirile de afaceri



2 h

11. Particularități şi aspecte lingvistice referitoare la corespondența electronică în cadrul unei corporații.



2 h

12. Aspecte lingvistice și particularități interculturale în comunicarea non-verbală.



2 h

13. Particularități ale prezentării în context intercultural



2 h

14. Prezentări eficiente



2 h



4


.


.


Bibliografie 1. Para Iulia (2012). English for Banking, Mirton, Timisoara 2. Para Iulia (2017). On Teaching ESP. Mirton. Timișoara. 3. Moise, Judith şi Para Iulia (2009). Introduction to Business English. Mirton. Timişoara.




10.4 Curs

10.5 Seminar


- răspunsurile la examen / colocviu (evaluarea finala) - testarea continuă pe parcursul semestrului - activităţile gen teme / referate / eseuri / traduceri / proiecte etc.

60%

20%

20%

10.6 Standard minim de performanţă Minim nota 5 (cinci) Data completării: 25 septembrie 2019

Titular seminar: Conf. univ. dr. Iulia PARA Semnătura: _____________________





1


.


.


FIŞA DISCIPLINEI





2.1 Denumire disciplina LIMBĂ STRĂINĂ PENTRU AFACERI – FRANCEZĂ FCF 208

2.2 Titular activităţi de curs - 2.3 Titular activităţi de seminar Conf. dr. Daniela STANCIU 2.4 Anul de studiu II 2.5 Semestrul I 2.6 Tipul de evaluare C 2.7 Regimul disciplinei F

3. Timpul total estimat (ore pe semestru al activităţilor didactice) 3.1 Număr de ore pe săptămână 2 din care: curs - seminar 2 3.2 Număr ore pe semestru 28 din care: curs - seminar 28 3.3 Distribuţia fondului de timp: ore Studiul după manual, suport de curs, bibliografie şi notiţe 4 Documentare suplimentară în bibliotecă, pe platformele electronice de specialitate / pe teren 6 Pregătire seminarii / laboratoare, teme, referate, portofolii şi eseuri 6 Tutorat Examinări 6 Alte activităţi…………………………………… 3.4 Total ore studiu individual 22 3.5 Total ore pe semestru 50 3.6 Numărul de credite 2

4. Precondiţii (acolo unde este cazul) 4.1 de curriculum • Limba franceza: nivel A2 4.2 de competenţe Competențe profesionale:

CT3 Stăpânirea competențelor specifice nivelului de cunoaștere a limbii franceze corespunzătoare nivelului A2, conform Cadrului European Comun de Referință pentru Limbi (CECR):

• C4.3 Ascultare / înțelegere: Înţelege despre ce este vorba într-o discuţie pe o temă familiară. Într-o poveste scurtă, înţelege propoziţii simple şi recunoaşte cuvinte sau grupuri de cuvinte care indică schimbări ale timpului, precum şi legăturile



2


.


.


logice cele mai comune. • C4.4 Citire/înțelegere: Înţelege esenţialul dintr-un text sau un mesaj simplu şi

scurt tratând o temă sau un domeniu familiar. Recunoaşte articulatorii logici şi cronologici esenţiali dintr-o poveste.

• C4.5 Participare la conversație: Comunică într-o situaţie simplă şi de rutină, după ce s-a pregătit, cu un schimb de informaţii simple şi directe şi despre activităţi sau subiecte familiare. În timpul acestor schimburi, comite puţine erori, ţinând de înţelegerea dificilă.

• C4.6 Discurs oral: Descrie în câteva propoziţii şi cu mijloace simple o experienţă recentă (stagiu, loc de muncă…).

• C4.7 Exprimare scrisă: Scrie o scrisoare personală pentru a se prezenta, a mulţumi sau a vorbi despre propria persoană. Redactează o notă sau un mesaj scurt, ca răspuns la o întrebare. Este încă necesar să recitească de mai multe ori pentru a corecta greşelile ce jenează înţelegerea.

5. Condiţii (acolo unde este cazul) 5.1 de desfăşurare a cursului

5.2 de desfăşurare a seminarului • un procent de minim 75% prezență la activitatea de seminar


Com

pete

nţe

tran

sver

sale




Crearea de competențe lingvistice care să permită studenţilor să înțeleagă și să se exprime fluent în limba franceză în contexte pragmatice de comunicare (viața de toate zilele sau mediu profesional).

Programa de limbă franceză de afaceri îi conferă studentului capacitatea de a utiliza în mod eficace limba franceză orală și scrisă, în principalele situații de comunicare profesională pentru a-i face operaționali în cadrul funcțiilor relaționale, administrative și comerciale ale întreprinderii, în care stăpânirea limbii străine poate constitui u factor de succes. Curriculum-ul îi permite masterandului, totodată, comunicarea în limba franceză cu ușurință și încredere în majoritatea situațiilor din viața socială



3


.


.


și profesională. Ea permite luarea în considerare a normelor sociale ca și a constrângerilor ierarhice în vederea alegerii unui registru lingvistic adaptat situației. Această programă conduce la dobândirea unui nivel de franceză de specialitate care poate interesa întreprinderile din sectorul financiar, susceptibile de a recruta personal apt să-și desfășoare activitatea în limba franceză.

7.2 Obiectivele specifice • Cunoaştere şi înţelegere (cunoaşterea şi utilizarea adecvata a noţiunilor specifice disciplinei)

-restructurarea, dezvoltarea şi consolidarea cunoştinţelor de limbă fundamentală -consolidarea şi îmbogățirea lexicului de bază, cu suportul morfo-sintactic adecvat

• Explicare si interpretare (explicarea si interpretarea unor idei,

proiecte, procese, precum şi a conţinuturilor teoretice si practice ale disciplinei)

-consolidarea şi exersarea principalelor probleme de gramatică (grup verbal, grup nominal, propoziţii subordonate, concordanţă, topică) -exprimarea fluentă în tipuri de discurs adecvate situaţiei de comunicare -introducerea unor noțiuni de compoziţie pentru redactarea unui eseu sau a unei prezentări • Instrumental – aplicative (proiectarea, conducerea si evaluarea

activităţilor practice specifice; utilizarea unor metode, tehnici si instrumente de investigare si de aplicare)

- simulări, jeux de rôle - interpretare texte - dialog - redactare

• Atitudinale (manifestarea unei atitudini pozitive si responsabile fata

de domeniul ştiinţific / cultivarea unui mediu ştiinţific centrat pe valori si relaţii democratice / promovarea unui sistem de valori culturale, morale şi civice / valorificarea optima si creativa a propriului potenţial în activităţile ştiinţifice / implicarea în dezvoltarea instituţională şi în promovarea inovaţiilor ştiinţifice / angajarea in relaţii de parteneriat cu alte persoane - instituţii cu responsabilităţi similare / participarea la propria dezvoltare profesionala/respectarea şi dezvoltarea valorilor şi eticii profesionale)

- abilităţi de lucru în echipă - dezvoltarea aptitudinilor de cercetare/redactare a unor lucrări de specialitate în limba străină - consolidarea capacităţii de expunere şi de interacţiune în limba străină (în contextul afacerilor) - antrenarea în vederea participării active la construcția europeană și a mobilității profesionale în spațiul european



4


.


.


8. Conţinuturi 8.1 Curs Metode de predare Observaţii 8.2 Seminar Metode de predare Observaţii Capitolul 1. Noțiuni generale de economie 1.1. Teorii economice 1.2. Inflație, dobânzi, investiții, concurență, prețuri 1.3. Întreprinderi, instituții financiare, Statul 1.4. Criza, recesiunea, șomajul


lectura + dialog/punere în situație + dictare +

aplicații : lexicale și gramaticale

Săptămâna 1: 2 ore

Capitolul 2. Întreprinderea în mișcare 2.1. Piața și rezultatele întreprinderii; prezentarea schimbărilor și a evoluției diferitelor tipuri de întreprinderi 2.2. Înțelegerea unei explicații economice; aprobarea sau dezaprobarea unei acțiuni 2.3. Redactarea procesului verbal al unei ședințe de lucru - Exprimarea condiției: si condițional, si dubitativ; même si, dans le cas où, au cas où …





Capitolul 3. Bunăstarea și productivitatea 3.1. Analiza mediului de muncă și motivarea salariaților; ameliorarea condițiilor de muncă; încurajarea coeziunii echipei 3.2. Descrierea organizării unei întreprinderi; explicarea misiunilor unui comitet de întreprindere 3.3. Justificarea externalizării sarcinilor 3.4. Redactarea unei scrisori de motivație - Exprimarea unei urări, unei preferințe, a unei necesități, a satisfacției și a decepției - Emiterea de ipoteze







5


.


.


Capitolul 4. Recrutarea 4.1. Schimburile de experiență; în căutarea unui post; a vorbi despre aptitudinile și competențele proprii; prezentarea parcursului profesional 4.2. Răspunsul dat unei propuneri de interview de evaluare și pregătirea interview-ului 4.3. Pregătirea unui interview de angajare; redactarea unei oferte de muncă (din partea angajatorului și a candidatului: candidatură spontană și la cerere) 4.4. Redactarea unui CV. - Exprimarea scopului, a consilierii - Exprimarea timpului: imperfectul și perfectul compus





Capitolul 5. Călătoria profesională 5.1. Pregătirea unei călătorii de afaceri; completarea unui formular de înscriere 5.2. Conversația telefonică 3.3. Organizarea unei întâlniri de afaceri 3.4. Redactarea unei cereri de deviz. - Localizarea în spațiu și în timp





Capitolul 6. Noile forme de muncă 6.1. Reconversia profesională 6.2. Informarea asupra noilor forme de muncă 6.3. Negocierea unei schimbări a statutului profesional 6.4. Expatrierea - Înțelegerea unui articol de opinie; redactarea unui articol de opinie - Exprimarea unei aprecieri, a unui punct de vedere - Concordanța timpurilor la indicativ





Capitolul 7. Băncile și poșta 7.1. Poșta, serviciul de curierat, mandatele 7.2. Băncile, depozitele, viramentul - Redactarea unei cereri de plată prin mandat poștal, a unei cereri de deschidere de cont bancar - Exprimarea cantității





Recapitulare. Test grilă

Dezbatere, aplicații : lexicale și gramaticale


Capitolul 8. Asigurările 8.1. Tipuri de asigurări





6


.


.


8.2. Companiile de asigurări; contractul de asigurare - Redactarea unei scrisori de cerere de informații în legătură cu un tip de asigurări, a unei cereri de avenant (modificarea contractului inițial, act adițional) - Exprimarea comparației



Capitolul 9. Comunicarea performantă 9.1.Tipuri de comunicare 9.2. Alegerea locului și momentul pentru comunicare 9.3.Adaptarea instrumentelor de comunicare la destinatari 9.4.A face față unei situații de criză; justificarea acțiunilor întreprinse 9.5.Redactarea unei note de serviciu - Acordul participiului trecut al verbelor care se conjugă cu "avoir"





Capitolul 10. Negocierea de afaceri 10.1.Strategii de negociere 10.2. Calitățile unui negociator de succes 10.3. Etapele negocierii 10.4. Încheierea negocierii - Exprimarea cauzei, a consecinței





Capitolul 11. Import export, transport 11.1 Tipuri de transport: aerian, maritim/fluvial, terestru 11.2 Vama, spațiul Schengen, Incoterms - Redactarea unei scrisori de trăsură

- Exprimarea unei opoziții, a unei concesii





Capitolul 12. Piețele europene și moneda euro 12.1. Piața bursieră 12.2.Piețele reglementate, piețele nereglementate 12.3.Acțiunile, obligațiile, fondurile de stat, OPCVM 12.4. Euro - Ordinea pronumelor complemente (direct, indirect, y, en)





Capitolul 13. Piețele internaționale de capital 13.1. Rolul, funcțiile și perspectivele pieței financiare 13.2 Finanțele internaționale 13.3 Structura pieței financiare






7


.


.


13.4 Piața financiară internațională Bibliografie 1. ALBERT, L., 1000 Termes commerciaux et économiques, Guide pratique, Paris,Édit.de Vecchi, 1996. 2. ALLARD, V., Savoir dire un bilan comptable, Paris, Édit. de Vecchi, 1996. 3. BLOOMFIELD, A., TAUZIN, B., Affaires à suivre, Paris, Clé International, 2001. 4. CHERIFI, Soade ; GIRARDEAU, Bruno ; MISTICHELLI, Marion, Travailler en français en entreprise,









Lexiques 20. http://www.conjuguetamere.com/temps-conjugaison - Temps de conjugaison


Cunoașterea a cel puțin unei limbi străine este o exigență curriculară prezentă în toate universitățile europene și nu numai, în contextul unei societăți suspuse fenomenului globalizării. Această competență, devenită necesitate, conferă absolvenților unei instituții de învățământ superior o deschidere esențială, dacă vrem să pregătim cetățenii capabili să-și găsească locul și să își joace rolul într-o lume plurală și în schimbare. Cerința cunoașterii limbilor străine poate fi îndeplinită doar printr-un învățământ care depășește dimensiunea utilitară a unei limbi vii. Această dimensiune culturală, înțeleasă într-un sens larg (lingvistic, istoric, literar, socio-economic ...), este tocmai una dintre contribuțiile esențiale ale învățării unei limbi străine, mai ales dacă este una de circulație internațională, de predare în alte numeroase state de pe mapamond și de utilizare, ca instrument comun de comunicare, în instituțiile europene și internaționale (de ex. ONU), cum este cazul limbii franceze. Viziunea deschisă, atât instituțiilor responsabile de elaborarea politicilor publice naționale cât și a instituțiilor de







8


.


.


învățământ – cu precădere a universităților – privind predarea și susținerea învățării limbilor moderne reprezintă însăși asigurarea oferirii unei educații de calitate și este singura corectă pe termen lung, căci ea va permite Universității să promoveze "dezvoltarea interculturală" conform conceptului european de "unitate în diversitate" și să pregătească absolvenți apți de a evolua într-o lume caracterizată prin mobilitatea profesională și a forței de muncă.


10.4 Curs -

10.5 Seminar

Competențele lingvistice de înțelegere a unui text scris și oral, nivelul de exprimare verbală și în scris in limba franceza


60%

20%

20%

10.6 Standard minim de performanţă • competențele lingvistice de înțelegere a unui text scris și oral, nivelul de exprimare verbală și în scris în

limba franceză; • cunoașterea vocabularului și noțiunilor de limba franceză și a limbajului de afaceri, conform nivelului A2; • exprimarea fluentă în tipuri de discurs adecvate situaţiei de comunicare • capacitatea de a concepe, a redacta şi a scrie un eseu • consolidarea capacităţii de expunere şi de interacţiune în limba franceză (în contextul afacerilor). • minimum nota 5 (cinci) la examen și referat. Data completării: 25 septembrie 2019

Titular seminar: Conf. dr. Daniela STANCIU Semnătura:





1


.


.


FIŞA DISCIPLINEI



2. Date despre disciplină 2.1 Denumire disciplina LIMBA STRĂINĂ PENTRU AFACERI – GERMANĂ

FCF208 2.2 Titular activităţi de curs 2.3 Titular activităţi de seminar Lector univ. dr. Patrick Lavrits 2.4 Anul de studiu 2 2.5 Semestrul 1 2.6 Tipul de evaluare C 2.7 Regimul disciplinei F

3. Timpul total estimat (ore pe semestru al activităţilor didactice) 3.1 Număr de ore pe săptămână 2 din care ore curs seminar 2

3.2. Număr ore pe semestru 28 din care ore curs seminar 28 3.3.Distribuţia fondului de timp: ore Studiul după manual, suport de curs, bibliografie şi notiţe 4 Documentare suplimentară în bibliotecă, pe platformele electronice de specialitate / pe teren 6 Pregătire seminarii / laboratoare, teme, referate, portofolii şi eseuri 6 Tutoriat Examinări 6 Alte activităţi…………………………………… 3.4 Total ore studiu individual 22 3.5 Total ore pe semestru 50 3.6 Numărul de credite 2


4.1 de curriculum • Limba germană 4.2 de competenţe • Nivel de limbă minim B2



2


.


.



5.1 de desfăşurare a cursului



Com

pete

nţe

tran

sver

sale


7. Obiectivele disciplinei (reieşind din grila competenţelor specifice acumulate) 7.1 Obiectivul general al disciplinei • evidenţierea şi conştientizarea diferenţelor culturale dintre naţiuni şi

înţelegerea faptului că aceste diferenţe se află la originea majorităţii crizelor internaţionale şi a obstacolelor întâmpinate de proiectele internaţionale;

• înţelegerea mecanismului dialecticii raporturilor multiculturale; • conştientizarea mizelor etice legate de muncă şi sensibilizarea faţă de

responsabilitatea profesională; • demonstrarea şi punerea în valoare a ideii că o comunicare între

culturi este posibilă, oferind piste pentru cooperarea interculturală • dezvoltarea poziţionării faţă de:

- tratarea inegalităţilor - gradul de integrare a persoanelor în grup - diferenţele de rol social - gradul de toleranţă raportat la necunoscut - reacţia la stress

7.2 Obiectivele specifice • negocierea la diferite niveluri

8. Conţinuturi 8.1 Curs Metode de predare Observaţii -

Bibliografie -



3


.


.



1. Procesul de recrutare

Prelegerea, conversaţia euristică SSăăpptt.. 44--55:: 44hh

2. Selecția candidaților

Prelegerea, conversaţia euristică SSăăpptt.. 66:: 22hh

3. Interviul

Prelegerea, conversaţia euristică SSăăpptt.. 77--88:: 44hh

4. Formarea și dezvoltarea profesională

Prelegerea, conversaţia euristică, organizatorul grafic SSăăpptt.. 99:: 44hh

5. Relația cu clienții

Prelegerea, conversaţia euristică, învăţarea prin întrebări SSăăpptt.. 1100:: 22hh

6. Modalitățile de comunicare


7. Comunicarea scrisă


8. Comunicarea verbală Prelegerea, conversaţia euristică SSăăpptt.. 44--55:: 44hh

9. Comunicarea non-verbală Prelegerea, conversaţia euristică SSăăpptt.. 66:: 22hh

1. Lavrits, Patrick, Wirtschaftsdeutsch. Ein Arbeits- und Übungsbuch. Band I, Editura Eurostampa, ISBN 978-606-32-0552-1, Timişoara, 2018.

2. Lavrits, Patrick, Magheţiu, Anca, Schriftverkehr im Wirtschaftsbereich, Editura Eurostampa, ISBN 978-606-569-424-8, Timişoara, 2012.

3. Lavrits, Patrick, Interkulturelles Bewusstsein, Manual didactic, Editura Solness, ISBN 978-973-729-303-9, Timișoara, 2011.

4. Schmidt, Reiner (Hsg.), Optimal A1, A2, B1, Langenscheidt Verlag, Berlin, 2004. 5. Specht, Franz, Evans, Sandra, Pude, Angela, Menschen. Deutsch als Fremdsprache, A1, A2, B1, Hueber

Verlag, ISBN 9783190919017, 2012.




10.4 Curs



4


.


.


10.5 Seminar



60%

20%

20%

10.6 Standard minim de performanţă Minim nota 5 (cinci) Data completării: 25 septembrie 2019

Titular seminar: Lector univ. dr. Patrick Lavrits Semnătura: _____________________




UNIVERSITATEA DE VEST DIN TIMIȘOARA FACULTATEA DE ... · 1. Introducere in statistica aplicată...

Documents

Transcript of UNIVERSITATEA DE VEST DIN TIMIȘOARA FACULTATEA DE ... · 1. Introducere in statistica aplicată...