Anexa la Hotrrea Comisiei Naionale a Pieei Financiare

nr. 17/8 din 30 aprilie 2008

NORMELE DE PRUDEN FINANCIAR

A ASOCIAIILOR DE ECONOMII I MPRUMUT

CAPITOLUL I. NOIUNI GENERALE 1. Normele de Pruden Financiar a asociaiilor de economii i mprumut (n continuare

Norme) stabilesc reglementri prudeniale, n scopul protejrii intereselor membrilor, prevenirii i controlului riscurilor asociaiilor de economii i mprumut i a ntregului sistem i se aplic asupra asociaiilor de economii i mprumut, inclusiv asociaiilor centrale (n continuare asociaii), liceniate n conformitate cu legislaia.

2. n sensul prezentelor Norme se utilizeaz urmtoarele noiuni: a) active lichide mijloace bneti n numerar i n conturi bancare, investiii n fondul de

lichiditi i n valori mobiliare de stat;

b) dat gestionar ultima zi a perioadei de gestiune pentru care asociaia prezint raportul financiar la Comisia Naional a Pieei Financiare (n continuare Comisia Naional);

c) grup de membri acionnd n comun - doi sau mai muli membri care sunt expui la acelai risc datorit activitilor comune, astfel nct dac unul din ei va avea dificulti la rambursarea mprumutului i/sau plii dobnzii aferente, altul sau alii pot avea dificulti similare;

d) investiie n active materiale pe termen lung procurarea sau obinerea de ctre asociaie a mijloacelor fixe i a terenurilor n proprietatea sa;

e) mprumut sum de bani mprumutat n baza contractului ncheiat n scris, pe termen stabilit, cu condiia restituirii, plii dobnzii i altor sume aferente;

f) mprumut expirat, dobnd expirat mprumut / dobnd, suma total sau parial a cruia / creia n-a fost rambursat / achitat n termenul stabilit n contractul de mprumut;

g) mprumut garantat mprumut garantat de ctre debitor sau tere persoane cu mijloace bneti depuse n asociaie, bunuri depuse n gaj, alte garanii (cu excepia garaniilor personale), a cror valoare sumar este egal sau depete suma mprumutului;

h) persoan afiliat asociaiei persoana care corespunde unuia din urmtoarele criterii: 1) este administrator al asociaiei, inclusiv membru al comitetului de creditare (dac acesta

este constituit);

2) persoana, care este legat de persoanele menionate la pct.1) din prezenta liter, printrun raport de rudenie sau afinitate n linie dreapt sau n linie colateral de pn la gradul doi inclusiv, precum i soul (soia) acestuia.

i) primul an de activitate perioada de un an din data obinerii primei licene de activitate dup nregistrarea de stat a asociaiei;

j) provizion pentru pierderi din mprumuturi rezerv pentru acoperirea pierderilor poteniale sau recunoscute din mprumuturile acordate i dobnzile aferente;

CAPITOLUL II. CERINE PRIVIND REZERVA INSTITUIONAL 3. Rezerva instituional a asociaiei se calculeaz ca sum total a urmtoarelor

a) cote de membru; b) profit nerepartizat (pierdere neacoperit) al anilor precedeni; c) profit net (pierdere net) al anului curent.

4. Asociaia este obligat s dein i s menin la orice dat rezerva instituional, calculat conform pct.3, n mrimea minim stabilit la art.33 din Legea asociaiilor de economii si mprumut nr.139-XVI din 21.06.2008 (n continuare Legea nr.139/21.06.2007).

5. n scopul executrii adecvate a cerinei stabilite la pct. 4, asociaia va acoperi deficitul nregistrat prin majorarea profitului nerepartizat al anilor precedeni din contul rezervelor pentru dezvoltarea activitii, create conform statutului i/sau deciziilor organelor mputernicite i/sau din contul cotelor de membru, achitate suplimentar, conform deciziei respective a adunrii generale a membrilor.

6. Asociaia poate constitui sau majora rezervele pentru dezvoltarea activitii din contul profitului net obinut la sfritul anului de gestiune i/sau profitului nerepartizat al anilor precedeni, doar cu condiia deinerii i meninerii rezervei instituionale n mrimea minim stabilit la art.33 din Legea nr.139/21.06.2007 i doar n mrimea rmas dup executarea cerinelor stabilite la pct.5.

7. Valoarea total a cotelor de membru ale asociaiei nu poate depi mrimea de 20% din rezerva instituional, cu excepia asociaiei care deine licena de categoria A, asociaiei care deine licena de categoria B n primul su an de activitate i asociaiei centrale.

8. Rezerva instituional poate fi utilizat / investit n urmtoarele scopuri / direcii: a) acoperirea (asimilarea) pierderilor operaionale, investiionale, financiare sau excepionale; b) acordarea mprumuturilor i/sau efectuarea investiiilor n active lichide, active materiale pe

termen lung i active nemateriale.

9. Este interzis utilizarea/investirea rezervei instituionale n alte scopuri, dect cele menionate la pct.8, precum i distribuirea acesteia membrilor, cu excepia cazului de lichidare a asociaiei.

10. Este interzis utilizarea de ctre asociaie a rezervei instituionale sau a oricrui cont de capital din componena acesteia, conform pct.3, n calitate de garanie pentru mprumuturile (creditele) primite.

11. Asociaia care deine licena de categoria A este obligat s plaseze i s menin mrimea minim a rezervei instituionale n conturi bancare de depozit la termen i/sau n valori mobiliare de stat i/sau, dup caz, n fondul de lichiditi.

12. Asociaia care deine licena de categoria B i care se afl n anii unu-trei de activitate, este obligat s plaseze i s menin mrimea minim a rezervei instituionale n conturi bancare de depozit la termen i/sau n valori mobiliare de stat i/sau n fondul de lichiditi. Asociaia care deine licena de categoria B i care se afl n ceilali ani de activitate, este obligat s plaseze i s menin rezerva instituional n mrime de minimum 4% din active n conturi bancare de depozit la termen i/sau n valori mobiliare de stat i/sau n fondul de lichiditi.

CAPITOLUL III. CERINE PRIVIND LICHIDITATEA 13. Asociaia care deine licena de categoria B sau C este obligat s constituie i s menin la

orice dat active lichide n mrime de minimum 10% din valoarea total a depunerilor de economii.

14. Activele lichide, menionate la pct.13, se vor constitui separat de plasamentele rezervei instituionale.

CAPITOLUL IV. CERINE PRIVIND GESTIUNEA ACTIVELOR I DATORIILOR 15. Consiliul asociaiei, care deine licena de categoria B, C sau al asociaiei centrale, va asigura

2

elaborarea i va aproba politica de gestiune a activelor i datoriilor, n conformitate cu Legea nr.139/21.06.2007, actele normative ale Comisiei Naionale i documentele sale interne i este responsabil pentru asigurarea implementrii adecvate a acesteia.

16. Politica de gestiune a activelor i datoriilor trebuie s corespund serviciilor acordate de asociaie i conjuncturii pieei. Politica va conine, dar nu se va limita la prevederi referitoare la scadenele activelor (mprumuturi acordate, depozite bancare, investiii n fondul de lichiditi i valori mobiliare) i datoriilor (depuneri de economii, mprumuturi (credite) primite), stabilirea ratelor dobnzilor, implementarea unui sistem de gestiune a riscului de lichiditate i riscului ratei dobnzii, raportare i controlul intern. Consiliul asociaiei va reexamina politica de gestiune a activelor i datoriilor cel puin odat pe an.

17. Rata dobnzii la mprumuturile acordate de ctre asociaie trebuie s fie stabilit la un nivel suficient pentru a acoperi cheltuielile privind dobnzile la mijloacele financiare atrase, cheltuielile suportate i constituirea i/sau meninerea rezervei instituionale la nivelul minim stabilit la art.33 din Legea nr.139/21.06.2007.

18. Asociaia, n procesul implementrii politicii de gestiune a activelor i datoriilor, trebuie s asigure permanent corespunderea termenelor obligaiilor scadente cu termenele creanelor suficiente pentru plata obligaiilor menionate.

CAPITOLUL V. CERINE PRIVIND LIMITAREA RISCURILOR DE MPRUMUT 19. Consiliul asociaiei va asigura elaborarea i va aproba politica de mprumut a asociaiei, n

conformitate cu Legea nr.139/21.06.2007, actele normative ale Comisiei Naionale i documentele sale interne i este responsabil pentru asigurarea implementrii adecvate a acesteia.

20. Politica de mprumut va conine, dar nu se va limita la prevederi referitoare la acordarea, garantarea, gestionarea i rambursarea mprumuturilor, activitatea comitetului de creditare (n cazul constituirii acestuia), constituirea provizioanelor, limitarea riscurilor de mprumut, diversificarea riscurilor de mprumut. n cazul constituirii comitetului de creditare, consiliul asociaiei va stabili, n politica de mprumut, limite maxime ale sumei mprumuturilor, care pot fi acordate prin decizia comitetului respectiv. mprumuturile care depesc limita stabilit, precum i mprumuturile persoanelor afiliate, vor fi acordate prin decizia consiliului asociaiei. n cazul n care asociaia a deschis una sau mai multe filiale i le-a permis acordarea mprumuturilor, ea va stabili, prin politica sa de mprumut, cerine i limite la mprumuturile acordate prin deciziile proprii ale acestor filiale. Consiliul asociaiei va revizui politica de mprumut cel puin odat pe an.

21. Valoarea total a mprumuturilor, acordate unui membru sau unui grup de membri acionnd n comun, nu poate depi:

a) pentru asociaia care deine licena de categoria A - 10% din portofoliul de mprumuturi; b) pentru asociaia care deine licena de categoria B i se afl n anii unu-trei de activitate -

10% din portofoliul de mprumuturi;

c) pentru asociaia care deine licena de categoria B i se afl n anii patru i mai mult de activitate - 75% din rezerva instituional a asociaiei;

d) pentru asociaia care deine licena de categoria C i se afl n anii doi-trei de activitate - 100% din rezerva instituional a asociaiei.

22. Valoarea total a mprumuturilor negarantate, acordate unui membru sau unui grup de membri acionnd n comun, nu poate depi 40% din rezerva instituional a asociaiei, care deine licena d