SISTEME INFORMATIONALE FINANCIAR CONTABILE

8/12/2019 SISTEME INFORMATIONALE FINANCIAR CONTABILE

1/50

UNIVERSITATEA AL. I. CUZA IAI FACULTATEA DE ECONOMIE I ADMINISTRAREA AFACERILOR

Specializare: Contabilitate i informatic de gestiune

STUDIU DE CAZ

SISTEME INFORMAIONALEFINANCIAR-CONTABILE I

Coordonator: rof! Uni"! Dr!

Student:

Anul

#


2/50

CAPITOLUL I Firma st !iat" #i a$%i&a'ii%( i)*+rmati&((&+)+mi&( ti%i,at(

. Pr(,()tar(a *irm(i

S.C. D()(ri C+m$a)/ are sediul $n Str! %asile &upu nr! '() Iasi!

uncte de lucru: *estaurant El *emo Str! %asile &upu nr! '() Iasi *estaurant El *emo +,dul! Dacia nr! -.) Iasi

Societatea este $nregistrat $n *egistrul Comer/ului Iasi) cu nr! de ordine0112#3##211!3#!#''1) cod de $nregistrare fiscal: *4 #'-1.#.!5orma 6uridic este cea de societate comercial cu rspundere limitat) durata

societ/ii fiind nelimitat $n timp cu $ncepere de la data $nmatriculrii societ/ii $n *egistrulComer/ului!

Capitalul social subscris i "rsat al societ/ii este de 133)33 lei!Asociat unic i administrator al societ/ii este domnul 7artolea Simi 7anuel!4bliga/iile societ/ii sunt garantate cu patrimoniul social) iar asociatul unic

rspunde doar $n limita pr/ilor sociale subscrise!Societatea $i desfoar acti"itatea $n 6ude/ul Iasi!

rimele anga6ri de personal s,au fcut $n anul #''8) $n prezent firma are un numrde 13 de anga6a/i) urmnd ca $n "iitor numrul acestora s cresc! Se pune accent pe persoanele cu calificare in domeniu) urmrindu,se anga6area unor persoane competiti"ecare s creasc calitatea ser"iciilor oferite!

5irma de/ine un parc auto format din 9 maini) iar spa/iile comerciale $n care $idesfoar acti"itatea punctele de lucru apar/in firmei!

1.1.1 Obiect de activitate:

Acti"itatea societ/ii se $ncadreaz $n sfera alimenta/iei publice)focaliz ndu,se pe segmentul consumatorilor cu preten/ii! Condi/ia esen/ialde competiti"itate $ntr,un astfel de sector o reprezint satisfacereae;igen/elor clien/ilor printr,un meniu "ariat) de ocalitate ireprosabil)asigurarea unui ambient plcut $n incita restaurantului precum i promptitudinea li"rrilor pentru ser"iciile de catering!*estaurantul El *emo ofer un meniu cu m ncruri i buturi deosebite) cuspecific na/ional sau apar/in nd buctriei interna/ionale) clien/ii si a" ndde ales dintr,o gam larg de preparate! Societatea este renumit pentru politica stricta de asigurare a calit/ii se"iciilor sale) fc nd din aceasta una"anta6 concuren/ial!Ca urmare a creterii continue a cererii pentru ser"iciile restaurantului $ncondi/iile unei capacit/i limitate) anul trecut s,a


3/50

=n urma analizrii acti"it/ii acestei societ/i s,au constatat cprincipaliifurnizoriiai firmei DE>E*I C47 A>?sunt:o 7acrome; S*&@o &ife Ind S*&@o Coca Cola +C *omania S*&@o Bosarom SA@o Delaco Distribution SA@o A"icola SA@o Selgros Cas< Carr S*&!

Comanda mrfurilor se face prin telefon sau internet) iar transportul acestora p nla punctul de lucru este asigurat de furnizori si de societate in cazul ultimului furnizor!

Clieniisociet/ii Deneri Compan sunt $n principal persoane fizice si 6uridice dinIasi si c


4/50

Compartimentele care func/ioneaz $n cadrul firmei sunt:

Compartimentul de produc/ie@Compartimentul apro"izionare@Compartimentul de resurse umane Gsalarizare i personalH@Compartimentul comercial Gmar eting i desfacereH@Compartimenul financiar,contabil@Sntate i securitate $n munc@Compartimentul te


5/50

carnete de munc) $ntocmirea dosarelor $n "ederea pensionrii Glimita " rst) anticipat) par/ial anticipat) in"aliditateH i depunerea lor la Casa 6udetean de pensii!

Compartimentul comecialeste $mpr/it $n doua:#! spatiul de desfacere Gsala restaurantuluiH1! biroul mar eting!

=n cadrulspatiului de desfacere) au loc "anzarile si $i desfoar acti"itatea saseospatari) doi barmani si o telefonista pentru preluarea comenzilor prin telefon la domiciliu!

=n ceea ce pri"etebiroul mar#eting firma beneficiaz de publicitate la postullocal de radio si tele"iziune) $n re"istele de specialitate i de asemenea realizeaz i ocampanie de promo"are prin pliante! 4data cu onorarea unei comenzi la domiciliu se lasasi acest pliant si bineinteles distributia lor cu oferte atragatoare in zonele cu trafic intensdin oras!!

Compartimentul financiar$contabil al unit/ii este organizat conform

pre"ederilor din art! ##) legea contabilit/ii nr! 812#''#) pe compartimente distincteconduse de contabilul ef!=n cadrul acestui compartiment se "or realiza urmtoarele aspecte:, organizarea i conducerea e"iden/ei contabile analitice i sintetice@, efectuarea controlului asupra legalit/ii opera/iunilor efectuate) $ntocmirii

corecte i la timp a documentelor@, documentele primite de la compartimentul de apro"izionare i desfacere se

"or $nregistra $n contabilitate conform legisla/iei@, se "or $ntocmi situa/iile financiare anuale@, se "or realiza statele de plat i ordinele de plat aferente "iramentelor

ctre stat@, se centralizeaz datele de la celelalte compartimente i pe baza legila/iei $n"igoare i a normelor transmise de consiliul local se stabilesc impozitele i

ta;ele datorate ctre bugetul statului i cel local@, rela/ii cu bnci i alte institu/ii@, asigur pstrarea documentelor contabile) registrelor de e"iden/ i a altor

documente) predarea lor $n ar


6/50

1.1.' unciile economice ale &ntreprinderii %i compartimentelecare le realizeaz:

=n cadrul firmei Deneri Compan ) se regsesc 9 din cele ( func/ii de baz aleunei $ntreprinderi: functia de produc/ie) comercial) financiar,contabil i de personal!

uncia de producie "izeaz realizarea i prepararea comenzilor $ntr,o maniereficient i profesional!

4biecti"e ale func/iei: utilizarea eficient a resurselor $ntreprinderii@ satisfacerea clien/ilor prin calitatea produselor si ser"iciilor controlul si calitate prduselor! respectarea normelor igienico,sanitare in "igoare!

Aceast func/ie este realizat $n cadrulcompartimentului de producie care presupune stabilirea unor reguli de produc/ie i a unui raport de produc/ie!

uncia comercial implic acti"it/i legate de apro"izionarea cu mrfurilenecesare comercializrii) desfacerea mrfurilor pe pia/) cercetarea pie/elor de desfacere ia datelor pri"ind concuren/a) are $n "edere i acti"it/i pri"ind promo"area imaginii firmeisi publicitatea efectuat!

4biecti"ele func/iei comerciale sunt:, asigurarea apro"izionrii cu mrfuri@, asigurarea li"rrii produselor $n condi/iile optime@, rezol"area unor posibile reclama/ii pri"ind calitatea produselor

comercializate@, onorarea la timp a comezilor clien/ilor@, posibila cretere a segmentelor de pia/ de/inute de firm@, identificarea unor posibile oportunit/i de e;tindere) sau a unor zone cu un

bun "ad comercial@, asigur pstrarea unor rela/ii bune cu clien/ii i furnizorii firmei i al/i

parteneri de afaceri!

Compartimentele $n cadrul cruia este realizat acest func/ie este celcomercial %i compartimentul de aprovizionare.

uncia financiar$contabilasigur realizarea acti"it/ilor de organizare i /inere acontabilit/ii) permite elaborarea bugetului de "enituri i c


7/50

, utilizarea eficient a resurselor de care dispune firma!

5unc/ia financiar,contabil este realizat $n cadrulcompartimentului financiar$contabil acesta realiz nd:

$nregistrarea i e"iden/a elementelor patrimoniale i a tuturortranzac/iilor@efectueaz in"entarierea elementelor e;istente@$ntocmete lunar balan/a de "erificare@$n cadrultrezoreriei sunt realizate $ncasrile i pl/ile $n numerar)$ntocmite registrele de cas i sunt asigurate decontrile cu bncile!

uncia de personal cuprinde acele acti"it/i prin care sunt identificatenecesit/ile de personal) "izeaz selec/ia) anga6area) instruirea i formarea personalului)realizeaz stabilirea responsabilit/ilor fiecrui post $n parte) determinate prin fia postului)stabilirea modului de salarizare!

rintre obiecti"ele acestei func/ii se numr:asigurarea unor condi/ii optime la locul de munc@asigurarea unui ni"el de pregtire i instruire a personalului@stimulare a anga6a/ilor prin salariul propus!

Aceast func/ie este realizat $n cadrulcompartimentului de resurse umane) biroul salarizare i personal) loc $n care se asigur e"iden/a anga6a/ilor) calculul drepturilorsalariale ale acestora) se stabilesc atribu/iile i responsabilit/ile anga6a/ilor!

=ncadrarea salaria/ilor se face pe baz de contract de munc sau con"en/ie ci"il curespectarea legii) salariul se "a stabili prin liberul acord al pr/ilor cu respectarea limiteiminime de salarizare pre"zut de lege!

1.1. *iveluri de conducere:

Societatea este condus de ctreasociatul unic, acesta fiind iadministratorul societii.

Atribu/iile e;ercitate de ctre asociatul unic sunt urmtoarele:S aprobe bilan/ul contabil i profitul societ/ii@Anga6eaz personalul@

Urmrete salaria/ii sau alte persoane pentru daunele produse societ/ii iia msuri de recuperare a pagubelor@7odific statutul i forma de organizare a societ/ii@Stabilete direc/iile de dez"oltare a societ/ii@Aprob bugetul de "enituri i c


8/50

.0 Pri)&i$a%(%( a$%i&a'ii i)*+rmati&( (&+)+mi&( (1ist()t( %s+&i(tat(a D()(ri C+m$a)/

Este incontestabil faptul ca aplicatiile informatice au de"enit instrumente nelipsite dinacti"itatea de zi cu zi a economistilor Gsi nu numaiH! E"aluarea si alegerea celei mai potri"ite aplicatii ramane insa o pro"ocare reala) cu o serie intreaga de consecinteulterioare! Tocmai din acest moti") am considerat utila realizarea unei liste cu cele maiimportante aplicatii informatice de pe piata auto? sunt detipul celorintegrate !

=n cadrul sistemelor integrate) elementele sale se afl $ntr,o str ns interdependen/i colaborare) la fel cum se $nt mpl i $n cazul firmei DE>E*I C47 A>?) unde toatecompartimentele sunt str ns legate $ntre ele!

=ntre elementele integrate structural apar rela/ii de "ecintate) compartimentelee;istente realizeaz sc


9/50

Societatea DE>E*I C47 A>? S*& a e"aluat toate programele de gestiune si adecis sa utilizeze pentru $nregistrarea tuturor tranzac/iilor din cadrul acesteia programulnumit4in entor 5arianta ,6tinsa onopost 7 8alarii 7 i9loace i6e 7 "roductie.

Aplica/iile economice din cadrul sistemului informatic al firmei Deneri Compan sunt:

E"iden/a contabilWinMENTOR asigur posibilitatea introducerii planului de conturi specific firmei! Cuaceste adapt ri putem folosi analitice pe un numr nelimitat de ni"eluri! rogramulcalculeaz automat coeficientul diferen/elor de pre/ lamrfuri) $nc


10/50

calculul coeficientului de diferen/e de pre/ $n cazul e"iden/ei global,"alorice

*ezol"area documentelor legate de $nregistrarea stocurilor i a ser"iciilor se face pe

mac


11/50

care pe un document de ieire este depit plafonul de creditare acordat unuiclient!

rogramul permite acordarea de discounturi automate pentru fiecare articol dinstoc sau ser"iciu " ndut $n func/ie de "olumul tranzac/iilor $nregistrate $ndecursul timpului cu un client!Se pot consulta $n orice moment fie lunare sau anuale de clien/i i furnizori$n lei sau "alut) balan/e de furnizori sauclien/i) situa/ia furnizorilor neac


12/50

e"iden/a realizrii produc/iei , abateri realizate la ni"el de comand inter $nceea ce pri"ete consumurile de materiale i manoper) stadiul realizrii programului de fabrica/ie lunar) situa/ia realizrii comenzilor de la clien/i) etc!

Salarii4fer posibilitatea calculului salariilor anga6a/ilor) ls nd utilizatorului s opteze $ntre$nregistrarea lor contabil direct $n modulul de baz4in ,*TO+ % i includerea lormanual prin note contabile!=nafar de aceast posibilitate) care permite func/ionarea modulului independent de produsul de baz4in1,*TO+ ) acest modul are facilit/i de configurare acontribu/iilor) indemniza/iilor) sporurilor i re/inerilor) ce $i confer un grad ridicat deadaptabilitate la cerin/ele utilizatorului i la modificrile de legisla/ie! Adug nd gradulridicat de configurare a listelor specifice) rezult un instrument ideal pentru optimizareaacti"it/ii de e"iden/ a personalului i calcul al salariilor!Integrat $n produsul de baz 4in1,*TO+ ) modulul permite preluarea realizrilordin produc/ie pentru anga6a/ii salariza/i $n acord) calcul nd automat indicele de realizarea salariului i oferind date pentru calculul costurilor pe produs realizat!E;ist) de asemenea) posibilitatea de a e;porta fiele fiscale i declara/iile ctre CAS $nformat electronic)$nfiiere de tip TMT!

&istei rapoarteentru a rezol"a problemele legate de marea "arietate de imprimante aflate pe pia/a de

produse


13/50

liste de furni z ori7clieni7avansuri de trezorerie: fia de furnizor2client) balan/ade furnizori2clien/i) fia de a"ans spre decontare) balan/a a"ansurilor spredecontare) lista furnizori neac


14/50

C "/TO0


15/50

=n urma introducerii acestor date de intrare $n contabilitate) administratorulsociet/ii sau cei din compartimentul financiar,contabil pot solicita unelerapoarte privindsituaia aprovizionrilor.

Se poate ob/ine obalan analitic a furnizorilor sau ofi% a furnizorilor dincare se pot ob/ine informa/ii pri"ind situa/ia furnizorilor) care sunt cei mai importan/i

furnizori) mrfurile ac


16/50

Sist(m % i)*+rma'i+)a% !( 5(sti )( a st+& ri%+r

Acest sistem informa/ional asigur realizarea opera/iilor pri"ind gestiuneacantitati" a stocurilor) gestiunea tranzac/iilor de stoc: intrri) ieiri) transferuri iin"entarul automat al stocurilor! De asemenea se realizeaz o e"iden/ calitati" astocurilor Ggaran/ie) termene de "alabilitateH) precum i generarea automat a documentelorcontabile Gnote de intrare , recep/ie) bonuri de consum) transferuri) a"ize de e;pedi/ieH!

=n cadrul compartimentului de apro"izionare) stocurile sunt ac


17/50

=n urma " nzrii mrfurilor) se $nregistreaz la compartimentul financiar,contabilscoaterea din e"iden/ a acestora pe bazanotelor contabile) realizate $n urma utilizri"lanului de conturi.

Se poate ob/ine $n cadrul compartimentului financiar,contabil unrapoart pri"ind!alana analitic a stocurilor) iar $n cadrul compartimentului apro"izionare un=urnal al

cumprrilor %i un =urnal al v;nzrilor$n cadrul compartimentului de desfacere!&a sf ritul anului) sau de c te ori este ne"oie) se realizeaz in"entarierea stocurilori a celorlalte bunuri e;istente $n firm) astfel este emisdecizia de inventariere de ctrecontabil cu acordul scris al conducerii compartimentului financiar,contabil!

Se realizeaz apoilista de inventariere i +egistrul inventar pe baza crora sestabilesc i se $nregistreaz lipsurile i plusurile de bunuri!

&istele sunt semnate pe fiecare fil de ctre gestionar i comisia de in"entariere i$mpreun cu"rocesul verbal G$ntocmit de comisia de in"entariere cu concluziilein"entaruluiH se predau la compartimentul financiar,contabil pentru $nregistrarea $ncontabilitate i ar


18/50

l/ile fcute $n cursul lunii) cum sunt: a"ansul c


19/50

Anual) pe bazae6traselor de cont emise de unitate) se poate face o in"entariere acrean/elor!

Sist(m % i)*+rma'i+)a% a% im+2i%i,"ri%+r

Aceast component a sistemului informa/ional al firmei realizeaz opera/iile princare se gestioneaz mi6loacele fi;e ale firmei) imobilizrile necorporale! Se are $n "edere$ntreaga durat de utilizare a acti"ului) ca s se poat afla $n orice moment care este stareaacestuia i opera/iile care au fost efectuate asupra lui G$nregistrare) amortizare) transfer)ree"aluare) casareH!

Include de regul di"erse modalit/i de calcul i $nregistrare a amortizrii Gliniar)degresi") acceleratH! Aceast component realizeaz de asemenea i $nregistrareacontabil a opera/iunilor pri"ind imobilizrile) inclusi" a amortizrii) c t i elaborarearapoartelor impuse de legisla/ia $n "igoare!

E"iden/a operati" a imobilizrilor corporale intrate i ieite din unitatea patrimonial) $n func/ie de categoria din care fac parte i locul unde se afl) se /ine cua6utorul+egistrului numerelor de inventar! 5iecrui mi6loc fi; i se acord un numr dein"entar) $n ordine cronologic) pe baza documentelor primite! Este $ntocmit decompartimentul financiar,contabil) pe grupe de mi6loace fi;e) prin $nregistrareacronologic a mi6loacelor fi;e intrate $n unitate!

e baza acestuia) $n urma in"entarierii se $ntocmesc0istele de inventariere$ncadrul compartimentului financiar, contabil!

"rocesul$verbal de punere &n funciune a mi9locului fi6 se $ntocmete pentruutila6ele i instala/iile care necesit monta6 i probe te


20/50

Asigur conducerea e"iden/ei contabile i gestiunea financiar a societ/ii DE>E*IC47 A>?! 5unc/ionalit/ile acestui sistem sunt urmtoarele: automatizarea $nregistrriiinforma/iilor financiar,contabile) preluate din documentele primare@ realizarea e"iden/eicontabile complete) la ni"el analitic i sintetic!

Acest sistem realizeaz func/iile contabilit/ii financiare) ob/inerea documentelorcontabile de sintez cerute de legisla/ia $n "igoare Gbilan/ul contabil) raportrile de T%A)ta;ele i impozitele ctre bugetH i a celor de e"iden/ contabil Gnotele contabile) registrul 6urnal) fiele de conturi) registrul de cas) 6urnalele de " nzri i cumprri) balan/a de"erificareH!

e baza datelor din contabilitate) sunt calcula/i diferi/i indicatori) care ilustreazrezultatele financiare ale firmei) cum sunt: "eniturile i c


21/50

Matri&(a SI - &+m$+)()t( +r5a)i,at+ri&(

Dep

SI

provizionare esfacere inanciar$Contabil +esurse


22/50

SI Stocuri

>I*

5i de magazie) 0urnalcumprri

5actur) A"iz de $nso/ire

0urnal " nzri

Decizia de in"entariere)roces "erbal de in"entariere)lanul de conturi!

&ista de in"entariere)*egistrul in"entar)+alan/a analitic a stocurilor >ote contabile

SISalarizare

Contract indi"idual demuncR) &ist de a"ansc


23/50

medicale) Declara/ii laCAS) CASS) A0457)IT7) 5>UASS!

SITrezorerie

Dispozi/ie de plat) $ncasare) +on de cas) 7onetar) 4rdin de plat)4rdin de compensare) CEC)E;tras de cont) 5oaie de"rsm nt

*egistrul de cas) *egistrul 6urnal de $ncasri i pl/i

SI al Imobiliz.

Contract de " nzare,cumpRrare) 5actur) +on demicare a mi6locului fi;) >otcontabil) roces "erbal de punere $n func/iune) roces"erbal de scoatere dinfunc/iune) roces "erbal de

1.


24/50

ree"aluare) roces "erbal decasare

5ia mi6locului fi;) &ist dein"entariere) lan de amortizare!

SIcontabilitat e general

5actura) >I*) A"ize dee;pedi/ie) lan de conturi

+ilan/ contabil) Decont T%A) >ote contabile) *egistrul

6urnal) 5ie de conturi)*egistrul de cas) 0urnalul de" nzri i cumprri) +alan/a

de "erificare

19


25/50

0.0 D(%imitar(a ari(i !( 6)ti)!(r( a sist(m % i !( 5(sti )( a%m"r* ri%+r

2.2.1. Componente organizatorice cu responsabiliti &n ceeace prive%te gestiunea mrfurilor:

=n urma "erificrii fielor de post i a statutului societ/ii DE>E*I C47 A>?) amconstatat care sunt principalele responsablit/i ale componentelor organizatorice din cadrulfirmei!

Administratorul societ/ii: semneaz i a"izeaz contractele comerciale cu furnizorii@ ia msuri cu pri"ire la recuperarea pagubelor generate de lipsa mrfurilor din

gestiune@ $n cazul nerespectrii contractelor comerciale se ocup cu rezol"area litigiilor@ stabilete cota de adaos comercial pentru pre/ul de " nzare cu amnuntul!

Compartimentul financiar, contabil: organizeaz contabilitatea sintetic i analitic a mrfurilor si materiilor prime@ primete documentele pri"ind apro"izionrile de mrfuri) materii prime si

" nzrile produse finite si marfuri@ $nregistreaz) e"iden/iaz i calculeaz T%A,ul@ /ine e"iden/a contractelor comerciale cu furnizorii) plata i urmrirea datoriilor

ctre acetia@ $ntocmete 0urnalul de cumprri i cel de % nzri@ realizeaz controlul documentelor pri"ind recep/ia i " nzarea mrfurilor si

materiilor prime) precum i controlul acti"it/ii gestionarului@ "erific i controleaz $nregistrrile din fiele de magazie realizate pe baza

documentelor de intrare a mrfurilor si materiilor prime@ efectueaz in"entarierea mrfurilor si materiilor prime!

Compartimentul de apro"izionare i biroul de desfacere: realizeaz apro"izionarea cu mrfuri si materii prime@ efectueaz recep/iile de mrfuri si materii prime@ asigur pstrarea i depozitarea $n condi/ii optime a mrfurilor si materiilor prime@ $nregistreaz $n fiele de magazie apro"izionrile i " nzrile de produse finite si

mrfuri!

+iroul de mar eting: promo"eaz imaginea firmei

1(


26/50

"rincipalele entiti e6terne din cadrul firmei care au legtur cu sistemulinforma/ional de gestiune al mrfurilor sunt:

Compartimentul de productie datorit soft,ului $n cadrul acestuia se pot $nregistratoate tranzactiile economice cu pri"ire la mrfuri!

=n compartimentul resurse umane ) biroul personal ) se fac anga6ri pentru toatecompartimentele care au legatur cu gestiunea mrfurilor permi/ nd o mai buntranzac/ionare a acestora!

Compartimentul de sntate i securitate n munc realizeaz instruirea personalului pri"ind situa/iile de urgen/) astfel se asigur integritatea mrfurilor!

=n cadrul sistemului informaional al furnizorilor sunt $ntocmite comenzile ctrefurnizori $n "ederea apro"izionrii unit/ii cu mrfurile necesare acti"it/ii decomercializare!

Instituiile publice cRrora li se trimite Declara/ia decontului de T%A) $ntocmitR pe baza 0urnalului de " nzRri i cumpRrRri!

rin sistemul informaional al clienilor sunt $ntocmite documentele de " nzare amrfurilor Gfactur) a"iz de $nso/ireH!

Sistemul informational de trezorerie se ocup cu $nregistrarea documentelor de plati $ncasare pri"ind ac


27/50

!"nzrile se fac $n locatiile proprii) cu amnuntul aici produsele se " nd pe baza bonului fiscal si la cererefactur! 7rfurile si produsele " ndute prin sistem catering suntinsotite defactur sau avizul de &nsoire si de declaratie de conformitate

=n urma " nzrii mrfurilor) se $nregistreaz la compartimentul financiar,contabil scoaterea din e iden a acestora pe bazasi a notelor contabile!

Se pot ob/ine rapoarte pri"ind !alana analitic a stocurilor =urnalulcumprrilor =urnalul v;nzrilor.e baza datelor pri"ind T%A,ul aferent ac


28/50

Or5a)i5rama *irm(i DENERI COMPAN7 SRL

Administrator

Compartiment productie

Compartimentresurse umane

Compartimentcomercial

Compartimentfinanciar,contabil

Sntate isecuritate $nmunc

*eprezentant management

+iroulmar eting

Sala dedesfacere

Compartimentapro"izionare

+ucatarie+iroul

Salarizare+iroulersonal

18


29/50

Ca$it+% % 8. A)a%i,a sist(m % i i)*+rma'i+)a% !( 5(sti )( a%m"r* ri%+r

=n urma studierii documenta/iei firmei SC DE>E*I C47 A>? s,au ob/inutinforma/ii pri"indprocesele de prelucrare are au loc $n cadrul sistemului de gestiune almrfurilor si materiilor prime) grupate $n func/ie de principalele tranzac/ii economice)astfel:

% idena operati a tranzaciilor cu mrfurilor si materiilor prime, $n cadrulcreia se preiau) "erific i prelucreaz datele generate de urmtoarele opera/iieconomice:

intrri de mrfuri si materii prime prin cumprare! relucrrile serealizeaz pe baza recep/iei) din care reiese cantitatea intrat i pre/ulmrfii!7rfurile ac


30/50

.3


31/50

'.1 escrierea ie%irilor

enumireie%ire

"roces7subprocesde prelucrare

din care seobine

Tipul ie%irii%i momentul

obinerii

estinaiaie%irii nr. dee6emplare

8tructura ie%irii ocumentul pebaza cruia se

obine

8tocareadatelor

Observaii

5ia demagazie

Intrri de mrfurisi materii prime prin cumprare

rogramat) lasf ritulfiecrei zile

Compartimentulapro"izionare) #e;emplar

DenumireGalfanumeric).3HU7Galfabetic).H

re/ intrareG>)-HData 4 Gdatacalendaristic) 8H >r! doc G>)-H >r fac G>)-H5urnizorul sau ClientulGalfabetic).3HIntrri G>)-HIeiriG>)-HStocG>)-HControl G>).3H

re/ iesG>)-H

>ota de intrare,recep/ieGDenumire produs) U7)Cantitate)5urnizorGtotalfactH) U amnuntcu T%AH5acturaGDenumire produs) U7)Cantitate) U frT%A) "aloareHA"iz de $nso/ire amrfiiGDenumire produs) U7)

Cantitate) U frT%A) "aloareH

TabelamicriTabelamrfuri

.#


32/50

Informa/ii $nformat

electonicDecont deT%A

Intrri de mrfurisi materii prime prin cumprare)Ieiri de mrfurisi produse finite prin " nzare

rogramat)lunar

Institu/iileublice) 1

e;emplare

Cod de identificare fiscalGalfanumeric) -HDenumire2>ume) prenumeGalfanumeric) .3HDomiciliulfiscalGalfanumeric) .3HTel) fa;)e,mailGalfanumeric).3H+ancaGalfabetic) .3HContGalfanumeric) 13H

erioada de raportareGdatacalendaristic)8HDenumireindicatoriGalfanumeric)#(H%aloare T%AG>)-H

>ota de intrarerecep/ieG5urnizor,T%A 991-H5acturG%aloareT%AH) A"iz de$nso/ire amrfiiG%aloareT%AH

Tabelamicri

entru persoanaimpozabil careutilizeaztrimestrulcalendaristic ca perioad fiscal pentru depunereai plata T%A,ului i careefectueaz o

ac


33/50

%aloareG>)-HDiferen/e plusG>) -HDiferen/e minusG>) -H%aloare de in"entarG>)-HDeprecierea:%aloareaG>) -H7oti"ulGalfanumeric) 13H

*egistrulin"entar

In"entariereamrfurilor si amateriilor prime

Anual Compartimentulfinanciar,contabil) #

e;emplar

*ecapitula/ia elementelordein"entariatGalfanumeric)#3H

%aloarea contabilG)->H%aloarea de in"entarG>)-HDiferen/e e"aluare:%aloareG>) -HCauzele difGalfanumeric)#(H

rocesul "erbalde in"entariere

Tabelamicri

+alan/aanalitic a

mrfurilor si amateriilor prime

Controlul$nregistrrii7rfurilor si a7ateriilor prime

rogramat)lunar

Compartimentulfinanciar,contabil) #e;emplar

Denumire produsGalfanumeric).3HU7Galfabetic).H

re/ produsG>)-HStoc ini/ial:CantitateG>) 9H%aloareG>) -HIntrri:CantitateG>) 9H%aloareG>) -HIeiri:CantitateG>) 9H%aloareG>) -HStoc final:CantitateG>) 9H%aloareG>) -H

5acturGCantitate)%aloareaHA"iz de $nso/ire amrfiiG Cantitate)%aloareaH >I*GCantitate)Total facturH >omenclatorulmrfurilor

Tabelamrfuri si amateriilor prime

..


34/50

0urnal pentrucumprri

Intrare de mrfurisi materii prime prin cumprare

rogramat)lunar

Compartimentulapro"izionare) #e;emplar

DataGdat calendaristic)8H5urnizorulGalfanumeric).3HCod de$nregistrareGalfanumeric).3HTotal documenteG>)-H+unuri de capital:+aza de impozitareG>)-H%aloare T%AG>)-H+unuri destinate re" nzrii:

+aza de impozitareG>)-H%aloare T%AG>)-HAlte bunuri i prest de ser"! pentru ne"! firmei:+aza de impozitareG>)-H%aloare T%AG>)-H

>ota de intrare,recep/ieGDenumire produs)5urnizorGtotalfactH) %aloareT%AH

Tabelamicri

>otecontabile

=nregistrareanotelor contabile

rogramat)zilnic

Compartimentulfinanciar,contabil) #e;emplar

>otecontabile

0urnal pentru" nzri

Ieiri de mrfuri prin " nzare

rogramat)lunar

Compartimentuldesfacere) #e;emplar

DataGdat calendaristic)8HDenumireaclientuluiGalfanumeric).3HCod de$nregistrareGalfanumeric)-HTotal documentG>)-H+aza de impozitareG>)-H%aloare T%AG>)-H

7onetar)5acturGDenumire produs) %aloare)%aloare T%AH)A"iz de $nso/ire amrfiiG Denumire produs) %aloare)%aloare T%AH

Tabelamicri

.9


35/50

'.2 escrierea intrrilor

enumireintrare

"roces7subproces7procedur

,mitent 8ursa deintrare &n

sistem

*r.e6emplare

8tructur ate preluate 8tocarea datelor(tabele ale bd

fi%iere saudosare) unde vor

fi &nregistratedatele intrate &n

sistem

Observaii

>I* *ecep/iamrfurilor si amateriilor prime

Compartimentapro"izionare

Festionar 1e;emplare

Denumire produsGalfanumeric).3HU7Galfabetic).HCantitateG>)9H

U fr T%AG>)-H%al fr T%AG>)-HT%A,991-G>)-HTotal facturG>)-HAdaosG>)-H

U amnunt cu T%AG>)-H%al >I*G>)-H%al adaos comercialG>)-HT%A,9918G>)-H

Denumire produs) U7)Cantitate) Uamnunt cuT%A5urnizorGT%A991-) TotalfacturH

Tabela micriTabela mrfuri sia materiilor prime

=n situa/ia $n carela recep/ie seconstat diferen/e) >I*,ul se$ntocmeste $n .e;emplare

5actura

Ieiri de mrfurisi produse finite prin " nzare

Compartimentdesfacere

Festionar .e;emplare

Denumire produseGalfanumeric).3HU7Galfabetic).H

CantitateG>)9HU fr T%AG>)-H%aloareG>)-H%aloare T%AG>)-H

Denumire produs) U7)Cantitate) U

fr T%A)%aloare)%aloare T%A

Tabela micriTabela mrfuri si produse finite

.(


36/50

A"iz de$nso/ire a

mrfii

Ieiri de mrfurisi materii prime prin% nzare)Transfer de marfuri

Compartimentdesfacere

Festionar .e;emplare

Denumire produseGalfanumeric).3HU7Galfabetic).HCantitateG>)9H

U fr T%AG>)-H%aloareG>)-H%aloare T%AG>)-H

Denumire produs) U7)Cantitate) Ufr T%A)%aloare)%aloare T%A

Tabela micriTabela mrfuri

Decizia dein"entariere

In"entariereamrfurilor si amaterii prime

Compartimentulfinanciar,contabil

Contabilef

# e;emplar Tabela micri

lan deconturi

=nregistrareanotelor contabile


Tabela notecontabile

roces"erbal de

in"entariere

In"entariereamrfurilor si amaterii prime


Contabilef

# e;emplar Tabela micri

.-


37/50

'.' escrierea proceselor de prelucrare

"roces78ubproces

escrierea succint a operaiunilor deprelucrare /e%iri din proces /ntrri &n proces

8tocareadatelor

(tabele ale bdfi%iere saudosare)

ormulele sau relaiile decalcul Observaii

E"iden/aoperati" atranzac/iilorcu mrfuri sia materiilor prime

*ecep/ia de mrfuri si materii prime =nregistrarea datelor despre

documentele de $nso/ire princare se realizeaz acote contabile

5acturA"iz de $nso/ire >I*

lan de conturi

Tabela micriTabela mrfuriTabela notecontabile

%aloare Cantitate UGfr T%AH%aloareT%A %aloare #'Adaos UGfr T%AH

U amnunt cu T%A Ufr T%AVAdaosV#' G Ufr T%AVAdaosHSf SiVI,E

.J


38/50

Controlul$nregistrriimrfurilor si amateriilor prime

Controlul $nregistrrilor dincontabilitatea analitic i ceasintetic a mrfurilor

Fenerarea balan/ei analitice amrfurilor

+alan/a analitica mrfurilor

5actur >I* >omenclator demrfuri

Tabela mrfuri Sf SiVI,E

In"entariereamrfurilor si amateriilor prime

Fenerare liste in"entar Fenerare registru in"entar Intrri de mrfuri din plusuri de

in"entar Ieiri de mrfuri din minusuri

de in"entar Inregistrarea in"entarierii

marfurilor

&iste dein"entariere*egistrulin"entar

Decizie dein"entariere

roces "erbal dein"entariere

Tabela micri Stoc scripticWStocfaptic minus de in"entarimputabil sau neimputabilStoc scripticXStocfaptic plus de in"entar

.8


39/50

.'


40/50

CAP. 9 M+!(%ar(a sist(m % i i)*+rma'i+)a% a% m"r* ri%+r

entru modelarea sistemului se "or folosi cele . modele de baz:7odelul descompunerii func/ionale@7odelul proceselor@7odelul datelor!

&.'. (escompunerea funcional

Descompunerea func/ional a sistemului de gestiune al mrfurilor si a materiilor prime se realizeaz cu a6utorul diagramei de descompunere func/ional care "izeaz modulde structurare a sistemului) prin descompunerea $n procese de prelucrare i subprocese!

&.) *odelul proceselor +diagrama flu urilor de date-

7odelarea proceselor se realizeaz cu a6utorul diagramelor flu;urilor de dateGD5DH) care redau sub form grafic modul $n care flu;urile de date intr $n procesele de prelucrare din diferite surse Gentit/i e;terne sau locuri de stocare a datelorH i ieireaflu;urilor de date ctre diferite destina/ii Gentit/i e;terne sau locuri de stocareH!

=n procesul de modelare a proceselor se pornete de la diagrama descompuneriifunc/ionale i de la descrierea orientat pe tranzac/ii2transformri a sistemului e;istent i seidentific pentru fiecare proces de prelucrare flu;urile de date de intrare i de ieire!

rima diagram este diagrama de conte;t) urmeaz diagrama de ni"el 3) care prezint principalele procese de prelucrare ale sistemului) iar modelarea proceselorcontinu cu descompunerea proceselor de prelucrare $n subprocese) redat prin intermediulD5D,urilor de ni"el #) a subproceselor $n module prin intermediul D5D,urilor de ni"el 1!

&. (epozitul +dicionarul- datelor

Urmrete descrierea elementelor $nregistrate $n timpul modelrii!rin completarea depozitului de date se realizeaz:

descrierea proceselor2subproceselor de prelucrare@descrierea entit/ilor e;terne@descrierea flu;urilor de date i locurilor de stocare prin structurile de date pe care lecon/in!

&.& *atricea C/0(

e baza informa/iilor ob/inute din analiza sistemului e;istent i a construiriidiagramei de ni"el Y3Y) rezult urmtoarea matrice C*UD :

93


41/50

*atricea CRUD

&ocuri de stocarerocese

7rfuri 7icri >ote contabile

E"iden/a operati" atranzac/iilor cumrfurisi materiilor prime

* C*U C*U

Controlul$nregistrriimrfurilor simateriilor prime

*

In"entariereamrfurilor simateriilor prime

U *

9#


42/50

91


43/50

/ + ,8CO "


44/50

/ + , CO*T,3T

0

8/ a l ma rfurilor

Compartimentulaprovizionare Compartimentuldesfacere

/nst itu tii publiceCompartimentulfinanciar$contabil

NIR

FISA-DE-MAGAZIE

JURNAL-CUMPARARI

JURNAL-VANZARI

FACTURI

AVIZE-DE-INSOTIRE

DECONT-TVA

LISTA-DE-INVENTARIERE

REGISTRUL-INVENTAR

BALANTA-ANALITICA-A-

MARFURILOR

NOTE-CONTABILE

DECIZIA-DE-INVENTARIERE

PROCES-VERBAL-DE-INVENTARIERE

PLAN-DE-CONTURI

99


45/50

, */5,0 ? ",*T+< 8

Tabela miscari

Tabela marfuri

Date-tranzactii-cu-mar uri

Date-mi!cari-e ectuate

Date-mar uri-e"i!tente

Date-cantitati-intrate-!i-ie!ite

Date-mar uri-actua#izate

1

,videntaoperat iva atranzactiilor cumarfuri

Pr$ce!-%er&a#-'e-in%entariere

Co mpartimentulaprovizionare Co mpartimentul

desfa cere

Jurna#-%anzari

Jurna#-cum(arari

Fi!a-'e-ma)azie

NIR

Facturi

A%ize-'e-in!$tire

/nstitutiipublice

Dec$nt-TVA

2

Controlulinreg istrariimarfurilor

Co mpartimentufina nciar$contabil

Ba#anta-ana#i tica-a-

mar uri#$r

Decizia-'e-in%entariere

Re)i!tru#-in%entar

Co mpartimentulfinanciar$contabil

Li!ta-'e-in%entariere

3

/nv enta riereamarfurilor


Co mpartimentulfina nciar$contabil

N$te-c$nta&i#e

P#an-'e-c$nturi

*oteconta bile

N$te-c$nta&i#e-e"i!tente

N$te-c$nta&i# e-n$i

Date-mi!cari-'e-c$nta&i#izat

9(


46/50

, */5,0 1 ",*T+< 8

1.1

/nregistrareatranzactiilor cumarfuri

Compartimentulaprovizionare

Compartimentuldesfa cere

/nstitu tii publice

1.2

.enerare fisemagazie

1.3

.enerare 9urna lcumparari

1.4

.enerare 9urna lvanzari

1.5

.enerare decontde T5:

A%ize-'e-in!$tire

FacturiJurna#-%anzari

NIR

Fi!a-'e-ma)azie

Jurna#-cum(arari

Dec$nt-TVA

Tabela miscari

Compartimentulfinanciar$contabil

1.6

/nregistrare *C

P#an-'e-c$nturi

N$te-c$nta&i#e

*ot e cont abileTabela marfuri

N$te-c$nta&i#e-e"i!tente

N$te-c$nta&i#e-n$i



Date-mi!cari-e ectuate Date-mi!cari-e ectuate



Date-tranzactii-cu-mar uri

Date-mi!cari-'e-c$nta&i#izat

9-


47/50

DFD DE NIVEL PENTRU SUBPROCESUL :INVENTARIEREA M;RFURILOR

3.1

/nregistrareainvent arieriimarfurilor

3.2

.enerare listeinventa riere

3.3

.enerareregistru inventar


Decizia-'e-in%entariere Li!ta-

'e-in%entariere


Re)i!tru#-in%entar

Tabela marfuri





Tabela miscari

9J


48/50

DFD DE NIVEL 0 PENTRU SUBPROCESUL :INVENTARIEREA M;RFURILOR


3.1.1

/ntra ri demarfuri prinplusuri deinventar

3.1.2

/esiri de marfuriprin minusuri deinventar


Decizia-'e-in%entariere



Tabela marfuri




Tabela miscari

98


49/50

DFD DE NIVEL 0 PENTRU SUBPROCESUL :


50/50

CAPITOLUL V Sta2i%ir(a &(ri)'(%+r * )&'i+)a%( #i )(* )&'i+)a%a%( )+ % i sist(m

1.'. Cerinele funcionale ale noului sistem

=n urma analizei modului de prelucrare a datelor i a circuitului informa/ional seconstat ca nu sunt deficien/e) care ar constituii cerin/e func/ionale ale noului sistem

1.) Cerinele nefuncionale ale noului sistem

Implementarea unui standard de securitate $n cadrul firmei i stabilirea unor reguli

si restric/ii de acces la informa/ii a diferitelor categorii de utilizatori! Asigurarea confiden/ialit/ii datelor! Creterea "itezei de lucru a sistemului i reducerea timpului de rspuns pentru

ob/inerea unor informa/ii! 7arirea procesoarelor) a memorilor *A7) a capacitatilor DD!

SISTEME INFORMATIONALE FINANCIAR CONTABILE

Documents

Transcript of SISTEME INFORMATIONALE FINANCIAR CONTABILE