S.C. BOROMIR PROD S.A. BUZAU · mobiliare sunt admise la tranzactionarea pe o piata reglementata....

S.C. BOROMIR PROD S.A. BUZAU www.boromir.ro

E-mail: [email protected] _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

RC: J10 / 184 / 1991 ; CUI: 1145077 AF: RO ; Capital social: 23.306.373,8 RON

Sediu social: Str. ŞANTIERULUI, nr. 37, BUZĂU, jud. BUZĂU, România

Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705

Cont: RO22INGB0006008156198915; Banca: ING BANK AGENŢIA PITEŞTI CERTIFICATE: ISO 22000:2005; ISO 9001:2008; OHSAS18001:2007; ISO 14001:2004;

Pag.1/16

SC BOROMIR PROD SA Membra a grupului de firme BOROMIR

RAPORTUL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE prezentat

ADUNARII GENERALE A ACTIONARILOR

Privind situatia economico-financiara pentru activitatea defasurata in exercitiul financiar al anului 2016

Situatiile financiare la 31.12.2016 , au fost intocmite in conformitate cu prevederile Legii nr. 31/1990, actualizata, privind societatile comerciale, Legii nr. 82/1991, Legea contabilitatii , cu modificarile si completarile ulterioare , Legea nr. 571/2003, Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, HG nr. 44/2004 , ce reglementeaza Normele metodologice de aplicare a Codului fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, Ordinul ministerului Finantelor Publice nr.1286/2012, ce aproba reglementarile contabile conforme cu Standardele internationale de raportare Financiara.

Capitolul 1 : Evenimente semnificative

Principalele evenimente care au marcat anul 2016 la nivelul societatii au fost :

- Societatea a intocmit situatiile financiare in conformitate cu prevederile Ordinului nr.1286/2012 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de raportare Financiara aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionarea pe o piata reglementata. S-a incheiat la data de 25 mai 2016 un contract de asociere intre :

- KALIZEA, o societate pe actiuni, organizata si functionand in conformitate cu legile din Franta, cu sediul situat in rue Clement Ader, nr.2, 51100 Reims Franta, inregistrata la Registrul comertului si Societatilor din Reims sub numarul de inregistrare 378990907, reprezentata legal de Vincent Jacquot, in calitate de director general;

- BOROMIR PROD SA, reprezentata legal de Constantin Sava, in calitate de director general, si, - MOARA CIBIN SA , cu sediul social in Sibiu, strada Alba Iulia, nr.70, judet Sibiu, inregistrata la

Registrul comertului Sibiu, sub numarul J32/89/1991, cod unic de inregistrare 785205, reprezentata legal de Mircea Ureche, in calitate de Presedinte al Consiliului de administratie ; KALIZEA este membra a grupului VIVESCIA si o companie lider de prelucrare de porumb,

furnizand industriei alimentare din Europa, o gama larga de fainuri de porumb si produse din gris si intentioneaza sa isi extinda prezenta in Teritoriu, in special in Romania, unul dintre cei mai importanti producatori de porumb din Uniunea Europeana. Partile au convenit sa constituie in mod oficial o societate pe actiuni in conformitate cu legile din Romania ( JVCO), prin care se vor produce, fabrica, distribui si vinde, produse pe baza de porumb, in special faina de porumb, pentru piata industriala (B2B), cu posibilitatea de a se extinde in a doua etapa, pe piata de retail (B2C).



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705


Pag.2/16

Activitatea JVCO va consta in : - Operarea morii situata in Slobozia, care va fi adusa drept contributie de catre BOROMIR PROD

la JVCO ca aport suplimentar in natura, si transformata intr-o moara de porumb; - Dezvoltarea, fabricarea distributia si comercializarea fainii de porumb si a altor produse pe

baza de porumb; Capitalul social al JVCO la data finalizarii procedurilor de constituire, a fost stabilit la valoarea de 22.500.000 RON, echivalentul in lei a sumei de 5.000.000 euro, divizat in 225.000 actiuni cu valoare nominala de 100 RON fiecare. KALIZEA detine 135.000 de actiuni, in valoare totala de 13.500.000 RON, reprezentand 60% din capitalul social si drepturile de vot ale JVCO; BOROMIR PROD detine 90.000 de actiuni in valoare totala de 9.000.000 RON, reprezentand 40% din capitalul social si din drepturile de vot ale JVCO. BOROMIR PROD a realizat un aport initial la capitalul social al JVCO in cuantul de 10.000 euro; La data finalizarii procedurilor de constituire si inregistrare a JVCO, BOROMIR a efectuat un aport in natura la capitalul social al JVCO, sub forma activelor Slobozia, cu o valoare de 1.800.000 euro. S-a efectuat de asemenea un aport in numerar in cuantum de 190.000 euro. Pentru aportul inregistrat la JVCO cu denumirea KALIZEA BOROMIR SA, societatea a primt

actiuni inregistrate in portofoliul patrimoniului la capitolul Active financiare in valoare de 9.000.000 RON.

Capitolul 2. Performanta- analiza financiara a societatii

S-au avut in vedere urmatorii indicatori pentru masurarea performantei in cadrul analizei financiare a societatii :

a) Situatia pozitiei financiare b) Situatia rezultatului global c) Situatia capitalurilor proprii d) Situatia fluxurilor de trezorerie



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705


Pag.3/16

a) Situatia pozitiei financiare la 31.12.2016 inregistreaza urmatoarele evolutii fata de anul precedent , astfel :

Active 01/01/2016 31/12/2016 cresteri /

descresteri (2016-2015)

% crestere/ descrestere (2016-2015)

% in total

active

Active imobilizate

Imobilizari corporale 50.587.392 39.363.244 (11.224.148) (22,19) 35,15

Investitii imobiliare 9.998.846 7.278.747 (2.720.099) (27,20) 6,50

Imobilizari necorporale 109.597 61.999 (47.598) (43,43) 0,06

Active financiare 18.118.926 27.122.827 9.003.901 49,69 24,22

78.814.761 73.826.817 (4.987.944) (6,33) 65,93

Active curente

-

-

Stocuri 11.212.098 7.590.300 (3.621.798) (32,30) 6,78

Creante comerciale si similar 25.654.066 27.165.472 1.511.406 5,89 24,26

Creante privind impozitul pe profit curent - - -

-

Numerar si echivalente de numerar 815.578 3.397.410 2.581.832 316,56 3,03

37.681.742 38.153.182 471.440 1,25 34,07

Total active 116.496.503 111.979.999 (4.516.504) (3,88) 100

Capital propriu si datorii

- Capital social total, din care : 23.306.374 23.306.374 -

20,81

Capital social subscris 23.306.374 23.306.374 - - -

Ajustare la hiperinflatie a capitalului social - - -

-

Prime de capital 76.639 76.639 - - 0,07

Rezerve din reevaluare 23.173.465 19.534.405

17,44

Rezerve 27.497.781 27.405.269 (92.512) (0,34) 24,47

Rezultat reportat 9.278.373 17.649.554 8.371.181 90,22 15,76

Rezultatul exercitiului 4.981.648 2.166.966 (2.814.682) (56,50) 1,94

Repartizarea profitului (92.959) - 92.959 (100,00) -

Total capital propriu 88.221.321 90.139.207 1.917.886 2,17 80,50

Datorii pe termen lung

-

-

Imprumuturi pe termen lung 1.744.069 1.222.696 (521.373) (29,89) 1,09

datorii privind impozitul amanat 3.473.689 3.033.831 (439.858) (12,66) 2,71

Alte datorii pe termen lung 51.270 3.506 (47.764) (93,16) 0,00

5.269.028 4.260.033 (1.008.995) (19,15) 3,80

Datorii curente

-

-

Imprumuturi pr termen scurt 5.802.993 8.466.829 2.663.836 45,90 7,56

Datorii comerciale si asimilate 17.203.161 9.113.930 (8.089.231) (47,02) 8,14

23.006.154 17.580.759 (5.425.395) (23,58) 15,70

Total datorii 28.275.182 21.840.792 (6.434.390) (22,76) 19,50

Total capitaluri proprii si datorii 116.496.503 111.979.999 (4.516.504) (3,88) 100



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705


Pag.4/16

Total active : La data de 31 decembrie 2016, in conformitate cu situatiile financiare intocmite,

valoarea totala a activelor este de 111.979.999 lei ; la acest capitol se inregistreaza o descrestere fata de valoarea inregistrata la 31.12.2015 de 116.496.503 lei de 78.814.761 lei , cu 4.516.504 RON, respectiv o scadere procentuala de 3.88 % ;

Active imobilizate Activele imobilizate reprezinta 65.93 %, in total active, si au inregistrat o scadere de valoare

fata de anul precedent cu 4.987.944 lei, respectiv 6.33%. Ca pondere in cadrul activelor imobilizate , imobilizarile corporale reprezinta 35.15% , investitiile imobiliare, reprezinta 6.5%, imobilizarile necorporale reprezinta 0.06%, activele financiare reprezinta 24.22%.

La nivelul anului 2016 imobilizarile corporale au inregistrat cresteri in suma de 1.608.553 lei , reprezentand intrari de imobilizari in patrimoniul societatii, si descresteri prin iesirea de imobilizari din patrimoniul societatii in suma de 12.793.866 lei. Cea mai mare pondere in intrarile de mijloace fixe reprezinta achizitii de echipamente de productie aferente sectiilor de panificatie, crostini, covrigarie; Cea mai mare pondere la iesirile de imobilizari , este suma de 9.767.765 lei , reprezentand aportul social al SC BOROMIR PROD SA la constituirea capitalului social aSC KALIZEA BOROMIR SA ,( in procent de 40%) , si reprezinta :

- Cladiri cu valoarea de 4.994.608 lei, - Teren cu valoarea de 1.147.699 lei, - Echipamente si utilaje cu valoarea de 3.625.458 lei.

Iesirile de imobilizari prin casare sunt in valoare de 20.732 lei. Pentru imobilizarile corporale au fost calculte deprecieri pentru pierderile de valoare – pe baza

cheltuielilor de amortizare in suma 3.540.239 lei. La data intocmirii situatiilor financiare , 31.12.2016 , investitiile imobiliare au valoarea de

7.278.747 lei, si au inregistrat o scadere in valoare cu 2.720.099 lei fata de valoare inregistrata la 31.12.2015 in suma totala de 9.998.846 lei.

Valoare cladirilor reprezentand investitii imobiliare a scazut cu suma de 2.010.531 lei iar valoarea terenurilor a scazut cu 709.568 lei, si reprezinta iesirea din patrimoniului a activului constructii si teren , prin vanzare din locatia Iasi.

Investitiile imobiliare sunt inregistrate la valoarea justa, determinata pe baza evaluarilor efectuate de catre un evaluator independent acreditat la data de 31 decembrie 2015.

Active curente Valoarea totala a activelor curente la 31.12.2016 este de 38.153.182 lei inregistrand o creste

fata de anul precedent cu 471.440 lei, respectiv, un procent de 5.89%. In cadrul activelor curente stocurle au inregistrat o scadere cu 3.621.798 lei, respectiv 32.3% si detin o pondere de 6.78% in total active ; Creantele comerciale au inregistrat o crestere cu 1.511.406 lei, respectiv 5.89% si detin o pondere de 24.26% in total active ;

Numerarul si echivalentele in numerar, au inregistrat o crestere cu 2.581.832 lei, respectiv 316.56%, si detin o pondere de 3.03% in total active.

Total capitaluri proprii si datorii: La data de 31 decembrie 2016, in conformitate cu situatiile financiare intocmite, valoarea capitalurilor proprii si a datoriilor este de 111.979.999 lei si inregistreaza o scadere fata de anul precedent la data de 31.12.2015 cu 4.516.504 lei, respectiv 3.83 %.



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705


Pag.5/16

In cadrul acestei grupe, capitalurile proprii reprezinta 80.5 %, in total pasive, si total datorii reprezinta 19.5 % .

Capitalurile proprii au crescut ca valoare cu 1.917.886 lei , respectiv , 2.17 %, iar totalul datoriilor a scazut cu 6.434.390 lei, in procent de 22.76 %.

In cadrul capitalurilor proprii, au crescut valorile inregistrate la capitolul rezultat reportat cu suma de 8.371.181 RON, si au scazut valorile inregistrate ca rezultat al exercitiului cu 2.814.682 lei.

In cadrul grupei Datorii pe termen lung, s-a inregistrat o scadere cu 1.008.995 lei, un procent de 19.15% , reprezentand o pondere in total pasiv de 3.8%.

In cadrul grupei Datorii curente s-a inregistrat o scadere cu 5.425.395 lei, un procent de 23.58%, si detine o pondere de 15.7% in total pasive. Au crescut datoriile pe termen scurt – liniile de credit cu 2.663.836 lei, si au scazut datoriile comerciale si asimilate cu 8.089.231 lei.

b) Situatia rezultatului global financiar la 31.12.2016 inregistreaza urmatoarele evolutii fata de anul precedent , astfel :

Indicator Exercitiul financiar

31/12/2015

Exercitiul financiar

31/12/2016

crestere/ descrestere

% crestere/ descrestere

CIFRA DE AFACERI 92.635.053 63.834.670 (28.800.383) (31,09)

total venituri din exploatare 97.027.839 65.445.280 (31.582.559) (32,55)

total cheltuieli din exploatare 95.873.022 63.020.889 (32.852.133) (34,27)

profit/pierdere din exploatare 1.154.817 2.424.391 1.269.574 109,94

Costuri financiare nete (287.373) (198.618) 88.755 (30,88)

Profit inainte de impozitare 867.444 2.225.773 1.358.329 156,59

Venituri din impozitul amanat 4.114.204 439.858 (3.674.346) (89,31)

Cheltuieli din impozitul amanat - - - Profitul exercitiului financiar 4.981.648 2.665.631 (2.316.017) (46,49)

Numar de actiuni 233.063.738 233.063.738 - -

- rezultatul pe actiune 0,02137 0,01144 (0,010) (46,49)

Cifra de afaceri realizata la nivelul anului 2016 este de 63.834.670 RON mai mica decat cifra de afaceri realizata la nivelul anului precedent cu 28.800.383 RON, cu un procent de scadere de 31.09 %. In anul 2015, in luna ianuarie 2015, societatea a finalizat contractul incheiat in anul 2014 , de furnizare de pachete alimentare in cadrul Fondului de ajutor europen destinat celor mai defavorizate persoane, lotul numarul 3 , Buzau, Dambovita si Prahova, inregistrat sub numarul 10446/05.12.2014. Contractul s-a incheiat in temeiul Ordonantei de urgenta a Guvernului numarul 34/2006 privind atribuirea contractelor de achizitie publica, a contractelor de concesiune de lucrari publice si a contractelor de concesiune de servicii, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr.337/2006, cu modificarile si completarile ulterioare si a prevederilor art.44 din OUG 59/2004 cu privire la rectificarea bugetului de stat pe anul 2014. Obiectul acestui contract il reprezinta furnizarea unui numar de 731.000 pachete cu alimente si asigurarea transportului la centrele de distributie ale primariilor conform distributiei pe lotul 3 specificat in anexa nr.8. Valoarea acestui contract a fost de 41.101.717 lei, valoarea fara TVA, respectiv, 50.966.131 lei cu TVA, din care TVA reprezinta 9.864.414 lei.



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705


Pag.6/16

Cifra de afaceri aferenta contractului pentru 2015 a fost de 23.297.243 lei. (sunt prezentate anexa nr.12 si nr, 13 care prezinta detaliat evolutia conturilor de venituri ce

intra in componenta cifrei de afaceri si diferentele inregistrate comparativ pe anii 2015 si 2016 pe vanzari de marfuri )

Veniturile din exploatare la 31.12.2016 inregistreaza valoarea de 65.445.280 RON, cu o scadere fata de anul precedent cu 31.582.559 RON fata de datele inregistrate la 31.12.2015, aproximativ cu 32.55 % ;

Cheltuielile din activitatea de exploatare la 31.12.2016 inregistreaza valoarea de 63.020.889 RON , cu o scadere fata de anul precedent cu 32.852.133 RON, fata de datele inregistrate la 31.12.2015, aproximativ un procent de 34.27 % ;

Din activitatea de exploatare la 31.12.2016 s-a inregistrat profit in suma de 2.424.391 RON, fata de anul precedent cand din activitatea de exploatare s-a inregistrat un profit in valoare de 1.154.817 RON.

Din activitatea financiara la 31.12.2016 s-a inregistrat o pierdere de 198.618 RON. Fata de anul precedent cand pierderea a fost de 287.373 RON, valoarea inregistrata ca pierdere a fost mai mica cu 88.755 RON.

Veniturile inregistrate din impozitul pe venit amanat este in suma de 439.858 lei. Profitul perioadei de raportare la nivelul anului 2016 a fost de 2.665.631 RON, fata de profitul

anului anterior de 4.981.648 RON, si inregistreaza o scadere cu 2.316.017 lei, aproximativ, 46.49 %. Profitul impozabil in vederea calcularii impozitului pe profit aferent s-a calculat astfel : Calculul impozitului pe profit curent la data de 31.12.2016, a avut in vedere profitul net

inregistrat, in suma de 2.166.966 lei; Baza de impozitare cuprinde cheltuieli nedeductibile reprezentand majorari si penalitati

achitate pentru neplata la termen a datoriilor scadente catre bugetul de stat si bugetul asigurarilor sociale , in suma de 39.845 lei, costurile cu produsele inregistrate ca rebuturi si retururi de produse ce nu mai pot fi valorificate, in suma de 230.720 lei si TVA aferenta in suma de 29.644 lei, cheltuieli nedeductibile aferente mijloacelor de transport, in suma de 148.486 lei, precum si cheltuieli nedeductibile – salariati, in suma de 9.878 lei, precum si elemente de natura cheltuielilor nedeductibile in suma de 922.567 lei, reprezentand diferente de reevaluare aferente mijloacelor fixe, supuse impozitarii pe masura amortizarii acestora, in suma de 689.875 lei, diferenta intre cheltuiala cu amortizarea pentru regimurile de amortizare accelerata si degresiva si amortizarea liniara, pentru mijloacele fixe intrate in gestiune in anii 2007 si 2008, in suma de 232.692 lei;

De asemenea au fost supuse impozitarii diferentele din reevaluare aferente mijloacelor fixe iesite din gestiune, reprezentand aport la capitalul social al KALIZEA BOROMIR SA, in suma de 1.958.062 lei;

Ca venituri neimpozabile au fost cuprinse in baza de impozitare veniturile din anulare de provizioane in suma de 129.957 lei, venituri din recalcularea impozitului pe profit amanat, in suma de 439.858 lei.

Baza impozabila pentru calculul impozitului pe profit curent a fost stabilita la valoarea de 5.561.486 lei.

Aceasta as-a compensat partial cu pierderea fiscala reportata in valoare de lei 2.122.408 lei. Profitul impozabil supus impozitarii a fost stabilit la suma de 3.439.078 lei, cu un impozit pe

profit calculat in suma de 550.252 lei, din care s-a dedus dedeucerea aferenta sponsorizarii, in suma de 51.588 lei

Impozitul pe profit la 31.12.2016 a fost stabilit la suma de 498.665 lei.



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705


Pag.7/16

Impozitul pe profit amanat

31/12/2015 31/12/2016

Impozit pe profit curent - 498.665 Impozit pe profit amanat - - - 498.665

31/12/2015 31/12/2016 venituriprivind

impozitul amanat

Efectul diferentelor temporare impozabile-datorii

Active imobilizate 3.473.689 3.033.831 439.858 Efectul diferentelor temporare impozabile-active

Active imobilizate - - - Cheltuieli inregistrate in avans - - - Ajustari de valoare pentru creante - - -

Creante/datorii privind impozitul pe profit amanat

3.473.689 3.033.831 439.858

La calculul impozitului pe profit amanat s-a avut in vedere valoarea inregistrata pentru activele imobilizate la data de 31.12.2016 si ,valoarea justa a acestora.

La data de 31.12.2016 valoarea impozitului amanat este in suma de 3.033.831 lei. Ca structura a veniturilor ce compun cifra de afaceri :

INDICATOR

Vanzari de bunuri si servicii

% in cifra de afaceri cresteri/

descresteri 31/12/2015 31/12/2016 2015 2016

Venituri pe tipuri de activitati

Venituri din vanzarea produselor finite 56.483.984 60.673.176 60,97 95,05 4.189.192

Venituri din vanzarea marfurilor 37.046.108 8.624.735 39,99 13,51 (28.421.373)

Discounturi acordate 1.724.568 5.712.994 1,86 8,95 3.988.426

Venituri din prestari servicii 829.529 249.753 0,90 0,39 (579.776)

92.635.053 63.834.670 100 100 (28.800.383)

Veniturile din vanzarea produselor finite reprezinta 95.05 % din cifra de afaceri, inregistrand o crestere fata de anul precedent , cu 4.189.192 lei ;

Veniturile din vanzarea marfurilor reprezinta 13.51 % in cifra de afaceri, inregistrand o scadere ca valoare cu 28.421.373 RON ( s-a prezentat mai sus influienta derularii programului de ajutorare a persoanelor defavorizate- a se vedea anexele nr.12 si 13).

Discounturile acordate au crescut cu 3.988.426 RON. Veniturile din prestari servicii , au inregistrat o scadere fata de anul precedent cu 579.776

RON, si reprezinta o pondere in cifra de afaceri de 0.39 %. In cadrul cheltuielilor de exploatare ,cheltuielile cu materii prime au inregistrat o pondere de

17.96% , cheltuielile cu materialele auxiliare, 2.84 %, alte cheltuieli materiale 4.71 % ;



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705


Pag.8/16

Aceasta grupa de cheltuieli inregistreaza o scadere fata de nivelul inregistrat in anul anterior cu 2.635.238 RON.

Cheltuieli material 31/12/2015 31/12/2016 Crestere

/descrestere

% in total chelt expl

2015


2016

Materii prime si materiale consumabile 21.085.071 18.274.995 (2.810.076) 21,90 17,96

Materiale auxiliare 2.915.243 2.890.453 (24.791) 3,03 2,84

Alte cheltuieli materiale 4.588.998 4.788.627 199.629 4,77 4,71

total materii prime si mat 28.589.312 25.954.075 (2.635.238) 29,69 25,51

Costul marfurilor nete, reprezinta 3.7 % in totalul cheltuielilor de exploatare. Aceasta grupa de cheltuieli a inregistrat o scadere fata de valoarea aferenta anului precedent cu

25.478.808 RON.

Costul marfurilor 31/12/2015 31/12/2016 Crestere

/descrestere


2015


2016

Costul marfurilor 29.495.876 3.786.177 (25.709.699) 30,63 3,72

Discounturi primite (252.661) (21.771) 230.890 (0,26) (0,02)

Cost marfa net 29.243.214 3.764.406 (25.478.808) 30,37 3,70

Cheltuielile cu salariile angajatilor si contributiile la asigurari sociale , reprezinta 12.89 % in

cadrul cheltuielilor de exploatare si au inregistrat o crestere fata de anul precedent cu 1.557.356 RON.

Cheltuieli cu beneficiile angajatilor

31/12/2015 31/12/2016 Crestere

/descrestere


2015


2016

Cheltuieli cu salariile angajatilor 9.222.113 10.407.705 1.185.592 9,58 10,23

Contributii sociale la salariile angajatilor 2.336.244 2.708.008 371.764 2,43 2,66

Alte beneficii angajati -

- -

11.558.357 13.115.713 1.557.356 12,00 12,89

Numarul mediu de salariati la nivelul anului 2016 a fost de 484 persoane, inregistrand o

crestere fata de anul 2015 cu 4 persoane. Numarul efectiv de personal la 31.12.2016 a fost de 520 persoane.

Personalul angajat a inregistrat pe departamente de activitate urmatoarea structura :



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705


Pag.9/16

DEPARTAMENT NUMAR MEDIU

PERSONAL

TOTAL DEPARTAMENT PRODUCTIE 244 TOTAL DEPARTAMENTE VANZARI DEPOZITE 154 TOTAL DEPARTAMENTE VANZARI CU AMANUNTUL 42 DEPARTAMENTE AUXILIARE total, din care : 44 DT TRANSPORTURI 6 DT REPARATII+INTRETINERE 10 COSTURI AUXILIARE 3 PERSONAL TESA BUZAU 23 PERSONAL TESA SLOBOZIA 2

TOTAL GENERAL 484

In categoria altor cheltuieli de exploatare sunt grupate cheltuielile cu utilitatile, detin 4.84 % ca pondere , cheltuieli cu reclama si publicitatea , cu o pondere de 4.34 %, cheltuieli cu serviciile efectuate de terti cu o pondere de 2.43 %, cheltuielile cu amortizarea mijloacelor fixe, detin o pondere de 3.57 %.

Evolutia acestor cheltuieli se prezinta in sinteza astfel :

Alte cheltuieli 31/12/2015 31/12/2016 Crestere

/descrestere


2015


2016

Cheltuieli privind energia, gazele,apa 4.970.767 4.922.965 (47.802) 5,16 4,84

Cheltuieli cu reparatii si intretinere 576.296 557.094 (19.202) 0,60 0,55

Cheltuieli cu redevente, locatii, gest, chirii 471.530 469.136 (2.394) 0,49 0,46

Cheltuieli cu asigurarile 206.898 251.167 44.269 0,21 0,25

Cheltuieli cu colaboratorii 733.223 312.357 (420.866) 0,76 0,31

Cheltuieli de protocol 52.361 52.859 498 0,05 0,05

Cheltuieli cu reclama si publicitatea 7.841.889 4.414.556 (3.427.333) 8,14 4,34

Cheltuieli transport bunuri 655.668 774.854 119.186 0,68 0,76

Cheltuieli transport persoane 69.396 48.243 (21.153) 0,07 0,05

Cheltuieli deplasare, diurne, abonamente transport 189.724 64.316 (125.408) 0,20 0,06

Cheltuieli taxe telefonice si postale 192.885 136.767 (56.118) 0,20 0,13

Cheltuieli cu serviciile bancare 137.461 116.488 (20.973) 0,14 0,11

Cheltuieli cu serviciile executate de terti 3.098.843 2.473.045 (625.798) 3,22 2,43

Cheltuieli cu impozite si taxe 741.923 660.352 (81.571) 0,77 0,65

Cheltuieli cu amortizare mijloacelor fixe 4.021.652 3.636.846 (384.806) 4,18 3,57

total 23.960.516 18.891.048 (5.069.468) 24,88 18,57



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705


Pag.10/16

c) Situatia capitalurilor proprii :

Element al capitalului propriu sold la

31.12.2015 (01.01.2016)

% in capitaluri proprii

Cresteri Reduceri sold la

31.12.2016

% in capitaluri proprii

Capital subscris 23.306.374 26,42 - - 23.306.374 25,86

Ajustari ale capitalului social - -

- - -

Prime legate de capital 76.639 0,09

76.639 0,09

Rezerve din reevaluare 23.173.465 26,27 - 3.639.060 19.534.405 21,67

Rezerve (ct.1061) 1.420.612 1,61 -

1.420.612 1,58

Rezerve statutare sau contractuale (1063) 182.555 0,21

182.555 0,20

Alte rezerve (ct.1068) 25.802.102 29,25 - - 25.802.102 28,62

Rezultat reportat , cu exceptia rezultatului reportat provenit din adoptarea pentru prima data a IFRS 9.278.373 10,52 8.371.181 0 17.649.554 19,58

Rezultat reportat provenit din adoptarea pentru prima data a IFRS - -

- - -

pierderea precedenta - - - - - -

Rezultatul exercitiului -profit 4.981.648 5,65 2.166.966 4.981.648 2.166.966 2,40

repartizarea profitului 447 0,00 - 447 - -

Total capitaluri proprii 88.221.321 100 10.538.147 8.620.261 90.139.207 100

Capitalurile proprii la 31.12.2016 au inregistrat cresteri de 10.538.147 lei si descresteri in

valoare de 8.620.261 lei, valoarea inregistrata la 31.12.2015 fiind de 88.221.321 lei. Ca ponderi in structura capitalurilor proprii, capitalul social subscris si varsat , reprezinta

25.86%, primele legate de capital, reprezinta 0.09%, rezervele din reevaluare reprezinta 21.67%, rezervele legale reprezinta 1.58%, rezervele statutare, reprezinta 0.2%, alte rezerve, reprezinta 28.62%, rezultatul reportat reprezinta 19,58%, si rezultatul exercitiului ( profit) reprezinta 2.4%.

In anexa numarul 1 se prezinta detaliat evolutia pentru fiecare pozitie inscrisa in capitalurile proprii la 31.12.2016.



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705


Pag.11/16

Situatia fluxurilor de trezorerie

INDICATOR Exercitiul incheiat la 31.12.2015

Exercitiul incheiat la 31.12.2016

evolutie (2016 /2015)

Profit(pierdere) inainte de impozitare 4.981.648 2.665.631 (2.316.017) Ajustari nemonetare pentru reconcilierea profitului inainte de impozitare cu fluxurile nete de trezorerie:

- (3.674.346) (3.674.346)

Amortizarea si deprecierea imobilizarilor 4.021.652 3.636.846 (384.806) Cheltuieli cu dobanzile 270.403 238.645 (31.758) Venituri din dobanzi (851) (82) 769 Depreciere de valoare pentru stocuri si creante 361.366 - (361.366) Provizioane pentru investitii financiare - - - Pierderi din evaluarea la valoarea justa a imobilizarilor corporale si necorporale

1.850.232 - (1.850.232)

(castig) pierdere din cedarea imobilizarilor corporale si necorporale

12.195 1.103.060 1.090.865

Impactul modificarii cursului de schimb valutar 17.775 14.507 (3.268) Profit din exploatare , inainte de modificarea elementelor de capital circulant

11.514.420 3.984.261 (7.530.159)

(cresterea)/descresterea stocurilor 5.557.117 3.622.423 (1.934.694)

(cresterea)/descresterea creantelor 24.518.046 (1.511.406) (26.029.452)

(cresterea)/descresterea datoriilor comerciale (15.646.999) 3.092.528 18.739.527

Flux net din activitatea operationala 25.942.584 9.187.806 (16.754.778) Dobanzi incasate 851 82 (769) Dobanzi platite (270.403) (238.645) 31.758

impozit pe profit platit

(498.665) (498.665) Numerar net (utilizat)/generat din activitatea de exploatare 25.673.032 8.450.578 (17.222.454)

Fluxul de numerar din activitatea de investitie

-

Plati pentru achizitia de imobilizari corporale (517.944) (3.598.411) (3.080.467) Plati pentru achizitia de imobilizari necorporale - - -

Incasari din vanzarea de imobilizari corporale 19.975 1.154.800 1.134.825

Fluxul de numerar folosit in activitatea de investitie (497.969) (2.443.611) (1.945.642) Fluxul de numerar din activitatea de finantare

-

Rambursari de imprumuturi (15.024.801) (6.159.274) 8.865.527

Trageri de imprumuturi - - -

Fluxul de numerar din activitatea de finantare (15.024.801) (6.159.274) 8.865.527 Cresterea /descresterea neta in numerar si echivalente de numerar inclusiv descoperirile de cont

10.150.262 (152.307) (10.302.569)

Numerar si echivalente de numerar inclusiv descoperirile de cont la inceputul perioadei

(14.578.298) (4.428.036) 10.150.262

cresterea neta in numerar si echivalente de numerar, inclusiv descoperirile de cont

10.150.262 (152.307) (10.302.569)

Numerar net , inclusiv descoperirile de cont la sfarsitul perioadei

(4.428.036) (4.580.343) (152.307)

Numerarul net generat din activitatea de exploatare inregistreaza o scadere cu 17.222.454 RON fata de perioada precedenta ;

Fluxul de numerar pentru activitatea de investitii are valoare negativa si a crescut 1.945.642 lei fata de perioda precedenta ;

Fluxul net utilizat pentru activitatile de finantare are valoare negativa si a scazut cu 8.865.527 RON fata de anul precedent ;



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705


Pag.12/16

Numerarul net , inclusiv descoperirile de cont la sfarsitul perioadei inregistreaza o crestere cu 152.307 RON fata de perioada precedenta.

Capitolul 3. Activitatea de exploatare

a) PRODUCTIE

Conform datelor inregistrate in evidentele contabila la 31.12.2016 au fost obtinute urmatoarele situatii reprezentand o sinteza a activitatii de productie:

Productia obtinuta pe departamente a fost de 34.500 tone, fiind evaluata la 63.395.079 RON (la pret de evidenta).

Moraritul inregistreaza o pondere de 58.86 % in total cantitate, si 32.33 % in total venituri din activitatea de productie; Pretul mediu la nivelul anului 2016 a fost in acest sector de 0,99 lei/kg.

Departamentul de panificatie, covrigarie, patiserie, cofetarie si mustar, reprezinta 41.14 % in total cantitate si 67.67 % in total venituri obtinute in sfera productiei.

( Preturile medii mentionate sunt la nivelul de evidenta al produselor).

Sinteza productiei pe departamente se prezinta astfel :

DEPARTAMENT greutate valoare pret

mediu %in total

cant %in

total val

Moara Buzau 17.062.796,50 16.182.340,53 0,95 48,75 25,53

Moara Slobozia 3.540.028,00 4.313.869,44 1,22 10,11 6,80

panificatie 11.007.642,68 21.847.091,08 1,98 31,45 34,46

covrigarie 3.159.199,45 19.537.761,61 6,18 9,03 30,82

patiserie central 55.368,53 504.944,58 9,12 0,16 0,80

patiserie sud 57.280,06 338.670,50 5,91 0,16 0,53

cofetarie 5.478,16 112.997,09 20,63 0,02 0,18

mustar 77.285,52 308.030,64 3,99 0,22 0,49

paste

-

CROSTINI 34.773,20 249.373,68 7,17 0,10 0,39

34.999.852,10 63.395.079,15

100 100

Fata de anul precedent au fost inregistrate cresteri in cadrul departamentului de productie, pe

cantitate cu 19.01 % si pe valoare cu 8.08 % , pretul mediu inregistrand o scadere cu 9.18 %.

PRODUCTIE 2016/2015

prod obt (cant) 19,01

prod obt (val) 8,08

pret mediu - 9,18

- din faina obtinuta in cadrul departamentului morarit Buzau, cantitatea de 11.612.201 kg ,aproximativ 88 % din cantitate este folosita ca semifabricat in procesul de productie al sectiilor panificatie, covrigarie, patiserie si cofetarie:

- consumul de faina inregistrat pe panificatie reprezinta 64.15 % din totalul fainii-circulatie interna;

- consumul de faina inregistrat pe covrigarie reprezinta 23.73 % din totalul fainii-circulatie interna;



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705


Pag.13/16

- consumul de faina inregistrat pe patiserie-cofetarie reprezinta 0,92 % din totalul fainii-circulatie interna;

b) VANZARI

Cifra de afaceri realizata la nivelul anului 2016 este de 63.834.670 lei. Pe segmente de activitati aportul adus la realizarea cifrei de afaceri se prezinta astfel :

DEPARTAMENT

INDICATOR EBITDA an 2015

% in Cifra de afaceri

INDICATOR EBITDA an 2016

% in Cifra de afaceri

PANIFICATIE 3.693.887 52,20 3.326.342 53,93

COVRIGARIE 4.762.898 67,31 4.209.246 68,24

MOARA BZ - 1.057.111 - 14,94 1.514.030 24,55

MOARA SL - 2.052.463 - 29,01 - 2.551.204 - 41,36

PATISERIE+COFETARIE - 36.103 - 0,51 189.779 3,08

MUSTAR - 41.367 - 0,58 - 88.294 - 1,43

CROSTINI - - - 154.494 - 2,50

MARFURI DEPOZIT - 122.942 - 1,74 333.185 5,40

FPA BUC 1.106.629 15,64 - -

FPA VERGULEASA 1.045.198 14,77 - -

UNITATI NEPRODUCTIVE - 222.684 - 3,15 - 610.342 - 9,89

TOTAL 7.075.943 100 6.168.248 100

Tranzactiile cu partile afiliate

Tranzactiile desfasurate cu firmele din grup sunt prezentate astfel :

total vanzari- valoare fara TVA 17.209.387

total achizitii -valoare fara TVA 5.063522

Situatia centralizata a soldurilor tranzactiilor intragrup la data de 31.12.2016

sume de incasat 21.022.546

sume de plata 320.811

Tranzactiile inregistrate cu firmele din grup se prezinta astfel :

FIRME GRUP BOROMIR IND VALCEA/DEVA

AMYLON SA

MOARA CIBIN SA

TOTAL

ACHIZITII (ian-dec )-fara tva 5.056.230,04 4.964,93 2.327,00 5.063.521,97

VANZARI (ian-dec) - fara tva 16.527.142,98 681.848,56 394,98 17.209.386,52

SOLD CLIENTI(CT 4511)+4132 18.402.627,35 651.924,46 1.967.994,40 21.022.546,21

SOLD FURNIZORI (CT 4512) 322.856,05 (3.198,88) 1.153,75 320.810,92

SOLD DE INCASAT 18.079.771,30 655.123,34 1.966.840,65 20.701.735,29



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705


Pag.14/16

ANALIZA INDICATORILOR ECONOMICO-FINANCIARI

In anexele intocmite ce fac parte din prezentul raport, au fost calculati indicatori ce reflecta dezvoltarea societatii si pozitia financiara.

31.12.2015 31.12.2016

evolutie 2016/2015(%)

a) Indicatori de lichiditate

1 Indicatorul lichiditatii curente 1,63 2,16 32,70

2 Indicatorul lichiditatii imediate 1,44 1,73 20,14

b) Indicatori de risc

3 Indicatorul gradului de indatorare-1 1,97 4,72 139,59

4 Indicatorul gradului de indatorare -2 1,93 4,50 133,16

5 Indicatorul privind acoperirea dobanzilor 19,423 12,17 - 37,35

c) Indicatori de gestiune

6 Numarul de zile de stocare 46,655 35,76 - 23,35

7 viteza de rotatie a debitelor-clienti 150,34 144,24 - 4,06

8 viteza de rotatie a creditelor furnizori 102,3 57,43 - 43,86

9 viteza de rotatie a activelor imobilizate 117,53 86,46 - 26,44

10 viteza de rotatie a activelor totale 79,61 57,06 - 28,33

d) Indicatori de profitabilitate

11 profit inaintea platii dobanzii si a impozitului pe profit 5,83 3,08 - 47,24

12 marja bruta din vanzari 1,24 3,80 206,21

BVC an 2017

Tinand cont de evolutiile economice inregistrate in aceasta perioada, pentru anul 2017, societatea si-a propus realizarea urmatorilor indicatori economico- financiari :

nr crt

Venituri, cheltuieli si rezultate

exercitiul financiar evolutie(

2017/2016)

% evolutie PROGNOZAT

AN 2017 REALIZAT AN

2016

1 Venituri din exploatare-total 78.534.336 65.445.280 13.089.056 20,00

2 Cheltuieli de exploatare-total 74.364.649 63.020.889 11.343.760 18,00

3 Rezultatul din exploatare(rd1-rd2) 4.169.687 2.424.391 1.745.296 71,99

4 Venituri financiare, 50.000 54.534 (4.534) - 8,31

5 Cheltuieli financiare 255.000 253.152 1.848 0,73

6 Rezultatul financiar (rd4-rd5) (205.000) (198.618) (6.382) 3,21

7 Rezultatul curent (rd3+rd6) 3.964.687 2.225.773 1.738.914 78,13

8 Venituri totale 78.584.336 65.499.814 13.084.522 19,98

9 Cheltuieli totale 74.619.649 63.274.041 11.345.608 17,93 10 Rezultatul brut (rd8-rd9) 3.964.687 2.225.773 1.738.914 78,13

11 Impozitul pe profit 634.350 498.665 135.685 27,21

12 Venituri din impozit pe profit amanat - 439.858 (439.858)

13 Cheltuieli cu impozitul amanat - - - 12 Rezultatul net (rd10-rd11) 3.330.337 2.166.966 1.163.371 53,69



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705


Pag.15/16

Activitatea de investitii

Pentru anul 2017 societatea si-a propus un plafon de investitii in valoare de 450.000 euro pentru achizitii de utilaje si echipamente pentru departamentu panificatie, patiserie.

Principalele riscuri la care este expusa societatea si politicile aplicate sunt detaliate astfel :

a) Riscul valutar si generat de hiperinflatie

Societatea isi desfasoara activitatea intr-un mediu economic hiperinflationist.Exista prin urmare un risc al deprecierii valorii activelor monetare nete exprimate in lei. Moneda locala a suferit o continua devalorizare fata de euro si dolar. Rata de schimb valutar la 31.12.2016 a fost 4.5411 lei pentru un euro si 4.3033 lei pentru un dolar.

Rata de schimb RON pentru 1 unitate moneda straina

31.12.2015 31.12.2016

1 EUR 4,5245 4,5411

1 USD 4.1477 4.3033

b) Riscul de piata

Economia romaneasca este inca in tranzitie, existand nesiguranta cu privire la evolutia viitoare a politicii si dezvoltarii economice.

c) Riscul de rata a dobanzii Societatea a incheiat la data de 17.09.2004 un contract cu ING- Pitesti, sub forma unei linii de

credit, inregistrat sub numarul 4209, suma finantata fiind de 886.890 euro; Suma a fost rambursata la nivelul anului 2016 .

Rata dobanzii este EURBAS+2.8 %; Societatea a incheiat la data de 01.07.2015 un contract cu ING PITESTI- , sub forma unui credit

pe termen mediu – 5 ani- , suma finantata fiind de 2.450.000 lei; Soldul de rambursat la 31.12.2016 este de 1.711.771,48 lei.

Rata dobanzii este ROBOR 1M +o marja de 2.05% . Societatea a incheiat la data de 08.09.2006 un contract cu UNICREDIT TIRIAC BANK , sub forma

unei linii de credit, inregistrat sub numarul 240-250, in valoare de 106.320 RON, fiind integral achitata la nivelul anului 2016.

Rata dobanzii este ROBOR 1M+2.5% . Societatea a incheiat la data de 01.07.2015 un contract cu ING PITESTI , sub forma unui credit

tip descoperire cont, in valoare de 2.450.000 RON, Soldul de rambursat la 31.12.2016 este de 1.711.771 lei.

Rata dobanzii este ROBOR 1M +2.05 %; Societatea a incheiat la data de 01.07.2015 un contract cu ING PITESTI , sub forma unui credit

tip descoperire cont, in valoare de 1.125.500 RON, Suma a fost rambursata la nivelul anului 2016. Rata dobanzii este ROBOR 1M +2.05 %; Societatea a incheiat la data de 29.02.2016 un contract cu CEC BANK, sub forma unei linii de credit,

pe termen de 2 ani, in valoare de 3.000.000 RON, Suma ramasa in sold la 31.12.2016 este de 2.891.459,84 RON. .

Rata dobanzii este ROBOR 3M +1.02 %;

(in anexa nr.10 sunt prezentate detalierea creditelor )



________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705


Pag.16/16

d) Riscul de credit Societatea este expusa riscului de credit in special datorita creantelor comerciale. Conducerea

societatii monitorizeaza indeaproape expunerea la riscul de credit in mod regulat. Riscul de credit legat de creantele comerciale este redus datorita numarului mare de clienti ce alcatuiesc baza de clienti ai societatii. Conducerea estimeaza faptul ca nu exista concentratii semnificative ale riscului de credit. Capitolul 3. Activitatea compartimentului de control financiar intern

La nivelul compartimentului exista proceduri si politici stabilite pe linia efectuarii verificarii gestiunilor si a documentelor intocmite si inregistrate in evidenta contabila. Pricipalele directii de actiune :

- controlul angajarii gestionarilor si verificarea constituirii garantiilor ; - organizarea si efectuarea inventarelor la nivelul gestiunilor operative ; - valorificarea constatarilor controlului financiar de gestiune ; - controlul intocmirii si circulatiei documentelor primare si de evidenta tehnico-operativa si

contabila ; - controlul incasarilor si platilor in numerar si prin cont.

In vederea respectarii procedurilor standard privind controlul financiar intern, s-au intocmit note interne si s-au propus conducerii luarea unor decizii in scopul inlaturarii deficientelor constatate si prevenirea repetarii lor.

Au fost propuse acolo unde a fost cazul, sanctiuni disciplinare, conform reglementarilor in vigoare.

Fata de materialele prezentate, se supune aprobarii Adunarii Generale a Actionarilor :

1. Situatiile financiare , bilantul contabil, , contul de profit si pierdere, a notelor la

bilant, si a anexelor intocmite la data de 31.12.2016 ; 2. Aprobarea bugetului de venituri si cheltuieli pe anul 2017.

3. Aprobarea descarcarii de gestiune a administratorilor pentru anul 2016.

DIRECTOR GENERAL ing. SAVA CONSTANTIN

S.C. BOROMIR PROD S.A. BUZAU · mobiliare sunt admise la tranzactionarea pe o piata reglementata....

Documents

Transcript of S.C. BOROMIR PROD S.A. BUZAU · mobiliare sunt admise la tranzactionarea pe o piata reglementata....