s.c. ARCELORMITTAL HUNEDOARA SITUATII FINANCIARE...
Transcript of s.c. ARCELORMITTAL HUNEDOARA SITUATII FINANCIARE...
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA
SITUATII FINANCIARE NECONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2012
Deloitteo
Catre Actionari SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA Hunedoara Romania
Deloitte Audit SRL 80s Nicolae Tllulesru nT 4-8 Intrarea de est Elajul 3 Sector 1 011141 Bucuresti Romania
Tel +4021 2221681 Fax +40 21 222 1660 ymwmiddotdelolltero
Reg Com J4Ml775f1995 CUI n56924
RAPORTUL AUDITORULUIINDEPENDENT
Raport asupra situatiilor financiare neconsolidate
1 Am auditat situatiile financiare neconsolidate anexate ale societatii SC ARCElORMITTAL HUNEDOARA SA (Societatea) care cup rind bilantul neconsolidat la data de 31 decembrie 2012 cantuI de profit 5i pierdere neconsolidat sltuatla modificarilor capitalului propriu neconsolidat 5i situatia fluxurilor de trezorerie neconsolldate pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data 5i un sumar al politicilor contabile 5emnificative si alte note explicative Situatiile financiare neconsolidate mentionate se refera la
bull Activ netTotal capitaluri 268049854 RON bull Rezultatul net al exercitiului financiar 37612910 RON pierdere
Responsabilitatea conducerii pentru situatiile financiare neconsolidate
2 Conducerea este responsabihl de intocmirea ~i prezentarea fidel A a acestor situatii financiare neconsolidate 1n canformitate cu Ordinul Ministrului Finante10r Publice nr 305512009 cu modificarile ulterioare ~i pentru acel control intern pe care conduce rea iI considerA necesar pentru a permite Tntocmirea de situatii financiare neconsolidate care sunt lipsite de denaturAri semnificative cauzate fie de frauds fie de eroare
Responsabilitatea auditoruJui
3 Responsabilitatea noastra este ca pe baza auditului efectuat sa exprimam 0 opinie asupra acastor situatii financlare neconsolidate Noi am efectuat auditul conform standardelor de audit adoptate de Camera Auditorilor Flnanciari din Romania Aceste standarde cer ca noi sa respectam cerintele etice sa planificam si sa efectuam auditul in vederea obtinerii unei asigurari rezonabile ca situatiile financiare neconsolidate nu cuprind denaturari semnificative
1 Numele Oeloitte se refera Ie arganizamplla 08laitte TOUChe TchmatllU Umited a campanle cu raapundere fimllala Clin Marea 9ritanJe lali1nele ~ ale lcastllla in cadrul carilla Recare firma mambra lISle a p8fS011na 1JI1C1Jca Indapendentl PII~II 0 Clesatera amanunUbI a slrudUrlllegalfl a OeloRle TOuche TohmalSu Umiled si iii flflJlelor membre VIIlllGlm sa acGella1i _CIeIOItteCCfTllQd8ll1llQ
Deloittemiddot 4 Un audit consta in efectuarea de proceduri pentru obtinerea probeor de audit cu privire la
sumele 5i informatiile prezentate in situatiile financiare neconsolidate Procedurite selectate depind de rationamentul profesional al auditorului incluzand evaluarea riscurilor de denaturare semnificativa a situatiilor financiare neconsolidate datorate fraudel sau erorii In evaluarea acastor riscuri auditorul ia in considerare controlul intern relevant pentru intoemlrea si prezentarea fidela a situatiilor flnanciare ne consolidate ale Societatii pentru a stabili proceduriJe de audit relevante in circumstantele date dar nu si in scopul exprimarii unei opinii asupra eficientei controlului intern al Societatii Un audit include de asemenea evaluarea gradului de adecvare a poUtlciior contabile folosite si rezonabilitatea estimarllor contabile elaborate de catre conducere precum 51 evaJuarea prezentarii situatiilor financiare ne consolidate luate in ansamblullor
5 Consideram ca probele de audit pe care Ie-am obtinut sunt suficiente 51 adecvate pentru a constitui baza opiniei noastre de audit cu rezerve
Opinia
6 In opinia noastra situatiile financiare neconsolidate prezinta cu fidelitate sub toate aspectele semnificative pozitla financiara neconsolldata a SC ARCELORMIITAL HUNEDOARA SA la 31 decembrie 2012 precum 51 performanta sa financiara neconsolidata fluxurile de trezorerie ne consolidate pentru anul incheiat la aceasta data in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr 305512009 cu modificarile ulterioare si cu politicile contabile descrise in notele la situatiiJe financiare neconsolidate
Evidentierea unor aspecte
7 In conformitate cu cerintele legii 8211991 republicata articolul31 0 societate mama trebuie sa Intocmeasca un raport anual privind propria activitate cat si raport anual consoidat Asa cum se arata la Nota 6 Consolidare a sltuatitor financiare neconsolidate Societatea nu va emite situatii financiare consolidate deoarece includerea SC Mecanica Sider SA nu este semnHieativa in scopul oferlrii unei imaglni fidele a activelor datoriior pOzitiei financiare si sau a profitului sau pierderii entitatilor incluse in consolidare considerate ca un tot unitar Opinia noastra nu este modificata in legatura cu acest aspect
Alte aspecte
8 Aeest raport este adresat exclusiv actonarilor Societatii in ansamblu Auditul nostru a fost efectuat pentru a putea raporta actionarior Societatii acete aspecte pe care trebuie sa Ie raportam intr-un raport de audit financiar si nu in alte scopuri In masura permisa de lege nu acceptam si nu ne asumam responsabiitatea decat fata de Societate sl de actionarii acesteia in ansamblu pentru auditul nostru pentru acest raport sau pentru opinia formata
9 SituatiiJe financiare neconsolidate anexate nu sunt menite sa prezinte pozitia financiara rezultatul operatiunilor si un set complet de note la situatiile finaneiare ne consolidate in contormitate cu reglementari sl principii contabile acceptate in tari sl jurisdictii altele decal Romania De aceea situatiile financiare neconsolidate anexate nu sunt intocmite pentru uzul persoanelor care nu cunosc reglementarile contabile si legale din Romania si anume Ordinul Ministrulul Finantelor Publice nr 305512009 cu modificarile ulterioare
2
Deloittel Raport asupra conformitatii raportulul admlnatratorllor cu altuatiile financlare n8C0ftaolidate
In concordanta co Ordinul Ministrului Flnantelor Pubiice nr 305512009 eu modificarile ulterioare articolul 318 punetul 2 noi am eitit raportul admlnistratonlor atasat situatlilor financlare ne consolidate Raportut administratOritor nu face parte din situatille flnanciars neconsolldate In raportul administratorilor not nu am identificat inlonnetii financiare storiee care sa lie In mod semniflCativ neconcordante co Informatiile prezentate in sltuatiile flnanclare neconsotldate alaturate
Adriana Lobda Partener de Audit
~~~l~1amp---
Inreglsttata la camera Auditorlor Rl18IJCiari din Romania cu certificatul nr 1550130012004
Innumele
DELOmE AUDIT SRL
Inregistrata a Camera Auditorllor Financiari din Romania cu nr 2525062001
Bucuresti Romania 11 martJe 2013
3
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA BILANT CONTABIL NECONSOLIDAT
LA DATA DE 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
JUDETUL HUNEOOARA FORMA DE PROPRIETATE 22 UNITATEA SC ARCELOR MITTAL HUNEOOARA SA ACTIVIT A TE PREPONDERENTA ADRESA OJ 687 NR 4 TELEFON 0254716121 (denumire grupa CAEN) Productia de NR DIN REGISTRUL COMERTULUI J20411991 metale feroase sub forme primare si cea
de feroaliaje COD GRUPA CAEN 2710 COD FISCAL 2126855
Nr 31 decembrie 31 decembrie rd Nota 2011 2012 ------~
A ACTIVE IMOBILIZATE
I IMOBILIZARI NECORPORALE 1 Concesiuni brevete si alte drepturi similare 03 77566 145430
TOTAL (rd03) 06 1 77566 145430
II IMOBILIZARI CORPORALE 1 Terenuri si constructii 2 Instalatii tehnice si masini 4 Avansuri si imobilizari corporale in curs
07 08 10
1 1 1
83671077 88386025
155464114
79252189 228318839
23711872
TOTAL (rd 071a 10) 11 327521216 331282900
III IMOBILIZARI FINANCIARE 1 Titluri de participare detinute la societatile
din cadrul grupului 2 Alte creante
12 17
1 212040 44535
TOTAL (rd 12 la 17) 18 212040 44535
ACTIVE IMOBILIZATE- TOTAL (rd 06+11+18) 19 327810822 331472865
B ACTIVE CIRCULANTE
I STOCURI 1 Materii prime si materiale consumabile 2 Productia in curs de executie 3 Prod use finite si marfuri 4 Avansuri pentru cumparari de stocuri
20 21 22 23
14 14 14 14
14295379 9611977 2693171
926691
15108841 14986834 14126123
201150
TOTAL (rd 20 la 23) 24 27527218 44424832
II CREANTE 1 Creante comerciale 2 Sume de incasat de la societatile din cadrul
grupului 4 Alte creante
25
26 28
5
5 5
6435018
72588092 477424
6873637
79090206 1904439
TOTAL (rd 251a 29) 30 79500534 87868282
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 3
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA BILANT CONTABIL NECONSOLIDA T
LA DATA DE 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
IV CASA SI CONTURI LA BANCI
ACTIVE CIRCULANTE TOTAL (rd 24+30+33+34)
C CHELTUIELIIN AVANS
D DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA DE UN AN
2 Avansuri incasate in contul comenzilor 3 Datorii comerciale 4 Efecte de comert de platit 5 Sume datorate societatilor din cadrul grupului 6 Alte datorii datorii fiscale si alte datorii pentru
asigurari sociale
TOTAL (rd 371a 44)
E ACTIVE CIRCULANTE RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd 35+36-45-62)
F TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE
rd 19+46)
G DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAl MARE DE UN AN
6 Sums datorate entitatilor afiliate 8 Alte datorii inclusiv datorii fiscale si datoriile
privind asigurarile sociale
TOTAL (rd 48 la 55)
H PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI
1 Provizioane pentru pensii si alte obligatii similare
3 Alte provizioane
TOTAL PROVIZIOANE (rd57+59)
I VENITURIIN AVANS (rd 61+62) Venituri inregistrate in avans (ct 472)
J CAPITAL SI REZERVE I CAPITAL (rd 641a 66) din care
Nr 31 decembrie rd Nota 2011
-----
34 32709383
35 139737135
36 30681
39 40 41
42
5 5 5
5
2036674 63605099
78833601
44
45
5 11696448
156171822
46 (17541777)
47 310269045
53
55
5
5
56
57 2 1397240 59 2 2284354
60 3681594
63 1137771 62 1137771
66 496997003
31 decembrie 2012
64161199
196454315
56628
331121 78384680 2403718
45952840
6456665
133529024
62830619
394303484
119574900
119574900
1397240 5281490
6678730
151300 151300
496997003
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 4
--------
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA BILANT CONTABIL NECONSOLIDAT
LA DATA DE 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON dae nu este speeificat altfel)
----- shy
Capital subscris varsat
III REZERVE DIN REEVALUARE
IV REZERVE 1Rezerve legale 2 Alte rezerve
TOTAL (rd 70 la 73)
V REZULTATUL REPORTAT Sold debitor
VI REZULTATUL EXERCITIULUI Sold creditor Sold debitor
Repartizarea profitului
TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd 67+ 68+69+74-75+76-77+78-79+80shy-81-82)
TOTAL CAPITALURI (rd 83+84)
DIRECTOR GENERAL
KU~
INTOCMIT DE
Ec Vint 1
Nr 31 decembrie 31 decembrie rd Nota 2011 2012 69
71
7 496997003
80271731
496997003
72676521
72 75
76
2336460 33849875
36186335
2336460 40520399
42856859
81 287056454 306867619
82 83
84
19811164 37612910
85
87
306587451
306587451
268049854
268049854
DIRECTOR ECONOMIC
08871711
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 5
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
1 Cifra de afaceri neta (rd 02+03)
Productia vanduta Venituri din vanzarea marfurilor Reduceri comerciale acordate 2 Variatia stocurilor
Sold creditor Sold debitor
3 Productia realizata de entitate pentru scopuri proprii 4 Alte venituri din exploatare
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd 01+05+06+07+08)
5 a) Cheltuieli cu materiile prime si materiale consumabile
Alte cheltuieli materiale b) Alte cheltuieli din afara (cu energie si apa)
Cheltuieli privind marfurile Reduceri comerciale primite
6 Cheltuieli cu personalul (rd 16+17) a) Salarii b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala 7 a) Ajustari de valoare privind imobilizarilor
corpora Ie si necorporale (rd 19-20) a 1) Cheltuieli a2) Venituri 7b) Ajustari de valoare privind activelor
circulante (rd 22-23) b1) Cheltuieli b2) Venituri
8 Alte cheltuieli de exploatare (rd 25 la 27) 81 Cheltuieli privind prestatiile externe 82 Cheltuieli cu alte impozite taxe varsaminte
asimilate 83 Cheltuieli cu despagubiri donatii active cedate
din care
Ajustari privind provizioanele pentru riscuri si cheltuieli (rd 30-31)
Cheltuieli Venituri
CHEL TUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd 11 la 15+18+21+24+28+29)
Nr rd
01
02 03 04
07 08
09 10
11
12 13 14 15 16
17 18 19
20 21 22
23 24 25
26 27
28
29
31 32 33
34
31 decembrie 2011
31 decembrie 2012
388082736
379709930 9811506
(1438700)
435597645
431693774 3918976
(15105)
3258598 18225215
1172815 5967264
8515074 17655956
398481413 479993890
260709124 725345
48568692 1014521 (989225)
337634225 593364
64572898 1912399 (164540)
21273162 26326472 15705484 19342795 5567678 6983677
36179313 21911077 38667623 2488310
21911116 38
~3569549 12702470 16272019
6014739 12288464 6273725
55290772 51248726 38322288
3193501
38809373
1843237
13774983 10596116
~3026598 14062595 17089193
2997138 12240669 9243531
416175557 513046499
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 6
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON dacii nu este specificat altfel)
REZULTATUL DIN EXPLOATARE - Profit (rd 10-32) - Pierdere (rd 32-10)
11 Venituri din dobanzi Alte venituri financiare
VENITURI FINANCIARE- TOTAL ( rd 39 + 41)
13 Cheltuieti privind dobanzile - din care cheltuieli in relatia cu entitatile
afiliate Alte cheltuieli financiare
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd 46+48)
REZULTATUL FINANCIAR - Pierdere (rd 49-42)
14 REZULTATUL CURENT - Profit (rd 10+42-32-49) - Pierdere (rd 32+49-10-42)
VENITURI TOT ALE
CHEL TUIELI TOT ALE
REZUL TATUL BRUT - Profit (rd 58-59) - Pierdere (rd 59-58)
18IMPOZITUL PE PROFIT
20 REZULTATUL NET AL EXERCITIULUI FINANCIAR
- Profit (rd 60-61-62-63) - Pierdere (rd 61 +62 +63-60)
DIRECTOR GENERAL
INT~TDEI
Ec vintiana
Nr rd
35 36
41 43
44
48
49 50
51
53
54 55
60
61
62 63
64
66 67
31 decembrie 2011
31 decembrie 2012
17694143
495570 3623350
4118920
74106
6161835
6235941
33052609
607521 10625372
11232893
2886989
2886989 12906204
15793193
2117021 4560300
19811164
402600333
422411498
37612910
491226783
528839692
19811164 37612910
19811164 37612910
DIRECTOR ECONOMIC
oaS7jmil
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 7
---
sc ARCELORMITI AL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 ____~ate sll~rnele sunt exprimate in RON daes nu este speei~fi_ea_t_a_ltf_e--I)_--__
Fluxuri de numerar din actlvitati de exploatare Rezultatul net - profit I (pierdere) Cheltuieli cu depreciere aferenta imobilizarilor corporale si necorporale Ajustari de valoare aferente imobilizarilor corporale Ajustari de valoare aferente imobilizarilor financiare Cheltuiala cu deprecierea ca efect al reevaluarii mijloacelor fixe Cheltuieli cu mijloace fixe casate Ajustari pentru deprecierea creantelor si stocurilor Cheltuieli cu sttgtcurile casate Cheluieli cu provizioane pentru riscuri si cheltuieli Cheltuieli privind dobanzile Venituri din dobinzi Impozit pe profit calculat Diferente de curs aferente imprumuturilor
Numerar din exploatare inaintea modificarii capitalului circulant
Modificarile capitalului circulant (Crestere) I descrestere stocuri (Crestere) I descrestere creante comerciale si alte creante Crestere I (descrestere) datorii comerciale si alte datorii Crestere I (descrestere) cheltuieli in avans Crestere I (descrestere) venituri inregistrate in avans
Numerar generat din exploatare Dobanzi incasate Dobanzi platite Impozit profit platit
Fluxuri de numerar nete din activitati de exploatare Fluxuri de numerar din activitati de investitli Achizitionare de active corporale Sume din vanzarea de imobilizari corporale
Fluxuri de numerar nete din actlvitati de investitie Fluxuri de numerar din activitati de finantare Incasari din crestere capital social Crestere I (descrestere) imprumuturi Fluxuri de numerar nete din activitati de finantare
Crestere I (descrestere) fluxuri de numerar - total Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei Numerar sl echivalente de numerar la finele perioadei
31 decembrie 2011
(19811164)
19488730 (1593534)
18284117 1253330
(3569549) 2044155
(3026598) 74106
(495570)
680224
13328246
13946675 (21816310)
24136884
29595495 495570 (74106)
30016959
(95041834) 2621909
(924199251
35759828 35759828
(26643137) 59352520
32709383
31 decembrie 2012middot
(37612910)
21441735
469381 6103791 6169843
(3879790) 2997138 2886989 (607521)
681300
(1416910)
(14003594) (13227346)
23022602
15675247) 607521
(2886989)
(7954715)
(43047017)
(43047017)
82453548 82453548
31451816 32709383
64161199
DIRECTOR ECONOMIC DIRECTOR GENERAL
oaS7jiic INT~ITDE
Ec VintltYiana
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDAT A A MODIFICARILOR CAPIT ALULUI PROPRIU
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
Cresteri Reduceri Soldla Soldla Total prin Total dhl prin 31 decembrie
Element al capitalului propriu 1 ianuarie 2011 din care transfer care transfer 2011
Capital subscris 496997003 496997003 Rezerve din reevaluare 104487995 6127598 30343864 9074846 80271731 Rezerve legale 2336460 2336460 Alte rezerve 24775029 9074846 9074846 33849875 Rezultatul reportat reprezentAnd profitul
nerepartizat 125602763 (64493789) (64493789) 61108974 Rezultatul reportat provenit din adoptarea pt
prima data a IASmai putin lAS 29 - sold debitor (418853936) (418853936)
Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile - sold creditor 70688508 70688508
Profitul sau pierderea exercitiului financiar (64493789) (19811164) (64493789) (64493789) (19811164) Repartizarea profitului
Total capitaluri propril 341540035 (69102509) (55418943) (34149925) (55418943) 306587451
rmiddot 1
Director General DIRECTOR ECONOMIC INTOCMIT DE
Dasgupta Amit
Eo VifrianaK~ )(11
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsofidate 9
2012
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
Element al capitalului propriu
Capital subseris Rezerve din reevaluare Rezerve legale Alte rezerve Rezultatul reportat reprezentand profitul
nerepartizat Rezultatul reportat provenit din adoptarea pt
prima data a IASrnai putin lAS 29 - sold debitor
Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile - sold creditor
Profitul sau pierderea exercitiului financiar Repartizarea profitului
Total capitaluri proprii
Director General
K~
Cresteri Reduceri Sold la Total prin Total din prin
1 ianuarle 2012 din care transfer care transfer
496997003 80271731 4804596 12399806 6670523
2336460 33849875 6670523 6670523
61108974 (19811164) (19811164)
(418853936)
70688508 (19811164) (37612910) (19811164) (19811164)
306587451 (45948955) (13140641 ) (7411358) (13140641)
DIRECTOR ECONOMIC INTOCMIT DE
Dasgupta Amit
Ec Vir-rlanIfl
Sold la 31 decembrie
496997003 72676521
2336460 40520399
41297810
(418853936)
70688508 (37612910)
268049854
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 9
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
1 ACTIVE IMOBILIZA TE
a) Im~bili2ari corporale
Cost 1 lanuarie
2012 Terenuri
si constructii 89905226 Instalatii
tehnice si masini 89959799
Avansuri si imobilizari
corporale in curs 156698500
Total 336563524
Cresteri
6359094
162899024
34295654
203553772
din care
Aditii
1554498
161457656
163012154
Reevaluare
4804596
4804596
Reduceri
16738193
4537647
166047895
187323735
din care
lesiri
1797131
163012154
164809285
Reevaluare
14941062
14941062
Total
79526127
248321176
24946259
352793562
Amortizare acumulata si ajustari de valoare
1 ianuarie 2012 Createri
Terenuri si constructii 6234149 2934940
Instalatii tehnice si masini 1573773 18440743
Avansuri si imobilizari corporale in curs 1234386
Total 9042308 21375683 Valoare neta contabila 327521216
din care
Amortizare Ajustari de
valoare Reduceri
152754
12181
164935
lesiri
din care Ajustari de
valoare Reevaluare
(8742397)
l8742397
Total
273938
20002338
1234386
21510662
331282900
11
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIOATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat alttel)
1 ACTIVE IMOBILIZA TE
La 31 decembrie 2012 Societatea are urmatoarele sectii inchise operational sectia semifabricate de profile usoare sarma Valoarea neta contabila a acestor unitati este de 4706528 RON stabilita prin reevaluare conform metodei valorii recuperabile din deseuri feroase
La 31 decembrie 2012 SC ArcelorMittal Hunedoara SA nu are inregistrate mijloace fixe gajate sau ipotecate pentru credite proprii sau in favoarea tertii or
La 31 decembrie 2012 Societatea a angajat un evaluator autorizat pentru reevaluarea Mijloacelor fixe din categoria I Metota folosita a fost abordarea prin costuri care presupune estimarea valoarii juste prin determinarea costului prezent ( de inlocuire sau de reproducere de nou) al unui bun din care se deduc 0 serie de elemente de depreciere fizica functionala ~i externa
In cursul anului 2012 Societatea a continuat investitia in noul Laminor pentru europrofile pentru care la data de 31 decembrie 2011 exista investii in curs de RON 137563458 Investia s-a finalizat in august 2012
b) Imobilizari necorporale
1 ianuarie 31 decembrie Cost 2012 Creiteri Reduceri 2012
Concesiuni brevete si alte drepturi similare 199158 133916 36172 296902
Total 199158 133916 36172 296902
Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pentru depreciere 1 ianuarie 31 decembrie sau pierdere de valoare) 2012 Creiteri Reduceri 2012
Concesiuni brevete si alte drepturi similare 121592 66052 36172 151472
Total 121592 66052 36172 151472-Valoare neta contabila 77566 145430
12
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
1 ACTIVE IMOBILIZATE (continuare)
c) Imobilizari financiare
Cost Parti socia Ie detinute la societatile
afiliate Alte creante
1 ianuarie 2012
10618335 212040
Crelteri
31927
Reduceri
199432
31 decembrie 2012
10618335 44535
Total 10830375 31927 199432 10662870
Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pentru depreciere sau pierdere de valoare)
Parti sociale detinute la societatile afiliate
1 ianuarie 2012
10618335
Crelteri Reduceri 31 decembrie
2012
10618335
Total 10618335 10618335
Valoare neta contabila 212040 44535
2 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHEL TUIELI
Provizioane Soldla
1 ianuarie 2012
Transfer
In cont Soldla
Din cont 31 decembrie 2012
Provizioane pentru pensii si alte obligatii similare
Provizioane pentru plecari voluntare Alte provizioane
1397240
2284354 4676223 7564444
569391 8674140
1397240 4106832 1174658
Total 3681594 12240667 9243531 6678730
S-a actualizat raportul actuarial conform lAS 19 privind beneficii de pensionaredeoarece diferentele au fost nesemnificative s-a pastrat provizionul existent
La 1 lanuarie 2012 si 31 Decembrie 2012 suma din Alte provizioane se refera in special la reclamatiile calitative privind marfa (ta9Ie) pe care 0 vindem la AM Roman La 31 Decembrie 2012 s-a constituit un provizion pentru platile care urmeaza sa fie facute urmare a deciziei de plecari voluntare in suma de 4106834 ron pentru un numar de 84 de persoane
13
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
3 REPARTIZAREA PROFITULUI
Soeietatea a inregistrat pierdere in valoare de 37612910 lei aceasta pierdere datorandu-se seaderii pretului de vanzare a produselor preeum si eonditiilor existente pe piata de otel
In cursul anului 2012 Compania a vandut 139 kilo tone de tagla cu un EBITDA de 15 EURltona si 36 kilo tone de profile la 0 pierdere de 43 EURltona Rezultatele la productia de profile s-a imbunatatit in ultimul trimestru al anului datorita stabilizarii produetiei noului laminor si de asemenea datorita dezvoltarii bazei de profile prod use
4 ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE
31 deeembrie 31 deeembrie Indieatorul 2011 2012
1 Cifra de afaeeri 388082736 435597645 2 Costul bunurilor vandute si al serviciilor prestate(3+4+5) 396404259 470273205 3 Cheltuielile activitatii de baza 204017348 321523127 4 Cheltuielile activitatilor auxiliare 167787374 111135004 5 Cheltuielile indirecte de productie 24599537 37615074 6 Rezultatul brut aferent eifrei de afaeeri nete bull proflt
I (pierdere) (1-2) ~8321 5231 ~3467556deg1 7 Cheltuielile de desfacere 2381925 2469626 8 Cheltuieli generale de administratie 4956070 3796085 9 Cheltuieli cu majorari si penalitati 232674 263888 10 Cheltuieli cu provizioanele 7769215 9503406 11 Alte venituri din exploatare 5967264 17655956 12 Rezultalul din exploatare - proflt I (pierdere)
(6-7 -8-9-10+11) (17694143) p30526091
5 51TUATIA CREANTELOR 51 DATORIILOR
Soldla Liehiditate 31 deeembrie
Creanle 2011 Sub 1 an 1-5 ani Peste 5 ani
Total ereante din care 79500534 79500534
Creante comerciale 6435018 6435018 Fumizori debiton de natura stocurilor Sume de incasat de la entitatile afiliate
(vezi Nota 12) 72588092 72588092 Alte creante 477424 477424
14
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
5 SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR (continuare)
Creantele sunt prezentate ca valoare neta
Creante
Total creante din care
Creante comerciale Fumizori debitori de natura stocurilor $ume de incasat de la entitatile afiliate
(vezi Nota 12) Alte creante
Datorii
Total datorii din care
$ume datorate societatilor din grup (nota 12) Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale bull fumizori Alte datorii inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale din care impozit profit amanat
Datorii
Total datorii din care
$ume datorate societatilor din grup (nota 12) Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale - fumizori Alte datorii inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale din care impozit profit amanat
Sold la 31 decembrie
2012
87868282
6873637
79090206 1904439
Sold la 31 decembrie 2011
156171822
76820236 2036674
65618464
11696448
Sold la 31 decembrie 2012
253103924
165527740 331121
80788398
6456665
Lichiditate
Sub 1 an 1middot5 ani Peste 5ani
87868282
6873637
79090206 1904439
Termen de exigibilitate sub 1 an 1 bull 5 ani peste 5 ani
156171822 ________
76820236 2036674
65618464
11696448
Termen de exigibilltate sub 1 an 1middot5 ani peste 5 ani
133529024 119574900 ____
45952840 119574900 331121
80788398
6456665
15
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLlTlCI SI METODE CONTABILE
a) Bazele intocmirii situatiilor financiare neconsolldate
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt responsabilitatea conducerii Societatii si au fost intocmite in conformitate cu
- Legea Contabilitatii 8211991 republicata in ianuarie 2008 (Legea 82) - Reglementarile contabile conforme cu directivele europene aprobate prin Ordinul Ministrului Finantelor Publice al Romaniei 30552009 (OMF 30552009)
Moneda de prezentare
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt prezentate in lei (RON)
ORDINUL MINISTRULUI FINANTELOR PUBLICE NR 30552009 (REGLEMENTARI CONTABILE CONFORME CU DIRECTIVELE EUROPENE)
Ordinul 30552009 se aplica incepand cu situatiile financiare ale anului 2010 de catre societatile care Tntrunesc criteriile stabilite de acest act normativ Ordinul 3055 prevede intocmirea situatiilor financiare anuale ale persoanelor juridice
Acest Ordin cuprinde Reglementarile contabile conforme cu Directivele Europene si anume
1 Directiva a patra a Comunitatii Economice Europene 78660EEC din data de 25 iulie 1978 privind situatiile financiare anuale cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009 2 Articolul 10 paragraful 2 din Directiva 200425CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 11 aprilie 2004 privind ofertele publice de achizitii 3 Prevederele Directivei 200643CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 17 mai 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 4 Prevederele Directivei 200646CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 14 iunie 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 5 Prevederele Directivei 200949CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 18 iunie 2009 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 6 Directiva a ~aptea a Comunitatii Economice Europene 83349EEC din data de 13 iunie 1983 cu privire la situatiile financiare consolidate cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009
MOF nr 30552009 este armonizat cu Directivele Europene IV si VII si difera de Standardele Internationale de Raportare Financiara Ca urmare aceste situatii financiare nu sunt in concordanta cu Standardele Internationale de Raportare Financiara
Aceste situatiile financiare intocmite in conformitate cu OMF nr 30552009 nu trebuie folosite de terte parti sau de catre utilizatori ai situatiilor financiare care nu sunt familiarizati cu OMF nr 30552009 aplicabil pe teritoriul Romaniei
Situatiile financiare au fost intocmite la costul istoric ajustate prin reevaluarea activelor monetare de tipul creantelor si datoriilor exprimate in devize inregistrate conform standardelor romane de contabilitate
Inregistrarile contabile pe baza carora au fost intocmite aceste situatii financiare sunt efectuate in lei (RON) atat la cost istoric cat si la valoarea justa conform mentiunilor din politicile contabile ale Companiei si conform OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare
16
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIIIE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
Consoli dare
In conformitate cu cerintele Legii 8211991 republicata art 31 0 societate-mama trebuie sa intocmeasca un raport anual privind propria activitate cat si raport anual consolidat
Societatea nu va emite situatii financiare consolidate deoarece includerea SC Mecanica Sider SA detinuta 99983 nu este semnificativa in scopul oferirij unei imagini fidele a active lor datoriilor pozitiei financiare si sau a profitului sau pierderii entitatilor incluse in consolidare considerate ca un tot unitar
Continuitatea activititii
Aceste situatii financiare neconsolidate au fost intocmite pe baza principiului continuitaii activitatii care presupune ca Societatea llii va continua tinand cont de conditiile pietei funcionarea intr-un viitor previzibil fara a intentiona incetarea continuarii activitaii sisau fara reducerea semnificativa a acesteia
La data de 31 decembrie 2012 valoarea datoriilor curente este in suma de 133529024 RON din care 45952840 ron sunt reprezentate de sume datorate in cadrul grupului De asemenea la sfarsitul anului 2012 s-a inregistrat 0 pierdere de 37612910 ron Iii 0 pierdere cumulata la 31 decembrie 2012 de 306867619 RON
Prin urmare posibilitatea Societatii de a-si continua activitatea pe principiul continuitatii activitatii depinde de abilitatea ei de a genera suficiente profituri viitoare si de 0 permanenta sustinere financiara din partea actionarilor si a creditorilor sai sustinere pe care Conducerea considera ca o avea dovada fiind faptul ca in cursul anului 2010 capitalul social a fost majorat cu suma de 349500000 RON provenit din convertirea imprumutuui actionar si de asemenea investitia de 43 milioane de EUR in modernizarea laminorului si punerea lui in functiune in august 2012
b) Conversii valutare
Tranzactiile realizate in valuta(USD si EURO in special) sunt transform ate in lei la 0 rata de schimb valabila la data tranzactieLActivele si pasivele exprimate in valuta la data intocmirii bilantului sunt transform ate in lei utilizand ratele de schimb va labile la sfarsitul perioadei Castigurile sau pierderile rezultate din aceste conversii valutare sunt incluse in contu de profit si pierdere ca parte a veniturilor sau cheltuielilor financiare
Rata de schimb folosita pentru conversia soldurilor exprimate in dolari SUA a 31 decembrie 2011 a fost 1 USD = 33393 RON si respectiv 1 EURO = 43197 RON iar a 31 decembrie 2012 a fost 1 USD = 33575 RON respectiv 1 EURO= 44287 RON
17
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINAN ClARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifrcat altfel)
6 PRINCIPII POLITIC I SI METODE CONTABllE (continuare)
c) Mljloace fixe sl amortlzare
Amortizarea este calculata folosind metoda amortizarii liniare pe intreaga durata de viata a activelor dupa cum urmeaza
Categoria Ani
Cladiri 30-50 Instalatii term ice si masini 3-15 Alte mijloace fixe 3-15
d) Imobilizari necorporale
Imobilizarile necorporale constau in programe informatice Costurile aferente achizitionarii acestora sunt capitalizate si amortizate pe baza metodei liniare pe durata celor 3 ani de utilitate
e) Numerar sl echivalente numerar
Disponibilitatile banesti sunt formate din numerar si depozite bancare pe termen scurt cu 0
scadenta initiala mai mica de 3 luni
f) Creante comerciale
Creantele comerciale sunt inregistrate la valoarea lor nominala Pentru deprecierea creantelor se constituie ajustari de valoare criteriile luata in calcul fiind vechime mai mare de 180 de zile si incertitudine in recuperarea creantelor datorita unor litigii
g) Stocuri
Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta Costul stocurilor include toate costurile suportate pentru a aduce stocurile in forma si in locul in care se gasesc in prezent respectiv
i) Materiile prime si consumabilelecostul mediu ponderat ii) Productia in curs costul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile
de regie atribuibile la costul efectiv aferent fazei in care se afla produsul iii) Produsele finitecostul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile de
regie atribuibilela costul efectiv
Acolo unde este cazul se constituie ajustari de valoare pentru stocuricu miscare lenta sau cu defecte calitative
h) Obligatii comerciale
Obligatiile comerciale sunt inregistrate la valoarea de cost care reprezinta valoarea justa a obligatiei ce va fi platita in viitor pentru bunurile si serviciile primite indiferent daca au fost sau nu facturate catre Societate
i) Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are 0 obigatie curenta (Iegala sau implicita ) generata de un eveniment anterior si este probabiJ sa fie necesara 0 iesire de resurse sau 0 diminuare de creanta care sa afecteze beneficiile economice pentru a onora obligatia respectiva sau recuperarea creantei si poate fi realizata 0 estimare adecvata a valorii obligatiilor
18
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 ____(--toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifi_ca_t_a_ltf_e---I)____
6 PRINCIPII POLlTICI SI METODE CONTABILE (continuare)
j) Instrumente financiare
Instrumentele financiare folosite de Societate sunt formate din numerar depozite la termen creante si datorii Instrumentele de acest tip sunt evaluate la valoarea justa
k) Pensii si compensari in caz de deces
In cadrul activitatii curente pe care 0 desfasoara Societatea efectueaza plati catre statui roman in beneficiul angajatilor sai pentru asigurari sociale Toti salariatii Societatii sunt inclusi in planul de pensii al Statului Roman
In conformitate cu contractu I colectiv de munca la pensionare fiecare angajat primeste un salariu mediu pe societate iar in caz de deces al salariatului familia acestuia primeste cinci salarii medii pe societate Pentru valoarea estimata a acestor plati viitoare Societatea a constituit la 31 decembrie 2012 un provizion pentru pensii
I) Venituri
Veniturile sunt inregistrate in momentul livrarii de produse de catre Societate acesta fiind momentul in care riscurile semnificative si avantajele detinerii proprietatii asupra bunurilor sunt transferate clientului Sumele reprezentand veniturile nu includ taxele de vanzare (TVA)
m) Impozite si taxe
Impozitul pe profit se calculeaza pe baza rezultatului anului ajustat pentru diferite elemente care nu sunt deductibile Este calculat folosindu-se rata impozitului pe profit in vigoare la data bilantului
Rata impozitului pe profit pentru anii 2011 si 2012 a fost de 16
n) Investitii financiare
Investitiile sunt constituite din investitii in asociati si alte investitii (investitii minoritare)
Investitiile in asociati sunt contabilizate la cost istoric mai putin ajustarile de valoare necesare pentru a marca evolutia negativa a activelor nete ale societatilor in care s-a facut investitia
0) Utilizarea de estimari
Pregatirea situatiilor financiare in concordanta cu OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare solicita conducerii societatii sa estimeze si sa evalueze elementele ce afecteaza sumele raportate in situatiile financiare si notele explicative Aceste estimari se bazeaza pe informatiile disponibile la data situatiilor financiare Prin urmare rezultatele reale pot diferi de aceste estimari
19
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECON50LIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI 51 METODE CONTABllE (continuare)
p) Rezerve
Rezervele cuprind rezervele legale rezervele din reevaluare si alte rezerve bull Rezervele legale sunt stabilite de Societate la 5 din profitul brut al anului pana la
limita a 20 din capitalul social bull Rezervele din reevaluare sunt constituite din reevaluarea mijloacelor fixe realizata
in conformitate cu legile in vigoare (HG 945199 HG 2611992 HG 50011994 HG 4032000) precum si din reevaluari ale mijloacelor fixe efectuate de firme autorizate de evaluare
bull Alte rezerve sunt constituite din rezultatul net al perioadei curente si din facilitatile obtinute de Societate de la autoritatHe fiscale sau ca urmare a Contractului de Vanzare - Cumparare datat 23102003 in legatura cu privatizarea Societatii
In cazul in care un mijloc fix pentru care s-a inregistrat rezerva din reevaluare inregistreaza ulterior 0 diminuare a valorii contabile ca rezultat al unei reevaluari aceasta diminuare este scazuta din orice surplus din reevaluare corespunzator inregistrat anterior ca surplus din reevaluare pentru aceleasi active
Rezerva din reevaluare corespunzatoare unui mijloc fix este transferata la rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve de reevaluare in cazul casariicedarii mijlocului fix respectiv
q) Imprumuturi purtatoare de dobanzi si alte imprumuturi
Toate imprumuturile sunt recunoscute initial la cost care este valoarea justa a sumei primare mai putin costurile imprumutului Ulterior imprumuturile sunt evaluate la costul amortizat folosind rata dobanzii efective
Diferenta dintre sum a prim ita neta si sum a de plata este recunoscuta in contul de profit si pierdere drept cheltuiala cu dobanda
7 PARTICIPATII 51 5UR5E DE FINANTARE
Capital social
Capitalul social al Societatii la data de 31 decembrie 2012 era de 496997003 ron impartit in 198798802 actiuni ordinare cu 0 valoare nominala de 25 ron fiecare In anul 2010 Societatea a beneficiat de marire de capital in valoare de 349500000 ron suma depusa in contul societatii de catre actionarul majoritar ArcelorMittal Holding AG
Structura capitalului social 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012
Capital social subscris si varsat 496997003 100 496997003 100
ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 14803309 298 AVAS Alti actionari 3057634 061 3057634 061
20
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
-
7 PARTICIPATII SI SURSE DE FINANTARE
Actiuni rascumparabile
Societatea nu are actiuni rascumparabile la data de 31 decembrie 2012
Actiuni emise in timpul exercitiului financiar
Societatea a emis 139800000 actiuni in cursul anului 2010 capitalul fiind varsat de catre ArcelorMittal Holding AG actionarul majoritar
Obligatiuni emise
In timpul exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie 2012 Societatea nu a emis obligatiuni
8 INFORMATII PRIVIND SALARIATII ADMINISTRA TORII SI DIRECTORII
Administratorii si directorii
Societatea nu avea obligatii referitoare la plata pensiilor catre fostii administratori si directori la 31 decembrie 2011 si la 31 decembrie 2012 Societatea nu a acordat imprumuturi sau avansuri directorilor sau administratorilor in cursul anului 2011 si 2012 Societatea nu garantase si nu avea obligatii viitoare referitoare la directori sau administratori la sfarsitul anului 2011 sau la sfarsitul anului 2012
In legatura cu obligatiile privind pensionarea salariatilor Societatea a inregistrat la 31 decembrie 2011 provizioane in suma de 1397240 RON asa cum este prezentat in Nota 2 si Nota 6 I) La 31 Decembrie 2012 a fost actualizat raportul actuarial dar diferentele nefiind semnificative s-a pastrat provizionul existent adica 1397240 RON
Salariati
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Numar mediu de angajati pe categorii
Personal conducere 7 5 Personal administratie 111 96 Personal direct productiv 395 357 Personal indirect productiv 154
Total 687 612
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Salarii si contributii asimilate salariilor 14292657 15331171 T axe aferente salariilor 5081448 5479571 Salarii si contributii aferente personalului plecat voluntar 3625495 Taxe referitoare la protectia sociala 486230 543610 Alte cheltuieli - tichete de masa 1412827 1346625-- shy
Total 21273162 26326472
21
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
9 PRINCIPALII INDICA TORI ECONOMICOmiddotFINANCIARI
2011 2012 1 Indieatori de liehiditate Lichiditate curenta 089 147 Lichiditate imediata (test acid) 072 113
2 Indicatori de rise Gradul de indatorare 0 4461 Indicatori privind acoperirea dobanzilor 0 0
3 Indieatori de gestiune Viteza de rotatie a stocurilor 1250 1307 Numar de zile de stocare 2920 2792 Viteza de rotalie a debitelor-clienti 6438 6912 Viteza de rotatie a creditelor-furnizori 5075 4493 Viteza de rotalie a activelor imobilizate 118 131 Viteza de rotatie a activelor totale 083 083
4 Indicator de profitabilitate Rentabilitatea capitalului angajat 006 012 Marja bruta din vanzari (007) (008)
5 Indieatori privind rezultatul pe actiune Rezultatul pe actiune (010) (019)
10 ALTE INFORMATII
a) Informatii cu privire la prezentarea intreprinderii
SC Mittal Steel Hunedoara SA (Societatea) pan a in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA Hunedoara Este 0 societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in OJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASOAQ
Societatea este inregistrata la Registrul Comertului sub numarul J20411991
Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in prod use lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale
Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa
22
---
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
10 ALTE INFORMATII (continuare)
b) Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare
Cele trei filiale ale AM Hunedoara - SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Constructsid SA au fuzionat prin absorbtie in anul 2009 rezultand 0 singura societate SC Mecanica Sider SA filiala AM Hunedoara cu sediul in Romania
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa
SC MECANICA SIDER SA Intretinere 5i reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice
Constructii si reparatie zidarie refractara
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
c) Metoda de transformare a activelor pasivelor veniturilor si cheltuielilor din devize in moneda locala
Descriere in Nota 6 paragraful c) Conversii valutare
d) Informatii despre impozitul pe profit
Proportia intre activitatea curenta si cea extraordinara este de 100 activitate curenta Reconcilerea dintre rezultatul exercitiului si rezultatul fiscal este prezentat in Nota 13
e) Total vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Vanzari la export 47359896 85702471 Vanzari la intern 340722840 349895174
Total vanzari 388082736 43sectsect97645
f) Cheltuieli cu chirii si leasing
La 31 decembrie 2012 Societatea nu era angajata in nici un contract de leasing operational sau financiar
g) Cheltuieli de audit
Costurile contractuale pentru auditul extern al Societatii pentru anul incheiat in data de 31 decembrie 2012 sunt conform contractului agreat intre parti in valoare de 31273 EUR fara TVA
11 SUME DATORA TE INSTITUTIILOR DE CREDIT
Imprumuturi pe termen scurt
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Imprumuturile detinute sunt de la societati din cadrul grupului conform detalierii din Nota 12
23
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFIIlATE
a) Creante de la societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA
Societati din cadrul grupului ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Sestao - Spania Acelor Mittal Belval ampDifferdange ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Steel Zenies DOO ArcelorMittal Poland ArcelorMittal SA Arcelor Comercial Section RecomSid SA Hunedoara Total creante
31 decembrie 2011 733903 733903
71854189 70549166
2682
2519 27542
962087 310193
72588092
31 decembrie 2012
906930 906930
___78183276 55570924
2750 19006 21050 27692
13184769 46644
9310441
79090206
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sid SA
Societati din cadrul gupului ArcelorMittal Sourcing ArcelorMittal lasi ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Galati Arcelor Mittal Krivyi Rih Arcelor Mittal Mines Canada ArcelorMittal Zenies Mittal Shipping Limited LNM Holding ArcelorMittal Luxembourg Arcelor STUL ArcelorMittal Purchasing Arcelor Mittal Refractories Spolka - Polonia ArcelorMittal Espania ArcelorMittal Comercial Section ArcelorMittal Rentec SA Lindsay International PVT ArcelorMittal Poland ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Belval amp Differdange ArcelorMittallnvestigacion Y Desarrollo ArcelorMittal Construction Romania SC Recom SID SA Hunedoara
31 decembrie 2011
693865
693865
1042244
25720798 260077
1283 168347
1475777 278
50487 8207
1727880 2005234
152773 1068701
116 107993 204423
3789002 37783620 38477485
31 decembrie 2012
488999
3462395
28039176 863041
1315 271404
1483607 27941
231996
1873609 312248 663729
119 110718 564890
1111073 88570 88538
904821 187996
___--1-1~17044 41404229 41893227
Tranzactiile cu societatile din cadrul grupului sunt de natura comerciala Serviciile achizitionate de la Recom Sid Hunedoara sunt servicii de mentenanta
24
488999
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
31 decembrie 2011 31 decembrie 2012 Imprumuturi in cadrul grupului Mittal Holdings AG- capital datorat (investitii 2005 conf SPC) 3916064 3937407
AM Treasury capital datorat 36440052
AM Netherland - capital datorat 119574900 AM Netherland - do banda datorata 122206 Total imprumuturi 40356116 ___ 123634513 Total datoril curente 78833601 165527740
In timpul anului 2010 Societatea a rambursat imprumuturile de la firmele din grup folosind numerarul primit ca aport la capitalul social In anul 2011 societatea a folosit numerar de la AM Treasury conform unui contract de cash pooling numerarul fiind folosit pentru plata furnizorilor din cadrul investitiei la noul Laminor Pe 21 decembrie 2011 Societatea a semnat 0 facilitate de credit cu Arcelot Mittal Netherland pentru 0 suma maxima de EUR 27000000 Maturitatea imprumutului este 21 decembrie 2016 Imprumutul se plateste in 3 rate anuale EUR 4000000 platibil pana la 18 decembrie 2014 EUR 11000000 platibil pana la 16 decembrie 2015 si EUR 12000000 platibil pana la 21 decembrie 2016 Imprumutul poarta 0 dobanda de Euribor la 3 luni plus 288 La data 31 decembrie 2011 Societatea nu a folosit acest imprumut contractatSocietatea a folosit imprumutul din data de 30 lunie 2012 In cursul anului 2012 Societatea a inregistrat cheltuieli cu dobanzile in legatura cu aceste imprumuturi de la AM Netherland in valoare de RON 2886989
Caoital m prumutat de la societat1 - - _- - - - r~
i
I Data
Valoare I Imprumutmiddot Valoare In Termen de i Procent
Societate acordarii Moneda rambursare dobinda I I
acordat I echlvalent lei
Euribor la 3I AM 21122016 luni+288bull Netherland I 30062012 EUR 27000000 119574900
Nu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii Mittal
conform contract de Holding AG Fara dobinda i22042005 USDI 522721 privatizare1755036
INu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii conform contract deIMittal
Holding AG Fara dobinda24042006 650000 2182375 privatizareUSD
I TOTAL 123512311 ll I
25
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Societati controlate neconsolidate Mecanica Sider SA
538469 557050
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman (inclusiv lVA) 319584643 332154963 Arcelor Distribution SA 579348 456100 ArcelorMittal Sestao - Spania 4360807 Arcelor Comercial Section 29132837 70339441 ArcelorMittal Treasury 10699822 1915640 ArcelorMittal SA 2082 92488 Arcelor Mittallasi 65774 SC Recom SID SA FIL Hunedoara 426375 614312 Arcelor Mittal Poland 13480121 Arcelor Mittal Belval amp Differdange 18825 Arcelor Mittal Ostrava 139932 Arcelor Mittal GUipukoa 3166430
Total grup 368018118 419211821
Total vanzari 368556587 419768871
Achizitii de materii prime 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012 Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA 2227165 1722908 SC Recom Sid SA 1887 67632
Total societati afiliate 2229052 1790540
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati 16404726 4948346 ArcelorMittal lasi 1997193 1117083 ArcelorMittal Roman 45628488 39301605 ArcelorMittal Spolka - Polonia 3134894 745861 Mittal Steel Zenica 13291825 ArcelorMittal Refractories Spolska Z Organiczona 00 1354298 1665590 ArcelorMittal Oddizal - Polonia 192947 Arcelor Mittal Sourcing 1105828 8213707 ArcelorMittal Ostrava 1579114 Arcelor Mittal Distribution Romania 351558 lindsay International 1740845
Total grup 69818374 72955536
Total achizitii materii prime 72047426 74746076
26
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Alte servicii primite
Societali controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA- mentenanta echipamente
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman Mittal Shipping Limited ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Poland Arcelor Mittal Treasury Arcelor Purchasing SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal Insurance Consultants SA Arcelor Luxemburg
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
2260143 2946463
2260143 2946463
14695
50834
183472 972908 240320 368487
4611 (467440)
229316 680618 976360 131853 891933 840874 247256
Total grup 1830715 3535382
Total servicii primite
Alte achizitii (mijloace fixe)
Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului Arcelor Mittal Mines Canada Arcelor Mittal Luxemburg SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal STUL ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Engineering Ostrava ArcelorMittal Construction Romania ArcelorMittal Galati ArcelorMittallnvestigacion Mittal Holding AG
Total achizitii de mijloace fixe
27
4090858
31 decembrie 2011
2026964
2026964
533567 3272
92069 23672415
41880
58647
24401851
26428815
6481845
31 decembrie 2012
588976
588976
103056
163664 1526417
20929 39945
187996 839455 904821
3786282
4375258
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
13 IMPOZITUL PE PROFIT
Cheltuiala cu impozitul pe profit a anului in curs se reconciliaza cu rezultatul contabil astfel
31 decembrie 31 decembrie Denumire indicatori 2011 2012
Rezultatul contabil inainte de impozit profit I (pierdere) (19811164) (37612910) Venituri neimpozabile (35489522) (15495107) Cheltuieli nedeductibile 56742671 46506147 Pierderea fiscala pentru anul de raportare 1081985 (6601870) Pierderea fiscals din snii precedenti (102432037) (101350052) Pierdere fiscala reportats (101350052) (107951922) Impozit pe profit
Societatea la sfarsitul anului 2011 nu are de plata impozit pe profit datorita pierderii fiscale inregistrate La sfarsitul anului 2012 societatea nu are de platit impozit pe profit
13 STOCURI
Avansuri Materii prime si Productie in pentru
materia Ie curs de Produse finite cumparari consumabile executie si marfuri de stocuri Total
2011
Cost 37645840 10000088 3232536 926691 51805156 Ajustari de valosre pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta 233504622 388111 539365 24277938)
14295379 9611977 2693171 926691 27527218
2012
Cost Ajustari de valoare pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta
37962631
22853790
15026038
39204l
16497712
2371589)
1034606
833456)
70520987
26098038l
15108841 14986834 14126123 201150 44424832
28
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANULINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (taate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
14 STOCURI (cantinuare)
Pentru stocuri ajustarile de valoare s-au calculat in functie de vechimea stocului astfel
Categoria de stoe
Materii prime Materiale consumabile
Obiecte de inventar
Piese de schimb
Productie in curs de executie Prod use la terti
Produse finite
14 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Conturi bancare in lei si efecte de incasat in lei Conturi bancare in valuta
Casa in lei Alte mijloace banesti
Total numerar si eehivalente de numerar
La 31122012 societatea nu avea CEC-uri de incasat
Durata in sloe pentru eare s-au eonstituit erovizioane
50 vechime 1-2ani 100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 25 vechime 1-2 ani 50 vechime 2-3 ani 75 vechime 3-4 ani
100 vechime gt 4 ani
Peste 1 an Peste61uni
Peste 6 lunL La cantitatea care este mai veche de 6 luni se calculeaza ajustare de valoare prin diminuare pana la valoarea de fier vechi De asemenea se considera valoarea realizabila neta a produselor existente in sold
31 deeembrie 31 decembrie 2011- 2012
32495548 5383024 169583 58764316
32665131 64147340
14383 2224 29869 11635
32709383 64161199
29
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
15 RISCURI FINANCIARE
Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in proces de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
16 ANGAJAMENTE 81 DATORII CONTINGENTE
Incertitudini asociate cu sistemul juridic si fiscal din Romania
Prevederile legale si reglementarile romanesti in domeniul fiscal tranzactiile in val uta si aprobarea imprumuturilor in valuta pot suferi modificari Aceste prevederi si reglementari nu sunt insa intotdeauna foarte clar formulate ceea ce lasa loc la diverse opinii iar situatiile in care aceste opinii sunt divergente nu sunt deloc rare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele impozitele si dobanzile aferente
30
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
17 ANGAJAMENTE SI DATORII CONTINGENTE (continuare)
Angajamente
a) Conform contractului de privatizare urmatoarele angajamente au fost asumate de catre actionari in legatura cu investitiile
bull Investitii tehnologice - 12 milioane USD intr-o perioada de zece ani incepand cu anul 2004
bull Investitii pentru mediu - 41 milioane USD intr-o perioada de 5 ani incepand cu anul 2004
Pana la sfarsitul anului 2012 Compania a indeplinit ambele cerinte legate de investitii lucru confirmat de AVAS Totusi Compania trebuie sa indeplineasca si cerintele legate de mediu pana in 2014
b) Societatea este parte a unui proces pe rol intentat de catre SC Agregate Buituri care cere obligarea Societatii la plata sumei de 2227575 RON reprezentand penalitati de intarziere aferente achitarii cu intarziere a facturilor emise precum si obligarea la achitarea contravalorii instalatiilor si utilajelor destinate procesarii zgurii estimate la valoarea de 1843028 RON La randul ei Societatea a intentat un proces pentru rezilierea contractul de procesarea a zgurii incheiat cu SC Agregate Buituri precum si obligarea paratei la plata de penalitati de intarziere in cuantum de 1735116 RON Cauza se afla in faza administrarii probatoriului si sansele de castig nu sunt cunoscute cu certitudine Acest proces este in continuare pe rol
Impozitarea
Societatea a inregistrat rezerva de reevaluare in suma de 72676521 RON pentru care nu a fost constuit impozit pe profit amanat In cazul in care in viitor Societatea hotaraste sa schimbe destinatia acestei rezerve in scopul acoperirii piederilor cumulate cresterii de capital social va plati un impozit pe profit de 16 Scaderea rezervelor din reevaluare se datoreaza reevaluarii mijloacelor fixe din categoria I In cursul anului Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu entitati afiliate Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare Ca urmare in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare Societatea nu poate cuantifica rezultatul unei astfel de verificari dar managementul considera ca Societatea nu are o expunere semnificativa din acest punct de vedere intrucat exista documentatie de preturi de transfer pentru perioada anterioara urmand a fi actualizata in perioadele imediat urmatoare
Societatea este subiectul unui control de fond in desfasurare pentru anii 2006- 2010 La data raportului nu se cunoaste rezultatul acestuia Managementul estimeaza ca un vor fi sume de plata semnificative rezultate in urma acestui control
31
~ z~oz IBPlIOSUOO8U IsnuB ~odslf
zaoz1nNYid
YlIVOO3NnH YI 1YllIRH01i1Jl1Y )S
H01ftK)~YML8INIIIOY 1Y ~YOI108NOliN 1ruHOdQ
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
Deloitteo
Catre Actionari SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA Hunedoara Romania
Deloitte Audit SRL 80s Nicolae Tllulesru nT 4-8 Intrarea de est Elajul 3 Sector 1 011141 Bucuresti Romania
Tel +4021 2221681 Fax +40 21 222 1660 ymwmiddotdelolltero
Reg Com J4Ml775f1995 CUI n56924
RAPORTUL AUDITORULUIINDEPENDENT
Raport asupra situatiilor financiare neconsolidate
1 Am auditat situatiile financiare neconsolidate anexate ale societatii SC ARCElORMITTAL HUNEDOARA SA (Societatea) care cup rind bilantul neconsolidat la data de 31 decembrie 2012 cantuI de profit 5i pierdere neconsolidat sltuatla modificarilor capitalului propriu neconsolidat 5i situatia fluxurilor de trezorerie neconsolldate pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data 5i un sumar al politicilor contabile 5emnificative si alte note explicative Situatiile financiare neconsolidate mentionate se refera la
bull Activ netTotal capitaluri 268049854 RON bull Rezultatul net al exercitiului financiar 37612910 RON pierdere
Responsabilitatea conducerii pentru situatiile financiare neconsolidate
2 Conducerea este responsabihl de intocmirea ~i prezentarea fidel A a acestor situatii financiare neconsolidate 1n canformitate cu Ordinul Ministrului Finante10r Publice nr 305512009 cu modificarile ulterioare ~i pentru acel control intern pe care conduce rea iI considerA necesar pentru a permite Tntocmirea de situatii financiare neconsolidate care sunt lipsite de denaturAri semnificative cauzate fie de frauds fie de eroare
Responsabilitatea auditoruJui
3 Responsabilitatea noastra este ca pe baza auditului efectuat sa exprimam 0 opinie asupra acastor situatii financlare neconsolidate Noi am efectuat auditul conform standardelor de audit adoptate de Camera Auditorilor Flnanciari din Romania Aceste standarde cer ca noi sa respectam cerintele etice sa planificam si sa efectuam auditul in vederea obtinerii unei asigurari rezonabile ca situatiile financiare neconsolidate nu cuprind denaturari semnificative
1 Numele Oeloitte se refera Ie arganizamplla 08laitte TOUChe TchmatllU Umited a campanle cu raapundere fimllala Clin Marea 9ritanJe lali1nele ~ ale lcastllla in cadrul carilla Recare firma mambra lISle a p8fS011na 1JI1C1Jca Indapendentl PII~II 0 Clesatera amanunUbI a slrudUrlllegalfl a OeloRle TOuche TohmalSu Umiled si iii flflJlelor membre VIIlllGlm sa acGella1i _CIeIOItteCCfTllQd8ll1llQ
Deloittemiddot 4 Un audit consta in efectuarea de proceduri pentru obtinerea probeor de audit cu privire la
sumele 5i informatiile prezentate in situatiile financiare neconsolidate Procedurite selectate depind de rationamentul profesional al auditorului incluzand evaluarea riscurilor de denaturare semnificativa a situatiilor financiare neconsolidate datorate fraudel sau erorii In evaluarea acastor riscuri auditorul ia in considerare controlul intern relevant pentru intoemlrea si prezentarea fidela a situatiilor flnanciare ne consolidate ale Societatii pentru a stabili proceduriJe de audit relevante in circumstantele date dar nu si in scopul exprimarii unei opinii asupra eficientei controlului intern al Societatii Un audit include de asemenea evaluarea gradului de adecvare a poUtlciior contabile folosite si rezonabilitatea estimarllor contabile elaborate de catre conducere precum 51 evaJuarea prezentarii situatiilor financiare ne consolidate luate in ansamblullor
5 Consideram ca probele de audit pe care Ie-am obtinut sunt suficiente 51 adecvate pentru a constitui baza opiniei noastre de audit cu rezerve
Opinia
6 In opinia noastra situatiile financiare neconsolidate prezinta cu fidelitate sub toate aspectele semnificative pozitla financiara neconsolldata a SC ARCELORMIITAL HUNEDOARA SA la 31 decembrie 2012 precum 51 performanta sa financiara neconsolidata fluxurile de trezorerie ne consolidate pentru anul incheiat la aceasta data in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr 305512009 cu modificarile ulterioare si cu politicile contabile descrise in notele la situatiiJe financiare neconsolidate
Evidentierea unor aspecte
7 In conformitate cu cerintele legii 8211991 republicata articolul31 0 societate mama trebuie sa Intocmeasca un raport anual privind propria activitate cat si raport anual consoidat Asa cum se arata la Nota 6 Consolidare a sltuatitor financiare neconsolidate Societatea nu va emite situatii financiare consolidate deoarece includerea SC Mecanica Sider SA nu este semnHieativa in scopul oferlrii unei imaglni fidele a activelor datoriior pOzitiei financiare si sau a profitului sau pierderii entitatilor incluse in consolidare considerate ca un tot unitar Opinia noastra nu este modificata in legatura cu acest aspect
Alte aspecte
8 Aeest raport este adresat exclusiv actonarilor Societatii in ansamblu Auditul nostru a fost efectuat pentru a putea raporta actionarior Societatii acete aspecte pe care trebuie sa Ie raportam intr-un raport de audit financiar si nu in alte scopuri In masura permisa de lege nu acceptam si nu ne asumam responsabiitatea decat fata de Societate sl de actionarii acesteia in ansamblu pentru auditul nostru pentru acest raport sau pentru opinia formata
9 SituatiiJe financiare neconsolidate anexate nu sunt menite sa prezinte pozitia financiara rezultatul operatiunilor si un set complet de note la situatiile finaneiare ne consolidate in contormitate cu reglementari sl principii contabile acceptate in tari sl jurisdictii altele decal Romania De aceea situatiile financiare neconsolidate anexate nu sunt intocmite pentru uzul persoanelor care nu cunosc reglementarile contabile si legale din Romania si anume Ordinul Ministrulul Finantelor Publice nr 305512009 cu modificarile ulterioare
2
Deloittel Raport asupra conformitatii raportulul admlnatratorllor cu altuatiile financlare n8C0ftaolidate
In concordanta co Ordinul Ministrului Flnantelor Pubiice nr 305512009 eu modificarile ulterioare articolul 318 punetul 2 noi am eitit raportul admlnistratonlor atasat situatlilor financlare ne consolidate Raportut administratOritor nu face parte din situatille flnanciars neconsolldate In raportul administratorilor not nu am identificat inlonnetii financiare storiee care sa lie In mod semniflCativ neconcordante co Informatiile prezentate in sltuatiile flnanclare neconsotldate alaturate
Adriana Lobda Partener de Audit
~~~l~1amp---
Inreglsttata la camera Auditorlor Rl18IJCiari din Romania cu certificatul nr 1550130012004
Innumele
DELOmE AUDIT SRL
Inregistrata a Camera Auditorllor Financiari din Romania cu nr 2525062001
Bucuresti Romania 11 martJe 2013
3
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA BILANT CONTABIL NECONSOLIDAT
LA DATA DE 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
JUDETUL HUNEOOARA FORMA DE PROPRIETATE 22 UNITATEA SC ARCELOR MITTAL HUNEOOARA SA ACTIVIT A TE PREPONDERENTA ADRESA OJ 687 NR 4 TELEFON 0254716121 (denumire grupa CAEN) Productia de NR DIN REGISTRUL COMERTULUI J20411991 metale feroase sub forme primare si cea
de feroaliaje COD GRUPA CAEN 2710 COD FISCAL 2126855
Nr 31 decembrie 31 decembrie rd Nota 2011 2012 ------~
A ACTIVE IMOBILIZATE
I IMOBILIZARI NECORPORALE 1 Concesiuni brevete si alte drepturi similare 03 77566 145430
TOTAL (rd03) 06 1 77566 145430
II IMOBILIZARI CORPORALE 1 Terenuri si constructii 2 Instalatii tehnice si masini 4 Avansuri si imobilizari corporale in curs
07 08 10
1 1 1
83671077 88386025
155464114
79252189 228318839
23711872
TOTAL (rd 071a 10) 11 327521216 331282900
III IMOBILIZARI FINANCIARE 1 Titluri de participare detinute la societatile
din cadrul grupului 2 Alte creante
12 17
1 212040 44535
TOTAL (rd 12 la 17) 18 212040 44535
ACTIVE IMOBILIZATE- TOTAL (rd 06+11+18) 19 327810822 331472865
B ACTIVE CIRCULANTE
I STOCURI 1 Materii prime si materiale consumabile 2 Productia in curs de executie 3 Prod use finite si marfuri 4 Avansuri pentru cumparari de stocuri
20 21 22 23
14 14 14 14
14295379 9611977 2693171
926691
15108841 14986834 14126123
201150
TOTAL (rd 20 la 23) 24 27527218 44424832
II CREANTE 1 Creante comerciale 2 Sume de incasat de la societatile din cadrul
grupului 4 Alte creante
25
26 28
5
5 5
6435018
72588092 477424
6873637
79090206 1904439
TOTAL (rd 251a 29) 30 79500534 87868282
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 3
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA BILANT CONTABIL NECONSOLIDA T
LA DATA DE 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
IV CASA SI CONTURI LA BANCI
ACTIVE CIRCULANTE TOTAL (rd 24+30+33+34)
C CHELTUIELIIN AVANS
D DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA DE UN AN
2 Avansuri incasate in contul comenzilor 3 Datorii comerciale 4 Efecte de comert de platit 5 Sume datorate societatilor din cadrul grupului 6 Alte datorii datorii fiscale si alte datorii pentru
asigurari sociale
TOTAL (rd 371a 44)
E ACTIVE CIRCULANTE RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd 35+36-45-62)
F TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE
rd 19+46)
G DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAl MARE DE UN AN
6 Sums datorate entitatilor afiliate 8 Alte datorii inclusiv datorii fiscale si datoriile
privind asigurarile sociale
TOTAL (rd 48 la 55)
H PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI
1 Provizioane pentru pensii si alte obligatii similare
3 Alte provizioane
TOTAL PROVIZIOANE (rd57+59)
I VENITURIIN AVANS (rd 61+62) Venituri inregistrate in avans (ct 472)
J CAPITAL SI REZERVE I CAPITAL (rd 641a 66) din care
Nr 31 decembrie rd Nota 2011
-----
34 32709383
35 139737135
36 30681
39 40 41
42
5 5 5
5
2036674 63605099
78833601
44
45
5 11696448
156171822
46 (17541777)
47 310269045
53
55
5
5
56
57 2 1397240 59 2 2284354
60 3681594
63 1137771 62 1137771
66 496997003
31 decembrie 2012
64161199
196454315
56628
331121 78384680 2403718
45952840
6456665
133529024
62830619
394303484
119574900
119574900
1397240 5281490
6678730
151300 151300
496997003
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 4
--------
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA BILANT CONTABIL NECONSOLIDAT
LA DATA DE 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON dae nu este speeificat altfel)
----- shy
Capital subscris varsat
III REZERVE DIN REEVALUARE
IV REZERVE 1Rezerve legale 2 Alte rezerve
TOTAL (rd 70 la 73)
V REZULTATUL REPORTAT Sold debitor
VI REZULTATUL EXERCITIULUI Sold creditor Sold debitor
Repartizarea profitului
TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd 67+ 68+69+74-75+76-77+78-79+80shy-81-82)
TOTAL CAPITALURI (rd 83+84)
DIRECTOR GENERAL
KU~
INTOCMIT DE
Ec Vint 1
Nr 31 decembrie 31 decembrie rd Nota 2011 2012 69
71
7 496997003
80271731
496997003
72676521
72 75
76
2336460 33849875
36186335
2336460 40520399
42856859
81 287056454 306867619
82 83
84
19811164 37612910
85
87
306587451
306587451
268049854
268049854
DIRECTOR ECONOMIC
08871711
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 5
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
1 Cifra de afaceri neta (rd 02+03)
Productia vanduta Venituri din vanzarea marfurilor Reduceri comerciale acordate 2 Variatia stocurilor
Sold creditor Sold debitor
3 Productia realizata de entitate pentru scopuri proprii 4 Alte venituri din exploatare
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd 01+05+06+07+08)
5 a) Cheltuieli cu materiile prime si materiale consumabile
Alte cheltuieli materiale b) Alte cheltuieli din afara (cu energie si apa)
Cheltuieli privind marfurile Reduceri comerciale primite
6 Cheltuieli cu personalul (rd 16+17) a) Salarii b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala 7 a) Ajustari de valoare privind imobilizarilor
corpora Ie si necorporale (rd 19-20) a 1) Cheltuieli a2) Venituri 7b) Ajustari de valoare privind activelor
circulante (rd 22-23) b1) Cheltuieli b2) Venituri
8 Alte cheltuieli de exploatare (rd 25 la 27) 81 Cheltuieli privind prestatiile externe 82 Cheltuieli cu alte impozite taxe varsaminte
asimilate 83 Cheltuieli cu despagubiri donatii active cedate
din care
Ajustari privind provizioanele pentru riscuri si cheltuieli (rd 30-31)
Cheltuieli Venituri
CHEL TUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd 11 la 15+18+21+24+28+29)
Nr rd
01
02 03 04
07 08
09 10
11
12 13 14 15 16
17 18 19
20 21 22
23 24 25
26 27
28
29
31 32 33
34
31 decembrie 2011
31 decembrie 2012
388082736
379709930 9811506
(1438700)
435597645
431693774 3918976
(15105)
3258598 18225215
1172815 5967264
8515074 17655956
398481413 479993890
260709124 725345
48568692 1014521 (989225)
337634225 593364
64572898 1912399 (164540)
21273162 26326472 15705484 19342795 5567678 6983677
36179313 21911077 38667623 2488310
21911116 38
~3569549 12702470 16272019
6014739 12288464 6273725
55290772 51248726 38322288
3193501
38809373
1843237
13774983 10596116
~3026598 14062595 17089193
2997138 12240669 9243531
416175557 513046499
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 6
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON dacii nu este specificat altfel)
REZULTATUL DIN EXPLOATARE - Profit (rd 10-32) - Pierdere (rd 32-10)
11 Venituri din dobanzi Alte venituri financiare
VENITURI FINANCIARE- TOTAL ( rd 39 + 41)
13 Cheltuieti privind dobanzile - din care cheltuieli in relatia cu entitatile
afiliate Alte cheltuieli financiare
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd 46+48)
REZULTATUL FINANCIAR - Pierdere (rd 49-42)
14 REZULTATUL CURENT - Profit (rd 10+42-32-49) - Pierdere (rd 32+49-10-42)
VENITURI TOT ALE
CHEL TUIELI TOT ALE
REZUL TATUL BRUT - Profit (rd 58-59) - Pierdere (rd 59-58)
18IMPOZITUL PE PROFIT
20 REZULTATUL NET AL EXERCITIULUI FINANCIAR
- Profit (rd 60-61-62-63) - Pierdere (rd 61 +62 +63-60)
DIRECTOR GENERAL
INT~TDEI
Ec vintiana
Nr rd
35 36
41 43
44
48
49 50
51
53
54 55
60
61
62 63
64
66 67
31 decembrie 2011
31 decembrie 2012
17694143
495570 3623350
4118920
74106
6161835
6235941
33052609
607521 10625372
11232893
2886989
2886989 12906204
15793193
2117021 4560300
19811164
402600333
422411498
37612910
491226783
528839692
19811164 37612910
19811164 37612910
DIRECTOR ECONOMIC
oaS7jmil
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 7
---
sc ARCELORMITI AL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 ____~ate sll~rnele sunt exprimate in RON daes nu este speei~fi_ea_t_a_ltf_e--I)_--__
Fluxuri de numerar din actlvitati de exploatare Rezultatul net - profit I (pierdere) Cheltuieli cu depreciere aferenta imobilizarilor corporale si necorporale Ajustari de valoare aferente imobilizarilor corporale Ajustari de valoare aferente imobilizarilor financiare Cheltuiala cu deprecierea ca efect al reevaluarii mijloacelor fixe Cheltuieli cu mijloace fixe casate Ajustari pentru deprecierea creantelor si stocurilor Cheltuieli cu sttgtcurile casate Cheluieli cu provizioane pentru riscuri si cheltuieli Cheltuieli privind dobanzile Venituri din dobinzi Impozit pe profit calculat Diferente de curs aferente imprumuturilor
Numerar din exploatare inaintea modificarii capitalului circulant
Modificarile capitalului circulant (Crestere) I descrestere stocuri (Crestere) I descrestere creante comerciale si alte creante Crestere I (descrestere) datorii comerciale si alte datorii Crestere I (descrestere) cheltuieli in avans Crestere I (descrestere) venituri inregistrate in avans
Numerar generat din exploatare Dobanzi incasate Dobanzi platite Impozit profit platit
Fluxuri de numerar nete din activitati de exploatare Fluxuri de numerar din activitati de investitli Achizitionare de active corporale Sume din vanzarea de imobilizari corporale
Fluxuri de numerar nete din actlvitati de investitie Fluxuri de numerar din activitati de finantare Incasari din crestere capital social Crestere I (descrestere) imprumuturi Fluxuri de numerar nete din activitati de finantare
Crestere I (descrestere) fluxuri de numerar - total Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei Numerar sl echivalente de numerar la finele perioadei
31 decembrie 2011
(19811164)
19488730 (1593534)
18284117 1253330
(3569549) 2044155
(3026598) 74106
(495570)
680224
13328246
13946675 (21816310)
24136884
29595495 495570 (74106)
30016959
(95041834) 2621909
(924199251
35759828 35759828
(26643137) 59352520
32709383
31 decembrie 2012middot
(37612910)
21441735
469381 6103791 6169843
(3879790) 2997138 2886989 (607521)
681300
(1416910)
(14003594) (13227346)
23022602
15675247) 607521
(2886989)
(7954715)
(43047017)
(43047017)
82453548 82453548
31451816 32709383
64161199
DIRECTOR ECONOMIC DIRECTOR GENERAL
oaS7jiic INT~ITDE
Ec VintltYiana
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDAT A A MODIFICARILOR CAPIT ALULUI PROPRIU
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
Cresteri Reduceri Soldla Soldla Total prin Total dhl prin 31 decembrie
Element al capitalului propriu 1 ianuarie 2011 din care transfer care transfer 2011
Capital subscris 496997003 496997003 Rezerve din reevaluare 104487995 6127598 30343864 9074846 80271731 Rezerve legale 2336460 2336460 Alte rezerve 24775029 9074846 9074846 33849875 Rezultatul reportat reprezentAnd profitul
nerepartizat 125602763 (64493789) (64493789) 61108974 Rezultatul reportat provenit din adoptarea pt
prima data a IASmai putin lAS 29 - sold debitor (418853936) (418853936)
Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile - sold creditor 70688508 70688508
Profitul sau pierderea exercitiului financiar (64493789) (19811164) (64493789) (64493789) (19811164) Repartizarea profitului
Total capitaluri propril 341540035 (69102509) (55418943) (34149925) (55418943) 306587451
rmiddot 1
Director General DIRECTOR ECONOMIC INTOCMIT DE
Dasgupta Amit
Eo VifrianaK~ )(11
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsofidate 9
2012
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
Element al capitalului propriu
Capital subseris Rezerve din reevaluare Rezerve legale Alte rezerve Rezultatul reportat reprezentand profitul
nerepartizat Rezultatul reportat provenit din adoptarea pt
prima data a IASrnai putin lAS 29 - sold debitor
Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile - sold creditor
Profitul sau pierderea exercitiului financiar Repartizarea profitului
Total capitaluri proprii
Director General
K~
Cresteri Reduceri Sold la Total prin Total din prin
1 ianuarle 2012 din care transfer care transfer
496997003 80271731 4804596 12399806 6670523
2336460 33849875 6670523 6670523
61108974 (19811164) (19811164)
(418853936)
70688508 (19811164) (37612910) (19811164) (19811164)
306587451 (45948955) (13140641 ) (7411358) (13140641)
DIRECTOR ECONOMIC INTOCMIT DE
Dasgupta Amit
Ec Vir-rlanIfl
Sold la 31 decembrie
496997003 72676521
2336460 40520399
41297810
(418853936)
70688508 (37612910)
268049854
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 9
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
1 ACTIVE IMOBILIZA TE
a) Im~bili2ari corporale
Cost 1 lanuarie
2012 Terenuri
si constructii 89905226 Instalatii
tehnice si masini 89959799
Avansuri si imobilizari
corporale in curs 156698500
Total 336563524
Cresteri
6359094
162899024
34295654
203553772
din care
Aditii
1554498
161457656
163012154
Reevaluare
4804596
4804596
Reduceri
16738193
4537647
166047895
187323735
din care
lesiri
1797131
163012154
164809285
Reevaluare
14941062
14941062
Total
79526127
248321176
24946259
352793562
Amortizare acumulata si ajustari de valoare
1 ianuarie 2012 Createri
Terenuri si constructii 6234149 2934940
Instalatii tehnice si masini 1573773 18440743
Avansuri si imobilizari corporale in curs 1234386
Total 9042308 21375683 Valoare neta contabila 327521216
din care
Amortizare Ajustari de
valoare Reduceri
152754
12181
164935
lesiri
din care Ajustari de
valoare Reevaluare
(8742397)
l8742397
Total
273938
20002338
1234386
21510662
331282900
11
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIOATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat alttel)
1 ACTIVE IMOBILIZA TE
La 31 decembrie 2012 Societatea are urmatoarele sectii inchise operational sectia semifabricate de profile usoare sarma Valoarea neta contabila a acestor unitati este de 4706528 RON stabilita prin reevaluare conform metodei valorii recuperabile din deseuri feroase
La 31 decembrie 2012 SC ArcelorMittal Hunedoara SA nu are inregistrate mijloace fixe gajate sau ipotecate pentru credite proprii sau in favoarea tertii or
La 31 decembrie 2012 Societatea a angajat un evaluator autorizat pentru reevaluarea Mijloacelor fixe din categoria I Metota folosita a fost abordarea prin costuri care presupune estimarea valoarii juste prin determinarea costului prezent ( de inlocuire sau de reproducere de nou) al unui bun din care se deduc 0 serie de elemente de depreciere fizica functionala ~i externa
In cursul anului 2012 Societatea a continuat investitia in noul Laminor pentru europrofile pentru care la data de 31 decembrie 2011 exista investii in curs de RON 137563458 Investia s-a finalizat in august 2012
b) Imobilizari necorporale
1 ianuarie 31 decembrie Cost 2012 Creiteri Reduceri 2012
Concesiuni brevete si alte drepturi similare 199158 133916 36172 296902
Total 199158 133916 36172 296902
Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pentru depreciere 1 ianuarie 31 decembrie sau pierdere de valoare) 2012 Creiteri Reduceri 2012
Concesiuni brevete si alte drepturi similare 121592 66052 36172 151472
Total 121592 66052 36172 151472-Valoare neta contabila 77566 145430
12
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
1 ACTIVE IMOBILIZATE (continuare)
c) Imobilizari financiare
Cost Parti socia Ie detinute la societatile
afiliate Alte creante
1 ianuarie 2012
10618335 212040
Crelteri
31927
Reduceri
199432
31 decembrie 2012
10618335 44535
Total 10830375 31927 199432 10662870
Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pentru depreciere sau pierdere de valoare)
Parti sociale detinute la societatile afiliate
1 ianuarie 2012
10618335
Crelteri Reduceri 31 decembrie
2012
10618335
Total 10618335 10618335
Valoare neta contabila 212040 44535
2 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHEL TUIELI
Provizioane Soldla
1 ianuarie 2012
Transfer
In cont Soldla
Din cont 31 decembrie 2012
Provizioane pentru pensii si alte obligatii similare
Provizioane pentru plecari voluntare Alte provizioane
1397240
2284354 4676223 7564444
569391 8674140
1397240 4106832 1174658
Total 3681594 12240667 9243531 6678730
S-a actualizat raportul actuarial conform lAS 19 privind beneficii de pensionaredeoarece diferentele au fost nesemnificative s-a pastrat provizionul existent
La 1 lanuarie 2012 si 31 Decembrie 2012 suma din Alte provizioane se refera in special la reclamatiile calitative privind marfa (ta9Ie) pe care 0 vindem la AM Roman La 31 Decembrie 2012 s-a constituit un provizion pentru platile care urmeaza sa fie facute urmare a deciziei de plecari voluntare in suma de 4106834 ron pentru un numar de 84 de persoane
13
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
3 REPARTIZAREA PROFITULUI
Soeietatea a inregistrat pierdere in valoare de 37612910 lei aceasta pierdere datorandu-se seaderii pretului de vanzare a produselor preeum si eonditiilor existente pe piata de otel
In cursul anului 2012 Compania a vandut 139 kilo tone de tagla cu un EBITDA de 15 EURltona si 36 kilo tone de profile la 0 pierdere de 43 EURltona Rezultatele la productia de profile s-a imbunatatit in ultimul trimestru al anului datorita stabilizarii produetiei noului laminor si de asemenea datorita dezvoltarii bazei de profile prod use
4 ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE
31 deeembrie 31 deeembrie Indieatorul 2011 2012
1 Cifra de afaeeri 388082736 435597645 2 Costul bunurilor vandute si al serviciilor prestate(3+4+5) 396404259 470273205 3 Cheltuielile activitatii de baza 204017348 321523127 4 Cheltuielile activitatilor auxiliare 167787374 111135004 5 Cheltuielile indirecte de productie 24599537 37615074 6 Rezultatul brut aferent eifrei de afaeeri nete bull proflt
I (pierdere) (1-2) ~8321 5231 ~3467556deg1 7 Cheltuielile de desfacere 2381925 2469626 8 Cheltuieli generale de administratie 4956070 3796085 9 Cheltuieli cu majorari si penalitati 232674 263888 10 Cheltuieli cu provizioanele 7769215 9503406 11 Alte venituri din exploatare 5967264 17655956 12 Rezultalul din exploatare - proflt I (pierdere)
(6-7 -8-9-10+11) (17694143) p30526091
5 51TUATIA CREANTELOR 51 DATORIILOR
Soldla Liehiditate 31 deeembrie
Creanle 2011 Sub 1 an 1-5 ani Peste 5 ani
Total ereante din care 79500534 79500534
Creante comerciale 6435018 6435018 Fumizori debiton de natura stocurilor Sume de incasat de la entitatile afiliate
(vezi Nota 12) 72588092 72588092 Alte creante 477424 477424
14
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
5 SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR (continuare)
Creantele sunt prezentate ca valoare neta
Creante
Total creante din care
Creante comerciale Fumizori debitori de natura stocurilor $ume de incasat de la entitatile afiliate
(vezi Nota 12) Alte creante
Datorii
Total datorii din care
$ume datorate societatilor din grup (nota 12) Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale bull fumizori Alte datorii inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale din care impozit profit amanat
Datorii
Total datorii din care
$ume datorate societatilor din grup (nota 12) Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale - fumizori Alte datorii inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale din care impozit profit amanat
Sold la 31 decembrie
2012
87868282
6873637
79090206 1904439
Sold la 31 decembrie 2011
156171822
76820236 2036674
65618464
11696448
Sold la 31 decembrie 2012
253103924
165527740 331121
80788398
6456665
Lichiditate
Sub 1 an 1middot5 ani Peste 5ani
87868282
6873637
79090206 1904439
Termen de exigibilitate sub 1 an 1 bull 5 ani peste 5 ani
156171822 ________
76820236 2036674
65618464
11696448
Termen de exigibilltate sub 1 an 1middot5 ani peste 5 ani
133529024 119574900 ____
45952840 119574900 331121
80788398
6456665
15
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLlTlCI SI METODE CONTABILE
a) Bazele intocmirii situatiilor financiare neconsolldate
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt responsabilitatea conducerii Societatii si au fost intocmite in conformitate cu
- Legea Contabilitatii 8211991 republicata in ianuarie 2008 (Legea 82) - Reglementarile contabile conforme cu directivele europene aprobate prin Ordinul Ministrului Finantelor Publice al Romaniei 30552009 (OMF 30552009)
Moneda de prezentare
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt prezentate in lei (RON)
ORDINUL MINISTRULUI FINANTELOR PUBLICE NR 30552009 (REGLEMENTARI CONTABILE CONFORME CU DIRECTIVELE EUROPENE)
Ordinul 30552009 se aplica incepand cu situatiile financiare ale anului 2010 de catre societatile care Tntrunesc criteriile stabilite de acest act normativ Ordinul 3055 prevede intocmirea situatiilor financiare anuale ale persoanelor juridice
Acest Ordin cuprinde Reglementarile contabile conforme cu Directivele Europene si anume
1 Directiva a patra a Comunitatii Economice Europene 78660EEC din data de 25 iulie 1978 privind situatiile financiare anuale cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009 2 Articolul 10 paragraful 2 din Directiva 200425CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 11 aprilie 2004 privind ofertele publice de achizitii 3 Prevederele Directivei 200643CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 17 mai 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 4 Prevederele Directivei 200646CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 14 iunie 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 5 Prevederele Directivei 200949CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 18 iunie 2009 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 6 Directiva a ~aptea a Comunitatii Economice Europene 83349EEC din data de 13 iunie 1983 cu privire la situatiile financiare consolidate cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009
MOF nr 30552009 este armonizat cu Directivele Europene IV si VII si difera de Standardele Internationale de Raportare Financiara Ca urmare aceste situatii financiare nu sunt in concordanta cu Standardele Internationale de Raportare Financiara
Aceste situatiile financiare intocmite in conformitate cu OMF nr 30552009 nu trebuie folosite de terte parti sau de catre utilizatori ai situatiilor financiare care nu sunt familiarizati cu OMF nr 30552009 aplicabil pe teritoriul Romaniei
Situatiile financiare au fost intocmite la costul istoric ajustate prin reevaluarea activelor monetare de tipul creantelor si datoriilor exprimate in devize inregistrate conform standardelor romane de contabilitate
Inregistrarile contabile pe baza carora au fost intocmite aceste situatii financiare sunt efectuate in lei (RON) atat la cost istoric cat si la valoarea justa conform mentiunilor din politicile contabile ale Companiei si conform OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare
16
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIIIE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
Consoli dare
In conformitate cu cerintele Legii 8211991 republicata art 31 0 societate-mama trebuie sa intocmeasca un raport anual privind propria activitate cat si raport anual consolidat
Societatea nu va emite situatii financiare consolidate deoarece includerea SC Mecanica Sider SA detinuta 99983 nu este semnificativa in scopul oferirij unei imagini fidele a active lor datoriilor pozitiei financiare si sau a profitului sau pierderii entitatilor incluse in consolidare considerate ca un tot unitar
Continuitatea activititii
Aceste situatii financiare neconsolidate au fost intocmite pe baza principiului continuitaii activitatii care presupune ca Societatea llii va continua tinand cont de conditiile pietei funcionarea intr-un viitor previzibil fara a intentiona incetarea continuarii activitaii sisau fara reducerea semnificativa a acesteia
La data de 31 decembrie 2012 valoarea datoriilor curente este in suma de 133529024 RON din care 45952840 ron sunt reprezentate de sume datorate in cadrul grupului De asemenea la sfarsitul anului 2012 s-a inregistrat 0 pierdere de 37612910 ron Iii 0 pierdere cumulata la 31 decembrie 2012 de 306867619 RON
Prin urmare posibilitatea Societatii de a-si continua activitatea pe principiul continuitatii activitatii depinde de abilitatea ei de a genera suficiente profituri viitoare si de 0 permanenta sustinere financiara din partea actionarilor si a creditorilor sai sustinere pe care Conducerea considera ca o avea dovada fiind faptul ca in cursul anului 2010 capitalul social a fost majorat cu suma de 349500000 RON provenit din convertirea imprumutuui actionar si de asemenea investitia de 43 milioane de EUR in modernizarea laminorului si punerea lui in functiune in august 2012
b) Conversii valutare
Tranzactiile realizate in valuta(USD si EURO in special) sunt transform ate in lei la 0 rata de schimb valabila la data tranzactieLActivele si pasivele exprimate in valuta la data intocmirii bilantului sunt transform ate in lei utilizand ratele de schimb va labile la sfarsitul perioadei Castigurile sau pierderile rezultate din aceste conversii valutare sunt incluse in contu de profit si pierdere ca parte a veniturilor sau cheltuielilor financiare
Rata de schimb folosita pentru conversia soldurilor exprimate in dolari SUA a 31 decembrie 2011 a fost 1 USD = 33393 RON si respectiv 1 EURO = 43197 RON iar a 31 decembrie 2012 a fost 1 USD = 33575 RON respectiv 1 EURO= 44287 RON
17
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINAN ClARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifrcat altfel)
6 PRINCIPII POLITIC I SI METODE CONTABllE (continuare)
c) Mljloace fixe sl amortlzare
Amortizarea este calculata folosind metoda amortizarii liniare pe intreaga durata de viata a activelor dupa cum urmeaza
Categoria Ani
Cladiri 30-50 Instalatii term ice si masini 3-15 Alte mijloace fixe 3-15
d) Imobilizari necorporale
Imobilizarile necorporale constau in programe informatice Costurile aferente achizitionarii acestora sunt capitalizate si amortizate pe baza metodei liniare pe durata celor 3 ani de utilitate
e) Numerar sl echivalente numerar
Disponibilitatile banesti sunt formate din numerar si depozite bancare pe termen scurt cu 0
scadenta initiala mai mica de 3 luni
f) Creante comerciale
Creantele comerciale sunt inregistrate la valoarea lor nominala Pentru deprecierea creantelor se constituie ajustari de valoare criteriile luata in calcul fiind vechime mai mare de 180 de zile si incertitudine in recuperarea creantelor datorita unor litigii
g) Stocuri
Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta Costul stocurilor include toate costurile suportate pentru a aduce stocurile in forma si in locul in care se gasesc in prezent respectiv
i) Materiile prime si consumabilelecostul mediu ponderat ii) Productia in curs costul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile
de regie atribuibile la costul efectiv aferent fazei in care se afla produsul iii) Produsele finitecostul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile de
regie atribuibilela costul efectiv
Acolo unde este cazul se constituie ajustari de valoare pentru stocuricu miscare lenta sau cu defecte calitative
h) Obligatii comerciale
Obligatiile comerciale sunt inregistrate la valoarea de cost care reprezinta valoarea justa a obligatiei ce va fi platita in viitor pentru bunurile si serviciile primite indiferent daca au fost sau nu facturate catre Societate
i) Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are 0 obigatie curenta (Iegala sau implicita ) generata de un eveniment anterior si este probabiJ sa fie necesara 0 iesire de resurse sau 0 diminuare de creanta care sa afecteze beneficiile economice pentru a onora obligatia respectiva sau recuperarea creantei si poate fi realizata 0 estimare adecvata a valorii obligatiilor
18
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 ____(--toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifi_ca_t_a_ltf_e---I)____
6 PRINCIPII POLlTICI SI METODE CONTABILE (continuare)
j) Instrumente financiare
Instrumentele financiare folosite de Societate sunt formate din numerar depozite la termen creante si datorii Instrumentele de acest tip sunt evaluate la valoarea justa
k) Pensii si compensari in caz de deces
In cadrul activitatii curente pe care 0 desfasoara Societatea efectueaza plati catre statui roman in beneficiul angajatilor sai pentru asigurari sociale Toti salariatii Societatii sunt inclusi in planul de pensii al Statului Roman
In conformitate cu contractu I colectiv de munca la pensionare fiecare angajat primeste un salariu mediu pe societate iar in caz de deces al salariatului familia acestuia primeste cinci salarii medii pe societate Pentru valoarea estimata a acestor plati viitoare Societatea a constituit la 31 decembrie 2012 un provizion pentru pensii
I) Venituri
Veniturile sunt inregistrate in momentul livrarii de produse de catre Societate acesta fiind momentul in care riscurile semnificative si avantajele detinerii proprietatii asupra bunurilor sunt transferate clientului Sumele reprezentand veniturile nu includ taxele de vanzare (TVA)
m) Impozite si taxe
Impozitul pe profit se calculeaza pe baza rezultatului anului ajustat pentru diferite elemente care nu sunt deductibile Este calculat folosindu-se rata impozitului pe profit in vigoare la data bilantului
Rata impozitului pe profit pentru anii 2011 si 2012 a fost de 16
n) Investitii financiare
Investitiile sunt constituite din investitii in asociati si alte investitii (investitii minoritare)
Investitiile in asociati sunt contabilizate la cost istoric mai putin ajustarile de valoare necesare pentru a marca evolutia negativa a activelor nete ale societatilor in care s-a facut investitia
0) Utilizarea de estimari
Pregatirea situatiilor financiare in concordanta cu OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare solicita conducerii societatii sa estimeze si sa evalueze elementele ce afecteaza sumele raportate in situatiile financiare si notele explicative Aceste estimari se bazeaza pe informatiile disponibile la data situatiilor financiare Prin urmare rezultatele reale pot diferi de aceste estimari
19
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECON50LIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI 51 METODE CONTABllE (continuare)
p) Rezerve
Rezervele cuprind rezervele legale rezervele din reevaluare si alte rezerve bull Rezervele legale sunt stabilite de Societate la 5 din profitul brut al anului pana la
limita a 20 din capitalul social bull Rezervele din reevaluare sunt constituite din reevaluarea mijloacelor fixe realizata
in conformitate cu legile in vigoare (HG 945199 HG 2611992 HG 50011994 HG 4032000) precum si din reevaluari ale mijloacelor fixe efectuate de firme autorizate de evaluare
bull Alte rezerve sunt constituite din rezultatul net al perioadei curente si din facilitatile obtinute de Societate de la autoritatHe fiscale sau ca urmare a Contractului de Vanzare - Cumparare datat 23102003 in legatura cu privatizarea Societatii
In cazul in care un mijloc fix pentru care s-a inregistrat rezerva din reevaluare inregistreaza ulterior 0 diminuare a valorii contabile ca rezultat al unei reevaluari aceasta diminuare este scazuta din orice surplus din reevaluare corespunzator inregistrat anterior ca surplus din reevaluare pentru aceleasi active
Rezerva din reevaluare corespunzatoare unui mijloc fix este transferata la rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve de reevaluare in cazul casariicedarii mijlocului fix respectiv
q) Imprumuturi purtatoare de dobanzi si alte imprumuturi
Toate imprumuturile sunt recunoscute initial la cost care este valoarea justa a sumei primare mai putin costurile imprumutului Ulterior imprumuturile sunt evaluate la costul amortizat folosind rata dobanzii efective
Diferenta dintre sum a prim ita neta si sum a de plata este recunoscuta in contul de profit si pierdere drept cheltuiala cu dobanda
7 PARTICIPATII 51 5UR5E DE FINANTARE
Capital social
Capitalul social al Societatii la data de 31 decembrie 2012 era de 496997003 ron impartit in 198798802 actiuni ordinare cu 0 valoare nominala de 25 ron fiecare In anul 2010 Societatea a beneficiat de marire de capital in valoare de 349500000 ron suma depusa in contul societatii de catre actionarul majoritar ArcelorMittal Holding AG
Structura capitalului social 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012
Capital social subscris si varsat 496997003 100 496997003 100
ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 14803309 298 AVAS Alti actionari 3057634 061 3057634 061
20
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
-
7 PARTICIPATII SI SURSE DE FINANTARE
Actiuni rascumparabile
Societatea nu are actiuni rascumparabile la data de 31 decembrie 2012
Actiuni emise in timpul exercitiului financiar
Societatea a emis 139800000 actiuni in cursul anului 2010 capitalul fiind varsat de catre ArcelorMittal Holding AG actionarul majoritar
Obligatiuni emise
In timpul exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie 2012 Societatea nu a emis obligatiuni
8 INFORMATII PRIVIND SALARIATII ADMINISTRA TORII SI DIRECTORII
Administratorii si directorii
Societatea nu avea obligatii referitoare la plata pensiilor catre fostii administratori si directori la 31 decembrie 2011 si la 31 decembrie 2012 Societatea nu a acordat imprumuturi sau avansuri directorilor sau administratorilor in cursul anului 2011 si 2012 Societatea nu garantase si nu avea obligatii viitoare referitoare la directori sau administratori la sfarsitul anului 2011 sau la sfarsitul anului 2012
In legatura cu obligatiile privind pensionarea salariatilor Societatea a inregistrat la 31 decembrie 2011 provizioane in suma de 1397240 RON asa cum este prezentat in Nota 2 si Nota 6 I) La 31 Decembrie 2012 a fost actualizat raportul actuarial dar diferentele nefiind semnificative s-a pastrat provizionul existent adica 1397240 RON
Salariati
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Numar mediu de angajati pe categorii
Personal conducere 7 5 Personal administratie 111 96 Personal direct productiv 395 357 Personal indirect productiv 154
Total 687 612
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Salarii si contributii asimilate salariilor 14292657 15331171 T axe aferente salariilor 5081448 5479571 Salarii si contributii aferente personalului plecat voluntar 3625495 Taxe referitoare la protectia sociala 486230 543610 Alte cheltuieli - tichete de masa 1412827 1346625-- shy
Total 21273162 26326472
21
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
9 PRINCIPALII INDICA TORI ECONOMICOmiddotFINANCIARI
2011 2012 1 Indieatori de liehiditate Lichiditate curenta 089 147 Lichiditate imediata (test acid) 072 113
2 Indicatori de rise Gradul de indatorare 0 4461 Indicatori privind acoperirea dobanzilor 0 0
3 Indieatori de gestiune Viteza de rotatie a stocurilor 1250 1307 Numar de zile de stocare 2920 2792 Viteza de rotalie a debitelor-clienti 6438 6912 Viteza de rotatie a creditelor-furnizori 5075 4493 Viteza de rotalie a activelor imobilizate 118 131 Viteza de rotatie a activelor totale 083 083
4 Indicator de profitabilitate Rentabilitatea capitalului angajat 006 012 Marja bruta din vanzari (007) (008)
5 Indieatori privind rezultatul pe actiune Rezultatul pe actiune (010) (019)
10 ALTE INFORMATII
a) Informatii cu privire la prezentarea intreprinderii
SC Mittal Steel Hunedoara SA (Societatea) pan a in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA Hunedoara Este 0 societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in OJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASOAQ
Societatea este inregistrata la Registrul Comertului sub numarul J20411991
Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in prod use lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale
Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa
22
---
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
10 ALTE INFORMATII (continuare)
b) Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare
Cele trei filiale ale AM Hunedoara - SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Constructsid SA au fuzionat prin absorbtie in anul 2009 rezultand 0 singura societate SC Mecanica Sider SA filiala AM Hunedoara cu sediul in Romania
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa
SC MECANICA SIDER SA Intretinere 5i reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice
Constructii si reparatie zidarie refractara
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
c) Metoda de transformare a activelor pasivelor veniturilor si cheltuielilor din devize in moneda locala
Descriere in Nota 6 paragraful c) Conversii valutare
d) Informatii despre impozitul pe profit
Proportia intre activitatea curenta si cea extraordinara este de 100 activitate curenta Reconcilerea dintre rezultatul exercitiului si rezultatul fiscal este prezentat in Nota 13
e) Total vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Vanzari la export 47359896 85702471 Vanzari la intern 340722840 349895174
Total vanzari 388082736 43sectsect97645
f) Cheltuieli cu chirii si leasing
La 31 decembrie 2012 Societatea nu era angajata in nici un contract de leasing operational sau financiar
g) Cheltuieli de audit
Costurile contractuale pentru auditul extern al Societatii pentru anul incheiat in data de 31 decembrie 2012 sunt conform contractului agreat intre parti in valoare de 31273 EUR fara TVA
11 SUME DATORA TE INSTITUTIILOR DE CREDIT
Imprumuturi pe termen scurt
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Imprumuturile detinute sunt de la societati din cadrul grupului conform detalierii din Nota 12
23
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFIIlATE
a) Creante de la societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA
Societati din cadrul grupului ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Sestao - Spania Acelor Mittal Belval ampDifferdange ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Steel Zenies DOO ArcelorMittal Poland ArcelorMittal SA Arcelor Comercial Section RecomSid SA Hunedoara Total creante
31 decembrie 2011 733903 733903
71854189 70549166
2682
2519 27542
962087 310193
72588092
31 decembrie 2012
906930 906930
___78183276 55570924
2750 19006 21050 27692
13184769 46644
9310441
79090206
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sid SA
Societati din cadrul gupului ArcelorMittal Sourcing ArcelorMittal lasi ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Galati Arcelor Mittal Krivyi Rih Arcelor Mittal Mines Canada ArcelorMittal Zenies Mittal Shipping Limited LNM Holding ArcelorMittal Luxembourg Arcelor STUL ArcelorMittal Purchasing Arcelor Mittal Refractories Spolka - Polonia ArcelorMittal Espania ArcelorMittal Comercial Section ArcelorMittal Rentec SA Lindsay International PVT ArcelorMittal Poland ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Belval amp Differdange ArcelorMittallnvestigacion Y Desarrollo ArcelorMittal Construction Romania SC Recom SID SA Hunedoara
31 decembrie 2011
693865
693865
1042244
25720798 260077
1283 168347
1475777 278
50487 8207
1727880 2005234
152773 1068701
116 107993 204423
3789002 37783620 38477485
31 decembrie 2012
488999
3462395
28039176 863041
1315 271404
1483607 27941
231996
1873609 312248 663729
119 110718 564890
1111073 88570 88538
904821 187996
___--1-1~17044 41404229 41893227
Tranzactiile cu societatile din cadrul grupului sunt de natura comerciala Serviciile achizitionate de la Recom Sid Hunedoara sunt servicii de mentenanta
24
488999
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
31 decembrie 2011 31 decembrie 2012 Imprumuturi in cadrul grupului Mittal Holdings AG- capital datorat (investitii 2005 conf SPC) 3916064 3937407
AM Treasury capital datorat 36440052
AM Netherland - capital datorat 119574900 AM Netherland - do banda datorata 122206 Total imprumuturi 40356116 ___ 123634513 Total datoril curente 78833601 165527740
In timpul anului 2010 Societatea a rambursat imprumuturile de la firmele din grup folosind numerarul primit ca aport la capitalul social In anul 2011 societatea a folosit numerar de la AM Treasury conform unui contract de cash pooling numerarul fiind folosit pentru plata furnizorilor din cadrul investitiei la noul Laminor Pe 21 decembrie 2011 Societatea a semnat 0 facilitate de credit cu Arcelot Mittal Netherland pentru 0 suma maxima de EUR 27000000 Maturitatea imprumutului este 21 decembrie 2016 Imprumutul se plateste in 3 rate anuale EUR 4000000 platibil pana la 18 decembrie 2014 EUR 11000000 platibil pana la 16 decembrie 2015 si EUR 12000000 platibil pana la 21 decembrie 2016 Imprumutul poarta 0 dobanda de Euribor la 3 luni plus 288 La data 31 decembrie 2011 Societatea nu a folosit acest imprumut contractatSocietatea a folosit imprumutul din data de 30 lunie 2012 In cursul anului 2012 Societatea a inregistrat cheltuieli cu dobanzile in legatura cu aceste imprumuturi de la AM Netherland in valoare de RON 2886989
Caoital m prumutat de la societat1 - - _- - - - r~
i
I Data
Valoare I Imprumutmiddot Valoare In Termen de i Procent
Societate acordarii Moneda rambursare dobinda I I
acordat I echlvalent lei
Euribor la 3I AM 21122016 luni+288bull Netherland I 30062012 EUR 27000000 119574900
Nu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii Mittal
conform contract de Holding AG Fara dobinda i22042005 USDI 522721 privatizare1755036
INu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii conform contract deIMittal
Holding AG Fara dobinda24042006 650000 2182375 privatizareUSD
I TOTAL 123512311 ll I
25
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Societati controlate neconsolidate Mecanica Sider SA
538469 557050
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman (inclusiv lVA) 319584643 332154963 Arcelor Distribution SA 579348 456100 ArcelorMittal Sestao - Spania 4360807 Arcelor Comercial Section 29132837 70339441 ArcelorMittal Treasury 10699822 1915640 ArcelorMittal SA 2082 92488 Arcelor Mittallasi 65774 SC Recom SID SA FIL Hunedoara 426375 614312 Arcelor Mittal Poland 13480121 Arcelor Mittal Belval amp Differdange 18825 Arcelor Mittal Ostrava 139932 Arcelor Mittal GUipukoa 3166430
Total grup 368018118 419211821
Total vanzari 368556587 419768871
Achizitii de materii prime 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012 Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA 2227165 1722908 SC Recom Sid SA 1887 67632
Total societati afiliate 2229052 1790540
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati 16404726 4948346 ArcelorMittal lasi 1997193 1117083 ArcelorMittal Roman 45628488 39301605 ArcelorMittal Spolka - Polonia 3134894 745861 Mittal Steel Zenica 13291825 ArcelorMittal Refractories Spolska Z Organiczona 00 1354298 1665590 ArcelorMittal Oddizal - Polonia 192947 Arcelor Mittal Sourcing 1105828 8213707 ArcelorMittal Ostrava 1579114 Arcelor Mittal Distribution Romania 351558 lindsay International 1740845
Total grup 69818374 72955536
Total achizitii materii prime 72047426 74746076
26
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Alte servicii primite
Societali controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA- mentenanta echipamente
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman Mittal Shipping Limited ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Poland Arcelor Mittal Treasury Arcelor Purchasing SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal Insurance Consultants SA Arcelor Luxemburg
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
2260143 2946463
2260143 2946463
14695
50834
183472 972908 240320 368487
4611 (467440)
229316 680618 976360 131853 891933 840874 247256
Total grup 1830715 3535382
Total servicii primite
Alte achizitii (mijloace fixe)
Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului Arcelor Mittal Mines Canada Arcelor Mittal Luxemburg SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal STUL ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Engineering Ostrava ArcelorMittal Construction Romania ArcelorMittal Galati ArcelorMittallnvestigacion Mittal Holding AG
Total achizitii de mijloace fixe
27
4090858
31 decembrie 2011
2026964
2026964
533567 3272
92069 23672415
41880
58647
24401851
26428815
6481845
31 decembrie 2012
588976
588976
103056
163664 1526417
20929 39945
187996 839455 904821
3786282
4375258
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
13 IMPOZITUL PE PROFIT
Cheltuiala cu impozitul pe profit a anului in curs se reconciliaza cu rezultatul contabil astfel
31 decembrie 31 decembrie Denumire indicatori 2011 2012
Rezultatul contabil inainte de impozit profit I (pierdere) (19811164) (37612910) Venituri neimpozabile (35489522) (15495107) Cheltuieli nedeductibile 56742671 46506147 Pierderea fiscala pentru anul de raportare 1081985 (6601870) Pierderea fiscals din snii precedenti (102432037) (101350052) Pierdere fiscala reportats (101350052) (107951922) Impozit pe profit
Societatea la sfarsitul anului 2011 nu are de plata impozit pe profit datorita pierderii fiscale inregistrate La sfarsitul anului 2012 societatea nu are de platit impozit pe profit
13 STOCURI
Avansuri Materii prime si Productie in pentru
materia Ie curs de Produse finite cumparari consumabile executie si marfuri de stocuri Total
2011
Cost 37645840 10000088 3232536 926691 51805156 Ajustari de valosre pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta 233504622 388111 539365 24277938)
14295379 9611977 2693171 926691 27527218
2012
Cost Ajustari de valoare pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta
37962631
22853790
15026038
39204l
16497712
2371589)
1034606
833456)
70520987
26098038l
15108841 14986834 14126123 201150 44424832
28
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANULINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (taate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
14 STOCURI (cantinuare)
Pentru stocuri ajustarile de valoare s-au calculat in functie de vechimea stocului astfel
Categoria de stoe
Materii prime Materiale consumabile
Obiecte de inventar
Piese de schimb
Productie in curs de executie Prod use la terti
Produse finite
14 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Conturi bancare in lei si efecte de incasat in lei Conturi bancare in valuta
Casa in lei Alte mijloace banesti
Total numerar si eehivalente de numerar
La 31122012 societatea nu avea CEC-uri de incasat
Durata in sloe pentru eare s-au eonstituit erovizioane
50 vechime 1-2ani 100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 25 vechime 1-2 ani 50 vechime 2-3 ani 75 vechime 3-4 ani
100 vechime gt 4 ani
Peste 1 an Peste61uni
Peste 6 lunL La cantitatea care este mai veche de 6 luni se calculeaza ajustare de valoare prin diminuare pana la valoarea de fier vechi De asemenea se considera valoarea realizabila neta a produselor existente in sold
31 deeembrie 31 decembrie 2011- 2012
32495548 5383024 169583 58764316
32665131 64147340
14383 2224 29869 11635
32709383 64161199
29
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
15 RISCURI FINANCIARE
Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in proces de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
16 ANGAJAMENTE 81 DATORII CONTINGENTE
Incertitudini asociate cu sistemul juridic si fiscal din Romania
Prevederile legale si reglementarile romanesti in domeniul fiscal tranzactiile in val uta si aprobarea imprumuturilor in valuta pot suferi modificari Aceste prevederi si reglementari nu sunt insa intotdeauna foarte clar formulate ceea ce lasa loc la diverse opinii iar situatiile in care aceste opinii sunt divergente nu sunt deloc rare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele impozitele si dobanzile aferente
30
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
17 ANGAJAMENTE SI DATORII CONTINGENTE (continuare)
Angajamente
a) Conform contractului de privatizare urmatoarele angajamente au fost asumate de catre actionari in legatura cu investitiile
bull Investitii tehnologice - 12 milioane USD intr-o perioada de zece ani incepand cu anul 2004
bull Investitii pentru mediu - 41 milioane USD intr-o perioada de 5 ani incepand cu anul 2004
Pana la sfarsitul anului 2012 Compania a indeplinit ambele cerinte legate de investitii lucru confirmat de AVAS Totusi Compania trebuie sa indeplineasca si cerintele legate de mediu pana in 2014
b) Societatea este parte a unui proces pe rol intentat de catre SC Agregate Buituri care cere obligarea Societatii la plata sumei de 2227575 RON reprezentand penalitati de intarziere aferente achitarii cu intarziere a facturilor emise precum si obligarea la achitarea contravalorii instalatiilor si utilajelor destinate procesarii zgurii estimate la valoarea de 1843028 RON La randul ei Societatea a intentat un proces pentru rezilierea contractul de procesarea a zgurii incheiat cu SC Agregate Buituri precum si obligarea paratei la plata de penalitati de intarziere in cuantum de 1735116 RON Cauza se afla in faza administrarii probatoriului si sansele de castig nu sunt cunoscute cu certitudine Acest proces este in continuare pe rol
Impozitarea
Societatea a inregistrat rezerva de reevaluare in suma de 72676521 RON pentru care nu a fost constuit impozit pe profit amanat In cazul in care in viitor Societatea hotaraste sa schimbe destinatia acestei rezerve in scopul acoperirii piederilor cumulate cresterii de capital social va plati un impozit pe profit de 16 Scaderea rezervelor din reevaluare se datoreaza reevaluarii mijloacelor fixe din categoria I In cursul anului Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu entitati afiliate Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare Ca urmare in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare Societatea nu poate cuantifica rezultatul unei astfel de verificari dar managementul considera ca Societatea nu are o expunere semnificativa din acest punct de vedere intrucat exista documentatie de preturi de transfer pentru perioada anterioara urmand a fi actualizata in perioadele imediat urmatoare
Societatea este subiectul unui control de fond in desfasurare pentru anii 2006- 2010 La data raportului nu se cunoaste rezultatul acestuia Managementul estimeaza ca un vor fi sume de plata semnificative rezultate in urma acestui control
31
~ z~oz IBPlIOSUOO8U IsnuB ~odslf
zaoz1nNYid
YlIVOO3NnH YI 1YllIRH01i1Jl1Y )S
H01ftK)~YML8INIIIOY 1Y ~YOI108NOliN 1ruHOdQ
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
Deloittemiddot 4 Un audit consta in efectuarea de proceduri pentru obtinerea probeor de audit cu privire la
sumele 5i informatiile prezentate in situatiile financiare neconsolidate Procedurite selectate depind de rationamentul profesional al auditorului incluzand evaluarea riscurilor de denaturare semnificativa a situatiilor financiare neconsolidate datorate fraudel sau erorii In evaluarea acastor riscuri auditorul ia in considerare controlul intern relevant pentru intoemlrea si prezentarea fidela a situatiilor flnanciare ne consolidate ale Societatii pentru a stabili proceduriJe de audit relevante in circumstantele date dar nu si in scopul exprimarii unei opinii asupra eficientei controlului intern al Societatii Un audit include de asemenea evaluarea gradului de adecvare a poUtlciior contabile folosite si rezonabilitatea estimarllor contabile elaborate de catre conducere precum 51 evaJuarea prezentarii situatiilor financiare ne consolidate luate in ansamblullor
5 Consideram ca probele de audit pe care Ie-am obtinut sunt suficiente 51 adecvate pentru a constitui baza opiniei noastre de audit cu rezerve
Opinia
6 In opinia noastra situatiile financiare neconsolidate prezinta cu fidelitate sub toate aspectele semnificative pozitla financiara neconsolldata a SC ARCELORMIITAL HUNEDOARA SA la 31 decembrie 2012 precum 51 performanta sa financiara neconsolidata fluxurile de trezorerie ne consolidate pentru anul incheiat la aceasta data in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr 305512009 cu modificarile ulterioare si cu politicile contabile descrise in notele la situatiiJe financiare neconsolidate
Evidentierea unor aspecte
7 In conformitate cu cerintele legii 8211991 republicata articolul31 0 societate mama trebuie sa Intocmeasca un raport anual privind propria activitate cat si raport anual consoidat Asa cum se arata la Nota 6 Consolidare a sltuatitor financiare neconsolidate Societatea nu va emite situatii financiare consolidate deoarece includerea SC Mecanica Sider SA nu este semnHieativa in scopul oferlrii unei imaglni fidele a activelor datoriior pOzitiei financiare si sau a profitului sau pierderii entitatilor incluse in consolidare considerate ca un tot unitar Opinia noastra nu este modificata in legatura cu acest aspect
Alte aspecte
8 Aeest raport este adresat exclusiv actonarilor Societatii in ansamblu Auditul nostru a fost efectuat pentru a putea raporta actionarior Societatii acete aspecte pe care trebuie sa Ie raportam intr-un raport de audit financiar si nu in alte scopuri In masura permisa de lege nu acceptam si nu ne asumam responsabiitatea decat fata de Societate sl de actionarii acesteia in ansamblu pentru auditul nostru pentru acest raport sau pentru opinia formata
9 SituatiiJe financiare neconsolidate anexate nu sunt menite sa prezinte pozitia financiara rezultatul operatiunilor si un set complet de note la situatiile finaneiare ne consolidate in contormitate cu reglementari sl principii contabile acceptate in tari sl jurisdictii altele decal Romania De aceea situatiile financiare neconsolidate anexate nu sunt intocmite pentru uzul persoanelor care nu cunosc reglementarile contabile si legale din Romania si anume Ordinul Ministrulul Finantelor Publice nr 305512009 cu modificarile ulterioare
2
Deloittel Raport asupra conformitatii raportulul admlnatratorllor cu altuatiile financlare n8C0ftaolidate
In concordanta co Ordinul Ministrului Flnantelor Pubiice nr 305512009 eu modificarile ulterioare articolul 318 punetul 2 noi am eitit raportul admlnistratonlor atasat situatlilor financlare ne consolidate Raportut administratOritor nu face parte din situatille flnanciars neconsolldate In raportul administratorilor not nu am identificat inlonnetii financiare storiee care sa lie In mod semniflCativ neconcordante co Informatiile prezentate in sltuatiile flnanclare neconsotldate alaturate
Adriana Lobda Partener de Audit
~~~l~1amp---
Inreglsttata la camera Auditorlor Rl18IJCiari din Romania cu certificatul nr 1550130012004
Innumele
DELOmE AUDIT SRL
Inregistrata a Camera Auditorllor Financiari din Romania cu nr 2525062001
Bucuresti Romania 11 martJe 2013
3
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA BILANT CONTABIL NECONSOLIDAT
LA DATA DE 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
JUDETUL HUNEOOARA FORMA DE PROPRIETATE 22 UNITATEA SC ARCELOR MITTAL HUNEOOARA SA ACTIVIT A TE PREPONDERENTA ADRESA OJ 687 NR 4 TELEFON 0254716121 (denumire grupa CAEN) Productia de NR DIN REGISTRUL COMERTULUI J20411991 metale feroase sub forme primare si cea
de feroaliaje COD GRUPA CAEN 2710 COD FISCAL 2126855
Nr 31 decembrie 31 decembrie rd Nota 2011 2012 ------~
A ACTIVE IMOBILIZATE
I IMOBILIZARI NECORPORALE 1 Concesiuni brevete si alte drepturi similare 03 77566 145430
TOTAL (rd03) 06 1 77566 145430
II IMOBILIZARI CORPORALE 1 Terenuri si constructii 2 Instalatii tehnice si masini 4 Avansuri si imobilizari corporale in curs
07 08 10
1 1 1
83671077 88386025
155464114
79252189 228318839
23711872
TOTAL (rd 071a 10) 11 327521216 331282900
III IMOBILIZARI FINANCIARE 1 Titluri de participare detinute la societatile
din cadrul grupului 2 Alte creante
12 17
1 212040 44535
TOTAL (rd 12 la 17) 18 212040 44535
ACTIVE IMOBILIZATE- TOTAL (rd 06+11+18) 19 327810822 331472865
B ACTIVE CIRCULANTE
I STOCURI 1 Materii prime si materiale consumabile 2 Productia in curs de executie 3 Prod use finite si marfuri 4 Avansuri pentru cumparari de stocuri
20 21 22 23
14 14 14 14
14295379 9611977 2693171
926691
15108841 14986834 14126123
201150
TOTAL (rd 20 la 23) 24 27527218 44424832
II CREANTE 1 Creante comerciale 2 Sume de incasat de la societatile din cadrul
grupului 4 Alte creante
25
26 28
5
5 5
6435018
72588092 477424
6873637
79090206 1904439
TOTAL (rd 251a 29) 30 79500534 87868282
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 3
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA BILANT CONTABIL NECONSOLIDA T
LA DATA DE 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
IV CASA SI CONTURI LA BANCI
ACTIVE CIRCULANTE TOTAL (rd 24+30+33+34)
C CHELTUIELIIN AVANS
D DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA DE UN AN
2 Avansuri incasate in contul comenzilor 3 Datorii comerciale 4 Efecte de comert de platit 5 Sume datorate societatilor din cadrul grupului 6 Alte datorii datorii fiscale si alte datorii pentru
asigurari sociale
TOTAL (rd 371a 44)
E ACTIVE CIRCULANTE RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd 35+36-45-62)
F TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE
rd 19+46)
G DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAl MARE DE UN AN
6 Sums datorate entitatilor afiliate 8 Alte datorii inclusiv datorii fiscale si datoriile
privind asigurarile sociale
TOTAL (rd 48 la 55)
H PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI
1 Provizioane pentru pensii si alte obligatii similare
3 Alte provizioane
TOTAL PROVIZIOANE (rd57+59)
I VENITURIIN AVANS (rd 61+62) Venituri inregistrate in avans (ct 472)
J CAPITAL SI REZERVE I CAPITAL (rd 641a 66) din care
Nr 31 decembrie rd Nota 2011
-----
34 32709383
35 139737135
36 30681
39 40 41
42
5 5 5
5
2036674 63605099
78833601
44
45
5 11696448
156171822
46 (17541777)
47 310269045
53
55
5
5
56
57 2 1397240 59 2 2284354
60 3681594
63 1137771 62 1137771
66 496997003
31 decembrie 2012
64161199
196454315
56628
331121 78384680 2403718
45952840
6456665
133529024
62830619
394303484
119574900
119574900
1397240 5281490
6678730
151300 151300
496997003
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 4
--------
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA BILANT CONTABIL NECONSOLIDAT
LA DATA DE 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON dae nu este speeificat altfel)
----- shy
Capital subscris varsat
III REZERVE DIN REEVALUARE
IV REZERVE 1Rezerve legale 2 Alte rezerve
TOTAL (rd 70 la 73)
V REZULTATUL REPORTAT Sold debitor
VI REZULTATUL EXERCITIULUI Sold creditor Sold debitor
Repartizarea profitului
TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd 67+ 68+69+74-75+76-77+78-79+80shy-81-82)
TOTAL CAPITALURI (rd 83+84)
DIRECTOR GENERAL
KU~
INTOCMIT DE
Ec Vint 1
Nr 31 decembrie 31 decembrie rd Nota 2011 2012 69
71
7 496997003
80271731
496997003
72676521
72 75
76
2336460 33849875
36186335
2336460 40520399
42856859
81 287056454 306867619
82 83
84
19811164 37612910
85
87
306587451
306587451
268049854
268049854
DIRECTOR ECONOMIC
08871711
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 5
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
1 Cifra de afaceri neta (rd 02+03)
Productia vanduta Venituri din vanzarea marfurilor Reduceri comerciale acordate 2 Variatia stocurilor
Sold creditor Sold debitor
3 Productia realizata de entitate pentru scopuri proprii 4 Alte venituri din exploatare
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd 01+05+06+07+08)
5 a) Cheltuieli cu materiile prime si materiale consumabile
Alte cheltuieli materiale b) Alte cheltuieli din afara (cu energie si apa)
Cheltuieli privind marfurile Reduceri comerciale primite
6 Cheltuieli cu personalul (rd 16+17) a) Salarii b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala 7 a) Ajustari de valoare privind imobilizarilor
corpora Ie si necorporale (rd 19-20) a 1) Cheltuieli a2) Venituri 7b) Ajustari de valoare privind activelor
circulante (rd 22-23) b1) Cheltuieli b2) Venituri
8 Alte cheltuieli de exploatare (rd 25 la 27) 81 Cheltuieli privind prestatiile externe 82 Cheltuieli cu alte impozite taxe varsaminte
asimilate 83 Cheltuieli cu despagubiri donatii active cedate
din care
Ajustari privind provizioanele pentru riscuri si cheltuieli (rd 30-31)
Cheltuieli Venituri
CHEL TUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd 11 la 15+18+21+24+28+29)
Nr rd
01
02 03 04
07 08
09 10
11
12 13 14 15 16
17 18 19
20 21 22
23 24 25
26 27
28
29
31 32 33
34
31 decembrie 2011
31 decembrie 2012
388082736
379709930 9811506
(1438700)
435597645
431693774 3918976
(15105)
3258598 18225215
1172815 5967264
8515074 17655956
398481413 479993890
260709124 725345
48568692 1014521 (989225)
337634225 593364
64572898 1912399 (164540)
21273162 26326472 15705484 19342795 5567678 6983677
36179313 21911077 38667623 2488310
21911116 38
~3569549 12702470 16272019
6014739 12288464 6273725
55290772 51248726 38322288
3193501
38809373
1843237
13774983 10596116
~3026598 14062595 17089193
2997138 12240669 9243531
416175557 513046499
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 6
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON dacii nu este specificat altfel)
REZULTATUL DIN EXPLOATARE - Profit (rd 10-32) - Pierdere (rd 32-10)
11 Venituri din dobanzi Alte venituri financiare
VENITURI FINANCIARE- TOTAL ( rd 39 + 41)
13 Cheltuieti privind dobanzile - din care cheltuieli in relatia cu entitatile
afiliate Alte cheltuieli financiare
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd 46+48)
REZULTATUL FINANCIAR - Pierdere (rd 49-42)
14 REZULTATUL CURENT - Profit (rd 10+42-32-49) - Pierdere (rd 32+49-10-42)
VENITURI TOT ALE
CHEL TUIELI TOT ALE
REZUL TATUL BRUT - Profit (rd 58-59) - Pierdere (rd 59-58)
18IMPOZITUL PE PROFIT
20 REZULTATUL NET AL EXERCITIULUI FINANCIAR
- Profit (rd 60-61-62-63) - Pierdere (rd 61 +62 +63-60)
DIRECTOR GENERAL
INT~TDEI
Ec vintiana
Nr rd
35 36
41 43
44
48
49 50
51
53
54 55
60
61
62 63
64
66 67
31 decembrie 2011
31 decembrie 2012
17694143
495570 3623350
4118920
74106
6161835
6235941
33052609
607521 10625372
11232893
2886989
2886989 12906204
15793193
2117021 4560300
19811164
402600333
422411498
37612910
491226783
528839692
19811164 37612910
19811164 37612910
DIRECTOR ECONOMIC
oaS7jmil
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 7
---
sc ARCELORMITI AL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 ____~ate sll~rnele sunt exprimate in RON daes nu este speei~fi_ea_t_a_ltf_e--I)_--__
Fluxuri de numerar din actlvitati de exploatare Rezultatul net - profit I (pierdere) Cheltuieli cu depreciere aferenta imobilizarilor corporale si necorporale Ajustari de valoare aferente imobilizarilor corporale Ajustari de valoare aferente imobilizarilor financiare Cheltuiala cu deprecierea ca efect al reevaluarii mijloacelor fixe Cheltuieli cu mijloace fixe casate Ajustari pentru deprecierea creantelor si stocurilor Cheltuieli cu sttgtcurile casate Cheluieli cu provizioane pentru riscuri si cheltuieli Cheltuieli privind dobanzile Venituri din dobinzi Impozit pe profit calculat Diferente de curs aferente imprumuturilor
Numerar din exploatare inaintea modificarii capitalului circulant
Modificarile capitalului circulant (Crestere) I descrestere stocuri (Crestere) I descrestere creante comerciale si alte creante Crestere I (descrestere) datorii comerciale si alte datorii Crestere I (descrestere) cheltuieli in avans Crestere I (descrestere) venituri inregistrate in avans
Numerar generat din exploatare Dobanzi incasate Dobanzi platite Impozit profit platit
Fluxuri de numerar nete din activitati de exploatare Fluxuri de numerar din activitati de investitli Achizitionare de active corporale Sume din vanzarea de imobilizari corporale
Fluxuri de numerar nete din actlvitati de investitie Fluxuri de numerar din activitati de finantare Incasari din crestere capital social Crestere I (descrestere) imprumuturi Fluxuri de numerar nete din activitati de finantare
Crestere I (descrestere) fluxuri de numerar - total Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei Numerar sl echivalente de numerar la finele perioadei
31 decembrie 2011
(19811164)
19488730 (1593534)
18284117 1253330
(3569549) 2044155
(3026598) 74106
(495570)
680224
13328246
13946675 (21816310)
24136884
29595495 495570 (74106)
30016959
(95041834) 2621909
(924199251
35759828 35759828
(26643137) 59352520
32709383
31 decembrie 2012middot
(37612910)
21441735
469381 6103791 6169843
(3879790) 2997138 2886989 (607521)
681300
(1416910)
(14003594) (13227346)
23022602
15675247) 607521
(2886989)
(7954715)
(43047017)
(43047017)
82453548 82453548
31451816 32709383
64161199
DIRECTOR ECONOMIC DIRECTOR GENERAL
oaS7jiic INT~ITDE
Ec VintltYiana
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDAT A A MODIFICARILOR CAPIT ALULUI PROPRIU
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
Cresteri Reduceri Soldla Soldla Total prin Total dhl prin 31 decembrie
Element al capitalului propriu 1 ianuarie 2011 din care transfer care transfer 2011
Capital subscris 496997003 496997003 Rezerve din reevaluare 104487995 6127598 30343864 9074846 80271731 Rezerve legale 2336460 2336460 Alte rezerve 24775029 9074846 9074846 33849875 Rezultatul reportat reprezentAnd profitul
nerepartizat 125602763 (64493789) (64493789) 61108974 Rezultatul reportat provenit din adoptarea pt
prima data a IASmai putin lAS 29 - sold debitor (418853936) (418853936)
Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile - sold creditor 70688508 70688508
Profitul sau pierderea exercitiului financiar (64493789) (19811164) (64493789) (64493789) (19811164) Repartizarea profitului
Total capitaluri propril 341540035 (69102509) (55418943) (34149925) (55418943) 306587451
rmiddot 1
Director General DIRECTOR ECONOMIC INTOCMIT DE
Dasgupta Amit
Eo VifrianaK~ )(11
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsofidate 9
2012
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
Element al capitalului propriu
Capital subseris Rezerve din reevaluare Rezerve legale Alte rezerve Rezultatul reportat reprezentand profitul
nerepartizat Rezultatul reportat provenit din adoptarea pt
prima data a IASrnai putin lAS 29 - sold debitor
Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile - sold creditor
Profitul sau pierderea exercitiului financiar Repartizarea profitului
Total capitaluri proprii
Director General
K~
Cresteri Reduceri Sold la Total prin Total din prin
1 ianuarle 2012 din care transfer care transfer
496997003 80271731 4804596 12399806 6670523
2336460 33849875 6670523 6670523
61108974 (19811164) (19811164)
(418853936)
70688508 (19811164) (37612910) (19811164) (19811164)
306587451 (45948955) (13140641 ) (7411358) (13140641)
DIRECTOR ECONOMIC INTOCMIT DE
Dasgupta Amit
Ec Vir-rlanIfl
Sold la 31 decembrie
496997003 72676521
2336460 40520399
41297810
(418853936)
70688508 (37612910)
268049854
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 9
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
1 ACTIVE IMOBILIZA TE
a) Im~bili2ari corporale
Cost 1 lanuarie
2012 Terenuri
si constructii 89905226 Instalatii
tehnice si masini 89959799
Avansuri si imobilizari
corporale in curs 156698500
Total 336563524
Cresteri
6359094
162899024
34295654
203553772
din care
Aditii
1554498
161457656
163012154
Reevaluare
4804596
4804596
Reduceri
16738193
4537647
166047895
187323735
din care
lesiri
1797131
163012154
164809285
Reevaluare
14941062
14941062
Total
79526127
248321176
24946259
352793562
Amortizare acumulata si ajustari de valoare
1 ianuarie 2012 Createri
Terenuri si constructii 6234149 2934940
Instalatii tehnice si masini 1573773 18440743
Avansuri si imobilizari corporale in curs 1234386
Total 9042308 21375683 Valoare neta contabila 327521216
din care
Amortizare Ajustari de
valoare Reduceri
152754
12181
164935
lesiri
din care Ajustari de
valoare Reevaluare
(8742397)
l8742397
Total
273938
20002338
1234386
21510662
331282900
11
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIOATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat alttel)
1 ACTIVE IMOBILIZA TE
La 31 decembrie 2012 Societatea are urmatoarele sectii inchise operational sectia semifabricate de profile usoare sarma Valoarea neta contabila a acestor unitati este de 4706528 RON stabilita prin reevaluare conform metodei valorii recuperabile din deseuri feroase
La 31 decembrie 2012 SC ArcelorMittal Hunedoara SA nu are inregistrate mijloace fixe gajate sau ipotecate pentru credite proprii sau in favoarea tertii or
La 31 decembrie 2012 Societatea a angajat un evaluator autorizat pentru reevaluarea Mijloacelor fixe din categoria I Metota folosita a fost abordarea prin costuri care presupune estimarea valoarii juste prin determinarea costului prezent ( de inlocuire sau de reproducere de nou) al unui bun din care se deduc 0 serie de elemente de depreciere fizica functionala ~i externa
In cursul anului 2012 Societatea a continuat investitia in noul Laminor pentru europrofile pentru care la data de 31 decembrie 2011 exista investii in curs de RON 137563458 Investia s-a finalizat in august 2012
b) Imobilizari necorporale
1 ianuarie 31 decembrie Cost 2012 Creiteri Reduceri 2012
Concesiuni brevete si alte drepturi similare 199158 133916 36172 296902
Total 199158 133916 36172 296902
Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pentru depreciere 1 ianuarie 31 decembrie sau pierdere de valoare) 2012 Creiteri Reduceri 2012
Concesiuni brevete si alte drepturi similare 121592 66052 36172 151472
Total 121592 66052 36172 151472-Valoare neta contabila 77566 145430
12
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
1 ACTIVE IMOBILIZATE (continuare)
c) Imobilizari financiare
Cost Parti socia Ie detinute la societatile
afiliate Alte creante
1 ianuarie 2012
10618335 212040
Crelteri
31927
Reduceri
199432
31 decembrie 2012
10618335 44535
Total 10830375 31927 199432 10662870
Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pentru depreciere sau pierdere de valoare)
Parti sociale detinute la societatile afiliate
1 ianuarie 2012
10618335
Crelteri Reduceri 31 decembrie
2012
10618335
Total 10618335 10618335
Valoare neta contabila 212040 44535
2 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHEL TUIELI
Provizioane Soldla
1 ianuarie 2012
Transfer
In cont Soldla
Din cont 31 decembrie 2012
Provizioane pentru pensii si alte obligatii similare
Provizioane pentru plecari voluntare Alte provizioane
1397240
2284354 4676223 7564444
569391 8674140
1397240 4106832 1174658
Total 3681594 12240667 9243531 6678730
S-a actualizat raportul actuarial conform lAS 19 privind beneficii de pensionaredeoarece diferentele au fost nesemnificative s-a pastrat provizionul existent
La 1 lanuarie 2012 si 31 Decembrie 2012 suma din Alte provizioane se refera in special la reclamatiile calitative privind marfa (ta9Ie) pe care 0 vindem la AM Roman La 31 Decembrie 2012 s-a constituit un provizion pentru platile care urmeaza sa fie facute urmare a deciziei de plecari voluntare in suma de 4106834 ron pentru un numar de 84 de persoane
13
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
3 REPARTIZAREA PROFITULUI
Soeietatea a inregistrat pierdere in valoare de 37612910 lei aceasta pierdere datorandu-se seaderii pretului de vanzare a produselor preeum si eonditiilor existente pe piata de otel
In cursul anului 2012 Compania a vandut 139 kilo tone de tagla cu un EBITDA de 15 EURltona si 36 kilo tone de profile la 0 pierdere de 43 EURltona Rezultatele la productia de profile s-a imbunatatit in ultimul trimestru al anului datorita stabilizarii produetiei noului laminor si de asemenea datorita dezvoltarii bazei de profile prod use
4 ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE
31 deeembrie 31 deeembrie Indieatorul 2011 2012
1 Cifra de afaeeri 388082736 435597645 2 Costul bunurilor vandute si al serviciilor prestate(3+4+5) 396404259 470273205 3 Cheltuielile activitatii de baza 204017348 321523127 4 Cheltuielile activitatilor auxiliare 167787374 111135004 5 Cheltuielile indirecte de productie 24599537 37615074 6 Rezultatul brut aferent eifrei de afaeeri nete bull proflt
I (pierdere) (1-2) ~8321 5231 ~3467556deg1 7 Cheltuielile de desfacere 2381925 2469626 8 Cheltuieli generale de administratie 4956070 3796085 9 Cheltuieli cu majorari si penalitati 232674 263888 10 Cheltuieli cu provizioanele 7769215 9503406 11 Alte venituri din exploatare 5967264 17655956 12 Rezultalul din exploatare - proflt I (pierdere)
(6-7 -8-9-10+11) (17694143) p30526091
5 51TUATIA CREANTELOR 51 DATORIILOR
Soldla Liehiditate 31 deeembrie
Creanle 2011 Sub 1 an 1-5 ani Peste 5 ani
Total ereante din care 79500534 79500534
Creante comerciale 6435018 6435018 Fumizori debiton de natura stocurilor Sume de incasat de la entitatile afiliate
(vezi Nota 12) 72588092 72588092 Alte creante 477424 477424
14
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
5 SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR (continuare)
Creantele sunt prezentate ca valoare neta
Creante
Total creante din care
Creante comerciale Fumizori debitori de natura stocurilor $ume de incasat de la entitatile afiliate
(vezi Nota 12) Alte creante
Datorii
Total datorii din care
$ume datorate societatilor din grup (nota 12) Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale bull fumizori Alte datorii inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale din care impozit profit amanat
Datorii
Total datorii din care
$ume datorate societatilor din grup (nota 12) Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale - fumizori Alte datorii inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale din care impozit profit amanat
Sold la 31 decembrie
2012
87868282
6873637
79090206 1904439
Sold la 31 decembrie 2011
156171822
76820236 2036674
65618464
11696448
Sold la 31 decembrie 2012
253103924
165527740 331121
80788398
6456665
Lichiditate
Sub 1 an 1middot5 ani Peste 5ani
87868282
6873637
79090206 1904439
Termen de exigibilitate sub 1 an 1 bull 5 ani peste 5 ani
156171822 ________
76820236 2036674
65618464
11696448
Termen de exigibilltate sub 1 an 1middot5 ani peste 5 ani
133529024 119574900 ____
45952840 119574900 331121
80788398
6456665
15
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLlTlCI SI METODE CONTABILE
a) Bazele intocmirii situatiilor financiare neconsolldate
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt responsabilitatea conducerii Societatii si au fost intocmite in conformitate cu
- Legea Contabilitatii 8211991 republicata in ianuarie 2008 (Legea 82) - Reglementarile contabile conforme cu directivele europene aprobate prin Ordinul Ministrului Finantelor Publice al Romaniei 30552009 (OMF 30552009)
Moneda de prezentare
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt prezentate in lei (RON)
ORDINUL MINISTRULUI FINANTELOR PUBLICE NR 30552009 (REGLEMENTARI CONTABILE CONFORME CU DIRECTIVELE EUROPENE)
Ordinul 30552009 se aplica incepand cu situatiile financiare ale anului 2010 de catre societatile care Tntrunesc criteriile stabilite de acest act normativ Ordinul 3055 prevede intocmirea situatiilor financiare anuale ale persoanelor juridice
Acest Ordin cuprinde Reglementarile contabile conforme cu Directivele Europene si anume
1 Directiva a patra a Comunitatii Economice Europene 78660EEC din data de 25 iulie 1978 privind situatiile financiare anuale cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009 2 Articolul 10 paragraful 2 din Directiva 200425CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 11 aprilie 2004 privind ofertele publice de achizitii 3 Prevederele Directivei 200643CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 17 mai 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 4 Prevederele Directivei 200646CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 14 iunie 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 5 Prevederele Directivei 200949CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 18 iunie 2009 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 6 Directiva a ~aptea a Comunitatii Economice Europene 83349EEC din data de 13 iunie 1983 cu privire la situatiile financiare consolidate cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009
MOF nr 30552009 este armonizat cu Directivele Europene IV si VII si difera de Standardele Internationale de Raportare Financiara Ca urmare aceste situatii financiare nu sunt in concordanta cu Standardele Internationale de Raportare Financiara
Aceste situatiile financiare intocmite in conformitate cu OMF nr 30552009 nu trebuie folosite de terte parti sau de catre utilizatori ai situatiilor financiare care nu sunt familiarizati cu OMF nr 30552009 aplicabil pe teritoriul Romaniei
Situatiile financiare au fost intocmite la costul istoric ajustate prin reevaluarea activelor monetare de tipul creantelor si datoriilor exprimate in devize inregistrate conform standardelor romane de contabilitate
Inregistrarile contabile pe baza carora au fost intocmite aceste situatii financiare sunt efectuate in lei (RON) atat la cost istoric cat si la valoarea justa conform mentiunilor din politicile contabile ale Companiei si conform OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare
16
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIIIE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
Consoli dare
In conformitate cu cerintele Legii 8211991 republicata art 31 0 societate-mama trebuie sa intocmeasca un raport anual privind propria activitate cat si raport anual consolidat
Societatea nu va emite situatii financiare consolidate deoarece includerea SC Mecanica Sider SA detinuta 99983 nu este semnificativa in scopul oferirij unei imagini fidele a active lor datoriilor pozitiei financiare si sau a profitului sau pierderii entitatilor incluse in consolidare considerate ca un tot unitar
Continuitatea activititii
Aceste situatii financiare neconsolidate au fost intocmite pe baza principiului continuitaii activitatii care presupune ca Societatea llii va continua tinand cont de conditiile pietei funcionarea intr-un viitor previzibil fara a intentiona incetarea continuarii activitaii sisau fara reducerea semnificativa a acesteia
La data de 31 decembrie 2012 valoarea datoriilor curente este in suma de 133529024 RON din care 45952840 ron sunt reprezentate de sume datorate in cadrul grupului De asemenea la sfarsitul anului 2012 s-a inregistrat 0 pierdere de 37612910 ron Iii 0 pierdere cumulata la 31 decembrie 2012 de 306867619 RON
Prin urmare posibilitatea Societatii de a-si continua activitatea pe principiul continuitatii activitatii depinde de abilitatea ei de a genera suficiente profituri viitoare si de 0 permanenta sustinere financiara din partea actionarilor si a creditorilor sai sustinere pe care Conducerea considera ca o avea dovada fiind faptul ca in cursul anului 2010 capitalul social a fost majorat cu suma de 349500000 RON provenit din convertirea imprumutuui actionar si de asemenea investitia de 43 milioane de EUR in modernizarea laminorului si punerea lui in functiune in august 2012
b) Conversii valutare
Tranzactiile realizate in valuta(USD si EURO in special) sunt transform ate in lei la 0 rata de schimb valabila la data tranzactieLActivele si pasivele exprimate in valuta la data intocmirii bilantului sunt transform ate in lei utilizand ratele de schimb va labile la sfarsitul perioadei Castigurile sau pierderile rezultate din aceste conversii valutare sunt incluse in contu de profit si pierdere ca parte a veniturilor sau cheltuielilor financiare
Rata de schimb folosita pentru conversia soldurilor exprimate in dolari SUA a 31 decembrie 2011 a fost 1 USD = 33393 RON si respectiv 1 EURO = 43197 RON iar a 31 decembrie 2012 a fost 1 USD = 33575 RON respectiv 1 EURO= 44287 RON
17
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINAN ClARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifrcat altfel)
6 PRINCIPII POLITIC I SI METODE CONTABllE (continuare)
c) Mljloace fixe sl amortlzare
Amortizarea este calculata folosind metoda amortizarii liniare pe intreaga durata de viata a activelor dupa cum urmeaza
Categoria Ani
Cladiri 30-50 Instalatii term ice si masini 3-15 Alte mijloace fixe 3-15
d) Imobilizari necorporale
Imobilizarile necorporale constau in programe informatice Costurile aferente achizitionarii acestora sunt capitalizate si amortizate pe baza metodei liniare pe durata celor 3 ani de utilitate
e) Numerar sl echivalente numerar
Disponibilitatile banesti sunt formate din numerar si depozite bancare pe termen scurt cu 0
scadenta initiala mai mica de 3 luni
f) Creante comerciale
Creantele comerciale sunt inregistrate la valoarea lor nominala Pentru deprecierea creantelor se constituie ajustari de valoare criteriile luata in calcul fiind vechime mai mare de 180 de zile si incertitudine in recuperarea creantelor datorita unor litigii
g) Stocuri
Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta Costul stocurilor include toate costurile suportate pentru a aduce stocurile in forma si in locul in care se gasesc in prezent respectiv
i) Materiile prime si consumabilelecostul mediu ponderat ii) Productia in curs costul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile
de regie atribuibile la costul efectiv aferent fazei in care se afla produsul iii) Produsele finitecostul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile de
regie atribuibilela costul efectiv
Acolo unde este cazul se constituie ajustari de valoare pentru stocuricu miscare lenta sau cu defecte calitative
h) Obligatii comerciale
Obligatiile comerciale sunt inregistrate la valoarea de cost care reprezinta valoarea justa a obligatiei ce va fi platita in viitor pentru bunurile si serviciile primite indiferent daca au fost sau nu facturate catre Societate
i) Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are 0 obigatie curenta (Iegala sau implicita ) generata de un eveniment anterior si este probabiJ sa fie necesara 0 iesire de resurse sau 0 diminuare de creanta care sa afecteze beneficiile economice pentru a onora obligatia respectiva sau recuperarea creantei si poate fi realizata 0 estimare adecvata a valorii obligatiilor
18
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 ____(--toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifi_ca_t_a_ltf_e---I)____
6 PRINCIPII POLlTICI SI METODE CONTABILE (continuare)
j) Instrumente financiare
Instrumentele financiare folosite de Societate sunt formate din numerar depozite la termen creante si datorii Instrumentele de acest tip sunt evaluate la valoarea justa
k) Pensii si compensari in caz de deces
In cadrul activitatii curente pe care 0 desfasoara Societatea efectueaza plati catre statui roman in beneficiul angajatilor sai pentru asigurari sociale Toti salariatii Societatii sunt inclusi in planul de pensii al Statului Roman
In conformitate cu contractu I colectiv de munca la pensionare fiecare angajat primeste un salariu mediu pe societate iar in caz de deces al salariatului familia acestuia primeste cinci salarii medii pe societate Pentru valoarea estimata a acestor plati viitoare Societatea a constituit la 31 decembrie 2012 un provizion pentru pensii
I) Venituri
Veniturile sunt inregistrate in momentul livrarii de produse de catre Societate acesta fiind momentul in care riscurile semnificative si avantajele detinerii proprietatii asupra bunurilor sunt transferate clientului Sumele reprezentand veniturile nu includ taxele de vanzare (TVA)
m) Impozite si taxe
Impozitul pe profit se calculeaza pe baza rezultatului anului ajustat pentru diferite elemente care nu sunt deductibile Este calculat folosindu-se rata impozitului pe profit in vigoare la data bilantului
Rata impozitului pe profit pentru anii 2011 si 2012 a fost de 16
n) Investitii financiare
Investitiile sunt constituite din investitii in asociati si alte investitii (investitii minoritare)
Investitiile in asociati sunt contabilizate la cost istoric mai putin ajustarile de valoare necesare pentru a marca evolutia negativa a activelor nete ale societatilor in care s-a facut investitia
0) Utilizarea de estimari
Pregatirea situatiilor financiare in concordanta cu OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare solicita conducerii societatii sa estimeze si sa evalueze elementele ce afecteaza sumele raportate in situatiile financiare si notele explicative Aceste estimari se bazeaza pe informatiile disponibile la data situatiilor financiare Prin urmare rezultatele reale pot diferi de aceste estimari
19
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECON50LIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI 51 METODE CONTABllE (continuare)
p) Rezerve
Rezervele cuprind rezervele legale rezervele din reevaluare si alte rezerve bull Rezervele legale sunt stabilite de Societate la 5 din profitul brut al anului pana la
limita a 20 din capitalul social bull Rezervele din reevaluare sunt constituite din reevaluarea mijloacelor fixe realizata
in conformitate cu legile in vigoare (HG 945199 HG 2611992 HG 50011994 HG 4032000) precum si din reevaluari ale mijloacelor fixe efectuate de firme autorizate de evaluare
bull Alte rezerve sunt constituite din rezultatul net al perioadei curente si din facilitatile obtinute de Societate de la autoritatHe fiscale sau ca urmare a Contractului de Vanzare - Cumparare datat 23102003 in legatura cu privatizarea Societatii
In cazul in care un mijloc fix pentru care s-a inregistrat rezerva din reevaluare inregistreaza ulterior 0 diminuare a valorii contabile ca rezultat al unei reevaluari aceasta diminuare este scazuta din orice surplus din reevaluare corespunzator inregistrat anterior ca surplus din reevaluare pentru aceleasi active
Rezerva din reevaluare corespunzatoare unui mijloc fix este transferata la rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve de reevaluare in cazul casariicedarii mijlocului fix respectiv
q) Imprumuturi purtatoare de dobanzi si alte imprumuturi
Toate imprumuturile sunt recunoscute initial la cost care este valoarea justa a sumei primare mai putin costurile imprumutului Ulterior imprumuturile sunt evaluate la costul amortizat folosind rata dobanzii efective
Diferenta dintre sum a prim ita neta si sum a de plata este recunoscuta in contul de profit si pierdere drept cheltuiala cu dobanda
7 PARTICIPATII 51 5UR5E DE FINANTARE
Capital social
Capitalul social al Societatii la data de 31 decembrie 2012 era de 496997003 ron impartit in 198798802 actiuni ordinare cu 0 valoare nominala de 25 ron fiecare In anul 2010 Societatea a beneficiat de marire de capital in valoare de 349500000 ron suma depusa in contul societatii de catre actionarul majoritar ArcelorMittal Holding AG
Structura capitalului social 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012
Capital social subscris si varsat 496997003 100 496997003 100
ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 14803309 298 AVAS Alti actionari 3057634 061 3057634 061
20
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
-
7 PARTICIPATII SI SURSE DE FINANTARE
Actiuni rascumparabile
Societatea nu are actiuni rascumparabile la data de 31 decembrie 2012
Actiuni emise in timpul exercitiului financiar
Societatea a emis 139800000 actiuni in cursul anului 2010 capitalul fiind varsat de catre ArcelorMittal Holding AG actionarul majoritar
Obligatiuni emise
In timpul exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie 2012 Societatea nu a emis obligatiuni
8 INFORMATII PRIVIND SALARIATII ADMINISTRA TORII SI DIRECTORII
Administratorii si directorii
Societatea nu avea obligatii referitoare la plata pensiilor catre fostii administratori si directori la 31 decembrie 2011 si la 31 decembrie 2012 Societatea nu a acordat imprumuturi sau avansuri directorilor sau administratorilor in cursul anului 2011 si 2012 Societatea nu garantase si nu avea obligatii viitoare referitoare la directori sau administratori la sfarsitul anului 2011 sau la sfarsitul anului 2012
In legatura cu obligatiile privind pensionarea salariatilor Societatea a inregistrat la 31 decembrie 2011 provizioane in suma de 1397240 RON asa cum este prezentat in Nota 2 si Nota 6 I) La 31 Decembrie 2012 a fost actualizat raportul actuarial dar diferentele nefiind semnificative s-a pastrat provizionul existent adica 1397240 RON
Salariati
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Numar mediu de angajati pe categorii
Personal conducere 7 5 Personal administratie 111 96 Personal direct productiv 395 357 Personal indirect productiv 154
Total 687 612
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Salarii si contributii asimilate salariilor 14292657 15331171 T axe aferente salariilor 5081448 5479571 Salarii si contributii aferente personalului plecat voluntar 3625495 Taxe referitoare la protectia sociala 486230 543610 Alte cheltuieli - tichete de masa 1412827 1346625-- shy
Total 21273162 26326472
21
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
9 PRINCIPALII INDICA TORI ECONOMICOmiddotFINANCIARI
2011 2012 1 Indieatori de liehiditate Lichiditate curenta 089 147 Lichiditate imediata (test acid) 072 113
2 Indicatori de rise Gradul de indatorare 0 4461 Indicatori privind acoperirea dobanzilor 0 0
3 Indieatori de gestiune Viteza de rotatie a stocurilor 1250 1307 Numar de zile de stocare 2920 2792 Viteza de rotalie a debitelor-clienti 6438 6912 Viteza de rotatie a creditelor-furnizori 5075 4493 Viteza de rotalie a activelor imobilizate 118 131 Viteza de rotatie a activelor totale 083 083
4 Indicator de profitabilitate Rentabilitatea capitalului angajat 006 012 Marja bruta din vanzari (007) (008)
5 Indieatori privind rezultatul pe actiune Rezultatul pe actiune (010) (019)
10 ALTE INFORMATII
a) Informatii cu privire la prezentarea intreprinderii
SC Mittal Steel Hunedoara SA (Societatea) pan a in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA Hunedoara Este 0 societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in OJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASOAQ
Societatea este inregistrata la Registrul Comertului sub numarul J20411991
Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in prod use lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale
Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa
22
---
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
10 ALTE INFORMATII (continuare)
b) Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare
Cele trei filiale ale AM Hunedoara - SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Constructsid SA au fuzionat prin absorbtie in anul 2009 rezultand 0 singura societate SC Mecanica Sider SA filiala AM Hunedoara cu sediul in Romania
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa
SC MECANICA SIDER SA Intretinere 5i reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice
Constructii si reparatie zidarie refractara
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
c) Metoda de transformare a activelor pasivelor veniturilor si cheltuielilor din devize in moneda locala
Descriere in Nota 6 paragraful c) Conversii valutare
d) Informatii despre impozitul pe profit
Proportia intre activitatea curenta si cea extraordinara este de 100 activitate curenta Reconcilerea dintre rezultatul exercitiului si rezultatul fiscal este prezentat in Nota 13
e) Total vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Vanzari la export 47359896 85702471 Vanzari la intern 340722840 349895174
Total vanzari 388082736 43sectsect97645
f) Cheltuieli cu chirii si leasing
La 31 decembrie 2012 Societatea nu era angajata in nici un contract de leasing operational sau financiar
g) Cheltuieli de audit
Costurile contractuale pentru auditul extern al Societatii pentru anul incheiat in data de 31 decembrie 2012 sunt conform contractului agreat intre parti in valoare de 31273 EUR fara TVA
11 SUME DATORA TE INSTITUTIILOR DE CREDIT
Imprumuturi pe termen scurt
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Imprumuturile detinute sunt de la societati din cadrul grupului conform detalierii din Nota 12
23
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFIIlATE
a) Creante de la societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA
Societati din cadrul grupului ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Sestao - Spania Acelor Mittal Belval ampDifferdange ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Steel Zenies DOO ArcelorMittal Poland ArcelorMittal SA Arcelor Comercial Section RecomSid SA Hunedoara Total creante
31 decembrie 2011 733903 733903
71854189 70549166
2682
2519 27542
962087 310193
72588092
31 decembrie 2012
906930 906930
___78183276 55570924
2750 19006 21050 27692
13184769 46644
9310441
79090206
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sid SA
Societati din cadrul gupului ArcelorMittal Sourcing ArcelorMittal lasi ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Galati Arcelor Mittal Krivyi Rih Arcelor Mittal Mines Canada ArcelorMittal Zenies Mittal Shipping Limited LNM Holding ArcelorMittal Luxembourg Arcelor STUL ArcelorMittal Purchasing Arcelor Mittal Refractories Spolka - Polonia ArcelorMittal Espania ArcelorMittal Comercial Section ArcelorMittal Rentec SA Lindsay International PVT ArcelorMittal Poland ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Belval amp Differdange ArcelorMittallnvestigacion Y Desarrollo ArcelorMittal Construction Romania SC Recom SID SA Hunedoara
31 decembrie 2011
693865
693865
1042244
25720798 260077
1283 168347
1475777 278
50487 8207
1727880 2005234
152773 1068701
116 107993 204423
3789002 37783620 38477485
31 decembrie 2012
488999
3462395
28039176 863041
1315 271404
1483607 27941
231996
1873609 312248 663729
119 110718 564890
1111073 88570 88538
904821 187996
___--1-1~17044 41404229 41893227
Tranzactiile cu societatile din cadrul grupului sunt de natura comerciala Serviciile achizitionate de la Recom Sid Hunedoara sunt servicii de mentenanta
24
488999
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
31 decembrie 2011 31 decembrie 2012 Imprumuturi in cadrul grupului Mittal Holdings AG- capital datorat (investitii 2005 conf SPC) 3916064 3937407
AM Treasury capital datorat 36440052
AM Netherland - capital datorat 119574900 AM Netherland - do banda datorata 122206 Total imprumuturi 40356116 ___ 123634513 Total datoril curente 78833601 165527740
In timpul anului 2010 Societatea a rambursat imprumuturile de la firmele din grup folosind numerarul primit ca aport la capitalul social In anul 2011 societatea a folosit numerar de la AM Treasury conform unui contract de cash pooling numerarul fiind folosit pentru plata furnizorilor din cadrul investitiei la noul Laminor Pe 21 decembrie 2011 Societatea a semnat 0 facilitate de credit cu Arcelot Mittal Netherland pentru 0 suma maxima de EUR 27000000 Maturitatea imprumutului este 21 decembrie 2016 Imprumutul se plateste in 3 rate anuale EUR 4000000 platibil pana la 18 decembrie 2014 EUR 11000000 platibil pana la 16 decembrie 2015 si EUR 12000000 platibil pana la 21 decembrie 2016 Imprumutul poarta 0 dobanda de Euribor la 3 luni plus 288 La data 31 decembrie 2011 Societatea nu a folosit acest imprumut contractatSocietatea a folosit imprumutul din data de 30 lunie 2012 In cursul anului 2012 Societatea a inregistrat cheltuieli cu dobanzile in legatura cu aceste imprumuturi de la AM Netherland in valoare de RON 2886989
Caoital m prumutat de la societat1 - - _- - - - r~
i
I Data
Valoare I Imprumutmiddot Valoare In Termen de i Procent
Societate acordarii Moneda rambursare dobinda I I
acordat I echlvalent lei
Euribor la 3I AM 21122016 luni+288bull Netherland I 30062012 EUR 27000000 119574900
Nu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii Mittal
conform contract de Holding AG Fara dobinda i22042005 USDI 522721 privatizare1755036
INu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii conform contract deIMittal
Holding AG Fara dobinda24042006 650000 2182375 privatizareUSD
I TOTAL 123512311 ll I
25
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Societati controlate neconsolidate Mecanica Sider SA
538469 557050
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman (inclusiv lVA) 319584643 332154963 Arcelor Distribution SA 579348 456100 ArcelorMittal Sestao - Spania 4360807 Arcelor Comercial Section 29132837 70339441 ArcelorMittal Treasury 10699822 1915640 ArcelorMittal SA 2082 92488 Arcelor Mittallasi 65774 SC Recom SID SA FIL Hunedoara 426375 614312 Arcelor Mittal Poland 13480121 Arcelor Mittal Belval amp Differdange 18825 Arcelor Mittal Ostrava 139932 Arcelor Mittal GUipukoa 3166430
Total grup 368018118 419211821
Total vanzari 368556587 419768871
Achizitii de materii prime 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012 Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA 2227165 1722908 SC Recom Sid SA 1887 67632
Total societati afiliate 2229052 1790540
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati 16404726 4948346 ArcelorMittal lasi 1997193 1117083 ArcelorMittal Roman 45628488 39301605 ArcelorMittal Spolka - Polonia 3134894 745861 Mittal Steel Zenica 13291825 ArcelorMittal Refractories Spolska Z Organiczona 00 1354298 1665590 ArcelorMittal Oddizal - Polonia 192947 Arcelor Mittal Sourcing 1105828 8213707 ArcelorMittal Ostrava 1579114 Arcelor Mittal Distribution Romania 351558 lindsay International 1740845
Total grup 69818374 72955536
Total achizitii materii prime 72047426 74746076
26
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Alte servicii primite
Societali controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA- mentenanta echipamente
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman Mittal Shipping Limited ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Poland Arcelor Mittal Treasury Arcelor Purchasing SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal Insurance Consultants SA Arcelor Luxemburg
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
2260143 2946463
2260143 2946463
14695
50834
183472 972908 240320 368487
4611 (467440)
229316 680618 976360 131853 891933 840874 247256
Total grup 1830715 3535382
Total servicii primite
Alte achizitii (mijloace fixe)
Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului Arcelor Mittal Mines Canada Arcelor Mittal Luxemburg SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal STUL ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Engineering Ostrava ArcelorMittal Construction Romania ArcelorMittal Galati ArcelorMittallnvestigacion Mittal Holding AG
Total achizitii de mijloace fixe
27
4090858
31 decembrie 2011
2026964
2026964
533567 3272
92069 23672415
41880
58647
24401851
26428815
6481845
31 decembrie 2012
588976
588976
103056
163664 1526417
20929 39945
187996 839455 904821
3786282
4375258
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
13 IMPOZITUL PE PROFIT
Cheltuiala cu impozitul pe profit a anului in curs se reconciliaza cu rezultatul contabil astfel
31 decembrie 31 decembrie Denumire indicatori 2011 2012
Rezultatul contabil inainte de impozit profit I (pierdere) (19811164) (37612910) Venituri neimpozabile (35489522) (15495107) Cheltuieli nedeductibile 56742671 46506147 Pierderea fiscala pentru anul de raportare 1081985 (6601870) Pierderea fiscals din snii precedenti (102432037) (101350052) Pierdere fiscala reportats (101350052) (107951922) Impozit pe profit
Societatea la sfarsitul anului 2011 nu are de plata impozit pe profit datorita pierderii fiscale inregistrate La sfarsitul anului 2012 societatea nu are de platit impozit pe profit
13 STOCURI
Avansuri Materii prime si Productie in pentru
materia Ie curs de Produse finite cumparari consumabile executie si marfuri de stocuri Total
2011
Cost 37645840 10000088 3232536 926691 51805156 Ajustari de valosre pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta 233504622 388111 539365 24277938)
14295379 9611977 2693171 926691 27527218
2012
Cost Ajustari de valoare pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta
37962631
22853790
15026038
39204l
16497712
2371589)
1034606
833456)
70520987
26098038l
15108841 14986834 14126123 201150 44424832
28
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANULINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (taate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
14 STOCURI (cantinuare)
Pentru stocuri ajustarile de valoare s-au calculat in functie de vechimea stocului astfel
Categoria de stoe
Materii prime Materiale consumabile
Obiecte de inventar
Piese de schimb
Productie in curs de executie Prod use la terti
Produse finite
14 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Conturi bancare in lei si efecte de incasat in lei Conturi bancare in valuta
Casa in lei Alte mijloace banesti
Total numerar si eehivalente de numerar
La 31122012 societatea nu avea CEC-uri de incasat
Durata in sloe pentru eare s-au eonstituit erovizioane
50 vechime 1-2ani 100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 25 vechime 1-2 ani 50 vechime 2-3 ani 75 vechime 3-4 ani
100 vechime gt 4 ani
Peste 1 an Peste61uni
Peste 6 lunL La cantitatea care este mai veche de 6 luni se calculeaza ajustare de valoare prin diminuare pana la valoarea de fier vechi De asemenea se considera valoarea realizabila neta a produselor existente in sold
31 deeembrie 31 decembrie 2011- 2012
32495548 5383024 169583 58764316
32665131 64147340
14383 2224 29869 11635
32709383 64161199
29
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
15 RISCURI FINANCIARE
Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in proces de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
16 ANGAJAMENTE 81 DATORII CONTINGENTE
Incertitudini asociate cu sistemul juridic si fiscal din Romania
Prevederile legale si reglementarile romanesti in domeniul fiscal tranzactiile in val uta si aprobarea imprumuturilor in valuta pot suferi modificari Aceste prevederi si reglementari nu sunt insa intotdeauna foarte clar formulate ceea ce lasa loc la diverse opinii iar situatiile in care aceste opinii sunt divergente nu sunt deloc rare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele impozitele si dobanzile aferente
30
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
17 ANGAJAMENTE SI DATORII CONTINGENTE (continuare)
Angajamente
a) Conform contractului de privatizare urmatoarele angajamente au fost asumate de catre actionari in legatura cu investitiile
bull Investitii tehnologice - 12 milioane USD intr-o perioada de zece ani incepand cu anul 2004
bull Investitii pentru mediu - 41 milioane USD intr-o perioada de 5 ani incepand cu anul 2004
Pana la sfarsitul anului 2012 Compania a indeplinit ambele cerinte legate de investitii lucru confirmat de AVAS Totusi Compania trebuie sa indeplineasca si cerintele legate de mediu pana in 2014
b) Societatea este parte a unui proces pe rol intentat de catre SC Agregate Buituri care cere obligarea Societatii la plata sumei de 2227575 RON reprezentand penalitati de intarziere aferente achitarii cu intarziere a facturilor emise precum si obligarea la achitarea contravalorii instalatiilor si utilajelor destinate procesarii zgurii estimate la valoarea de 1843028 RON La randul ei Societatea a intentat un proces pentru rezilierea contractul de procesarea a zgurii incheiat cu SC Agregate Buituri precum si obligarea paratei la plata de penalitati de intarziere in cuantum de 1735116 RON Cauza se afla in faza administrarii probatoriului si sansele de castig nu sunt cunoscute cu certitudine Acest proces este in continuare pe rol
Impozitarea
Societatea a inregistrat rezerva de reevaluare in suma de 72676521 RON pentru care nu a fost constuit impozit pe profit amanat In cazul in care in viitor Societatea hotaraste sa schimbe destinatia acestei rezerve in scopul acoperirii piederilor cumulate cresterii de capital social va plati un impozit pe profit de 16 Scaderea rezervelor din reevaluare se datoreaza reevaluarii mijloacelor fixe din categoria I In cursul anului Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu entitati afiliate Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare Ca urmare in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare Societatea nu poate cuantifica rezultatul unei astfel de verificari dar managementul considera ca Societatea nu are o expunere semnificativa din acest punct de vedere intrucat exista documentatie de preturi de transfer pentru perioada anterioara urmand a fi actualizata in perioadele imediat urmatoare
Societatea este subiectul unui control de fond in desfasurare pentru anii 2006- 2010 La data raportului nu se cunoaste rezultatul acestuia Managementul estimeaza ca un vor fi sume de plata semnificative rezultate in urma acestui control
31
~ z~oz IBPlIOSUOO8U IsnuB ~odslf
zaoz1nNYid
YlIVOO3NnH YI 1YllIRH01i1Jl1Y )S
H01ftK)~YML8INIIIOY 1Y ~YOI108NOliN 1ruHOdQ
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
Deloittel Raport asupra conformitatii raportulul admlnatratorllor cu altuatiile financlare n8C0ftaolidate
In concordanta co Ordinul Ministrului Flnantelor Pubiice nr 305512009 eu modificarile ulterioare articolul 318 punetul 2 noi am eitit raportul admlnistratonlor atasat situatlilor financlare ne consolidate Raportut administratOritor nu face parte din situatille flnanciars neconsolldate In raportul administratorilor not nu am identificat inlonnetii financiare storiee care sa lie In mod semniflCativ neconcordante co Informatiile prezentate in sltuatiile flnanclare neconsotldate alaturate
Adriana Lobda Partener de Audit
~~~l~1amp---
Inreglsttata la camera Auditorlor Rl18IJCiari din Romania cu certificatul nr 1550130012004
Innumele
DELOmE AUDIT SRL
Inregistrata a Camera Auditorllor Financiari din Romania cu nr 2525062001
Bucuresti Romania 11 martJe 2013
3
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA BILANT CONTABIL NECONSOLIDAT
LA DATA DE 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
JUDETUL HUNEOOARA FORMA DE PROPRIETATE 22 UNITATEA SC ARCELOR MITTAL HUNEOOARA SA ACTIVIT A TE PREPONDERENTA ADRESA OJ 687 NR 4 TELEFON 0254716121 (denumire grupa CAEN) Productia de NR DIN REGISTRUL COMERTULUI J20411991 metale feroase sub forme primare si cea
de feroaliaje COD GRUPA CAEN 2710 COD FISCAL 2126855
Nr 31 decembrie 31 decembrie rd Nota 2011 2012 ------~
A ACTIVE IMOBILIZATE
I IMOBILIZARI NECORPORALE 1 Concesiuni brevete si alte drepturi similare 03 77566 145430
TOTAL (rd03) 06 1 77566 145430
II IMOBILIZARI CORPORALE 1 Terenuri si constructii 2 Instalatii tehnice si masini 4 Avansuri si imobilizari corporale in curs
07 08 10
1 1 1
83671077 88386025
155464114
79252189 228318839
23711872
TOTAL (rd 071a 10) 11 327521216 331282900
III IMOBILIZARI FINANCIARE 1 Titluri de participare detinute la societatile
din cadrul grupului 2 Alte creante
12 17
1 212040 44535
TOTAL (rd 12 la 17) 18 212040 44535
ACTIVE IMOBILIZATE- TOTAL (rd 06+11+18) 19 327810822 331472865
B ACTIVE CIRCULANTE
I STOCURI 1 Materii prime si materiale consumabile 2 Productia in curs de executie 3 Prod use finite si marfuri 4 Avansuri pentru cumparari de stocuri
20 21 22 23
14 14 14 14
14295379 9611977 2693171
926691
15108841 14986834 14126123
201150
TOTAL (rd 20 la 23) 24 27527218 44424832
II CREANTE 1 Creante comerciale 2 Sume de incasat de la societatile din cadrul
grupului 4 Alte creante
25
26 28
5
5 5
6435018
72588092 477424
6873637
79090206 1904439
TOTAL (rd 251a 29) 30 79500534 87868282
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 3
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA BILANT CONTABIL NECONSOLIDA T
LA DATA DE 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
IV CASA SI CONTURI LA BANCI
ACTIVE CIRCULANTE TOTAL (rd 24+30+33+34)
C CHELTUIELIIN AVANS
D DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA DE UN AN
2 Avansuri incasate in contul comenzilor 3 Datorii comerciale 4 Efecte de comert de platit 5 Sume datorate societatilor din cadrul grupului 6 Alte datorii datorii fiscale si alte datorii pentru
asigurari sociale
TOTAL (rd 371a 44)
E ACTIVE CIRCULANTE RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd 35+36-45-62)
F TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE
rd 19+46)
G DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAl MARE DE UN AN
6 Sums datorate entitatilor afiliate 8 Alte datorii inclusiv datorii fiscale si datoriile
privind asigurarile sociale
TOTAL (rd 48 la 55)
H PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI
1 Provizioane pentru pensii si alte obligatii similare
3 Alte provizioane
TOTAL PROVIZIOANE (rd57+59)
I VENITURIIN AVANS (rd 61+62) Venituri inregistrate in avans (ct 472)
J CAPITAL SI REZERVE I CAPITAL (rd 641a 66) din care
Nr 31 decembrie rd Nota 2011
-----
34 32709383
35 139737135
36 30681
39 40 41
42
5 5 5
5
2036674 63605099
78833601
44
45
5 11696448
156171822
46 (17541777)
47 310269045
53
55
5
5
56
57 2 1397240 59 2 2284354
60 3681594
63 1137771 62 1137771
66 496997003
31 decembrie 2012
64161199
196454315
56628
331121 78384680 2403718
45952840
6456665
133529024
62830619
394303484
119574900
119574900
1397240 5281490
6678730
151300 151300
496997003
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 4
--------
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA BILANT CONTABIL NECONSOLIDAT
LA DATA DE 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON dae nu este speeificat altfel)
----- shy
Capital subscris varsat
III REZERVE DIN REEVALUARE
IV REZERVE 1Rezerve legale 2 Alte rezerve
TOTAL (rd 70 la 73)
V REZULTATUL REPORTAT Sold debitor
VI REZULTATUL EXERCITIULUI Sold creditor Sold debitor
Repartizarea profitului
TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd 67+ 68+69+74-75+76-77+78-79+80shy-81-82)
TOTAL CAPITALURI (rd 83+84)
DIRECTOR GENERAL
KU~
INTOCMIT DE
Ec Vint 1
Nr 31 decembrie 31 decembrie rd Nota 2011 2012 69
71
7 496997003
80271731
496997003
72676521
72 75
76
2336460 33849875
36186335
2336460 40520399
42856859
81 287056454 306867619
82 83
84
19811164 37612910
85
87
306587451
306587451
268049854
268049854
DIRECTOR ECONOMIC
08871711
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 5
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
1 Cifra de afaceri neta (rd 02+03)
Productia vanduta Venituri din vanzarea marfurilor Reduceri comerciale acordate 2 Variatia stocurilor
Sold creditor Sold debitor
3 Productia realizata de entitate pentru scopuri proprii 4 Alte venituri din exploatare
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd 01+05+06+07+08)
5 a) Cheltuieli cu materiile prime si materiale consumabile
Alte cheltuieli materiale b) Alte cheltuieli din afara (cu energie si apa)
Cheltuieli privind marfurile Reduceri comerciale primite
6 Cheltuieli cu personalul (rd 16+17) a) Salarii b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala 7 a) Ajustari de valoare privind imobilizarilor
corpora Ie si necorporale (rd 19-20) a 1) Cheltuieli a2) Venituri 7b) Ajustari de valoare privind activelor
circulante (rd 22-23) b1) Cheltuieli b2) Venituri
8 Alte cheltuieli de exploatare (rd 25 la 27) 81 Cheltuieli privind prestatiile externe 82 Cheltuieli cu alte impozite taxe varsaminte
asimilate 83 Cheltuieli cu despagubiri donatii active cedate
din care
Ajustari privind provizioanele pentru riscuri si cheltuieli (rd 30-31)
Cheltuieli Venituri
CHEL TUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd 11 la 15+18+21+24+28+29)
Nr rd
01
02 03 04
07 08
09 10
11
12 13 14 15 16
17 18 19
20 21 22
23 24 25
26 27
28
29
31 32 33
34
31 decembrie 2011
31 decembrie 2012
388082736
379709930 9811506
(1438700)
435597645
431693774 3918976
(15105)
3258598 18225215
1172815 5967264
8515074 17655956
398481413 479993890
260709124 725345
48568692 1014521 (989225)
337634225 593364
64572898 1912399 (164540)
21273162 26326472 15705484 19342795 5567678 6983677
36179313 21911077 38667623 2488310
21911116 38
~3569549 12702470 16272019
6014739 12288464 6273725
55290772 51248726 38322288
3193501
38809373
1843237
13774983 10596116
~3026598 14062595 17089193
2997138 12240669 9243531
416175557 513046499
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 6
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON dacii nu este specificat altfel)
REZULTATUL DIN EXPLOATARE - Profit (rd 10-32) - Pierdere (rd 32-10)
11 Venituri din dobanzi Alte venituri financiare
VENITURI FINANCIARE- TOTAL ( rd 39 + 41)
13 Cheltuieti privind dobanzile - din care cheltuieli in relatia cu entitatile
afiliate Alte cheltuieli financiare
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd 46+48)
REZULTATUL FINANCIAR - Pierdere (rd 49-42)
14 REZULTATUL CURENT - Profit (rd 10+42-32-49) - Pierdere (rd 32+49-10-42)
VENITURI TOT ALE
CHEL TUIELI TOT ALE
REZUL TATUL BRUT - Profit (rd 58-59) - Pierdere (rd 59-58)
18IMPOZITUL PE PROFIT
20 REZULTATUL NET AL EXERCITIULUI FINANCIAR
- Profit (rd 60-61-62-63) - Pierdere (rd 61 +62 +63-60)
DIRECTOR GENERAL
INT~TDEI
Ec vintiana
Nr rd
35 36
41 43
44
48
49 50
51
53
54 55
60
61
62 63
64
66 67
31 decembrie 2011
31 decembrie 2012
17694143
495570 3623350
4118920
74106
6161835
6235941
33052609
607521 10625372
11232893
2886989
2886989 12906204
15793193
2117021 4560300
19811164
402600333
422411498
37612910
491226783
528839692
19811164 37612910
19811164 37612910
DIRECTOR ECONOMIC
oaS7jmil
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 7
---
sc ARCELORMITI AL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 ____~ate sll~rnele sunt exprimate in RON daes nu este speei~fi_ea_t_a_ltf_e--I)_--__
Fluxuri de numerar din actlvitati de exploatare Rezultatul net - profit I (pierdere) Cheltuieli cu depreciere aferenta imobilizarilor corporale si necorporale Ajustari de valoare aferente imobilizarilor corporale Ajustari de valoare aferente imobilizarilor financiare Cheltuiala cu deprecierea ca efect al reevaluarii mijloacelor fixe Cheltuieli cu mijloace fixe casate Ajustari pentru deprecierea creantelor si stocurilor Cheltuieli cu sttgtcurile casate Cheluieli cu provizioane pentru riscuri si cheltuieli Cheltuieli privind dobanzile Venituri din dobinzi Impozit pe profit calculat Diferente de curs aferente imprumuturilor
Numerar din exploatare inaintea modificarii capitalului circulant
Modificarile capitalului circulant (Crestere) I descrestere stocuri (Crestere) I descrestere creante comerciale si alte creante Crestere I (descrestere) datorii comerciale si alte datorii Crestere I (descrestere) cheltuieli in avans Crestere I (descrestere) venituri inregistrate in avans
Numerar generat din exploatare Dobanzi incasate Dobanzi platite Impozit profit platit
Fluxuri de numerar nete din activitati de exploatare Fluxuri de numerar din activitati de investitli Achizitionare de active corporale Sume din vanzarea de imobilizari corporale
Fluxuri de numerar nete din actlvitati de investitie Fluxuri de numerar din activitati de finantare Incasari din crestere capital social Crestere I (descrestere) imprumuturi Fluxuri de numerar nete din activitati de finantare
Crestere I (descrestere) fluxuri de numerar - total Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei Numerar sl echivalente de numerar la finele perioadei
31 decembrie 2011
(19811164)
19488730 (1593534)
18284117 1253330
(3569549) 2044155
(3026598) 74106
(495570)
680224
13328246
13946675 (21816310)
24136884
29595495 495570 (74106)
30016959
(95041834) 2621909
(924199251
35759828 35759828
(26643137) 59352520
32709383
31 decembrie 2012middot
(37612910)
21441735
469381 6103791 6169843
(3879790) 2997138 2886989 (607521)
681300
(1416910)
(14003594) (13227346)
23022602
15675247) 607521
(2886989)
(7954715)
(43047017)
(43047017)
82453548 82453548
31451816 32709383
64161199
DIRECTOR ECONOMIC DIRECTOR GENERAL
oaS7jiic INT~ITDE
Ec VintltYiana
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDAT A A MODIFICARILOR CAPIT ALULUI PROPRIU
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
Cresteri Reduceri Soldla Soldla Total prin Total dhl prin 31 decembrie
Element al capitalului propriu 1 ianuarie 2011 din care transfer care transfer 2011
Capital subscris 496997003 496997003 Rezerve din reevaluare 104487995 6127598 30343864 9074846 80271731 Rezerve legale 2336460 2336460 Alte rezerve 24775029 9074846 9074846 33849875 Rezultatul reportat reprezentAnd profitul
nerepartizat 125602763 (64493789) (64493789) 61108974 Rezultatul reportat provenit din adoptarea pt
prima data a IASmai putin lAS 29 - sold debitor (418853936) (418853936)
Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile - sold creditor 70688508 70688508
Profitul sau pierderea exercitiului financiar (64493789) (19811164) (64493789) (64493789) (19811164) Repartizarea profitului
Total capitaluri propril 341540035 (69102509) (55418943) (34149925) (55418943) 306587451
rmiddot 1
Director General DIRECTOR ECONOMIC INTOCMIT DE
Dasgupta Amit
Eo VifrianaK~ )(11
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsofidate 9
2012
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
Element al capitalului propriu
Capital subseris Rezerve din reevaluare Rezerve legale Alte rezerve Rezultatul reportat reprezentand profitul
nerepartizat Rezultatul reportat provenit din adoptarea pt
prima data a IASrnai putin lAS 29 - sold debitor
Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile - sold creditor
Profitul sau pierderea exercitiului financiar Repartizarea profitului
Total capitaluri proprii
Director General
K~
Cresteri Reduceri Sold la Total prin Total din prin
1 ianuarle 2012 din care transfer care transfer
496997003 80271731 4804596 12399806 6670523
2336460 33849875 6670523 6670523
61108974 (19811164) (19811164)
(418853936)
70688508 (19811164) (37612910) (19811164) (19811164)
306587451 (45948955) (13140641 ) (7411358) (13140641)
DIRECTOR ECONOMIC INTOCMIT DE
Dasgupta Amit
Ec Vir-rlanIfl
Sold la 31 decembrie
496997003 72676521
2336460 40520399
41297810
(418853936)
70688508 (37612910)
268049854
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 9
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
1 ACTIVE IMOBILIZA TE
a) Im~bili2ari corporale
Cost 1 lanuarie
2012 Terenuri
si constructii 89905226 Instalatii
tehnice si masini 89959799
Avansuri si imobilizari
corporale in curs 156698500
Total 336563524
Cresteri
6359094
162899024
34295654
203553772
din care
Aditii
1554498
161457656
163012154
Reevaluare
4804596
4804596
Reduceri
16738193
4537647
166047895
187323735
din care
lesiri
1797131
163012154
164809285
Reevaluare
14941062
14941062
Total
79526127
248321176
24946259
352793562
Amortizare acumulata si ajustari de valoare
1 ianuarie 2012 Createri
Terenuri si constructii 6234149 2934940
Instalatii tehnice si masini 1573773 18440743
Avansuri si imobilizari corporale in curs 1234386
Total 9042308 21375683 Valoare neta contabila 327521216
din care
Amortizare Ajustari de
valoare Reduceri
152754
12181
164935
lesiri
din care Ajustari de
valoare Reevaluare
(8742397)
l8742397
Total
273938
20002338
1234386
21510662
331282900
11
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIOATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat alttel)
1 ACTIVE IMOBILIZA TE
La 31 decembrie 2012 Societatea are urmatoarele sectii inchise operational sectia semifabricate de profile usoare sarma Valoarea neta contabila a acestor unitati este de 4706528 RON stabilita prin reevaluare conform metodei valorii recuperabile din deseuri feroase
La 31 decembrie 2012 SC ArcelorMittal Hunedoara SA nu are inregistrate mijloace fixe gajate sau ipotecate pentru credite proprii sau in favoarea tertii or
La 31 decembrie 2012 Societatea a angajat un evaluator autorizat pentru reevaluarea Mijloacelor fixe din categoria I Metota folosita a fost abordarea prin costuri care presupune estimarea valoarii juste prin determinarea costului prezent ( de inlocuire sau de reproducere de nou) al unui bun din care se deduc 0 serie de elemente de depreciere fizica functionala ~i externa
In cursul anului 2012 Societatea a continuat investitia in noul Laminor pentru europrofile pentru care la data de 31 decembrie 2011 exista investii in curs de RON 137563458 Investia s-a finalizat in august 2012
b) Imobilizari necorporale
1 ianuarie 31 decembrie Cost 2012 Creiteri Reduceri 2012
Concesiuni brevete si alte drepturi similare 199158 133916 36172 296902
Total 199158 133916 36172 296902
Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pentru depreciere 1 ianuarie 31 decembrie sau pierdere de valoare) 2012 Creiteri Reduceri 2012
Concesiuni brevete si alte drepturi similare 121592 66052 36172 151472
Total 121592 66052 36172 151472-Valoare neta contabila 77566 145430
12
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
1 ACTIVE IMOBILIZATE (continuare)
c) Imobilizari financiare
Cost Parti socia Ie detinute la societatile
afiliate Alte creante
1 ianuarie 2012
10618335 212040
Crelteri
31927
Reduceri
199432
31 decembrie 2012
10618335 44535
Total 10830375 31927 199432 10662870
Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pentru depreciere sau pierdere de valoare)
Parti sociale detinute la societatile afiliate
1 ianuarie 2012
10618335
Crelteri Reduceri 31 decembrie
2012
10618335
Total 10618335 10618335
Valoare neta contabila 212040 44535
2 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHEL TUIELI
Provizioane Soldla
1 ianuarie 2012
Transfer
In cont Soldla
Din cont 31 decembrie 2012
Provizioane pentru pensii si alte obligatii similare
Provizioane pentru plecari voluntare Alte provizioane
1397240
2284354 4676223 7564444
569391 8674140
1397240 4106832 1174658
Total 3681594 12240667 9243531 6678730
S-a actualizat raportul actuarial conform lAS 19 privind beneficii de pensionaredeoarece diferentele au fost nesemnificative s-a pastrat provizionul existent
La 1 lanuarie 2012 si 31 Decembrie 2012 suma din Alte provizioane se refera in special la reclamatiile calitative privind marfa (ta9Ie) pe care 0 vindem la AM Roman La 31 Decembrie 2012 s-a constituit un provizion pentru platile care urmeaza sa fie facute urmare a deciziei de plecari voluntare in suma de 4106834 ron pentru un numar de 84 de persoane
13
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
3 REPARTIZAREA PROFITULUI
Soeietatea a inregistrat pierdere in valoare de 37612910 lei aceasta pierdere datorandu-se seaderii pretului de vanzare a produselor preeum si eonditiilor existente pe piata de otel
In cursul anului 2012 Compania a vandut 139 kilo tone de tagla cu un EBITDA de 15 EURltona si 36 kilo tone de profile la 0 pierdere de 43 EURltona Rezultatele la productia de profile s-a imbunatatit in ultimul trimestru al anului datorita stabilizarii produetiei noului laminor si de asemenea datorita dezvoltarii bazei de profile prod use
4 ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE
31 deeembrie 31 deeembrie Indieatorul 2011 2012
1 Cifra de afaeeri 388082736 435597645 2 Costul bunurilor vandute si al serviciilor prestate(3+4+5) 396404259 470273205 3 Cheltuielile activitatii de baza 204017348 321523127 4 Cheltuielile activitatilor auxiliare 167787374 111135004 5 Cheltuielile indirecte de productie 24599537 37615074 6 Rezultatul brut aferent eifrei de afaeeri nete bull proflt
I (pierdere) (1-2) ~8321 5231 ~3467556deg1 7 Cheltuielile de desfacere 2381925 2469626 8 Cheltuieli generale de administratie 4956070 3796085 9 Cheltuieli cu majorari si penalitati 232674 263888 10 Cheltuieli cu provizioanele 7769215 9503406 11 Alte venituri din exploatare 5967264 17655956 12 Rezultalul din exploatare - proflt I (pierdere)
(6-7 -8-9-10+11) (17694143) p30526091
5 51TUATIA CREANTELOR 51 DATORIILOR
Soldla Liehiditate 31 deeembrie
Creanle 2011 Sub 1 an 1-5 ani Peste 5 ani
Total ereante din care 79500534 79500534
Creante comerciale 6435018 6435018 Fumizori debiton de natura stocurilor Sume de incasat de la entitatile afiliate
(vezi Nota 12) 72588092 72588092 Alte creante 477424 477424
14
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
5 SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR (continuare)
Creantele sunt prezentate ca valoare neta
Creante
Total creante din care
Creante comerciale Fumizori debitori de natura stocurilor $ume de incasat de la entitatile afiliate
(vezi Nota 12) Alte creante
Datorii
Total datorii din care
$ume datorate societatilor din grup (nota 12) Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale bull fumizori Alte datorii inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale din care impozit profit amanat
Datorii
Total datorii din care
$ume datorate societatilor din grup (nota 12) Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale - fumizori Alte datorii inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale din care impozit profit amanat
Sold la 31 decembrie
2012
87868282
6873637
79090206 1904439
Sold la 31 decembrie 2011
156171822
76820236 2036674
65618464
11696448
Sold la 31 decembrie 2012
253103924
165527740 331121
80788398
6456665
Lichiditate
Sub 1 an 1middot5 ani Peste 5ani
87868282
6873637
79090206 1904439
Termen de exigibilitate sub 1 an 1 bull 5 ani peste 5 ani
156171822 ________
76820236 2036674
65618464
11696448
Termen de exigibilltate sub 1 an 1middot5 ani peste 5 ani
133529024 119574900 ____
45952840 119574900 331121
80788398
6456665
15
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLlTlCI SI METODE CONTABILE
a) Bazele intocmirii situatiilor financiare neconsolldate
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt responsabilitatea conducerii Societatii si au fost intocmite in conformitate cu
- Legea Contabilitatii 8211991 republicata in ianuarie 2008 (Legea 82) - Reglementarile contabile conforme cu directivele europene aprobate prin Ordinul Ministrului Finantelor Publice al Romaniei 30552009 (OMF 30552009)
Moneda de prezentare
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt prezentate in lei (RON)
ORDINUL MINISTRULUI FINANTELOR PUBLICE NR 30552009 (REGLEMENTARI CONTABILE CONFORME CU DIRECTIVELE EUROPENE)
Ordinul 30552009 se aplica incepand cu situatiile financiare ale anului 2010 de catre societatile care Tntrunesc criteriile stabilite de acest act normativ Ordinul 3055 prevede intocmirea situatiilor financiare anuale ale persoanelor juridice
Acest Ordin cuprinde Reglementarile contabile conforme cu Directivele Europene si anume
1 Directiva a patra a Comunitatii Economice Europene 78660EEC din data de 25 iulie 1978 privind situatiile financiare anuale cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009 2 Articolul 10 paragraful 2 din Directiva 200425CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 11 aprilie 2004 privind ofertele publice de achizitii 3 Prevederele Directivei 200643CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 17 mai 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 4 Prevederele Directivei 200646CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 14 iunie 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 5 Prevederele Directivei 200949CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 18 iunie 2009 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 6 Directiva a ~aptea a Comunitatii Economice Europene 83349EEC din data de 13 iunie 1983 cu privire la situatiile financiare consolidate cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009
MOF nr 30552009 este armonizat cu Directivele Europene IV si VII si difera de Standardele Internationale de Raportare Financiara Ca urmare aceste situatii financiare nu sunt in concordanta cu Standardele Internationale de Raportare Financiara
Aceste situatiile financiare intocmite in conformitate cu OMF nr 30552009 nu trebuie folosite de terte parti sau de catre utilizatori ai situatiilor financiare care nu sunt familiarizati cu OMF nr 30552009 aplicabil pe teritoriul Romaniei
Situatiile financiare au fost intocmite la costul istoric ajustate prin reevaluarea activelor monetare de tipul creantelor si datoriilor exprimate in devize inregistrate conform standardelor romane de contabilitate
Inregistrarile contabile pe baza carora au fost intocmite aceste situatii financiare sunt efectuate in lei (RON) atat la cost istoric cat si la valoarea justa conform mentiunilor din politicile contabile ale Companiei si conform OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare
16
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIIIE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
Consoli dare
In conformitate cu cerintele Legii 8211991 republicata art 31 0 societate-mama trebuie sa intocmeasca un raport anual privind propria activitate cat si raport anual consolidat
Societatea nu va emite situatii financiare consolidate deoarece includerea SC Mecanica Sider SA detinuta 99983 nu este semnificativa in scopul oferirij unei imagini fidele a active lor datoriilor pozitiei financiare si sau a profitului sau pierderii entitatilor incluse in consolidare considerate ca un tot unitar
Continuitatea activititii
Aceste situatii financiare neconsolidate au fost intocmite pe baza principiului continuitaii activitatii care presupune ca Societatea llii va continua tinand cont de conditiile pietei funcionarea intr-un viitor previzibil fara a intentiona incetarea continuarii activitaii sisau fara reducerea semnificativa a acesteia
La data de 31 decembrie 2012 valoarea datoriilor curente este in suma de 133529024 RON din care 45952840 ron sunt reprezentate de sume datorate in cadrul grupului De asemenea la sfarsitul anului 2012 s-a inregistrat 0 pierdere de 37612910 ron Iii 0 pierdere cumulata la 31 decembrie 2012 de 306867619 RON
Prin urmare posibilitatea Societatii de a-si continua activitatea pe principiul continuitatii activitatii depinde de abilitatea ei de a genera suficiente profituri viitoare si de 0 permanenta sustinere financiara din partea actionarilor si a creditorilor sai sustinere pe care Conducerea considera ca o avea dovada fiind faptul ca in cursul anului 2010 capitalul social a fost majorat cu suma de 349500000 RON provenit din convertirea imprumutuui actionar si de asemenea investitia de 43 milioane de EUR in modernizarea laminorului si punerea lui in functiune in august 2012
b) Conversii valutare
Tranzactiile realizate in valuta(USD si EURO in special) sunt transform ate in lei la 0 rata de schimb valabila la data tranzactieLActivele si pasivele exprimate in valuta la data intocmirii bilantului sunt transform ate in lei utilizand ratele de schimb va labile la sfarsitul perioadei Castigurile sau pierderile rezultate din aceste conversii valutare sunt incluse in contu de profit si pierdere ca parte a veniturilor sau cheltuielilor financiare
Rata de schimb folosita pentru conversia soldurilor exprimate in dolari SUA a 31 decembrie 2011 a fost 1 USD = 33393 RON si respectiv 1 EURO = 43197 RON iar a 31 decembrie 2012 a fost 1 USD = 33575 RON respectiv 1 EURO= 44287 RON
17
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINAN ClARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifrcat altfel)
6 PRINCIPII POLITIC I SI METODE CONTABllE (continuare)
c) Mljloace fixe sl amortlzare
Amortizarea este calculata folosind metoda amortizarii liniare pe intreaga durata de viata a activelor dupa cum urmeaza
Categoria Ani
Cladiri 30-50 Instalatii term ice si masini 3-15 Alte mijloace fixe 3-15
d) Imobilizari necorporale
Imobilizarile necorporale constau in programe informatice Costurile aferente achizitionarii acestora sunt capitalizate si amortizate pe baza metodei liniare pe durata celor 3 ani de utilitate
e) Numerar sl echivalente numerar
Disponibilitatile banesti sunt formate din numerar si depozite bancare pe termen scurt cu 0
scadenta initiala mai mica de 3 luni
f) Creante comerciale
Creantele comerciale sunt inregistrate la valoarea lor nominala Pentru deprecierea creantelor se constituie ajustari de valoare criteriile luata in calcul fiind vechime mai mare de 180 de zile si incertitudine in recuperarea creantelor datorita unor litigii
g) Stocuri
Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta Costul stocurilor include toate costurile suportate pentru a aduce stocurile in forma si in locul in care se gasesc in prezent respectiv
i) Materiile prime si consumabilelecostul mediu ponderat ii) Productia in curs costul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile
de regie atribuibile la costul efectiv aferent fazei in care se afla produsul iii) Produsele finitecostul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile de
regie atribuibilela costul efectiv
Acolo unde este cazul se constituie ajustari de valoare pentru stocuricu miscare lenta sau cu defecte calitative
h) Obligatii comerciale
Obligatiile comerciale sunt inregistrate la valoarea de cost care reprezinta valoarea justa a obligatiei ce va fi platita in viitor pentru bunurile si serviciile primite indiferent daca au fost sau nu facturate catre Societate
i) Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are 0 obigatie curenta (Iegala sau implicita ) generata de un eveniment anterior si este probabiJ sa fie necesara 0 iesire de resurse sau 0 diminuare de creanta care sa afecteze beneficiile economice pentru a onora obligatia respectiva sau recuperarea creantei si poate fi realizata 0 estimare adecvata a valorii obligatiilor
18
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 ____(--toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifi_ca_t_a_ltf_e---I)____
6 PRINCIPII POLlTICI SI METODE CONTABILE (continuare)
j) Instrumente financiare
Instrumentele financiare folosite de Societate sunt formate din numerar depozite la termen creante si datorii Instrumentele de acest tip sunt evaluate la valoarea justa
k) Pensii si compensari in caz de deces
In cadrul activitatii curente pe care 0 desfasoara Societatea efectueaza plati catre statui roman in beneficiul angajatilor sai pentru asigurari sociale Toti salariatii Societatii sunt inclusi in planul de pensii al Statului Roman
In conformitate cu contractu I colectiv de munca la pensionare fiecare angajat primeste un salariu mediu pe societate iar in caz de deces al salariatului familia acestuia primeste cinci salarii medii pe societate Pentru valoarea estimata a acestor plati viitoare Societatea a constituit la 31 decembrie 2012 un provizion pentru pensii
I) Venituri
Veniturile sunt inregistrate in momentul livrarii de produse de catre Societate acesta fiind momentul in care riscurile semnificative si avantajele detinerii proprietatii asupra bunurilor sunt transferate clientului Sumele reprezentand veniturile nu includ taxele de vanzare (TVA)
m) Impozite si taxe
Impozitul pe profit se calculeaza pe baza rezultatului anului ajustat pentru diferite elemente care nu sunt deductibile Este calculat folosindu-se rata impozitului pe profit in vigoare la data bilantului
Rata impozitului pe profit pentru anii 2011 si 2012 a fost de 16
n) Investitii financiare
Investitiile sunt constituite din investitii in asociati si alte investitii (investitii minoritare)
Investitiile in asociati sunt contabilizate la cost istoric mai putin ajustarile de valoare necesare pentru a marca evolutia negativa a activelor nete ale societatilor in care s-a facut investitia
0) Utilizarea de estimari
Pregatirea situatiilor financiare in concordanta cu OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare solicita conducerii societatii sa estimeze si sa evalueze elementele ce afecteaza sumele raportate in situatiile financiare si notele explicative Aceste estimari se bazeaza pe informatiile disponibile la data situatiilor financiare Prin urmare rezultatele reale pot diferi de aceste estimari
19
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECON50LIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI 51 METODE CONTABllE (continuare)
p) Rezerve
Rezervele cuprind rezervele legale rezervele din reevaluare si alte rezerve bull Rezervele legale sunt stabilite de Societate la 5 din profitul brut al anului pana la
limita a 20 din capitalul social bull Rezervele din reevaluare sunt constituite din reevaluarea mijloacelor fixe realizata
in conformitate cu legile in vigoare (HG 945199 HG 2611992 HG 50011994 HG 4032000) precum si din reevaluari ale mijloacelor fixe efectuate de firme autorizate de evaluare
bull Alte rezerve sunt constituite din rezultatul net al perioadei curente si din facilitatile obtinute de Societate de la autoritatHe fiscale sau ca urmare a Contractului de Vanzare - Cumparare datat 23102003 in legatura cu privatizarea Societatii
In cazul in care un mijloc fix pentru care s-a inregistrat rezerva din reevaluare inregistreaza ulterior 0 diminuare a valorii contabile ca rezultat al unei reevaluari aceasta diminuare este scazuta din orice surplus din reevaluare corespunzator inregistrat anterior ca surplus din reevaluare pentru aceleasi active
Rezerva din reevaluare corespunzatoare unui mijloc fix este transferata la rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve de reevaluare in cazul casariicedarii mijlocului fix respectiv
q) Imprumuturi purtatoare de dobanzi si alte imprumuturi
Toate imprumuturile sunt recunoscute initial la cost care este valoarea justa a sumei primare mai putin costurile imprumutului Ulterior imprumuturile sunt evaluate la costul amortizat folosind rata dobanzii efective
Diferenta dintre sum a prim ita neta si sum a de plata este recunoscuta in contul de profit si pierdere drept cheltuiala cu dobanda
7 PARTICIPATII 51 5UR5E DE FINANTARE
Capital social
Capitalul social al Societatii la data de 31 decembrie 2012 era de 496997003 ron impartit in 198798802 actiuni ordinare cu 0 valoare nominala de 25 ron fiecare In anul 2010 Societatea a beneficiat de marire de capital in valoare de 349500000 ron suma depusa in contul societatii de catre actionarul majoritar ArcelorMittal Holding AG
Structura capitalului social 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012
Capital social subscris si varsat 496997003 100 496997003 100
ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 14803309 298 AVAS Alti actionari 3057634 061 3057634 061
20
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
-
7 PARTICIPATII SI SURSE DE FINANTARE
Actiuni rascumparabile
Societatea nu are actiuni rascumparabile la data de 31 decembrie 2012
Actiuni emise in timpul exercitiului financiar
Societatea a emis 139800000 actiuni in cursul anului 2010 capitalul fiind varsat de catre ArcelorMittal Holding AG actionarul majoritar
Obligatiuni emise
In timpul exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie 2012 Societatea nu a emis obligatiuni
8 INFORMATII PRIVIND SALARIATII ADMINISTRA TORII SI DIRECTORII
Administratorii si directorii
Societatea nu avea obligatii referitoare la plata pensiilor catre fostii administratori si directori la 31 decembrie 2011 si la 31 decembrie 2012 Societatea nu a acordat imprumuturi sau avansuri directorilor sau administratorilor in cursul anului 2011 si 2012 Societatea nu garantase si nu avea obligatii viitoare referitoare la directori sau administratori la sfarsitul anului 2011 sau la sfarsitul anului 2012
In legatura cu obligatiile privind pensionarea salariatilor Societatea a inregistrat la 31 decembrie 2011 provizioane in suma de 1397240 RON asa cum este prezentat in Nota 2 si Nota 6 I) La 31 Decembrie 2012 a fost actualizat raportul actuarial dar diferentele nefiind semnificative s-a pastrat provizionul existent adica 1397240 RON
Salariati
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Numar mediu de angajati pe categorii
Personal conducere 7 5 Personal administratie 111 96 Personal direct productiv 395 357 Personal indirect productiv 154
Total 687 612
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Salarii si contributii asimilate salariilor 14292657 15331171 T axe aferente salariilor 5081448 5479571 Salarii si contributii aferente personalului plecat voluntar 3625495 Taxe referitoare la protectia sociala 486230 543610 Alte cheltuieli - tichete de masa 1412827 1346625-- shy
Total 21273162 26326472
21
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
9 PRINCIPALII INDICA TORI ECONOMICOmiddotFINANCIARI
2011 2012 1 Indieatori de liehiditate Lichiditate curenta 089 147 Lichiditate imediata (test acid) 072 113
2 Indicatori de rise Gradul de indatorare 0 4461 Indicatori privind acoperirea dobanzilor 0 0
3 Indieatori de gestiune Viteza de rotatie a stocurilor 1250 1307 Numar de zile de stocare 2920 2792 Viteza de rotalie a debitelor-clienti 6438 6912 Viteza de rotatie a creditelor-furnizori 5075 4493 Viteza de rotalie a activelor imobilizate 118 131 Viteza de rotatie a activelor totale 083 083
4 Indicator de profitabilitate Rentabilitatea capitalului angajat 006 012 Marja bruta din vanzari (007) (008)
5 Indieatori privind rezultatul pe actiune Rezultatul pe actiune (010) (019)
10 ALTE INFORMATII
a) Informatii cu privire la prezentarea intreprinderii
SC Mittal Steel Hunedoara SA (Societatea) pan a in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA Hunedoara Este 0 societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in OJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASOAQ
Societatea este inregistrata la Registrul Comertului sub numarul J20411991
Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in prod use lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale
Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa
22
---
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
10 ALTE INFORMATII (continuare)
b) Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare
Cele trei filiale ale AM Hunedoara - SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Constructsid SA au fuzionat prin absorbtie in anul 2009 rezultand 0 singura societate SC Mecanica Sider SA filiala AM Hunedoara cu sediul in Romania
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa
SC MECANICA SIDER SA Intretinere 5i reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice
Constructii si reparatie zidarie refractara
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
c) Metoda de transformare a activelor pasivelor veniturilor si cheltuielilor din devize in moneda locala
Descriere in Nota 6 paragraful c) Conversii valutare
d) Informatii despre impozitul pe profit
Proportia intre activitatea curenta si cea extraordinara este de 100 activitate curenta Reconcilerea dintre rezultatul exercitiului si rezultatul fiscal este prezentat in Nota 13
e) Total vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Vanzari la export 47359896 85702471 Vanzari la intern 340722840 349895174
Total vanzari 388082736 43sectsect97645
f) Cheltuieli cu chirii si leasing
La 31 decembrie 2012 Societatea nu era angajata in nici un contract de leasing operational sau financiar
g) Cheltuieli de audit
Costurile contractuale pentru auditul extern al Societatii pentru anul incheiat in data de 31 decembrie 2012 sunt conform contractului agreat intre parti in valoare de 31273 EUR fara TVA
11 SUME DATORA TE INSTITUTIILOR DE CREDIT
Imprumuturi pe termen scurt
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Imprumuturile detinute sunt de la societati din cadrul grupului conform detalierii din Nota 12
23
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFIIlATE
a) Creante de la societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA
Societati din cadrul grupului ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Sestao - Spania Acelor Mittal Belval ampDifferdange ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Steel Zenies DOO ArcelorMittal Poland ArcelorMittal SA Arcelor Comercial Section RecomSid SA Hunedoara Total creante
31 decembrie 2011 733903 733903
71854189 70549166
2682
2519 27542
962087 310193
72588092
31 decembrie 2012
906930 906930
___78183276 55570924
2750 19006 21050 27692
13184769 46644
9310441
79090206
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sid SA
Societati din cadrul gupului ArcelorMittal Sourcing ArcelorMittal lasi ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Galati Arcelor Mittal Krivyi Rih Arcelor Mittal Mines Canada ArcelorMittal Zenies Mittal Shipping Limited LNM Holding ArcelorMittal Luxembourg Arcelor STUL ArcelorMittal Purchasing Arcelor Mittal Refractories Spolka - Polonia ArcelorMittal Espania ArcelorMittal Comercial Section ArcelorMittal Rentec SA Lindsay International PVT ArcelorMittal Poland ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Belval amp Differdange ArcelorMittallnvestigacion Y Desarrollo ArcelorMittal Construction Romania SC Recom SID SA Hunedoara
31 decembrie 2011
693865
693865
1042244
25720798 260077
1283 168347
1475777 278
50487 8207
1727880 2005234
152773 1068701
116 107993 204423
3789002 37783620 38477485
31 decembrie 2012
488999
3462395
28039176 863041
1315 271404
1483607 27941
231996
1873609 312248 663729
119 110718 564890
1111073 88570 88538
904821 187996
___--1-1~17044 41404229 41893227
Tranzactiile cu societatile din cadrul grupului sunt de natura comerciala Serviciile achizitionate de la Recom Sid Hunedoara sunt servicii de mentenanta
24
488999
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
31 decembrie 2011 31 decembrie 2012 Imprumuturi in cadrul grupului Mittal Holdings AG- capital datorat (investitii 2005 conf SPC) 3916064 3937407
AM Treasury capital datorat 36440052
AM Netherland - capital datorat 119574900 AM Netherland - do banda datorata 122206 Total imprumuturi 40356116 ___ 123634513 Total datoril curente 78833601 165527740
In timpul anului 2010 Societatea a rambursat imprumuturile de la firmele din grup folosind numerarul primit ca aport la capitalul social In anul 2011 societatea a folosit numerar de la AM Treasury conform unui contract de cash pooling numerarul fiind folosit pentru plata furnizorilor din cadrul investitiei la noul Laminor Pe 21 decembrie 2011 Societatea a semnat 0 facilitate de credit cu Arcelot Mittal Netherland pentru 0 suma maxima de EUR 27000000 Maturitatea imprumutului este 21 decembrie 2016 Imprumutul se plateste in 3 rate anuale EUR 4000000 platibil pana la 18 decembrie 2014 EUR 11000000 platibil pana la 16 decembrie 2015 si EUR 12000000 platibil pana la 21 decembrie 2016 Imprumutul poarta 0 dobanda de Euribor la 3 luni plus 288 La data 31 decembrie 2011 Societatea nu a folosit acest imprumut contractatSocietatea a folosit imprumutul din data de 30 lunie 2012 In cursul anului 2012 Societatea a inregistrat cheltuieli cu dobanzile in legatura cu aceste imprumuturi de la AM Netherland in valoare de RON 2886989
Caoital m prumutat de la societat1 - - _- - - - r~
i
I Data
Valoare I Imprumutmiddot Valoare In Termen de i Procent
Societate acordarii Moneda rambursare dobinda I I
acordat I echlvalent lei
Euribor la 3I AM 21122016 luni+288bull Netherland I 30062012 EUR 27000000 119574900
Nu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii Mittal
conform contract de Holding AG Fara dobinda i22042005 USDI 522721 privatizare1755036
INu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii conform contract deIMittal
Holding AG Fara dobinda24042006 650000 2182375 privatizareUSD
I TOTAL 123512311 ll I
25
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Societati controlate neconsolidate Mecanica Sider SA
538469 557050
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman (inclusiv lVA) 319584643 332154963 Arcelor Distribution SA 579348 456100 ArcelorMittal Sestao - Spania 4360807 Arcelor Comercial Section 29132837 70339441 ArcelorMittal Treasury 10699822 1915640 ArcelorMittal SA 2082 92488 Arcelor Mittallasi 65774 SC Recom SID SA FIL Hunedoara 426375 614312 Arcelor Mittal Poland 13480121 Arcelor Mittal Belval amp Differdange 18825 Arcelor Mittal Ostrava 139932 Arcelor Mittal GUipukoa 3166430
Total grup 368018118 419211821
Total vanzari 368556587 419768871
Achizitii de materii prime 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012 Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA 2227165 1722908 SC Recom Sid SA 1887 67632
Total societati afiliate 2229052 1790540
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati 16404726 4948346 ArcelorMittal lasi 1997193 1117083 ArcelorMittal Roman 45628488 39301605 ArcelorMittal Spolka - Polonia 3134894 745861 Mittal Steel Zenica 13291825 ArcelorMittal Refractories Spolska Z Organiczona 00 1354298 1665590 ArcelorMittal Oddizal - Polonia 192947 Arcelor Mittal Sourcing 1105828 8213707 ArcelorMittal Ostrava 1579114 Arcelor Mittal Distribution Romania 351558 lindsay International 1740845
Total grup 69818374 72955536
Total achizitii materii prime 72047426 74746076
26
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Alte servicii primite
Societali controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA- mentenanta echipamente
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman Mittal Shipping Limited ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Poland Arcelor Mittal Treasury Arcelor Purchasing SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal Insurance Consultants SA Arcelor Luxemburg
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
2260143 2946463
2260143 2946463
14695
50834
183472 972908 240320 368487
4611 (467440)
229316 680618 976360 131853 891933 840874 247256
Total grup 1830715 3535382
Total servicii primite
Alte achizitii (mijloace fixe)
Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului Arcelor Mittal Mines Canada Arcelor Mittal Luxemburg SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal STUL ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Engineering Ostrava ArcelorMittal Construction Romania ArcelorMittal Galati ArcelorMittallnvestigacion Mittal Holding AG
Total achizitii de mijloace fixe
27
4090858
31 decembrie 2011
2026964
2026964
533567 3272
92069 23672415
41880
58647
24401851
26428815
6481845
31 decembrie 2012
588976
588976
103056
163664 1526417
20929 39945
187996 839455 904821
3786282
4375258
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
13 IMPOZITUL PE PROFIT
Cheltuiala cu impozitul pe profit a anului in curs se reconciliaza cu rezultatul contabil astfel
31 decembrie 31 decembrie Denumire indicatori 2011 2012
Rezultatul contabil inainte de impozit profit I (pierdere) (19811164) (37612910) Venituri neimpozabile (35489522) (15495107) Cheltuieli nedeductibile 56742671 46506147 Pierderea fiscala pentru anul de raportare 1081985 (6601870) Pierderea fiscals din snii precedenti (102432037) (101350052) Pierdere fiscala reportats (101350052) (107951922) Impozit pe profit
Societatea la sfarsitul anului 2011 nu are de plata impozit pe profit datorita pierderii fiscale inregistrate La sfarsitul anului 2012 societatea nu are de platit impozit pe profit
13 STOCURI
Avansuri Materii prime si Productie in pentru
materia Ie curs de Produse finite cumparari consumabile executie si marfuri de stocuri Total
2011
Cost 37645840 10000088 3232536 926691 51805156 Ajustari de valosre pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta 233504622 388111 539365 24277938)
14295379 9611977 2693171 926691 27527218
2012
Cost Ajustari de valoare pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta
37962631
22853790
15026038
39204l
16497712
2371589)
1034606
833456)
70520987
26098038l
15108841 14986834 14126123 201150 44424832
28
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANULINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (taate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
14 STOCURI (cantinuare)
Pentru stocuri ajustarile de valoare s-au calculat in functie de vechimea stocului astfel
Categoria de stoe
Materii prime Materiale consumabile
Obiecte de inventar
Piese de schimb
Productie in curs de executie Prod use la terti
Produse finite
14 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Conturi bancare in lei si efecte de incasat in lei Conturi bancare in valuta
Casa in lei Alte mijloace banesti
Total numerar si eehivalente de numerar
La 31122012 societatea nu avea CEC-uri de incasat
Durata in sloe pentru eare s-au eonstituit erovizioane
50 vechime 1-2ani 100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 25 vechime 1-2 ani 50 vechime 2-3 ani 75 vechime 3-4 ani
100 vechime gt 4 ani
Peste 1 an Peste61uni
Peste 6 lunL La cantitatea care este mai veche de 6 luni se calculeaza ajustare de valoare prin diminuare pana la valoarea de fier vechi De asemenea se considera valoarea realizabila neta a produselor existente in sold
31 deeembrie 31 decembrie 2011- 2012
32495548 5383024 169583 58764316
32665131 64147340
14383 2224 29869 11635
32709383 64161199
29
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
15 RISCURI FINANCIARE
Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in proces de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
16 ANGAJAMENTE 81 DATORII CONTINGENTE
Incertitudini asociate cu sistemul juridic si fiscal din Romania
Prevederile legale si reglementarile romanesti in domeniul fiscal tranzactiile in val uta si aprobarea imprumuturilor in valuta pot suferi modificari Aceste prevederi si reglementari nu sunt insa intotdeauna foarte clar formulate ceea ce lasa loc la diverse opinii iar situatiile in care aceste opinii sunt divergente nu sunt deloc rare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele impozitele si dobanzile aferente
30
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
17 ANGAJAMENTE SI DATORII CONTINGENTE (continuare)
Angajamente
a) Conform contractului de privatizare urmatoarele angajamente au fost asumate de catre actionari in legatura cu investitiile
bull Investitii tehnologice - 12 milioane USD intr-o perioada de zece ani incepand cu anul 2004
bull Investitii pentru mediu - 41 milioane USD intr-o perioada de 5 ani incepand cu anul 2004
Pana la sfarsitul anului 2012 Compania a indeplinit ambele cerinte legate de investitii lucru confirmat de AVAS Totusi Compania trebuie sa indeplineasca si cerintele legate de mediu pana in 2014
b) Societatea este parte a unui proces pe rol intentat de catre SC Agregate Buituri care cere obligarea Societatii la plata sumei de 2227575 RON reprezentand penalitati de intarziere aferente achitarii cu intarziere a facturilor emise precum si obligarea la achitarea contravalorii instalatiilor si utilajelor destinate procesarii zgurii estimate la valoarea de 1843028 RON La randul ei Societatea a intentat un proces pentru rezilierea contractul de procesarea a zgurii incheiat cu SC Agregate Buituri precum si obligarea paratei la plata de penalitati de intarziere in cuantum de 1735116 RON Cauza se afla in faza administrarii probatoriului si sansele de castig nu sunt cunoscute cu certitudine Acest proces este in continuare pe rol
Impozitarea
Societatea a inregistrat rezerva de reevaluare in suma de 72676521 RON pentru care nu a fost constuit impozit pe profit amanat In cazul in care in viitor Societatea hotaraste sa schimbe destinatia acestei rezerve in scopul acoperirii piederilor cumulate cresterii de capital social va plati un impozit pe profit de 16 Scaderea rezervelor din reevaluare se datoreaza reevaluarii mijloacelor fixe din categoria I In cursul anului Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu entitati afiliate Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare Ca urmare in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare Societatea nu poate cuantifica rezultatul unei astfel de verificari dar managementul considera ca Societatea nu are o expunere semnificativa din acest punct de vedere intrucat exista documentatie de preturi de transfer pentru perioada anterioara urmand a fi actualizata in perioadele imediat urmatoare
Societatea este subiectul unui control de fond in desfasurare pentru anii 2006- 2010 La data raportului nu se cunoaste rezultatul acestuia Managementul estimeaza ca un vor fi sume de plata semnificative rezultate in urma acestui control
31
~ z~oz IBPlIOSUOO8U IsnuB ~odslf
zaoz1nNYid
YlIVOO3NnH YI 1YllIRH01i1Jl1Y )S
H01ftK)~YML8INIIIOY 1Y ~YOI108NOliN 1ruHOdQ
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA BILANT CONTABIL NECONSOLIDAT
LA DATA DE 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
JUDETUL HUNEOOARA FORMA DE PROPRIETATE 22 UNITATEA SC ARCELOR MITTAL HUNEOOARA SA ACTIVIT A TE PREPONDERENTA ADRESA OJ 687 NR 4 TELEFON 0254716121 (denumire grupa CAEN) Productia de NR DIN REGISTRUL COMERTULUI J20411991 metale feroase sub forme primare si cea
de feroaliaje COD GRUPA CAEN 2710 COD FISCAL 2126855
Nr 31 decembrie 31 decembrie rd Nota 2011 2012 ------~
A ACTIVE IMOBILIZATE
I IMOBILIZARI NECORPORALE 1 Concesiuni brevete si alte drepturi similare 03 77566 145430
TOTAL (rd03) 06 1 77566 145430
II IMOBILIZARI CORPORALE 1 Terenuri si constructii 2 Instalatii tehnice si masini 4 Avansuri si imobilizari corporale in curs
07 08 10
1 1 1
83671077 88386025
155464114
79252189 228318839
23711872
TOTAL (rd 071a 10) 11 327521216 331282900
III IMOBILIZARI FINANCIARE 1 Titluri de participare detinute la societatile
din cadrul grupului 2 Alte creante
12 17
1 212040 44535
TOTAL (rd 12 la 17) 18 212040 44535
ACTIVE IMOBILIZATE- TOTAL (rd 06+11+18) 19 327810822 331472865
B ACTIVE CIRCULANTE
I STOCURI 1 Materii prime si materiale consumabile 2 Productia in curs de executie 3 Prod use finite si marfuri 4 Avansuri pentru cumparari de stocuri
20 21 22 23
14 14 14 14
14295379 9611977 2693171
926691
15108841 14986834 14126123
201150
TOTAL (rd 20 la 23) 24 27527218 44424832
II CREANTE 1 Creante comerciale 2 Sume de incasat de la societatile din cadrul
grupului 4 Alte creante
25
26 28
5
5 5
6435018
72588092 477424
6873637
79090206 1904439
TOTAL (rd 251a 29) 30 79500534 87868282
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 3
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA BILANT CONTABIL NECONSOLIDA T
LA DATA DE 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
IV CASA SI CONTURI LA BANCI
ACTIVE CIRCULANTE TOTAL (rd 24+30+33+34)
C CHELTUIELIIN AVANS
D DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA DE UN AN
2 Avansuri incasate in contul comenzilor 3 Datorii comerciale 4 Efecte de comert de platit 5 Sume datorate societatilor din cadrul grupului 6 Alte datorii datorii fiscale si alte datorii pentru
asigurari sociale
TOTAL (rd 371a 44)
E ACTIVE CIRCULANTE RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd 35+36-45-62)
F TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE
rd 19+46)
G DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAl MARE DE UN AN
6 Sums datorate entitatilor afiliate 8 Alte datorii inclusiv datorii fiscale si datoriile
privind asigurarile sociale
TOTAL (rd 48 la 55)
H PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI
1 Provizioane pentru pensii si alte obligatii similare
3 Alte provizioane
TOTAL PROVIZIOANE (rd57+59)
I VENITURIIN AVANS (rd 61+62) Venituri inregistrate in avans (ct 472)
J CAPITAL SI REZERVE I CAPITAL (rd 641a 66) din care
Nr 31 decembrie rd Nota 2011
-----
34 32709383
35 139737135
36 30681
39 40 41
42
5 5 5
5
2036674 63605099
78833601
44
45
5 11696448
156171822
46 (17541777)
47 310269045
53
55
5
5
56
57 2 1397240 59 2 2284354
60 3681594
63 1137771 62 1137771
66 496997003
31 decembrie 2012
64161199
196454315
56628
331121 78384680 2403718
45952840
6456665
133529024
62830619
394303484
119574900
119574900
1397240 5281490
6678730
151300 151300
496997003
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 4
--------
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA BILANT CONTABIL NECONSOLIDAT
LA DATA DE 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON dae nu este speeificat altfel)
----- shy
Capital subscris varsat
III REZERVE DIN REEVALUARE
IV REZERVE 1Rezerve legale 2 Alte rezerve
TOTAL (rd 70 la 73)
V REZULTATUL REPORTAT Sold debitor
VI REZULTATUL EXERCITIULUI Sold creditor Sold debitor
Repartizarea profitului
TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd 67+ 68+69+74-75+76-77+78-79+80shy-81-82)
TOTAL CAPITALURI (rd 83+84)
DIRECTOR GENERAL
KU~
INTOCMIT DE
Ec Vint 1
Nr 31 decembrie 31 decembrie rd Nota 2011 2012 69
71
7 496997003
80271731
496997003
72676521
72 75
76
2336460 33849875
36186335
2336460 40520399
42856859
81 287056454 306867619
82 83
84
19811164 37612910
85
87
306587451
306587451
268049854
268049854
DIRECTOR ECONOMIC
08871711
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 5
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
1 Cifra de afaceri neta (rd 02+03)
Productia vanduta Venituri din vanzarea marfurilor Reduceri comerciale acordate 2 Variatia stocurilor
Sold creditor Sold debitor
3 Productia realizata de entitate pentru scopuri proprii 4 Alte venituri din exploatare
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd 01+05+06+07+08)
5 a) Cheltuieli cu materiile prime si materiale consumabile
Alte cheltuieli materiale b) Alte cheltuieli din afara (cu energie si apa)
Cheltuieli privind marfurile Reduceri comerciale primite
6 Cheltuieli cu personalul (rd 16+17) a) Salarii b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala 7 a) Ajustari de valoare privind imobilizarilor
corpora Ie si necorporale (rd 19-20) a 1) Cheltuieli a2) Venituri 7b) Ajustari de valoare privind activelor
circulante (rd 22-23) b1) Cheltuieli b2) Venituri
8 Alte cheltuieli de exploatare (rd 25 la 27) 81 Cheltuieli privind prestatiile externe 82 Cheltuieli cu alte impozite taxe varsaminte
asimilate 83 Cheltuieli cu despagubiri donatii active cedate
din care
Ajustari privind provizioanele pentru riscuri si cheltuieli (rd 30-31)
Cheltuieli Venituri
CHEL TUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd 11 la 15+18+21+24+28+29)
Nr rd
01
02 03 04
07 08
09 10
11
12 13 14 15 16
17 18 19
20 21 22
23 24 25
26 27
28
29
31 32 33
34
31 decembrie 2011
31 decembrie 2012
388082736
379709930 9811506
(1438700)
435597645
431693774 3918976
(15105)
3258598 18225215
1172815 5967264
8515074 17655956
398481413 479993890
260709124 725345
48568692 1014521 (989225)
337634225 593364
64572898 1912399 (164540)
21273162 26326472 15705484 19342795 5567678 6983677
36179313 21911077 38667623 2488310
21911116 38
~3569549 12702470 16272019
6014739 12288464 6273725
55290772 51248726 38322288
3193501
38809373
1843237
13774983 10596116
~3026598 14062595 17089193
2997138 12240669 9243531
416175557 513046499
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 6
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON dacii nu este specificat altfel)
REZULTATUL DIN EXPLOATARE - Profit (rd 10-32) - Pierdere (rd 32-10)
11 Venituri din dobanzi Alte venituri financiare
VENITURI FINANCIARE- TOTAL ( rd 39 + 41)
13 Cheltuieti privind dobanzile - din care cheltuieli in relatia cu entitatile
afiliate Alte cheltuieli financiare
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd 46+48)
REZULTATUL FINANCIAR - Pierdere (rd 49-42)
14 REZULTATUL CURENT - Profit (rd 10+42-32-49) - Pierdere (rd 32+49-10-42)
VENITURI TOT ALE
CHEL TUIELI TOT ALE
REZUL TATUL BRUT - Profit (rd 58-59) - Pierdere (rd 59-58)
18IMPOZITUL PE PROFIT
20 REZULTATUL NET AL EXERCITIULUI FINANCIAR
- Profit (rd 60-61-62-63) - Pierdere (rd 61 +62 +63-60)
DIRECTOR GENERAL
INT~TDEI
Ec vintiana
Nr rd
35 36
41 43
44
48
49 50
51
53
54 55
60
61
62 63
64
66 67
31 decembrie 2011
31 decembrie 2012
17694143
495570 3623350
4118920
74106
6161835
6235941
33052609
607521 10625372
11232893
2886989
2886989 12906204
15793193
2117021 4560300
19811164
402600333
422411498
37612910
491226783
528839692
19811164 37612910
19811164 37612910
DIRECTOR ECONOMIC
oaS7jmil
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 7
---
sc ARCELORMITI AL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 ____~ate sll~rnele sunt exprimate in RON daes nu este speei~fi_ea_t_a_ltf_e--I)_--__
Fluxuri de numerar din actlvitati de exploatare Rezultatul net - profit I (pierdere) Cheltuieli cu depreciere aferenta imobilizarilor corporale si necorporale Ajustari de valoare aferente imobilizarilor corporale Ajustari de valoare aferente imobilizarilor financiare Cheltuiala cu deprecierea ca efect al reevaluarii mijloacelor fixe Cheltuieli cu mijloace fixe casate Ajustari pentru deprecierea creantelor si stocurilor Cheltuieli cu sttgtcurile casate Cheluieli cu provizioane pentru riscuri si cheltuieli Cheltuieli privind dobanzile Venituri din dobinzi Impozit pe profit calculat Diferente de curs aferente imprumuturilor
Numerar din exploatare inaintea modificarii capitalului circulant
Modificarile capitalului circulant (Crestere) I descrestere stocuri (Crestere) I descrestere creante comerciale si alte creante Crestere I (descrestere) datorii comerciale si alte datorii Crestere I (descrestere) cheltuieli in avans Crestere I (descrestere) venituri inregistrate in avans
Numerar generat din exploatare Dobanzi incasate Dobanzi platite Impozit profit platit
Fluxuri de numerar nete din activitati de exploatare Fluxuri de numerar din activitati de investitli Achizitionare de active corporale Sume din vanzarea de imobilizari corporale
Fluxuri de numerar nete din actlvitati de investitie Fluxuri de numerar din activitati de finantare Incasari din crestere capital social Crestere I (descrestere) imprumuturi Fluxuri de numerar nete din activitati de finantare
Crestere I (descrestere) fluxuri de numerar - total Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei Numerar sl echivalente de numerar la finele perioadei
31 decembrie 2011
(19811164)
19488730 (1593534)
18284117 1253330
(3569549) 2044155
(3026598) 74106
(495570)
680224
13328246
13946675 (21816310)
24136884
29595495 495570 (74106)
30016959
(95041834) 2621909
(924199251
35759828 35759828
(26643137) 59352520
32709383
31 decembrie 2012middot
(37612910)
21441735
469381 6103791 6169843
(3879790) 2997138 2886989 (607521)
681300
(1416910)
(14003594) (13227346)
23022602
15675247) 607521
(2886989)
(7954715)
(43047017)
(43047017)
82453548 82453548
31451816 32709383
64161199
DIRECTOR ECONOMIC DIRECTOR GENERAL
oaS7jiic INT~ITDE
Ec VintltYiana
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDAT A A MODIFICARILOR CAPIT ALULUI PROPRIU
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
Cresteri Reduceri Soldla Soldla Total prin Total dhl prin 31 decembrie
Element al capitalului propriu 1 ianuarie 2011 din care transfer care transfer 2011
Capital subscris 496997003 496997003 Rezerve din reevaluare 104487995 6127598 30343864 9074846 80271731 Rezerve legale 2336460 2336460 Alte rezerve 24775029 9074846 9074846 33849875 Rezultatul reportat reprezentAnd profitul
nerepartizat 125602763 (64493789) (64493789) 61108974 Rezultatul reportat provenit din adoptarea pt
prima data a IASmai putin lAS 29 - sold debitor (418853936) (418853936)
Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile - sold creditor 70688508 70688508
Profitul sau pierderea exercitiului financiar (64493789) (19811164) (64493789) (64493789) (19811164) Repartizarea profitului
Total capitaluri propril 341540035 (69102509) (55418943) (34149925) (55418943) 306587451
rmiddot 1
Director General DIRECTOR ECONOMIC INTOCMIT DE
Dasgupta Amit
Eo VifrianaK~ )(11
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsofidate 9
2012
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
Element al capitalului propriu
Capital subseris Rezerve din reevaluare Rezerve legale Alte rezerve Rezultatul reportat reprezentand profitul
nerepartizat Rezultatul reportat provenit din adoptarea pt
prima data a IASrnai putin lAS 29 - sold debitor
Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile - sold creditor
Profitul sau pierderea exercitiului financiar Repartizarea profitului
Total capitaluri proprii
Director General
K~
Cresteri Reduceri Sold la Total prin Total din prin
1 ianuarle 2012 din care transfer care transfer
496997003 80271731 4804596 12399806 6670523
2336460 33849875 6670523 6670523
61108974 (19811164) (19811164)
(418853936)
70688508 (19811164) (37612910) (19811164) (19811164)
306587451 (45948955) (13140641 ) (7411358) (13140641)
DIRECTOR ECONOMIC INTOCMIT DE
Dasgupta Amit
Ec Vir-rlanIfl
Sold la 31 decembrie
496997003 72676521
2336460 40520399
41297810
(418853936)
70688508 (37612910)
268049854
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 9
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
1 ACTIVE IMOBILIZA TE
a) Im~bili2ari corporale
Cost 1 lanuarie
2012 Terenuri
si constructii 89905226 Instalatii
tehnice si masini 89959799
Avansuri si imobilizari
corporale in curs 156698500
Total 336563524
Cresteri
6359094
162899024
34295654
203553772
din care
Aditii
1554498
161457656
163012154
Reevaluare
4804596
4804596
Reduceri
16738193
4537647
166047895
187323735
din care
lesiri
1797131
163012154
164809285
Reevaluare
14941062
14941062
Total
79526127
248321176
24946259
352793562
Amortizare acumulata si ajustari de valoare
1 ianuarie 2012 Createri
Terenuri si constructii 6234149 2934940
Instalatii tehnice si masini 1573773 18440743
Avansuri si imobilizari corporale in curs 1234386
Total 9042308 21375683 Valoare neta contabila 327521216
din care
Amortizare Ajustari de
valoare Reduceri
152754
12181
164935
lesiri
din care Ajustari de
valoare Reevaluare
(8742397)
l8742397
Total
273938
20002338
1234386
21510662
331282900
11
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIOATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat alttel)
1 ACTIVE IMOBILIZA TE
La 31 decembrie 2012 Societatea are urmatoarele sectii inchise operational sectia semifabricate de profile usoare sarma Valoarea neta contabila a acestor unitati este de 4706528 RON stabilita prin reevaluare conform metodei valorii recuperabile din deseuri feroase
La 31 decembrie 2012 SC ArcelorMittal Hunedoara SA nu are inregistrate mijloace fixe gajate sau ipotecate pentru credite proprii sau in favoarea tertii or
La 31 decembrie 2012 Societatea a angajat un evaluator autorizat pentru reevaluarea Mijloacelor fixe din categoria I Metota folosita a fost abordarea prin costuri care presupune estimarea valoarii juste prin determinarea costului prezent ( de inlocuire sau de reproducere de nou) al unui bun din care se deduc 0 serie de elemente de depreciere fizica functionala ~i externa
In cursul anului 2012 Societatea a continuat investitia in noul Laminor pentru europrofile pentru care la data de 31 decembrie 2011 exista investii in curs de RON 137563458 Investia s-a finalizat in august 2012
b) Imobilizari necorporale
1 ianuarie 31 decembrie Cost 2012 Creiteri Reduceri 2012
Concesiuni brevete si alte drepturi similare 199158 133916 36172 296902
Total 199158 133916 36172 296902
Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pentru depreciere 1 ianuarie 31 decembrie sau pierdere de valoare) 2012 Creiteri Reduceri 2012
Concesiuni brevete si alte drepturi similare 121592 66052 36172 151472
Total 121592 66052 36172 151472-Valoare neta contabila 77566 145430
12
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
1 ACTIVE IMOBILIZATE (continuare)
c) Imobilizari financiare
Cost Parti socia Ie detinute la societatile
afiliate Alte creante
1 ianuarie 2012
10618335 212040
Crelteri
31927
Reduceri
199432
31 decembrie 2012
10618335 44535
Total 10830375 31927 199432 10662870
Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pentru depreciere sau pierdere de valoare)
Parti sociale detinute la societatile afiliate
1 ianuarie 2012
10618335
Crelteri Reduceri 31 decembrie
2012
10618335
Total 10618335 10618335
Valoare neta contabila 212040 44535
2 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHEL TUIELI
Provizioane Soldla
1 ianuarie 2012
Transfer
In cont Soldla
Din cont 31 decembrie 2012
Provizioane pentru pensii si alte obligatii similare
Provizioane pentru plecari voluntare Alte provizioane
1397240
2284354 4676223 7564444
569391 8674140
1397240 4106832 1174658
Total 3681594 12240667 9243531 6678730
S-a actualizat raportul actuarial conform lAS 19 privind beneficii de pensionaredeoarece diferentele au fost nesemnificative s-a pastrat provizionul existent
La 1 lanuarie 2012 si 31 Decembrie 2012 suma din Alte provizioane se refera in special la reclamatiile calitative privind marfa (ta9Ie) pe care 0 vindem la AM Roman La 31 Decembrie 2012 s-a constituit un provizion pentru platile care urmeaza sa fie facute urmare a deciziei de plecari voluntare in suma de 4106834 ron pentru un numar de 84 de persoane
13
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
3 REPARTIZAREA PROFITULUI
Soeietatea a inregistrat pierdere in valoare de 37612910 lei aceasta pierdere datorandu-se seaderii pretului de vanzare a produselor preeum si eonditiilor existente pe piata de otel
In cursul anului 2012 Compania a vandut 139 kilo tone de tagla cu un EBITDA de 15 EURltona si 36 kilo tone de profile la 0 pierdere de 43 EURltona Rezultatele la productia de profile s-a imbunatatit in ultimul trimestru al anului datorita stabilizarii produetiei noului laminor si de asemenea datorita dezvoltarii bazei de profile prod use
4 ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE
31 deeembrie 31 deeembrie Indieatorul 2011 2012
1 Cifra de afaeeri 388082736 435597645 2 Costul bunurilor vandute si al serviciilor prestate(3+4+5) 396404259 470273205 3 Cheltuielile activitatii de baza 204017348 321523127 4 Cheltuielile activitatilor auxiliare 167787374 111135004 5 Cheltuielile indirecte de productie 24599537 37615074 6 Rezultatul brut aferent eifrei de afaeeri nete bull proflt
I (pierdere) (1-2) ~8321 5231 ~3467556deg1 7 Cheltuielile de desfacere 2381925 2469626 8 Cheltuieli generale de administratie 4956070 3796085 9 Cheltuieli cu majorari si penalitati 232674 263888 10 Cheltuieli cu provizioanele 7769215 9503406 11 Alte venituri din exploatare 5967264 17655956 12 Rezultalul din exploatare - proflt I (pierdere)
(6-7 -8-9-10+11) (17694143) p30526091
5 51TUATIA CREANTELOR 51 DATORIILOR
Soldla Liehiditate 31 deeembrie
Creanle 2011 Sub 1 an 1-5 ani Peste 5 ani
Total ereante din care 79500534 79500534
Creante comerciale 6435018 6435018 Fumizori debiton de natura stocurilor Sume de incasat de la entitatile afiliate
(vezi Nota 12) 72588092 72588092 Alte creante 477424 477424
14
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
5 SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR (continuare)
Creantele sunt prezentate ca valoare neta
Creante
Total creante din care
Creante comerciale Fumizori debitori de natura stocurilor $ume de incasat de la entitatile afiliate
(vezi Nota 12) Alte creante
Datorii
Total datorii din care
$ume datorate societatilor din grup (nota 12) Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale bull fumizori Alte datorii inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale din care impozit profit amanat
Datorii
Total datorii din care
$ume datorate societatilor din grup (nota 12) Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale - fumizori Alte datorii inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale din care impozit profit amanat
Sold la 31 decembrie
2012
87868282
6873637
79090206 1904439
Sold la 31 decembrie 2011
156171822
76820236 2036674
65618464
11696448
Sold la 31 decembrie 2012
253103924
165527740 331121
80788398
6456665
Lichiditate
Sub 1 an 1middot5 ani Peste 5ani
87868282
6873637
79090206 1904439
Termen de exigibilitate sub 1 an 1 bull 5 ani peste 5 ani
156171822 ________
76820236 2036674
65618464
11696448
Termen de exigibilltate sub 1 an 1middot5 ani peste 5 ani
133529024 119574900 ____
45952840 119574900 331121
80788398
6456665
15
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLlTlCI SI METODE CONTABILE
a) Bazele intocmirii situatiilor financiare neconsolldate
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt responsabilitatea conducerii Societatii si au fost intocmite in conformitate cu
- Legea Contabilitatii 8211991 republicata in ianuarie 2008 (Legea 82) - Reglementarile contabile conforme cu directivele europene aprobate prin Ordinul Ministrului Finantelor Publice al Romaniei 30552009 (OMF 30552009)
Moneda de prezentare
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt prezentate in lei (RON)
ORDINUL MINISTRULUI FINANTELOR PUBLICE NR 30552009 (REGLEMENTARI CONTABILE CONFORME CU DIRECTIVELE EUROPENE)
Ordinul 30552009 se aplica incepand cu situatiile financiare ale anului 2010 de catre societatile care Tntrunesc criteriile stabilite de acest act normativ Ordinul 3055 prevede intocmirea situatiilor financiare anuale ale persoanelor juridice
Acest Ordin cuprinde Reglementarile contabile conforme cu Directivele Europene si anume
1 Directiva a patra a Comunitatii Economice Europene 78660EEC din data de 25 iulie 1978 privind situatiile financiare anuale cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009 2 Articolul 10 paragraful 2 din Directiva 200425CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 11 aprilie 2004 privind ofertele publice de achizitii 3 Prevederele Directivei 200643CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 17 mai 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 4 Prevederele Directivei 200646CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 14 iunie 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 5 Prevederele Directivei 200949CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 18 iunie 2009 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 6 Directiva a ~aptea a Comunitatii Economice Europene 83349EEC din data de 13 iunie 1983 cu privire la situatiile financiare consolidate cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009
MOF nr 30552009 este armonizat cu Directivele Europene IV si VII si difera de Standardele Internationale de Raportare Financiara Ca urmare aceste situatii financiare nu sunt in concordanta cu Standardele Internationale de Raportare Financiara
Aceste situatiile financiare intocmite in conformitate cu OMF nr 30552009 nu trebuie folosite de terte parti sau de catre utilizatori ai situatiilor financiare care nu sunt familiarizati cu OMF nr 30552009 aplicabil pe teritoriul Romaniei
Situatiile financiare au fost intocmite la costul istoric ajustate prin reevaluarea activelor monetare de tipul creantelor si datoriilor exprimate in devize inregistrate conform standardelor romane de contabilitate
Inregistrarile contabile pe baza carora au fost intocmite aceste situatii financiare sunt efectuate in lei (RON) atat la cost istoric cat si la valoarea justa conform mentiunilor din politicile contabile ale Companiei si conform OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare
16
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIIIE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
Consoli dare
In conformitate cu cerintele Legii 8211991 republicata art 31 0 societate-mama trebuie sa intocmeasca un raport anual privind propria activitate cat si raport anual consolidat
Societatea nu va emite situatii financiare consolidate deoarece includerea SC Mecanica Sider SA detinuta 99983 nu este semnificativa in scopul oferirij unei imagini fidele a active lor datoriilor pozitiei financiare si sau a profitului sau pierderii entitatilor incluse in consolidare considerate ca un tot unitar
Continuitatea activititii
Aceste situatii financiare neconsolidate au fost intocmite pe baza principiului continuitaii activitatii care presupune ca Societatea llii va continua tinand cont de conditiile pietei funcionarea intr-un viitor previzibil fara a intentiona incetarea continuarii activitaii sisau fara reducerea semnificativa a acesteia
La data de 31 decembrie 2012 valoarea datoriilor curente este in suma de 133529024 RON din care 45952840 ron sunt reprezentate de sume datorate in cadrul grupului De asemenea la sfarsitul anului 2012 s-a inregistrat 0 pierdere de 37612910 ron Iii 0 pierdere cumulata la 31 decembrie 2012 de 306867619 RON
Prin urmare posibilitatea Societatii de a-si continua activitatea pe principiul continuitatii activitatii depinde de abilitatea ei de a genera suficiente profituri viitoare si de 0 permanenta sustinere financiara din partea actionarilor si a creditorilor sai sustinere pe care Conducerea considera ca o avea dovada fiind faptul ca in cursul anului 2010 capitalul social a fost majorat cu suma de 349500000 RON provenit din convertirea imprumutuui actionar si de asemenea investitia de 43 milioane de EUR in modernizarea laminorului si punerea lui in functiune in august 2012
b) Conversii valutare
Tranzactiile realizate in valuta(USD si EURO in special) sunt transform ate in lei la 0 rata de schimb valabila la data tranzactieLActivele si pasivele exprimate in valuta la data intocmirii bilantului sunt transform ate in lei utilizand ratele de schimb va labile la sfarsitul perioadei Castigurile sau pierderile rezultate din aceste conversii valutare sunt incluse in contu de profit si pierdere ca parte a veniturilor sau cheltuielilor financiare
Rata de schimb folosita pentru conversia soldurilor exprimate in dolari SUA a 31 decembrie 2011 a fost 1 USD = 33393 RON si respectiv 1 EURO = 43197 RON iar a 31 decembrie 2012 a fost 1 USD = 33575 RON respectiv 1 EURO= 44287 RON
17
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINAN ClARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifrcat altfel)
6 PRINCIPII POLITIC I SI METODE CONTABllE (continuare)
c) Mljloace fixe sl amortlzare
Amortizarea este calculata folosind metoda amortizarii liniare pe intreaga durata de viata a activelor dupa cum urmeaza
Categoria Ani
Cladiri 30-50 Instalatii term ice si masini 3-15 Alte mijloace fixe 3-15
d) Imobilizari necorporale
Imobilizarile necorporale constau in programe informatice Costurile aferente achizitionarii acestora sunt capitalizate si amortizate pe baza metodei liniare pe durata celor 3 ani de utilitate
e) Numerar sl echivalente numerar
Disponibilitatile banesti sunt formate din numerar si depozite bancare pe termen scurt cu 0
scadenta initiala mai mica de 3 luni
f) Creante comerciale
Creantele comerciale sunt inregistrate la valoarea lor nominala Pentru deprecierea creantelor se constituie ajustari de valoare criteriile luata in calcul fiind vechime mai mare de 180 de zile si incertitudine in recuperarea creantelor datorita unor litigii
g) Stocuri
Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta Costul stocurilor include toate costurile suportate pentru a aduce stocurile in forma si in locul in care se gasesc in prezent respectiv
i) Materiile prime si consumabilelecostul mediu ponderat ii) Productia in curs costul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile
de regie atribuibile la costul efectiv aferent fazei in care se afla produsul iii) Produsele finitecostul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile de
regie atribuibilela costul efectiv
Acolo unde este cazul se constituie ajustari de valoare pentru stocuricu miscare lenta sau cu defecte calitative
h) Obligatii comerciale
Obligatiile comerciale sunt inregistrate la valoarea de cost care reprezinta valoarea justa a obligatiei ce va fi platita in viitor pentru bunurile si serviciile primite indiferent daca au fost sau nu facturate catre Societate
i) Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are 0 obigatie curenta (Iegala sau implicita ) generata de un eveniment anterior si este probabiJ sa fie necesara 0 iesire de resurse sau 0 diminuare de creanta care sa afecteze beneficiile economice pentru a onora obligatia respectiva sau recuperarea creantei si poate fi realizata 0 estimare adecvata a valorii obligatiilor
18
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 ____(--toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifi_ca_t_a_ltf_e---I)____
6 PRINCIPII POLlTICI SI METODE CONTABILE (continuare)
j) Instrumente financiare
Instrumentele financiare folosite de Societate sunt formate din numerar depozite la termen creante si datorii Instrumentele de acest tip sunt evaluate la valoarea justa
k) Pensii si compensari in caz de deces
In cadrul activitatii curente pe care 0 desfasoara Societatea efectueaza plati catre statui roman in beneficiul angajatilor sai pentru asigurari sociale Toti salariatii Societatii sunt inclusi in planul de pensii al Statului Roman
In conformitate cu contractu I colectiv de munca la pensionare fiecare angajat primeste un salariu mediu pe societate iar in caz de deces al salariatului familia acestuia primeste cinci salarii medii pe societate Pentru valoarea estimata a acestor plati viitoare Societatea a constituit la 31 decembrie 2012 un provizion pentru pensii
I) Venituri
Veniturile sunt inregistrate in momentul livrarii de produse de catre Societate acesta fiind momentul in care riscurile semnificative si avantajele detinerii proprietatii asupra bunurilor sunt transferate clientului Sumele reprezentand veniturile nu includ taxele de vanzare (TVA)
m) Impozite si taxe
Impozitul pe profit se calculeaza pe baza rezultatului anului ajustat pentru diferite elemente care nu sunt deductibile Este calculat folosindu-se rata impozitului pe profit in vigoare la data bilantului
Rata impozitului pe profit pentru anii 2011 si 2012 a fost de 16
n) Investitii financiare
Investitiile sunt constituite din investitii in asociati si alte investitii (investitii minoritare)
Investitiile in asociati sunt contabilizate la cost istoric mai putin ajustarile de valoare necesare pentru a marca evolutia negativa a activelor nete ale societatilor in care s-a facut investitia
0) Utilizarea de estimari
Pregatirea situatiilor financiare in concordanta cu OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare solicita conducerii societatii sa estimeze si sa evalueze elementele ce afecteaza sumele raportate in situatiile financiare si notele explicative Aceste estimari se bazeaza pe informatiile disponibile la data situatiilor financiare Prin urmare rezultatele reale pot diferi de aceste estimari
19
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECON50LIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI 51 METODE CONTABllE (continuare)
p) Rezerve
Rezervele cuprind rezervele legale rezervele din reevaluare si alte rezerve bull Rezervele legale sunt stabilite de Societate la 5 din profitul brut al anului pana la
limita a 20 din capitalul social bull Rezervele din reevaluare sunt constituite din reevaluarea mijloacelor fixe realizata
in conformitate cu legile in vigoare (HG 945199 HG 2611992 HG 50011994 HG 4032000) precum si din reevaluari ale mijloacelor fixe efectuate de firme autorizate de evaluare
bull Alte rezerve sunt constituite din rezultatul net al perioadei curente si din facilitatile obtinute de Societate de la autoritatHe fiscale sau ca urmare a Contractului de Vanzare - Cumparare datat 23102003 in legatura cu privatizarea Societatii
In cazul in care un mijloc fix pentru care s-a inregistrat rezerva din reevaluare inregistreaza ulterior 0 diminuare a valorii contabile ca rezultat al unei reevaluari aceasta diminuare este scazuta din orice surplus din reevaluare corespunzator inregistrat anterior ca surplus din reevaluare pentru aceleasi active
Rezerva din reevaluare corespunzatoare unui mijloc fix este transferata la rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve de reevaluare in cazul casariicedarii mijlocului fix respectiv
q) Imprumuturi purtatoare de dobanzi si alte imprumuturi
Toate imprumuturile sunt recunoscute initial la cost care este valoarea justa a sumei primare mai putin costurile imprumutului Ulterior imprumuturile sunt evaluate la costul amortizat folosind rata dobanzii efective
Diferenta dintre sum a prim ita neta si sum a de plata este recunoscuta in contul de profit si pierdere drept cheltuiala cu dobanda
7 PARTICIPATII 51 5UR5E DE FINANTARE
Capital social
Capitalul social al Societatii la data de 31 decembrie 2012 era de 496997003 ron impartit in 198798802 actiuni ordinare cu 0 valoare nominala de 25 ron fiecare In anul 2010 Societatea a beneficiat de marire de capital in valoare de 349500000 ron suma depusa in contul societatii de catre actionarul majoritar ArcelorMittal Holding AG
Structura capitalului social 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012
Capital social subscris si varsat 496997003 100 496997003 100
ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 14803309 298 AVAS Alti actionari 3057634 061 3057634 061
20
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
-
7 PARTICIPATII SI SURSE DE FINANTARE
Actiuni rascumparabile
Societatea nu are actiuni rascumparabile la data de 31 decembrie 2012
Actiuni emise in timpul exercitiului financiar
Societatea a emis 139800000 actiuni in cursul anului 2010 capitalul fiind varsat de catre ArcelorMittal Holding AG actionarul majoritar
Obligatiuni emise
In timpul exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie 2012 Societatea nu a emis obligatiuni
8 INFORMATII PRIVIND SALARIATII ADMINISTRA TORII SI DIRECTORII
Administratorii si directorii
Societatea nu avea obligatii referitoare la plata pensiilor catre fostii administratori si directori la 31 decembrie 2011 si la 31 decembrie 2012 Societatea nu a acordat imprumuturi sau avansuri directorilor sau administratorilor in cursul anului 2011 si 2012 Societatea nu garantase si nu avea obligatii viitoare referitoare la directori sau administratori la sfarsitul anului 2011 sau la sfarsitul anului 2012
In legatura cu obligatiile privind pensionarea salariatilor Societatea a inregistrat la 31 decembrie 2011 provizioane in suma de 1397240 RON asa cum este prezentat in Nota 2 si Nota 6 I) La 31 Decembrie 2012 a fost actualizat raportul actuarial dar diferentele nefiind semnificative s-a pastrat provizionul existent adica 1397240 RON
Salariati
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Numar mediu de angajati pe categorii
Personal conducere 7 5 Personal administratie 111 96 Personal direct productiv 395 357 Personal indirect productiv 154
Total 687 612
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Salarii si contributii asimilate salariilor 14292657 15331171 T axe aferente salariilor 5081448 5479571 Salarii si contributii aferente personalului plecat voluntar 3625495 Taxe referitoare la protectia sociala 486230 543610 Alte cheltuieli - tichete de masa 1412827 1346625-- shy
Total 21273162 26326472
21
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
9 PRINCIPALII INDICA TORI ECONOMICOmiddotFINANCIARI
2011 2012 1 Indieatori de liehiditate Lichiditate curenta 089 147 Lichiditate imediata (test acid) 072 113
2 Indicatori de rise Gradul de indatorare 0 4461 Indicatori privind acoperirea dobanzilor 0 0
3 Indieatori de gestiune Viteza de rotatie a stocurilor 1250 1307 Numar de zile de stocare 2920 2792 Viteza de rotalie a debitelor-clienti 6438 6912 Viteza de rotatie a creditelor-furnizori 5075 4493 Viteza de rotalie a activelor imobilizate 118 131 Viteza de rotatie a activelor totale 083 083
4 Indicator de profitabilitate Rentabilitatea capitalului angajat 006 012 Marja bruta din vanzari (007) (008)
5 Indieatori privind rezultatul pe actiune Rezultatul pe actiune (010) (019)
10 ALTE INFORMATII
a) Informatii cu privire la prezentarea intreprinderii
SC Mittal Steel Hunedoara SA (Societatea) pan a in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA Hunedoara Este 0 societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in OJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASOAQ
Societatea este inregistrata la Registrul Comertului sub numarul J20411991
Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in prod use lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale
Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa
22
---
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
10 ALTE INFORMATII (continuare)
b) Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare
Cele trei filiale ale AM Hunedoara - SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Constructsid SA au fuzionat prin absorbtie in anul 2009 rezultand 0 singura societate SC Mecanica Sider SA filiala AM Hunedoara cu sediul in Romania
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa
SC MECANICA SIDER SA Intretinere 5i reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice
Constructii si reparatie zidarie refractara
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
c) Metoda de transformare a activelor pasivelor veniturilor si cheltuielilor din devize in moneda locala
Descriere in Nota 6 paragraful c) Conversii valutare
d) Informatii despre impozitul pe profit
Proportia intre activitatea curenta si cea extraordinara este de 100 activitate curenta Reconcilerea dintre rezultatul exercitiului si rezultatul fiscal este prezentat in Nota 13
e) Total vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Vanzari la export 47359896 85702471 Vanzari la intern 340722840 349895174
Total vanzari 388082736 43sectsect97645
f) Cheltuieli cu chirii si leasing
La 31 decembrie 2012 Societatea nu era angajata in nici un contract de leasing operational sau financiar
g) Cheltuieli de audit
Costurile contractuale pentru auditul extern al Societatii pentru anul incheiat in data de 31 decembrie 2012 sunt conform contractului agreat intre parti in valoare de 31273 EUR fara TVA
11 SUME DATORA TE INSTITUTIILOR DE CREDIT
Imprumuturi pe termen scurt
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Imprumuturile detinute sunt de la societati din cadrul grupului conform detalierii din Nota 12
23
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFIIlATE
a) Creante de la societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA
Societati din cadrul grupului ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Sestao - Spania Acelor Mittal Belval ampDifferdange ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Steel Zenies DOO ArcelorMittal Poland ArcelorMittal SA Arcelor Comercial Section RecomSid SA Hunedoara Total creante
31 decembrie 2011 733903 733903
71854189 70549166
2682
2519 27542
962087 310193
72588092
31 decembrie 2012
906930 906930
___78183276 55570924
2750 19006 21050 27692
13184769 46644
9310441
79090206
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sid SA
Societati din cadrul gupului ArcelorMittal Sourcing ArcelorMittal lasi ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Galati Arcelor Mittal Krivyi Rih Arcelor Mittal Mines Canada ArcelorMittal Zenies Mittal Shipping Limited LNM Holding ArcelorMittal Luxembourg Arcelor STUL ArcelorMittal Purchasing Arcelor Mittal Refractories Spolka - Polonia ArcelorMittal Espania ArcelorMittal Comercial Section ArcelorMittal Rentec SA Lindsay International PVT ArcelorMittal Poland ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Belval amp Differdange ArcelorMittallnvestigacion Y Desarrollo ArcelorMittal Construction Romania SC Recom SID SA Hunedoara
31 decembrie 2011
693865
693865
1042244
25720798 260077
1283 168347
1475777 278
50487 8207
1727880 2005234
152773 1068701
116 107993 204423
3789002 37783620 38477485
31 decembrie 2012
488999
3462395
28039176 863041
1315 271404
1483607 27941
231996
1873609 312248 663729
119 110718 564890
1111073 88570 88538
904821 187996
___--1-1~17044 41404229 41893227
Tranzactiile cu societatile din cadrul grupului sunt de natura comerciala Serviciile achizitionate de la Recom Sid Hunedoara sunt servicii de mentenanta
24
488999
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
31 decembrie 2011 31 decembrie 2012 Imprumuturi in cadrul grupului Mittal Holdings AG- capital datorat (investitii 2005 conf SPC) 3916064 3937407
AM Treasury capital datorat 36440052
AM Netherland - capital datorat 119574900 AM Netherland - do banda datorata 122206 Total imprumuturi 40356116 ___ 123634513 Total datoril curente 78833601 165527740
In timpul anului 2010 Societatea a rambursat imprumuturile de la firmele din grup folosind numerarul primit ca aport la capitalul social In anul 2011 societatea a folosit numerar de la AM Treasury conform unui contract de cash pooling numerarul fiind folosit pentru plata furnizorilor din cadrul investitiei la noul Laminor Pe 21 decembrie 2011 Societatea a semnat 0 facilitate de credit cu Arcelot Mittal Netherland pentru 0 suma maxima de EUR 27000000 Maturitatea imprumutului este 21 decembrie 2016 Imprumutul se plateste in 3 rate anuale EUR 4000000 platibil pana la 18 decembrie 2014 EUR 11000000 platibil pana la 16 decembrie 2015 si EUR 12000000 platibil pana la 21 decembrie 2016 Imprumutul poarta 0 dobanda de Euribor la 3 luni plus 288 La data 31 decembrie 2011 Societatea nu a folosit acest imprumut contractatSocietatea a folosit imprumutul din data de 30 lunie 2012 In cursul anului 2012 Societatea a inregistrat cheltuieli cu dobanzile in legatura cu aceste imprumuturi de la AM Netherland in valoare de RON 2886989
Caoital m prumutat de la societat1 - - _- - - - r~
i
I Data
Valoare I Imprumutmiddot Valoare In Termen de i Procent
Societate acordarii Moneda rambursare dobinda I I
acordat I echlvalent lei
Euribor la 3I AM 21122016 luni+288bull Netherland I 30062012 EUR 27000000 119574900
Nu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii Mittal
conform contract de Holding AG Fara dobinda i22042005 USDI 522721 privatizare1755036
INu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii conform contract deIMittal
Holding AG Fara dobinda24042006 650000 2182375 privatizareUSD
I TOTAL 123512311 ll I
25
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Societati controlate neconsolidate Mecanica Sider SA
538469 557050
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman (inclusiv lVA) 319584643 332154963 Arcelor Distribution SA 579348 456100 ArcelorMittal Sestao - Spania 4360807 Arcelor Comercial Section 29132837 70339441 ArcelorMittal Treasury 10699822 1915640 ArcelorMittal SA 2082 92488 Arcelor Mittallasi 65774 SC Recom SID SA FIL Hunedoara 426375 614312 Arcelor Mittal Poland 13480121 Arcelor Mittal Belval amp Differdange 18825 Arcelor Mittal Ostrava 139932 Arcelor Mittal GUipukoa 3166430
Total grup 368018118 419211821
Total vanzari 368556587 419768871
Achizitii de materii prime 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012 Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA 2227165 1722908 SC Recom Sid SA 1887 67632
Total societati afiliate 2229052 1790540
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati 16404726 4948346 ArcelorMittal lasi 1997193 1117083 ArcelorMittal Roman 45628488 39301605 ArcelorMittal Spolka - Polonia 3134894 745861 Mittal Steel Zenica 13291825 ArcelorMittal Refractories Spolska Z Organiczona 00 1354298 1665590 ArcelorMittal Oddizal - Polonia 192947 Arcelor Mittal Sourcing 1105828 8213707 ArcelorMittal Ostrava 1579114 Arcelor Mittal Distribution Romania 351558 lindsay International 1740845
Total grup 69818374 72955536
Total achizitii materii prime 72047426 74746076
26
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Alte servicii primite
Societali controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA- mentenanta echipamente
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman Mittal Shipping Limited ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Poland Arcelor Mittal Treasury Arcelor Purchasing SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal Insurance Consultants SA Arcelor Luxemburg
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
2260143 2946463
2260143 2946463
14695
50834
183472 972908 240320 368487
4611 (467440)
229316 680618 976360 131853 891933 840874 247256
Total grup 1830715 3535382
Total servicii primite
Alte achizitii (mijloace fixe)
Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului Arcelor Mittal Mines Canada Arcelor Mittal Luxemburg SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal STUL ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Engineering Ostrava ArcelorMittal Construction Romania ArcelorMittal Galati ArcelorMittallnvestigacion Mittal Holding AG
Total achizitii de mijloace fixe
27
4090858
31 decembrie 2011
2026964
2026964
533567 3272
92069 23672415
41880
58647
24401851
26428815
6481845
31 decembrie 2012
588976
588976
103056
163664 1526417
20929 39945
187996 839455 904821
3786282
4375258
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
13 IMPOZITUL PE PROFIT
Cheltuiala cu impozitul pe profit a anului in curs se reconciliaza cu rezultatul contabil astfel
31 decembrie 31 decembrie Denumire indicatori 2011 2012
Rezultatul contabil inainte de impozit profit I (pierdere) (19811164) (37612910) Venituri neimpozabile (35489522) (15495107) Cheltuieli nedeductibile 56742671 46506147 Pierderea fiscala pentru anul de raportare 1081985 (6601870) Pierderea fiscals din snii precedenti (102432037) (101350052) Pierdere fiscala reportats (101350052) (107951922) Impozit pe profit
Societatea la sfarsitul anului 2011 nu are de plata impozit pe profit datorita pierderii fiscale inregistrate La sfarsitul anului 2012 societatea nu are de platit impozit pe profit
13 STOCURI
Avansuri Materii prime si Productie in pentru
materia Ie curs de Produse finite cumparari consumabile executie si marfuri de stocuri Total
2011
Cost 37645840 10000088 3232536 926691 51805156 Ajustari de valosre pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta 233504622 388111 539365 24277938)
14295379 9611977 2693171 926691 27527218
2012
Cost Ajustari de valoare pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta
37962631
22853790
15026038
39204l
16497712
2371589)
1034606
833456)
70520987
26098038l
15108841 14986834 14126123 201150 44424832
28
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANULINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (taate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
14 STOCURI (cantinuare)
Pentru stocuri ajustarile de valoare s-au calculat in functie de vechimea stocului astfel
Categoria de stoe
Materii prime Materiale consumabile
Obiecte de inventar
Piese de schimb
Productie in curs de executie Prod use la terti
Produse finite
14 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Conturi bancare in lei si efecte de incasat in lei Conturi bancare in valuta
Casa in lei Alte mijloace banesti
Total numerar si eehivalente de numerar
La 31122012 societatea nu avea CEC-uri de incasat
Durata in sloe pentru eare s-au eonstituit erovizioane
50 vechime 1-2ani 100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 25 vechime 1-2 ani 50 vechime 2-3 ani 75 vechime 3-4 ani
100 vechime gt 4 ani
Peste 1 an Peste61uni
Peste 6 lunL La cantitatea care este mai veche de 6 luni se calculeaza ajustare de valoare prin diminuare pana la valoarea de fier vechi De asemenea se considera valoarea realizabila neta a produselor existente in sold
31 deeembrie 31 decembrie 2011- 2012
32495548 5383024 169583 58764316
32665131 64147340
14383 2224 29869 11635
32709383 64161199
29
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
15 RISCURI FINANCIARE
Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in proces de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
16 ANGAJAMENTE 81 DATORII CONTINGENTE
Incertitudini asociate cu sistemul juridic si fiscal din Romania
Prevederile legale si reglementarile romanesti in domeniul fiscal tranzactiile in val uta si aprobarea imprumuturilor in valuta pot suferi modificari Aceste prevederi si reglementari nu sunt insa intotdeauna foarte clar formulate ceea ce lasa loc la diverse opinii iar situatiile in care aceste opinii sunt divergente nu sunt deloc rare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele impozitele si dobanzile aferente
30
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
17 ANGAJAMENTE SI DATORII CONTINGENTE (continuare)
Angajamente
a) Conform contractului de privatizare urmatoarele angajamente au fost asumate de catre actionari in legatura cu investitiile
bull Investitii tehnologice - 12 milioane USD intr-o perioada de zece ani incepand cu anul 2004
bull Investitii pentru mediu - 41 milioane USD intr-o perioada de 5 ani incepand cu anul 2004
Pana la sfarsitul anului 2012 Compania a indeplinit ambele cerinte legate de investitii lucru confirmat de AVAS Totusi Compania trebuie sa indeplineasca si cerintele legate de mediu pana in 2014
b) Societatea este parte a unui proces pe rol intentat de catre SC Agregate Buituri care cere obligarea Societatii la plata sumei de 2227575 RON reprezentand penalitati de intarziere aferente achitarii cu intarziere a facturilor emise precum si obligarea la achitarea contravalorii instalatiilor si utilajelor destinate procesarii zgurii estimate la valoarea de 1843028 RON La randul ei Societatea a intentat un proces pentru rezilierea contractul de procesarea a zgurii incheiat cu SC Agregate Buituri precum si obligarea paratei la plata de penalitati de intarziere in cuantum de 1735116 RON Cauza se afla in faza administrarii probatoriului si sansele de castig nu sunt cunoscute cu certitudine Acest proces este in continuare pe rol
Impozitarea
Societatea a inregistrat rezerva de reevaluare in suma de 72676521 RON pentru care nu a fost constuit impozit pe profit amanat In cazul in care in viitor Societatea hotaraste sa schimbe destinatia acestei rezerve in scopul acoperirii piederilor cumulate cresterii de capital social va plati un impozit pe profit de 16 Scaderea rezervelor din reevaluare se datoreaza reevaluarii mijloacelor fixe din categoria I In cursul anului Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu entitati afiliate Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare Ca urmare in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare Societatea nu poate cuantifica rezultatul unei astfel de verificari dar managementul considera ca Societatea nu are o expunere semnificativa din acest punct de vedere intrucat exista documentatie de preturi de transfer pentru perioada anterioara urmand a fi actualizata in perioadele imediat urmatoare
Societatea este subiectul unui control de fond in desfasurare pentru anii 2006- 2010 La data raportului nu se cunoaste rezultatul acestuia Managementul estimeaza ca un vor fi sume de plata semnificative rezultate in urma acestui control
31
~ z~oz IBPlIOSUOO8U IsnuB ~odslf
zaoz1nNYid
YlIVOO3NnH YI 1YllIRH01i1Jl1Y )S
H01ftK)~YML8INIIIOY 1Y ~YOI108NOliN 1ruHOdQ
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA BILANT CONTABIL NECONSOLIDA T
LA DATA DE 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
IV CASA SI CONTURI LA BANCI
ACTIVE CIRCULANTE TOTAL (rd 24+30+33+34)
C CHELTUIELIIN AVANS
D DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA DE UN AN
2 Avansuri incasate in contul comenzilor 3 Datorii comerciale 4 Efecte de comert de platit 5 Sume datorate societatilor din cadrul grupului 6 Alte datorii datorii fiscale si alte datorii pentru
asigurari sociale
TOTAL (rd 371a 44)
E ACTIVE CIRCULANTE RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd 35+36-45-62)
F TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE
rd 19+46)
G DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAl MARE DE UN AN
6 Sums datorate entitatilor afiliate 8 Alte datorii inclusiv datorii fiscale si datoriile
privind asigurarile sociale
TOTAL (rd 48 la 55)
H PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI
1 Provizioane pentru pensii si alte obligatii similare
3 Alte provizioane
TOTAL PROVIZIOANE (rd57+59)
I VENITURIIN AVANS (rd 61+62) Venituri inregistrate in avans (ct 472)
J CAPITAL SI REZERVE I CAPITAL (rd 641a 66) din care
Nr 31 decembrie rd Nota 2011
-----
34 32709383
35 139737135
36 30681
39 40 41
42
5 5 5
5
2036674 63605099
78833601
44
45
5 11696448
156171822
46 (17541777)
47 310269045
53
55
5
5
56
57 2 1397240 59 2 2284354
60 3681594
63 1137771 62 1137771
66 496997003
31 decembrie 2012
64161199
196454315
56628
331121 78384680 2403718
45952840
6456665
133529024
62830619
394303484
119574900
119574900
1397240 5281490
6678730
151300 151300
496997003
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 4
--------
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA BILANT CONTABIL NECONSOLIDAT
LA DATA DE 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON dae nu este speeificat altfel)
----- shy
Capital subscris varsat
III REZERVE DIN REEVALUARE
IV REZERVE 1Rezerve legale 2 Alte rezerve
TOTAL (rd 70 la 73)
V REZULTATUL REPORTAT Sold debitor
VI REZULTATUL EXERCITIULUI Sold creditor Sold debitor
Repartizarea profitului
TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd 67+ 68+69+74-75+76-77+78-79+80shy-81-82)
TOTAL CAPITALURI (rd 83+84)
DIRECTOR GENERAL
KU~
INTOCMIT DE
Ec Vint 1
Nr 31 decembrie 31 decembrie rd Nota 2011 2012 69
71
7 496997003
80271731
496997003
72676521
72 75
76
2336460 33849875
36186335
2336460 40520399
42856859
81 287056454 306867619
82 83
84
19811164 37612910
85
87
306587451
306587451
268049854
268049854
DIRECTOR ECONOMIC
08871711
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 5
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
1 Cifra de afaceri neta (rd 02+03)
Productia vanduta Venituri din vanzarea marfurilor Reduceri comerciale acordate 2 Variatia stocurilor
Sold creditor Sold debitor
3 Productia realizata de entitate pentru scopuri proprii 4 Alte venituri din exploatare
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd 01+05+06+07+08)
5 a) Cheltuieli cu materiile prime si materiale consumabile
Alte cheltuieli materiale b) Alte cheltuieli din afara (cu energie si apa)
Cheltuieli privind marfurile Reduceri comerciale primite
6 Cheltuieli cu personalul (rd 16+17) a) Salarii b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala 7 a) Ajustari de valoare privind imobilizarilor
corpora Ie si necorporale (rd 19-20) a 1) Cheltuieli a2) Venituri 7b) Ajustari de valoare privind activelor
circulante (rd 22-23) b1) Cheltuieli b2) Venituri
8 Alte cheltuieli de exploatare (rd 25 la 27) 81 Cheltuieli privind prestatiile externe 82 Cheltuieli cu alte impozite taxe varsaminte
asimilate 83 Cheltuieli cu despagubiri donatii active cedate
din care
Ajustari privind provizioanele pentru riscuri si cheltuieli (rd 30-31)
Cheltuieli Venituri
CHEL TUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd 11 la 15+18+21+24+28+29)
Nr rd
01
02 03 04
07 08
09 10
11
12 13 14 15 16
17 18 19
20 21 22
23 24 25
26 27
28
29
31 32 33
34
31 decembrie 2011
31 decembrie 2012
388082736
379709930 9811506
(1438700)
435597645
431693774 3918976
(15105)
3258598 18225215
1172815 5967264
8515074 17655956
398481413 479993890
260709124 725345
48568692 1014521 (989225)
337634225 593364
64572898 1912399 (164540)
21273162 26326472 15705484 19342795 5567678 6983677
36179313 21911077 38667623 2488310
21911116 38
~3569549 12702470 16272019
6014739 12288464 6273725
55290772 51248726 38322288
3193501
38809373
1843237
13774983 10596116
~3026598 14062595 17089193
2997138 12240669 9243531
416175557 513046499
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 6
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON dacii nu este specificat altfel)
REZULTATUL DIN EXPLOATARE - Profit (rd 10-32) - Pierdere (rd 32-10)
11 Venituri din dobanzi Alte venituri financiare
VENITURI FINANCIARE- TOTAL ( rd 39 + 41)
13 Cheltuieti privind dobanzile - din care cheltuieli in relatia cu entitatile
afiliate Alte cheltuieli financiare
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd 46+48)
REZULTATUL FINANCIAR - Pierdere (rd 49-42)
14 REZULTATUL CURENT - Profit (rd 10+42-32-49) - Pierdere (rd 32+49-10-42)
VENITURI TOT ALE
CHEL TUIELI TOT ALE
REZUL TATUL BRUT - Profit (rd 58-59) - Pierdere (rd 59-58)
18IMPOZITUL PE PROFIT
20 REZULTATUL NET AL EXERCITIULUI FINANCIAR
- Profit (rd 60-61-62-63) - Pierdere (rd 61 +62 +63-60)
DIRECTOR GENERAL
INT~TDEI
Ec vintiana
Nr rd
35 36
41 43
44
48
49 50
51
53
54 55
60
61
62 63
64
66 67
31 decembrie 2011
31 decembrie 2012
17694143
495570 3623350
4118920
74106
6161835
6235941
33052609
607521 10625372
11232893
2886989
2886989 12906204
15793193
2117021 4560300
19811164
402600333
422411498
37612910
491226783
528839692
19811164 37612910
19811164 37612910
DIRECTOR ECONOMIC
oaS7jmil
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 7
---
sc ARCELORMITI AL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 ____~ate sll~rnele sunt exprimate in RON daes nu este speei~fi_ea_t_a_ltf_e--I)_--__
Fluxuri de numerar din actlvitati de exploatare Rezultatul net - profit I (pierdere) Cheltuieli cu depreciere aferenta imobilizarilor corporale si necorporale Ajustari de valoare aferente imobilizarilor corporale Ajustari de valoare aferente imobilizarilor financiare Cheltuiala cu deprecierea ca efect al reevaluarii mijloacelor fixe Cheltuieli cu mijloace fixe casate Ajustari pentru deprecierea creantelor si stocurilor Cheltuieli cu sttgtcurile casate Cheluieli cu provizioane pentru riscuri si cheltuieli Cheltuieli privind dobanzile Venituri din dobinzi Impozit pe profit calculat Diferente de curs aferente imprumuturilor
Numerar din exploatare inaintea modificarii capitalului circulant
Modificarile capitalului circulant (Crestere) I descrestere stocuri (Crestere) I descrestere creante comerciale si alte creante Crestere I (descrestere) datorii comerciale si alte datorii Crestere I (descrestere) cheltuieli in avans Crestere I (descrestere) venituri inregistrate in avans
Numerar generat din exploatare Dobanzi incasate Dobanzi platite Impozit profit platit
Fluxuri de numerar nete din activitati de exploatare Fluxuri de numerar din activitati de investitli Achizitionare de active corporale Sume din vanzarea de imobilizari corporale
Fluxuri de numerar nete din actlvitati de investitie Fluxuri de numerar din activitati de finantare Incasari din crestere capital social Crestere I (descrestere) imprumuturi Fluxuri de numerar nete din activitati de finantare
Crestere I (descrestere) fluxuri de numerar - total Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei Numerar sl echivalente de numerar la finele perioadei
31 decembrie 2011
(19811164)
19488730 (1593534)
18284117 1253330
(3569549) 2044155
(3026598) 74106
(495570)
680224
13328246
13946675 (21816310)
24136884
29595495 495570 (74106)
30016959
(95041834) 2621909
(924199251
35759828 35759828
(26643137) 59352520
32709383
31 decembrie 2012middot
(37612910)
21441735
469381 6103791 6169843
(3879790) 2997138 2886989 (607521)
681300
(1416910)
(14003594) (13227346)
23022602
15675247) 607521
(2886989)
(7954715)
(43047017)
(43047017)
82453548 82453548
31451816 32709383
64161199
DIRECTOR ECONOMIC DIRECTOR GENERAL
oaS7jiic INT~ITDE
Ec VintltYiana
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDAT A A MODIFICARILOR CAPIT ALULUI PROPRIU
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
Cresteri Reduceri Soldla Soldla Total prin Total dhl prin 31 decembrie
Element al capitalului propriu 1 ianuarie 2011 din care transfer care transfer 2011
Capital subscris 496997003 496997003 Rezerve din reevaluare 104487995 6127598 30343864 9074846 80271731 Rezerve legale 2336460 2336460 Alte rezerve 24775029 9074846 9074846 33849875 Rezultatul reportat reprezentAnd profitul
nerepartizat 125602763 (64493789) (64493789) 61108974 Rezultatul reportat provenit din adoptarea pt
prima data a IASmai putin lAS 29 - sold debitor (418853936) (418853936)
Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile - sold creditor 70688508 70688508
Profitul sau pierderea exercitiului financiar (64493789) (19811164) (64493789) (64493789) (19811164) Repartizarea profitului
Total capitaluri propril 341540035 (69102509) (55418943) (34149925) (55418943) 306587451
rmiddot 1
Director General DIRECTOR ECONOMIC INTOCMIT DE
Dasgupta Amit
Eo VifrianaK~ )(11
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsofidate 9
2012
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
Element al capitalului propriu
Capital subseris Rezerve din reevaluare Rezerve legale Alte rezerve Rezultatul reportat reprezentand profitul
nerepartizat Rezultatul reportat provenit din adoptarea pt
prima data a IASrnai putin lAS 29 - sold debitor
Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile - sold creditor
Profitul sau pierderea exercitiului financiar Repartizarea profitului
Total capitaluri proprii
Director General
K~
Cresteri Reduceri Sold la Total prin Total din prin
1 ianuarle 2012 din care transfer care transfer
496997003 80271731 4804596 12399806 6670523
2336460 33849875 6670523 6670523
61108974 (19811164) (19811164)
(418853936)
70688508 (19811164) (37612910) (19811164) (19811164)
306587451 (45948955) (13140641 ) (7411358) (13140641)
DIRECTOR ECONOMIC INTOCMIT DE
Dasgupta Amit
Ec Vir-rlanIfl
Sold la 31 decembrie
496997003 72676521
2336460 40520399
41297810
(418853936)
70688508 (37612910)
268049854
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 9
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
1 ACTIVE IMOBILIZA TE
a) Im~bili2ari corporale
Cost 1 lanuarie
2012 Terenuri
si constructii 89905226 Instalatii
tehnice si masini 89959799
Avansuri si imobilizari
corporale in curs 156698500
Total 336563524
Cresteri
6359094
162899024
34295654
203553772
din care
Aditii
1554498
161457656
163012154
Reevaluare
4804596
4804596
Reduceri
16738193
4537647
166047895
187323735
din care
lesiri
1797131
163012154
164809285
Reevaluare
14941062
14941062
Total
79526127
248321176
24946259
352793562
Amortizare acumulata si ajustari de valoare
1 ianuarie 2012 Createri
Terenuri si constructii 6234149 2934940
Instalatii tehnice si masini 1573773 18440743
Avansuri si imobilizari corporale in curs 1234386
Total 9042308 21375683 Valoare neta contabila 327521216
din care
Amortizare Ajustari de
valoare Reduceri
152754
12181
164935
lesiri
din care Ajustari de
valoare Reevaluare
(8742397)
l8742397
Total
273938
20002338
1234386
21510662
331282900
11
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIOATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat alttel)
1 ACTIVE IMOBILIZA TE
La 31 decembrie 2012 Societatea are urmatoarele sectii inchise operational sectia semifabricate de profile usoare sarma Valoarea neta contabila a acestor unitati este de 4706528 RON stabilita prin reevaluare conform metodei valorii recuperabile din deseuri feroase
La 31 decembrie 2012 SC ArcelorMittal Hunedoara SA nu are inregistrate mijloace fixe gajate sau ipotecate pentru credite proprii sau in favoarea tertii or
La 31 decembrie 2012 Societatea a angajat un evaluator autorizat pentru reevaluarea Mijloacelor fixe din categoria I Metota folosita a fost abordarea prin costuri care presupune estimarea valoarii juste prin determinarea costului prezent ( de inlocuire sau de reproducere de nou) al unui bun din care se deduc 0 serie de elemente de depreciere fizica functionala ~i externa
In cursul anului 2012 Societatea a continuat investitia in noul Laminor pentru europrofile pentru care la data de 31 decembrie 2011 exista investii in curs de RON 137563458 Investia s-a finalizat in august 2012
b) Imobilizari necorporale
1 ianuarie 31 decembrie Cost 2012 Creiteri Reduceri 2012
Concesiuni brevete si alte drepturi similare 199158 133916 36172 296902
Total 199158 133916 36172 296902
Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pentru depreciere 1 ianuarie 31 decembrie sau pierdere de valoare) 2012 Creiteri Reduceri 2012
Concesiuni brevete si alte drepturi similare 121592 66052 36172 151472
Total 121592 66052 36172 151472-Valoare neta contabila 77566 145430
12
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
1 ACTIVE IMOBILIZATE (continuare)
c) Imobilizari financiare
Cost Parti socia Ie detinute la societatile
afiliate Alte creante
1 ianuarie 2012
10618335 212040
Crelteri
31927
Reduceri
199432
31 decembrie 2012
10618335 44535
Total 10830375 31927 199432 10662870
Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pentru depreciere sau pierdere de valoare)
Parti sociale detinute la societatile afiliate
1 ianuarie 2012
10618335
Crelteri Reduceri 31 decembrie
2012
10618335
Total 10618335 10618335
Valoare neta contabila 212040 44535
2 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHEL TUIELI
Provizioane Soldla
1 ianuarie 2012
Transfer
In cont Soldla
Din cont 31 decembrie 2012
Provizioane pentru pensii si alte obligatii similare
Provizioane pentru plecari voluntare Alte provizioane
1397240
2284354 4676223 7564444
569391 8674140
1397240 4106832 1174658
Total 3681594 12240667 9243531 6678730
S-a actualizat raportul actuarial conform lAS 19 privind beneficii de pensionaredeoarece diferentele au fost nesemnificative s-a pastrat provizionul existent
La 1 lanuarie 2012 si 31 Decembrie 2012 suma din Alte provizioane se refera in special la reclamatiile calitative privind marfa (ta9Ie) pe care 0 vindem la AM Roman La 31 Decembrie 2012 s-a constituit un provizion pentru platile care urmeaza sa fie facute urmare a deciziei de plecari voluntare in suma de 4106834 ron pentru un numar de 84 de persoane
13
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
3 REPARTIZAREA PROFITULUI
Soeietatea a inregistrat pierdere in valoare de 37612910 lei aceasta pierdere datorandu-se seaderii pretului de vanzare a produselor preeum si eonditiilor existente pe piata de otel
In cursul anului 2012 Compania a vandut 139 kilo tone de tagla cu un EBITDA de 15 EURltona si 36 kilo tone de profile la 0 pierdere de 43 EURltona Rezultatele la productia de profile s-a imbunatatit in ultimul trimestru al anului datorita stabilizarii produetiei noului laminor si de asemenea datorita dezvoltarii bazei de profile prod use
4 ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE
31 deeembrie 31 deeembrie Indieatorul 2011 2012
1 Cifra de afaeeri 388082736 435597645 2 Costul bunurilor vandute si al serviciilor prestate(3+4+5) 396404259 470273205 3 Cheltuielile activitatii de baza 204017348 321523127 4 Cheltuielile activitatilor auxiliare 167787374 111135004 5 Cheltuielile indirecte de productie 24599537 37615074 6 Rezultatul brut aferent eifrei de afaeeri nete bull proflt
I (pierdere) (1-2) ~8321 5231 ~3467556deg1 7 Cheltuielile de desfacere 2381925 2469626 8 Cheltuieli generale de administratie 4956070 3796085 9 Cheltuieli cu majorari si penalitati 232674 263888 10 Cheltuieli cu provizioanele 7769215 9503406 11 Alte venituri din exploatare 5967264 17655956 12 Rezultalul din exploatare - proflt I (pierdere)
(6-7 -8-9-10+11) (17694143) p30526091
5 51TUATIA CREANTELOR 51 DATORIILOR
Soldla Liehiditate 31 deeembrie
Creanle 2011 Sub 1 an 1-5 ani Peste 5 ani
Total ereante din care 79500534 79500534
Creante comerciale 6435018 6435018 Fumizori debiton de natura stocurilor Sume de incasat de la entitatile afiliate
(vezi Nota 12) 72588092 72588092 Alte creante 477424 477424
14
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
5 SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR (continuare)
Creantele sunt prezentate ca valoare neta
Creante
Total creante din care
Creante comerciale Fumizori debitori de natura stocurilor $ume de incasat de la entitatile afiliate
(vezi Nota 12) Alte creante
Datorii
Total datorii din care
$ume datorate societatilor din grup (nota 12) Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale bull fumizori Alte datorii inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale din care impozit profit amanat
Datorii
Total datorii din care
$ume datorate societatilor din grup (nota 12) Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale - fumizori Alte datorii inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale din care impozit profit amanat
Sold la 31 decembrie
2012
87868282
6873637
79090206 1904439
Sold la 31 decembrie 2011
156171822
76820236 2036674
65618464
11696448
Sold la 31 decembrie 2012
253103924
165527740 331121
80788398
6456665
Lichiditate
Sub 1 an 1middot5 ani Peste 5ani
87868282
6873637
79090206 1904439
Termen de exigibilitate sub 1 an 1 bull 5 ani peste 5 ani
156171822 ________
76820236 2036674
65618464
11696448
Termen de exigibilltate sub 1 an 1middot5 ani peste 5 ani
133529024 119574900 ____
45952840 119574900 331121
80788398
6456665
15
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLlTlCI SI METODE CONTABILE
a) Bazele intocmirii situatiilor financiare neconsolldate
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt responsabilitatea conducerii Societatii si au fost intocmite in conformitate cu
- Legea Contabilitatii 8211991 republicata in ianuarie 2008 (Legea 82) - Reglementarile contabile conforme cu directivele europene aprobate prin Ordinul Ministrului Finantelor Publice al Romaniei 30552009 (OMF 30552009)
Moneda de prezentare
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt prezentate in lei (RON)
ORDINUL MINISTRULUI FINANTELOR PUBLICE NR 30552009 (REGLEMENTARI CONTABILE CONFORME CU DIRECTIVELE EUROPENE)
Ordinul 30552009 se aplica incepand cu situatiile financiare ale anului 2010 de catre societatile care Tntrunesc criteriile stabilite de acest act normativ Ordinul 3055 prevede intocmirea situatiilor financiare anuale ale persoanelor juridice
Acest Ordin cuprinde Reglementarile contabile conforme cu Directivele Europene si anume
1 Directiva a patra a Comunitatii Economice Europene 78660EEC din data de 25 iulie 1978 privind situatiile financiare anuale cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009 2 Articolul 10 paragraful 2 din Directiva 200425CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 11 aprilie 2004 privind ofertele publice de achizitii 3 Prevederele Directivei 200643CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 17 mai 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 4 Prevederele Directivei 200646CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 14 iunie 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 5 Prevederele Directivei 200949CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 18 iunie 2009 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 6 Directiva a ~aptea a Comunitatii Economice Europene 83349EEC din data de 13 iunie 1983 cu privire la situatiile financiare consolidate cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009
MOF nr 30552009 este armonizat cu Directivele Europene IV si VII si difera de Standardele Internationale de Raportare Financiara Ca urmare aceste situatii financiare nu sunt in concordanta cu Standardele Internationale de Raportare Financiara
Aceste situatiile financiare intocmite in conformitate cu OMF nr 30552009 nu trebuie folosite de terte parti sau de catre utilizatori ai situatiilor financiare care nu sunt familiarizati cu OMF nr 30552009 aplicabil pe teritoriul Romaniei
Situatiile financiare au fost intocmite la costul istoric ajustate prin reevaluarea activelor monetare de tipul creantelor si datoriilor exprimate in devize inregistrate conform standardelor romane de contabilitate
Inregistrarile contabile pe baza carora au fost intocmite aceste situatii financiare sunt efectuate in lei (RON) atat la cost istoric cat si la valoarea justa conform mentiunilor din politicile contabile ale Companiei si conform OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare
16
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIIIE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
Consoli dare
In conformitate cu cerintele Legii 8211991 republicata art 31 0 societate-mama trebuie sa intocmeasca un raport anual privind propria activitate cat si raport anual consolidat
Societatea nu va emite situatii financiare consolidate deoarece includerea SC Mecanica Sider SA detinuta 99983 nu este semnificativa in scopul oferirij unei imagini fidele a active lor datoriilor pozitiei financiare si sau a profitului sau pierderii entitatilor incluse in consolidare considerate ca un tot unitar
Continuitatea activititii
Aceste situatii financiare neconsolidate au fost intocmite pe baza principiului continuitaii activitatii care presupune ca Societatea llii va continua tinand cont de conditiile pietei funcionarea intr-un viitor previzibil fara a intentiona incetarea continuarii activitaii sisau fara reducerea semnificativa a acesteia
La data de 31 decembrie 2012 valoarea datoriilor curente este in suma de 133529024 RON din care 45952840 ron sunt reprezentate de sume datorate in cadrul grupului De asemenea la sfarsitul anului 2012 s-a inregistrat 0 pierdere de 37612910 ron Iii 0 pierdere cumulata la 31 decembrie 2012 de 306867619 RON
Prin urmare posibilitatea Societatii de a-si continua activitatea pe principiul continuitatii activitatii depinde de abilitatea ei de a genera suficiente profituri viitoare si de 0 permanenta sustinere financiara din partea actionarilor si a creditorilor sai sustinere pe care Conducerea considera ca o avea dovada fiind faptul ca in cursul anului 2010 capitalul social a fost majorat cu suma de 349500000 RON provenit din convertirea imprumutuui actionar si de asemenea investitia de 43 milioane de EUR in modernizarea laminorului si punerea lui in functiune in august 2012
b) Conversii valutare
Tranzactiile realizate in valuta(USD si EURO in special) sunt transform ate in lei la 0 rata de schimb valabila la data tranzactieLActivele si pasivele exprimate in valuta la data intocmirii bilantului sunt transform ate in lei utilizand ratele de schimb va labile la sfarsitul perioadei Castigurile sau pierderile rezultate din aceste conversii valutare sunt incluse in contu de profit si pierdere ca parte a veniturilor sau cheltuielilor financiare
Rata de schimb folosita pentru conversia soldurilor exprimate in dolari SUA a 31 decembrie 2011 a fost 1 USD = 33393 RON si respectiv 1 EURO = 43197 RON iar a 31 decembrie 2012 a fost 1 USD = 33575 RON respectiv 1 EURO= 44287 RON
17
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINAN ClARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifrcat altfel)
6 PRINCIPII POLITIC I SI METODE CONTABllE (continuare)
c) Mljloace fixe sl amortlzare
Amortizarea este calculata folosind metoda amortizarii liniare pe intreaga durata de viata a activelor dupa cum urmeaza
Categoria Ani
Cladiri 30-50 Instalatii term ice si masini 3-15 Alte mijloace fixe 3-15
d) Imobilizari necorporale
Imobilizarile necorporale constau in programe informatice Costurile aferente achizitionarii acestora sunt capitalizate si amortizate pe baza metodei liniare pe durata celor 3 ani de utilitate
e) Numerar sl echivalente numerar
Disponibilitatile banesti sunt formate din numerar si depozite bancare pe termen scurt cu 0
scadenta initiala mai mica de 3 luni
f) Creante comerciale
Creantele comerciale sunt inregistrate la valoarea lor nominala Pentru deprecierea creantelor se constituie ajustari de valoare criteriile luata in calcul fiind vechime mai mare de 180 de zile si incertitudine in recuperarea creantelor datorita unor litigii
g) Stocuri
Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta Costul stocurilor include toate costurile suportate pentru a aduce stocurile in forma si in locul in care se gasesc in prezent respectiv
i) Materiile prime si consumabilelecostul mediu ponderat ii) Productia in curs costul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile
de regie atribuibile la costul efectiv aferent fazei in care se afla produsul iii) Produsele finitecostul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile de
regie atribuibilela costul efectiv
Acolo unde este cazul se constituie ajustari de valoare pentru stocuricu miscare lenta sau cu defecte calitative
h) Obligatii comerciale
Obligatiile comerciale sunt inregistrate la valoarea de cost care reprezinta valoarea justa a obligatiei ce va fi platita in viitor pentru bunurile si serviciile primite indiferent daca au fost sau nu facturate catre Societate
i) Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are 0 obigatie curenta (Iegala sau implicita ) generata de un eveniment anterior si este probabiJ sa fie necesara 0 iesire de resurse sau 0 diminuare de creanta care sa afecteze beneficiile economice pentru a onora obligatia respectiva sau recuperarea creantei si poate fi realizata 0 estimare adecvata a valorii obligatiilor
18
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 ____(--toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifi_ca_t_a_ltf_e---I)____
6 PRINCIPII POLlTICI SI METODE CONTABILE (continuare)
j) Instrumente financiare
Instrumentele financiare folosite de Societate sunt formate din numerar depozite la termen creante si datorii Instrumentele de acest tip sunt evaluate la valoarea justa
k) Pensii si compensari in caz de deces
In cadrul activitatii curente pe care 0 desfasoara Societatea efectueaza plati catre statui roman in beneficiul angajatilor sai pentru asigurari sociale Toti salariatii Societatii sunt inclusi in planul de pensii al Statului Roman
In conformitate cu contractu I colectiv de munca la pensionare fiecare angajat primeste un salariu mediu pe societate iar in caz de deces al salariatului familia acestuia primeste cinci salarii medii pe societate Pentru valoarea estimata a acestor plati viitoare Societatea a constituit la 31 decembrie 2012 un provizion pentru pensii
I) Venituri
Veniturile sunt inregistrate in momentul livrarii de produse de catre Societate acesta fiind momentul in care riscurile semnificative si avantajele detinerii proprietatii asupra bunurilor sunt transferate clientului Sumele reprezentand veniturile nu includ taxele de vanzare (TVA)
m) Impozite si taxe
Impozitul pe profit se calculeaza pe baza rezultatului anului ajustat pentru diferite elemente care nu sunt deductibile Este calculat folosindu-se rata impozitului pe profit in vigoare la data bilantului
Rata impozitului pe profit pentru anii 2011 si 2012 a fost de 16
n) Investitii financiare
Investitiile sunt constituite din investitii in asociati si alte investitii (investitii minoritare)
Investitiile in asociati sunt contabilizate la cost istoric mai putin ajustarile de valoare necesare pentru a marca evolutia negativa a activelor nete ale societatilor in care s-a facut investitia
0) Utilizarea de estimari
Pregatirea situatiilor financiare in concordanta cu OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare solicita conducerii societatii sa estimeze si sa evalueze elementele ce afecteaza sumele raportate in situatiile financiare si notele explicative Aceste estimari se bazeaza pe informatiile disponibile la data situatiilor financiare Prin urmare rezultatele reale pot diferi de aceste estimari
19
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECON50LIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI 51 METODE CONTABllE (continuare)
p) Rezerve
Rezervele cuprind rezervele legale rezervele din reevaluare si alte rezerve bull Rezervele legale sunt stabilite de Societate la 5 din profitul brut al anului pana la
limita a 20 din capitalul social bull Rezervele din reevaluare sunt constituite din reevaluarea mijloacelor fixe realizata
in conformitate cu legile in vigoare (HG 945199 HG 2611992 HG 50011994 HG 4032000) precum si din reevaluari ale mijloacelor fixe efectuate de firme autorizate de evaluare
bull Alte rezerve sunt constituite din rezultatul net al perioadei curente si din facilitatile obtinute de Societate de la autoritatHe fiscale sau ca urmare a Contractului de Vanzare - Cumparare datat 23102003 in legatura cu privatizarea Societatii
In cazul in care un mijloc fix pentru care s-a inregistrat rezerva din reevaluare inregistreaza ulterior 0 diminuare a valorii contabile ca rezultat al unei reevaluari aceasta diminuare este scazuta din orice surplus din reevaluare corespunzator inregistrat anterior ca surplus din reevaluare pentru aceleasi active
Rezerva din reevaluare corespunzatoare unui mijloc fix este transferata la rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve de reevaluare in cazul casariicedarii mijlocului fix respectiv
q) Imprumuturi purtatoare de dobanzi si alte imprumuturi
Toate imprumuturile sunt recunoscute initial la cost care este valoarea justa a sumei primare mai putin costurile imprumutului Ulterior imprumuturile sunt evaluate la costul amortizat folosind rata dobanzii efective
Diferenta dintre sum a prim ita neta si sum a de plata este recunoscuta in contul de profit si pierdere drept cheltuiala cu dobanda
7 PARTICIPATII 51 5UR5E DE FINANTARE
Capital social
Capitalul social al Societatii la data de 31 decembrie 2012 era de 496997003 ron impartit in 198798802 actiuni ordinare cu 0 valoare nominala de 25 ron fiecare In anul 2010 Societatea a beneficiat de marire de capital in valoare de 349500000 ron suma depusa in contul societatii de catre actionarul majoritar ArcelorMittal Holding AG
Structura capitalului social 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012
Capital social subscris si varsat 496997003 100 496997003 100
ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 14803309 298 AVAS Alti actionari 3057634 061 3057634 061
20
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
-
7 PARTICIPATII SI SURSE DE FINANTARE
Actiuni rascumparabile
Societatea nu are actiuni rascumparabile la data de 31 decembrie 2012
Actiuni emise in timpul exercitiului financiar
Societatea a emis 139800000 actiuni in cursul anului 2010 capitalul fiind varsat de catre ArcelorMittal Holding AG actionarul majoritar
Obligatiuni emise
In timpul exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie 2012 Societatea nu a emis obligatiuni
8 INFORMATII PRIVIND SALARIATII ADMINISTRA TORII SI DIRECTORII
Administratorii si directorii
Societatea nu avea obligatii referitoare la plata pensiilor catre fostii administratori si directori la 31 decembrie 2011 si la 31 decembrie 2012 Societatea nu a acordat imprumuturi sau avansuri directorilor sau administratorilor in cursul anului 2011 si 2012 Societatea nu garantase si nu avea obligatii viitoare referitoare la directori sau administratori la sfarsitul anului 2011 sau la sfarsitul anului 2012
In legatura cu obligatiile privind pensionarea salariatilor Societatea a inregistrat la 31 decembrie 2011 provizioane in suma de 1397240 RON asa cum este prezentat in Nota 2 si Nota 6 I) La 31 Decembrie 2012 a fost actualizat raportul actuarial dar diferentele nefiind semnificative s-a pastrat provizionul existent adica 1397240 RON
Salariati
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Numar mediu de angajati pe categorii
Personal conducere 7 5 Personal administratie 111 96 Personal direct productiv 395 357 Personal indirect productiv 154
Total 687 612
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Salarii si contributii asimilate salariilor 14292657 15331171 T axe aferente salariilor 5081448 5479571 Salarii si contributii aferente personalului plecat voluntar 3625495 Taxe referitoare la protectia sociala 486230 543610 Alte cheltuieli - tichete de masa 1412827 1346625-- shy
Total 21273162 26326472
21
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
9 PRINCIPALII INDICA TORI ECONOMICOmiddotFINANCIARI
2011 2012 1 Indieatori de liehiditate Lichiditate curenta 089 147 Lichiditate imediata (test acid) 072 113
2 Indicatori de rise Gradul de indatorare 0 4461 Indicatori privind acoperirea dobanzilor 0 0
3 Indieatori de gestiune Viteza de rotatie a stocurilor 1250 1307 Numar de zile de stocare 2920 2792 Viteza de rotalie a debitelor-clienti 6438 6912 Viteza de rotatie a creditelor-furnizori 5075 4493 Viteza de rotalie a activelor imobilizate 118 131 Viteza de rotatie a activelor totale 083 083
4 Indicator de profitabilitate Rentabilitatea capitalului angajat 006 012 Marja bruta din vanzari (007) (008)
5 Indieatori privind rezultatul pe actiune Rezultatul pe actiune (010) (019)
10 ALTE INFORMATII
a) Informatii cu privire la prezentarea intreprinderii
SC Mittal Steel Hunedoara SA (Societatea) pan a in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA Hunedoara Este 0 societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in OJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASOAQ
Societatea este inregistrata la Registrul Comertului sub numarul J20411991
Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in prod use lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale
Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa
22
---
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
10 ALTE INFORMATII (continuare)
b) Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare
Cele trei filiale ale AM Hunedoara - SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Constructsid SA au fuzionat prin absorbtie in anul 2009 rezultand 0 singura societate SC Mecanica Sider SA filiala AM Hunedoara cu sediul in Romania
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa
SC MECANICA SIDER SA Intretinere 5i reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice
Constructii si reparatie zidarie refractara
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
c) Metoda de transformare a activelor pasivelor veniturilor si cheltuielilor din devize in moneda locala
Descriere in Nota 6 paragraful c) Conversii valutare
d) Informatii despre impozitul pe profit
Proportia intre activitatea curenta si cea extraordinara este de 100 activitate curenta Reconcilerea dintre rezultatul exercitiului si rezultatul fiscal este prezentat in Nota 13
e) Total vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Vanzari la export 47359896 85702471 Vanzari la intern 340722840 349895174
Total vanzari 388082736 43sectsect97645
f) Cheltuieli cu chirii si leasing
La 31 decembrie 2012 Societatea nu era angajata in nici un contract de leasing operational sau financiar
g) Cheltuieli de audit
Costurile contractuale pentru auditul extern al Societatii pentru anul incheiat in data de 31 decembrie 2012 sunt conform contractului agreat intre parti in valoare de 31273 EUR fara TVA
11 SUME DATORA TE INSTITUTIILOR DE CREDIT
Imprumuturi pe termen scurt
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Imprumuturile detinute sunt de la societati din cadrul grupului conform detalierii din Nota 12
23
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFIIlATE
a) Creante de la societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA
Societati din cadrul grupului ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Sestao - Spania Acelor Mittal Belval ampDifferdange ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Steel Zenies DOO ArcelorMittal Poland ArcelorMittal SA Arcelor Comercial Section RecomSid SA Hunedoara Total creante
31 decembrie 2011 733903 733903
71854189 70549166
2682
2519 27542
962087 310193
72588092
31 decembrie 2012
906930 906930
___78183276 55570924
2750 19006 21050 27692
13184769 46644
9310441
79090206
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sid SA
Societati din cadrul gupului ArcelorMittal Sourcing ArcelorMittal lasi ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Galati Arcelor Mittal Krivyi Rih Arcelor Mittal Mines Canada ArcelorMittal Zenies Mittal Shipping Limited LNM Holding ArcelorMittal Luxembourg Arcelor STUL ArcelorMittal Purchasing Arcelor Mittal Refractories Spolka - Polonia ArcelorMittal Espania ArcelorMittal Comercial Section ArcelorMittal Rentec SA Lindsay International PVT ArcelorMittal Poland ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Belval amp Differdange ArcelorMittallnvestigacion Y Desarrollo ArcelorMittal Construction Romania SC Recom SID SA Hunedoara
31 decembrie 2011
693865
693865
1042244
25720798 260077
1283 168347
1475777 278
50487 8207
1727880 2005234
152773 1068701
116 107993 204423
3789002 37783620 38477485
31 decembrie 2012
488999
3462395
28039176 863041
1315 271404
1483607 27941
231996
1873609 312248 663729
119 110718 564890
1111073 88570 88538
904821 187996
___--1-1~17044 41404229 41893227
Tranzactiile cu societatile din cadrul grupului sunt de natura comerciala Serviciile achizitionate de la Recom Sid Hunedoara sunt servicii de mentenanta
24
488999
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
31 decembrie 2011 31 decembrie 2012 Imprumuturi in cadrul grupului Mittal Holdings AG- capital datorat (investitii 2005 conf SPC) 3916064 3937407
AM Treasury capital datorat 36440052
AM Netherland - capital datorat 119574900 AM Netherland - do banda datorata 122206 Total imprumuturi 40356116 ___ 123634513 Total datoril curente 78833601 165527740
In timpul anului 2010 Societatea a rambursat imprumuturile de la firmele din grup folosind numerarul primit ca aport la capitalul social In anul 2011 societatea a folosit numerar de la AM Treasury conform unui contract de cash pooling numerarul fiind folosit pentru plata furnizorilor din cadrul investitiei la noul Laminor Pe 21 decembrie 2011 Societatea a semnat 0 facilitate de credit cu Arcelot Mittal Netherland pentru 0 suma maxima de EUR 27000000 Maturitatea imprumutului este 21 decembrie 2016 Imprumutul se plateste in 3 rate anuale EUR 4000000 platibil pana la 18 decembrie 2014 EUR 11000000 platibil pana la 16 decembrie 2015 si EUR 12000000 platibil pana la 21 decembrie 2016 Imprumutul poarta 0 dobanda de Euribor la 3 luni plus 288 La data 31 decembrie 2011 Societatea nu a folosit acest imprumut contractatSocietatea a folosit imprumutul din data de 30 lunie 2012 In cursul anului 2012 Societatea a inregistrat cheltuieli cu dobanzile in legatura cu aceste imprumuturi de la AM Netherland in valoare de RON 2886989
Caoital m prumutat de la societat1 - - _- - - - r~
i
I Data
Valoare I Imprumutmiddot Valoare In Termen de i Procent
Societate acordarii Moneda rambursare dobinda I I
acordat I echlvalent lei
Euribor la 3I AM 21122016 luni+288bull Netherland I 30062012 EUR 27000000 119574900
Nu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii Mittal
conform contract de Holding AG Fara dobinda i22042005 USDI 522721 privatizare1755036
INu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii conform contract deIMittal
Holding AG Fara dobinda24042006 650000 2182375 privatizareUSD
I TOTAL 123512311 ll I
25
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Societati controlate neconsolidate Mecanica Sider SA
538469 557050
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman (inclusiv lVA) 319584643 332154963 Arcelor Distribution SA 579348 456100 ArcelorMittal Sestao - Spania 4360807 Arcelor Comercial Section 29132837 70339441 ArcelorMittal Treasury 10699822 1915640 ArcelorMittal SA 2082 92488 Arcelor Mittallasi 65774 SC Recom SID SA FIL Hunedoara 426375 614312 Arcelor Mittal Poland 13480121 Arcelor Mittal Belval amp Differdange 18825 Arcelor Mittal Ostrava 139932 Arcelor Mittal GUipukoa 3166430
Total grup 368018118 419211821
Total vanzari 368556587 419768871
Achizitii de materii prime 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012 Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA 2227165 1722908 SC Recom Sid SA 1887 67632
Total societati afiliate 2229052 1790540
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati 16404726 4948346 ArcelorMittal lasi 1997193 1117083 ArcelorMittal Roman 45628488 39301605 ArcelorMittal Spolka - Polonia 3134894 745861 Mittal Steel Zenica 13291825 ArcelorMittal Refractories Spolska Z Organiczona 00 1354298 1665590 ArcelorMittal Oddizal - Polonia 192947 Arcelor Mittal Sourcing 1105828 8213707 ArcelorMittal Ostrava 1579114 Arcelor Mittal Distribution Romania 351558 lindsay International 1740845
Total grup 69818374 72955536
Total achizitii materii prime 72047426 74746076
26
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Alte servicii primite
Societali controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA- mentenanta echipamente
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman Mittal Shipping Limited ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Poland Arcelor Mittal Treasury Arcelor Purchasing SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal Insurance Consultants SA Arcelor Luxemburg
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
2260143 2946463
2260143 2946463
14695
50834
183472 972908 240320 368487
4611 (467440)
229316 680618 976360 131853 891933 840874 247256
Total grup 1830715 3535382
Total servicii primite
Alte achizitii (mijloace fixe)
Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului Arcelor Mittal Mines Canada Arcelor Mittal Luxemburg SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal STUL ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Engineering Ostrava ArcelorMittal Construction Romania ArcelorMittal Galati ArcelorMittallnvestigacion Mittal Holding AG
Total achizitii de mijloace fixe
27
4090858
31 decembrie 2011
2026964
2026964
533567 3272
92069 23672415
41880
58647
24401851
26428815
6481845
31 decembrie 2012
588976
588976
103056
163664 1526417
20929 39945
187996 839455 904821
3786282
4375258
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
13 IMPOZITUL PE PROFIT
Cheltuiala cu impozitul pe profit a anului in curs se reconciliaza cu rezultatul contabil astfel
31 decembrie 31 decembrie Denumire indicatori 2011 2012
Rezultatul contabil inainte de impozit profit I (pierdere) (19811164) (37612910) Venituri neimpozabile (35489522) (15495107) Cheltuieli nedeductibile 56742671 46506147 Pierderea fiscala pentru anul de raportare 1081985 (6601870) Pierderea fiscals din snii precedenti (102432037) (101350052) Pierdere fiscala reportats (101350052) (107951922) Impozit pe profit
Societatea la sfarsitul anului 2011 nu are de plata impozit pe profit datorita pierderii fiscale inregistrate La sfarsitul anului 2012 societatea nu are de platit impozit pe profit
13 STOCURI
Avansuri Materii prime si Productie in pentru
materia Ie curs de Produse finite cumparari consumabile executie si marfuri de stocuri Total
2011
Cost 37645840 10000088 3232536 926691 51805156 Ajustari de valosre pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta 233504622 388111 539365 24277938)
14295379 9611977 2693171 926691 27527218
2012
Cost Ajustari de valoare pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta
37962631
22853790
15026038
39204l
16497712
2371589)
1034606
833456)
70520987
26098038l
15108841 14986834 14126123 201150 44424832
28
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANULINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (taate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
14 STOCURI (cantinuare)
Pentru stocuri ajustarile de valoare s-au calculat in functie de vechimea stocului astfel
Categoria de stoe
Materii prime Materiale consumabile
Obiecte de inventar
Piese de schimb
Productie in curs de executie Prod use la terti
Produse finite
14 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Conturi bancare in lei si efecte de incasat in lei Conturi bancare in valuta
Casa in lei Alte mijloace banesti
Total numerar si eehivalente de numerar
La 31122012 societatea nu avea CEC-uri de incasat
Durata in sloe pentru eare s-au eonstituit erovizioane
50 vechime 1-2ani 100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 25 vechime 1-2 ani 50 vechime 2-3 ani 75 vechime 3-4 ani
100 vechime gt 4 ani
Peste 1 an Peste61uni
Peste 6 lunL La cantitatea care este mai veche de 6 luni se calculeaza ajustare de valoare prin diminuare pana la valoarea de fier vechi De asemenea se considera valoarea realizabila neta a produselor existente in sold
31 deeembrie 31 decembrie 2011- 2012
32495548 5383024 169583 58764316
32665131 64147340
14383 2224 29869 11635
32709383 64161199
29
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
15 RISCURI FINANCIARE
Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in proces de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
16 ANGAJAMENTE 81 DATORII CONTINGENTE
Incertitudini asociate cu sistemul juridic si fiscal din Romania
Prevederile legale si reglementarile romanesti in domeniul fiscal tranzactiile in val uta si aprobarea imprumuturilor in valuta pot suferi modificari Aceste prevederi si reglementari nu sunt insa intotdeauna foarte clar formulate ceea ce lasa loc la diverse opinii iar situatiile in care aceste opinii sunt divergente nu sunt deloc rare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele impozitele si dobanzile aferente
30
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
17 ANGAJAMENTE SI DATORII CONTINGENTE (continuare)
Angajamente
a) Conform contractului de privatizare urmatoarele angajamente au fost asumate de catre actionari in legatura cu investitiile
bull Investitii tehnologice - 12 milioane USD intr-o perioada de zece ani incepand cu anul 2004
bull Investitii pentru mediu - 41 milioane USD intr-o perioada de 5 ani incepand cu anul 2004
Pana la sfarsitul anului 2012 Compania a indeplinit ambele cerinte legate de investitii lucru confirmat de AVAS Totusi Compania trebuie sa indeplineasca si cerintele legate de mediu pana in 2014
b) Societatea este parte a unui proces pe rol intentat de catre SC Agregate Buituri care cere obligarea Societatii la plata sumei de 2227575 RON reprezentand penalitati de intarziere aferente achitarii cu intarziere a facturilor emise precum si obligarea la achitarea contravalorii instalatiilor si utilajelor destinate procesarii zgurii estimate la valoarea de 1843028 RON La randul ei Societatea a intentat un proces pentru rezilierea contractul de procesarea a zgurii incheiat cu SC Agregate Buituri precum si obligarea paratei la plata de penalitati de intarziere in cuantum de 1735116 RON Cauza se afla in faza administrarii probatoriului si sansele de castig nu sunt cunoscute cu certitudine Acest proces este in continuare pe rol
Impozitarea
Societatea a inregistrat rezerva de reevaluare in suma de 72676521 RON pentru care nu a fost constuit impozit pe profit amanat In cazul in care in viitor Societatea hotaraste sa schimbe destinatia acestei rezerve in scopul acoperirii piederilor cumulate cresterii de capital social va plati un impozit pe profit de 16 Scaderea rezervelor din reevaluare se datoreaza reevaluarii mijloacelor fixe din categoria I In cursul anului Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu entitati afiliate Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare Ca urmare in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare Societatea nu poate cuantifica rezultatul unei astfel de verificari dar managementul considera ca Societatea nu are o expunere semnificativa din acest punct de vedere intrucat exista documentatie de preturi de transfer pentru perioada anterioara urmand a fi actualizata in perioadele imediat urmatoare
Societatea este subiectul unui control de fond in desfasurare pentru anii 2006- 2010 La data raportului nu se cunoaste rezultatul acestuia Managementul estimeaza ca un vor fi sume de plata semnificative rezultate in urma acestui control
31
~ z~oz IBPlIOSUOO8U IsnuB ~odslf
zaoz1nNYid
YlIVOO3NnH YI 1YllIRH01i1Jl1Y )S
H01ftK)~YML8INIIIOY 1Y ~YOI108NOliN 1ruHOdQ
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
--------
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA BILANT CONTABIL NECONSOLIDAT
LA DATA DE 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON dae nu este speeificat altfel)
----- shy
Capital subscris varsat
III REZERVE DIN REEVALUARE
IV REZERVE 1Rezerve legale 2 Alte rezerve
TOTAL (rd 70 la 73)
V REZULTATUL REPORTAT Sold debitor
VI REZULTATUL EXERCITIULUI Sold creditor Sold debitor
Repartizarea profitului
TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd 67+ 68+69+74-75+76-77+78-79+80shy-81-82)
TOTAL CAPITALURI (rd 83+84)
DIRECTOR GENERAL
KU~
INTOCMIT DE
Ec Vint 1
Nr 31 decembrie 31 decembrie rd Nota 2011 2012 69
71
7 496997003
80271731
496997003
72676521
72 75
76
2336460 33849875
36186335
2336460 40520399
42856859
81 287056454 306867619
82 83
84
19811164 37612910
85
87
306587451
306587451
268049854
268049854
DIRECTOR ECONOMIC
08871711
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 5
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
1 Cifra de afaceri neta (rd 02+03)
Productia vanduta Venituri din vanzarea marfurilor Reduceri comerciale acordate 2 Variatia stocurilor
Sold creditor Sold debitor
3 Productia realizata de entitate pentru scopuri proprii 4 Alte venituri din exploatare
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd 01+05+06+07+08)
5 a) Cheltuieli cu materiile prime si materiale consumabile
Alte cheltuieli materiale b) Alte cheltuieli din afara (cu energie si apa)
Cheltuieli privind marfurile Reduceri comerciale primite
6 Cheltuieli cu personalul (rd 16+17) a) Salarii b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala 7 a) Ajustari de valoare privind imobilizarilor
corpora Ie si necorporale (rd 19-20) a 1) Cheltuieli a2) Venituri 7b) Ajustari de valoare privind activelor
circulante (rd 22-23) b1) Cheltuieli b2) Venituri
8 Alte cheltuieli de exploatare (rd 25 la 27) 81 Cheltuieli privind prestatiile externe 82 Cheltuieli cu alte impozite taxe varsaminte
asimilate 83 Cheltuieli cu despagubiri donatii active cedate
din care
Ajustari privind provizioanele pentru riscuri si cheltuieli (rd 30-31)
Cheltuieli Venituri
CHEL TUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd 11 la 15+18+21+24+28+29)
Nr rd
01
02 03 04
07 08
09 10
11
12 13 14 15 16
17 18 19
20 21 22
23 24 25
26 27
28
29
31 32 33
34
31 decembrie 2011
31 decembrie 2012
388082736
379709930 9811506
(1438700)
435597645
431693774 3918976
(15105)
3258598 18225215
1172815 5967264
8515074 17655956
398481413 479993890
260709124 725345
48568692 1014521 (989225)
337634225 593364
64572898 1912399 (164540)
21273162 26326472 15705484 19342795 5567678 6983677
36179313 21911077 38667623 2488310
21911116 38
~3569549 12702470 16272019
6014739 12288464 6273725
55290772 51248726 38322288
3193501
38809373
1843237
13774983 10596116
~3026598 14062595 17089193
2997138 12240669 9243531
416175557 513046499
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 6
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON dacii nu este specificat altfel)
REZULTATUL DIN EXPLOATARE - Profit (rd 10-32) - Pierdere (rd 32-10)
11 Venituri din dobanzi Alte venituri financiare
VENITURI FINANCIARE- TOTAL ( rd 39 + 41)
13 Cheltuieti privind dobanzile - din care cheltuieli in relatia cu entitatile
afiliate Alte cheltuieli financiare
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd 46+48)
REZULTATUL FINANCIAR - Pierdere (rd 49-42)
14 REZULTATUL CURENT - Profit (rd 10+42-32-49) - Pierdere (rd 32+49-10-42)
VENITURI TOT ALE
CHEL TUIELI TOT ALE
REZUL TATUL BRUT - Profit (rd 58-59) - Pierdere (rd 59-58)
18IMPOZITUL PE PROFIT
20 REZULTATUL NET AL EXERCITIULUI FINANCIAR
- Profit (rd 60-61-62-63) - Pierdere (rd 61 +62 +63-60)
DIRECTOR GENERAL
INT~TDEI
Ec vintiana
Nr rd
35 36
41 43
44
48
49 50
51
53
54 55
60
61
62 63
64
66 67
31 decembrie 2011
31 decembrie 2012
17694143
495570 3623350
4118920
74106
6161835
6235941
33052609
607521 10625372
11232893
2886989
2886989 12906204
15793193
2117021 4560300
19811164
402600333
422411498
37612910
491226783
528839692
19811164 37612910
19811164 37612910
DIRECTOR ECONOMIC
oaS7jmil
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 7
---
sc ARCELORMITI AL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 ____~ate sll~rnele sunt exprimate in RON daes nu este speei~fi_ea_t_a_ltf_e--I)_--__
Fluxuri de numerar din actlvitati de exploatare Rezultatul net - profit I (pierdere) Cheltuieli cu depreciere aferenta imobilizarilor corporale si necorporale Ajustari de valoare aferente imobilizarilor corporale Ajustari de valoare aferente imobilizarilor financiare Cheltuiala cu deprecierea ca efect al reevaluarii mijloacelor fixe Cheltuieli cu mijloace fixe casate Ajustari pentru deprecierea creantelor si stocurilor Cheltuieli cu sttgtcurile casate Cheluieli cu provizioane pentru riscuri si cheltuieli Cheltuieli privind dobanzile Venituri din dobinzi Impozit pe profit calculat Diferente de curs aferente imprumuturilor
Numerar din exploatare inaintea modificarii capitalului circulant
Modificarile capitalului circulant (Crestere) I descrestere stocuri (Crestere) I descrestere creante comerciale si alte creante Crestere I (descrestere) datorii comerciale si alte datorii Crestere I (descrestere) cheltuieli in avans Crestere I (descrestere) venituri inregistrate in avans
Numerar generat din exploatare Dobanzi incasate Dobanzi platite Impozit profit platit
Fluxuri de numerar nete din activitati de exploatare Fluxuri de numerar din activitati de investitli Achizitionare de active corporale Sume din vanzarea de imobilizari corporale
Fluxuri de numerar nete din actlvitati de investitie Fluxuri de numerar din activitati de finantare Incasari din crestere capital social Crestere I (descrestere) imprumuturi Fluxuri de numerar nete din activitati de finantare
Crestere I (descrestere) fluxuri de numerar - total Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei Numerar sl echivalente de numerar la finele perioadei
31 decembrie 2011
(19811164)
19488730 (1593534)
18284117 1253330
(3569549) 2044155
(3026598) 74106
(495570)
680224
13328246
13946675 (21816310)
24136884
29595495 495570 (74106)
30016959
(95041834) 2621909
(924199251
35759828 35759828
(26643137) 59352520
32709383
31 decembrie 2012middot
(37612910)
21441735
469381 6103791 6169843
(3879790) 2997138 2886989 (607521)
681300
(1416910)
(14003594) (13227346)
23022602
15675247) 607521
(2886989)
(7954715)
(43047017)
(43047017)
82453548 82453548
31451816 32709383
64161199
DIRECTOR ECONOMIC DIRECTOR GENERAL
oaS7jiic INT~ITDE
Ec VintltYiana
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDAT A A MODIFICARILOR CAPIT ALULUI PROPRIU
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
Cresteri Reduceri Soldla Soldla Total prin Total dhl prin 31 decembrie
Element al capitalului propriu 1 ianuarie 2011 din care transfer care transfer 2011
Capital subscris 496997003 496997003 Rezerve din reevaluare 104487995 6127598 30343864 9074846 80271731 Rezerve legale 2336460 2336460 Alte rezerve 24775029 9074846 9074846 33849875 Rezultatul reportat reprezentAnd profitul
nerepartizat 125602763 (64493789) (64493789) 61108974 Rezultatul reportat provenit din adoptarea pt
prima data a IASmai putin lAS 29 - sold debitor (418853936) (418853936)
Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile - sold creditor 70688508 70688508
Profitul sau pierderea exercitiului financiar (64493789) (19811164) (64493789) (64493789) (19811164) Repartizarea profitului
Total capitaluri propril 341540035 (69102509) (55418943) (34149925) (55418943) 306587451
rmiddot 1
Director General DIRECTOR ECONOMIC INTOCMIT DE
Dasgupta Amit
Eo VifrianaK~ )(11
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsofidate 9
2012
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
Element al capitalului propriu
Capital subseris Rezerve din reevaluare Rezerve legale Alte rezerve Rezultatul reportat reprezentand profitul
nerepartizat Rezultatul reportat provenit din adoptarea pt
prima data a IASrnai putin lAS 29 - sold debitor
Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile - sold creditor
Profitul sau pierderea exercitiului financiar Repartizarea profitului
Total capitaluri proprii
Director General
K~
Cresteri Reduceri Sold la Total prin Total din prin
1 ianuarle 2012 din care transfer care transfer
496997003 80271731 4804596 12399806 6670523
2336460 33849875 6670523 6670523
61108974 (19811164) (19811164)
(418853936)
70688508 (19811164) (37612910) (19811164) (19811164)
306587451 (45948955) (13140641 ) (7411358) (13140641)
DIRECTOR ECONOMIC INTOCMIT DE
Dasgupta Amit
Ec Vir-rlanIfl
Sold la 31 decembrie
496997003 72676521
2336460 40520399
41297810
(418853936)
70688508 (37612910)
268049854
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 9
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
1 ACTIVE IMOBILIZA TE
a) Im~bili2ari corporale
Cost 1 lanuarie
2012 Terenuri
si constructii 89905226 Instalatii
tehnice si masini 89959799
Avansuri si imobilizari
corporale in curs 156698500
Total 336563524
Cresteri
6359094
162899024
34295654
203553772
din care
Aditii
1554498
161457656
163012154
Reevaluare
4804596
4804596
Reduceri
16738193
4537647
166047895
187323735
din care
lesiri
1797131
163012154
164809285
Reevaluare
14941062
14941062
Total
79526127
248321176
24946259
352793562
Amortizare acumulata si ajustari de valoare
1 ianuarie 2012 Createri
Terenuri si constructii 6234149 2934940
Instalatii tehnice si masini 1573773 18440743
Avansuri si imobilizari corporale in curs 1234386
Total 9042308 21375683 Valoare neta contabila 327521216
din care
Amortizare Ajustari de
valoare Reduceri
152754
12181
164935
lesiri
din care Ajustari de
valoare Reevaluare
(8742397)
l8742397
Total
273938
20002338
1234386
21510662
331282900
11
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIOATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat alttel)
1 ACTIVE IMOBILIZA TE
La 31 decembrie 2012 Societatea are urmatoarele sectii inchise operational sectia semifabricate de profile usoare sarma Valoarea neta contabila a acestor unitati este de 4706528 RON stabilita prin reevaluare conform metodei valorii recuperabile din deseuri feroase
La 31 decembrie 2012 SC ArcelorMittal Hunedoara SA nu are inregistrate mijloace fixe gajate sau ipotecate pentru credite proprii sau in favoarea tertii or
La 31 decembrie 2012 Societatea a angajat un evaluator autorizat pentru reevaluarea Mijloacelor fixe din categoria I Metota folosita a fost abordarea prin costuri care presupune estimarea valoarii juste prin determinarea costului prezent ( de inlocuire sau de reproducere de nou) al unui bun din care se deduc 0 serie de elemente de depreciere fizica functionala ~i externa
In cursul anului 2012 Societatea a continuat investitia in noul Laminor pentru europrofile pentru care la data de 31 decembrie 2011 exista investii in curs de RON 137563458 Investia s-a finalizat in august 2012
b) Imobilizari necorporale
1 ianuarie 31 decembrie Cost 2012 Creiteri Reduceri 2012
Concesiuni brevete si alte drepturi similare 199158 133916 36172 296902
Total 199158 133916 36172 296902
Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pentru depreciere 1 ianuarie 31 decembrie sau pierdere de valoare) 2012 Creiteri Reduceri 2012
Concesiuni brevete si alte drepturi similare 121592 66052 36172 151472
Total 121592 66052 36172 151472-Valoare neta contabila 77566 145430
12
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
1 ACTIVE IMOBILIZATE (continuare)
c) Imobilizari financiare
Cost Parti socia Ie detinute la societatile
afiliate Alte creante
1 ianuarie 2012
10618335 212040
Crelteri
31927
Reduceri
199432
31 decembrie 2012
10618335 44535
Total 10830375 31927 199432 10662870
Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pentru depreciere sau pierdere de valoare)
Parti sociale detinute la societatile afiliate
1 ianuarie 2012
10618335
Crelteri Reduceri 31 decembrie
2012
10618335
Total 10618335 10618335
Valoare neta contabila 212040 44535
2 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHEL TUIELI
Provizioane Soldla
1 ianuarie 2012
Transfer
In cont Soldla
Din cont 31 decembrie 2012
Provizioane pentru pensii si alte obligatii similare
Provizioane pentru plecari voluntare Alte provizioane
1397240
2284354 4676223 7564444
569391 8674140
1397240 4106832 1174658
Total 3681594 12240667 9243531 6678730
S-a actualizat raportul actuarial conform lAS 19 privind beneficii de pensionaredeoarece diferentele au fost nesemnificative s-a pastrat provizionul existent
La 1 lanuarie 2012 si 31 Decembrie 2012 suma din Alte provizioane se refera in special la reclamatiile calitative privind marfa (ta9Ie) pe care 0 vindem la AM Roman La 31 Decembrie 2012 s-a constituit un provizion pentru platile care urmeaza sa fie facute urmare a deciziei de plecari voluntare in suma de 4106834 ron pentru un numar de 84 de persoane
13
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
3 REPARTIZAREA PROFITULUI
Soeietatea a inregistrat pierdere in valoare de 37612910 lei aceasta pierdere datorandu-se seaderii pretului de vanzare a produselor preeum si eonditiilor existente pe piata de otel
In cursul anului 2012 Compania a vandut 139 kilo tone de tagla cu un EBITDA de 15 EURltona si 36 kilo tone de profile la 0 pierdere de 43 EURltona Rezultatele la productia de profile s-a imbunatatit in ultimul trimestru al anului datorita stabilizarii produetiei noului laminor si de asemenea datorita dezvoltarii bazei de profile prod use
4 ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE
31 deeembrie 31 deeembrie Indieatorul 2011 2012
1 Cifra de afaeeri 388082736 435597645 2 Costul bunurilor vandute si al serviciilor prestate(3+4+5) 396404259 470273205 3 Cheltuielile activitatii de baza 204017348 321523127 4 Cheltuielile activitatilor auxiliare 167787374 111135004 5 Cheltuielile indirecte de productie 24599537 37615074 6 Rezultatul brut aferent eifrei de afaeeri nete bull proflt
I (pierdere) (1-2) ~8321 5231 ~3467556deg1 7 Cheltuielile de desfacere 2381925 2469626 8 Cheltuieli generale de administratie 4956070 3796085 9 Cheltuieli cu majorari si penalitati 232674 263888 10 Cheltuieli cu provizioanele 7769215 9503406 11 Alte venituri din exploatare 5967264 17655956 12 Rezultalul din exploatare - proflt I (pierdere)
(6-7 -8-9-10+11) (17694143) p30526091
5 51TUATIA CREANTELOR 51 DATORIILOR
Soldla Liehiditate 31 deeembrie
Creanle 2011 Sub 1 an 1-5 ani Peste 5 ani
Total ereante din care 79500534 79500534
Creante comerciale 6435018 6435018 Fumizori debiton de natura stocurilor Sume de incasat de la entitatile afiliate
(vezi Nota 12) 72588092 72588092 Alte creante 477424 477424
14
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
5 SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR (continuare)
Creantele sunt prezentate ca valoare neta
Creante
Total creante din care
Creante comerciale Fumizori debitori de natura stocurilor $ume de incasat de la entitatile afiliate
(vezi Nota 12) Alte creante
Datorii
Total datorii din care
$ume datorate societatilor din grup (nota 12) Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale bull fumizori Alte datorii inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale din care impozit profit amanat
Datorii
Total datorii din care
$ume datorate societatilor din grup (nota 12) Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale - fumizori Alte datorii inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale din care impozit profit amanat
Sold la 31 decembrie
2012
87868282
6873637
79090206 1904439
Sold la 31 decembrie 2011
156171822
76820236 2036674
65618464
11696448
Sold la 31 decembrie 2012
253103924
165527740 331121
80788398
6456665
Lichiditate
Sub 1 an 1middot5 ani Peste 5ani
87868282
6873637
79090206 1904439
Termen de exigibilitate sub 1 an 1 bull 5 ani peste 5 ani
156171822 ________
76820236 2036674
65618464
11696448
Termen de exigibilltate sub 1 an 1middot5 ani peste 5 ani
133529024 119574900 ____
45952840 119574900 331121
80788398
6456665
15
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLlTlCI SI METODE CONTABILE
a) Bazele intocmirii situatiilor financiare neconsolldate
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt responsabilitatea conducerii Societatii si au fost intocmite in conformitate cu
- Legea Contabilitatii 8211991 republicata in ianuarie 2008 (Legea 82) - Reglementarile contabile conforme cu directivele europene aprobate prin Ordinul Ministrului Finantelor Publice al Romaniei 30552009 (OMF 30552009)
Moneda de prezentare
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt prezentate in lei (RON)
ORDINUL MINISTRULUI FINANTELOR PUBLICE NR 30552009 (REGLEMENTARI CONTABILE CONFORME CU DIRECTIVELE EUROPENE)
Ordinul 30552009 se aplica incepand cu situatiile financiare ale anului 2010 de catre societatile care Tntrunesc criteriile stabilite de acest act normativ Ordinul 3055 prevede intocmirea situatiilor financiare anuale ale persoanelor juridice
Acest Ordin cuprinde Reglementarile contabile conforme cu Directivele Europene si anume
1 Directiva a patra a Comunitatii Economice Europene 78660EEC din data de 25 iulie 1978 privind situatiile financiare anuale cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009 2 Articolul 10 paragraful 2 din Directiva 200425CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 11 aprilie 2004 privind ofertele publice de achizitii 3 Prevederele Directivei 200643CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 17 mai 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 4 Prevederele Directivei 200646CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 14 iunie 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 5 Prevederele Directivei 200949CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 18 iunie 2009 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 6 Directiva a ~aptea a Comunitatii Economice Europene 83349EEC din data de 13 iunie 1983 cu privire la situatiile financiare consolidate cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009
MOF nr 30552009 este armonizat cu Directivele Europene IV si VII si difera de Standardele Internationale de Raportare Financiara Ca urmare aceste situatii financiare nu sunt in concordanta cu Standardele Internationale de Raportare Financiara
Aceste situatiile financiare intocmite in conformitate cu OMF nr 30552009 nu trebuie folosite de terte parti sau de catre utilizatori ai situatiilor financiare care nu sunt familiarizati cu OMF nr 30552009 aplicabil pe teritoriul Romaniei
Situatiile financiare au fost intocmite la costul istoric ajustate prin reevaluarea activelor monetare de tipul creantelor si datoriilor exprimate in devize inregistrate conform standardelor romane de contabilitate
Inregistrarile contabile pe baza carora au fost intocmite aceste situatii financiare sunt efectuate in lei (RON) atat la cost istoric cat si la valoarea justa conform mentiunilor din politicile contabile ale Companiei si conform OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare
16
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIIIE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
Consoli dare
In conformitate cu cerintele Legii 8211991 republicata art 31 0 societate-mama trebuie sa intocmeasca un raport anual privind propria activitate cat si raport anual consolidat
Societatea nu va emite situatii financiare consolidate deoarece includerea SC Mecanica Sider SA detinuta 99983 nu este semnificativa in scopul oferirij unei imagini fidele a active lor datoriilor pozitiei financiare si sau a profitului sau pierderii entitatilor incluse in consolidare considerate ca un tot unitar
Continuitatea activititii
Aceste situatii financiare neconsolidate au fost intocmite pe baza principiului continuitaii activitatii care presupune ca Societatea llii va continua tinand cont de conditiile pietei funcionarea intr-un viitor previzibil fara a intentiona incetarea continuarii activitaii sisau fara reducerea semnificativa a acesteia
La data de 31 decembrie 2012 valoarea datoriilor curente este in suma de 133529024 RON din care 45952840 ron sunt reprezentate de sume datorate in cadrul grupului De asemenea la sfarsitul anului 2012 s-a inregistrat 0 pierdere de 37612910 ron Iii 0 pierdere cumulata la 31 decembrie 2012 de 306867619 RON
Prin urmare posibilitatea Societatii de a-si continua activitatea pe principiul continuitatii activitatii depinde de abilitatea ei de a genera suficiente profituri viitoare si de 0 permanenta sustinere financiara din partea actionarilor si a creditorilor sai sustinere pe care Conducerea considera ca o avea dovada fiind faptul ca in cursul anului 2010 capitalul social a fost majorat cu suma de 349500000 RON provenit din convertirea imprumutuui actionar si de asemenea investitia de 43 milioane de EUR in modernizarea laminorului si punerea lui in functiune in august 2012
b) Conversii valutare
Tranzactiile realizate in valuta(USD si EURO in special) sunt transform ate in lei la 0 rata de schimb valabila la data tranzactieLActivele si pasivele exprimate in valuta la data intocmirii bilantului sunt transform ate in lei utilizand ratele de schimb va labile la sfarsitul perioadei Castigurile sau pierderile rezultate din aceste conversii valutare sunt incluse in contu de profit si pierdere ca parte a veniturilor sau cheltuielilor financiare
Rata de schimb folosita pentru conversia soldurilor exprimate in dolari SUA a 31 decembrie 2011 a fost 1 USD = 33393 RON si respectiv 1 EURO = 43197 RON iar a 31 decembrie 2012 a fost 1 USD = 33575 RON respectiv 1 EURO= 44287 RON
17
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINAN ClARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifrcat altfel)
6 PRINCIPII POLITIC I SI METODE CONTABllE (continuare)
c) Mljloace fixe sl amortlzare
Amortizarea este calculata folosind metoda amortizarii liniare pe intreaga durata de viata a activelor dupa cum urmeaza
Categoria Ani
Cladiri 30-50 Instalatii term ice si masini 3-15 Alte mijloace fixe 3-15
d) Imobilizari necorporale
Imobilizarile necorporale constau in programe informatice Costurile aferente achizitionarii acestora sunt capitalizate si amortizate pe baza metodei liniare pe durata celor 3 ani de utilitate
e) Numerar sl echivalente numerar
Disponibilitatile banesti sunt formate din numerar si depozite bancare pe termen scurt cu 0
scadenta initiala mai mica de 3 luni
f) Creante comerciale
Creantele comerciale sunt inregistrate la valoarea lor nominala Pentru deprecierea creantelor se constituie ajustari de valoare criteriile luata in calcul fiind vechime mai mare de 180 de zile si incertitudine in recuperarea creantelor datorita unor litigii
g) Stocuri
Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta Costul stocurilor include toate costurile suportate pentru a aduce stocurile in forma si in locul in care se gasesc in prezent respectiv
i) Materiile prime si consumabilelecostul mediu ponderat ii) Productia in curs costul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile
de regie atribuibile la costul efectiv aferent fazei in care se afla produsul iii) Produsele finitecostul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile de
regie atribuibilela costul efectiv
Acolo unde este cazul se constituie ajustari de valoare pentru stocuricu miscare lenta sau cu defecte calitative
h) Obligatii comerciale
Obligatiile comerciale sunt inregistrate la valoarea de cost care reprezinta valoarea justa a obligatiei ce va fi platita in viitor pentru bunurile si serviciile primite indiferent daca au fost sau nu facturate catre Societate
i) Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are 0 obigatie curenta (Iegala sau implicita ) generata de un eveniment anterior si este probabiJ sa fie necesara 0 iesire de resurse sau 0 diminuare de creanta care sa afecteze beneficiile economice pentru a onora obligatia respectiva sau recuperarea creantei si poate fi realizata 0 estimare adecvata a valorii obligatiilor
18
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 ____(--toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifi_ca_t_a_ltf_e---I)____
6 PRINCIPII POLlTICI SI METODE CONTABILE (continuare)
j) Instrumente financiare
Instrumentele financiare folosite de Societate sunt formate din numerar depozite la termen creante si datorii Instrumentele de acest tip sunt evaluate la valoarea justa
k) Pensii si compensari in caz de deces
In cadrul activitatii curente pe care 0 desfasoara Societatea efectueaza plati catre statui roman in beneficiul angajatilor sai pentru asigurari sociale Toti salariatii Societatii sunt inclusi in planul de pensii al Statului Roman
In conformitate cu contractu I colectiv de munca la pensionare fiecare angajat primeste un salariu mediu pe societate iar in caz de deces al salariatului familia acestuia primeste cinci salarii medii pe societate Pentru valoarea estimata a acestor plati viitoare Societatea a constituit la 31 decembrie 2012 un provizion pentru pensii
I) Venituri
Veniturile sunt inregistrate in momentul livrarii de produse de catre Societate acesta fiind momentul in care riscurile semnificative si avantajele detinerii proprietatii asupra bunurilor sunt transferate clientului Sumele reprezentand veniturile nu includ taxele de vanzare (TVA)
m) Impozite si taxe
Impozitul pe profit se calculeaza pe baza rezultatului anului ajustat pentru diferite elemente care nu sunt deductibile Este calculat folosindu-se rata impozitului pe profit in vigoare la data bilantului
Rata impozitului pe profit pentru anii 2011 si 2012 a fost de 16
n) Investitii financiare
Investitiile sunt constituite din investitii in asociati si alte investitii (investitii minoritare)
Investitiile in asociati sunt contabilizate la cost istoric mai putin ajustarile de valoare necesare pentru a marca evolutia negativa a activelor nete ale societatilor in care s-a facut investitia
0) Utilizarea de estimari
Pregatirea situatiilor financiare in concordanta cu OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare solicita conducerii societatii sa estimeze si sa evalueze elementele ce afecteaza sumele raportate in situatiile financiare si notele explicative Aceste estimari se bazeaza pe informatiile disponibile la data situatiilor financiare Prin urmare rezultatele reale pot diferi de aceste estimari
19
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECON50LIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI 51 METODE CONTABllE (continuare)
p) Rezerve
Rezervele cuprind rezervele legale rezervele din reevaluare si alte rezerve bull Rezervele legale sunt stabilite de Societate la 5 din profitul brut al anului pana la
limita a 20 din capitalul social bull Rezervele din reevaluare sunt constituite din reevaluarea mijloacelor fixe realizata
in conformitate cu legile in vigoare (HG 945199 HG 2611992 HG 50011994 HG 4032000) precum si din reevaluari ale mijloacelor fixe efectuate de firme autorizate de evaluare
bull Alte rezerve sunt constituite din rezultatul net al perioadei curente si din facilitatile obtinute de Societate de la autoritatHe fiscale sau ca urmare a Contractului de Vanzare - Cumparare datat 23102003 in legatura cu privatizarea Societatii
In cazul in care un mijloc fix pentru care s-a inregistrat rezerva din reevaluare inregistreaza ulterior 0 diminuare a valorii contabile ca rezultat al unei reevaluari aceasta diminuare este scazuta din orice surplus din reevaluare corespunzator inregistrat anterior ca surplus din reevaluare pentru aceleasi active
Rezerva din reevaluare corespunzatoare unui mijloc fix este transferata la rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve de reevaluare in cazul casariicedarii mijlocului fix respectiv
q) Imprumuturi purtatoare de dobanzi si alte imprumuturi
Toate imprumuturile sunt recunoscute initial la cost care este valoarea justa a sumei primare mai putin costurile imprumutului Ulterior imprumuturile sunt evaluate la costul amortizat folosind rata dobanzii efective
Diferenta dintre sum a prim ita neta si sum a de plata este recunoscuta in contul de profit si pierdere drept cheltuiala cu dobanda
7 PARTICIPATII 51 5UR5E DE FINANTARE
Capital social
Capitalul social al Societatii la data de 31 decembrie 2012 era de 496997003 ron impartit in 198798802 actiuni ordinare cu 0 valoare nominala de 25 ron fiecare In anul 2010 Societatea a beneficiat de marire de capital in valoare de 349500000 ron suma depusa in contul societatii de catre actionarul majoritar ArcelorMittal Holding AG
Structura capitalului social 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012
Capital social subscris si varsat 496997003 100 496997003 100
ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 14803309 298 AVAS Alti actionari 3057634 061 3057634 061
20
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
-
7 PARTICIPATII SI SURSE DE FINANTARE
Actiuni rascumparabile
Societatea nu are actiuni rascumparabile la data de 31 decembrie 2012
Actiuni emise in timpul exercitiului financiar
Societatea a emis 139800000 actiuni in cursul anului 2010 capitalul fiind varsat de catre ArcelorMittal Holding AG actionarul majoritar
Obligatiuni emise
In timpul exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie 2012 Societatea nu a emis obligatiuni
8 INFORMATII PRIVIND SALARIATII ADMINISTRA TORII SI DIRECTORII
Administratorii si directorii
Societatea nu avea obligatii referitoare la plata pensiilor catre fostii administratori si directori la 31 decembrie 2011 si la 31 decembrie 2012 Societatea nu a acordat imprumuturi sau avansuri directorilor sau administratorilor in cursul anului 2011 si 2012 Societatea nu garantase si nu avea obligatii viitoare referitoare la directori sau administratori la sfarsitul anului 2011 sau la sfarsitul anului 2012
In legatura cu obligatiile privind pensionarea salariatilor Societatea a inregistrat la 31 decembrie 2011 provizioane in suma de 1397240 RON asa cum este prezentat in Nota 2 si Nota 6 I) La 31 Decembrie 2012 a fost actualizat raportul actuarial dar diferentele nefiind semnificative s-a pastrat provizionul existent adica 1397240 RON
Salariati
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Numar mediu de angajati pe categorii
Personal conducere 7 5 Personal administratie 111 96 Personal direct productiv 395 357 Personal indirect productiv 154
Total 687 612
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Salarii si contributii asimilate salariilor 14292657 15331171 T axe aferente salariilor 5081448 5479571 Salarii si contributii aferente personalului plecat voluntar 3625495 Taxe referitoare la protectia sociala 486230 543610 Alte cheltuieli - tichete de masa 1412827 1346625-- shy
Total 21273162 26326472
21
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
9 PRINCIPALII INDICA TORI ECONOMICOmiddotFINANCIARI
2011 2012 1 Indieatori de liehiditate Lichiditate curenta 089 147 Lichiditate imediata (test acid) 072 113
2 Indicatori de rise Gradul de indatorare 0 4461 Indicatori privind acoperirea dobanzilor 0 0
3 Indieatori de gestiune Viteza de rotatie a stocurilor 1250 1307 Numar de zile de stocare 2920 2792 Viteza de rotalie a debitelor-clienti 6438 6912 Viteza de rotatie a creditelor-furnizori 5075 4493 Viteza de rotalie a activelor imobilizate 118 131 Viteza de rotatie a activelor totale 083 083
4 Indicator de profitabilitate Rentabilitatea capitalului angajat 006 012 Marja bruta din vanzari (007) (008)
5 Indieatori privind rezultatul pe actiune Rezultatul pe actiune (010) (019)
10 ALTE INFORMATII
a) Informatii cu privire la prezentarea intreprinderii
SC Mittal Steel Hunedoara SA (Societatea) pan a in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA Hunedoara Este 0 societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in OJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASOAQ
Societatea este inregistrata la Registrul Comertului sub numarul J20411991
Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in prod use lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale
Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa
22
---
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
10 ALTE INFORMATII (continuare)
b) Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare
Cele trei filiale ale AM Hunedoara - SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Constructsid SA au fuzionat prin absorbtie in anul 2009 rezultand 0 singura societate SC Mecanica Sider SA filiala AM Hunedoara cu sediul in Romania
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa
SC MECANICA SIDER SA Intretinere 5i reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice
Constructii si reparatie zidarie refractara
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
c) Metoda de transformare a activelor pasivelor veniturilor si cheltuielilor din devize in moneda locala
Descriere in Nota 6 paragraful c) Conversii valutare
d) Informatii despre impozitul pe profit
Proportia intre activitatea curenta si cea extraordinara este de 100 activitate curenta Reconcilerea dintre rezultatul exercitiului si rezultatul fiscal este prezentat in Nota 13
e) Total vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Vanzari la export 47359896 85702471 Vanzari la intern 340722840 349895174
Total vanzari 388082736 43sectsect97645
f) Cheltuieli cu chirii si leasing
La 31 decembrie 2012 Societatea nu era angajata in nici un contract de leasing operational sau financiar
g) Cheltuieli de audit
Costurile contractuale pentru auditul extern al Societatii pentru anul incheiat in data de 31 decembrie 2012 sunt conform contractului agreat intre parti in valoare de 31273 EUR fara TVA
11 SUME DATORA TE INSTITUTIILOR DE CREDIT
Imprumuturi pe termen scurt
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Imprumuturile detinute sunt de la societati din cadrul grupului conform detalierii din Nota 12
23
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFIIlATE
a) Creante de la societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA
Societati din cadrul grupului ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Sestao - Spania Acelor Mittal Belval ampDifferdange ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Steel Zenies DOO ArcelorMittal Poland ArcelorMittal SA Arcelor Comercial Section RecomSid SA Hunedoara Total creante
31 decembrie 2011 733903 733903
71854189 70549166
2682
2519 27542
962087 310193
72588092
31 decembrie 2012
906930 906930
___78183276 55570924
2750 19006 21050 27692
13184769 46644
9310441
79090206
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sid SA
Societati din cadrul gupului ArcelorMittal Sourcing ArcelorMittal lasi ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Galati Arcelor Mittal Krivyi Rih Arcelor Mittal Mines Canada ArcelorMittal Zenies Mittal Shipping Limited LNM Holding ArcelorMittal Luxembourg Arcelor STUL ArcelorMittal Purchasing Arcelor Mittal Refractories Spolka - Polonia ArcelorMittal Espania ArcelorMittal Comercial Section ArcelorMittal Rentec SA Lindsay International PVT ArcelorMittal Poland ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Belval amp Differdange ArcelorMittallnvestigacion Y Desarrollo ArcelorMittal Construction Romania SC Recom SID SA Hunedoara
31 decembrie 2011
693865
693865
1042244
25720798 260077
1283 168347
1475777 278
50487 8207
1727880 2005234
152773 1068701
116 107993 204423
3789002 37783620 38477485
31 decembrie 2012
488999
3462395
28039176 863041
1315 271404
1483607 27941
231996
1873609 312248 663729
119 110718 564890
1111073 88570 88538
904821 187996
___--1-1~17044 41404229 41893227
Tranzactiile cu societatile din cadrul grupului sunt de natura comerciala Serviciile achizitionate de la Recom Sid Hunedoara sunt servicii de mentenanta
24
488999
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
31 decembrie 2011 31 decembrie 2012 Imprumuturi in cadrul grupului Mittal Holdings AG- capital datorat (investitii 2005 conf SPC) 3916064 3937407
AM Treasury capital datorat 36440052
AM Netherland - capital datorat 119574900 AM Netherland - do banda datorata 122206 Total imprumuturi 40356116 ___ 123634513 Total datoril curente 78833601 165527740
In timpul anului 2010 Societatea a rambursat imprumuturile de la firmele din grup folosind numerarul primit ca aport la capitalul social In anul 2011 societatea a folosit numerar de la AM Treasury conform unui contract de cash pooling numerarul fiind folosit pentru plata furnizorilor din cadrul investitiei la noul Laminor Pe 21 decembrie 2011 Societatea a semnat 0 facilitate de credit cu Arcelot Mittal Netherland pentru 0 suma maxima de EUR 27000000 Maturitatea imprumutului este 21 decembrie 2016 Imprumutul se plateste in 3 rate anuale EUR 4000000 platibil pana la 18 decembrie 2014 EUR 11000000 platibil pana la 16 decembrie 2015 si EUR 12000000 platibil pana la 21 decembrie 2016 Imprumutul poarta 0 dobanda de Euribor la 3 luni plus 288 La data 31 decembrie 2011 Societatea nu a folosit acest imprumut contractatSocietatea a folosit imprumutul din data de 30 lunie 2012 In cursul anului 2012 Societatea a inregistrat cheltuieli cu dobanzile in legatura cu aceste imprumuturi de la AM Netherland in valoare de RON 2886989
Caoital m prumutat de la societat1 - - _- - - - r~
i
I Data
Valoare I Imprumutmiddot Valoare In Termen de i Procent
Societate acordarii Moneda rambursare dobinda I I
acordat I echlvalent lei
Euribor la 3I AM 21122016 luni+288bull Netherland I 30062012 EUR 27000000 119574900
Nu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii Mittal
conform contract de Holding AG Fara dobinda i22042005 USDI 522721 privatizare1755036
INu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii conform contract deIMittal
Holding AG Fara dobinda24042006 650000 2182375 privatizareUSD
I TOTAL 123512311 ll I
25
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Societati controlate neconsolidate Mecanica Sider SA
538469 557050
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman (inclusiv lVA) 319584643 332154963 Arcelor Distribution SA 579348 456100 ArcelorMittal Sestao - Spania 4360807 Arcelor Comercial Section 29132837 70339441 ArcelorMittal Treasury 10699822 1915640 ArcelorMittal SA 2082 92488 Arcelor Mittallasi 65774 SC Recom SID SA FIL Hunedoara 426375 614312 Arcelor Mittal Poland 13480121 Arcelor Mittal Belval amp Differdange 18825 Arcelor Mittal Ostrava 139932 Arcelor Mittal GUipukoa 3166430
Total grup 368018118 419211821
Total vanzari 368556587 419768871
Achizitii de materii prime 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012 Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA 2227165 1722908 SC Recom Sid SA 1887 67632
Total societati afiliate 2229052 1790540
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati 16404726 4948346 ArcelorMittal lasi 1997193 1117083 ArcelorMittal Roman 45628488 39301605 ArcelorMittal Spolka - Polonia 3134894 745861 Mittal Steel Zenica 13291825 ArcelorMittal Refractories Spolska Z Organiczona 00 1354298 1665590 ArcelorMittal Oddizal - Polonia 192947 Arcelor Mittal Sourcing 1105828 8213707 ArcelorMittal Ostrava 1579114 Arcelor Mittal Distribution Romania 351558 lindsay International 1740845
Total grup 69818374 72955536
Total achizitii materii prime 72047426 74746076
26
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Alte servicii primite
Societali controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA- mentenanta echipamente
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman Mittal Shipping Limited ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Poland Arcelor Mittal Treasury Arcelor Purchasing SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal Insurance Consultants SA Arcelor Luxemburg
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
2260143 2946463
2260143 2946463
14695
50834
183472 972908 240320 368487
4611 (467440)
229316 680618 976360 131853 891933 840874 247256
Total grup 1830715 3535382
Total servicii primite
Alte achizitii (mijloace fixe)
Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului Arcelor Mittal Mines Canada Arcelor Mittal Luxemburg SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal STUL ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Engineering Ostrava ArcelorMittal Construction Romania ArcelorMittal Galati ArcelorMittallnvestigacion Mittal Holding AG
Total achizitii de mijloace fixe
27
4090858
31 decembrie 2011
2026964
2026964
533567 3272
92069 23672415
41880
58647
24401851
26428815
6481845
31 decembrie 2012
588976
588976
103056
163664 1526417
20929 39945
187996 839455 904821
3786282
4375258
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
13 IMPOZITUL PE PROFIT
Cheltuiala cu impozitul pe profit a anului in curs se reconciliaza cu rezultatul contabil astfel
31 decembrie 31 decembrie Denumire indicatori 2011 2012
Rezultatul contabil inainte de impozit profit I (pierdere) (19811164) (37612910) Venituri neimpozabile (35489522) (15495107) Cheltuieli nedeductibile 56742671 46506147 Pierderea fiscala pentru anul de raportare 1081985 (6601870) Pierderea fiscals din snii precedenti (102432037) (101350052) Pierdere fiscala reportats (101350052) (107951922) Impozit pe profit
Societatea la sfarsitul anului 2011 nu are de plata impozit pe profit datorita pierderii fiscale inregistrate La sfarsitul anului 2012 societatea nu are de platit impozit pe profit
13 STOCURI
Avansuri Materii prime si Productie in pentru
materia Ie curs de Produse finite cumparari consumabile executie si marfuri de stocuri Total
2011
Cost 37645840 10000088 3232536 926691 51805156 Ajustari de valosre pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta 233504622 388111 539365 24277938)
14295379 9611977 2693171 926691 27527218
2012
Cost Ajustari de valoare pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta
37962631
22853790
15026038
39204l
16497712
2371589)
1034606
833456)
70520987
26098038l
15108841 14986834 14126123 201150 44424832
28
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANULINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (taate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
14 STOCURI (cantinuare)
Pentru stocuri ajustarile de valoare s-au calculat in functie de vechimea stocului astfel
Categoria de stoe
Materii prime Materiale consumabile
Obiecte de inventar
Piese de schimb
Productie in curs de executie Prod use la terti
Produse finite
14 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Conturi bancare in lei si efecte de incasat in lei Conturi bancare in valuta
Casa in lei Alte mijloace banesti
Total numerar si eehivalente de numerar
La 31122012 societatea nu avea CEC-uri de incasat
Durata in sloe pentru eare s-au eonstituit erovizioane
50 vechime 1-2ani 100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 25 vechime 1-2 ani 50 vechime 2-3 ani 75 vechime 3-4 ani
100 vechime gt 4 ani
Peste 1 an Peste61uni
Peste 6 lunL La cantitatea care este mai veche de 6 luni se calculeaza ajustare de valoare prin diminuare pana la valoarea de fier vechi De asemenea se considera valoarea realizabila neta a produselor existente in sold
31 deeembrie 31 decembrie 2011- 2012
32495548 5383024 169583 58764316
32665131 64147340
14383 2224 29869 11635
32709383 64161199
29
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
15 RISCURI FINANCIARE
Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in proces de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
16 ANGAJAMENTE 81 DATORII CONTINGENTE
Incertitudini asociate cu sistemul juridic si fiscal din Romania
Prevederile legale si reglementarile romanesti in domeniul fiscal tranzactiile in val uta si aprobarea imprumuturilor in valuta pot suferi modificari Aceste prevederi si reglementari nu sunt insa intotdeauna foarte clar formulate ceea ce lasa loc la diverse opinii iar situatiile in care aceste opinii sunt divergente nu sunt deloc rare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele impozitele si dobanzile aferente
30
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
17 ANGAJAMENTE SI DATORII CONTINGENTE (continuare)
Angajamente
a) Conform contractului de privatizare urmatoarele angajamente au fost asumate de catre actionari in legatura cu investitiile
bull Investitii tehnologice - 12 milioane USD intr-o perioada de zece ani incepand cu anul 2004
bull Investitii pentru mediu - 41 milioane USD intr-o perioada de 5 ani incepand cu anul 2004
Pana la sfarsitul anului 2012 Compania a indeplinit ambele cerinte legate de investitii lucru confirmat de AVAS Totusi Compania trebuie sa indeplineasca si cerintele legate de mediu pana in 2014
b) Societatea este parte a unui proces pe rol intentat de catre SC Agregate Buituri care cere obligarea Societatii la plata sumei de 2227575 RON reprezentand penalitati de intarziere aferente achitarii cu intarziere a facturilor emise precum si obligarea la achitarea contravalorii instalatiilor si utilajelor destinate procesarii zgurii estimate la valoarea de 1843028 RON La randul ei Societatea a intentat un proces pentru rezilierea contractul de procesarea a zgurii incheiat cu SC Agregate Buituri precum si obligarea paratei la plata de penalitati de intarziere in cuantum de 1735116 RON Cauza se afla in faza administrarii probatoriului si sansele de castig nu sunt cunoscute cu certitudine Acest proces este in continuare pe rol
Impozitarea
Societatea a inregistrat rezerva de reevaluare in suma de 72676521 RON pentru care nu a fost constuit impozit pe profit amanat In cazul in care in viitor Societatea hotaraste sa schimbe destinatia acestei rezerve in scopul acoperirii piederilor cumulate cresterii de capital social va plati un impozit pe profit de 16 Scaderea rezervelor din reevaluare se datoreaza reevaluarii mijloacelor fixe din categoria I In cursul anului Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu entitati afiliate Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare Ca urmare in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare Societatea nu poate cuantifica rezultatul unei astfel de verificari dar managementul considera ca Societatea nu are o expunere semnificativa din acest punct de vedere intrucat exista documentatie de preturi de transfer pentru perioada anterioara urmand a fi actualizata in perioadele imediat urmatoare
Societatea este subiectul unui control de fond in desfasurare pentru anii 2006- 2010 La data raportului nu se cunoaste rezultatul acestuia Managementul estimeaza ca un vor fi sume de plata semnificative rezultate in urma acestui control
31
~ z~oz IBPlIOSUOO8U IsnuB ~odslf
zaoz1nNYid
YlIVOO3NnH YI 1YllIRH01i1Jl1Y )S
H01ftK)~YML8INIIIOY 1Y ~YOI108NOliN 1ruHOdQ
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
1 Cifra de afaceri neta (rd 02+03)
Productia vanduta Venituri din vanzarea marfurilor Reduceri comerciale acordate 2 Variatia stocurilor
Sold creditor Sold debitor
3 Productia realizata de entitate pentru scopuri proprii 4 Alte venituri din exploatare
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd 01+05+06+07+08)
5 a) Cheltuieli cu materiile prime si materiale consumabile
Alte cheltuieli materiale b) Alte cheltuieli din afara (cu energie si apa)
Cheltuieli privind marfurile Reduceri comerciale primite
6 Cheltuieli cu personalul (rd 16+17) a) Salarii b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala 7 a) Ajustari de valoare privind imobilizarilor
corpora Ie si necorporale (rd 19-20) a 1) Cheltuieli a2) Venituri 7b) Ajustari de valoare privind activelor
circulante (rd 22-23) b1) Cheltuieli b2) Venituri
8 Alte cheltuieli de exploatare (rd 25 la 27) 81 Cheltuieli privind prestatiile externe 82 Cheltuieli cu alte impozite taxe varsaminte
asimilate 83 Cheltuieli cu despagubiri donatii active cedate
din care
Ajustari privind provizioanele pentru riscuri si cheltuieli (rd 30-31)
Cheltuieli Venituri
CHEL TUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd 11 la 15+18+21+24+28+29)
Nr rd
01
02 03 04
07 08
09 10
11
12 13 14 15 16
17 18 19
20 21 22
23 24 25
26 27
28
29
31 32 33
34
31 decembrie 2011
31 decembrie 2012
388082736
379709930 9811506
(1438700)
435597645
431693774 3918976
(15105)
3258598 18225215
1172815 5967264
8515074 17655956
398481413 479993890
260709124 725345
48568692 1014521 (989225)
337634225 593364
64572898 1912399 (164540)
21273162 26326472 15705484 19342795 5567678 6983677
36179313 21911077 38667623 2488310
21911116 38
~3569549 12702470 16272019
6014739 12288464 6273725
55290772 51248726 38322288
3193501
38809373
1843237
13774983 10596116
~3026598 14062595 17089193
2997138 12240669 9243531
416175557 513046499
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 6
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON dacii nu este specificat altfel)
REZULTATUL DIN EXPLOATARE - Profit (rd 10-32) - Pierdere (rd 32-10)
11 Venituri din dobanzi Alte venituri financiare
VENITURI FINANCIARE- TOTAL ( rd 39 + 41)
13 Cheltuieti privind dobanzile - din care cheltuieli in relatia cu entitatile
afiliate Alte cheltuieli financiare
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd 46+48)
REZULTATUL FINANCIAR - Pierdere (rd 49-42)
14 REZULTATUL CURENT - Profit (rd 10+42-32-49) - Pierdere (rd 32+49-10-42)
VENITURI TOT ALE
CHEL TUIELI TOT ALE
REZUL TATUL BRUT - Profit (rd 58-59) - Pierdere (rd 59-58)
18IMPOZITUL PE PROFIT
20 REZULTATUL NET AL EXERCITIULUI FINANCIAR
- Profit (rd 60-61-62-63) - Pierdere (rd 61 +62 +63-60)
DIRECTOR GENERAL
INT~TDEI
Ec vintiana
Nr rd
35 36
41 43
44
48
49 50
51
53
54 55
60
61
62 63
64
66 67
31 decembrie 2011
31 decembrie 2012
17694143
495570 3623350
4118920
74106
6161835
6235941
33052609
607521 10625372
11232893
2886989
2886989 12906204
15793193
2117021 4560300
19811164
402600333
422411498
37612910
491226783
528839692
19811164 37612910
19811164 37612910
DIRECTOR ECONOMIC
oaS7jmil
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 7
---
sc ARCELORMITI AL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 ____~ate sll~rnele sunt exprimate in RON daes nu este speei~fi_ea_t_a_ltf_e--I)_--__
Fluxuri de numerar din actlvitati de exploatare Rezultatul net - profit I (pierdere) Cheltuieli cu depreciere aferenta imobilizarilor corporale si necorporale Ajustari de valoare aferente imobilizarilor corporale Ajustari de valoare aferente imobilizarilor financiare Cheltuiala cu deprecierea ca efect al reevaluarii mijloacelor fixe Cheltuieli cu mijloace fixe casate Ajustari pentru deprecierea creantelor si stocurilor Cheltuieli cu sttgtcurile casate Cheluieli cu provizioane pentru riscuri si cheltuieli Cheltuieli privind dobanzile Venituri din dobinzi Impozit pe profit calculat Diferente de curs aferente imprumuturilor
Numerar din exploatare inaintea modificarii capitalului circulant
Modificarile capitalului circulant (Crestere) I descrestere stocuri (Crestere) I descrestere creante comerciale si alte creante Crestere I (descrestere) datorii comerciale si alte datorii Crestere I (descrestere) cheltuieli in avans Crestere I (descrestere) venituri inregistrate in avans
Numerar generat din exploatare Dobanzi incasate Dobanzi platite Impozit profit platit
Fluxuri de numerar nete din activitati de exploatare Fluxuri de numerar din activitati de investitli Achizitionare de active corporale Sume din vanzarea de imobilizari corporale
Fluxuri de numerar nete din actlvitati de investitie Fluxuri de numerar din activitati de finantare Incasari din crestere capital social Crestere I (descrestere) imprumuturi Fluxuri de numerar nete din activitati de finantare
Crestere I (descrestere) fluxuri de numerar - total Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei Numerar sl echivalente de numerar la finele perioadei
31 decembrie 2011
(19811164)
19488730 (1593534)
18284117 1253330
(3569549) 2044155
(3026598) 74106
(495570)
680224
13328246
13946675 (21816310)
24136884
29595495 495570 (74106)
30016959
(95041834) 2621909
(924199251
35759828 35759828
(26643137) 59352520
32709383
31 decembrie 2012middot
(37612910)
21441735
469381 6103791 6169843
(3879790) 2997138 2886989 (607521)
681300
(1416910)
(14003594) (13227346)
23022602
15675247) 607521
(2886989)
(7954715)
(43047017)
(43047017)
82453548 82453548
31451816 32709383
64161199
DIRECTOR ECONOMIC DIRECTOR GENERAL
oaS7jiic INT~ITDE
Ec VintltYiana
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDAT A A MODIFICARILOR CAPIT ALULUI PROPRIU
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
Cresteri Reduceri Soldla Soldla Total prin Total dhl prin 31 decembrie
Element al capitalului propriu 1 ianuarie 2011 din care transfer care transfer 2011
Capital subscris 496997003 496997003 Rezerve din reevaluare 104487995 6127598 30343864 9074846 80271731 Rezerve legale 2336460 2336460 Alte rezerve 24775029 9074846 9074846 33849875 Rezultatul reportat reprezentAnd profitul
nerepartizat 125602763 (64493789) (64493789) 61108974 Rezultatul reportat provenit din adoptarea pt
prima data a IASmai putin lAS 29 - sold debitor (418853936) (418853936)
Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile - sold creditor 70688508 70688508
Profitul sau pierderea exercitiului financiar (64493789) (19811164) (64493789) (64493789) (19811164) Repartizarea profitului
Total capitaluri propril 341540035 (69102509) (55418943) (34149925) (55418943) 306587451
rmiddot 1
Director General DIRECTOR ECONOMIC INTOCMIT DE
Dasgupta Amit
Eo VifrianaK~ )(11
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsofidate 9
2012
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
Element al capitalului propriu
Capital subseris Rezerve din reevaluare Rezerve legale Alte rezerve Rezultatul reportat reprezentand profitul
nerepartizat Rezultatul reportat provenit din adoptarea pt
prima data a IASrnai putin lAS 29 - sold debitor
Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile - sold creditor
Profitul sau pierderea exercitiului financiar Repartizarea profitului
Total capitaluri proprii
Director General
K~
Cresteri Reduceri Sold la Total prin Total din prin
1 ianuarle 2012 din care transfer care transfer
496997003 80271731 4804596 12399806 6670523
2336460 33849875 6670523 6670523
61108974 (19811164) (19811164)
(418853936)
70688508 (19811164) (37612910) (19811164) (19811164)
306587451 (45948955) (13140641 ) (7411358) (13140641)
DIRECTOR ECONOMIC INTOCMIT DE
Dasgupta Amit
Ec Vir-rlanIfl
Sold la 31 decembrie
496997003 72676521
2336460 40520399
41297810
(418853936)
70688508 (37612910)
268049854
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 9
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
1 ACTIVE IMOBILIZA TE
a) Im~bili2ari corporale
Cost 1 lanuarie
2012 Terenuri
si constructii 89905226 Instalatii
tehnice si masini 89959799
Avansuri si imobilizari
corporale in curs 156698500
Total 336563524
Cresteri
6359094
162899024
34295654
203553772
din care
Aditii
1554498
161457656
163012154
Reevaluare
4804596
4804596
Reduceri
16738193
4537647
166047895
187323735
din care
lesiri
1797131
163012154
164809285
Reevaluare
14941062
14941062
Total
79526127
248321176
24946259
352793562
Amortizare acumulata si ajustari de valoare
1 ianuarie 2012 Createri
Terenuri si constructii 6234149 2934940
Instalatii tehnice si masini 1573773 18440743
Avansuri si imobilizari corporale in curs 1234386
Total 9042308 21375683 Valoare neta contabila 327521216
din care
Amortizare Ajustari de
valoare Reduceri
152754
12181
164935
lesiri
din care Ajustari de
valoare Reevaluare
(8742397)
l8742397
Total
273938
20002338
1234386
21510662
331282900
11
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIOATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat alttel)
1 ACTIVE IMOBILIZA TE
La 31 decembrie 2012 Societatea are urmatoarele sectii inchise operational sectia semifabricate de profile usoare sarma Valoarea neta contabila a acestor unitati este de 4706528 RON stabilita prin reevaluare conform metodei valorii recuperabile din deseuri feroase
La 31 decembrie 2012 SC ArcelorMittal Hunedoara SA nu are inregistrate mijloace fixe gajate sau ipotecate pentru credite proprii sau in favoarea tertii or
La 31 decembrie 2012 Societatea a angajat un evaluator autorizat pentru reevaluarea Mijloacelor fixe din categoria I Metota folosita a fost abordarea prin costuri care presupune estimarea valoarii juste prin determinarea costului prezent ( de inlocuire sau de reproducere de nou) al unui bun din care se deduc 0 serie de elemente de depreciere fizica functionala ~i externa
In cursul anului 2012 Societatea a continuat investitia in noul Laminor pentru europrofile pentru care la data de 31 decembrie 2011 exista investii in curs de RON 137563458 Investia s-a finalizat in august 2012
b) Imobilizari necorporale
1 ianuarie 31 decembrie Cost 2012 Creiteri Reduceri 2012
Concesiuni brevete si alte drepturi similare 199158 133916 36172 296902
Total 199158 133916 36172 296902
Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pentru depreciere 1 ianuarie 31 decembrie sau pierdere de valoare) 2012 Creiteri Reduceri 2012
Concesiuni brevete si alte drepturi similare 121592 66052 36172 151472
Total 121592 66052 36172 151472-Valoare neta contabila 77566 145430
12
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
1 ACTIVE IMOBILIZATE (continuare)
c) Imobilizari financiare
Cost Parti socia Ie detinute la societatile
afiliate Alte creante
1 ianuarie 2012
10618335 212040
Crelteri
31927
Reduceri
199432
31 decembrie 2012
10618335 44535
Total 10830375 31927 199432 10662870
Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pentru depreciere sau pierdere de valoare)
Parti sociale detinute la societatile afiliate
1 ianuarie 2012
10618335
Crelteri Reduceri 31 decembrie
2012
10618335
Total 10618335 10618335
Valoare neta contabila 212040 44535
2 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHEL TUIELI
Provizioane Soldla
1 ianuarie 2012
Transfer
In cont Soldla
Din cont 31 decembrie 2012
Provizioane pentru pensii si alte obligatii similare
Provizioane pentru plecari voluntare Alte provizioane
1397240
2284354 4676223 7564444
569391 8674140
1397240 4106832 1174658
Total 3681594 12240667 9243531 6678730
S-a actualizat raportul actuarial conform lAS 19 privind beneficii de pensionaredeoarece diferentele au fost nesemnificative s-a pastrat provizionul existent
La 1 lanuarie 2012 si 31 Decembrie 2012 suma din Alte provizioane se refera in special la reclamatiile calitative privind marfa (ta9Ie) pe care 0 vindem la AM Roman La 31 Decembrie 2012 s-a constituit un provizion pentru platile care urmeaza sa fie facute urmare a deciziei de plecari voluntare in suma de 4106834 ron pentru un numar de 84 de persoane
13
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
3 REPARTIZAREA PROFITULUI
Soeietatea a inregistrat pierdere in valoare de 37612910 lei aceasta pierdere datorandu-se seaderii pretului de vanzare a produselor preeum si eonditiilor existente pe piata de otel
In cursul anului 2012 Compania a vandut 139 kilo tone de tagla cu un EBITDA de 15 EURltona si 36 kilo tone de profile la 0 pierdere de 43 EURltona Rezultatele la productia de profile s-a imbunatatit in ultimul trimestru al anului datorita stabilizarii produetiei noului laminor si de asemenea datorita dezvoltarii bazei de profile prod use
4 ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE
31 deeembrie 31 deeembrie Indieatorul 2011 2012
1 Cifra de afaeeri 388082736 435597645 2 Costul bunurilor vandute si al serviciilor prestate(3+4+5) 396404259 470273205 3 Cheltuielile activitatii de baza 204017348 321523127 4 Cheltuielile activitatilor auxiliare 167787374 111135004 5 Cheltuielile indirecte de productie 24599537 37615074 6 Rezultatul brut aferent eifrei de afaeeri nete bull proflt
I (pierdere) (1-2) ~8321 5231 ~3467556deg1 7 Cheltuielile de desfacere 2381925 2469626 8 Cheltuieli generale de administratie 4956070 3796085 9 Cheltuieli cu majorari si penalitati 232674 263888 10 Cheltuieli cu provizioanele 7769215 9503406 11 Alte venituri din exploatare 5967264 17655956 12 Rezultalul din exploatare - proflt I (pierdere)
(6-7 -8-9-10+11) (17694143) p30526091
5 51TUATIA CREANTELOR 51 DATORIILOR
Soldla Liehiditate 31 deeembrie
Creanle 2011 Sub 1 an 1-5 ani Peste 5 ani
Total ereante din care 79500534 79500534
Creante comerciale 6435018 6435018 Fumizori debiton de natura stocurilor Sume de incasat de la entitatile afiliate
(vezi Nota 12) 72588092 72588092 Alte creante 477424 477424
14
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
5 SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR (continuare)
Creantele sunt prezentate ca valoare neta
Creante
Total creante din care
Creante comerciale Fumizori debitori de natura stocurilor $ume de incasat de la entitatile afiliate
(vezi Nota 12) Alte creante
Datorii
Total datorii din care
$ume datorate societatilor din grup (nota 12) Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale bull fumizori Alte datorii inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale din care impozit profit amanat
Datorii
Total datorii din care
$ume datorate societatilor din grup (nota 12) Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale - fumizori Alte datorii inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale din care impozit profit amanat
Sold la 31 decembrie
2012
87868282
6873637
79090206 1904439
Sold la 31 decembrie 2011
156171822
76820236 2036674
65618464
11696448
Sold la 31 decembrie 2012
253103924
165527740 331121
80788398
6456665
Lichiditate
Sub 1 an 1middot5 ani Peste 5ani
87868282
6873637
79090206 1904439
Termen de exigibilitate sub 1 an 1 bull 5 ani peste 5 ani
156171822 ________
76820236 2036674
65618464
11696448
Termen de exigibilltate sub 1 an 1middot5 ani peste 5 ani
133529024 119574900 ____
45952840 119574900 331121
80788398
6456665
15
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLlTlCI SI METODE CONTABILE
a) Bazele intocmirii situatiilor financiare neconsolldate
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt responsabilitatea conducerii Societatii si au fost intocmite in conformitate cu
- Legea Contabilitatii 8211991 republicata in ianuarie 2008 (Legea 82) - Reglementarile contabile conforme cu directivele europene aprobate prin Ordinul Ministrului Finantelor Publice al Romaniei 30552009 (OMF 30552009)
Moneda de prezentare
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt prezentate in lei (RON)
ORDINUL MINISTRULUI FINANTELOR PUBLICE NR 30552009 (REGLEMENTARI CONTABILE CONFORME CU DIRECTIVELE EUROPENE)
Ordinul 30552009 se aplica incepand cu situatiile financiare ale anului 2010 de catre societatile care Tntrunesc criteriile stabilite de acest act normativ Ordinul 3055 prevede intocmirea situatiilor financiare anuale ale persoanelor juridice
Acest Ordin cuprinde Reglementarile contabile conforme cu Directivele Europene si anume
1 Directiva a patra a Comunitatii Economice Europene 78660EEC din data de 25 iulie 1978 privind situatiile financiare anuale cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009 2 Articolul 10 paragraful 2 din Directiva 200425CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 11 aprilie 2004 privind ofertele publice de achizitii 3 Prevederele Directivei 200643CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 17 mai 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 4 Prevederele Directivei 200646CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 14 iunie 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 5 Prevederele Directivei 200949CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 18 iunie 2009 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 6 Directiva a ~aptea a Comunitatii Economice Europene 83349EEC din data de 13 iunie 1983 cu privire la situatiile financiare consolidate cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009
MOF nr 30552009 este armonizat cu Directivele Europene IV si VII si difera de Standardele Internationale de Raportare Financiara Ca urmare aceste situatii financiare nu sunt in concordanta cu Standardele Internationale de Raportare Financiara
Aceste situatiile financiare intocmite in conformitate cu OMF nr 30552009 nu trebuie folosite de terte parti sau de catre utilizatori ai situatiilor financiare care nu sunt familiarizati cu OMF nr 30552009 aplicabil pe teritoriul Romaniei
Situatiile financiare au fost intocmite la costul istoric ajustate prin reevaluarea activelor monetare de tipul creantelor si datoriilor exprimate in devize inregistrate conform standardelor romane de contabilitate
Inregistrarile contabile pe baza carora au fost intocmite aceste situatii financiare sunt efectuate in lei (RON) atat la cost istoric cat si la valoarea justa conform mentiunilor din politicile contabile ale Companiei si conform OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare
16
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIIIE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
Consoli dare
In conformitate cu cerintele Legii 8211991 republicata art 31 0 societate-mama trebuie sa intocmeasca un raport anual privind propria activitate cat si raport anual consolidat
Societatea nu va emite situatii financiare consolidate deoarece includerea SC Mecanica Sider SA detinuta 99983 nu este semnificativa in scopul oferirij unei imagini fidele a active lor datoriilor pozitiei financiare si sau a profitului sau pierderii entitatilor incluse in consolidare considerate ca un tot unitar
Continuitatea activititii
Aceste situatii financiare neconsolidate au fost intocmite pe baza principiului continuitaii activitatii care presupune ca Societatea llii va continua tinand cont de conditiile pietei funcionarea intr-un viitor previzibil fara a intentiona incetarea continuarii activitaii sisau fara reducerea semnificativa a acesteia
La data de 31 decembrie 2012 valoarea datoriilor curente este in suma de 133529024 RON din care 45952840 ron sunt reprezentate de sume datorate in cadrul grupului De asemenea la sfarsitul anului 2012 s-a inregistrat 0 pierdere de 37612910 ron Iii 0 pierdere cumulata la 31 decembrie 2012 de 306867619 RON
Prin urmare posibilitatea Societatii de a-si continua activitatea pe principiul continuitatii activitatii depinde de abilitatea ei de a genera suficiente profituri viitoare si de 0 permanenta sustinere financiara din partea actionarilor si a creditorilor sai sustinere pe care Conducerea considera ca o avea dovada fiind faptul ca in cursul anului 2010 capitalul social a fost majorat cu suma de 349500000 RON provenit din convertirea imprumutuui actionar si de asemenea investitia de 43 milioane de EUR in modernizarea laminorului si punerea lui in functiune in august 2012
b) Conversii valutare
Tranzactiile realizate in valuta(USD si EURO in special) sunt transform ate in lei la 0 rata de schimb valabila la data tranzactieLActivele si pasivele exprimate in valuta la data intocmirii bilantului sunt transform ate in lei utilizand ratele de schimb va labile la sfarsitul perioadei Castigurile sau pierderile rezultate din aceste conversii valutare sunt incluse in contu de profit si pierdere ca parte a veniturilor sau cheltuielilor financiare
Rata de schimb folosita pentru conversia soldurilor exprimate in dolari SUA a 31 decembrie 2011 a fost 1 USD = 33393 RON si respectiv 1 EURO = 43197 RON iar a 31 decembrie 2012 a fost 1 USD = 33575 RON respectiv 1 EURO= 44287 RON
17
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINAN ClARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifrcat altfel)
6 PRINCIPII POLITIC I SI METODE CONTABllE (continuare)
c) Mljloace fixe sl amortlzare
Amortizarea este calculata folosind metoda amortizarii liniare pe intreaga durata de viata a activelor dupa cum urmeaza
Categoria Ani
Cladiri 30-50 Instalatii term ice si masini 3-15 Alte mijloace fixe 3-15
d) Imobilizari necorporale
Imobilizarile necorporale constau in programe informatice Costurile aferente achizitionarii acestora sunt capitalizate si amortizate pe baza metodei liniare pe durata celor 3 ani de utilitate
e) Numerar sl echivalente numerar
Disponibilitatile banesti sunt formate din numerar si depozite bancare pe termen scurt cu 0
scadenta initiala mai mica de 3 luni
f) Creante comerciale
Creantele comerciale sunt inregistrate la valoarea lor nominala Pentru deprecierea creantelor se constituie ajustari de valoare criteriile luata in calcul fiind vechime mai mare de 180 de zile si incertitudine in recuperarea creantelor datorita unor litigii
g) Stocuri
Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta Costul stocurilor include toate costurile suportate pentru a aduce stocurile in forma si in locul in care se gasesc in prezent respectiv
i) Materiile prime si consumabilelecostul mediu ponderat ii) Productia in curs costul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile
de regie atribuibile la costul efectiv aferent fazei in care se afla produsul iii) Produsele finitecostul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile de
regie atribuibilela costul efectiv
Acolo unde este cazul se constituie ajustari de valoare pentru stocuricu miscare lenta sau cu defecte calitative
h) Obligatii comerciale
Obligatiile comerciale sunt inregistrate la valoarea de cost care reprezinta valoarea justa a obligatiei ce va fi platita in viitor pentru bunurile si serviciile primite indiferent daca au fost sau nu facturate catre Societate
i) Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are 0 obigatie curenta (Iegala sau implicita ) generata de un eveniment anterior si este probabiJ sa fie necesara 0 iesire de resurse sau 0 diminuare de creanta care sa afecteze beneficiile economice pentru a onora obligatia respectiva sau recuperarea creantei si poate fi realizata 0 estimare adecvata a valorii obligatiilor
18
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 ____(--toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifi_ca_t_a_ltf_e---I)____
6 PRINCIPII POLlTICI SI METODE CONTABILE (continuare)
j) Instrumente financiare
Instrumentele financiare folosite de Societate sunt formate din numerar depozite la termen creante si datorii Instrumentele de acest tip sunt evaluate la valoarea justa
k) Pensii si compensari in caz de deces
In cadrul activitatii curente pe care 0 desfasoara Societatea efectueaza plati catre statui roman in beneficiul angajatilor sai pentru asigurari sociale Toti salariatii Societatii sunt inclusi in planul de pensii al Statului Roman
In conformitate cu contractu I colectiv de munca la pensionare fiecare angajat primeste un salariu mediu pe societate iar in caz de deces al salariatului familia acestuia primeste cinci salarii medii pe societate Pentru valoarea estimata a acestor plati viitoare Societatea a constituit la 31 decembrie 2012 un provizion pentru pensii
I) Venituri
Veniturile sunt inregistrate in momentul livrarii de produse de catre Societate acesta fiind momentul in care riscurile semnificative si avantajele detinerii proprietatii asupra bunurilor sunt transferate clientului Sumele reprezentand veniturile nu includ taxele de vanzare (TVA)
m) Impozite si taxe
Impozitul pe profit se calculeaza pe baza rezultatului anului ajustat pentru diferite elemente care nu sunt deductibile Este calculat folosindu-se rata impozitului pe profit in vigoare la data bilantului
Rata impozitului pe profit pentru anii 2011 si 2012 a fost de 16
n) Investitii financiare
Investitiile sunt constituite din investitii in asociati si alte investitii (investitii minoritare)
Investitiile in asociati sunt contabilizate la cost istoric mai putin ajustarile de valoare necesare pentru a marca evolutia negativa a activelor nete ale societatilor in care s-a facut investitia
0) Utilizarea de estimari
Pregatirea situatiilor financiare in concordanta cu OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare solicita conducerii societatii sa estimeze si sa evalueze elementele ce afecteaza sumele raportate in situatiile financiare si notele explicative Aceste estimari se bazeaza pe informatiile disponibile la data situatiilor financiare Prin urmare rezultatele reale pot diferi de aceste estimari
19
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECON50LIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI 51 METODE CONTABllE (continuare)
p) Rezerve
Rezervele cuprind rezervele legale rezervele din reevaluare si alte rezerve bull Rezervele legale sunt stabilite de Societate la 5 din profitul brut al anului pana la
limita a 20 din capitalul social bull Rezervele din reevaluare sunt constituite din reevaluarea mijloacelor fixe realizata
in conformitate cu legile in vigoare (HG 945199 HG 2611992 HG 50011994 HG 4032000) precum si din reevaluari ale mijloacelor fixe efectuate de firme autorizate de evaluare
bull Alte rezerve sunt constituite din rezultatul net al perioadei curente si din facilitatile obtinute de Societate de la autoritatHe fiscale sau ca urmare a Contractului de Vanzare - Cumparare datat 23102003 in legatura cu privatizarea Societatii
In cazul in care un mijloc fix pentru care s-a inregistrat rezerva din reevaluare inregistreaza ulterior 0 diminuare a valorii contabile ca rezultat al unei reevaluari aceasta diminuare este scazuta din orice surplus din reevaluare corespunzator inregistrat anterior ca surplus din reevaluare pentru aceleasi active
Rezerva din reevaluare corespunzatoare unui mijloc fix este transferata la rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve de reevaluare in cazul casariicedarii mijlocului fix respectiv
q) Imprumuturi purtatoare de dobanzi si alte imprumuturi
Toate imprumuturile sunt recunoscute initial la cost care este valoarea justa a sumei primare mai putin costurile imprumutului Ulterior imprumuturile sunt evaluate la costul amortizat folosind rata dobanzii efective
Diferenta dintre sum a prim ita neta si sum a de plata este recunoscuta in contul de profit si pierdere drept cheltuiala cu dobanda
7 PARTICIPATII 51 5UR5E DE FINANTARE
Capital social
Capitalul social al Societatii la data de 31 decembrie 2012 era de 496997003 ron impartit in 198798802 actiuni ordinare cu 0 valoare nominala de 25 ron fiecare In anul 2010 Societatea a beneficiat de marire de capital in valoare de 349500000 ron suma depusa in contul societatii de catre actionarul majoritar ArcelorMittal Holding AG
Structura capitalului social 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012
Capital social subscris si varsat 496997003 100 496997003 100
ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 14803309 298 AVAS Alti actionari 3057634 061 3057634 061
20
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
-
7 PARTICIPATII SI SURSE DE FINANTARE
Actiuni rascumparabile
Societatea nu are actiuni rascumparabile la data de 31 decembrie 2012
Actiuni emise in timpul exercitiului financiar
Societatea a emis 139800000 actiuni in cursul anului 2010 capitalul fiind varsat de catre ArcelorMittal Holding AG actionarul majoritar
Obligatiuni emise
In timpul exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie 2012 Societatea nu a emis obligatiuni
8 INFORMATII PRIVIND SALARIATII ADMINISTRA TORII SI DIRECTORII
Administratorii si directorii
Societatea nu avea obligatii referitoare la plata pensiilor catre fostii administratori si directori la 31 decembrie 2011 si la 31 decembrie 2012 Societatea nu a acordat imprumuturi sau avansuri directorilor sau administratorilor in cursul anului 2011 si 2012 Societatea nu garantase si nu avea obligatii viitoare referitoare la directori sau administratori la sfarsitul anului 2011 sau la sfarsitul anului 2012
In legatura cu obligatiile privind pensionarea salariatilor Societatea a inregistrat la 31 decembrie 2011 provizioane in suma de 1397240 RON asa cum este prezentat in Nota 2 si Nota 6 I) La 31 Decembrie 2012 a fost actualizat raportul actuarial dar diferentele nefiind semnificative s-a pastrat provizionul existent adica 1397240 RON
Salariati
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Numar mediu de angajati pe categorii
Personal conducere 7 5 Personal administratie 111 96 Personal direct productiv 395 357 Personal indirect productiv 154
Total 687 612
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Salarii si contributii asimilate salariilor 14292657 15331171 T axe aferente salariilor 5081448 5479571 Salarii si contributii aferente personalului plecat voluntar 3625495 Taxe referitoare la protectia sociala 486230 543610 Alte cheltuieli - tichete de masa 1412827 1346625-- shy
Total 21273162 26326472
21
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
9 PRINCIPALII INDICA TORI ECONOMICOmiddotFINANCIARI
2011 2012 1 Indieatori de liehiditate Lichiditate curenta 089 147 Lichiditate imediata (test acid) 072 113
2 Indicatori de rise Gradul de indatorare 0 4461 Indicatori privind acoperirea dobanzilor 0 0
3 Indieatori de gestiune Viteza de rotatie a stocurilor 1250 1307 Numar de zile de stocare 2920 2792 Viteza de rotalie a debitelor-clienti 6438 6912 Viteza de rotatie a creditelor-furnizori 5075 4493 Viteza de rotalie a activelor imobilizate 118 131 Viteza de rotatie a activelor totale 083 083
4 Indicator de profitabilitate Rentabilitatea capitalului angajat 006 012 Marja bruta din vanzari (007) (008)
5 Indieatori privind rezultatul pe actiune Rezultatul pe actiune (010) (019)
10 ALTE INFORMATII
a) Informatii cu privire la prezentarea intreprinderii
SC Mittal Steel Hunedoara SA (Societatea) pan a in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA Hunedoara Este 0 societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in OJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASOAQ
Societatea este inregistrata la Registrul Comertului sub numarul J20411991
Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in prod use lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale
Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa
22
---
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
10 ALTE INFORMATII (continuare)
b) Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare
Cele trei filiale ale AM Hunedoara - SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Constructsid SA au fuzionat prin absorbtie in anul 2009 rezultand 0 singura societate SC Mecanica Sider SA filiala AM Hunedoara cu sediul in Romania
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa
SC MECANICA SIDER SA Intretinere 5i reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice
Constructii si reparatie zidarie refractara
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
c) Metoda de transformare a activelor pasivelor veniturilor si cheltuielilor din devize in moneda locala
Descriere in Nota 6 paragraful c) Conversii valutare
d) Informatii despre impozitul pe profit
Proportia intre activitatea curenta si cea extraordinara este de 100 activitate curenta Reconcilerea dintre rezultatul exercitiului si rezultatul fiscal este prezentat in Nota 13
e) Total vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Vanzari la export 47359896 85702471 Vanzari la intern 340722840 349895174
Total vanzari 388082736 43sectsect97645
f) Cheltuieli cu chirii si leasing
La 31 decembrie 2012 Societatea nu era angajata in nici un contract de leasing operational sau financiar
g) Cheltuieli de audit
Costurile contractuale pentru auditul extern al Societatii pentru anul incheiat in data de 31 decembrie 2012 sunt conform contractului agreat intre parti in valoare de 31273 EUR fara TVA
11 SUME DATORA TE INSTITUTIILOR DE CREDIT
Imprumuturi pe termen scurt
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Imprumuturile detinute sunt de la societati din cadrul grupului conform detalierii din Nota 12
23
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFIIlATE
a) Creante de la societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA
Societati din cadrul grupului ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Sestao - Spania Acelor Mittal Belval ampDifferdange ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Steel Zenies DOO ArcelorMittal Poland ArcelorMittal SA Arcelor Comercial Section RecomSid SA Hunedoara Total creante
31 decembrie 2011 733903 733903
71854189 70549166
2682
2519 27542
962087 310193
72588092
31 decembrie 2012
906930 906930
___78183276 55570924
2750 19006 21050 27692
13184769 46644
9310441
79090206
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sid SA
Societati din cadrul gupului ArcelorMittal Sourcing ArcelorMittal lasi ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Galati Arcelor Mittal Krivyi Rih Arcelor Mittal Mines Canada ArcelorMittal Zenies Mittal Shipping Limited LNM Holding ArcelorMittal Luxembourg Arcelor STUL ArcelorMittal Purchasing Arcelor Mittal Refractories Spolka - Polonia ArcelorMittal Espania ArcelorMittal Comercial Section ArcelorMittal Rentec SA Lindsay International PVT ArcelorMittal Poland ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Belval amp Differdange ArcelorMittallnvestigacion Y Desarrollo ArcelorMittal Construction Romania SC Recom SID SA Hunedoara
31 decembrie 2011
693865
693865
1042244
25720798 260077
1283 168347
1475777 278
50487 8207
1727880 2005234
152773 1068701
116 107993 204423
3789002 37783620 38477485
31 decembrie 2012
488999
3462395
28039176 863041
1315 271404
1483607 27941
231996
1873609 312248 663729
119 110718 564890
1111073 88570 88538
904821 187996
___--1-1~17044 41404229 41893227
Tranzactiile cu societatile din cadrul grupului sunt de natura comerciala Serviciile achizitionate de la Recom Sid Hunedoara sunt servicii de mentenanta
24
488999
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
31 decembrie 2011 31 decembrie 2012 Imprumuturi in cadrul grupului Mittal Holdings AG- capital datorat (investitii 2005 conf SPC) 3916064 3937407
AM Treasury capital datorat 36440052
AM Netherland - capital datorat 119574900 AM Netherland - do banda datorata 122206 Total imprumuturi 40356116 ___ 123634513 Total datoril curente 78833601 165527740
In timpul anului 2010 Societatea a rambursat imprumuturile de la firmele din grup folosind numerarul primit ca aport la capitalul social In anul 2011 societatea a folosit numerar de la AM Treasury conform unui contract de cash pooling numerarul fiind folosit pentru plata furnizorilor din cadrul investitiei la noul Laminor Pe 21 decembrie 2011 Societatea a semnat 0 facilitate de credit cu Arcelot Mittal Netherland pentru 0 suma maxima de EUR 27000000 Maturitatea imprumutului este 21 decembrie 2016 Imprumutul se plateste in 3 rate anuale EUR 4000000 platibil pana la 18 decembrie 2014 EUR 11000000 platibil pana la 16 decembrie 2015 si EUR 12000000 platibil pana la 21 decembrie 2016 Imprumutul poarta 0 dobanda de Euribor la 3 luni plus 288 La data 31 decembrie 2011 Societatea nu a folosit acest imprumut contractatSocietatea a folosit imprumutul din data de 30 lunie 2012 In cursul anului 2012 Societatea a inregistrat cheltuieli cu dobanzile in legatura cu aceste imprumuturi de la AM Netherland in valoare de RON 2886989
Caoital m prumutat de la societat1 - - _- - - - r~
i
I Data
Valoare I Imprumutmiddot Valoare In Termen de i Procent
Societate acordarii Moneda rambursare dobinda I I
acordat I echlvalent lei
Euribor la 3I AM 21122016 luni+288bull Netherland I 30062012 EUR 27000000 119574900
Nu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii Mittal
conform contract de Holding AG Fara dobinda i22042005 USDI 522721 privatizare1755036
INu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii conform contract deIMittal
Holding AG Fara dobinda24042006 650000 2182375 privatizareUSD
I TOTAL 123512311 ll I
25
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Societati controlate neconsolidate Mecanica Sider SA
538469 557050
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman (inclusiv lVA) 319584643 332154963 Arcelor Distribution SA 579348 456100 ArcelorMittal Sestao - Spania 4360807 Arcelor Comercial Section 29132837 70339441 ArcelorMittal Treasury 10699822 1915640 ArcelorMittal SA 2082 92488 Arcelor Mittallasi 65774 SC Recom SID SA FIL Hunedoara 426375 614312 Arcelor Mittal Poland 13480121 Arcelor Mittal Belval amp Differdange 18825 Arcelor Mittal Ostrava 139932 Arcelor Mittal GUipukoa 3166430
Total grup 368018118 419211821
Total vanzari 368556587 419768871
Achizitii de materii prime 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012 Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA 2227165 1722908 SC Recom Sid SA 1887 67632
Total societati afiliate 2229052 1790540
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati 16404726 4948346 ArcelorMittal lasi 1997193 1117083 ArcelorMittal Roman 45628488 39301605 ArcelorMittal Spolka - Polonia 3134894 745861 Mittal Steel Zenica 13291825 ArcelorMittal Refractories Spolska Z Organiczona 00 1354298 1665590 ArcelorMittal Oddizal - Polonia 192947 Arcelor Mittal Sourcing 1105828 8213707 ArcelorMittal Ostrava 1579114 Arcelor Mittal Distribution Romania 351558 lindsay International 1740845
Total grup 69818374 72955536
Total achizitii materii prime 72047426 74746076
26
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Alte servicii primite
Societali controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA- mentenanta echipamente
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman Mittal Shipping Limited ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Poland Arcelor Mittal Treasury Arcelor Purchasing SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal Insurance Consultants SA Arcelor Luxemburg
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
2260143 2946463
2260143 2946463
14695
50834
183472 972908 240320 368487
4611 (467440)
229316 680618 976360 131853 891933 840874 247256
Total grup 1830715 3535382
Total servicii primite
Alte achizitii (mijloace fixe)
Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului Arcelor Mittal Mines Canada Arcelor Mittal Luxemburg SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal STUL ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Engineering Ostrava ArcelorMittal Construction Romania ArcelorMittal Galati ArcelorMittallnvestigacion Mittal Holding AG
Total achizitii de mijloace fixe
27
4090858
31 decembrie 2011
2026964
2026964
533567 3272
92069 23672415
41880
58647
24401851
26428815
6481845
31 decembrie 2012
588976
588976
103056
163664 1526417
20929 39945
187996 839455 904821
3786282
4375258
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
13 IMPOZITUL PE PROFIT
Cheltuiala cu impozitul pe profit a anului in curs se reconciliaza cu rezultatul contabil astfel
31 decembrie 31 decembrie Denumire indicatori 2011 2012
Rezultatul contabil inainte de impozit profit I (pierdere) (19811164) (37612910) Venituri neimpozabile (35489522) (15495107) Cheltuieli nedeductibile 56742671 46506147 Pierderea fiscala pentru anul de raportare 1081985 (6601870) Pierderea fiscals din snii precedenti (102432037) (101350052) Pierdere fiscala reportats (101350052) (107951922) Impozit pe profit
Societatea la sfarsitul anului 2011 nu are de plata impozit pe profit datorita pierderii fiscale inregistrate La sfarsitul anului 2012 societatea nu are de platit impozit pe profit
13 STOCURI
Avansuri Materii prime si Productie in pentru
materia Ie curs de Produse finite cumparari consumabile executie si marfuri de stocuri Total
2011
Cost 37645840 10000088 3232536 926691 51805156 Ajustari de valosre pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta 233504622 388111 539365 24277938)
14295379 9611977 2693171 926691 27527218
2012
Cost Ajustari de valoare pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta
37962631
22853790
15026038
39204l
16497712
2371589)
1034606
833456)
70520987
26098038l
15108841 14986834 14126123 201150 44424832
28
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANULINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (taate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
14 STOCURI (cantinuare)
Pentru stocuri ajustarile de valoare s-au calculat in functie de vechimea stocului astfel
Categoria de stoe
Materii prime Materiale consumabile
Obiecte de inventar
Piese de schimb
Productie in curs de executie Prod use la terti
Produse finite
14 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Conturi bancare in lei si efecte de incasat in lei Conturi bancare in valuta
Casa in lei Alte mijloace banesti
Total numerar si eehivalente de numerar
La 31122012 societatea nu avea CEC-uri de incasat
Durata in sloe pentru eare s-au eonstituit erovizioane
50 vechime 1-2ani 100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 25 vechime 1-2 ani 50 vechime 2-3 ani 75 vechime 3-4 ani
100 vechime gt 4 ani
Peste 1 an Peste61uni
Peste 6 lunL La cantitatea care este mai veche de 6 luni se calculeaza ajustare de valoare prin diminuare pana la valoarea de fier vechi De asemenea se considera valoarea realizabila neta a produselor existente in sold
31 deeembrie 31 decembrie 2011- 2012
32495548 5383024 169583 58764316
32665131 64147340
14383 2224 29869 11635
32709383 64161199
29
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
15 RISCURI FINANCIARE
Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in proces de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
16 ANGAJAMENTE 81 DATORII CONTINGENTE
Incertitudini asociate cu sistemul juridic si fiscal din Romania
Prevederile legale si reglementarile romanesti in domeniul fiscal tranzactiile in val uta si aprobarea imprumuturilor in valuta pot suferi modificari Aceste prevederi si reglementari nu sunt insa intotdeauna foarte clar formulate ceea ce lasa loc la diverse opinii iar situatiile in care aceste opinii sunt divergente nu sunt deloc rare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele impozitele si dobanzile aferente
30
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
17 ANGAJAMENTE SI DATORII CONTINGENTE (continuare)
Angajamente
a) Conform contractului de privatizare urmatoarele angajamente au fost asumate de catre actionari in legatura cu investitiile
bull Investitii tehnologice - 12 milioane USD intr-o perioada de zece ani incepand cu anul 2004
bull Investitii pentru mediu - 41 milioane USD intr-o perioada de 5 ani incepand cu anul 2004
Pana la sfarsitul anului 2012 Compania a indeplinit ambele cerinte legate de investitii lucru confirmat de AVAS Totusi Compania trebuie sa indeplineasca si cerintele legate de mediu pana in 2014
b) Societatea este parte a unui proces pe rol intentat de catre SC Agregate Buituri care cere obligarea Societatii la plata sumei de 2227575 RON reprezentand penalitati de intarziere aferente achitarii cu intarziere a facturilor emise precum si obligarea la achitarea contravalorii instalatiilor si utilajelor destinate procesarii zgurii estimate la valoarea de 1843028 RON La randul ei Societatea a intentat un proces pentru rezilierea contractul de procesarea a zgurii incheiat cu SC Agregate Buituri precum si obligarea paratei la plata de penalitati de intarziere in cuantum de 1735116 RON Cauza se afla in faza administrarii probatoriului si sansele de castig nu sunt cunoscute cu certitudine Acest proces este in continuare pe rol
Impozitarea
Societatea a inregistrat rezerva de reevaluare in suma de 72676521 RON pentru care nu a fost constuit impozit pe profit amanat In cazul in care in viitor Societatea hotaraste sa schimbe destinatia acestei rezerve in scopul acoperirii piederilor cumulate cresterii de capital social va plati un impozit pe profit de 16 Scaderea rezervelor din reevaluare se datoreaza reevaluarii mijloacelor fixe din categoria I In cursul anului Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu entitati afiliate Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare Ca urmare in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare Societatea nu poate cuantifica rezultatul unei astfel de verificari dar managementul considera ca Societatea nu are o expunere semnificativa din acest punct de vedere intrucat exista documentatie de preturi de transfer pentru perioada anterioara urmand a fi actualizata in perioadele imediat urmatoare
Societatea este subiectul unui control de fond in desfasurare pentru anii 2006- 2010 La data raportului nu se cunoaste rezultatul acestuia Managementul estimeaza ca un vor fi sume de plata semnificative rezultate in urma acestui control
31
~ z~oz IBPlIOSUOO8U IsnuB ~odslf
zaoz1nNYid
YlIVOO3NnH YI 1YllIRH01i1Jl1Y )S
H01ftK)~YML8INIIIOY 1Y ~YOI108NOliN 1ruHOdQ
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON dacii nu este specificat altfel)
REZULTATUL DIN EXPLOATARE - Profit (rd 10-32) - Pierdere (rd 32-10)
11 Venituri din dobanzi Alte venituri financiare
VENITURI FINANCIARE- TOTAL ( rd 39 + 41)
13 Cheltuieti privind dobanzile - din care cheltuieli in relatia cu entitatile
afiliate Alte cheltuieli financiare
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd 46+48)
REZULTATUL FINANCIAR - Pierdere (rd 49-42)
14 REZULTATUL CURENT - Profit (rd 10+42-32-49) - Pierdere (rd 32+49-10-42)
VENITURI TOT ALE
CHEL TUIELI TOT ALE
REZUL TATUL BRUT - Profit (rd 58-59) - Pierdere (rd 59-58)
18IMPOZITUL PE PROFIT
20 REZULTATUL NET AL EXERCITIULUI FINANCIAR
- Profit (rd 60-61-62-63) - Pierdere (rd 61 +62 +63-60)
DIRECTOR GENERAL
INT~TDEI
Ec vintiana
Nr rd
35 36
41 43
44
48
49 50
51
53
54 55
60
61
62 63
64
66 67
31 decembrie 2011
31 decembrie 2012
17694143
495570 3623350
4118920
74106
6161835
6235941
33052609
607521 10625372
11232893
2886989
2886989 12906204
15793193
2117021 4560300
19811164
402600333
422411498
37612910
491226783
528839692
19811164 37612910
19811164 37612910
DIRECTOR ECONOMIC
oaS7jmil
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 7
---
sc ARCELORMITI AL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 ____~ate sll~rnele sunt exprimate in RON daes nu este speei~fi_ea_t_a_ltf_e--I)_--__
Fluxuri de numerar din actlvitati de exploatare Rezultatul net - profit I (pierdere) Cheltuieli cu depreciere aferenta imobilizarilor corporale si necorporale Ajustari de valoare aferente imobilizarilor corporale Ajustari de valoare aferente imobilizarilor financiare Cheltuiala cu deprecierea ca efect al reevaluarii mijloacelor fixe Cheltuieli cu mijloace fixe casate Ajustari pentru deprecierea creantelor si stocurilor Cheltuieli cu sttgtcurile casate Cheluieli cu provizioane pentru riscuri si cheltuieli Cheltuieli privind dobanzile Venituri din dobinzi Impozit pe profit calculat Diferente de curs aferente imprumuturilor
Numerar din exploatare inaintea modificarii capitalului circulant
Modificarile capitalului circulant (Crestere) I descrestere stocuri (Crestere) I descrestere creante comerciale si alte creante Crestere I (descrestere) datorii comerciale si alte datorii Crestere I (descrestere) cheltuieli in avans Crestere I (descrestere) venituri inregistrate in avans
Numerar generat din exploatare Dobanzi incasate Dobanzi platite Impozit profit platit
Fluxuri de numerar nete din activitati de exploatare Fluxuri de numerar din activitati de investitli Achizitionare de active corporale Sume din vanzarea de imobilizari corporale
Fluxuri de numerar nete din actlvitati de investitie Fluxuri de numerar din activitati de finantare Incasari din crestere capital social Crestere I (descrestere) imprumuturi Fluxuri de numerar nete din activitati de finantare
Crestere I (descrestere) fluxuri de numerar - total Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei Numerar sl echivalente de numerar la finele perioadei
31 decembrie 2011
(19811164)
19488730 (1593534)
18284117 1253330
(3569549) 2044155
(3026598) 74106
(495570)
680224
13328246
13946675 (21816310)
24136884
29595495 495570 (74106)
30016959
(95041834) 2621909
(924199251
35759828 35759828
(26643137) 59352520
32709383
31 decembrie 2012middot
(37612910)
21441735
469381 6103791 6169843
(3879790) 2997138 2886989 (607521)
681300
(1416910)
(14003594) (13227346)
23022602
15675247) 607521
(2886989)
(7954715)
(43047017)
(43047017)
82453548 82453548
31451816 32709383
64161199
DIRECTOR ECONOMIC DIRECTOR GENERAL
oaS7jiic INT~ITDE
Ec VintltYiana
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDAT A A MODIFICARILOR CAPIT ALULUI PROPRIU
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
Cresteri Reduceri Soldla Soldla Total prin Total dhl prin 31 decembrie
Element al capitalului propriu 1 ianuarie 2011 din care transfer care transfer 2011
Capital subscris 496997003 496997003 Rezerve din reevaluare 104487995 6127598 30343864 9074846 80271731 Rezerve legale 2336460 2336460 Alte rezerve 24775029 9074846 9074846 33849875 Rezultatul reportat reprezentAnd profitul
nerepartizat 125602763 (64493789) (64493789) 61108974 Rezultatul reportat provenit din adoptarea pt
prima data a IASmai putin lAS 29 - sold debitor (418853936) (418853936)
Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile - sold creditor 70688508 70688508
Profitul sau pierderea exercitiului financiar (64493789) (19811164) (64493789) (64493789) (19811164) Repartizarea profitului
Total capitaluri propril 341540035 (69102509) (55418943) (34149925) (55418943) 306587451
rmiddot 1
Director General DIRECTOR ECONOMIC INTOCMIT DE
Dasgupta Amit
Eo VifrianaK~ )(11
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsofidate 9
2012
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
Element al capitalului propriu
Capital subseris Rezerve din reevaluare Rezerve legale Alte rezerve Rezultatul reportat reprezentand profitul
nerepartizat Rezultatul reportat provenit din adoptarea pt
prima data a IASrnai putin lAS 29 - sold debitor
Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile - sold creditor
Profitul sau pierderea exercitiului financiar Repartizarea profitului
Total capitaluri proprii
Director General
K~
Cresteri Reduceri Sold la Total prin Total din prin
1 ianuarle 2012 din care transfer care transfer
496997003 80271731 4804596 12399806 6670523
2336460 33849875 6670523 6670523
61108974 (19811164) (19811164)
(418853936)
70688508 (19811164) (37612910) (19811164) (19811164)
306587451 (45948955) (13140641 ) (7411358) (13140641)
DIRECTOR ECONOMIC INTOCMIT DE
Dasgupta Amit
Ec Vir-rlanIfl
Sold la 31 decembrie
496997003 72676521
2336460 40520399
41297810
(418853936)
70688508 (37612910)
268049854
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 9
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
1 ACTIVE IMOBILIZA TE
a) Im~bili2ari corporale
Cost 1 lanuarie
2012 Terenuri
si constructii 89905226 Instalatii
tehnice si masini 89959799
Avansuri si imobilizari
corporale in curs 156698500
Total 336563524
Cresteri
6359094
162899024
34295654
203553772
din care
Aditii
1554498
161457656
163012154
Reevaluare
4804596
4804596
Reduceri
16738193
4537647
166047895
187323735
din care
lesiri
1797131
163012154
164809285
Reevaluare
14941062
14941062
Total
79526127
248321176
24946259
352793562
Amortizare acumulata si ajustari de valoare
1 ianuarie 2012 Createri
Terenuri si constructii 6234149 2934940
Instalatii tehnice si masini 1573773 18440743
Avansuri si imobilizari corporale in curs 1234386
Total 9042308 21375683 Valoare neta contabila 327521216
din care
Amortizare Ajustari de
valoare Reduceri
152754
12181
164935
lesiri
din care Ajustari de
valoare Reevaluare
(8742397)
l8742397
Total
273938
20002338
1234386
21510662
331282900
11
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIOATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat alttel)
1 ACTIVE IMOBILIZA TE
La 31 decembrie 2012 Societatea are urmatoarele sectii inchise operational sectia semifabricate de profile usoare sarma Valoarea neta contabila a acestor unitati este de 4706528 RON stabilita prin reevaluare conform metodei valorii recuperabile din deseuri feroase
La 31 decembrie 2012 SC ArcelorMittal Hunedoara SA nu are inregistrate mijloace fixe gajate sau ipotecate pentru credite proprii sau in favoarea tertii or
La 31 decembrie 2012 Societatea a angajat un evaluator autorizat pentru reevaluarea Mijloacelor fixe din categoria I Metota folosita a fost abordarea prin costuri care presupune estimarea valoarii juste prin determinarea costului prezent ( de inlocuire sau de reproducere de nou) al unui bun din care se deduc 0 serie de elemente de depreciere fizica functionala ~i externa
In cursul anului 2012 Societatea a continuat investitia in noul Laminor pentru europrofile pentru care la data de 31 decembrie 2011 exista investii in curs de RON 137563458 Investia s-a finalizat in august 2012
b) Imobilizari necorporale
1 ianuarie 31 decembrie Cost 2012 Creiteri Reduceri 2012
Concesiuni brevete si alte drepturi similare 199158 133916 36172 296902
Total 199158 133916 36172 296902
Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pentru depreciere 1 ianuarie 31 decembrie sau pierdere de valoare) 2012 Creiteri Reduceri 2012
Concesiuni brevete si alte drepturi similare 121592 66052 36172 151472
Total 121592 66052 36172 151472-Valoare neta contabila 77566 145430
12
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
1 ACTIVE IMOBILIZATE (continuare)
c) Imobilizari financiare
Cost Parti socia Ie detinute la societatile
afiliate Alte creante
1 ianuarie 2012
10618335 212040
Crelteri
31927
Reduceri
199432
31 decembrie 2012
10618335 44535
Total 10830375 31927 199432 10662870
Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pentru depreciere sau pierdere de valoare)
Parti sociale detinute la societatile afiliate
1 ianuarie 2012
10618335
Crelteri Reduceri 31 decembrie
2012
10618335
Total 10618335 10618335
Valoare neta contabila 212040 44535
2 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHEL TUIELI
Provizioane Soldla
1 ianuarie 2012
Transfer
In cont Soldla
Din cont 31 decembrie 2012
Provizioane pentru pensii si alte obligatii similare
Provizioane pentru plecari voluntare Alte provizioane
1397240
2284354 4676223 7564444
569391 8674140
1397240 4106832 1174658
Total 3681594 12240667 9243531 6678730
S-a actualizat raportul actuarial conform lAS 19 privind beneficii de pensionaredeoarece diferentele au fost nesemnificative s-a pastrat provizionul existent
La 1 lanuarie 2012 si 31 Decembrie 2012 suma din Alte provizioane se refera in special la reclamatiile calitative privind marfa (ta9Ie) pe care 0 vindem la AM Roman La 31 Decembrie 2012 s-a constituit un provizion pentru platile care urmeaza sa fie facute urmare a deciziei de plecari voluntare in suma de 4106834 ron pentru un numar de 84 de persoane
13
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
3 REPARTIZAREA PROFITULUI
Soeietatea a inregistrat pierdere in valoare de 37612910 lei aceasta pierdere datorandu-se seaderii pretului de vanzare a produselor preeum si eonditiilor existente pe piata de otel
In cursul anului 2012 Compania a vandut 139 kilo tone de tagla cu un EBITDA de 15 EURltona si 36 kilo tone de profile la 0 pierdere de 43 EURltona Rezultatele la productia de profile s-a imbunatatit in ultimul trimestru al anului datorita stabilizarii produetiei noului laminor si de asemenea datorita dezvoltarii bazei de profile prod use
4 ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE
31 deeembrie 31 deeembrie Indieatorul 2011 2012
1 Cifra de afaeeri 388082736 435597645 2 Costul bunurilor vandute si al serviciilor prestate(3+4+5) 396404259 470273205 3 Cheltuielile activitatii de baza 204017348 321523127 4 Cheltuielile activitatilor auxiliare 167787374 111135004 5 Cheltuielile indirecte de productie 24599537 37615074 6 Rezultatul brut aferent eifrei de afaeeri nete bull proflt
I (pierdere) (1-2) ~8321 5231 ~3467556deg1 7 Cheltuielile de desfacere 2381925 2469626 8 Cheltuieli generale de administratie 4956070 3796085 9 Cheltuieli cu majorari si penalitati 232674 263888 10 Cheltuieli cu provizioanele 7769215 9503406 11 Alte venituri din exploatare 5967264 17655956 12 Rezultalul din exploatare - proflt I (pierdere)
(6-7 -8-9-10+11) (17694143) p30526091
5 51TUATIA CREANTELOR 51 DATORIILOR
Soldla Liehiditate 31 deeembrie
Creanle 2011 Sub 1 an 1-5 ani Peste 5 ani
Total ereante din care 79500534 79500534
Creante comerciale 6435018 6435018 Fumizori debiton de natura stocurilor Sume de incasat de la entitatile afiliate
(vezi Nota 12) 72588092 72588092 Alte creante 477424 477424
14
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
5 SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR (continuare)
Creantele sunt prezentate ca valoare neta
Creante
Total creante din care
Creante comerciale Fumizori debitori de natura stocurilor $ume de incasat de la entitatile afiliate
(vezi Nota 12) Alte creante
Datorii
Total datorii din care
$ume datorate societatilor din grup (nota 12) Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale bull fumizori Alte datorii inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale din care impozit profit amanat
Datorii
Total datorii din care
$ume datorate societatilor din grup (nota 12) Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale - fumizori Alte datorii inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale din care impozit profit amanat
Sold la 31 decembrie
2012
87868282
6873637
79090206 1904439
Sold la 31 decembrie 2011
156171822
76820236 2036674
65618464
11696448
Sold la 31 decembrie 2012
253103924
165527740 331121
80788398
6456665
Lichiditate
Sub 1 an 1middot5 ani Peste 5ani
87868282
6873637
79090206 1904439
Termen de exigibilitate sub 1 an 1 bull 5 ani peste 5 ani
156171822 ________
76820236 2036674
65618464
11696448
Termen de exigibilltate sub 1 an 1middot5 ani peste 5 ani
133529024 119574900 ____
45952840 119574900 331121
80788398
6456665
15
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLlTlCI SI METODE CONTABILE
a) Bazele intocmirii situatiilor financiare neconsolldate
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt responsabilitatea conducerii Societatii si au fost intocmite in conformitate cu
- Legea Contabilitatii 8211991 republicata in ianuarie 2008 (Legea 82) - Reglementarile contabile conforme cu directivele europene aprobate prin Ordinul Ministrului Finantelor Publice al Romaniei 30552009 (OMF 30552009)
Moneda de prezentare
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt prezentate in lei (RON)
ORDINUL MINISTRULUI FINANTELOR PUBLICE NR 30552009 (REGLEMENTARI CONTABILE CONFORME CU DIRECTIVELE EUROPENE)
Ordinul 30552009 se aplica incepand cu situatiile financiare ale anului 2010 de catre societatile care Tntrunesc criteriile stabilite de acest act normativ Ordinul 3055 prevede intocmirea situatiilor financiare anuale ale persoanelor juridice
Acest Ordin cuprinde Reglementarile contabile conforme cu Directivele Europene si anume
1 Directiva a patra a Comunitatii Economice Europene 78660EEC din data de 25 iulie 1978 privind situatiile financiare anuale cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009 2 Articolul 10 paragraful 2 din Directiva 200425CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 11 aprilie 2004 privind ofertele publice de achizitii 3 Prevederele Directivei 200643CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 17 mai 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 4 Prevederele Directivei 200646CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 14 iunie 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 5 Prevederele Directivei 200949CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 18 iunie 2009 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 6 Directiva a ~aptea a Comunitatii Economice Europene 83349EEC din data de 13 iunie 1983 cu privire la situatiile financiare consolidate cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009
MOF nr 30552009 este armonizat cu Directivele Europene IV si VII si difera de Standardele Internationale de Raportare Financiara Ca urmare aceste situatii financiare nu sunt in concordanta cu Standardele Internationale de Raportare Financiara
Aceste situatiile financiare intocmite in conformitate cu OMF nr 30552009 nu trebuie folosite de terte parti sau de catre utilizatori ai situatiilor financiare care nu sunt familiarizati cu OMF nr 30552009 aplicabil pe teritoriul Romaniei
Situatiile financiare au fost intocmite la costul istoric ajustate prin reevaluarea activelor monetare de tipul creantelor si datoriilor exprimate in devize inregistrate conform standardelor romane de contabilitate
Inregistrarile contabile pe baza carora au fost intocmite aceste situatii financiare sunt efectuate in lei (RON) atat la cost istoric cat si la valoarea justa conform mentiunilor din politicile contabile ale Companiei si conform OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare
16
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIIIE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
Consoli dare
In conformitate cu cerintele Legii 8211991 republicata art 31 0 societate-mama trebuie sa intocmeasca un raport anual privind propria activitate cat si raport anual consolidat
Societatea nu va emite situatii financiare consolidate deoarece includerea SC Mecanica Sider SA detinuta 99983 nu este semnificativa in scopul oferirij unei imagini fidele a active lor datoriilor pozitiei financiare si sau a profitului sau pierderii entitatilor incluse in consolidare considerate ca un tot unitar
Continuitatea activititii
Aceste situatii financiare neconsolidate au fost intocmite pe baza principiului continuitaii activitatii care presupune ca Societatea llii va continua tinand cont de conditiile pietei funcionarea intr-un viitor previzibil fara a intentiona incetarea continuarii activitaii sisau fara reducerea semnificativa a acesteia
La data de 31 decembrie 2012 valoarea datoriilor curente este in suma de 133529024 RON din care 45952840 ron sunt reprezentate de sume datorate in cadrul grupului De asemenea la sfarsitul anului 2012 s-a inregistrat 0 pierdere de 37612910 ron Iii 0 pierdere cumulata la 31 decembrie 2012 de 306867619 RON
Prin urmare posibilitatea Societatii de a-si continua activitatea pe principiul continuitatii activitatii depinde de abilitatea ei de a genera suficiente profituri viitoare si de 0 permanenta sustinere financiara din partea actionarilor si a creditorilor sai sustinere pe care Conducerea considera ca o avea dovada fiind faptul ca in cursul anului 2010 capitalul social a fost majorat cu suma de 349500000 RON provenit din convertirea imprumutuui actionar si de asemenea investitia de 43 milioane de EUR in modernizarea laminorului si punerea lui in functiune in august 2012
b) Conversii valutare
Tranzactiile realizate in valuta(USD si EURO in special) sunt transform ate in lei la 0 rata de schimb valabila la data tranzactieLActivele si pasivele exprimate in valuta la data intocmirii bilantului sunt transform ate in lei utilizand ratele de schimb va labile la sfarsitul perioadei Castigurile sau pierderile rezultate din aceste conversii valutare sunt incluse in contu de profit si pierdere ca parte a veniturilor sau cheltuielilor financiare
Rata de schimb folosita pentru conversia soldurilor exprimate in dolari SUA a 31 decembrie 2011 a fost 1 USD = 33393 RON si respectiv 1 EURO = 43197 RON iar a 31 decembrie 2012 a fost 1 USD = 33575 RON respectiv 1 EURO= 44287 RON
17
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINAN ClARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifrcat altfel)
6 PRINCIPII POLITIC I SI METODE CONTABllE (continuare)
c) Mljloace fixe sl amortlzare
Amortizarea este calculata folosind metoda amortizarii liniare pe intreaga durata de viata a activelor dupa cum urmeaza
Categoria Ani
Cladiri 30-50 Instalatii term ice si masini 3-15 Alte mijloace fixe 3-15
d) Imobilizari necorporale
Imobilizarile necorporale constau in programe informatice Costurile aferente achizitionarii acestora sunt capitalizate si amortizate pe baza metodei liniare pe durata celor 3 ani de utilitate
e) Numerar sl echivalente numerar
Disponibilitatile banesti sunt formate din numerar si depozite bancare pe termen scurt cu 0
scadenta initiala mai mica de 3 luni
f) Creante comerciale
Creantele comerciale sunt inregistrate la valoarea lor nominala Pentru deprecierea creantelor se constituie ajustari de valoare criteriile luata in calcul fiind vechime mai mare de 180 de zile si incertitudine in recuperarea creantelor datorita unor litigii
g) Stocuri
Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta Costul stocurilor include toate costurile suportate pentru a aduce stocurile in forma si in locul in care se gasesc in prezent respectiv
i) Materiile prime si consumabilelecostul mediu ponderat ii) Productia in curs costul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile
de regie atribuibile la costul efectiv aferent fazei in care se afla produsul iii) Produsele finitecostul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile de
regie atribuibilela costul efectiv
Acolo unde este cazul se constituie ajustari de valoare pentru stocuricu miscare lenta sau cu defecte calitative
h) Obligatii comerciale
Obligatiile comerciale sunt inregistrate la valoarea de cost care reprezinta valoarea justa a obligatiei ce va fi platita in viitor pentru bunurile si serviciile primite indiferent daca au fost sau nu facturate catre Societate
i) Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are 0 obigatie curenta (Iegala sau implicita ) generata de un eveniment anterior si este probabiJ sa fie necesara 0 iesire de resurse sau 0 diminuare de creanta care sa afecteze beneficiile economice pentru a onora obligatia respectiva sau recuperarea creantei si poate fi realizata 0 estimare adecvata a valorii obligatiilor
18
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 ____(--toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifi_ca_t_a_ltf_e---I)____
6 PRINCIPII POLlTICI SI METODE CONTABILE (continuare)
j) Instrumente financiare
Instrumentele financiare folosite de Societate sunt formate din numerar depozite la termen creante si datorii Instrumentele de acest tip sunt evaluate la valoarea justa
k) Pensii si compensari in caz de deces
In cadrul activitatii curente pe care 0 desfasoara Societatea efectueaza plati catre statui roman in beneficiul angajatilor sai pentru asigurari sociale Toti salariatii Societatii sunt inclusi in planul de pensii al Statului Roman
In conformitate cu contractu I colectiv de munca la pensionare fiecare angajat primeste un salariu mediu pe societate iar in caz de deces al salariatului familia acestuia primeste cinci salarii medii pe societate Pentru valoarea estimata a acestor plati viitoare Societatea a constituit la 31 decembrie 2012 un provizion pentru pensii
I) Venituri
Veniturile sunt inregistrate in momentul livrarii de produse de catre Societate acesta fiind momentul in care riscurile semnificative si avantajele detinerii proprietatii asupra bunurilor sunt transferate clientului Sumele reprezentand veniturile nu includ taxele de vanzare (TVA)
m) Impozite si taxe
Impozitul pe profit se calculeaza pe baza rezultatului anului ajustat pentru diferite elemente care nu sunt deductibile Este calculat folosindu-se rata impozitului pe profit in vigoare la data bilantului
Rata impozitului pe profit pentru anii 2011 si 2012 a fost de 16
n) Investitii financiare
Investitiile sunt constituite din investitii in asociati si alte investitii (investitii minoritare)
Investitiile in asociati sunt contabilizate la cost istoric mai putin ajustarile de valoare necesare pentru a marca evolutia negativa a activelor nete ale societatilor in care s-a facut investitia
0) Utilizarea de estimari
Pregatirea situatiilor financiare in concordanta cu OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare solicita conducerii societatii sa estimeze si sa evalueze elementele ce afecteaza sumele raportate in situatiile financiare si notele explicative Aceste estimari se bazeaza pe informatiile disponibile la data situatiilor financiare Prin urmare rezultatele reale pot diferi de aceste estimari
19
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECON50LIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI 51 METODE CONTABllE (continuare)
p) Rezerve
Rezervele cuprind rezervele legale rezervele din reevaluare si alte rezerve bull Rezervele legale sunt stabilite de Societate la 5 din profitul brut al anului pana la
limita a 20 din capitalul social bull Rezervele din reevaluare sunt constituite din reevaluarea mijloacelor fixe realizata
in conformitate cu legile in vigoare (HG 945199 HG 2611992 HG 50011994 HG 4032000) precum si din reevaluari ale mijloacelor fixe efectuate de firme autorizate de evaluare
bull Alte rezerve sunt constituite din rezultatul net al perioadei curente si din facilitatile obtinute de Societate de la autoritatHe fiscale sau ca urmare a Contractului de Vanzare - Cumparare datat 23102003 in legatura cu privatizarea Societatii
In cazul in care un mijloc fix pentru care s-a inregistrat rezerva din reevaluare inregistreaza ulterior 0 diminuare a valorii contabile ca rezultat al unei reevaluari aceasta diminuare este scazuta din orice surplus din reevaluare corespunzator inregistrat anterior ca surplus din reevaluare pentru aceleasi active
Rezerva din reevaluare corespunzatoare unui mijloc fix este transferata la rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve de reevaluare in cazul casariicedarii mijlocului fix respectiv
q) Imprumuturi purtatoare de dobanzi si alte imprumuturi
Toate imprumuturile sunt recunoscute initial la cost care este valoarea justa a sumei primare mai putin costurile imprumutului Ulterior imprumuturile sunt evaluate la costul amortizat folosind rata dobanzii efective
Diferenta dintre sum a prim ita neta si sum a de plata este recunoscuta in contul de profit si pierdere drept cheltuiala cu dobanda
7 PARTICIPATII 51 5UR5E DE FINANTARE
Capital social
Capitalul social al Societatii la data de 31 decembrie 2012 era de 496997003 ron impartit in 198798802 actiuni ordinare cu 0 valoare nominala de 25 ron fiecare In anul 2010 Societatea a beneficiat de marire de capital in valoare de 349500000 ron suma depusa in contul societatii de catre actionarul majoritar ArcelorMittal Holding AG
Structura capitalului social 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012
Capital social subscris si varsat 496997003 100 496997003 100
ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 14803309 298 AVAS Alti actionari 3057634 061 3057634 061
20
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
-
7 PARTICIPATII SI SURSE DE FINANTARE
Actiuni rascumparabile
Societatea nu are actiuni rascumparabile la data de 31 decembrie 2012
Actiuni emise in timpul exercitiului financiar
Societatea a emis 139800000 actiuni in cursul anului 2010 capitalul fiind varsat de catre ArcelorMittal Holding AG actionarul majoritar
Obligatiuni emise
In timpul exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie 2012 Societatea nu a emis obligatiuni
8 INFORMATII PRIVIND SALARIATII ADMINISTRA TORII SI DIRECTORII
Administratorii si directorii
Societatea nu avea obligatii referitoare la plata pensiilor catre fostii administratori si directori la 31 decembrie 2011 si la 31 decembrie 2012 Societatea nu a acordat imprumuturi sau avansuri directorilor sau administratorilor in cursul anului 2011 si 2012 Societatea nu garantase si nu avea obligatii viitoare referitoare la directori sau administratori la sfarsitul anului 2011 sau la sfarsitul anului 2012
In legatura cu obligatiile privind pensionarea salariatilor Societatea a inregistrat la 31 decembrie 2011 provizioane in suma de 1397240 RON asa cum este prezentat in Nota 2 si Nota 6 I) La 31 Decembrie 2012 a fost actualizat raportul actuarial dar diferentele nefiind semnificative s-a pastrat provizionul existent adica 1397240 RON
Salariati
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Numar mediu de angajati pe categorii
Personal conducere 7 5 Personal administratie 111 96 Personal direct productiv 395 357 Personal indirect productiv 154
Total 687 612
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Salarii si contributii asimilate salariilor 14292657 15331171 T axe aferente salariilor 5081448 5479571 Salarii si contributii aferente personalului plecat voluntar 3625495 Taxe referitoare la protectia sociala 486230 543610 Alte cheltuieli - tichete de masa 1412827 1346625-- shy
Total 21273162 26326472
21
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
9 PRINCIPALII INDICA TORI ECONOMICOmiddotFINANCIARI
2011 2012 1 Indieatori de liehiditate Lichiditate curenta 089 147 Lichiditate imediata (test acid) 072 113
2 Indicatori de rise Gradul de indatorare 0 4461 Indicatori privind acoperirea dobanzilor 0 0
3 Indieatori de gestiune Viteza de rotatie a stocurilor 1250 1307 Numar de zile de stocare 2920 2792 Viteza de rotalie a debitelor-clienti 6438 6912 Viteza de rotatie a creditelor-furnizori 5075 4493 Viteza de rotalie a activelor imobilizate 118 131 Viteza de rotatie a activelor totale 083 083
4 Indicator de profitabilitate Rentabilitatea capitalului angajat 006 012 Marja bruta din vanzari (007) (008)
5 Indieatori privind rezultatul pe actiune Rezultatul pe actiune (010) (019)
10 ALTE INFORMATII
a) Informatii cu privire la prezentarea intreprinderii
SC Mittal Steel Hunedoara SA (Societatea) pan a in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA Hunedoara Este 0 societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in OJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASOAQ
Societatea este inregistrata la Registrul Comertului sub numarul J20411991
Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in prod use lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale
Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa
22
---
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
10 ALTE INFORMATII (continuare)
b) Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare
Cele trei filiale ale AM Hunedoara - SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Constructsid SA au fuzionat prin absorbtie in anul 2009 rezultand 0 singura societate SC Mecanica Sider SA filiala AM Hunedoara cu sediul in Romania
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa
SC MECANICA SIDER SA Intretinere 5i reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice
Constructii si reparatie zidarie refractara
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
c) Metoda de transformare a activelor pasivelor veniturilor si cheltuielilor din devize in moneda locala
Descriere in Nota 6 paragraful c) Conversii valutare
d) Informatii despre impozitul pe profit
Proportia intre activitatea curenta si cea extraordinara este de 100 activitate curenta Reconcilerea dintre rezultatul exercitiului si rezultatul fiscal este prezentat in Nota 13
e) Total vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Vanzari la export 47359896 85702471 Vanzari la intern 340722840 349895174
Total vanzari 388082736 43sectsect97645
f) Cheltuieli cu chirii si leasing
La 31 decembrie 2012 Societatea nu era angajata in nici un contract de leasing operational sau financiar
g) Cheltuieli de audit
Costurile contractuale pentru auditul extern al Societatii pentru anul incheiat in data de 31 decembrie 2012 sunt conform contractului agreat intre parti in valoare de 31273 EUR fara TVA
11 SUME DATORA TE INSTITUTIILOR DE CREDIT
Imprumuturi pe termen scurt
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Imprumuturile detinute sunt de la societati din cadrul grupului conform detalierii din Nota 12
23
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFIIlATE
a) Creante de la societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA
Societati din cadrul grupului ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Sestao - Spania Acelor Mittal Belval ampDifferdange ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Steel Zenies DOO ArcelorMittal Poland ArcelorMittal SA Arcelor Comercial Section RecomSid SA Hunedoara Total creante
31 decembrie 2011 733903 733903
71854189 70549166
2682
2519 27542
962087 310193
72588092
31 decembrie 2012
906930 906930
___78183276 55570924
2750 19006 21050 27692
13184769 46644
9310441
79090206
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sid SA
Societati din cadrul gupului ArcelorMittal Sourcing ArcelorMittal lasi ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Galati Arcelor Mittal Krivyi Rih Arcelor Mittal Mines Canada ArcelorMittal Zenies Mittal Shipping Limited LNM Holding ArcelorMittal Luxembourg Arcelor STUL ArcelorMittal Purchasing Arcelor Mittal Refractories Spolka - Polonia ArcelorMittal Espania ArcelorMittal Comercial Section ArcelorMittal Rentec SA Lindsay International PVT ArcelorMittal Poland ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Belval amp Differdange ArcelorMittallnvestigacion Y Desarrollo ArcelorMittal Construction Romania SC Recom SID SA Hunedoara
31 decembrie 2011
693865
693865
1042244
25720798 260077
1283 168347
1475777 278
50487 8207
1727880 2005234
152773 1068701
116 107993 204423
3789002 37783620 38477485
31 decembrie 2012
488999
3462395
28039176 863041
1315 271404
1483607 27941
231996
1873609 312248 663729
119 110718 564890
1111073 88570 88538
904821 187996
___--1-1~17044 41404229 41893227
Tranzactiile cu societatile din cadrul grupului sunt de natura comerciala Serviciile achizitionate de la Recom Sid Hunedoara sunt servicii de mentenanta
24
488999
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
31 decembrie 2011 31 decembrie 2012 Imprumuturi in cadrul grupului Mittal Holdings AG- capital datorat (investitii 2005 conf SPC) 3916064 3937407
AM Treasury capital datorat 36440052
AM Netherland - capital datorat 119574900 AM Netherland - do banda datorata 122206 Total imprumuturi 40356116 ___ 123634513 Total datoril curente 78833601 165527740
In timpul anului 2010 Societatea a rambursat imprumuturile de la firmele din grup folosind numerarul primit ca aport la capitalul social In anul 2011 societatea a folosit numerar de la AM Treasury conform unui contract de cash pooling numerarul fiind folosit pentru plata furnizorilor din cadrul investitiei la noul Laminor Pe 21 decembrie 2011 Societatea a semnat 0 facilitate de credit cu Arcelot Mittal Netherland pentru 0 suma maxima de EUR 27000000 Maturitatea imprumutului este 21 decembrie 2016 Imprumutul se plateste in 3 rate anuale EUR 4000000 platibil pana la 18 decembrie 2014 EUR 11000000 platibil pana la 16 decembrie 2015 si EUR 12000000 platibil pana la 21 decembrie 2016 Imprumutul poarta 0 dobanda de Euribor la 3 luni plus 288 La data 31 decembrie 2011 Societatea nu a folosit acest imprumut contractatSocietatea a folosit imprumutul din data de 30 lunie 2012 In cursul anului 2012 Societatea a inregistrat cheltuieli cu dobanzile in legatura cu aceste imprumuturi de la AM Netherland in valoare de RON 2886989
Caoital m prumutat de la societat1 - - _- - - - r~
i
I Data
Valoare I Imprumutmiddot Valoare In Termen de i Procent
Societate acordarii Moneda rambursare dobinda I I
acordat I echlvalent lei
Euribor la 3I AM 21122016 luni+288bull Netherland I 30062012 EUR 27000000 119574900
Nu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii Mittal
conform contract de Holding AG Fara dobinda i22042005 USDI 522721 privatizare1755036
INu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii conform contract deIMittal
Holding AG Fara dobinda24042006 650000 2182375 privatizareUSD
I TOTAL 123512311 ll I
25
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Societati controlate neconsolidate Mecanica Sider SA
538469 557050
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman (inclusiv lVA) 319584643 332154963 Arcelor Distribution SA 579348 456100 ArcelorMittal Sestao - Spania 4360807 Arcelor Comercial Section 29132837 70339441 ArcelorMittal Treasury 10699822 1915640 ArcelorMittal SA 2082 92488 Arcelor Mittallasi 65774 SC Recom SID SA FIL Hunedoara 426375 614312 Arcelor Mittal Poland 13480121 Arcelor Mittal Belval amp Differdange 18825 Arcelor Mittal Ostrava 139932 Arcelor Mittal GUipukoa 3166430
Total grup 368018118 419211821
Total vanzari 368556587 419768871
Achizitii de materii prime 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012 Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA 2227165 1722908 SC Recom Sid SA 1887 67632
Total societati afiliate 2229052 1790540
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati 16404726 4948346 ArcelorMittal lasi 1997193 1117083 ArcelorMittal Roman 45628488 39301605 ArcelorMittal Spolka - Polonia 3134894 745861 Mittal Steel Zenica 13291825 ArcelorMittal Refractories Spolska Z Organiczona 00 1354298 1665590 ArcelorMittal Oddizal - Polonia 192947 Arcelor Mittal Sourcing 1105828 8213707 ArcelorMittal Ostrava 1579114 Arcelor Mittal Distribution Romania 351558 lindsay International 1740845
Total grup 69818374 72955536
Total achizitii materii prime 72047426 74746076
26
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Alte servicii primite
Societali controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA- mentenanta echipamente
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman Mittal Shipping Limited ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Poland Arcelor Mittal Treasury Arcelor Purchasing SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal Insurance Consultants SA Arcelor Luxemburg
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
2260143 2946463
2260143 2946463
14695
50834
183472 972908 240320 368487
4611 (467440)
229316 680618 976360 131853 891933 840874 247256
Total grup 1830715 3535382
Total servicii primite
Alte achizitii (mijloace fixe)
Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului Arcelor Mittal Mines Canada Arcelor Mittal Luxemburg SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal STUL ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Engineering Ostrava ArcelorMittal Construction Romania ArcelorMittal Galati ArcelorMittallnvestigacion Mittal Holding AG
Total achizitii de mijloace fixe
27
4090858
31 decembrie 2011
2026964
2026964
533567 3272
92069 23672415
41880
58647
24401851
26428815
6481845
31 decembrie 2012
588976
588976
103056
163664 1526417
20929 39945
187996 839455 904821
3786282
4375258
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
13 IMPOZITUL PE PROFIT
Cheltuiala cu impozitul pe profit a anului in curs se reconciliaza cu rezultatul contabil astfel
31 decembrie 31 decembrie Denumire indicatori 2011 2012
Rezultatul contabil inainte de impozit profit I (pierdere) (19811164) (37612910) Venituri neimpozabile (35489522) (15495107) Cheltuieli nedeductibile 56742671 46506147 Pierderea fiscala pentru anul de raportare 1081985 (6601870) Pierderea fiscals din snii precedenti (102432037) (101350052) Pierdere fiscala reportats (101350052) (107951922) Impozit pe profit
Societatea la sfarsitul anului 2011 nu are de plata impozit pe profit datorita pierderii fiscale inregistrate La sfarsitul anului 2012 societatea nu are de platit impozit pe profit
13 STOCURI
Avansuri Materii prime si Productie in pentru
materia Ie curs de Produse finite cumparari consumabile executie si marfuri de stocuri Total
2011
Cost 37645840 10000088 3232536 926691 51805156 Ajustari de valosre pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta 233504622 388111 539365 24277938)
14295379 9611977 2693171 926691 27527218
2012
Cost Ajustari de valoare pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta
37962631
22853790
15026038
39204l
16497712
2371589)
1034606
833456)
70520987
26098038l
15108841 14986834 14126123 201150 44424832
28
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANULINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (taate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
14 STOCURI (cantinuare)
Pentru stocuri ajustarile de valoare s-au calculat in functie de vechimea stocului astfel
Categoria de stoe
Materii prime Materiale consumabile
Obiecte de inventar
Piese de schimb
Productie in curs de executie Prod use la terti
Produse finite
14 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Conturi bancare in lei si efecte de incasat in lei Conturi bancare in valuta
Casa in lei Alte mijloace banesti
Total numerar si eehivalente de numerar
La 31122012 societatea nu avea CEC-uri de incasat
Durata in sloe pentru eare s-au eonstituit erovizioane
50 vechime 1-2ani 100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 25 vechime 1-2 ani 50 vechime 2-3 ani 75 vechime 3-4 ani
100 vechime gt 4 ani
Peste 1 an Peste61uni
Peste 6 lunL La cantitatea care este mai veche de 6 luni se calculeaza ajustare de valoare prin diminuare pana la valoarea de fier vechi De asemenea se considera valoarea realizabila neta a produselor existente in sold
31 deeembrie 31 decembrie 2011- 2012
32495548 5383024 169583 58764316
32665131 64147340
14383 2224 29869 11635
32709383 64161199
29
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
15 RISCURI FINANCIARE
Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in proces de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
16 ANGAJAMENTE 81 DATORII CONTINGENTE
Incertitudini asociate cu sistemul juridic si fiscal din Romania
Prevederile legale si reglementarile romanesti in domeniul fiscal tranzactiile in val uta si aprobarea imprumuturilor in valuta pot suferi modificari Aceste prevederi si reglementari nu sunt insa intotdeauna foarte clar formulate ceea ce lasa loc la diverse opinii iar situatiile in care aceste opinii sunt divergente nu sunt deloc rare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele impozitele si dobanzile aferente
30
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
17 ANGAJAMENTE SI DATORII CONTINGENTE (continuare)
Angajamente
a) Conform contractului de privatizare urmatoarele angajamente au fost asumate de catre actionari in legatura cu investitiile
bull Investitii tehnologice - 12 milioane USD intr-o perioada de zece ani incepand cu anul 2004
bull Investitii pentru mediu - 41 milioane USD intr-o perioada de 5 ani incepand cu anul 2004
Pana la sfarsitul anului 2012 Compania a indeplinit ambele cerinte legate de investitii lucru confirmat de AVAS Totusi Compania trebuie sa indeplineasca si cerintele legate de mediu pana in 2014
b) Societatea este parte a unui proces pe rol intentat de catre SC Agregate Buituri care cere obligarea Societatii la plata sumei de 2227575 RON reprezentand penalitati de intarziere aferente achitarii cu intarziere a facturilor emise precum si obligarea la achitarea contravalorii instalatiilor si utilajelor destinate procesarii zgurii estimate la valoarea de 1843028 RON La randul ei Societatea a intentat un proces pentru rezilierea contractul de procesarea a zgurii incheiat cu SC Agregate Buituri precum si obligarea paratei la plata de penalitati de intarziere in cuantum de 1735116 RON Cauza se afla in faza administrarii probatoriului si sansele de castig nu sunt cunoscute cu certitudine Acest proces este in continuare pe rol
Impozitarea
Societatea a inregistrat rezerva de reevaluare in suma de 72676521 RON pentru care nu a fost constuit impozit pe profit amanat In cazul in care in viitor Societatea hotaraste sa schimbe destinatia acestei rezerve in scopul acoperirii piederilor cumulate cresterii de capital social va plati un impozit pe profit de 16 Scaderea rezervelor din reevaluare se datoreaza reevaluarii mijloacelor fixe din categoria I In cursul anului Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu entitati afiliate Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare Ca urmare in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare Societatea nu poate cuantifica rezultatul unei astfel de verificari dar managementul considera ca Societatea nu are o expunere semnificativa din acest punct de vedere intrucat exista documentatie de preturi de transfer pentru perioada anterioara urmand a fi actualizata in perioadele imediat urmatoare
Societatea este subiectul unui control de fond in desfasurare pentru anii 2006- 2010 La data raportului nu se cunoaste rezultatul acestuia Managementul estimeaza ca un vor fi sume de plata semnificative rezultate in urma acestui control
31
~ z~oz IBPlIOSUOO8U IsnuB ~odslf
zaoz1nNYid
YlIVOO3NnH YI 1YllIRH01i1Jl1Y )S
H01ftK)~YML8INIIIOY 1Y ~YOI108NOliN 1ruHOdQ
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
---
sc ARCELORMITI AL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 ____~ate sll~rnele sunt exprimate in RON daes nu este speei~fi_ea_t_a_ltf_e--I)_--__
Fluxuri de numerar din actlvitati de exploatare Rezultatul net - profit I (pierdere) Cheltuieli cu depreciere aferenta imobilizarilor corporale si necorporale Ajustari de valoare aferente imobilizarilor corporale Ajustari de valoare aferente imobilizarilor financiare Cheltuiala cu deprecierea ca efect al reevaluarii mijloacelor fixe Cheltuieli cu mijloace fixe casate Ajustari pentru deprecierea creantelor si stocurilor Cheltuieli cu sttgtcurile casate Cheluieli cu provizioane pentru riscuri si cheltuieli Cheltuieli privind dobanzile Venituri din dobinzi Impozit pe profit calculat Diferente de curs aferente imprumuturilor
Numerar din exploatare inaintea modificarii capitalului circulant
Modificarile capitalului circulant (Crestere) I descrestere stocuri (Crestere) I descrestere creante comerciale si alte creante Crestere I (descrestere) datorii comerciale si alte datorii Crestere I (descrestere) cheltuieli in avans Crestere I (descrestere) venituri inregistrate in avans
Numerar generat din exploatare Dobanzi incasate Dobanzi platite Impozit profit platit
Fluxuri de numerar nete din activitati de exploatare Fluxuri de numerar din activitati de investitli Achizitionare de active corporale Sume din vanzarea de imobilizari corporale
Fluxuri de numerar nete din actlvitati de investitie Fluxuri de numerar din activitati de finantare Incasari din crestere capital social Crestere I (descrestere) imprumuturi Fluxuri de numerar nete din activitati de finantare
Crestere I (descrestere) fluxuri de numerar - total Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei Numerar sl echivalente de numerar la finele perioadei
31 decembrie 2011
(19811164)
19488730 (1593534)
18284117 1253330
(3569549) 2044155
(3026598) 74106
(495570)
680224
13328246
13946675 (21816310)
24136884
29595495 495570 (74106)
30016959
(95041834) 2621909
(924199251
35759828 35759828
(26643137) 59352520
32709383
31 decembrie 2012middot
(37612910)
21441735
469381 6103791 6169843
(3879790) 2997138 2886989 (607521)
681300
(1416910)
(14003594) (13227346)
23022602
15675247) 607521
(2886989)
(7954715)
(43047017)
(43047017)
82453548 82453548
31451816 32709383
64161199
DIRECTOR ECONOMIC DIRECTOR GENERAL
oaS7jiic INT~ITDE
Ec VintltYiana
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDAT A A MODIFICARILOR CAPIT ALULUI PROPRIU
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
Cresteri Reduceri Soldla Soldla Total prin Total dhl prin 31 decembrie
Element al capitalului propriu 1 ianuarie 2011 din care transfer care transfer 2011
Capital subscris 496997003 496997003 Rezerve din reevaluare 104487995 6127598 30343864 9074846 80271731 Rezerve legale 2336460 2336460 Alte rezerve 24775029 9074846 9074846 33849875 Rezultatul reportat reprezentAnd profitul
nerepartizat 125602763 (64493789) (64493789) 61108974 Rezultatul reportat provenit din adoptarea pt
prima data a IASmai putin lAS 29 - sold debitor (418853936) (418853936)
Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile - sold creditor 70688508 70688508
Profitul sau pierderea exercitiului financiar (64493789) (19811164) (64493789) (64493789) (19811164) Repartizarea profitului
Total capitaluri propril 341540035 (69102509) (55418943) (34149925) (55418943) 306587451
rmiddot 1
Director General DIRECTOR ECONOMIC INTOCMIT DE
Dasgupta Amit
Eo VifrianaK~ )(11
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsofidate 9
2012
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
Element al capitalului propriu
Capital subseris Rezerve din reevaluare Rezerve legale Alte rezerve Rezultatul reportat reprezentand profitul
nerepartizat Rezultatul reportat provenit din adoptarea pt
prima data a IASrnai putin lAS 29 - sold debitor
Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile - sold creditor
Profitul sau pierderea exercitiului financiar Repartizarea profitului
Total capitaluri proprii
Director General
K~
Cresteri Reduceri Sold la Total prin Total din prin
1 ianuarle 2012 din care transfer care transfer
496997003 80271731 4804596 12399806 6670523
2336460 33849875 6670523 6670523
61108974 (19811164) (19811164)
(418853936)
70688508 (19811164) (37612910) (19811164) (19811164)
306587451 (45948955) (13140641 ) (7411358) (13140641)
DIRECTOR ECONOMIC INTOCMIT DE
Dasgupta Amit
Ec Vir-rlanIfl
Sold la 31 decembrie
496997003 72676521
2336460 40520399
41297810
(418853936)
70688508 (37612910)
268049854
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 9
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
1 ACTIVE IMOBILIZA TE
a) Im~bili2ari corporale
Cost 1 lanuarie
2012 Terenuri
si constructii 89905226 Instalatii
tehnice si masini 89959799
Avansuri si imobilizari
corporale in curs 156698500
Total 336563524
Cresteri
6359094
162899024
34295654
203553772
din care
Aditii
1554498
161457656
163012154
Reevaluare
4804596
4804596
Reduceri
16738193
4537647
166047895
187323735
din care
lesiri
1797131
163012154
164809285
Reevaluare
14941062
14941062
Total
79526127
248321176
24946259
352793562
Amortizare acumulata si ajustari de valoare
1 ianuarie 2012 Createri
Terenuri si constructii 6234149 2934940
Instalatii tehnice si masini 1573773 18440743
Avansuri si imobilizari corporale in curs 1234386
Total 9042308 21375683 Valoare neta contabila 327521216
din care
Amortizare Ajustari de
valoare Reduceri
152754
12181
164935
lesiri
din care Ajustari de
valoare Reevaluare
(8742397)
l8742397
Total
273938
20002338
1234386
21510662
331282900
11
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIOATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat alttel)
1 ACTIVE IMOBILIZA TE
La 31 decembrie 2012 Societatea are urmatoarele sectii inchise operational sectia semifabricate de profile usoare sarma Valoarea neta contabila a acestor unitati este de 4706528 RON stabilita prin reevaluare conform metodei valorii recuperabile din deseuri feroase
La 31 decembrie 2012 SC ArcelorMittal Hunedoara SA nu are inregistrate mijloace fixe gajate sau ipotecate pentru credite proprii sau in favoarea tertii or
La 31 decembrie 2012 Societatea a angajat un evaluator autorizat pentru reevaluarea Mijloacelor fixe din categoria I Metota folosita a fost abordarea prin costuri care presupune estimarea valoarii juste prin determinarea costului prezent ( de inlocuire sau de reproducere de nou) al unui bun din care se deduc 0 serie de elemente de depreciere fizica functionala ~i externa
In cursul anului 2012 Societatea a continuat investitia in noul Laminor pentru europrofile pentru care la data de 31 decembrie 2011 exista investii in curs de RON 137563458 Investia s-a finalizat in august 2012
b) Imobilizari necorporale
1 ianuarie 31 decembrie Cost 2012 Creiteri Reduceri 2012
Concesiuni brevete si alte drepturi similare 199158 133916 36172 296902
Total 199158 133916 36172 296902
Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pentru depreciere 1 ianuarie 31 decembrie sau pierdere de valoare) 2012 Creiteri Reduceri 2012
Concesiuni brevete si alte drepturi similare 121592 66052 36172 151472
Total 121592 66052 36172 151472-Valoare neta contabila 77566 145430
12
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
1 ACTIVE IMOBILIZATE (continuare)
c) Imobilizari financiare
Cost Parti socia Ie detinute la societatile
afiliate Alte creante
1 ianuarie 2012
10618335 212040
Crelteri
31927
Reduceri
199432
31 decembrie 2012
10618335 44535
Total 10830375 31927 199432 10662870
Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pentru depreciere sau pierdere de valoare)
Parti sociale detinute la societatile afiliate
1 ianuarie 2012
10618335
Crelteri Reduceri 31 decembrie
2012
10618335
Total 10618335 10618335
Valoare neta contabila 212040 44535
2 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHEL TUIELI
Provizioane Soldla
1 ianuarie 2012
Transfer
In cont Soldla
Din cont 31 decembrie 2012
Provizioane pentru pensii si alte obligatii similare
Provizioane pentru plecari voluntare Alte provizioane
1397240
2284354 4676223 7564444
569391 8674140
1397240 4106832 1174658
Total 3681594 12240667 9243531 6678730
S-a actualizat raportul actuarial conform lAS 19 privind beneficii de pensionaredeoarece diferentele au fost nesemnificative s-a pastrat provizionul existent
La 1 lanuarie 2012 si 31 Decembrie 2012 suma din Alte provizioane se refera in special la reclamatiile calitative privind marfa (ta9Ie) pe care 0 vindem la AM Roman La 31 Decembrie 2012 s-a constituit un provizion pentru platile care urmeaza sa fie facute urmare a deciziei de plecari voluntare in suma de 4106834 ron pentru un numar de 84 de persoane
13
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
3 REPARTIZAREA PROFITULUI
Soeietatea a inregistrat pierdere in valoare de 37612910 lei aceasta pierdere datorandu-se seaderii pretului de vanzare a produselor preeum si eonditiilor existente pe piata de otel
In cursul anului 2012 Compania a vandut 139 kilo tone de tagla cu un EBITDA de 15 EURltona si 36 kilo tone de profile la 0 pierdere de 43 EURltona Rezultatele la productia de profile s-a imbunatatit in ultimul trimestru al anului datorita stabilizarii produetiei noului laminor si de asemenea datorita dezvoltarii bazei de profile prod use
4 ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE
31 deeembrie 31 deeembrie Indieatorul 2011 2012
1 Cifra de afaeeri 388082736 435597645 2 Costul bunurilor vandute si al serviciilor prestate(3+4+5) 396404259 470273205 3 Cheltuielile activitatii de baza 204017348 321523127 4 Cheltuielile activitatilor auxiliare 167787374 111135004 5 Cheltuielile indirecte de productie 24599537 37615074 6 Rezultatul brut aferent eifrei de afaeeri nete bull proflt
I (pierdere) (1-2) ~8321 5231 ~3467556deg1 7 Cheltuielile de desfacere 2381925 2469626 8 Cheltuieli generale de administratie 4956070 3796085 9 Cheltuieli cu majorari si penalitati 232674 263888 10 Cheltuieli cu provizioanele 7769215 9503406 11 Alte venituri din exploatare 5967264 17655956 12 Rezultalul din exploatare - proflt I (pierdere)
(6-7 -8-9-10+11) (17694143) p30526091
5 51TUATIA CREANTELOR 51 DATORIILOR
Soldla Liehiditate 31 deeembrie
Creanle 2011 Sub 1 an 1-5 ani Peste 5 ani
Total ereante din care 79500534 79500534
Creante comerciale 6435018 6435018 Fumizori debiton de natura stocurilor Sume de incasat de la entitatile afiliate
(vezi Nota 12) 72588092 72588092 Alte creante 477424 477424
14
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
5 SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR (continuare)
Creantele sunt prezentate ca valoare neta
Creante
Total creante din care
Creante comerciale Fumizori debitori de natura stocurilor $ume de incasat de la entitatile afiliate
(vezi Nota 12) Alte creante
Datorii
Total datorii din care
$ume datorate societatilor din grup (nota 12) Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale bull fumizori Alte datorii inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale din care impozit profit amanat
Datorii
Total datorii din care
$ume datorate societatilor din grup (nota 12) Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale - fumizori Alte datorii inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale din care impozit profit amanat
Sold la 31 decembrie
2012
87868282
6873637
79090206 1904439
Sold la 31 decembrie 2011
156171822
76820236 2036674
65618464
11696448
Sold la 31 decembrie 2012
253103924
165527740 331121
80788398
6456665
Lichiditate
Sub 1 an 1middot5 ani Peste 5ani
87868282
6873637
79090206 1904439
Termen de exigibilitate sub 1 an 1 bull 5 ani peste 5 ani
156171822 ________
76820236 2036674
65618464
11696448
Termen de exigibilltate sub 1 an 1middot5 ani peste 5 ani
133529024 119574900 ____
45952840 119574900 331121
80788398
6456665
15
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLlTlCI SI METODE CONTABILE
a) Bazele intocmirii situatiilor financiare neconsolldate
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt responsabilitatea conducerii Societatii si au fost intocmite in conformitate cu
- Legea Contabilitatii 8211991 republicata in ianuarie 2008 (Legea 82) - Reglementarile contabile conforme cu directivele europene aprobate prin Ordinul Ministrului Finantelor Publice al Romaniei 30552009 (OMF 30552009)
Moneda de prezentare
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt prezentate in lei (RON)
ORDINUL MINISTRULUI FINANTELOR PUBLICE NR 30552009 (REGLEMENTARI CONTABILE CONFORME CU DIRECTIVELE EUROPENE)
Ordinul 30552009 se aplica incepand cu situatiile financiare ale anului 2010 de catre societatile care Tntrunesc criteriile stabilite de acest act normativ Ordinul 3055 prevede intocmirea situatiilor financiare anuale ale persoanelor juridice
Acest Ordin cuprinde Reglementarile contabile conforme cu Directivele Europene si anume
1 Directiva a patra a Comunitatii Economice Europene 78660EEC din data de 25 iulie 1978 privind situatiile financiare anuale cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009 2 Articolul 10 paragraful 2 din Directiva 200425CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 11 aprilie 2004 privind ofertele publice de achizitii 3 Prevederele Directivei 200643CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 17 mai 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 4 Prevederele Directivei 200646CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 14 iunie 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 5 Prevederele Directivei 200949CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 18 iunie 2009 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 6 Directiva a ~aptea a Comunitatii Economice Europene 83349EEC din data de 13 iunie 1983 cu privire la situatiile financiare consolidate cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009
MOF nr 30552009 este armonizat cu Directivele Europene IV si VII si difera de Standardele Internationale de Raportare Financiara Ca urmare aceste situatii financiare nu sunt in concordanta cu Standardele Internationale de Raportare Financiara
Aceste situatiile financiare intocmite in conformitate cu OMF nr 30552009 nu trebuie folosite de terte parti sau de catre utilizatori ai situatiilor financiare care nu sunt familiarizati cu OMF nr 30552009 aplicabil pe teritoriul Romaniei
Situatiile financiare au fost intocmite la costul istoric ajustate prin reevaluarea activelor monetare de tipul creantelor si datoriilor exprimate in devize inregistrate conform standardelor romane de contabilitate
Inregistrarile contabile pe baza carora au fost intocmite aceste situatii financiare sunt efectuate in lei (RON) atat la cost istoric cat si la valoarea justa conform mentiunilor din politicile contabile ale Companiei si conform OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare
16
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIIIE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
Consoli dare
In conformitate cu cerintele Legii 8211991 republicata art 31 0 societate-mama trebuie sa intocmeasca un raport anual privind propria activitate cat si raport anual consolidat
Societatea nu va emite situatii financiare consolidate deoarece includerea SC Mecanica Sider SA detinuta 99983 nu este semnificativa in scopul oferirij unei imagini fidele a active lor datoriilor pozitiei financiare si sau a profitului sau pierderii entitatilor incluse in consolidare considerate ca un tot unitar
Continuitatea activititii
Aceste situatii financiare neconsolidate au fost intocmite pe baza principiului continuitaii activitatii care presupune ca Societatea llii va continua tinand cont de conditiile pietei funcionarea intr-un viitor previzibil fara a intentiona incetarea continuarii activitaii sisau fara reducerea semnificativa a acesteia
La data de 31 decembrie 2012 valoarea datoriilor curente este in suma de 133529024 RON din care 45952840 ron sunt reprezentate de sume datorate in cadrul grupului De asemenea la sfarsitul anului 2012 s-a inregistrat 0 pierdere de 37612910 ron Iii 0 pierdere cumulata la 31 decembrie 2012 de 306867619 RON
Prin urmare posibilitatea Societatii de a-si continua activitatea pe principiul continuitatii activitatii depinde de abilitatea ei de a genera suficiente profituri viitoare si de 0 permanenta sustinere financiara din partea actionarilor si a creditorilor sai sustinere pe care Conducerea considera ca o avea dovada fiind faptul ca in cursul anului 2010 capitalul social a fost majorat cu suma de 349500000 RON provenit din convertirea imprumutuui actionar si de asemenea investitia de 43 milioane de EUR in modernizarea laminorului si punerea lui in functiune in august 2012
b) Conversii valutare
Tranzactiile realizate in valuta(USD si EURO in special) sunt transform ate in lei la 0 rata de schimb valabila la data tranzactieLActivele si pasivele exprimate in valuta la data intocmirii bilantului sunt transform ate in lei utilizand ratele de schimb va labile la sfarsitul perioadei Castigurile sau pierderile rezultate din aceste conversii valutare sunt incluse in contu de profit si pierdere ca parte a veniturilor sau cheltuielilor financiare
Rata de schimb folosita pentru conversia soldurilor exprimate in dolari SUA a 31 decembrie 2011 a fost 1 USD = 33393 RON si respectiv 1 EURO = 43197 RON iar a 31 decembrie 2012 a fost 1 USD = 33575 RON respectiv 1 EURO= 44287 RON
17
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINAN ClARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifrcat altfel)
6 PRINCIPII POLITIC I SI METODE CONTABllE (continuare)
c) Mljloace fixe sl amortlzare
Amortizarea este calculata folosind metoda amortizarii liniare pe intreaga durata de viata a activelor dupa cum urmeaza
Categoria Ani
Cladiri 30-50 Instalatii term ice si masini 3-15 Alte mijloace fixe 3-15
d) Imobilizari necorporale
Imobilizarile necorporale constau in programe informatice Costurile aferente achizitionarii acestora sunt capitalizate si amortizate pe baza metodei liniare pe durata celor 3 ani de utilitate
e) Numerar sl echivalente numerar
Disponibilitatile banesti sunt formate din numerar si depozite bancare pe termen scurt cu 0
scadenta initiala mai mica de 3 luni
f) Creante comerciale
Creantele comerciale sunt inregistrate la valoarea lor nominala Pentru deprecierea creantelor se constituie ajustari de valoare criteriile luata in calcul fiind vechime mai mare de 180 de zile si incertitudine in recuperarea creantelor datorita unor litigii
g) Stocuri
Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta Costul stocurilor include toate costurile suportate pentru a aduce stocurile in forma si in locul in care se gasesc in prezent respectiv
i) Materiile prime si consumabilelecostul mediu ponderat ii) Productia in curs costul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile
de regie atribuibile la costul efectiv aferent fazei in care se afla produsul iii) Produsele finitecostul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile de
regie atribuibilela costul efectiv
Acolo unde este cazul se constituie ajustari de valoare pentru stocuricu miscare lenta sau cu defecte calitative
h) Obligatii comerciale
Obligatiile comerciale sunt inregistrate la valoarea de cost care reprezinta valoarea justa a obligatiei ce va fi platita in viitor pentru bunurile si serviciile primite indiferent daca au fost sau nu facturate catre Societate
i) Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are 0 obigatie curenta (Iegala sau implicita ) generata de un eveniment anterior si este probabiJ sa fie necesara 0 iesire de resurse sau 0 diminuare de creanta care sa afecteze beneficiile economice pentru a onora obligatia respectiva sau recuperarea creantei si poate fi realizata 0 estimare adecvata a valorii obligatiilor
18
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 ____(--toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifi_ca_t_a_ltf_e---I)____
6 PRINCIPII POLlTICI SI METODE CONTABILE (continuare)
j) Instrumente financiare
Instrumentele financiare folosite de Societate sunt formate din numerar depozite la termen creante si datorii Instrumentele de acest tip sunt evaluate la valoarea justa
k) Pensii si compensari in caz de deces
In cadrul activitatii curente pe care 0 desfasoara Societatea efectueaza plati catre statui roman in beneficiul angajatilor sai pentru asigurari sociale Toti salariatii Societatii sunt inclusi in planul de pensii al Statului Roman
In conformitate cu contractu I colectiv de munca la pensionare fiecare angajat primeste un salariu mediu pe societate iar in caz de deces al salariatului familia acestuia primeste cinci salarii medii pe societate Pentru valoarea estimata a acestor plati viitoare Societatea a constituit la 31 decembrie 2012 un provizion pentru pensii
I) Venituri
Veniturile sunt inregistrate in momentul livrarii de produse de catre Societate acesta fiind momentul in care riscurile semnificative si avantajele detinerii proprietatii asupra bunurilor sunt transferate clientului Sumele reprezentand veniturile nu includ taxele de vanzare (TVA)
m) Impozite si taxe
Impozitul pe profit se calculeaza pe baza rezultatului anului ajustat pentru diferite elemente care nu sunt deductibile Este calculat folosindu-se rata impozitului pe profit in vigoare la data bilantului
Rata impozitului pe profit pentru anii 2011 si 2012 a fost de 16
n) Investitii financiare
Investitiile sunt constituite din investitii in asociati si alte investitii (investitii minoritare)
Investitiile in asociati sunt contabilizate la cost istoric mai putin ajustarile de valoare necesare pentru a marca evolutia negativa a activelor nete ale societatilor in care s-a facut investitia
0) Utilizarea de estimari
Pregatirea situatiilor financiare in concordanta cu OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare solicita conducerii societatii sa estimeze si sa evalueze elementele ce afecteaza sumele raportate in situatiile financiare si notele explicative Aceste estimari se bazeaza pe informatiile disponibile la data situatiilor financiare Prin urmare rezultatele reale pot diferi de aceste estimari
19
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECON50LIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI 51 METODE CONTABllE (continuare)
p) Rezerve
Rezervele cuprind rezervele legale rezervele din reevaluare si alte rezerve bull Rezervele legale sunt stabilite de Societate la 5 din profitul brut al anului pana la
limita a 20 din capitalul social bull Rezervele din reevaluare sunt constituite din reevaluarea mijloacelor fixe realizata
in conformitate cu legile in vigoare (HG 945199 HG 2611992 HG 50011994 HG 4032000) precum si din reevaluari ale mijloacelor fixe efectuate de firme autorizate de evaluare
bull Alte rezerve sunt constituite din rezultatul net al perioadei curente si din facilitatile obtinute de Societate de la autoritatHe fiscale sau ca urmare a Contractului de Vanzare - Cumparare datat 23102003 in legatura cu privatizarea Societatii
In cazul in care un mijloc fix pentru care s-a inregistrat rezerva din reevaluare inregistreaza ulterior 0 diminuare a valorii contabile ca rezultat al unei reevaluari aceasta diminuare este scazuta din orice surplus din reevaluare corespunzator inregistrat anterior ca surplus din reevaluare pentru aceleasi active
Rezerva din reevaluare corespunzatoare unui mijloc fix este transferata la rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve de reevaluare in cazul casariicedarii mijlocului fix respectiv
q) Imprumuturi purtatoare de dobanzi si alte imprumuturi
Toate imprumuturile sunt recunoscute initial la cost care este valoarea justa a sumei primare mai putin costurile imprumutului Ulterior imprumuturile sunt evaluate la costul amortizat folosind rata dobanzii efective
Diferenta dintre sum a prim ita neta si sum a de plata este recunoscuta in contul de profit si pierdere drept cheltuiala cu dobanda
7 PARTICIPATII 51 5UR5E DE FINANTARE
Capital social
Capitalul social al Societatii la data de 31 decembrie 2012 era de 496997003 ron impartit in 198798802 actiuni ordinare cu 0 valoare nominala de 25 ron fiecare In anul 2010 Societatea a beneficiat de marire de capital in valoare de 349500000 ron suma depusa in contul societatii de catre actionarul majoritar ArcelorMittal Holding AG
Structura capitalului social 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012
Capital social subscris si varsat 496997003 100 496997003 100
ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 14803309 298 AVAS Alti actionari 3057634 061 3057634 061
20
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
-
7 PARTICIPATII SI SURSE DE FINANTARE
Actiuni rascumparabile
Societatea nu are actiuni rascumparabile la data de 31 decembrie 2012
Actiuni emise in timpul exercitiului financiar
Societatea a emis 139800000 actiuni in cursul anului 2010 capitalul fiind varsat de catre ArcelorMittal Holding AG actionarul majoritar
Obligatiuni emise
In timpul exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie 2012 Societatea nu a emis obligatiuni
8 INFORMATII PRIVIND SALARIATII ADMINISTRA TORII SI DIRECTORII
Administratorii si directorii
Societatea nu avea obligatii referitoare la plata pensiilor catre fostii administratori si directori la 31 decembrie 2011 si la 31 decembrie 2012 Societatea nu a acordat imprumuturi sau avansuri directorilor sau administratorilor in cursul anului 2011 si 2012 Societatea nu garantase si nu avea obligatii viitoare referitoare la directori sau administratori la sfarsitul anului 2011 sau la sfarsitul anului 2012
In legatura cu obligatiile privind pensionarea salariatilor Societatea a inregistrat la 31 decembrie 2011 provizioane in suma de 1397240 RON asa cum este prezentat in Nota 2 si Nota 6 I) La 31 Decembrie 2012 a fost actualizat raportul actuarial dar diferentele nefiind semnificative s-a pastrat provizionul existent adica 1397240 RON
Salariati
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Numar mediu de angajati pe categorii
Personal conducere 7 5 Personal administratie 111 96 Personal direct productiv 395 357 Personal indirect productiv 154
Total 687 612
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Salarii si contributii asimilate salariilor 14292657 15331171 T axe aferente salariilor 5081448 5479571 Salarii si contributii aferente personalului plecat voluntar 3625495 Taxe referitoare la protectia sociala 486230 543610 Alte cheltuieli - tichete de masa 1412827 1346625-- shy
Total 21273162 26326472
21
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
9 PRINCIPALII INDICA TORI ECONOMICOmiddotFINANCIARI
2011 2012 1 Indieatori de liehiditate Lichiditate curenta 089 147 Lichiditate imediata (test acid) 072 113
2 Indicatori de rise Gradul de indatorare 0 4461 Indicatori privind acoperirea dobanzilor 0 0
3 Indieatori de gestiune Viteza de rotatie a stocurilor 1250 1307 Numar de zile de stocare 2920 2792 Viteza de rotalie a debitelor-clienti 6438 6912 Viteza de rotatie a creditelor-furnizori 5075 4493 Viteza de rotalie a activelor imobilizate 118 131 Viteza de rotatie a activelor totale 083 083
4 Indicator de profitabilitate Rentabilitatea capitalului angajat 006 012 Marja bruta din vanzari (007) (008)
5 Indieatori privind rezultatul pe actiune Rezultatul pe actiune (010) (019)
10 ALTE INFORMATII
a) Informatii cu privire la prezentarea intreprinderii
SC Mittal Steel Hunedoara SA (Societatea) pan a in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA Hunedoara Este 0 societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in OJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASOAQ
Societatea este inregistrata la Registrul Comertului sub numarul J20411991
Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in prod use lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale
Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa
22
---
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
10 ALTE INFORMATII (continuare)
b) Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare
Cele trei filiale ale AM Hunedoara - SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Constructsid SA au fuzionat prin absorbtie in anul 2009 rezultand 0 singura societate SC Mecanica Sider SA filiala AM Hunedoara cu sediul in Romania
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa
SC MECANICA SIDER SA Intretinere 5i reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice
Constructii si reparatie zidarie refractara
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
c) Metoda de transformare a activelor pasivelor veniturilor si cheltuielilor din devize in moneda locala
Descriere in Nota 6 paragraful c) Conversii valutare
d) Informatii despre impozitul pe profit
Proportia intre activitatea curenta si cea extraordinara este de 100 activitate curenta Reconcilerea dintre rezultatul exercitiului si rezultatul fiscal este prezentat in Nota 13
e) Total vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Vanzari la export 47359896 85702471 Vanzari la intern 340722840 349895174
Total vanzari 388082736 43sectsect97645
f) Cheltuieli cu chirii si leasing
La 31 decembrie 2012 Societatea nu era angajata in nici un contract de leasing operational sau financiar
g) Cheltuieli de audit
Costurile contractuale pentru auditul extern al Societatii pentru anul incheiat in data de 31 decembrie 2012 sunt conform contractului agreat intre parti in valoare de 31273 EUR fara TVA
11 SUME DATORA TE INSTITUTIILOR DE CREDIT
Imprumuturi pe termen scurt
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Imprumuturile detinute sunt de la societati din cadrul grupului conform detalierii din Nota 12
23
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFIIlATE
a) Creante de la societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA
Societati din cadrul grupului ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Sestao - Spania Acelor Mittal Belval ampDifferdange ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Steel Zenies DOO ArcelorMittal Poland ArcelorMittal SA Arcelor Comercial Section RecomSid SA Hunedoara Total creante
31 decembrie 2011 733903 733903
71854189 70549166
2682
2519 27542
962087 310193
72588092
31 decembrie 2012
906930 906930
___78183276 55570924
2750 19006 21050 27692
13184769 46644
9310441
79090206
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sid SA
Societati din cadrul gupului ArcelorMittal Sourcing ArcelorMittal lasi ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Galati Arcelor Mittal Krivyi Rih Arcelor Mittal Mines Canada ArcelorMittal Zenies Mittal Shipping Limited LNM Holding ArcelorMittal Luxembourg Arcelor STUL ArcelorMittal Purchasing Arcelor Mittal Refractories Spolka - Polonia ArcelorMittal Espania ArcelorMittal Comercial Section ArcelorMittal Rentec SA Lindsay International PVT ArcelorMittal Poland ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Belval amp Differdange ArcelorMittallnvestigacion Y Desarrollo ArcelorMittal Construction Romania SC Recom SID SA Hunedoara
31 decembrie 2011
693865
693865
1042244
25720798 260077
1283 168347
1475777 278
50487 8207
1727880 2005234
152773 1068701
116 107993 204423
3789002 37783620 38477485
31 decembrie 2012
488999
3462395
28039176 863041
1315 271404
1483607 27941
231996
1873609 312248 663729
119 110718 564890
1111073 88570 88538
904821 187996
___--1-1~17044 41404229 41893227
Tranzactiile cu societatile din cadrul grupului sunt de natura comerciala Serviciile achizitionate de la Recom Sid Hunedoara sunt servicii de mentenanta
24
488999
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
31 decembrie 2011 31 decembrie 2012 Imprumuturi in cadrul grupului Mittal Holdings AG- capital datorat (investitii 2005 conf SPC) 3916064 3937407
AM Treasury capital datorat 36440052
AM Netherland - capital datorat 119574900 AM Netherland - do banda datorata 122206 Total imprumuturi 40356116 ___ 123634513 Total datoril curente 78833601 165527740
In timpul anului 2010 Societatea a rambursat imprumuturile de la firmele din grup folosind numerarul primit ca aport la capitalul social In anul 2011 societatea a folosit numerar de la AM Treasury conform unui contract de cash pooling numerarul fiind folosit pentru plata furnizorilor din cadrul investitiei la noul Laminor Pe 21 decembrie 2011 Societatea a semnat 0 facilitate de credit cu Arcelot Mittal Netherland pentru 0 suma maxima de EUR 27000000 Maturitatea imprumutului este 21 decembrie 2016 Imprumutul se plateste in 3 rate anuale EUR 4000000 platibil pana la 18 decembrie 2014 EUR 11000000 platibil pana la 16 decembrie 2015 si EUR 12000000 platibil pana la 21 decembrie 2016 Imprumutul poarta 0 dobanda de Euribor la 3 luni plus 288 La data 31 decembrie 2011 Societatea nu a folosit acest imprumut contractatSocietatea a folosit imprumutul din data de 30 lunie 2012 In cursul anului 2012 Societatea a inregistrat cheltuieli cu dobanzile in legatura cu aceste imprumuturi de la AM Netherland in valoare de RON 2886989
Caoital m prumutat de la societat1 - - _- - - - r~
i
I Data
Valoare I Imprumutmiddot Valoare In Termen de i Procent
Societate acordarii Moneda rambursare dobinda I I
acordat I echlvalent lei
Euribor la 3I AM 21122016 luni+288bull Netherland I 30062012 EUR 27000000 119574900
Nu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii Mittal
conform contract de Holding AG Fara dobinda i22042005 USDI 522721 privatizare1755036
INu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii conform contract deIMittal
Holding AG Fara dobinda24042006 650000 2182375 privatizareUSD
I TOTAL 123512311 ll I
25
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Societati controlate neconsolidate Mecanica Sider SA
538469 557050
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman (inclusiv lVA) 319584643 332154963 Arcelor Distribution SA 579348 456100 ArcelorMittal Sestao - Spania 4360807 Arcelor Comercial Section 29132837 70339441 ArcelorMittal Treasury 10699822 1915640 ArcelorMittal SA 2082 92488 Arcelor Mittallasi 65774 SC Recom SID SA FIL Hunedoara 426375 614312 Arcelor Mittal Poland 13480121 Arcelor Mittal Belval amp Differdange 18825 Arcelor Mittal Ostrava 139932 Arcelor Mittal GUipukoa 3166430
Total grup 368018118 419211821
Total vanzari 368556587 419768871
Achizitii de materii prime 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012 Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA 2227165 1722908 SC Recom Sid SA 1887 67632
Total societati afiliate 2229052 1790540
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati 16404726 4948346 ArcelorMittal lasi 1997193 1117083 ArcelorMittal Roman 45628488 39301605 ArcelorMittal Spolka - Polonia 3134894 745861 Mittal Steel Zenica 13291825 ArcelorMittal Refractories Spolska Z Organiczona 00 1354298 1665590 ArcelorMittal Oddizal - Polonia 192947 Arcelor Mittal Sourcing 1105828 8213707 ArcelorMittal Ostrava 1579114 Arcelor Mittal Distribution Romania 351558 lindsay International 1740845
Total grup 69818374 72955536
Total achizitii materii prime 72047426 74746076
26
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Alte servicii primite
Societali controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA- mentenanta echipamente
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman Mittal Shipping Limited ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Poland Arcelor Mittal Treasury Arcelor Purchasing SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal Insurance Consultants SA Arcelor Luxemburg
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
2260143 2946463
2260143 2946463
14695
50834
183472 972908 240320 368487
4611 (467440)
229316 680618 976360 131853 891933 840874 247256
Total grup 1830715 3535382
Total servicii primite
Alte achizitii (mijloace fixe)
Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului Arcelor Mittal Mines Canada Arcelor Mittal Luxemburg SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal STUL ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Engineering Ostrava ArcelorMittal Construction Romania ArcelorMittal Galati ArcelorMittallnvestigacion Mittal Holding AG
Total achizitii de mijloace fixe
27
4090858
31 decembrie 2011
2026964
2026964
533567 3272
92069 23672415
41880
58647
24401851
26428815
6481845
31 decembrie 2012
588976
588976
103056
163664 1526417
20929 39945
187996 839455 904821
3786282
4375258
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
13 IMPOZITUL PE PROFIT
Cheltuiala cu impozitul pe profit a anului in curs se reconciliaza cu rezultatul contabil astfel
31 decembrie 31 decembrie Denumire indicatori 2011 2012
Rezultatul contabil inainte de impozit profit I (pierdere) (19811164) (37612910) Venituri neimpozabile (35489522) (15495107) Cheltuieli nedeductibile 56742671 46506147 Pierderea fiscala pentru anul de raportare 1081985 (6601870) Pierderea fiscals din snii precedenti (102432037) (101350052) Pierdere fiscala reportats (101350052) (107951922) Impozit pe profit
Societatea la sfarsitul anului 2011 nu are de plata impozit pe profit datorita pierderii fiscale inregistrate La sfarsitul anului 2012 societatea nu are de platit impozit pe profit
13 STOCURI
Avansuri Materii prime si Productie in pentru
materia Ie curs de Produse finite cumparari consumabile executie si marfuri de stocuri Total
2011
Cost 37645840 10000088 3232536 926691 51805156 Ajustari de valosre pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta 233504622 388111 539365 24277938)
14295379 9611977 2693171 926691 27527218
2012
Cost Ajustari de valoare pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta
37962631
22853790
15026038
39204l
16497712
2371589)
1034606
833456)
70520987
26098038l
15108841 14986834 14126123 201150 44424832
28
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANULINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (taate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
14 STOCURI (cantinuare)
Pentru stocuri ajustarile de valoare s-au calculat in functie de vechimea stocului astfel
Categoria de stoe
Materii prime Materiale consumabile
Obiecte de inventar
Piese de schimb
Productie in curs de executie Prod use la terti
Produse finite
14 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Conturi bancare in lei si efecte de incasat in lei Conturi bancare in valuta
Casa in lei Alte mijloace banesti
Total numerar si eehivalente de numerar
La 31122012 societatea nu avea CEC-uri de incasat
Durata in sloe pentru eare s-au eonstituit erovizioane
50 vechime 1-2ani 100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 25 vechime 1-2 ani 50 vechime 2-3 ani 75 vechime 3-4 ani
100 vechime gt 4 ani
Peste 1 an Peste61uni
Peste 6 lunL La cantitatea care este mai veche de 6 luni se calculeaza ajustare de valoare prin diminuare pana la valoarea de fier vechi De asemenea se considera valoarea realizabila neta a produselor existente in sold
31 deeembrie 31 decembrie 2011- 2012
32495548 5383024 169583 58764316
32665131 64147340
14383 2224 29869 11635
32709383 64161199
29
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
15 RISCURI FINANCIARE
Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in proces de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
16 ANGAJAMENTE 81 DATORII CONTINGENTE
Incertitudini asociate cu sistemul juridic si fiscal din Romania
Prevederile legale si reglementarile romanesti in domeniul fiscal tranzactiile in val uta si aprobarea imprumuturilor in valuta pot suferi modificari Aceste prevederi si reglementari nu sunt insa intotdeauna foarte clar formulate ceea ce lasa loc la diverse opinii iar situatiile in care aceste opinii sunt divergente nu sunt deloc rare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele impozitele si dobanzile aferente
30
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
17 ANGAJAMENTE SI DATORII CONTINGENTE (continuare)
Angajamente
a) Conform contractului de privatizare urmatoarele angajamente au fost asumate de catre actionari in legatura cu investitiile
bull Investitii tehnologice - 12 milioane USD intr-o perioada de zece ani incepand cu anul 2004
bull Investitii pentru mediu - 41 milioane USD intr-o perioada de 5 ani incepand cu anul 2004
Pana la sfarsitul anului 2012 Compania a indeplinit ambele cerinte legate de investitii lucru confirmat de AVAS Totusi Compania trebuie sa indeplineasca si cerintele legate de mediu pana in 2014
b) Societatea este parte a unui proces pe rol intentat de catre SC Agregate Buituri care cere obligarea Societatii la plata sumei de 2227575 RON reprezentand penalitati de intarziere aferente achitarii cu intarziere a facturilor emise precum si obligarea la achitarea contravalorii instalatiilor si utilajelor destinate procesarii zgurii estimate la valoarea de 1843028 RON La randul ei Societatea a intentat un proces pentru rezilierea contractul de procesarea a zgurii incheiat cu SC Agregate Buituri precum si obligarea paratei la plata de penalitati de intarziere in cuantum de 1735116 RON Cauza se afla in faza administrarii probatoriului si sansele de castig nu sunt cunoscute cu certitudine Acest proces este in continuare pe rol
Impozitarea
Societatea a inregistrat rezerva de reevaluare in suma de 72676521 RON pentru care nu a fost constuit impozit pe profit amanat In cazul in care in viitor Societatea hotaraste sa schimbe destinatia acestei rezerve in scopul acoperirii piederilor cumulate cresterii de capital social va plati un impozit pe profit de 16 Scaderea rezervelor din reevaluare se datoreaza reevaluarii mijloacelor fixe din categoria I In cursul anului Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu entitati afiliate Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare Ca urmare in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare Societatea nu poate cuantifica rezultatul unei astfel de verificari dar managementul considera ca Societatea nu are o expunere semnificativa din acest punct de vedere intrucat exista documentatie de preturi de transfer pentru perioada anterioara urmand a fi actualizata in perioadele imediat urmatoare
Societatea este subiectul unui control de fond in desfasurare pentru anii 2006- 2010 La data raportului nu se cunoaste rezultatul acestuia Managementul estimeaza ca un vor fi sume de plata semnificative rezultate in urma acestui control
31
~ z~oz IBPlIOSUOO8U IsnuB ~odslf
zaoz1nNYid
YlIVOO3NnH YI 1YllIRH01i1Jl1Y )S
H01ftK)~YML8INIIIOY 1Y ~YOI108NOliN 1ruHOdQ
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA SITUATIA NECONSOLIDAT A A MODIFICARILOR CAPIT ALULUI PROPRIU
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
Cresteri Reduceri Soldla Soldla Total prin Total dhl prin 31 decembrie
Element al capitalului propriu 1 ianuarie 2011 din care transfer care transfer 2011
Capital subscris 496997003 496997003 Rezerve din reevaluare 104487995 6127598 30343864 9074846 80271731 Rezerve legale 2336460 2336460 Alte rezerve 24775029 9074846 9074846 33849875 Rezultatul reportat reprezentAnd profitul
nerepartizat 125602763 (64493789) (64493789) 61108974 Rezultatul reportat provenit din adoptarea pt
prima data a IASmai putin lAS 29 - sold debitor (418853936) (418853936)
Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile - sold creditor 70688508 70688508
Profitul sau pierderea exercitiului financiar (64493789) (19811164) (64493789) (64493789) (19811164) Repartizarea profitului
Total capitaluri propril 341540035 (69102509) (55418943) (34149925) (55418943) 306587451
rmiddot 1
Director General DIRECTOR ECONOMIC INTOCMIT DE
Dasgupta Amit
Eo VifrianaK~ )(11
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsofidate 9
2012
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
Element al capitalului propriu
Capital subseris Rezerve din reevaluare Rezerve legale Alte rezerve Rezultatul reportat reprezentand profitul
nerepartizat Rezultatul reportat provenit din adoptarea pt
prima data a IASrnai putin lAS 29 - sold debitor
Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile - sold creditor
Profitul sau pierderea exercitiului financiar Repartizarea profitului
Total capitaluri proprii
Director General
K~
Cresteri Reduceri Sold la Total prin Total din prin
1 ianuarle 2012 din care transfer care transfer
496997003 80271731 4804596 12399806 6670523
2336460 33849875 6670523 6670523
61108974 (19811164) (19811164)
(418853936)
70688508 (19811164) (37612910) (19811164) (19811164)
306587451 (45948955) (13140641 ) (7411358) (13140641)
DIRECTOR ECONOMIC INTOCMIT DE
Dasgupta Amit
Ec Vir-rlanIfl
Sold la 31 decembrie
496997003 72676521
2336460 40520399
41297810
(418853936)
70688508 (37612910)
268049854
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 9
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
1 ACTIVE IMOBILIZA TE
a) Im~bili2ari corporale
Cost 1 lanuarie
2012 Terenuri
si constructii 89905226 Instalatii
tehnice si masini 89959799
Avansuri si imobilizari
corporale in curs 156698500
Total 336563524
Cresteri
6359094
162899024
34295654
203553772
din care
Aditii
1554498
161457656
163012154
Reevaluare
4804596
4804596
Reduceri
16738193
4537647
166047895
187323735
din care
lesiri
1797131
163012154
164809285
Reevaluare
14941062
14941062
Total
79526127
248321176
24946259
352793562
Amortizare acumulata si ajustari de valoare
1 ianuarie 2012 Createri
Terenuri si constructii 6234149 2934940
Instalatii tehnice si masini 1573773 18440743
Avansuri si imobilizari corporale in curs 1234386
Total 9042308 21375683 Valoare neta contabila 327521216
din care
Amortizare Ajustari de
valoare Reduceri
152754
12181
164935
lesiri
din care Ajustari de
valoare Reevaluare
(8742397)
l8742397
Total
273938
20002338
1234386
21510662
331282900
11
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIOATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat alttel)
1 ACTIVE IMOBILIZA TE
La 31 decembrie 2012 Societatea are urmatoarele sectii inchise operational sectia semifabricate de profile usoare sarma Valoarea neta contabila a acestor unitati este de 4706528 RON stabilita prin reevaluare conform metodei valorii recuperabile din deseuri feroase
La 31 decembrie 2012 SC ArcelorMittal Hunedoara SA nu are inregistrate mijloace fixe gajate sau ipotecate pentru credite proprii sau in favoarea tertii or
La 31 decembrie 2012 Societatea a angajat un evaluator autorizat pentru reevaluarea Mijloacelor fixe din categoria I Metota folosita a fost abordarea prin costuri care presupune estimarea valoarii juste prin determinarea costului prezent ( de inlocuire sau de reproducere de nou) al unui bun din care se deduc 0 serie de elemente de depreciere fizica functionala ~i externa
In cursul anului 2012 Societatea a continuat investitia in noul Laminor pentru europrofile pentru care la data de 31 decembrie 2011 exista investii in curs de RON 137563458 Investia s-a finalizat in august 2012
b) Imobilizari necorporale
1 ianuarie 31 decembrie Cost 2012 Creiteri Reduceri 2012
Concesiuni brevete si alte drepturi similare 199158 133916 36172 296902
Total 199158 133916 36172 296902
Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pentru depreciere 1 ianuarie 31 decembrie sau pierdere de valoare) 2012 Creiteri Reduceri 2012
Concesiuni brevete si alte drepturi similare 121592 66052 36172 151472
Total 121592 66052 36172 151472-Valoare neta contabila 77566 145430
12
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
1 ACTIVE IMOBILIZATE (continuare)
c) Imobilizari financiare
Cost Parti socia Ie detinute la societatile
afiliate Alte creante
1 ianuarie 2012
10618335 212040
Crelteri
31927
Reduceri
199432
31 decembrie 2012
10618335 44535
Total 10830375 31927 199432 10662870
Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pentru depreciere sau pierdere de valoare)
Parti sociale detinute la societatile afiliate
1 ianuarie 2012
10618335
Crelteri Reduceri 31 decembrie
2012
10618335
Total 10618335 10618335
Valoare neta contabila 212040 44535
2 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHEL TUIELI
Provizioane Soldla
1 ianuarie 2012
Transfer
In cont Soldla
Din cont 31 decembrie 2012
Provizioane pentru pensii si alte obligatii similare
Provizioane pentru plecari voluntare Alte provizioane
1397240
2284354 4676223 7564444
569391 8674140
1397240 4106832 1174658
Total 3681594 12240667 9243531 6678730
S-a actualizat raportul actuarial conform lAS 19 privind beneficii de pensionaredeoarece diferentele au fost nesemnificative s-a pastrat provizionul existent
La 1 lanuarie 2012 si 31 Decembrie 2012 suma din Alte provizioane se refera in special la reclamatiile calitative privind marfa (ta9Ie) pe care 0 vindem la AM Roman La 31 Decembrie 2012 s-a constituit un provizion pentru platile care urmeaza sa fie facute urmare a deciziei de plecari voluntare in suma de 4106834 ron pentru un numar de 84 de persoane
13
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
3 REPARTIZAREA PROFITULUI
Soeietatea a inregistrat pierdere in valoare de 37612910 lei aceasta pierdere datorandu-se seaderii pretului de vanzare a produselor preeum si eonditiilor existente pe piata de otel
In cursul anului 2012 Compania a vandut 139 kilo tone de tagla cu un EBITDA de 15 EURltona si 36 kilo tone de profile la 0 pierdere de 43 EURltona Rezultatele la productia de profile s-a imbunatatit in ultimul trimestru al anului datorita stabilizarii produetiei noului laminor si de asemenea datorita dezvoltarii bazei de profile prod use
4 ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE
31 deeembrie 31 deeembrie Indieatorul 2011 2012
1 Cifra de afaeeri 388082736 435597645 2 Costul bunurilor vandute si al serviciilor prestate(3+4+5) 396404259 470273205 3 Cheltuielile activitatii de baza 204017348 321523127 4 Cheltuielile activitatilor auxiliare 167787374 111135004 5 Cheltuielile indirecte de productie 24599537 37615074 6 Rezultatul brut aferent eifrei de afaeeri nete bull proflt
I (pierdere) (1-2) ~8321 5231 ~3467556deg1 7 Cheltuielile de desfacere 2381925 2469626 8 Cheltuieli generale de administratie 4956070 3796085 9 Cheltuieli cu majorari si penalitati 232674 263888 10 Cheltuieli cu provizioanele 7769215 9503406 11 Alte venituri din exploatare 5967264 17655956 12 Rezultalul din exploatare - proflt I (pierdere)
(6-7 -8-9-10+11) (17694143) p30526091
5 51TUATIA CREANTELOR 51 DATORIILOR
Soldla Liehiditate 31 deeembrie
Creanle 2011 Sub 1 an 1-5 ani Peste 5 ani
Total ereante din care 79500534 79500534
Creante comerciale 6435018 6435018 Fumizori debiton de natura stocurilor Sume de incasat de la entitatile afiliate
(vezi Nota 12) 72588092 72588092 Alte creante 477424 477424
14
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
5 SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR (continuare)
Creantele sunt prezentate ca valoare neta
Creante
Total creante din care
Creante comerciale Fumizori debitori de natura stocurilor $ume de incasat de la entitatile afiliate
(vezi Nota 12) Alte creante
Datorii
Total datorii din care
$ume datorate societatilor din grup (nota 12) Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale bull fumizori Alte datorii inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale din care impozit profit amanat
Datorii
Total datorii din care
$ume datorate societatilor din grup (nota 12) Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale - fumizori Alte datorii inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale din care impozit profit amanat
Sold la 31 decembrie
2012
87868282
6873637
79090206 1904439
Sold la 31 decembrie 2011
156171822
76820236 2036674
65618464
11696448
Sold la 31 decembrie 2012
253103924
165527740 331121
80788398
6456665
Lichiditate
Sub 1 an 1middot5 ani Peste 5ani
87868282
6873637
79090206 1904439
Termen de exigibilitate sub 1 an 1 bull 5 ani peste 5 ani
156171822 ________
76820236 2036674
65618464
11696448
Termen de exigibilltate sub 1 an 1middot5 ani peste 5 ani
133529024 119574900 ____
45952840 119574900 331121
80788398
6456665
15
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLlTlCI SI METODE CONTABILE
a) Bazele intocmirii situatiilor financiare neconsolldate
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt responsabilitatea conducerii Societatii si au fost intocmite in conformitate cu
- Legea Contabilitatii 8211991 republicata in ianuarie 2008 (Legea 82) - Reglementarile contabile conforme cu directivele europene aprobate prin Ordinul Ministrului Finantelor Publice al Romaniei 30552009 (OMF 30552009)
Moneda de prezentare
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt prezentate in lei (RON)
ORDINUL MINISTRULUI FINANTELOR PUBLICE NR 30552009 (REGLEMENTARI CONTABILE CONFORME CU DIRECTIVELE EUROPENE)
Ordinul 30552009 se aplica incepand cu situatiile financiare ale anului 2010 de catre societatile care Tntrunesc criteriile stabilite de acest act normativ Ordinul 3055 prevede intocmirea situatiilor financiare anuale ale persoanelor juridice
Acest Ordin cuprinde Reglementarile contabile conforme cu Directivele Europene si anume
1 Directiva a patra a Comunitatii Economice Europene 78660EEC din data de 25 iulie 1978 privind situatiile financiare anuale cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009 2 Articolul 10 paragraful 2 din Directiva 200425CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 11 aprilie 2004 privind ofertele publice de achizitii 3 Prevederele Directivei 200643CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 17 mai 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 4 Prevederele Directivei 200646CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 14 iunie 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 5 Prevederele Directivei 200949CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 18 iunie 2009 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 6 Directiva a ~aptea a Comunitatii Economice Europene 83349EEC din data de 13 iunie 1983 cu privire la situatiile financiare consolidate cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009
MOF nr 30552009 este armonizat cu Directivele Europene IV si VII si difera de Standardele Internationale de Raportare Financiara Ca urmare aceste situatii financiare nu sunt in concordanta cu Standardele Internationale de Raportare Financiara
Aceste situatiile financiare intocmite in conformitate cu OMF nr 30552009 nu trebuie folosite de terte parti sau de catre utilizatori ai situatiilor financiare care nu sunt familiarizati cu OMF nr 30552009 aplicabil pe teritoriul Romaniei
Situatiile financiare au fost intocmite la costul istoric ajustate prin reevaluarea activelor monetare de tipul creantelor si datoriilor exprimate in devize inregistrate conform standardelor romane de contabilitate
Inregistrarile contabile pe baza carora au fost intocmite aceste situatii financiare sunt efectuate in lei (RON) atat la cost istoric cat si la valoarea justa conform mentiunilor din politicile contabile ale Companiei si conform OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare
16
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIIIE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
Consoli dare
In conformitate cu cerintele Legii 8211991 republicata art 31 0 societate-mama trebuie sa intocmeasca un raport anual privind propria activitate cat si raport anual consolidat
Societatea nu va emite situatii financiare consolidate deoarece includerea SC Mecanica Sider SA detinuta 99983 nu este semnificativa in scopul oferirij unei imagini fidele a active lor datoriilor pozitiei financiare si sau a profitului sau pierderii entitatilor incluse in consolidare considerate ca un tot unitar
Continuitatea activititii
Aceste situatii financiare neconsolidate au fost intocmite pe baza principiului continuitaii activitatii care presupune ca Societatea llii va continua tinand cont de conditiile pietei funcionarea intr-un viitor previzibil fara a intentiona incetarea continuarii activitaii sisau fara reducerea semnificativa a acesteia
La data de 31 decembrie 2012 valoarea datoriilor curente este in suma de 133529024 RON din care 45952840 ron sunt reprezentate de sume datorate in cadrul grupului De asemenea la sfarsitul anului 2012 s-a inregistrat 0 pierdere de 37612910 ron Iii 0 pierdere cumulata la 31 decembrie 2012 de 306867619 RON
Prin urmare posibilitatea Societatii de a-si continua activitatea pe principiul continuitatii activitatii depinde de abilitatea ei de a genera suficiente profituri viitoare si de 0 permanenta sustinere financiara din partea actionarilor si a creditorilor sai sustinere pe care Conducerea considera ca o avea dovada fiind faptul ca in cursul anului 2010 capitalul social a fost majorat cu suma de 349500000 RON provenit din convertirea imprumutuui actionar si de asemenea investitia de 43 milioane de EUR in modernizarea laminorului si punerea lui in functiune in august 2012
b) Conversii valutare
Tranzactiile realizate in valuta(USD si EURO in special) sunt transform ate in lei la 0 rata de schimb valabila la data tranzactieLActivele si pasivele exprimate in valuta la data intocmirii bilantului sunt transform ate in lei utilizand ratele de schimb va labile la sfarsitul perioadei Castigurile sau pierderile rezultate din aceste conversii valutare sunt incluse in contu de profit si pierdere ca parte a veniturilor sau cheltuielilor financiare
Rata de schimb folosita pentru conversia soldurilor exprimate in dolari SUA a 31 decembrie 2011 a fost 1 USD = 33393 RON si respectiv 1 EURO = 43197 RON iar a 31 decembrie 2012 a fost 1 USD = 33575 RON respectiv 1 EURO= 44287 RON
17
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINAN ClARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifrcat altfel)
6 PRINCIPII POLITIC I SI METODE CONTABllE (continuare)
c) Mljloace fixe sl amortlzare
Amortizarea este calculata folosind metoda amortizarii liniare pe intreaga durata de viata a activelor dupa cum urmeaza
Categoria Ani
Cladiri 30-50 Instalatii term ice si masini 3-15 Alte mijloace fixe 3-15
d) Imobilizari necorporale
Imobilizarile necorporale constau in programe informatice Costurile aferente achizitionarii acestora sunt capitalizate si amortizate pe baza metodei liniare pe durata celor 3 ani de utilitate
e) Numerar sl echivalente numerar
Disponibilitatile banesti sunt formate din numerar si depozite bancare pe termen scurt cu 0
scadenta initiala mai mica de 3 luni
f) Creante comerciale
Creantele comerciale sunt inregistrate la valoarea lor nominala Pentru deprecierea creantelor se constituie ajustari de valoare criteriile luata in calcul fiind vechime mai mare de 180 de zile si incertitudine in recuperarea creantelor datorita unor litigii
g) Stocuri
Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta Costul stocurilor include toate costurile suportate pentru a aduce stocurile in forma si in locul in care se gasesc in prezent respectiv
i) Materiile prime si consumabilelecostul mediu ponderat ii) Productia in curs costul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile
de regie atribuibile la costul efectiv aferent fazei in care se afla produsul iii) Produsele finitecostul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile de
regie atribuibilela costul efectiv
Acolo unde este cazul se constituie ajustari de valoare pentru stocuricu miscare lenta sau cu defecte calitative
h) Obligatii comerciale
Obligatiile comerciale sunt inregistrate la valoarea de cost care reprezinta valoarea justa a obligatiei ce va fi platita in viitor pentru bunurile si serviciile primite indiferent daca au fost sau nu facturate catre Societate
i) Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are 0 obigatie curenta (Iegala sau implicita ) generata de un eveniment anterior si este probabiJ sa fie necesara 0 iesire de resurse sau 0 diminuare de creanta care sa afecteze beneficiile economice pentru a onora obligatia respectiva sau recuperarea creantei si poate fi realizata 0 estimare adecvata a valorii obligatiilor
18
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 ____(--toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifi_ca_t_a_ltf_e---I)____
6 PRINCIPII POLlTICI SI METODE CONTABILE (continuare)
j) Instrumente financiare
Instrumentele financiare folosite de Societate sunt formate din numerar depozite la termen creante si datorii Instrumentele de acest tip sunt evaluate la valoarea justa
k) Pensii si compensari in caz de deces
In cadrul activitatii curente pe care 0 desfasoara Societatea efectueaza plati catre statui roman in beneficiul angajatilor sai pentru asigurari sociale Toti salariatii Societatii sunt inclusi in planul de pensii al Statului Roman
In conformitate cu contractu I colectiv de munca la pensionare fiecare angajat primeste un salariu mediu pe societate iar in caz de deces al salariatului familia acestuia primeste cinci salarii medii pe societate Pentru valoarea estimata a acestor plati viitoare Societatea a constituit la 31 decembrie 2012 un provizion pentru pensii
I) Venituri
Veniturile sunt inregistrate in momentul livrarii de produse de catre Societate acesta fiind momentul in care riscurile semnificative si avantajele detinerii proprietatii asupra bunurilor sunt transferate clientului Sumele reprezentand veniturile nu includ taxele de vanzare (TVA)
m) Impozite si taxe
Impozitul pe profit se calculeaza pe baza rezultatului anului ajustat pentru diferite elemente care nu sunt deductibile Este calculat folosindu-se rata impozitului pe profit in vigoare la data bilantului
Rata impozitului pe profit pentru anii 2011 si 2012 a fost de 16
n) Investitii financiare
Investitiile sunt constituite din investitii in asociati si alte investitii (investitii minoritare)
Investitiile in asociati sunt contabilizate la cost istoric mai putin ajustarile de valoare necesare pentru a marca evolutia negativa a activelor nete ale societatilor in care s-a facut investitia
0) Utilizarea de estimari
Pregatirea situatiilor financiare in concordanta cu OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare solicita conducerii societatii sa estimeze si sa evalueze elementele ce afecteaza sumele raportate in situatiile financiare si notele explicative Aceste estimari se bazeaza pe informatiile disponibile la data situatiilor financiare Prin urmare rezultatele reale pot diferi de aceste estimari
19
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECON50LIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI 51 METODE CONTABllE (continuare)
p) Rezerve
Rezervele cuprind rezervele legale rezervele din reevaluare si alte rezerve bull Rezervele legale sunt stabilite de Societate la 5 din profitul brut al anului pana la
limita a 20 din capitalul social bull Rezervele din reevaluare sunt constituite din reevaluarea mijloacelor fixe realizata
in conformitate cu legile in vigoare (HG 945199 HG 2611992 HG 50011994 HG 4032000) precum si din reevaluari ale mijloacelor fixe efectuate de firme autorizate de evaluare
bull Alte rezerve sunt constituite din rezultatul net al perioadei curente si din facilitatile obtinute de Societate de la autoritatHe fiscale sau ca urmare a Contractului de Vanzare - Cumparare datat 23102003 in legatura cu privatizarea Societatii
In cazul in care un mijloc fix pentru care s-a inregistrat rezerva din reevaluare inregistreaza ulterior 0 diminuare a valorii contabile ca rezultat al unei reevaluari aceasta diminuare este scazuta din orice surplus din reevaluare corespunzator inregistrat anterior ca surplus din reevaluare pentru aceleasi active
Rezerva din reevaluare corespunzatoare unui mijloc fix este transferata la rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve de reevaluare in cazul casariicedarii mijlocului fix respectiv
q) Imprumuturi purtatoare de dobanzi si alte imprumuturi
Toate imprumuturile sunt recunoscute initial la cost care este valoarea justa a sumei primare mai putin costurile imprumutului Ulterior imprumuturile sunt evaluate la costul amortizat folosind rata dobanzii efective
Diferenta dintre sum a prim ita neta si sum a de plata este recunoscuta in contul de profit si pierdere drept cheltuiala cu dobanda
7 PARTICIPATII 51 5UR5E DE FINANTARE
Capital social
Capitalul social al Societatii la data de 31 decembrie 2012 era de 496997003 ron impartit in 198798802 actiuni ordinare cu 0 valoare nominala de 25 ron fiecare In anul 2010 Societatea a beneficiat de marire de capital in valoare de 349500000 ron suma depusa in contul societatii de catre actionarul majoritar ArcelorMittal Holding AG
Structura capitalului social 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012
Capital social subscris si varsat 496997003 100 496997003 100
ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 14803309 298 AVAS Alti actionari 3057634 061 3057634 061
20
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
-
7 PARTICIPATII SI SURSE DE FINANTARE
Actiuni rascumparabile
Societatea nu are actiuni rascumparabile la data de 31 decembrie 2012
Actiuni emise in timpul exercitiului financiar
Societatea a emis 139800000 actiuni in cursul anului 2010 capitalul fiind varsat de catre ArcelorMittal Holding AG actionarul majoritar
Obligatiuni emise
In timpul exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie 2012 Societatea nu a emis obligatiuni
8 INFORMATII PRIVIND SALARIATII ADMINISTRA TORII SI DIRECTORII
Administratorii si directorii
Societatea nu avea obligatii referitoare la plata pensiilor catre fostii administratori si directori la 31 decembrie 2011 si la 31 decembrie 2012 Societatea nu a acordat imprumuturi sau avansuri directorilor sau administratorilor in cursul anului 2011 si 2012 Societatea nu garantase si nu avea obligatii viitoare referitoare la directori sau administratori la sfarsitul anului 2011 sau la sfarsitul anului 2012
In legatura cu obligatiile privind pensionarea salariatilor Societatea a inregistrat la 31 decembrie 2011 provizioane in suma de 1397240 RON asa cum este prezentat in Nota 2 si Nota 6 I) La 31 Decembrie 2012 a fost actualizat raportul actuarial dar diferentele nefiind semnificative s-a pastrat provizionul existent adica 1397240 RON
Salariati
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Numar mediu de angajati pe categorii
Personal conducere 7 5 Personal administratie 111 96 Personal direct productiv 395 357 Personal indirect productiv 154
Total 687 612
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Salarii si contributii asimilate salariilor 14292657 15331171 T axe aferente salariilor 5081448 5479571 Salarii si contributii aferente personalului plecat voluntar 3625495 Taxe referitoare la protectia sociala 486230 543610 Alte cheltuieli - tichete de masa 1412827 1346625-- shy
Total 21273162 26326472
21
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
9 PRINCIPALII INDICA TORI ECONOMICOmiddotFINANCIARI
2011 2012 1 Indieatori de liehiditate Lichiditate curenta 089 147 Lichiditate imediata (test acid) 072 113
2 Indicatori de rise Gradul de indatorare 0 4461 Indicatori privind acoperirea dobanzilor 0 0
3 Indieatori de gestiune Viteza de rotatie a stocurilor 1250 1307 Numar de zile de stocare 2920 2792 Viteza de rotalie a debitelor-clienti 6438 6912 Viteza de rotatie a creditelor-furnizori 5075 4493 Viteza de rotalie a activelor imobilizate 118 131 Viteza de rotatie a activelor totale 083 083
4 Indicator de profitabilitate Rentabilitatea capitalului angajat 006 012 Marja bruta din vanzari (007) (008)
5 Indieatori privind rezultatul pe actiune Rezultatul pe actiune (010) (019)
10 ALTE INFORMATII
a) Informatii cu privire la prezentarea intreprinderii
SC Mittal Steel Hunedoara SA (Societatea) pan a in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA Hunedoara Este 0 societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in OJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASOAQ
Societatea este inregistrata la Registrul Comertului sub numarul J20411991
Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in prod use lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale
Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa
22
---
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
10 ALTE INFORMATII (continuare)
b) Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare
Cele trei filiale ale AM Hunedoara - SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Constructsid SA au fuzionat prin absorbtie in anul 2009 rezultand 0 singura societate SC Mecanica Sider SA filiala AM Hunedoara cu sediul in Romania
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa
SC MECANICA SIDER SA Intretinere 5i reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice
Constructii si reparatie zidarie refractara
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
c) Metoda de transformare a activelor pasivelor veniturilor si cheltuielilor din devize in moneda locala
Descriere in Nota 6 paragraful c) Conversii valutare
d) Informatii despre impozitul pe profit
Proportia intre activitatea curenta si cea extraordinara este de 100 activitate curenta Reconcilerea dintre rezultatul exercitiului si rezultatul fiscal este prezentat in Nota 13
e) Total vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Vanzari la export 47359896 85702471 Vanzari la intern 340722840 349895174
Total vanzari 388082736 43sectsect97645
f) Cheltuieli cu chirii si leasing
La 31 decembrie 2012 Societatea nu era angajata in nici un contract de leasing operational sau financiar
g) Cheltuieli de audit
Costurile contractuale pentru auditul extern al Societatii pentru anul incheiat in data de 31 decembrie 2012 sunt conform contractului agreat intre parti in valoare de 31273 EUR fara TVA
11 SUME DATORA TE INSTITUTIILOR DE CREDIT
Imprumuturi pe termen scurt
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Imprumuturile detinute sunt de la societati din cadrul grupului conform detalierii din Nota 12
23
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFIIlATE
a) Creante de la societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA
Societati din cadrul grupului ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Sestao - Spania Acelor Mittal Belval ampDifferdange ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Steel Zenies DOO ArcelorMittal Poland ArcelorMittal SA Arcelor Comercial Section RecomSid SA Hunedoara Total creante
31 decembrie 2011 733903 733903
71854189 70549166
2682
2519 27542
962087 310193
72588092
31 decembrie 2012
906930 906930
___78183276 55570924
2750 19006 21050 27692
13184769 46644
9310441
79090206
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sid SA
Societati din cadrul gupului ArcelorMittal Sourcing ArcelorMittal lasi ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Galati Arcelor Mittal Krivyi Rih Arcelor Mittal Mines Canada ArcelorMittal Zenies Mittal Shipping Limited LNM Holding ArcelorMittal Luxembourg Arcelor STUL ArcelorMittal Purchasing Arcelor Mittal Refractories Spolka - Polonia ArcelorMittal Espania ArcelorMittal Comercial Section ArcelorMittal Rentec SA Lindsay International PVT ArcelorMittal Poland ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Belval amp Differdange ArcelorMittallnvestigacion Y Desarrollo ArcelorMittal Construction Romania SC Recom SID SA Hunedoara
31 decembrie 2011
693865
693865
1042244
25720798 260077
1283 168347
1475777 278
50487 8207
1727880 2005234
152773 1068701
116 107993 204423
3789002 37783620 38477485
31 decembrie 2012
488999
3462395
28039176 863041
1315 271404
1483607 27941
231996
1873609 312248 663729
119 110718 564890
1111073 88570 88538
904821 187996
___--1-1~17044 41404229 41893227
Tranzactiile cu societatile din cadrul grupului sunt de natura comerciala Serviciile achizitionate de la Recom Sid Hunedoara sunt servicii de mentenanta
24
488999
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
31 decembrie 2011 31 decembrie 2012 Imprumuturi in cadrul grupului Mittal Holdings AG- capital datorat (investitii 2005 conf SPC) 3916064 3937407
AM Treasury capital datorat 36440052
AM Netherland - capital datorat 119574900 AM Netherland - do banda datorata 122206 Total imprumuturi 40356116 ___ 123634513 Total datoril curente 78833601 165527740
In timpul anului 2010 Societatea a rambursat imprumuturile de la firmele din grup folosind numerarul primit ca aport la capitalul social In anul 2011 societatea a folosit numerar de la AM Treasury conform unui contract de cash pooling numerarul fiind folosit pentru plata furnizorilor din cadrul investitiei la noul Laminor Pe 21 decembrie 2011 Societatea a semnat 0 facilitate de credit cu Arcelot Mittal Netherland pentru 0 suma maxima de EUR 27000000 Maturitatea imprumutului este 21 decembrie 2016 Imprumutul se plateste in 3 rate anuale EUR 4000000 platibil pana la 18 decembrie 2014 EUR 11000000 platibil pana la 16 decembrie 2015 si EUR 12000000 platibil pana la 21 decembrie 2016 Imprumutul poarta 0 dobanda de Euribor la 3 luni plus 288 La data 31 decembrie 2011 Societatea nu a folosit acest imprumut contractatSocietatea a folosit imprumutul din data de 30 lunie 2012 In cursul anului 2012 Societatea a inregistrat cheltuieli cu dobanzile in legatura cu aceste imprumuturi de la AM Netherland in valoare de RON 2886989
Caoital m prumutat de la societat1 - - _- - - - r~
i
I Data
Valoare I Imprumutmiddot Valoare In Termen de i Procent
Societate acordarii Moneda rambursare dobinda I I
acordat I echlvalent lei
Euribor la 3I AM 21122016 luni+288bull Netherland I 30062012 EUR 27000000 119574900
Nu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii Mittal
conform contract de Holding AG Fara dobinda i22042005 USDI 522721 privatizare1755036
INu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii conform contract deIMittal
Holding AG Fara dobinda24042006 650000 2182375 privatizareUSD
I TOTAL 123512311 ll I
25
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Societati controlate neconsolidate Mecanica Sider SA
538469 557050
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman (inclusiv lVA) 319584643 332154963 Arcelor Distribution SA 579348 456100 ArcelorMittal Sestao - Spania 4360807 Arcelor Comercial Section 29132837 70339441 ArcelorMittal Treasury 10699822 1915640 ArcelorMittal SA 2082 92488 Arcelor Mittallasi 65774 SC Recom SID SA FIL Hunedoara 426375 614312 Arcelor Mittal Poland 13480121 Arcelor Mittal Belval amp Differdange 18825 Arcelor Mittal Ostrava 139932 Arcelor Mittal GUipukoa 3166430
Total grup 368018118 419211821
Total vanzari 368556587 419768871
Achizitii de materii prime 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012 Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA 2227165 1722908 SC Recom Sid SA 1887 67632
Total societati afiliate 2229052 1790540
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati 16404726 4948346 ArcelorMittal lasi 1997193 1117083 ArcelorMittal Roman 45628488 39301605 ArcelorMittal Spolka - Polonia 3134894 745861 Mittal Steel Zenica 13291825 ArcelorMittal Refractories Spolska Z Organiczona 00 1354298 1665590 ArcelorMittal Oddizal - Polonia 192947 Arcelor Mittal Sourcing 1105828 8213707 ArcelorMittal Ostrava 1579114 Arcelor Mittal Distribution Romania 351558 lindsay International 1740845
Total grup 69818374 72955536
Total achizitii materii prime 72047426 74746076
26
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Alte servicii primite
Societali controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA- mentenanta echipamente
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman Mittal Shipping Limited ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Poland Arcelor Mittal Treasury Arcelor Purchasing SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal Insurance Consultants SA Arcelor Luxemburg
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
2260143 2946463
2260143 2946463
14695
50834
183472 972908 240320 368487
4611 (467440)
229316 680618 976360 131853 891933 840874 247256
Total grup 1830715 3535382
Total servicii primite
Alte achizitii (mijloace fixe)
Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului Arcelor Mittal Mines Canada Arcelor Mittal Luxemburg SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal STUL ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Engineering Ostrava ArcelorMittal Construction Romania ArcelorMittal Galati ArcelorMittallnvestigacion Mittal Holding AG
Total achizitii de mijloace fixe
27
4090858
31 decembrie 2011
2026964
2026964
533567 3272
92069 23672415
41880
58647
24401851
26428815
6481845
31 decembrie 2012
588976
588976
103056
163664 1526417
20929 39945
187996 839455 904821
3786282
4375258
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
13 IMPOZITUL PE PROFIT
Cheltuiala cu impozitul pe profit a anului in curs se reconciliaza cu rezultatul contabil astfel
31 decembrie 31 decembrie Denumire indicatori 2011 2012
Rezultatul contabil inainte de impozit profit I (pierdere) (19811164) (37612910) Venituri neimpozabile (35489522) (15495107) Cheltuieli nedeductibile 56742671 46506147 Pierderea fiscala pentru anul de raportare 1081985 (6601870) Pierderea fiscals din snii precedenti (102432037) (101350052) Pierdere fiscala reportats (101350052) (107951922) Impozit pe profit
Societatea la sfarsitul anului 2011 nu are de plata impozit pe profit datorita pierderii fiscale inregistrate La sfarsitul anului 2012 societatea nu are de platit impozit pe profit
13 STOCURI
Avansuri Materii prime si Productie in pentru
materia Ie curs de Produse finite cumparari consumabile executie si marfuri de stocuri Total
2011
Cost 37645840 10000088 3232536 926691 51805156 Ajustari de valosre pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta 233504622 388111 539365 24277938)
14295379 9611977 2693171 926691 27527218
2012
Cost Ajustari de valoare pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta
37962631
22853790
15026038
39204l
16497712
2371589)
1034606
833456)
70520987
26098038l
15108841 14986834 14126123 201150 44424832
28
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANULINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (taate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
14 STOCURI (cantinuare)
Pentru stocuri ajustarile de valoare s-au calculat in functie de vechimea stocului astfel
Categoria de stoe
Materii prime Materiale consumabile
Obiecte de inventar
Piese de schimb
Productie in curs de executie Prod use la terti
Produse finite
14 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Conturi bancare in lei si efecte de incasat in lei Conturi bancare in valuta
Casa in lei Alte mijloace banesti
Total numerar si eehivalente de numerar
La 31122012 societatea nu avea CEC-uri de incasat
Durata in sloe pentru eare s-au eonstituit erovizioane
50 vechime 1-2ani 100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 25 vechime 1-2 ani 50 vechime 2-3 ani 75 vechime 3-4 ani
100 vechime gt 4 ani
Peste 1 an Peste61uni
Peste 6 lunL La cantitatea care este mai veche de 6 luni se calculeaza ajustare de valoare prin diminuare pana la valoarea de fier vechi De asemenea se considera valoarea realizabila neta a produselor existente in sold
31 deeembrie 31 decembrie 2011- 2012
32495548 5383024 169583 58764316
32665131 64147340
14383 2224 29869 11635
32709383 64161199
29
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
15 RISCURI FINANCIARE
Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in proces de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
16 ANGAJAMENTE 81 DATORII CONTINGENTE
Incertitudini asociate cu sistemul juridic si fiscal din Romania
Prevederile legale si reglementarile romanesti in domeniul fiscal tranzactiile in val uta si aprobarea imprumuturilor in valuta pot suferi modificari Aceste prevederi si reglementari nu sunt insa intotdeauna foarte clar formulate ceea ce lasa loc la diverse opinii iar situatiile in care aceste opinii sunt divergente nu sunt deloc rare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele impozitele si dobanzile aferente
30
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
17 ANGAJAMENTE SI DATORII CONTINGENTE (continuare)
Angajamente
a) Conform contractului de privatizare urmatoarele angajamente au fost asumate de catre actionari in legatura cu investitiile
bull Investitii tehnologice - 12 milioane USD intr-o perioada de zece ani incepand cu anul 2004
bull Investitii pentru mediu - 41 milioane USD intr-o perioada de 5 ani incepand cu anul 2004
Pana la sfarsitul anului 2012 Compania a indeplinit ambele cerinte legate de investitii lucru confirmat de AVAS Totusi Compania trebuie sa indeplineasca si cerintele legate de mediu pana in 2014
b) Societatea este parte a unui proces pe rol intentat de catre SC Agregate Buituri care cere obligarea Societatii la plata sumei de 2227575 RON reprezentand penalitati de intarziere aferente achitarii cu intarziere a facturilor emise precum si obligarea la achitarea contravalorii instalatiilor si utilajelor destinate procesarii zgurii estimate la valoarea de 1843028 RON La randul ei Societatea a intentat un proces pentru rezilierea contractul de procesarea a zgurii incheiat cu SC Agregate Buituri precum si obligarea paratei la plata de penalitati de intarziere in cuantum de 1735116 RON Cauza se afla in faza administrarii probatoriului si sansele de castig nu sunt cunoscute cu certitudine Acest proces este in continuare pe rol
Impozitarea
Societatea a inregistrat rezerva de reevaluare in suma de 72676521 RON pentru care nu a fost constuit impozit pe profit amanat In cazul in care in viitor Societatea hotaraste sa schimbe destinatia acestei rezerve in scopul acoperirii piederilor cumulate cresterii de capital social va plati un impozit pe profit de 16 Scaderea rezervelor din reevaluare se datoreaza reevaluarii mijloacelor fixe din categoria I In cursul anului Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu entitati afiliate Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare Ca urmare in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare Societatea nu poate cuantifica rezultatul unei astfel de verificari dar managementul considera ca Societatea nu are o expunere semnificativa din acest punct de vedere intrucat exista documentatie de preturi de transfer pentru perioada anterioara urmand a fi actualizata in perioadele imediat urmatoare
Societatea este subiectul unui control de fond in desfasurare pentru anii 2006- 2010 La data raportului nu se cunoaste rezultatul acestuia Managementul estimeaza ca un vor fi sume de plata semnificative rezultate in urma acestui control
31
~ z~oz IBPlIOSUOO8U IsnuB ~odslf
zaoz1nNYid
YlIVOO3NnH YI 1YllIRH01i1Jl1Y )S
H01ftK)~YML8INIIIOY 1Y ~YOI108NOliN 1ruHOdQ
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
2012
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
Element al capitalului propriu
Capital subseris Rezerve din reevaluare Rezerve legale Alte rezerve Rezultatul reportat reprezentand profitul
nerepartizat Rezultatul reportat provenit din adoptarea pt
prima data a IASrnai putin lAS 29 - sold debitor
Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile - sold creditor
Profitul sau pierderea exercitiului financiar Repartizarea profitului
Total capitaluri proprii
Director General
K~
Cresteri Reduceri Sold la Total prin Total din prin
1 ianuarle 2012 din care transfer care transfer
496997003 80271731 4804596 12399806 6670523
2336460 33849875 6670523 6670523
61108974 (19811164) (19811164)
(418853936)
70688508 (19811164) (37612910) (19811164) (19811164)
306587451 (45948955) (13140641 ) (7411358) (13140641)
DIRECTOR ECONOMIC INTOCMIT DE
Dasgupta Amit
Ec Vir-rlanIfl
Sold la 31 decembrie
496997003 72676521
2336460 40520399
41297810
(418853936)
70688508 (37612910)
268049854
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare neconsolidate 9
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
1 ACTIVE IMOBILIZA TE
a) Im~bili2ari corporale
Cost 1 lanuarie
2012 Terenuri
si constructii 89905226 Instalatii
tehnice si masini 89959799
Avansuri si imobilizari
corporale in curs 156698500
Total 336563524
Cresteri
6359094
162899024
34295654
203553772
din care
Aditii
1554498
161457656
163012154
Reevaluare
4804596
4804596
Reduceri
16738193
4537647
166047895
187323735
din care
lesiri
1797131
163012154
164809285
Reevaluare
14941062
14941062
Total
79526127
248321176
24946259
352793562
Amortizare acumulata si ajustari de valoare
1 ianuarie 2012 Createri
Terenuri si constructii 6234149 2934940
Instalatii tehnice si masini 1573773 18440743
Avansuri si imobilizari corporale in curs 1234386
Total 9042308 21375683 Valoare neta contabila 327521216
din care
Amortizare Ajustari de
valoare Reduceri
152754
12181
164935
lesiri
din care Ajustari de
valoare Reevaluare
(8742397)
l8742397
Total
273938
20002338
1234386
21510662
331282900
11
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIOATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat alttel)
1 ACTIVE IMOBILIZA TE
La 31 decembrie 2012 Societatea are urmatoarele sectii inchise operational sectia semifabricate de profile usoare sarma Valoarea neta contabila a acestor unitati este de 4706528 RON stabilita prin reevaluare conform metodei valorii recuperabile din deseuri feroase
La 31 decembrie 2012 SC ArcelorMittal Hunedoara SA nu are inregistrate mijloace fixe gajate sau ipotecate pentru credite proprii sau in favoarea tertii or
La 31 decembrie 2012 Societatea a angajat un evaluator autorizat pentru reevaluarea Mijloacelor fixe din categoria I Metota folosita a fost abordarea prin costuri care presupune estimarea valoarii juste prin determinarea costului prezent ( de inlocuire sau de reproducere de nou) al unui bun din care se deduc 0 serie de elemente de depreciere fizica functionala ~i externa
In cursul anului 2012 Societatea a continuat investitia in noul Laminor pentru europrofile pentru care la data de 31 decembrie 2011 exista investii in curs de RON 137563458 Investia s-a finalizat in august 2012
b) Imobilizari necorporale
1 ianuarie 31 decembrie Cost 2012 Creiteri Reduceri 2012
Concesiuni brevete si alte drepturi similare 199158 133916 36172 296902
Total 199158 133916 36172 296902
Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pentru depreciere 1 ianuarie 31 decembrie sau pierdere de valoare) 2012 Creiteri Reduceri 2012
Concesiuni brevete si alte drepturi similare 121592 66052 36172 151472
Total 121592 66052 36172 151472-Valoare neta contabila 77566 145430
12
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
1 ACTIVE IMOBILIZATE (continuare)
c) Imobilizari financiare
Cost Parti socia Ie detinute la societatile
afiliate Alte creante
1 ianuarie 2012
10618335 212040
Crelteri
31927
Reduceri
199432
31 decembrie 2012
10618335 44535
Total 10830375 31927 199432 10662870
Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pentru depreciere sau pierdere de valoare)
Parti sociale detinute la societatile afiliate
1 ianuarie 2012
10618335
Crelteri Reduceri 31 decembrie
2012
10618335
Total 10618335 10618335
Valoare neta contabila 212040 44535
2 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHEL TUIELI
Provizioane Soldla
1 ianuarie 2012
Transfer
In cont Soldla
Din cont 31 decembrie 2012
Provizioane pentru pensii si alte obligatii similare
Provizioane pentru plecari voluntare Alte provizioane
1397240
2284354 4676223 7564444
569391 8674140
1397240 4106832 1174658
Total 3681594 12240667 9243531 6678730
S-a actualizat raportul actuarial conform lAS 19 privind beneficii de pensionaredeoarece diferentele au fost nesemnificative s-a pastrat provizionul existent
La 1 lanuarie 2012 si 31 Decembrie 2012 suma din Alte provizioane se refera in special la reclamatiile calitative privind marfa (ta9Ie) pe care 0 vindem la AM Roman La 31 Decembrie 2012 s-a constituit un provizion pentru platile care urmeaza sa fie facute urmare a deciziei de plecari voluntare in suma de 4106834 ron pentru un numar de 84 de persoane
13
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
3 REPARTIZAREA PROFITULUI
Soeietatea a inregistrat pierdere in valoare de 37612910 lei aceasta pierdere datorandu-se seaderii pretului de vanzare a produselor preeum si eonditiilor existente pe piata de otel
In cursul anului 2012 Compania a vandut 139 kilo tone de tagla cu un EBITDA de 15 EURltona si 36 kilo tone de profile la 0 pierdere de 43 EURltona Rezultatele la productia de profile s-a imbunatatit in ultimul trimestru al anului datorita stabilizarii produetiei noului laminor si de asemenea datorita dezvoltarii bazei de profile prod use
4 ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE
31 deeembrie 31 deeembrie Indieatorul 2011 2012
1 Cifra de afaeeri 388082736 435597645 2 Costul bunurilor vandute si al serviciilor prestate(3+4+5) 396404259 470273205 3 Cheltuielile activitatii de baza 204017348 321523127 4 Cheltuielile activitatilor auxiliare 167787374 111135004 5 Cheltuielile indirecte de productie 24599537 37615074 6 Rezultatul brut aferent eifrei de afaeeri nete bull proflt
I (pierdere) (1-2) ~8321 5231 ~3467556deg1 7 Cheltuielile de desfacere 2381925 2469626 8 Cheltuieli generale de administratie 4956070 3796085 9 Cheltuieli cu majorari si penalitati 232674 263888 10 Cheltuieli cu provizioanele 7769215 9503406 11 Alte venituri din exploatare 5967264 17655956 12 Rezultalul din exploatare - proflt I (pierdere)
(6-7 -8-9-10+11) (17694143) p30526091
5 51TUATIA CREANTELOR 51 DATORIILOR
Soldla Liehiditate 31 deeembrie
Creanle 2011 Sub 1 an 1-5 ani Peste 5 ani
Total ereante din care 79500534 79500534
Creante comerciale 6435018 6435018 Fumizori debiton de natura stocurilor Sume de incasat de la entitatile afiliate
(vezi Nota 12) 72588092 72588092 Alte creante 477424 477424
14
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
5 SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR (continuare)
Creantele sunt prezentate ca valoare neta
Creante
Total creante din care
Creante comerciale Fumizori debitori de natura stocurilor $ume de incasat de la entitatile afiliate
(vezi Nota 12) Alte creante
Datorii
Total datorii din care
$ume datorate societatilor din grup (nota 12) Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale bull fumizori Alte datorii inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale din care impozit profit amanat
Datorii
Total datorii din care
$ume datorate societatilor din grup (nota 12) Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale - fumizori Alte datorii inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale din care impozit profit amanat
Sold la 31 decembrie
2012
87868282
6873637
79090206 1904439
Sold la 31 decembrie 2011
156171822
76820236 2036674
65618464
11696448
Sold la 31 decembrie 2012
253103924
165527740 331121
80788398
6456665
Lichiditate
Sub 1 an 1middot5 ani Peste 5ani
87868282
6873637
79090206 1904439
Termen de exigibilitate sub 1 an 1 bull 5 ani peste 5 ani
156171822 ________
76820236 2036674
65618464
11696448
Termen de exigibilltate sub 1 an 1middot5 ani peste 5 ani
133529024 119574900 ____
45952840 119574900 331121
80788398
6456665
15
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLlTlCI SI METODE CONTABILE
a) Bazele intocmirii situatiilor financiare neconsolldate
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt responsabilitatea conducerii Societatii si au fost intocmite in conformitate cu
- Legea Contabilitatii 8211991 republicata in ianuarie 2008 (Legea 82) - Reglementarile contabile conforme cu directivele europene aprobate prin Ordinul Ministrului Finantelor Publice al Romaniei 30552009 (OMF 30552009)
Moneda de prezentare
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt prezentate in lei (RON)
ORDINUL MINISTRULUI FINANTELOR PUBLICE NR 30552009 (REGLEMENTARI CONTABILE CONFORME CU DIRECTIVELE EUROPENE)
Ordinul 30552009 se aplica incepand cu situatiile financiare ale anului 2010 de catre societatile care Tntrunesc criteriile stabilite de acest act normativ Ordinul 3055 prevede intocmirea situatiilor financiare anuale ale persoanelor juridice
Acest Ordin cuprinde Reglementarile contabile conforme cu Directivele Europene si anume
1 Directiva a patra a Comunitatii Economice Europene 78660EEC din data de 25 iulie 1978 privind situatiile financiare anuale cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009 2 Articolul 10 paragraful 2 din Directiva 200425CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 11 aprilie 2004 privind ofertele publice de achizitii 3 Prevederele Directivei 200643CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 17 mai 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 4 Prevederele Directivei 200646CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 14 iunie 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 5 Prevederele Directivei 200949CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 18 iunie 2009 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 6 Directiva a ~aptea a Comunitatii Economice Europene 83349EEC din data de 13 iunie 1983 cu privire la situatiile financiare consolidate cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009
MOF nr 30552009 este armonizat cu Directivele Europene IV si VII si difera de Standardele Internationale de Raportare Financiara Ca urmare aceste situatii financiare nu sunt in concordanta cu Standardele Internationale de Raportare Financiara
Aceste situatiile financiare intocmite in conformitate cu OMF nr 30552009 nu trebuie folosite de terte parti sau de catre utilizatori ai situatiilor financiare care nu sunt familiarizati cu OMF nr 30552009 aplicabil pe teritoriul Romaniei
Situatiile financiare au fost intocmite la costul istoric ajustate prin reevaluarea activelor monetare de tipul creantelor si datoriilor exprimate in devize inregistrate conform standardelor romane de contabilitate
Inregistrarile contabile pe baza carora au fost intocmite aceste situatii financiare sunt efectuate in lei (RON) atat la cost istoric cat si la valoarea justa conform mentiunilor din politicile contabile ale Companiei si conform OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare
16
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIIIE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
Consoli dare
In conformitate cu cerintele Legii 8211991 republicata art 31 0 societate-mama trebuie sa intocmeasca un raport anual privind propria activitate cat si raport anual consolidat
Societatea nu va emite situatii financiare consolidate deoarece includerea SC Mecanica Sider SA detinuta 99983 nu este semnificativa in scopul oferirij unei imagini fidele a active lor datoriilor pozitiei financiare si sau a profitului sau pierderii entitatilor incluse in consolidare considerate ca un tot unitar
Continuitatea activititii
Aceste situatii financiare neconsolidate au fost intocmite pe baza principiului continuitaii activitatii care presupune ca Societatea llii va continua tinand cont de conditiile pietei funcionarea intr-un viitor previzibil fara a intentiona incetarea continuarii activitaii sisau fara reducerea semnificativa a acesteia
La data de 31 decembrie 2012 valoarea datoriilor curente este in suma de 133529024 RON din care 45952840 ron sunt reprezentate de sume datorate in cadrul grupului De asemenea la sfarsitul anului 2012 s-a inregistrat 0 pierdere de 37612910 ron Iii 0 pierdere cumulata la 31 decembrie 2012 de 306867619 RON
Prin urmare posibilitatea Societatii de a-si continua activitatea pe principiul continuitatii activitatii depinde de abilitatea ei de a genera suficiente profituri viitoare si de 0 permanenta sustinere financiara din partea actionarilor si a creditorilor sai sustinere pe care Conducerea considera ca o avea dovada fiind faptul ca in cursul anului 2010 capitalul social a fost majorat cu suma de 349500000 RON provenit din convertirea imprumutuui actionar si de asemenea investitia de 43 milioane de EUR in modernizarea laminorului si punerea lui in functiune in august 2012
b) Conversii valutare
Tranzactiile realizate in valuta(USD si EURO in special) sunt transform ate in lei la 0 rata de schimb valabila la data tranzactieLActivele si pasivele exprimate in valuta la data intocmirii bilantului sunt transform ate in lei utilizand ratele de schimb va labile la sfarsitul perioadei Castigurile sau pierderile rezultate din aceste conversii valutare sunt incluse in contu de profit si pierdere ca parte a veniturilor sau cheltuielilor financiare
Rata de schimb folosita pentru conversia soldurilor exprimate in dolari SUA a 31 decembrie 2011 a fost 1 USD = 33393 RON si respectiv 1 EURO = 43197 RON iar a 31 decembrie 2012 a fost 1 USD = 33575 RON respectiv 1 EURO= 44287 RON
17
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINAN ClARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifrcat altfel)
6 PRINCIPII POLITIC I SI METODE CONTABllE (continuare)
c) Mljloace fixe sl amortlzare
Amortizarea este calculata folosind metoda amortizarii liniare pe intreaga durata de viata a activelor dupa cum urmeaza
Categoria Ani
Cladiri 30-50 Instalatii term ice si masini 3-15 Alte mijloace fixe 3-15
d) Imobilizari necorporale
Imobilizarile necorporale constau in programe informatice Costurile aferente achizitionarii acestora sunt capitalizate si amortizate pe baza metodei liniare pe durata celor 3 ani de utilitate
e) Numerar sl echivalente numerar
Disponibilitatile banesti sunt formate din numerar si depozite bancare pe termen scurt cu 0
scadenta initiala mai mica de 3 luni
f) Creante comerciale
Creantele comerciale sunt inregistrate la valoarea lor nominala Pentru deprecierea creantelor se constituie ajustari de valoare criteriile luata in calcul fiind vechime mai mare de 180 de zile si incertitudine in recuperarea creantelor datorita unor litigii
g) Stocuri
Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta Costul stocurilor include toate costurile suportate pentru a aduce stocurile in forma si in locul in care se gasesc in prezent respectiv
i) Materiile prime si consumabilelecostul mediu ponderat ii) Productia in curs costul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile
de regie atribuibile la costul efectiv aferent fazei in care se afla produsul iii) Produsele finitecostul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile de
regie atribuibilela costul efectiv
Acolo unde este cazul se constituie ajustari de valoare pentru stocuricu miscare lenta sau cu defecte calitative
h) Obligatii comerciale
Obligatiile comerciale sunt inregistrate la valoarea de cost care reprezinta valoarea justa a obligatiei ce va fi platita in viitor pentru bunurile si serviciile primite indiferent daca au fost sau nu facturate catre Societate
i) Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are 0 obigatie curenta (Iegala sau implicita ) generata de un eveniment anterior si este probabiJ sa fie necesara 0 iesire de resurse sau 0 diminuare de creanta care sa afecteze beneficiile economice pentru a onora obligatia respectiva sau recuperarea creantei si poate fi realizata 0 estimare adecvata a valorii obligatiilor
18
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 ____(--toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifi_ca_t_a_ltf_e---I)____
6 PRINCIPII POLlTICI SI METODE CONTABILE (continuare)
j) Instrumente financiare
Instrumentele financiare folosite de Societate sunt formate din numerar depozite la termen creante si datorii Instrumentele de acest tip sunt evaluate la valoarea justa
k) Pensii si compensari in caz de deces
In cadrul activitatii curente pe care 0 desfasoara Societatea efectueaza plati catre statui roman in beneficiul angajatilor sai pentru asigurari sociale Toti salariatii Societatii sunt inclusi in planul de pensii al Statului Roman
In conformitate cu contractu I colectiv de munca la pensionare fiecare angajat primeste un salariu mediu pe societate iar in caz de deces al salariatului familia acestuia primeste cinci salarii medii pe societate Pentru valoarea estimata a acestor plati viitoare Societatea a constituit la 31 decembrie 2012 un provizion pentru pensii
I) Venituri
Veniturile sunt inregistrate in momentul livrarii de produse de catre Societate acesta fiind momentul in care riscurile semnificative si avantajele detinerii proprietatii asupra bunurilor sunt transferate clientului Sumele reprezentand veniturile nu includ taxele de vanzare (TVA)
m) Impozite si taxe
Impozitul pe profit se calculeaza pe baza rezultatului anului ajustat pentru diferite elemente care nu sunt deductibile Este calculat folosindu-se rata impozitului pe profit in vigoare la data bilantului
Rata impozitului pe profit pentru anii 2011 si 2012 a fost de 16
n) Investitii financiare
Investitiile sunt constituite din investitii in asociati si alte investitii (investitii minoritare)
Investitiile in asociati sunt contabilizate la cost istoric mai putin ajustarile de valoare necesare pentru a marca evolutia negativa a activelor nete ale societatilor in care s-a facut investitia
0) Utilizarea de estimari
Pregatirea situatiilor financiare in concordanta cu OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare solicita conducerii societatii sa estimeze si sa evalueze elementele ce afecteaza sumele raportate in situatiile financiare si notele explicative Aceste estimari se bazeaza pe informatiile disponibile la data situatiilor financiare Prin urmare rezultatele reale pot diferi de aceste estimari
19
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECON50LIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI 51 METODE CONTABllE (continuare)
p) Rezerve
Rezervele cuprind rezervele legale rezervele din reevaluare si alte rezerve bull Rezervele legale sunt stabilite de Societate la 5 din profitul brut al anului pana la
limita a 20 din capitalul social bull Rezervele din reevaluare sunt constituite din reevaluarea mijloacelor fixe realizata
in conformitate cu legile in vigoare (HG 945199 HG 2611992 HG 50011994 HG 4032000) precum si din reevaluari ale mijloacelor fixe efectuate de firme autorizate de evaluare
bull Alte rezerve sunt constituite din rezultatul net al perioadei curente si din facilitatile obtinute de Societate de la autoritatHe fiscale sau ca urmare a Contractului de Vanzare - Cumparare datat 23102003 in legatura cu privatizarea Societatii
In cazul in care un mijloc fix pentru care s-a inregistrat rezerva din reevaluare inregistreaza ulterior 0 diminuare a valorii contabile ca rezultat al unei reevaluari aceasta diminuare este scazuta din orice surplus din reevaluare corespunzator inregistrat anterior ca surplus din reevaluare pentru aceleasi active
Rezerva din reevaluare corespunzatoare unui mijloc fix este transferata la rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve de reevaluare in cazul casariicedarii mijlocului fix respectiv
q) Imprumuturi purtatoare de dobanzi si alte imprumuturi
Toate imprumuturile sunt recunoscute initial la cost care este valoarea justa a sumei primare mai putin costurile imprumutului Ulterior imprumuturile sunt evaluate la costul amortizat folosind rata dobanzii efective
Diferenta dintre sum a prim ita neta si sum a de plata este recunoscuta in contul de profit si pierdere drept cheltuiala cu dobanda
7 PARTICIPATII 51 5UR5E DE FINANTARE
Capital social
Capitalul social al Societatii la data de 31 decembrie 2012 era de 496997003 ron impartit in 198798802 actiuni ordinare cu 0 valoare nominala de 25 ron fiecare In anul 2010 Societatea a beneficiat de marire de capital in valoare de 349500000 ron suma depusa in contul societatii de catre actionarul majoritar ArcelorMittal Holding AG
Structura capitalului social 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012
Capital social subscris si varsat 496997003 100 496997003 100
ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 14803309 298 AVAS Alti actionari 3057634 061 3057634 061
20
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
-
7 PARTICIPATII SI SURSE DE FINANTARE
Actiuni rascumparabile
Societatea nu are actiuni rascumparabile la data de 31 decembrie 2012
Actiuni emise in timpul exercitiului financiar
Societatea a emis 139800000 actiuni in cursul anului 2010 capitalul fiind varsat de catre ArcelorMittal Holding AG actionarul majoritar
Obligatiuni emise
In timpul exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie 2012 Societatea nu a emis obligatiuni
8 INFORMATII PRIVIND SALARIATII ADMINISTRA TORII SI DIRECTORII
Administratorii si directorii
Societatea nu avea obligatii referitoare la plata pensiilor catre fostii administratori si directori la 31 decembrie 2011 si la 31 decembrie 2012 Societatea nu a acordat imprumuturi sau avansuri directorilor sau administratorilor in cursul anului 2011 si 2012 Societatea nu garantase si nu avea obligatii viitoare referitoare la directori sau administratori la sfarsitul anului 2011 sau la sfarsitul anului 2012
In legatura cu obligatiile privind pensionarea salariatilor Societatea a inregistrat la 31 decembrie 2011 provizioane in suma de 1397240 RON asa cum este prezentat in Nota 2 si Nota 6 I) La 31 Decembrie 2012 a fost actualizat raportul actuarial dar diferentele nefiind semnificative s-a pastrat provizionul existent adica 1397240 RON
Salariati
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Numar mediu de angajati pe categorii
Personal conducere 7 5 Personal administratie 111 96 Personal direct productiv 395 357 Personal indirect productiv 154
Total 687 612
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Salarii si contributii asimilate salariilor 14292657 15331171 T axe aferente salariilor 5081448 5479571 Salarii si contributii aferente personalului plecat voluntar 3625495 Taxe referitoare la protectia sociala 486230 543610 Alte cheltuieli - tichete de masa 1412827 1346625-- shy
Total 21273162 26326472
21
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
9 PRINCIPALII INDICA TORI ECONOMICOmiddotFINANCIARI
2011 2012 1 Indieatori de liehiditate Lichiditate curenta 089 147 Lichiditate imediata (test acid) 072 113
2 Indicatori de rise Gradul de indatorare 0 4461 Indicatori privind acoperirea dobanzilor 0 0
3 Indieatori de gestiune Viteza de rotatie a stocurilor 1250 1307 Numar de zile de stocare 2920 2792 Viteza de rotalie a debitelor-clienti 6438 6912 Viteza de rotatie a creditelor-furnizori 5075 4493 Viteza de rotalie a activelor imobilizate 118 131 Viteza de rotatie a activelor totale 083 083
4 Indicator de profitabilitate Rentabilitatea capitalului angajat 006 012 Marja bruta din vanzari (007) (008)
5 Indieatori privind rezultatul pe actiune Rezultatul pe actiune (010) (019)
10 ALTE INFORMATII
a) Informatii cu privire la prezentarea intreprinderii
SC Mittal Steel Hunedoara SA (Societatea) pan a in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA Hunedoara Este 0 societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in OJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASOAQ
Societatea este inregistrata la Registrul Comertului sub numarul J20411991
Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in prod use lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale
Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa
22
---
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
10 ALTE INFORMATII (continuare)
b) Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare
Cele trei filiale ale AM Hunedoara - SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Constructsid SA au fuzionat prin absorbtie in anul 2009 rezultand 0 singura societate SC Mecanica Sider SA filiala AM Hunedoara cu sediul in Romania
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa
SC MECANICA SIDER SA Intretinere 5i reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice
Constructii si reparatie zidarie refractara
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
c) Metoda de transformare a activelor pasivelor veniturilor si cheltuielilor din devize in moneda locala
Descriere in Nota 6 paragraful c) Conversii valutare
d) Informatii despre impozitul pe profit
Proportia intre activitatea curenta si cea extraordinara este de 100 activitate curenta Reconcilerea dintre rezultatul exercitiului si rezultatul fiscal este prezentat in Nota 13
e) Total vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Vanzari la export 47359896 85702471 Vanzari la intern 340722840 349895174
Total vanzari 388082736 43sectsect97645
f) Cheltuieli cu chirii si leasing
La 31 decembrie 2012 Societatea nu era angajata in nici un contract de leasing operational sau financiar
g) Cheltuieli de audit
Costurile contractuale pentru auditul extern al Societatii pentru anul incheiat in data de 31 decembrie 2012 sunt conform contractului agreat intre parti in valoare de 31273 EUR fara TVA
11 SUME DATORA TE INSTITUTIILOR DE CREDIT
Imprumuturi pe termen scurt
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Imprumuturile detinute sunt de la societati din cadrul grupului conform detalierii din Nota 12
23
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFIIlATE
a) Creante de la societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA
Societati din cadrul grupului ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Sestao - Spania Acelor Mittal Belval ampDifferdange ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Steel Zenies DOO ArcelorMittal Poland ArcelorMittal SA Arcelor Comercial Section RecomSid SA Hunedoara Total creante
31 decembrie 2011 733903 733903
71854189 70549166
2682
2519 27542
962087 310193
72588092
31 decembrie 2012
906930 906930
___78183276 55570924
2750 19006 21050 27692
13184769 46644
9310441
79090206
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sid SA
Societati din cadrul gupului ArcelorMittal Sourcing ArcelorMittal lasi ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Galati Arcelor Mittal Krivyi Rih Arcelor Mittal Mines Canada ArcelorMittal Zenies Mittal Shipping Limited LNM Holding ArcelorMittal Luxembourg Arcelor STUL ArcelorMittal Purchasing Arcelor Mittal Refractories Spolka - Polonia ArcelorMittal Espania ArcelorMittal Comercial Section ArcelorMittal Rentec SA Lindsay International PVT ArcelorMittal Poland ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Belval amp Differdange ArcelorMittallnvestigacion Y Desarrollo ArcelorMittal Construction Romania SC Recom SID SA Hunedoara
31 decembrie 2011
693865
693865
1042244
25720798 260077
1283 168347
1475777 278
50487 8207
1727880 2005234
152773 1068701
116 107993 204423
3789002 37783620 38477485
31 decembrie 2012
488999
3462395
28039176 863041
1315 271404
1483607 27941
231996
1873609 312248 663729
119 110718 564890
1111073 88570 88538
904821 187996
___--1-1~17044 41404229 41893227
Tranzactiile cu societatile din cadrul grupului sunt de natura comerciala Serviciile achizitionate de la Recom Sid Hunedoara sunt servicii de mentenanta
24
488999
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
31 decembrie 2011 31 decembrie 2012 Imprumuturi in cadrul grupului Mittal Holdings AG- capital datorat (investitii 2005 conf SPC) 3916064 3937407
AM Treasury capital datorat 36440052
AM Netherland - capital datorat 119574900 AM Netherland - do banda datorata 122206 Total imprumuturi 40356116 ___ 123634513 Total datoril curente 78833601 165527740
In timpul anului 2010 Societatea a rambursat imprumuturile de la firmele din grup folosind numerarul primit ca aport la capitalul social In anul 2011 societatea a folosit numerar de la AM Treasury conform unui contract de cash pooling numerarul fiind folosit pentru plata furnizorilor din cadrul investitiei la noul Laminor Pe 21 decembrie 2011 Societatea a semnat 0 facilitate de credit cu Arcelot Mittal Netherland pentru 0 suma maxima de EUR 27000000 Maturitatea imprumutului este 21 decembrie 2016 Imprumutul se plateste in 3 rate anuale EUR 4000000 platibil pana la 18 decembrie 2014 EUR 11000000 platibil pana la 16 decembrie 2015 si EUR 12000000 platibil pana la 21 decembrie 2016 Imprumutul poarta 0 dobanda de Euribor la 3 luni plus 288 La data 31 decembrie 2011 Societatea nu a folosit acest imprumut contractatSocietatea a folosit imprumutul din data de 30 lunie 2012 In cursul anului 2012 Societatea a inregistrat cheltuieli cu dobanzile in legatura cu aceste imprumuturi de la AM Netherland in valoare de RON 2886989
Caoital m prumutat de la societat1 - - _- - - - r~
i
I Data
Valoare I Imprumutmiddot Valoare In Termen de i Procent
Societate acordarii Moneda rambursare dobinda I I
acordat I echlvalent lei
Euribor la 3I AM 21122016 luni+288bull Netherland I 30062012 EUR 27000000 119574900
Nu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii Mittal
conform contract de Holding AG Fara dobinda i22042005 USDI 522721 privatizare1755036
INu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii conform contract deIMittal
Holding AG Fara dobinda24042006 650000 2182375 privatizareUSD
I TOTAL 123512311 ll I
25
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Societati controlate neconsolidate Mecanica Sider SA
538469 557050
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman (inclusiv lVA) 319584643 332154963 Arcelor Distribution SA 579348 456100 ArcelorMittal Sestao - Spania 4360807 Arcelor Comercial Section 29132837 70339441 ArcelorMittal Treasury 10699822 1915640 ArcelorMittal SA 2082 92488 Arcelor Mittallasi 65774 SC Recom SID SA FIL Hunedoara 426375 614312 Arcelor Mittal Poland 13480121 Arcelor Mittal Belval amp Differdange 18825 Arcelor Mittal Ostrava 139932 Arcelor Mittal GUipukoa 3166430
Total grup 368018118 419211821
Total vanzari 368556587 419768871
Achizitii de materii prime 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012 Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA 2227165 1722908 SC Recom Sid SA 1887 67632
Total societati afiliate 2229052 1790540
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati 16404726 4948346 ArcelorMittal lasi 1997193 1117083 ArcelorMittal Roman 45628488 39301605 ArcelorMittal Spolka - Polonia 3134894 745861 Mittal Steel Zenica 13291825 ArcelorMittal Refractories Spolska Z Organiczona 00 1354298 1665590 ArcelorMittal Oddizal - Polonia 192947 Arcelor Mittal Sourcing 1105828 8213707 ArcelorMittal Ostrava 1579114 Arcelor Mittal Distribution Romania 351558 lindsay International 1740845
Total grup 69818374 72955536
Total achizitii materii prime 72047426 74746076
26
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Alte servicii primite
Societali controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA- mentenanta echipamente
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman Mittal Shipping Limited ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Poland Arcelor Mittal Treasury Arcelor Purchasing SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal Insurance Consultants SA Arcelor Luxemburg
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
2260143 2946463
2260143 2946463
14695
50834
183472 972908 240320 368487
4611 (467440)
229316 680618 976360 131853 891933 840874 247256
Total grup 1830715 3535382
Total servicii primite
Alte achizitii (mijloace fixe)
Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului Arcelor Mittal Mines Canada Arcelor Mittal Luxemburg SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal STUL ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Engineering Ostrava ArcelorMittal Construction Romania ArcelorMittal Galati ArcelorMittallnvestigacion Mittal Holding AG
Total achizitii de mijloace fixe
27
4090858
31 decembrie 2011
2026964
2026964
533567 3272
92069 23672415
41880
58647
24401851
26428815
6481845
31 decembrie 2012
588976
588976
103056
163664 1526417
20929 39945
187996 839455 904821
3786282
4375258
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
13 IMPOZITUL PE PROFIT
Cheltuiala cu impozitul pe profit a anului in curs se reconciliaza cu rezultatul contabil astfel
31 decembrie 31 decembrie Denumire indicatori 2011 2012
Rezultatul contabil inainte de impozit profit I (pierdere) (19811164) (37612910) Venituri neimpozabile (35489522) (15495107) Cheltuieli nedeductibile 56742671 46506147 Pierderea fiscala pentru anul de raportare 1081985 (6601870) Pierderea fiscals din snii precedenti (102432037) (101350052) Pierdere fiscala reportats (101350052) (107951922) Impozit pe profit
Societatea la sfarsitul anului 2011 nu are de plata impozit pe profit datorita pierderii fiscale inregistrate La sfarsitul anului 2012 societatea nu are de platit impozit pe profit
13 STOCURI
Avansuri Materii prime si Productie in pentru
materia Ie curs de Produse finite cumparari consumabile executie si marfuri de stocuri Total
2011
Cost 37645840 10000088 3232536 926691 51805156 Ajustari de valosre pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta 233504622 388111 539365 24277938)
14295379 9611977 2693171 926691 27527218
2012
Cost Ajustari de valoare pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta
37962631
22853790
15026038
39204l
16497712
2371589)
1034606
833456)
70520987
26098038l
15108841 14986834 14126123 201150 44424832
28
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANULINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (taate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
14 STOCURI (cantinuare)
Pentru stocuri ajustarile de valoare s-au calculat in functie de vechimea stocului astfel
Categoria de stoe
Materii prime Materiale consumabile
Obiecte de inventar
Piese de schimb
Productie in curs de executie Prod use la terti
Produse finite
14 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Conturi bancare in lei si efecte de incasat in lei Conturi bancare in valuta
Casa in lei Alte mijloace banesti
Total numerar si eehivalente de numerar
La 31122012 societatea nu avea CEC-uri de incasat
Durata in sloe pentru eare s-au eonstituit erovizioane
50 vechime 1-2ani 100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 25 vechime 1-2 ani 50 vechime 2-3 ani 75 vechime 3-4 ani
100 vechime gt 4 ani
Peste 1 an Peste61uni
Peste 6 lunL La cantitatea care este mai veche de 6 luni se calculeaza ajustare de valoare prin diminuare pana la valoarea de fier vechi De asemenea se considera valoarea realizabila neta a produselor existente in sold
31 deeembrie 31 decembrie 2011- 2012
32495548 5383024 169583 58764316
32665131 64147340
14383 2224 29869 11635
32709383 64161199
29
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
15 RISCURI FINANCIARE
Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in proces de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
16 ANGAJAMENTE 81 DATORII CONTINGENTE
Incertitudini asociate cu sistemul juridic si fiscal din Romania
Prevederile legale si reglementarile romanesti in domeniul fiscal tranzactiile in val uta si aprobarea imprumuturilor in valuta pot suferi modificari Aceste prevederi si reglementari nu sunt insa intotdeauna foarte clar formulate ceea ce lasa loc la diverse opinii iar situatiile in care aceste opinii sunt divergente nu sunt deloc rare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele impozitele si dobanzile aferente
30
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
17 ANGAJAMENTE SI DATORII CONTINGENTE (continuare)
Angajamente
a) Conform contractului de privatizare urmatoarele angajamente au fost asumate de catre actionari in legatura cu investitiile
bull Investitii tehnologice - 12 milioane USD intr-o perioada de zece ani incepand cu anul 2004
bull Investitii pentru mediu - 41 milioane USD intr-o perioada de 5 ani incepand cu anul 2004
Pana la sfarsitul anului 2012 Compania a indeplinit ambele cerinte legate de investitii lucru confirmat de AVAS Totusi Compania trebuie sa indeplineasca si cerintele legate de mediu pana in 2014
b) Societatea este parte a unui proces pe rol intentat de catre SC Agregate Buituri care cere obligarea Societatii la plata sumei de 2227575 RON reprezentand penalitati de intarziere aferente achitarii cu intarziere a facturilor emise precum si obligarea la achitarea contravalorii instalatiilor si utilajelor destinate procesarii zgurii estimate la valoarea de 1843028 RON La randul ei Societatea a intentat un proces pentru rezilierea contractul de procesarea a zgurii incheiat cu SC Agregate Buituri precum si obligarea paratei la plata de penalitati de intarziere in cuantum de 1735116 RON Cauza se afla in faza administrarii probatoriului si sansele de castig nu sunt cunoscute cu certitudine Acest proces este in continuare pe rol
Impozitarea
Societatea a inregistrat rezerva de reevaluare in suma de 72676521 RON pentru care nu a fost constuit impozit pe profit amanat In cazul in care in viitor Societatea hotaraste sa schimbe destinatia acestei rezerve in scopul acoperirii piederilor cumulate cresterii de capital social va plati un impozit pe profit de 16 Scaderea rezervelor din reevaluare se datoreaza reevaluarii mijloacelor fixe din categoria I In cursul anului Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu entitati afiliate Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare Ca urmare in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare Societatea nu poate cuantifica rezultatul unei astfel de verificari dar managementul considera ca Societatea nu are o expunere semnificativa din acest punct de vedere intrucat exista documentatie de preturi de transfer pentru perioada anterioara urmand a fi actualizata in perioadele imediat urmatoare
Societatea este subiectul unui control de fond in desfasurare pentru anii 2006- 2010 La data raportului nu se cunoaste rezultatul acestuia Managementul estimeaza ca un vor fi sume de plata semnificative rezultate in urma acestui control
31
~ z~oz IBPlIOSUOO8U IsnuB ~odslf
zaoz1nNYid
YlIVOO3NnH YI 1YllIRH01i1Jl1Y )S
H01ftK)~YML8INIIIOY 1Y ~YOI108NOliN 1ruHOdQ
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
1 ACTIVE IMOBILIZA TE
a) Im~bili2ari corporale
Cost 1 lanuarie
2012 Terenuri
si constructii 89905226 Instalatii
tehnice si masini 89959799
Avansuri si imobilizari
corporale in curs 156698500
Total 336563524
Cresteri
6359094
162899024
34295654
203553772
din care
Aditii
1554498
161457656
163012154
Reevaluare
4804596
4804596
Reduceri
16738193
4537647
166047895
187323735
din care
lesiri
1797131
163012154
164809285
Reevaluare
14941062
14941062
Total
79526127
248321176
24946259
352793562
Amortizare acumulata si ajustari de valoare
1 ianuarie 2012 Createri
Terenuri si constructii 6234149 2934940
Instalatii tehnice si masini 1573773 18440743
Avansuri si imobilizari corporale in curs 1234386
Total 9042308 21375683 Valoare neta contabila 327521216
din care
Amortizare Ajustari de
valoare Reduceri
152754
12181
164935
lesiri
din care Ajustari de
valoare Reevaluare
(8742397)
l8742397
Total
273938
20002338
1234386
21510662
331282900
11
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIOATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat alttel)
1 ACTIVE IMOBILIZA TE
La 31 decembrie 2012 Societatea are urmatoarele sectii inchise operational sectia semifabricate de profile usoare sarma Valoarea neta contabila a acestor unitati este de 4706528 RON stabilita prin reevaluare conform metodei valorii recuperabile din deseuri feroase
La 31 decembrie 2012 SC ArcelorMittal Hunedoara SA nu are inregistrate mijloace fixe gajate sau ipotecate pentru credite proprii sau in favoarea tertii or
La 31 decembrie 2012 Societatea a angajat un evaluator autorizat pentru reevaluarea Mijloacelor fixe din categoria I Metota folosita a fost abordarea prin costuri care presupune estimarea valoarii juste prin determinarea costului prezent ( de inlocuire sau de reproducere de nou) al unui bun din care se deduc 0 serie de elemente de depreciere fizica functionala ~i externa
In cursul anului 2012 Societatea a continuat investitia in noul Laminor pentru europrofile pentru care la data de 31 decembrie 2011 exista investii in curs de RON 137563458 Investia s-a finalizat in august 2012
b) Imobilizari necorporale
1 ianuarie 31 decembrie Cost 2012 Creiteri Reduceri 2012
Concesiuni brevete si alte drepturi similare 199158 133916 36172 296902
Total 199158 133916 36172 296902
Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pentru depreciere 1 ianuarie 31 decembrie sau pierdere de valoare) 2012 Creiteri Reduceri 2012
Concesiuni brevete si alte drepturi similare 121592 66052 36172 151472
Total 121592 66052 36172 151472-Valoare neta contabila 77566 145430
12
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
1 ACTIVE IMOBILIZATE (continuare)
c) Imobilizari financiare
Cost Parti socia Ie detinute la societatile
afiliate Alte creante
1 ianuarie 2012
10618335 212040
Crelteri
31927
Reduceri
199432
31 decembrie 2012
10618335 44535
Total 10830375 31927 199432 10662870
Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pentru depreciere sau pierdere de valoare)
Parti sociale detinute la societatile afiliate
1 ianuarie 2012
10618335
Crelteri Reduceri 31 decembrie
2012
10618335
Total 10618335 10618335
Valoare neta contabila 212040 44535
2 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHEL TUIELI
Provizioane Soldla
1 ianuarie 2012
Transfer
In cont Soldla
Din cont 31 decembrie 2012
Provizioane pentru pensii si alte obligatii similare
Provizioane pentru plecari voluntare Alte provizioane
1397240
2284354 4676223 7564444
569391 8674140
1397240 4106832 1174658
Total 3681594 12240667 9243531 6678730
S-a actualizat raportul actuarial conform lAS 19 privind beneficii de pensionaredeoarece diferentele au fost nesemnificative s-a pastrat provizionul existent
La 1 lanuarie 2012 si 31 Decembrie 2012 suma din Alte provizioane se refera in special la reclamatiile calitative privind marfa (ta9Ie) pe care 0 vindem la AM Roman La 31 Decembrie 2012 s-a constituit un provizion pentru platile care urmeaza sa fie facute urmare a deciziei de plecari voluntare in suma de 4106834 ron pentru un numar de 84 de persoane
13
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
3 REPARTIZAREA PROFITULUI
Soeietatea a inregistrat pierdere in valoare de 37612910 lei aceasta pierdere datorandu-se seaderii pretului de vanzare a produselor preeum si eonditiilor existente pe piata de otel
In cursul anului 2012 Compania a vandut 139 kilo tone de tagla cu un EBITDA de 15 EURltona si 36 kilo tone de profile la 0 pierdere de 43 EURltona Rezultatele la productia de profile s-a imbunatatit in ultimul trimestru al anului datorita stabilizarii produetiei noului laminor si de asemenea datorita dezvoltarii bazei de profile prod use
4 ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE
31 deeembrie 31 deeembrie Indieatorul 2011 2012
1 Cifra de afaeeri 388082736 435597645 2 Costul bunurilor vandute si al serviciilor prestate(3+4+5) 396404259 470273205 3 Cheltuielile activitatii de baza 204017348 321523127 4 Cheltuielile activitatilor auxiliare 167787374 111135004 5 Cheltuielile indirecte de productie 24599537 37615074 6 Rezultatul brut aferent eifrei de afaeeri nete bull proflt
I (pierdere) (1-2) ~8321 5231 ~3467556deg1 7 Cheltuielile de desfacere 2381925 2469626 8 Cheltuieli generale de administratie 4956070 3796085 9 Cheltuieli cu majorari si penalitati 232674 263888 10 Cheltuieli cu provizioanele 7769215 9503406 11 Alte venituri din exploatare 5967264 17655956 12 Rezultalul din exploatare - proflt I (pierdere)
(6-7 -8-9-10+11) (17694143) p30526091
5 51TUATIA CREANTELOR 51 DATORIILOR
Soldla Liehiditate 31 deeembrie
Creanle 2011 Sub 1 an 1-5 ani Peste 5 ani
Total ereante din care 79500534 79500534
Creante comerciale 6435018 6435018 Fumizori debiton de natura stocurilor Sume de incasat de la entitatile afiliate
(vezi Nota 12) 72588092 72588092 Alte creante 477424 477424
14
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
5 SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR (continuare)
Creantele sunt prezentate ca valoare neta
Creante
Total creante din care
Creante comerciale Fumizori debitori de natura stocurilor $ume de incasat de la entitatile afiliate
(vezi Nota 12) Alte creante
Datorii
Total datorii din care
$ume datorate societatilor din grup (nota 12) Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale bull fumizori Alte datorii inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale din care impozit profit amanat
Datorii
Total datorii din care
$ume datorate societatilor din grup (nota 12) Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale - fumizori Alte datorii inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale din care impozit profit amanat
Sold la 31 decembrie
2012
87868282
6873637
79090206 1904439
Sold la 31 decembrie 2011
156171822
76820236 2036674
65618464
11696448
Sold la 31 decembrie 2012
253103924
165527740 331121
80788398
6456665
Lichiditate
Sub 1 an 1middot5 ani Peste 5ani
87868282
6873637
79090206 1904439
Termen de exigibilitate sub 1 an 1 bull 5 ani peste 5 ani
156171822 ________
76820236 2036674
65618464
11696448
Termen de exigibilltate sub 1 an 1middot5 ani peste 5 ani
133529024 119574900 ____
45952840 119574900 331121
80788398
6456665
15
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLlTlCI SI METODE CONTABILE
a) Bazele intocmirii situatiilor financiare neconsolldate
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt responsabilitatea conducerii Societatii si au fost intocmite in conformitate cu
- Legea Contabilitatii 8211991 republicata in ianuarie 2008 (Legea 82) - Reglementarile contabile conforme cu directivele europene aprobate prin Ordinul Ministrului Finantelor Publice al Romaniei 30552009 (OMF 30552009)
Moneda de prezentare
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt prezentate in lei (RON)
ORDINUL MINISTRULUI FINANTELOR PUBLICE NR 30552009 (REGLEMENTARI CONTABILE CONFORME CU DIRECTIVELE EUROPENE)
Ordinul 30552009 se aplica incepand cu situatiile financiare ale anului 2010 de catre societatile care Tntrunesc criteriile stabilite de acest act normativ Ordinul 3055 prevede intocmirea situatiilor financiare anuale ale persoanelor juridice
Acest Ordin cuprinde Reglementarile contabile conforme cu Directivele Europene si anume
1 Directiva a patra a Comunitatii Economice Europene 78660EEC din data de 25 iulie 1978 privind situatiile financiare anuale cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009 2 Articolul 10 paragraful 2 din Directiva 200425CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 11 aprilie 2004 privind ofertele publice de achizitii 3 Prevederele Directivei 200643CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 17 mai 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 4 Prevederele Directivei 200646CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 14 iunie 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 5 Prevederele Directivei 200949CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 18 iunie 2009 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 6 Directiva a ~aptea a Comunitatii Economice Europene 83349EEC din data de 13 iunie 1983 cu privire la situatiile financiare consolidate cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009
MOF nr 30552009 este armonizat cu Directivele Europene IV si VII si difera de Standardele Internationale de Raportare Financiara Ca urmare aceste situatii financiare nu sunt in concordanta cu Standardele Internationale de Raportare Financiara
Aceste situatiile financiare intocmite in conformitate cu OMF nr 30552009 nu trebuie folosite de terte parti sau de catre utilizatori ai situatiilor financiare care nu sunt familiarizati cu OMF nr 30552009 aplicabil pe teritoriul Romaniei
Situatiile financiare au fost intocmite la costul istoric ajustate prin reevaluarea activelor monetare de tipul creantelor si datoriilor exprimate in devize inregistrate conform standardelor romane de contabilitate
Inregistrarile contabile pe baza carora au fost intocmite aceste situatii financiare sunt efectuate in lei (RON) atat la cost istoric cat si la valoarea justa conform mentiunilor din politicile contabile ale Companiei si conform OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare
16
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIIIE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
Consoli dare
In conformitate cu cerintele Legii 8211991 republicata art 31 0 societate-mama trebuie sa intocmeasca un raport anual privind propria activitate cat si raport anual consolidat
Societatea nu va emite situatii financiare consolidate deoarece includerea SC Mecanica Sider SA detinuta 99983 nu este semnificativa in scopul oferirij unei imagini fidele a active lor datoriilor pozitiei financiare si sau a profitului sau pierderii entitatilor incluse in consolidare considerate ca un tot unitar
Continuitatea activititii
Aceste situatii financiare neconsolidate au fost intocmite pe baza principiului continuitaii activitatii care presupune ca Societatea llii va continua tinand cont de conditiile pietei funcionarea intr-un viitor previzibil fara a intentiona incetarea continuarii activitaii sisau fara reducerea semnificativa a acesteia
La data de 31 decembrie 2012 valoarea datoriilor curente este in suma de 133529024 RON din care 45952840 ron sunt reprezentate de sume datorate in cadrul grupului De asemenea la sfarsitul anului 2012 s-a inregistrat 0 pierdere de 37612910 ron Iii 0 pierdere cumulata la 31 decembrie 2012 de 306867619 RON
Prin urmare posibilitatea Societatii de a-si continua activitatea pe principiul continuitatii activitatii depinde de abilitatea ei de a genera suficiente profituri viitoare si de 0 permanenta sustinere financiara din partea actionarilor si a creditorilor sai sustinere pe care Conducerea considera ca o avea dovada fiind faptul ca in cursul anului 2010 capitalul social a fost majorat cu suma de 349500000 RON provenit din convertirea imprumutuui actionar si de asemenea investitia de 43 milioane de EUR in modernizarea laminorului si punerea lui in functiune in august 2012
b) Conversii valutare
Tranzactiile realizate in valuta(USD si EURO in special) sunt transform ate in lei la 0 rata de schimb valabila la data tranzactieLActivele si pasivele exprimate in valuta la data intocmirii bilantului sunt transform ate in lei utilizand ratele de schimb va labile la sfarsitul perioadei Castigurile sau pierderile rezultate din aceste conversii valutare sunt incluse in contu de profit si pierdere ca parte a veniturilor sau cheltuielilor financiare
Rata de schimb folosita pentru conversia soldurilor exprimate in dolari SUA a 31 decembrie 2011 a fost 1 USD = 33393 RON si respectiv 1 EURO = 43197 RON iar a 31 decembrie 2012 a fost 1 USD = 33575 RON respectiv 1 EURO= 44287 RON
17
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINAN ClARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifrcat altfel)
6 PRINCIPII POLITIC I SI METODE CONTABllE (continuare)
c) Mljloace fixe sl amortlzare
Amortizarea este calculata folosind metoda amortizarii liniare pe intreaga durata de viata a activelor dupa cum urmeaza
Categoria Ani
Cladiri 30-50 Instalatii term ice si masini 3-15 Alte mijloace fixe 3-15
d) Imobilizari necorporale
Imobilizarile necorporale constau in programe informatice Costurile aferente achizitionarii acestora sunt capitalizate si amortizate pe baza metodei liniare pe durata celor 3 ani de utilitate
e) Numerar sl echivalente numerar
Disponibilitatile banesti sunt formate din numerar si depozite bancare pe termen scurt cu 0
scadenta initiala mai mica de 3 luni
f) Creante comerciale
Creantele comerciale sunt inregistrate la valoarea lor nominala Pentru deprecierea creantelor se constituie ajustari de valoare criteriile luata in calcul fiind vechime mai mare de 180 de zile si incertitudine in recuperarea creantelor datorita unor litigii
g) Stocuri
Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta Costul stocurilor include toate costurile suportate pentru a aduce stocurile in forma si in locul in care se gasesc in prezent respectiv
i) Materiile prime si consumabilelecostul mediu ponderat ii) Productia in curs costul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile
de regie atribuibile la costul efectiv aferent fazei in care se afla produsul iii) Produsele finitecostul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile de
regie atribuibilela costul efectiv
Acolo unde este cazul se constituie ajustari de valoare pentru stocuricu miscare lenta sau cu defecte calitative
h) Obligatii comerciale
Obligatiile comerciale sunt inregistrate la valoarea de cost care reprezinta valoarea justa a obligatiei ce va fi platita in viitor pentru bunurile si serviciile primite indiferent daca au fost sau nu facturate catre Societate
i) Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are 0 obigatie curenta (Iegala sau implicita ) generata de un eveniment anterior si este probabiJ sa fie necesara 0 iesire de resurse sau 0 diminuare de creanta care sa afecteze beneficiile economice pentru a onora obligatia respectiva sau recuperarea creantei si poate fi realizata 0 estimare adecvata a valorii obligatiilor
18
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 ____(--toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifi_ca_t_a_ltf_e---I)____
6 PRINCIPII POLlTICI SI METODE CONTABILE (continuare)
j) Instrumente financiare
Instrumentele financiare folosite de Societate sunt formate din numerar depozite la termen creante si datorii Instrumentele de acest tip sunt evaluate la valoarea justa
k) Pensii si compensari in caz de deces
In cadrul activitatii curente pe care 0 desfasoara Societatea efectueaza plati catre statui roman in beneficiul angajatilor sai pentru asigurari sociale Toti salariatii Societatii sunt inclusi in planul de pensii al Statului Roman
In conformitate cu contractu I colectiv de munca la pensionare fiecare angajat primeste un salariu mediu pe societate iar in caz de deces al salariatului familia acestuia primeste cinci salarii medii pe societate Pentru valoarea estimata a acestor plati viitoare Societatea a constituit la 31 decembrie 2012 un provizion pentru pensii
I) Venituri
Veniturile sunt inregistrate in momentul livrarii de produse de catre Societate acesta fiind momentul in care riscurile semnificative si avantajele detinerii proprietatii asupra bunurilor sunt transferate clientului Sumele reprezentand veniturile nu includ taxele de vanzare (TVA)
m) Impozite si taxe
Impozitul pe profit se calculeaza pe baza rezultatului anului ajustat pentru diferite elemente care nu sunt deductibile Este calculat folosindu-se rata impozitului pe profit in vigoare la data bilantului
Rata impozitului pe profit pentru anii 2011 si 2012 a fost de 16
n) Investitii financiare
Investitiile sunt constituite din investitii in asociati si alte investitii (investitii minoritare)
Investitiile in asociati sunt contabilizate la cost istoric mai putin ajustarile de valoare necesare pentru a marca evolutia negativa a activelor nete ale societatilor in care s-a facut investitia
0) Utilizarea de estimari
Pregatirea situatiilor financiare in concordanta cu OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare solicita conducerii societatii sa estimeze si sa evalueze elementele ce afecteaza sumele raportate in situatiile financiare si notele explicative Aceste estimari se bazeaza pe informatiile disponibile la data situatiilor financiare Prin urmare rezultatele reale pot diferi de aceste estimari
19
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECON50LIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI 51 METODE CONTABllE (continuare)
p) Rezerve
Rezervele cuprind rezervele legale rezervele din reevaluare si alte rezerve bull Rezervele legale sunt stabilite de Societate la 5 din profitul brut al anului pana la
limita a 20 din capitalul social bull Rezervele din reevaluare sunt constituite din reevaluarea mijloacelor fixe realizata
in conformitate cu legile in vigoare (HG 945199 HG 2611992 HG 50011994 HG 4032000) precum si din reevaluari ale mijloacelor fixe efectuate de firme autorizate de evaluare
bull Alte rezerve sunt constituite din rezultatul net al perioadei curente si din facilitatile obtinute de Societate de la autoritatHe fiscale sau ca urmare a Contractului de Vanzare - Cumparare datat 23102003 in legatura cu privatizarea Societatii
In cazul in care un mijloc fix pentru care s-a inregistrat rezerva din reevaluare inregistreaza ulterior 0 diminuare a valorii contabile ca rezultat al unei reevaluari aceasta diminuare este scazuta din orice surplus din reevaluare corespunzator inregistrat anterior ca surplus din reevaluare pentru aceleasi active
Rezerva din reevaluare corespunzatoare unui mijloc fix este transferata la rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve de reevaluare in cazul casariicedarii mijlocului fix respectiv
q) Imprumuturi purtatoare de dobanzi si alte imprumuturi
Toate imprumuturile sunt recunoscute initial la cost care este valoarea justa a sumei primare mai putin costurile imprumutului Ulterior imprumuturile sunt evaluate la costul amortizat folosind rata dobanzii efective
Diferenta dintre sum a prim ita neta si sum a de plata este recunoscuta in contul de profit si pierdere drept cheltuiala cu dobanda
7 PARTICIPATII 51 5UR5E DE FINANTARE
Capital social
Capitalul social al Societatii la data de 31 decembrie 2012 era de 496997003 ron impartit in 198798802 actiuni ordinare cu 0 valoare nominala de 25 ron fiecare In anul 2010 Societatea a beneficiat de marire de capital in valoare de 349500000 ron suma depusa in contul societatii de catre actionarul majoritar ArcelorMittal Holding AG
Structura capitalului social 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012
Capital social subscris si varsat 496997003 100 496997003 100
ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 14803309 298 AVAS Alti actionari 3057634 061 3057634 061
20
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
-
7 PARTICIPATII SI SURSE DE FINANTARE
Actiuni rascumparabile
Societatea nu are actiuni rascumparabile la data de 31 decembrie 2012
Actiuni emise in timpul exercitiului financiar
Societatea a emis 139800000 actiuni in cursul anului 2010 capitalul fiind varsat de catre ArcelorMittal Holding AG actionarul majoritar
Obligatiuni emise
In timpul exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie 2012 Societatea nu a emis obligatiuni
8 INFORMATII PRIVIND SALARIATII ADMINISTRA TORII SI DIRECTORII
Administratorii si directorii
Societatea nu avea obligatii referitoare la plata pensiilor catre fostii administratori si directori la 31 decembrie 2011 si la 31 decembrie 2012 Societatea nu a acordat imprumuturi sau avansuri directorilor sau administratorilor in cursul anului 2011 si 2012 Societatea nu garantase si nu avea obligatii viitoare referitoare la directori sau administratori la sfarsitul anului 2011 sau la sfarsitul anului 2012
In legatura cu obligatiile privind pensionarea salariatilor Societatea a inregistrat la 31 decembrie 2011 provizioane in suma de 1397240 RON asa cum este prezentat in Nota 2 si Nota 6 I) La 31 Decembrie 2012 a fost actualizat raportul actuarial dar diferentele nefiind semnificative s-a pastrat provizionul existent adica 1397240 RON
Salariati
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Numar mediu de angajati pe categorii
Personal conducere 7 5 Personal administratie 111 96 Personal direct productiv 395 357 Personal indirect productiv 154
Total 687 612
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Salarii si contributii asimilate salariilor 14292657 15331171 T axe aferente salariilor 5081448 5479571 Salarii si contributii aferente personalului plecat voluntar 3625495 Taxe referitoare la protectia sociala 486230 543610 Alte cheltuieli - tichete de masa 1412827 1346625-- shy
Total 21273162 26326472
21
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
9 PRINCIPALII INDICA TORI ECONOMICOmiddotFINANCIARI
2011 2012 1 Indieatori de liehiditate Lichiditate curenta 089 147 Lichiditate imediata (test acid) 072 113
2 Indicatori de rise Gradul de indatorare 0 4461 Indicatori privind acoperirea dobanzilor 0 0
3 Indieatori de gestiune Viteza de rotatie a stocurilor 1250 1307 Numar de zile de stocare 2920 2792 Viteza de rotalie a debitelor-clienti 6438 6912 Viteza de rotatie a creditelor-furnizori 5075 4493 Viteza de rotalie a activelor imobilizate 118 131 Viteza de rotatie a activelor totale 083 083
4 Indicator de profitabilitate Rentabilitatea capitalului angajat 006 012 Marja bruta din vanzari (007) (008)
5 Indieatori privind rezultatul pe actiune Rezultatul pe actiune (010) (019)
10 ALTE INFORMATII
a) Informatii cu privire la prezentarea intreprinderii
SC Mittal Steel Hunedoara SA (Societatea) pan a in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA Hunedoara Este 0 societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in OJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASOAQ
Societatea este inregistrata la Registrul Comertului sub numarul J20411991
Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in prod use lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale
Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa
22
---
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
10 ALTE INFORMATII (continuare)
b) Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare
Cele trei filiale ale AM Hunedoara - SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Constructsid SA au fuzionat prin absorbtie in anul 2009 rezultand 0 singura societate SC Mecanica Sider SA filiala AM Hunedoara cu sediul in Romania
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa
SC MECANICA SIDER SA Intretinere 5i reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice
Constructii si reparatie zidarie refractara
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
c) Metoda de transformare a activelor pasivelor veniturilor si cheltuielilor din devize in moneda locala
Descriere in Nota 6 paragraful c) Conversii valutare
d) Informatii despre impozitul pe profit
Proportia intre activitatea curenta si cea extraordinara este de 100 activitate curenta Reconcilerea dintre rezultatul exercitiului si rezultatul fiscal este prezentat in Nota 13
e) Total vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Vanzari la export 47359896 85702471 Vanzari la intern 340722840 349895174
Total vanzari 388082736 43sectsect97645
f) Cheltuieli cu chirii si leasing
La 31 decembrie 2012 Societatea nu era angajata in nici un contract de leasing operational sau financiar
g) Cheltuieli de audit
Costurile contractuale pentru auditul extern al Societatii pentru anul incheiat in data de 31 decembrie 2012 sunt conform contractului agreat intre parti in valoare de 31273 EUR fara TVA
11 SUME DATORA TE INSTITUTIILOR DE CREDIT
Imprumuturi pe termen scurt
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Imprumuturile detinute sunt de la societati din cadrul grupului conform detalierii din Nota 12
23
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFIIlATE
a) Creante de la societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA
Societati din cadrul grupului ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Sestao - Spania Acelor Mittal Belval ampDifferdange ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Steel Zenies DOO ArcelorMittal Poland ArcelorMittal SA Arcelor Comercial Section RecomSid SA Hunedoara Total creante
31 decembrie 2011 733903 733903
71854189 70549166
2682
2519 27542
962087 310193
72588092
31 decembrie 2012
906930 906930
___78183276 55570924
2750 19006 21050 27692
13184769 46644
9310441
79090206
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sid SA
Societati din cadrul gupului ArcelorMittal Sourcing ArcelorMittal lasi ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Galati Arcelor Mittal Krivyi Rih Arcelor Mittal Mines Canada ArcelorMittal Zenies Mittal Shipping Limited LNM Holding ArcelorMittal Luxembourg Arcelor STUL ArcelorMittal Purchasing Arcelor Mittal Refractories Spolka - Polonia ArcelorMittal Espania ArcelorMittal Comercial Section ArcelorMittal Rentec SA Lindsay International PVT ArcelorMittal Poland ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Belval amp Differdange ArcelorMittallnvestigacion Y Desarrollo ArcelorMittal Construction Romania SC Recom SID SA Hunedoara
31 decembrie 2011
693865
693865
1042244
25720798 260077
1283 168347
1475777 278
50487 8207
1727880 2005234
152773 1068701
116 107993 204423
3789002 37783620 38477485
31 decembrie 2012
488999
3462395
28039176 863041
1315 271404
1483607 27941
231996
1873609 312248 663729
119 110718 564890
1111073 88570 88538
904821 187996
___--1-1~17044 41404229 41893227
Tranzactiile cu societatile din cadrul grupului sunt de natura comerciala Serviciile achizitionate de la Recom Sid Hunedoara sunt servicii de mentenanta
24
488999
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
31 decembrie 2011 31 decembrie 2012 Imprumuturi in cadrul grupului Mittal Holdings AG- capital datorat (investitii 2005 conf SPC) 3916064 3937407
AM Treasury capital datorat 36440052
AM Netherland - capital datorat 119574900 AM Netherland - do banda datorata 122206 Total imprumuturi 40356116 ___ 123634513 Total datoril curente 78833601 165527740
In timpul anului 2010 Societatea a rambursat imprumuturile de la firmele din grup folosind numerarul primit ca aport la capitalul social In anul 2011 societatea a folosit numerar de la AM Treasury conform unui contract de cash pooling numerarul fiind folosit pentru plata furnizorilor din cadrul investitiei la noul Laminor Pe 21 decembrie 2011 Societatea a semnat 0 facilitate de credit cu Arcelot Mittal Netherland pentru 0 suma maxima de EUR 27000000 Maturitatea imprumutului este 21 decembrie 2016 Imprumutul se plateste in 3 rate anuale EUR 4000000 platibil pana la 18 decembrie 2014 EUR 11000000 platibil pana la 16 decembrie 2015 si EUR 12000000 platibil pana la 21 decembrie 2016 Imprumutul poarta 0 dobanda de Euribor la 3 luni plus 288 La data 31 decembrie 2011 Societatea nu a folosit acest imprumut contractatSocietatea a folosit imprumutul din data de 30 lunie 2012 In cursul anului 2012 Societatea a inregistrat cheltuieli cu dobanzile in legatura cu aceste imprumuturi de la AM Netherland in valoare de RON 2886989
Caoital m prumutat de la societat1 - - _- - - - r~
i
I Data
Valoare I Imprumutmiddot Valoare In Termen de i Procent
Societate acordarii Moneda rambursare dobinda I I
acordat I echlvalent lei
Euribor la 3I AM 21122016 luni+288bull Netherland I 30062012 EUR 27000000 119574900
Nu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii Mittal
conform contract de Holding AG Fara dobinda i22042005 USDI 522721 privatizare1755036
INu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii conform contract deIMittal
Holding AG Fara dobinda24042006 650000 2182375 privatizareUSD
I TOTAL 123512311 ll I
25
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Societati controlate neconsolidate Mecanica Sider SA
538469 557050
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman (inclusiv lVA) 319584643 332154963 Arcelor Distribution SA 579348 456100 ArcelorMittal Sestao - Spania 4360807 Arcelor Comercial Section 29132837 70339441 ArcelorMittal Treasury 10699822 1915640 ArcelorMittal SA 2082 92488 Arcelor Mittallasi 65774 SC Recom SID SA FIL Hunedoara 426375 614312 Arcelor Mittal Poland 13480121 Arcelor Mittal Belval amp Differdange 18825 Arcelor Mittal Ostrava 139932 Arcelor Mittal GUipukoa 3166430
Total grup 368018118 419211821
Total vanzari 368556587 419768871
Achizitii de materii prime 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012 Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA 2227165 1722908 SC Recom Sid SA 1887 67632
Total societati afiliate 2229052 1790540
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati 16404726 4948346 ArcelorMittal lasi 1997193 1117083 ArcelorMittal Roman 45628488 39301605 ArcelorMittal Spolka - Polonia 3134894 745861 Mittal Steel Zenica 13291825 ArcelorMittal Refractories Spolska Z Organiczona 00 1354298 1665590 ArcelorMittal Oddizal - Polonia 192947 Arcelor Mittal Sourcing 1105828 8213707 ArcelorMittal Ostrava 1579114 Arcelor Mittal Distribution Romania 351558 lindsay International 1740845
Total grup 69818374 72955536
Total achizitii materii prime 72047426 74746076
26
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Alte servicii primite
Societali controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA- mentenanta echipamente
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman Mittal Shipping Limited ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Poland Arcelor Mittal Treasury Arcelor Purchasing SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal Insurance Consultants SA Arcelor Luxemburg
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
2260143 2946463
2260143 2946463
14695
50834
183472 972908 240320 368487
4611 (467440)
229316 680618 976360 131853 891933 840874 247256
Total grup 1830715 3535382
Total servicii primite
Alte achizitii (mijloace fixe)
Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului Arcelor Mittal Mines Canada Arcelor Mittal Luxemburg SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal STUL ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Engineering Ostrava ArcelorMittal Construction Romania ArcelorMittal Galati ArcelorMittallnvestigacion Mittal Holding AG
Total achizitii de mijloace fixe
27
4090858
31 decembrie 2011
2026964
2026964
533567 3272
92069 23672415
41880
58647
24401851
26428815
6481845
31 decembrie 2012
588976
588976
103056
163664 1526417
20929 39945
187996 839455 904821
3786282
4375258
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
13 IMPOZITUL PE PROFIT
Cheltuiala cu impozitul pe profit a anului in curs se reconciliaza cu rezultatul contabil astfel
31 decembrie 31 decembrie Denumire indicatori 2011 2012
Rezultatul contabil inainte de impozit profit I (pierdere) (19811164) (37612910) Venituri neimpozabile (35489522) (15495107) Cheltuieli nedeductibile 56742671 46506147 Pierderea fiscala pentru anul de raportare 1081985 (6601870) Pierderea fiscals din snii precedenti (102432037) (101350052) Pierdere fiscala reportats (101350052) (107951922) Impozit pe profit
Societatea la sfarsitul anului 2011 nu are de plata impozit pe profit datorita pierderii fiscale inregistrate La sfarsitul anului 2012 societatea nu are de platit impozit pe profit
13 STOCURI
Avansuri Materii prime si Productie in pentru
materia Ie curs de Produse finite cumparari consumabile executie si marfuri de stocuri Total
2011
Cost 37645840 10000088 3232536 926691 51805156 Ajustari de valosre pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta 233504622 388111 539365 24277938)
14295379 9611977 2693171 926691 27527218
2012
Cost Ajustari de valoare pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta
37962631
22853790
15026038
39204l
16497712
2371589)
1034606
833456)
70520987
26098038l
15108841 14986834 14126123 201150 44424832
28
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANULINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (taate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
14 STOCURI (cantinuare)
Pentru stocuri ajustarile de valoare s-au calculat in functie de vechimea stocului astfel
Categoria de stoe
Materii prime Materiale consumabile
Obiecte de inventar
Piese de schimb
Productie in curs de executie Prod use la terti
Produse finite
14 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Conturi bancare in lei si efecte de incasat in lei Conturi bancare in valuta
Casa in lei Alte mijloace banesti
Total numerar si eehivalente de numerar
La 31122012 societatea nu avea CEC-uri de incasat
Durata in sloe pentru eare s-au eonstituit erovizioane
50 vechime 1-2ani 100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 25 vechime 1-2 ani 50 vechime 2-3 ani 75 vechime 3-4 ani
100 vechime gt 4 ani
Peste 1 an Peste61uni
Peste 6 lunL La cantitatea care este mai veche de 6 luni se calculeaza ajustare de valoare prin diminuare pana la valoarea de fier vechi De asemenea se considera valoarea realizabila neta a produselor existente in sold
31 deeembrie 31 decembrie 2011- 2012
32495548 5383024 169583 58764316
32665131 64147340
14383 2224 29869 11635
32709383 64161199
29
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
15 RISCURI FINANCIARE
Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in proces de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
16 ANGAJAMENTE 81 DATORII CONTINGENTE
Incertitudini asociate cu sistemul juridic si fiscal din Romania
Prevederile legale si reglementarile romanesti in domeniul fiscal tranzactiile in val uta si aprobarea imprumuturilor in valuta pot suferi modificari Aceste prevederi si reglementari nu sunt insa intotdeauna foarte clar formulate ceea ce lasa loc la diverse opinii iar situatiile in care aceste opinii sunt divergente nu sunt deloc rare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele impozitele si dobanzile aferente
30
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
17 ANGAJAMENTE SI DATORII CONTINGENTE (continuare)
Angajamente
a) Conform contractului de privatizare urmatoarele angajamente au fost asumate de catre actionari in legatura cu investitiile
bull Investitii tehnologice - 12 milioane USD intr-o perioada de zece ani incepand cu anul 2004
bull Investitii pentru mediu - 41 milioane USD intr-o perioada de 5 ani incepand cu anul 2004
Pana la sfarsitul anului 2012 Compania a indeplinit ambele cerinte legate de investitii lucru confirmat de AVAS Totusi Compania trebuie sa indeplineasca si cerintele legate de mediu pana in 2014
b) Societatea este parte a unui proces pe rol intentat de catre SC Agregate Buituri care cere obligarea Societatii la plata sumei de 2227575 RON reprezentand penalitati de intarziere aferente achitarii cu intarziere a facturilor emise precum si obligarea la achitarea contravalorii instalatiilor si utilajelor destinate procesarii zgurii estimate la valoarea de 1843028 RON La randul ei Societatea a intentat un proces pentru rezilierea contractul de procesarea a zgurii incheiat cu SC Agregate Buituri precum si obligarea paratei la plata de penalitati de intarziere in cuantum de 1735116 RON Cauza se afla in faza administrarii probatoriului si sansele de castig nu sunt cunoscute cu certitudine Acest proces este in continuare pe rol
Impozitarea
Societatea a inregistrat rezerva de reevaluare in suma de 72676521 RON pentru care nu a fost constuit impozit pe profit amanat In cazul in care in viitor Societatea hotaraste sa schimbe destinatia acestei rezerve in scopul acoperirii piederilor cumulate cresterii de capital social va plati un impozit pe profit de 16 Scaderea rezervelor din reevaluare se datoreaza reevaluarii mijloacelor fixe din categoria I In cursul anului Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu entitati afiliate Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare Ca urmare in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare Societatea nu poate cuantifica rezultatul unei astfel de verificari dar managementul considera ca Societatea nu are o expunere semnificativa din acest punct de vedere intrucat exista documentatie de preturi de transfer pentru perioada anterioara urmand a fi actualizata in perioadele imediat urmatoare
Societatea este subiectul unui control de fond in desfasurare pentru anii 2006- 2010 La data raportului nu se cunoaste rezultatul acestuia Managementul estimeaza ca un vor fi sume de plata semnificative rezultate in urma acestui control
31
~ z~oz IBPlIOSUOO8U IsnuB ~odslf
zaoz1nNYid
YlIVOO3NnH YI 1YllIRH01i1Jl1Y )S
H01ftK)~YML8INIIIOY 1Y ~YOI108NOliN 1ruHOdQ
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIOATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat alttel)
1 ACTIVE IMOBILIZA TE
La 31 decembrie 2012 Societatea are urmatoarele sectii inchise operational sectia semifabricate de profile usoare sarma Valoarea neta contabila a acestor unitati este de 4706528 RON stabilita prin reevaluare conform metodei valorii recuperabile din deseuri feroase
La 31 decembrie 2012 SC ArcelorMittal Hunedoara SA nu are inregistrate mijloace fixe gajate sau ipotecate pentru credite proprii sau in favoarea tertii or
La 31 decembrie 2012 Societatea a angajat un evaluator autorizat pentru reevaluarea Mijloacelor fixe din categoria I Metota folosita a fost abordarea prin costuri care presupune estimarea valoarii juste prin determinarea costului prezent ( de inlocuire sau de reproducere de nou) al unui bun din care se deduc 0 serie de elemente de depreciere fizica functionala ~i externa
In cursul anului 2012 Societatea a continuat investitia in noul Laminor pentru europrofile pentru care la data de 31 decembrie 2011 exista investii in curs de RON 137563458 Investia s-a finalizat in august 2012
b) Imobilizari necorporale
1 ianuarie 31 decembrie Cost 2012 Creiteri Reduceri 2012
Concesiuni brevete si alte drepturi similare 199158 133916 36172 296902
Total 199158 133916 36172 296902
Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pentru depreciere 1 ianuarie 31 decembrie sau pierdere de valoare) 2012 Creiteri Reduceri 2012
Concesiuni brevete si alte drepturi similare 121592 66052 36172 151472
Total 121592 66052 36172 151472-Valoare neta contabila 77566 145430
12
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
1 ACTIVE IMOBILIZATE (continuare)
c) Imobilizari financiare
Cost Parti socia Ie detinute la societatile
afiliate Alte creante
1 ianuarie 2012
10618335 212040
Crelteri
31927
Reduceri
199432
31 decembrie 2012
10618335 44535
Total 10830375 31927 199432 10662870
Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pentru depreciere sau pierdere de valoare)
Parti sociale detinute la societatile afiliate
1 ianuarie 2012
10618335
Crelteri Reduceri 31 decembrie
2012
10618335
Total 10618335 10618335
Valoare neta contabila 212040 44535
2 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHEL TUIELI
Provizioane Soldla
1 ianuarie 2012
Transfer
In cont Soldla
Din cont 31 decembrie 2012
Provizioane pentru pensii si alte obligatii similare
Provizioane pentru plecari voluntare Alte provizioane
1397240
2284354 4676223 7564444
569391 8674140
1397240 4106832 1174658
Total 3681594 12240667 9243531 6678730
S-a actualizat raportul actuarial conform lAS 19 privind beneficii de pensionaredeoarece diferentele au fost nesemnificative s-a pastrat provizionul existent
La 1 lanuarie 2012 si 31 Decembrie 2012 suma din Alte provizioane se refera in special la reclamatiile calitative privind marfa (ta9Ie) pe care 0 vindem la AM Roman La 31 Decembrie 2012 s-a constituit un provizion pentru platile care urmeaza sa fie facute urmare a deciziei de plecari voluntare in suma de 4106834 ron pentru un numar de 84 de persoane
13
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
3 REPARTIZAREA PROFITULUI
Soeietatea a inregistrat pierdere in valoare de 37612910 lei aceasta pierdere datorandu-se seaderii pretului de vanzare a produselor preeum si eonditiilor existente pe piata de otel
In cursul anului 2012 Compania a vandut 139 kilo tone de tagla cu un EBITDA de 15 EURltona si 36 kilo tone de profile la 0 pierdere de 43 EURltona Rezultatele la productia de profile s-a imbunatatit in ultimul trimestru al anului datorita stabilizarii produetiei noului laminor si de asemenea datorita dezvoltarii bazei de profile prod use
4 ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE
31 deeembrie 31 deeembrie Indieatorul 2011 2012
1 Cifra de afaeeri 388082736 435597645 2 Costul bunurilor vandute si al serviciilor prestate(3+4+5) 396404259 470273205 3 Cheltuielile activitatii de baza 204017348 321523127 4 Cheltuielile activitatilor auxiliare 167787374 111135004 5 Cheltuielile indirecte de productie 24599537 37615074 6 Rezultatul brut aferent eifrei de afaeeri nete bull proflt
I (pierdere) (1-2) ~8321 5231 ~3467556deg1 7 Cheltuielile de desfacere 2381925 2469626 8 Cheltuieli generale de administratie 4956070 3796085 9 Cheltuieli cu majorari si penalitati 232674 263888 10 Cheltuieli cu provizioanele 7769215 9503406 11 Alte venituri din exploatare 5967264 17655956 12 Rezultalul din exploatare - proflt I (pierdere)
(6-7 -8-9-10+11) (17694143) p30526091
5 51TUATIA CREANTELOR 51 DATORIILOR
Soldla Liehiditate 31 deeembrie
Creanle 2011 Sub 1 an 1-5 ani Peste 5 ani
Total ereante din care 79500534 79500534
Creante comerciale 6435018 6435018 Fumizori debiton de natura stocurilor Sume de incasat de la entitatile afiliate
(vezi Nota 12) 72588092 72588092 Alte creante 477424 477424
14
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
5 SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR (continuare)
Creantele sunt prezentate ca valoare neta
Creante
Total creante din care
Creante comerciale Fumizori debitori de natura stocurilor $ume de incasat de la entitatile afiliate
(vezi Nota 12) Alte creante
Datorii
Total datorii din care
$ume datorate societatilor din grup (nota 12) Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale bull fumizori Alte datorii inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale din care impozit profit amanat
Datorii
Total datorii din care
$ume datorate societatilor din grup (nota 12) Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale - fumizori Alte datorii inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale din care impozit profit amanat
Sold la 31 decembrie
2012
87868282
6873637
79090206 1904439
Sold la 31 decembrie 2011
156171822
76820236 2036674
65618464
11696448
Sold la 31 decembrie 2012
253103924
165527740 331121
80788398
6456665
Lichiditate
Sub 1 an 1middot5 ani Peste 5ani
87868282
6873637
79090206 1904439
Termen de exigibilitate sub 1 an 1 bull 5 ani peste 5 ani
156171822 ________
76820236 2036674
65618464
11696448
Termen de exigibilltate sub 1 an 1middot5 ani peste 5 ani
133529024 119574900 ____
45952840 119574900 331121
80788398
6456665
15
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLlTlCI SI METODE CONTABILE
a) Bazele intocmirii situatiilor financiare neconsolldate
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt responsabilitatea conducerii Societatii si au fost intocmite in conformitate cu
- Legea Contabilitatii 8211991 republicata in ianuarie 2008 (Legea 82) - Reglementarile contabile conforme cu directivele europene aprobate prin Ordinul Ministrului Finantelor Publice al Romaniei 30552009 (OMF 30552009)
Moneda de prezentare
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt prezentate in lei (RON)
ORDINUL MINISTRULUI FINANTELOR PUBLICE NR 30552009 (REGLEMENTARI CONTABILE CONFORME CU DIRECTIVELE EUROPENE)
Ordinul 30552009 se aplica incepand cu situatiile financiare ale anului 2010 de catre societatile care Tntrunesc criteriile stabilite de acest act normativ Ordinul 3055 prevede intocmirea situatiilor financiare anuale ale persoanelor juridice
Acest Ordin cuprinde Reglementarile contabile conforme cu Directivele Europene si anume
1 Directiva a patra a Comunitatii Economice Europene 78660EEC din data de 25 iulie 1978 privind situatiile financiare anuale cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009 2 Articolul 10 paragraful 2 din Directiva 200425CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 11 aprilie 2004 privind ofertele publice de achizitii 3 Prevederele Directivei 200643CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 17 mai 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 4 Prevederele Directivei 200646CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 14 iunie 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 5 Prevederele Directivei 200949CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 18 iunie 2009 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 6 Directiva a ~aptea a Comunitatii Economice Europene 83349EEC din data de 13 iunie 1983 cu privire la situatiile financiare consolidate cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009
MOF nr 30552009 este armonizat cu Directivele Europene IV si VII si difera de Standardele Internationale de Raportare Financiara Ca urmare aceste situatii financiare nu sunt in concordanta cu Standardele Internationale de Raportare Financiara
Aceste situatiile financiare intocmite in conformitate cu OMF nr 30552009 nu trebuie folosite de terte parti sau de catre utilizatori ai situatiilor financiare care nu sunt familiarizati cu OMF nr 30552009 aplicabil pe teritoriul Romaniei
Situatiile financiare au fost intocmite la costul istoric ajustate prin reevaluarea activelor monetare de tipul creantelor si datoriilor exprimate in devize inregistrate conform standardelor romane de contabilitate
Inregistrarile contabile pe baza carora au fost intocmite aceste situatii financiare sunt efectuate in lei (RON) atat la cost istoric cat si la valoarea justa conform mentiunilor din politicile contabile ale Companiei si conform OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare
16
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIIIE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
Consoli dare
In conformitate cu cerintele Legii 8211991 republicata art 31 0 societate-mama trebuie sa intocmeasca un raport anual privind propria activitate cat si raport anual consolidat
Societatea nu va emite situatii financiare consolidate deoarece includerea SC Mecanica Sider SA detinuta 99983 nu este semnificativa in scopul oferirij unei imagini fidele a active lor datoriilor pozitiei financiare si sau a profitului sau pierderii entitatilor incluse in consolidare considerate ca un tot unitar
Continuitatea activititii
Aceste situatii financiare neconsolidate au fost intocmite pe baza principiului continuitaii activitatii care presupune ca Societatea llii va continua tinand cont de conditiile pietei funcionarea intr-un viitor previzibil fara a intentiona incetarea continuarii activitaii sisau fara reducerea semnificativa a acesteia
La data de 31 decembrie 2012 valoarea datoriilor curente este in suma de 133529024 RON din care 45952840 ron sunt reprezentate de sume datorate in cadrul grupului De asemenea la sfarsitul anului 2012 s-a inregistrat 0 pierdere de 37612910 ron Iii 0 pierdere cumulata la 31 decembrie 2012 de 306867619 RON
Prin urmare posibilitatea Societatii de a-si continua activitatea pe principiul continuitatii activitatii depinde de abilitatea ei de a genera suficiente profituri viitoare si de 0 permanenta sustinere financiara din partea actionarilor si a creditorilor sai sustinere pe care Conducerea considera ca o avea dovada fiind faptul ca in cursul anului 2010 capitalul social a fost majorat cu suma de 349500000 RON provenit din convertirea imprumutuui actionar si de asemenea investitia de 43 milioane de EUR in modernizarea laminorului si punerea lui in functiune in august 2012
b) Conversii valutare
Tranzactiile realizate in valuta(USD si EURO in special) sunt transform ate in lei la 0 rata de schimb valabila la data tranzactieLActivele si pasivele exprimate in valuta la data intocmirii bilantului sunt transform ate in lei utilizand ratele de schimb va labile la sfarsitul perioadei Castigurile sau pierderile rezultate din aceste conversii valutare sunt incluse in contu de profit si pierdere ca parte a veniturilor sau cheltuielilor financiare
Rata de schimb folosita pentru conversia soldurilor exprimate in dolari SUA a 31 decembrie 2011 a fost 1 USD = 33393 RON si respectiv 1 EURO = 43197 RON iar a 31 decembrie 2012 a fost 1 USD = 33575 RON respectiv 1 EURO= 44287 RON
17
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINAN ClARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifrcat altfel)
6 PRINCIPII POLITIC I SI METODE CONTABllE (continuare)
c) Mljloace fixe sl amortlzare
Amortizarea este calculata folosind metoda amortizarii liniare pe intreaga durata de viata a activelor dupa cum urmeaza
Categoria Ani
Cladiri 30-50 Instalatii term ice si masini 3-15 Alte mijloace fixe 3-15
d) Imobilizari necorporale
Imobilizarile necorporale constau in programe informatice Costurile aferente achizitionarii acestora sunt capitalizate si amortizate pe baza metodei liniare pe durata celor 3 ani de utilitate
e) Numerar sl echivalente numerar
Disponibilitatile banesti sunt formate din numerar si depozite bancare pe termen scurt cu 0
scadenta initiala mai mica de 3 luni
f) Creante comerciale
Creantele comerciale sunt inregistrate la valoarea lor nominala Pentru deprecierea creantelor se constituie ajustari de valoare criteriile luata in calcul fiind vechime mai mare de 180 de zile si incertitudine in recuperarea creantelor datorita unor litigii
g) Stocuri
Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta Costul stocurilor include toate costurile suportate pentru a aduce stocurile in forma si in locul in care se gasesc in prezent respectiv
i) Materiile prime si consumabilelecostul mediu ponderat ii) Productia in curs costul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile
de regie atribuibile la costul efectiv aferent fazei in care se afla produsul iii) Produsele finitecostul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile de
regie atribuibilela costul efectiv
Acolo unde este cazul se constituie ajustari de valoare pentru stocuricu miscare lenta sau cu defecte calitative
h) Obligatii comerciale
Obligatiile comerciale sunt inregistrate la valoarea de cost care reprezinta valoarea justa a obligatiei ce va fi platita in viitor pentru bunurile si serviciile primite indiferent daca au fost sau nu facturate catre Societate
i) Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are 0 obigatie curenta (Iegala sau implicita ) generata de un eveniment anterior si este probabiJ sa fie necesara 0 iesire de resurse sau 0 diminuare de creanta care sa afecteze beneficiile economice pentru a onora obligatia respectiva sau recuperarea creantei si poate fi realizata 0 estimare adecvata a valorii obligatiilor
18
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 ____(--toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifi_ca_t_a_ltf_e---I)____
6 PRINCIPII POLlTICI SI METODE CONTABILE (continuare)
j) Instrumente financiare
Instrumentele financiare folosite de Societate sunt formate din numerar depozite la termen creante si datorii Instrumentele de acest tip sunt evaluate la valoarea justa
k) Pensii si compensari in caz de deces
In cadrul activitatii curente pe care 0 desfasoara Societatea efectueaza plati catre statui roman in beneficiul angajatilor sai pentru asigurari sociale Toti salariatii Societatii sunt inclusi in planul de pensii al Statului Roman
In conformitate cu contractu I colectiv de munca la pensionare fiecare angajat primeste un salariu mediu pe societate iar in caz de deces al salariatului familia acestuia primeste cinci salarii medii pe societate Pentru valoarea estimata a acestor plati viitoare Societatea a constituit la 31 decembrie 2012 un provizion pentru pensii
I) Venituri
Veniturile sunt inregistrate in momentul livrarii de produse de catre Societate acesta fiind momentul in care riscurile semnificative si avantajele detinerii proprietatii asupra bunurilor sunt transferate clientului Sumele reprezentand veniturile nu includ taxele de vanzare (TVA)
m) Impozite si taxe
Impozitul pe profit se calculeaza pe baza rezultatului anului ajustat pentru diferite elemente care nu sunt deductibile Este calculat folosindu-se rata impozitului pe profit in vigoare la data bilantului
Rata impozitului pe profit pentru anii 2011 si 2012 a fost de 16
n) Investitii financiare
Investitiile sunt constituite din investitii in asociati si alte investitii (investitii minoritare)
Investitiile in asociati sunt contabilizate la cost istoric mai putin ajustarile de valoare necesare pentru a marca evolutia negativa a activelor nete ale societatilor in care s-a facut investitia
0) Utilizarea de estimari
Pregatirea situatiilor financiare in concordanta cu OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare solicita conducerii societatii sa estimeze si sa evalueze elementele ce afecteaza sumele raportate in situatiile financiare si notele explicative Aceste estimari se bazeaza pe informatiile disponibile la data situatiilor financiare Prin urmare rezultatele reale pot diferi de aceste estimari
19
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECON50LIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI 51 METODE CONTABllE (continuare)
p) Rezerve
Rezervele cuprind rezervele legale rezervele din reevaluare si alte rezerve bull Rezervele legale sunt stabilite de Societate la 5 din profitul brut al anului pana la
limita a 20 din capitalul social bull Rezervele din reevaluare sunt constituite din reevaluarea mijloacelor fixe realizata
in conformitate cu legile in vigoare (HG 945199 HG 2611992 HG 50011994 HG 4032000) precum si din reevaluari ale mijloacelor fixe efectuate de firme autorizate de evaluare
bull Alte rezerve sunt constituite din rezultatul net al perioadei curente si din facilitatile obtinute de Societate de la autoritatHe fiscale sau ca urmare a Contractului de Vanzare - Cumparare datat 23102003 in legatura cu privatizarea Societatii
In cazul in care un mijloc fix pentru care s-a inregistrat rezerva din reevaluare inregistreaza ulterior 0 diminuare a valorii contabile ca rezultat al unei reevaluari aceasta diminuare este scazuta din orice surplus din reevaluare corespunzator inregistrat anterior ca surplus din reevaluare pentru aceleasi active
Rezerva din reevaluare corespunzatoare unui mijloc fix este transferata la rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve de reevaluare in cazul casariicedarii mijlocului fix respectiv
q) Imprumuturi purtatoare de dobanzi si alte imprumuturi
Toate imprumuturile sunt recunoscute initial la cost care este valoarea justa a sumei primare mai putin costurile imprumutului Ulterior imprumuturile sunt evaluate la costul amortizat folosind rata dobanzii efective
Diferenta dintre sum a prim ita neta si sum a de plata este recunoscuta in contul de profit si pierdere drept cheltuiala cu dobanda
7 PARTICIPATII 51 5UR5E DE FINANTARE
Capital social
Capitalul social al Societatii la data de 31 decembrie 2012 era de 496997003 ron impartit in 198798802 actiuni ordinare cu 0 valoare nominala de 25 ron fiecare In anul 2010 Societatea a beneficiat de marire de capital in valoare de 349500000 ron suma depusa in contul societatii de catre actionarul majoritar ArcelorMittal Holding AG
Structura capitalului social 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012
Capital social subscris si varsat 496997003 100 496997003 100
ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 14803309 298 AVAS Alti actionari 3057634 061 3057634 061
20
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
-
7 PARTICIPATII SI SURSE DE FINANTARE
Actiuni rascumparabile
Societatea nu are actiuni rascumparabile la data de 31 decembrie 2012
Actiuni emise in timpul exercitiului financiar
Societatea a emis 139800000 actiuni in cursul anului 2010 capitalul fiind varsat de catre ArcelorMittal Holding AG actionarul majoritar
Obligatiuni emise
In timpul exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie 2012 Societatea nu a emis obligatiuni
8 INFORMATII PRIVIND SALARIATII ADMINISTRA TORII SI DIRECTORII
Administratorii si directorii
Societatea nu avea obligatii referitoare la plata pensiilor catre fostii administratori si directori la 31 decembrie 2011 si la 31 decembrie 2012 Societatea nu a acordat imprumuturi sau avansuri directorilor sau administratorilor in cursul anului 2011 si 2012 Societatea nu garantase si nu avea obligatii viitoare referitoare la directori sau administratori la sfarsitul anului 2011 sau la sfarsitul anului 2012
In legatura cu obligatiile privind pensionarea salariatilor Societatea a inregistrat la 31 decembrie 2011 provizioane in suma de 1397240 RON asa cum este prezentat in Nota 2 si Nota 6 I) La 31 Decembrie 2012 a fost actualizat raportul actuarial dar diferentele nefiind semnificative s-a pastrat provizionul existent adica 1397240 RON
Salariati
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Numar mediu de angajati pe categorii
Personal conducere 7 5 Personal administratie 111 96 Personal direct productiv 395 357 Personal indirect productiv 154
Total 687 612
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Salarii si contributii asimilate salariilor 14292657 15331171 T axe aferente salariilor 5081448 5479571 Salarii si contributii aferente personalului plecat voluntar 3625495 Taxe referitoare la protectia sociala 486230 543610 Alte cheltuieli - tichete de masa 1412827 1346625-- shy
Total 21273162 26326472
21
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
9 PRINCIPALII INDICA TORI ECONOMICOmiddotFINANCIARI
2011 2012 1 Indieatori de liehiditate Lichiditate curenta 089 147 Lichiditate imediata (test acid) 072 113
2 Indicatori de rise Gradul de indatorare 0 4461 Indicatori privind acoperirea dobanzilor 0 0
3 Indieatori de gestiune Viteza de rotatie a stocurilor 1250 1307 Numar de zile de stocare 2920 2792 Viteza de rotalie a debitelor-clienti 6438 6912 Viteza de rotatie a creditelor-furnizori 5075 4493 Viteza de rotalie a activelor imobilizate 118 131 Viteza de rotatie a activelor totale 083 083
4 Indicator de profitabilitate Rentabilitatea capitalului angajat 006 012 Marja bruta din vanzari (007) (008)
5 Indieatori privind rezultatul pe actiune Rezultatul pe actiune (010) (019)
10 ALTE INFORMATII
a) Informatii cu privire la prezentarea intreprinderii
SC Mittal Steel Hunedoara SA (Societatea) pan a in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA Hunedoara Este 0 societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in OJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASOAQ
Societatea este inregistrata la Registrul Comertului sub numarul J20411991
Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in prod use lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale
Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa
22
---
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
10 ALTE INFORMATII (continuare)
b) Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare
Cele trei filiale ale AM Hunedoara - SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Constructsid SA au fuzionat prin absorbtie in anul 2009 rezultand 0 singura societate SC Mecanica Sider SA filiala AM Hunedoara cu sediul in Romania
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa
SC MECANICA SIDER SA Intretinere 5i reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice
Constructii si reparatie zidarie refractara
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
c) Metoda de transformare a activelor pasivelor veniturilor si cheltuielilor din devize in moneda locala
Descriere in Nota 6 paragraful c) Conversii valutare
d) Informatii despre impozitul pe profit
Proportia intre activitatea curenta si cea extraordinara este de 100 activitate curenta Reconcilerea dintre rezultatul exercitiului si rezultatul fiscal este prezentat in Nota 13
e) Total vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Vanzari la export 47359896 85702471 Vanzari la intern 340722840 349895174
Total vanzari 388082736 43sectsect97645
f) Cheltuieli cu chirii si leasing
La 31 decembrie 2012 Societatea nu era angajata in nici un contract de leasing operational sau financiar
g) Cheltuieli de audit
Costurile contractuale pentru auditul extern al Societatii pentru anul incheiat in data de 31 decembrie 2012 sunt conform contractului agreat intre parti in valoare de 31273 EUR fara TVA
11 SUME DATORA TE INSTITUTIILOR DE CREDIT
Imprumuturi pe termen scurt
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Imprumuturile detinute sunt de la societati din cadrul grupului conform detalierii din Nota 12
23
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFIIlATE
a) Creante de la societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA
Societati din cadrul grupului ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Sestao - Spania Acelor Mittal Belval ampDifferdange ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Steel Zenies DOO ArcelorMittal Poland ArcelorMittal SA Arcelor Comercial Section RecomSid SA Hunedoara Total creante
31 decembrie 2011 733903 733903
71854189 70549166
2682
2519 27542
962087 310193
72588092
31 decembrie 2012
906930 906930
___78183276 55570924
2750 19006 21050 27692
13184769 46644
9310441
79090206
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sid SA
Societati din cadrul gupului ArcelorMittal Sourcing ArcelorMittal lasi ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Galati Arcelor Mittal Krivyi Rih Arcelor Mittal Mines Canada ArcelorMittal Zenies Mittal Shipping Limited LNM Holding ArcelorMittal Luxembourg Arcelor STUL ArcelorMittal Purchasing Arcelor Mittal Refractories Spolka - Polonia ArcelorMittal Espania ArcelorMittal Comercial Section ArcelorMittal Rentec SA Lindsay International PVT ArcelorMittal Poland ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Belval amp Differdange ArcelorMittallnvestigacion Y Desarrollo ArcelorMittal Construction Romania SC Recom SID SA Hunedoara
31 decembrie 2011
693865
693865
1042244
25720798 260077
1283 168347
1475777 278
50487 8207
1727880 2005234
152773 1068701
116 107993 204423
3789002 37783620 38477485
31 decembrie 2012
488999
3462395
28039176 863041
1315 271404
1483607 27941
231996
1873609 312248 663729
119 110718 564890
1111073 88570 88538
904821 187996
___--1-1~17044 41404229 41893227
Tranzactiile cu societatile din cadrul grupului sunt de natura comerciala Serviciile achizitionate de la Recom Sid Hunedoara sunt servicii de mentenanta
24
488999
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
31 decembrie 2011 31 decembrie 2012 Imprumuturi in cadrul grupului Mittal Holdings AG- capital datorat (investitii 2005 conf SPC) 3916064 3937407
AM Treasury capital datorat 36440052
AM Netherland - capital datorat 119574900 AM Netherland - do banda datorata 122206 Total imprumuturi 40356116 ___ 123634513 Total datoril curente 78833601 165527740
In timpul anului 2010 Societatea a rambursat imprumuturile de la firmele din grup folosind numerarul primit ca aport la capitalul social In anul 2011 societatea a folosit numerar de la AM Treasury conform unui contract de cash pooling numerarul fiind folosit pentru plata furnizorilor din cadrul investitiei la noul Laminor Pe 21 decembrie 2011 Societatea a semnat 0 facilitate de credit cu Arcelot Mittal Netherland pentru 0 suma maxima de EUR 27000000 Maturitatea imprumutului este 21 decembrie 2016 Imprumutul se plateste in 3 rate anuale EUR 4000000 platibil pana la 18 decembrie 2014 EUR 11000000 platibil pana la 16 decembrie 2015 si EUR 12000000 platibil pana la 21 decembrie 2016 Imprumutul poarta 0 dobanda de Euribor la 3 luni plus 288 La data 31 decembrie 2011 Societatea nu a folosit acest imprumut contractatSocietatea a folosit imprumutul din data de 30 lunie 2012 In cursul anului 2012 Societatea a inregistrat cheltuieli cu dobanzile in legatura cu aceste imprumuturi de la AM Netherland in valoare de RON 2886989
Caoital m prumutat de la societat1 - - _- - - - r~
i
I Data
Valoare I Imprumutmiddot Valoare In Termen de i Procent
Societate acordarii Moneda rambursare dobinda I I
acordat I echlvalent lei
Euribor la 3I AM 21122016 luni+288bull Netherland I 30062012 EUR 27000000 119574900
Nu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii Mittal
conform contract de Holding AG Fara dobinda i22042005 USDI 522721 privatizare1755036
INu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii conform contract deIMittal
Holding AG Fara dobinda24042006 650000 2182375 privatizareUSD
I TOTAL 123512311 ll I
25
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Societati controlate neconsolidate Mecanica Sider SA
538469 557050
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman (inclusiv lVA) 319584643 332154963 Arcelor Distribution SA 579348 456100 ArcelorMittal Sestao - Spania 4360807 Arcelor Comercial Section 29132837 70339441 ArcelorMittal Treasury 10699822 1915640 ArcelorMittal SA 2082 92488 Arcelor Mittallasi 65774 SC Recom SID SA FIL Hunedoara 426375 614312 Arcelor Mittal Poland 13480121 Arcelor Mittal Belval amp Differdange 18825 Arcelor Mittal Ostrava 139932 Arcelor Mittal GUipukoa 3166430
Total grup 368018118 419211821
Total vanzari 368556587 419768871
Achizitii de materii prime 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012 Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA 2227165 1722908 SC Recom Sid SA 1887 67632
Total societati afiliate 2229052 1790540
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati 16404726 4948346 ArcelorMittal lasi 1997193 1117083 ArcelorMittal Roman 45628488 39301605 ArcelorMittal Spolka - Polonia 3134894 745861 Mittal Steel Zenica 13291825 ArcelorMittal Refractories Spolska Z Organiczona 00 1354298 1665590 ArcelorMittal Oddizal - Polonia 192947 Arcelor Mittal Sourcing 1105828 8213707 ArcelorMittal Ostrava 1579114 Arcelor Mittal Distribution Romania 351558 lindsay International 1740845
Total grup 69818374 72955536
Total achizitii materii prime 72047426 74746076
26
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Alte servicii primite
Societali controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA- mentenanta echipamente
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman Mittal Shipping Limited ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Poland Arcelor Mittal Treasury Arcelor Purchasing SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal Insurance Consultants SA Arcelor Luxemburg
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
2260143 2946463
2260143 2946463
14695
50834
183472 972908 240320 368487
4611 (467440)
229316 680618 976360 131853 891933 840874 247256
Total grup 1830715 3535382
Total servicii primite
Alte achizitii (mijloace fixe)
Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului Arcelor Mittal Mines Canada Arcelor Mittal Luxemburg SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal STUL ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Engineering Ostrava ArcelorMittal Construction Romania ArcelorMittal Galati ArcelorMittallnvestigacion Mittal Holding AG
Total achizitii de mijloace fixe
27
4090858
31 decembrie 2011
2026964
2026964
533567 3272
92069 23672415
41880
58647
24401851
26428815
6481845
31 decembrie 2012
588976
588976
103056
163664 1526417
20929 39945
187996 839455 904821
3786282
4375258
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
13 IMPOZITUL PE PROFIT
Cheltuiala cu impozitul pe profit a anului in curs se reconciliaza cu rezultatul contabil astfel
31 decembrie 31 decembrie Denumire indicatori 2011 2012
Rezultatul contabil inainte de impozit profit I (pierdere) (19811164) (37612910) Venituri neimpozabile (35489522) (15495107) Cheltuieli nedeductibile 56742671 46506147 Pierderea fiscala pentru anul de raportare 1081985 (6601870) Pierderea fiscals din snii precedenti (102432037) (101350052) Pierdere fiscala reportats (101350052) (107951922) Impozit pe profit
Societatea la sfarsitul anului 2011 nu are de plata impozit pe profit datorita pierderii fiscale inregistrate La sfarsitul anului 2012 societatea nu are de platit impozit pe profit
13 STOCURI
Avansuri Materii prime si Productie in pentru
materia Ie curs de Produse finite cumparari consumabile executie si marfuri de stocuri Total
2011
Cost 37645840 10000088 3232536 926691 51805156 Ajustari de valosre pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta 233504622 388111 539365 24277938)
14295379 9611977 2693171 926691 27527218
2012
Cost Ajustari de valoare pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta
37962631
22853790
15026038
39204l
16497712
2371589)
1034606
833456)
70520987
26098038l
15108841 14986834 14126123 201150 44424832
28
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANULINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (taate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
14 STOCURI (cantinuare)
Pentru stocuri ajustarile de valoare s-au calculat in functie de vechimea stocului astfel
Categoria de stoe
Materii prime Materiale consumabile
Obiecte de inventar
Piese de schimb
Productie in curs de executie Prod use la terti
Produse finite
14 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Conturi bancare in lei si efecte de incasat in lei Conturi bancare in valuta
Casa in lei Alte mijloace banesti
Total numerar si eehivalente de numerar
La 31122012 societatea nu avea CEC-uri de incasat
Durata in sloe pentru eare s-au eonstituit erovizioane
50 vechime 1-2ani 100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 25 vechime 1-2 ani 50 vechime 2-3 ani 75 vechime 3-4 ani
100 vechime gt 4 ani
Peste 1 an Peste61uni
Peste 6 lunL La cantitatea care este mai veche de 6 luni se calculeaza ajustare de valoare prin diminuare pana la valoarea de fier vechi De asemenea se considera valoarea realizabila neta a produselor existente in sold
31 deeembrie 31 decembrie 2011- 2012
32495548 5383024 169583 58764316
32665131 64147340
14383 2224 29869 11635
32709383 64161199
29
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
15 RISCURI FINANCIARE
Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in proces de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
16 ANGAJAMENTE 81 DATORII CONTINGENTE
Incertitudini asociate cu sistemul juridic si fiscal din Romania
Prevederile legale si reglementarile romanesti in domeniul fiscal tranzactiile in val uta si aprobarea imprumuturilor in valuta pot suferi modificari Aceste prevederi si reglementari nu sunt insa intotdeauna foarte clar formulate ceea ce lasa loc la diverse opinii iar situatiile in care aceste opinii sunt divergente nu sunt deloc rare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele impozitele si dobanzile aferente
30
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
17 ANGAJAMENTE SI DATORII CONTINGENTE (continuare)
Angajamente
a) Conform contractului de privatizare urmatoarele angajamente au fost asumate de catre actionari in legatura cu investitiile
bull Investitii tehnologice - 12 milioane USD intr-o perioada de zece ani incepand cu anul 2004
bull Investitii pentru mediu - 41 milioane USD intr-o perioada de 5 ani incepand cu anul 2004
Pana la sfarsitul anului 2012 Compania a indeplinit ambele cerinte legate de investitii lucru confirmat de AVAS Totusi Compania trebuie sa indeplineasca si cerintele legate de mediu pana in 2014
b) Societatea este parte a unui proces pe rol intentat de catre SC Agregate Buituri care cere obligarea Societatii la plata sumei de 2227575 RON reprezentand penalitati de intarziere aferente achitarii cu intarziere a facturilor emise precum si obligarea la achitarea contravalorii instalatiilor si utilajelor destinate procesarii zgurii estimate la valoarea de 1843028 RON La randul ei Societatea a intentat un proces pentru rezilierea contractul de procesarea a zgurii incheiat cu SC Agregate Buituri precum si obligarea paratei la plata de penalitati de intarziere in cuantum de 1735116 RON Cauza se afla in faza administrarii probatoriului si sansele de castig nu sunt cunoscute cu certitudine Acest proces este in continuare pe rol
Impozitarea
Societatea a inregistrat rezerva de reevaluare in suma de 72676521 RON pentru care nu a fost constuit impozit pe profit amanat In cazul in care in viitor Societatea hotaraste sa schimbe destinatia acestei rezerve in scopul acoperirii piederilor cumulate cresterii de capital social va plati un impozit pe profit de 16 Scaderea rezervelor din reevaluare se datoreaza reevaluarii mijloacelor fixe din categoria I In cursul anului Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu entitati afiliate Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare Ca urmare in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare Societatea nu poate cuantifica rezultatul unei astfel de verificari dar managementul considera ca Societatea nu are o expunere semnificativa din acest punct de vedere intrucat exista documentatie de preturi de transfer pentru perioada anterioara urmand a fi actualizata in perioadele imediat urmatoare
Societatea este subiectul unui control de fond in desfasurare pentru anii 2006- 2010 La data raportului nu se cunoaste rezultatul acestuia Managementul estimeaza ca un vor fi sume de plata semnificative rezultate in urma acestui control
31
~ z~oz IBPlIOSUOO8U IsnuB ~odslf
zaoz1nNYid
YlIVOO3NnH YI 1YllIRH01i1Jl1Y )S
H01ftK)~YML8INIIIOY 1Y ~YOI108NOliN 1ruHOdQ
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
1 ACTIVE IMOBILIZATE (continuare)
c) Imobilizari financiare
Cost Parti socia Ie detinute la societatile
afiliate Alte creante
1 ianuarie 2012
10618335 212040
Crelteri
31927
Reduceri
199432
31 decembrie 2012
10618335 44535
Total 10830375 31927 199432 10662870
Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pentru depreciere sau pierdere de valoare)
Parti sociale detinute la societatile afiliate
1 ianuarie 2012
10618335
Crelteri Reduceri 31 decembrie
2012
10618335
Total 10618335 10618335
Valoare neta contabila 212040 44535
2 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHEL TUIELI
Provizioane Soldla
1 ianuarie 2012
Transfer
In cont Soldla
Din cont 31 decembrie 2012
Provizioane pentru pensii si alte obligatii similare
Provizioane pentru plecari voluntare Alte provizioane
1397240
2284354 4676223 7564444
569391 8674140
1397240 4106832 1174658
Total 3681594 12240667 9243531 6678730
S-a actualizat raportul actuarial conform lAS 19 privind beneficii de pensionaredeoarece diferentele au fost nesemnificative s-a pastrat provizionul existent
La 1 lanuarie 2012 si 31 Decembrie 2012 suma din Alte provizioane se refera in special la reclamatiile calitative privind marfa (ta9Ie) pe care 0 vindem la AM Roman La 31 Decembrie 2012 s-a constituit un provizion pentru platile care urmeaza sa fie facute urmare a deciziei de plecari voluntare in suma de 4106834 ron pentru un numar de 84 de persoane
13
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
3 REPARTIZAREA PROFITULUI
Soeietatea a inregistrat pierdere in valoare de 37612910 lei aceasta pierdere datorandu-se seaderii pretului de vanzare a produselor preeum si eonditiilor existente pe piata de otel
In cursul anului 2012 Compania a vandut 139 kilo tone de tagla cu un EBITDA de 15 EURltona si 36 kilo tone de profile la 0 pierdere de 43 EURltona Rezultatele la productia de profile s-a imbunatatit in ultimul trimestru al anului datorita stabilizarii produetiei noului laminor si de asemenea datorita dezvoltarii bazei de profile prod use
4 ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE
31 deeembrie 31 deeembrie Indieatorul 2011 2012
1 Cifra de afaeeri 388082736 435597645 2 Costul bunurilor vandute si al serviciilor prestate(3+4+5) 396404259 470273205 3 Cheltuielile activitatii de baza 204017348 321523127 4 Cheltuielile activitatilor auxiliare 167787374 111135004 5 Cheltuielile indirecte de productie 24599537 37615074 6 Rezultatul brut aferent eifrei de afaeeri nete bull proflt
I (pierdere) (1-2) ~8321 5231 ~3467556deg1 7 Cheltuielile de desfacere 2381925 2469626 8 Cheltuieli generale de administratie 4956070 3796085 9 Cheltuieli cu majorari si penalitati 232674 263888 10 Cheltuieli cu provizioanele 7769215 9503406 11 Alte venituri din exploatare 5967264 17655956 12 Rezultalul din exploatare - proflt I (pierdere)
(6-7 -8-9-10+11) (17694143) p30526091
5 51TUATIA CREANTELOR 51 DATORIILOR
Soldla Liehiditate 31 deeembrie
Creanle 2011 Sub 1 an 1-5 ani Peste 5 ani
Total ereante din care 79500534 79500534
Creante comerciale 6435018 6435018 Fumizori debiton de natura stocurilor Sume de incasat de la entitatile afiliate
(vezi Nota 12) 72588092 72588092 Alte creante 477424 477424
14
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
5 SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR (continuare)
Creantele sunt prezentate ca valoare neta
Creante
Total creante din care
Creante comerciale Fumizori debitori de natura stocurilor $ume de incasat de la entitatile afiliate
(vezi Nota 12) Alte creante
Datorii
Total datorii din care
$ume datorate societatilor din grup (nota 12) Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale bull fumizori Alte datorii inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale din care impozit profit amanat
Datorii
Total datorii din care
$ume datorate societatilor din grup (nota 12) Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale - fumizori Alte datorii inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale din care impozit profit amanat
Sold la 31 decembrie
2012
87868282
6873637
79090206 1904439
Sold la 31 decembrie 2011
156171822
76820236 2036674
65618464
11696448
Sold la 31 decembrie 2012
253103924
165527740 331121
80788398
6456665
Lichiditate
Sub 1 an 1middot5 ani Peste 5ani
87868282
6873637
79090206 1904439
Termen de exigibilitate sub 1 an 1 bull 5 ani peste 5 ani
156171822 ________
76820236 2036674
65618464
11696448
Termen de exigibilltate sub 1 an 1middot5 ani peste 5 ani
133529024 119574900 ____
45952840 119574900 331121
80788398
6456665
15
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLlTlCI SI METODE CONTABILE
a) Bazele intocmirii situatiilor financiare neconsolldate
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt responsabilitatea conducerii Societatii si au fost intocmite in conformitate cu
- Legea Contabilitatii 8211991 republicata in ianuarie 2008 (Legea 82) - Reglementarile contabile conforme cu directivele europene aprobate prin Ordinul Ministrului Finantelor Publice al Romaniei 30552009 (OMF 30552009)
Moneda de prezentare
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt prezentate in lei (RON)
ORDINUL MINISTRULUI FINANTELOR PUBLICE NR 30552009 (REGLEMENTARI CONTABILE CONFORME CU DIRECTIVELE EUROPENE)
Ordinul 30552009 se aplica incepand cu situatiile financiare ale anului 2010 de catre societatile care Tntrunesc criteriile stabilite de acest act normativ Ordinul 3055 prevede intocmirea situatiilor financiare anuale ale persoanelor juridice
Acest Ordin cuprinde Reglementarile contabile conforme cu Directivele Europene si anume
1 Directiva a patra a Comunitatii Economice Europene 78660EEC din data de 25 iulie 1978 privind situatiile financiare anuale cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009 2 Articolul 10 paragraful 2 din Directiva 200425CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 11 aprilie 2004 privind ofertele publice de achizitii 3 Prevederele Directivei 200643CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 17 mai 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 4 Prevederele Directivei 200646CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 14 iunie 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 5 Prevederele Directivei 200949CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 18 iunie 2009 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 6 Directiva a ~aptea a Comunitatii Economice Europene 83349EEC din data de 13 iunie 1983 cu privire la situatiile financiare consolidate cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009
MOF nr 30552009 este armonizat cu Directivele Europene IV si VII si difera de Standardele Internationale de Raportare Financiara Ca urmare aceste situatii financiare nu sunt in concordanta cu Standardele Internationale de Raportare Financiara
Aceste situatiile financiare intocmite in conformitate cu OMF nr 30552009 nu trebuie folosite de terte parti sau de catre utilizatori ai situatiilor financiare care nu sunt familiarizati cu OMF nr 30552009 aplicabil pe teritoriul Romaniei
Situatiile financiare au fost intocmite la costul istoric ajustate prin reevaluarea activelor monetare de tipul creantelor si datoriilor exprimate in devize inregistrate conform standardelor romane de contabilitate
Inregistrarile contabile pe baza carora au fost intocmite aceste situatii financiare sunt efectuate in lei (RON) atat la cost istoric cat si la valoarea justa conform mentiunilor din politicile contabile ale Companiei si conform OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare
16
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIIIE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
Consoli dare
In conformitate cu cerintele Legii 8211991 republicata art 31 0 societate-mama trebuie sa intocmeasca un raport anual privind propria activitate cat si raport anual consolidat
Societatea nu va emite situatii financiare consolidate deoarece includerea SC Mecanica Sider SA detinuta 99983 nu este semnificativa in scopul oferirij unei imagini fidele a active lor datoriilor pozitiei financiare si sau a profitului sau pierderii entitatilor incluse in consolidare considerate ca un tot unitar
Continuitatea activititii
Aceste situatii financiare neconsolidate au fost intocmite pe baza principiului continuitaii activitatii care presupune ca Societatea llii va continua tinand cont de conditiile pietei funcionarea intr-un viitor previzibil fara a intentiona incetarea continuarii activitaii sisau fara reducerea semnificativa a acesteia
La data de 31 decembrie 2012 valoarea datoriilor curente este in suma de 133529024 RON din care 45952840 ron sunt reprezentate de sume datorate in cadrul grupului De asemenea la sfarsitul anului 2012 s-a inregistrat 0 pierdere de 37612910 ron Iii 0 pierdere cumulata la 31 decembrie 2012 de 306867619 RON
Prin urmare posibilitatea Societatii de a-si continua activitatea pe principiul continuitatii activitatii depinde de abilitatea ei de a genera suficiente profituri viitoare si de 0 permanenta sustinere financiara din partea actionarilor si a creditorilor sai sustinere pe care Conducerea considera ca o avea dovada fiind faptul ca in cursul anului 2010 capitalul social a fost majorat cu suma de 349500000 RON provenit din convertirea imprumutuui actionar si de asemenea investitia de 43 milioane de EUR in modernizarea laminorului si punerea lui in functiune in august 2012
b) Conversii valutare
Tranzactiile realizate in valuta(USD si EURO in special) sunt transform ate in lei la 0 rata de schimb valabila la data tranzactieLActivele si pasivele exprimate in valuta la data intocmirii bilantului sunt transform ate in lei utilizand ratele de schimb va labile la sfarsitul perioadei Castigurile sau pierderile rezultate din aceste conversii valutare sunt incluse in contu de profit si pierdere ca parte a veniturilor sau cheltuielilor financiare
Rata de schimb folosita pentru conversia soldurilor exprimate in dolari SUA a 31 decembrie 2011 a fost 1 USD = 33393 RON si respectiv 1 EURO = 43197 RON iar a 31 decembrie 2012 a fost 1 USD = 33575 RON respectiv 1 EURO= 44287 RON
17
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINAN ClARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifrcat altfel)
6 PRINCIPII POLITIC I SI METODE CONTABllE (continuare)
c) Mljloace fixe sl amortlzare
Amortizarea este calculata folosind metoda amortizarii liniare pe intreaga durata de viata a activelor dupa cum urmeaza
Categoria Ani
Cladiri 30-50 Instalatii term ice si masini 3-15 Alte mijloace fixe 3-15
d) Imobilizari necorporale
Imobilizarile necorporale constau in programe informatice Costurile aferente achizitionarii acestora sunt capitalizate si amortizate pe baza metodei liniare pe durata celor 3 ani de utilitate
e) Numerar sl echivalente numerar
Disponibilitatile banesti sunt formate din numerar si depozite bancare pe termen scurt cu 0
scadenta initiala mai mica de 3 luni
f) Creante comerciale
Creantele comerciale sunt inregistrate la valoarea lor nominala Pentru deprecierea creantelor se constituie ajustari de valoare criteriile luata in calcul fiind vechime mai mare de 180 de zile si incertitudine in recuperarea creantelor datorita unor litigii
g) Stocuri
Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta Costul stocurilor include toate costurile suportate pentru a aduce stocurile in forma si in locul in care se gasesc in prezent respectiv
i) Materiile prime si consumabilelecostul mediu ponderat ii) Productia in curs costul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile
de regie atribuibile la costul efectiv aferent fazei in care se afla produsul iii) Produsele finitecostul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile de
regie atribuibilela costul efectiv
Acolo unde este cazul se constituie ajustari de valoare pentru stocuricu miscare lenta sau cu defecte calitative
h) Obligatii comerciale
Obligatiile comerciale sunt inregistrate la valoarea de cost care reprezinta valoarea justa a obligatiei ce va fi platita in viitor pentru bunurile si serviciile primite indiferent daca au fost sau nu facturate catre Societate
i) Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are 0 obigatie curenta (Iegala sau implicita ) generata de un eveniment anterior si este probabiJ sa fie necesara 0 iesire de resurse sau 0 diminuare de creanta care sa afecteze beneficiile economice pentru a onora obligatia respectiva sau recuperarea creantei si poate fi realizata 0 estimare adecvata a valorii obligatiilor
18
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 ____(--toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifi_ca_t_a_ltf_e---I)____
6 PRINCIPII POLlTICI SI METODE CONTABILE (continuare)
j) Instrumente financiare
Instrumentele financiare folosite de Societate sunt formate din numerar depozite la termen creante si datorii Instrumentele de acest tip sunt evaluate la valoarea justa
k) Pensii si compensari in caz de deces
In cadrul activitatii curente pe care 0 desfasoara Societatea efectueaza plati catre statui roman in beneficiul angajatilor sai pentru asigurari sociale Toti salariatii Societatii sunt inclusi in planul de pensii al Statului Roman
In conformitate cu contractu I colectiv de munca la pensionare fiecare angajat primeste un salariu mediu pe societate iar in caz de deces al salariatului familia acestuia primeste cinci salarii medii pe societate Pentru valoarea estimata a acestor plati viitoare Societatea a constituit la 31 decembrie 2012 un provizion pentru pensii
I) Venituri
Veniturile sunt inregistrate in momentul livrarii de produse de catre Societate acesta fiind momentul in care riscurile semnificative si avantajele detinerii proprietatii asupra bunurilor sunt transferate clientului Sumele reprezentand veniturile nu includ taxele de vanzare (TVA)
m) Impozite si taxe
Impozitul pe profit se calculeaza pe baza rezultatului anului ajustat pentru diferite elemente care nu sunt deductibile Este calculat folosindu-se rata impozitului pe profit in vigoare la data bilantului
Rata impozitului pe profit pentru anii 2011 si 2012 a fost de 16
n) Investitii financiare
Investitiile sunt constituite din investitii in asociati si alte investitii (investitii minoritare)
Investitiile in asociati sunt contabilizate la cost istoric mai putin ajustarile de valoare necesare pentru a marca evolutia negativa a activelor nete ale societatilor in care s-a facut investitia
0) Utilizarea de estimari
Pregatirea situatiilor financiare in concordanta cu OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare solicita conducerii societatii sa estimeze si sa evalueze elementele ce afecteaza sumele raportate in situatiile financiare si notele explicative Aceste estimari se bazeaza pe informatiile disponibile la data situatiilor financiare Prin urmare rezultatele reale pot diferi de aceste estimari
19
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECON50LIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI 51 METODE CONTABllE (continuare)
p) Rezerve
Rezervele cuprind rezervele legale rezervele din reevaluare si alte rezerve bull Rezervele legale sunt stabilite de Societate la 5 din profitul brut al anului pana la
limita a 20 din capitalul social bull Rezervele din reevaluare sunt constituite din reevaluarea mijloacelor fixe realizata
in conformitate cu legile in vigoare (HG 945199 HG 2611992 HG 50011994 HG 4032000) precum si din reevaluari ale mijloacelor fixe efectuate de firme autorizate de evaluare
bull Alte rezerve sunt constituite din rezultatul net al perioadei curente si din facilitatile obtinute de Societate de la autoritatHe fiscale sau ca urmare a Contractului de Vanzare - Cumparare datat 23102003 in legatura cu privatizarea Societatii
In cazul in care un mijloc fix pentru care s-a inregistrat rezerva din reevaluare inregistreaza ulterior 0 diminuare a valorii contabile ca rezultat al unei reevaluari aceasta diminuare este scazuta din orice surplus din reevaluare corespunzator inregistrat anterior ca surplus din reevaluare pentru aceleasi active
Rezerva din reevaluare corespunzatoare unui mijloc fix este transferata la rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve de reevaluare in cazul casariicedarii mijlocului fix respectiv
q) Imprumuturi purtatoare de dobanzi si alte imprumuturi
Toate imprumuturile sunt recunoscute initial la cost care este valoarea justa a sumei primare mai putin costurile imprumutului Ulterior imprumuturile sunt evaluate la costul amortizat folosind rata dobanzii efective
Diferenta dintre sum a prim ita neta si sum a de plata este recunoscuta in contul de profit si pierdere drept cheltuiala cu dobanda
7 PARTICIPATII 51 5UR5E DE FINANTARE
Capital social
Capitalul social al Societatii la data de 31 decembrie 2012 era de 496997003 ron impartit in 198798802 actiuni ordinare cu 0 valoare nominala de 25 ron fiecare In anul 2010 Societatea a beneficiat de marire de capital in valoare de 349500000 ron suma depusa in contul societatii de catre actionarul majoritar ArcelorMittal Holding AG
Structura capitalului social 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012
Capital social subscris si varsat 496997003 100 496997003 100
ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 14803309 298 AVAS Alti actionari 3057634 061 3057634 061
20
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
-
7 PARTICIPATII SI SURSE DE FINANTARE
Actiuni rascumparabile
Societatea nu are actiuni rascumparabile la data de 31 decembrie 2012
Actiuni emise in timpul exercitiului financiar
Societatea a emis 139800000 actiuni in cursul anului 2010 capitalul fiind varsat de catre ArcelorMittal Holding AG actionarul majoritar
Obligatiuni emise
In timpul exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie 2012 Societatea nu a emis obligatiuni
8 INFORMATII PRIVIND SALARIATII ADMINISTRA TORII SI DIRECTORII
Administratorii si directorii
Societatea nu avea obligatii referitoare la plata pensiilor catre fostii administratori si directori la 31 decembrie 2011 si la 31 decembrie 2012 Societatea nu a acordat imprumuturi sau avansuri directorilor sau administratorilor in cursul anului 2011 si 2012 Societatea nu garantase si nu avea obligatii viitoare referitoare la directori sau administratori la sfarsitul anului 2011 sau la sfarsitul anului 2012
In legatura cu obligatiile privind pensionarea salariatilor Societatea a inregistrat la 31 decembrie 2011 provizioane in suma de 1397240 RON asa cum este prezentat in Nota 2 si Nota 6 I) La 31 Decembrie 2012 a fost actualizat raportul actuarial dar diferentele nefiind semnificative s-a pastrat provizionul existent adica 1397240 RON
Salariati
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Numar mediu de angajati pe categorii
Personal conducere 7 5 Personal administratie 111 96 Personal direct productiv 395 357 Personal indirect productiv 154
Total 687 612
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Salarii si contributii asimilate salariilor 14292657 15331171 T axe aferente salariilor 5081448 5479571 Salarii si contributii aferente personalului plecat voluntar 3625495 Taxe referitoare la protectia sociala 486230 543610 Alte cheltuieli - tichete de masa 1412827 1346625-- shy
Total 21273162 26326472
21
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
9 PRINCIPALII INDICA TORI ECONOMICOmiddotFINANCIARI
2011 2012 1 Indieatori de liehiditate Lichiditate curenta 089 147 Lichiditate imediata (test acid) 072 113
2 Indicatori de rise Gradul de indatorare 0 4461 Indicatori privind acoperirea dobanzilor 0 0
3 Indieatori de gestiune Viteza de rotatie a stocurilor 1250 1307 Numar de zile de stocare 2920 2792 Viteza de rotalie a debitelor-clienti 6438 6912 Viteza de rotatie a creditelor-furnizori 5075 4493 Viteza de rotalie a activelor imobilizate 118 131 Viteza de rotatie a activelor totale 083 083
4 Indicator de profitabilitate Rentabilitatea capitalului angajat 006 012 Marja bruta din vanzari (007) (008)
5 Indieatori privind rezultatul pe actiune Rezultatul pe actiune (010) (019)
10 ALTE INFORMATII
a) Informatii cu privire la prezentarea intreprinderii
SC Mittal Steel Hunedoara SA (Societatea) pan a in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA Hunedoara Este 0 societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in OJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASOAQ
Societatea este inregistrata la Registrul Comertului sub numarul J20411991
Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in prod use lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale
Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa
22
---
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
10 ALTE INFORMATII (continuare)
b) Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare
Cele trei filiale ale AM Hunedoara - SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Constructsid SA au fuzionat prin absorbtie in anul 2009 rezultand 0 singura societate SC Mecanica Sider SA filiala AM Hunedoara cu sediul in Romania
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa
SC MECANICA SIDER SA Intretinere 5i reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice
Constructii si reparatie zidarie refractara
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
c) Metoda de transformare a activelor pasivelor veniturilor si cheltuielilor din devize in moneda locala
Descriere in Nota 6 paragraful c) Conversii valutare
d) Informatii despre impozitul pe profit
Proportia intre activitatea curenta si cea extraordinara este de 100 activitate curenta Reconcilerea dintre rezultatul exercitiului si rezultatul fiscal este prezentat in Nota 13
e) Total vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Vanzari la export 47359896 85702471 Vanzari la intern 340722840 349895174
Total vanzari 388082736 43sectsect97645
f) Cheltuieli cu chirii si leasing
La 31 decembrie 2012 Societatea nu era angajata in nici un contract de leasing operational sau financiar
g) Cheltuieli de audit
Costurile contractuale pentru auditul extern al Societatii pentru anul incheiat in data de 31 decembrie 2012 sunt conform contractului agreat intre parti in valoare de 31273 EUR fara TVA
11 SUME DATORA TE INSTITUTIILOR DE CREDIT
Imprumuturi pe termen scurt
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Imprumuturile detinute sunt de la societati din cadrul grupului conform detalierii din Nota 12
23
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFIIlATE
a) Creante de la societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA
Societati din cadrul grupului ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Sestao - Spania Acelor Mittal Belval ampDifferdange ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Steel Zenies DOO ArcelorMittal Poland ArcelorMittal SA Arcelor Comercial Section RecomSid SA Hunedoara Total creante
31 decembrie 2011 733903 733903
71854189 70549166
2682
2519 27542
962087 310193
72588092
31 decembrie 2012
906930 906930
___78183276 55570924
2750 19006 21050 27692
13184769 46644
9310441
79090206
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sid SA
Societati din cadrul gupului ArcelorMittal Sourcing ArcelorMittal lasi ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Galati Arcelor Mittal Krivyi Rih Arcelor Mittal Mines Canada ArcelorMittal Zenies Mittal Shipping Limited LNM Holding ArcelorMittal Luxembourg Arcelor STUL ArcelorMittal Purchasing Arcelor Mittal Refractories Spolka - Polonia ArcelorMittal Espania ArcelorMittal Comercial Section ArcelorMittal Rentec SA Lindsay International PVT ArcelorMittal Poland ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Belval amp Differdange ArcelorMittallnvestigacion Y Desarrollo ArcelorMittal Construction Romania SC Recom SID SA Hunedoara
31 decembrie 2011
693865
693865
1042244
25720798 260077
1283 168347
1475777 278
50487 8207
1727880 2005234
152773 1068701
116 107993 204423
3789002 37783620 38477485
31 decembrie 2012
488999
3462395
28039176 863041
1315 271404
1483607 27941
231996
1873609 312248 663729
119 110718 564890
1111073 88570 88538
904821 187996
___--1-1~17044 41404229 41893227
Tranzactiile cu societatile din cadrul grupului sunt de natura comerciala Serviciile achizitionate de la Recom Sid Hunedoara sunt servicii de mentenanta
24
488999
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
31 decembrie 2011 31 decembrie 2012 Imprumuturi in cadrul grupului Mittal Holdings AG- capital datorat (investitii 2005 conf SPC) 3916064 3937407
AM Treasury capital datorat 36440052
AM Netherland - capital datorat 119574900 AM Netherland - do banda datorata 122206 Total imprumuturi 40356116 ___ 123634513 Total datoril curente 78833601 165527740
In timpul anului 2010 Societatea a rambursat imprumuturile de la firmele din grup folosind numerarul primit ca aport la capitalul social In anul 2011 societatea a folosit numerar de la AM Treasury conform unui contract de cash pooling numerarul fiind folosit pentru plata furnizorilor din cadrul investitiei la noul Laminor Pe 21 decembrie 2011 Societatea a semnat 0 facilitate de credit cu Arcelot Mittal Netherland pentru 0 suma maxima de EUR 27000000 Maturitatea imprumutului este 21 decembrie 2016 Imprumutul se plateste in 3 rate anuale EUR 4000000 platibil pana la 18 decembrie 2014 EUR 11000000 platibil pana la 16 decembrie 2015 si EUR 12000000 platibil pana la 21 decembrie 2016 Imprumutul poarta 0 dobanda de Euribor la 3 luni plus 288 La data 31 decembrie 2011 Societatea nu a folosit acest imprumut contractatSocietatea a folosit imprumutul din data de 30 lunie 2012 In cursul anului 2012 Societatea a inregistrat cheltuieli cu dobanzile in legatura cu aceste imprumuturi de la AM Netherland in valoare de RON 2886989
Caoital m prumutat de la societat1 - - _- - - - r~
i
I Data
Valoare I Imprumutmiddot Valoare In Termen de i Procent
Societate acordarii Moneda rambursare dobinda I I
acordat I echlvalent lei
Euribor la 3I AM 21122016 luni+288bull Netherland I 30062012 EUR 27000000 119574900
Nu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii Mittal
conform contract de Holding AG Fara dobinda i22042005 USDI 522721 privatizare1755036
INu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii conform contract deIMittal
Holding AG Fara dobinda24042006 650000 2182375 privatizareUSD
I TOTAL 123512311 ll I
25
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Societati controlate neconsolidate Mecanica Sider SA
538469 557050
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman (inclusiv lVA) 319584643 332154963 Arcelor Distribution SA 579348 456100 ArcelorMittal Sestao - Spania 4360807 Arcelor Comercial Section 29132837 70339441 ArcelorMittal Treasury 10699822 1915640 ArcelorMittal SA 2082 92488 Arcelor Mittallasi 65774 SC Recom SID SA FIL Hunedoara 426375 614312 Arcelor Mittal Poland 13480121 Arcelor Mittal Belval amp Differdange 18825 Arcelor Mittal Ostrava 139932 Arcelor Mittal GUipukoa 3166430
Total grup 368018118 419211821
Total vanzari 368556587 419768871
Achizitii de materii prime 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012 Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA 2227165 1722908 SC Recom Sid SA 1887 67632
Total societati afiliate 2229052 1790540
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati 16404726 4948346 ArcelorMittal lasi 1997193 1117083 ArcelorMittal Roman 45628488 39301605 ArcelorMittal Spolka - Polonia 3134894 745861 Mittal Steel Zenica 13291825 ArcelorMittal Refractories Spolska Z Organiczona 00 1354298 1665590 ArcelorMittal Oddizal - Polonia 192947 Arcelor Mittal Sourcing 1105828 8213707 ArcelorMittal Ostrava 1579114 Arcelor Mittal Distribution Romania 351558 lindsay International 1740845
Total grup 69818374 72955536
Total achizitii materii prime 72047426 74746076
26
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Alte servicii primite
Societali controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA- mentenanta echipamente
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman Mittal Shipping Limited ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Poland Arcelor Mittal Treasury Arcelor Purchasing SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal Insurance Consultants SA Arcelor Luxemburg
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
2260143 2946463
2260143 2946463
14695
50834
183472 972908 240320 368487
4611 (467440)
229316 680618 976360 131853 891933 840874 247256
Total grup 1830715 3535382
Total servicii primite
Alte achizitii (mijloace fixe)
Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului Arcelor Mittal Mines Canada Arcelor Mittal Luxemburg SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal STUL ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Engineering Ostrava ArcelorMittal Construction Romania ArcelorMittal Galati ArcelorMittallnvestigacion Mittal Holding AG
Total achizitii de mijloace fixe
27
4090858
31 decembrie 2011
2026964
2026964
533567 3272
92069 23672415
41880
58647
24401851
26428815
6481845
31 decembrie 2012
588976
588976
103056
163664 1526417
20929 39945
187996 839455 904821
3786282
4375258
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
13 IMPOZITUL PE PROFIT
Cheltuiala cu impozitul pe profit a anului in curs se reconciliaza cu rezultatul contabil astfel
31 decembrie 31 decembrie Denumire indicatori 2011 2012
Rezultatul contabil inainte de impozit profit I (pierdere) (19811164) (37612910) Venituri neimpozabile (35489522) (15495107) Cheltuieli nedeductibile 56742671 46506147 Pierderea fiscala pentru anul de raportare 1081985 (6601870) Pierderea fiscals din snii precedenti (102432037) (101350052) Pierdere fiscala reportats (101350052) (107951922) Impozit pe profit
Societatea la sfarsitul anului 2011 nu are de plata impozit pe profit datorita pierderii fiscale inregistrate La sfarsitul anului 2012 societatea nu are de platit impozit pe profit
13 STOCURI
Avansuri Materii prime si Productie in pentru
materia Ie curs de Produse finite cumparari consumabile executie si marfuri de stocuri Total
2011
Cost 37645840 10000088 3232536 926691 51805156 Ajustari de valosre pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta 233504622 388111 539365 24277938)
14295379 9611977 2693171 926691 27527218
2012
Cost Ajustari de valoare pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta
37962631
22853790
15026038
39204l
16497712
2371589)
1034606
833456)
70520987
26098038l
15108841 14986834 14126123 201150 44424832
28
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANULINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (taate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
14 STOCURI (cantinuare)
Pentru stocuri ajustarile de valoare s-au calculat in functie de vechimea stocului astfel
Categoria de stoe
Materii prime Materiale consumabile
Obiecte de inventar
Piese de schimb
Productie in curs de executie Prod use la terti
Produse finite
14 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Conturi bancare in lei si efecte de incasat in lei Conturi bancare in valuta
Casa in lei Alte mijloace banesti
Total numerar si eehivalente de numerar
La 31122012 societatea nu avea CEC-uri de incasat
Durata in sloe pentru eare s-au eonstituit erovizioane
50 vechime 1-2ani 100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 25 vechime 1-2 ani 50 vechime 2-3 ani 75 vechime 3-4 ani
100 vechime gt 4 ani
Peste 1 an Peste61uni
Peste 6 lunL La cantitatea care este mai veche de 6 luni se calculeaza ajustare de valoare prin diminuare pana la valoarea de fier vechi De asemenea se considera valoarea realizabila neta a produselor existente in sold
31 deeembrie 31 decembrie 2011- 2012
32495548 5383024 169583 58764316
32665131 64147340
14383 2224 29869 11635
32709383 64161199
29
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
15 RISCURI FINANCIARE
Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in proces de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
16 ANGAJAMENTE 81 DATORII CONTINGENTE
Incertitudini asociate cu sistemul juridic si fiscal din Romania
Prevederile legale si reglementarile romanesti in domeniul fiscal tranzactiile in val uta si aprobarea imprumuturilor in valuta pot suferi modificari Aceste prevederi si reglementari nu sunt insa intotdeauna foarte clar formulate ceea ce lasa loc la diverse opinii iar situatiile in care aceste opinii sunt divergente nu sunt deloc rare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele impozitele si dobanzile aferente
30
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
17 ANGAJAMENTE SI DATORII CONTINGENTE (continuare)
Angajamente
a) Conform contractului de privatizare urmatoarele angajamente au fost asumate de catre actionari in legatura cu investitiile
bull Investitii tehnologice - 12 milioane USD intr-o perioada de zece ani incepand cu anul 2004
bull Investitii pentru mediu - 41 milioane USD intr-o perioada de 5 ani incepand cu anul 2004
Pana la sfarsitul anului 2012 Compania a indeplinit ambele cerinte legate de investitii lucru confirmat de AVAS Totusi Compania trebuie sa indeplineasca si cerintele legate de mediu pana in 2014
b) Societatea este parte a unui proces pe rol intentat de catre SC Agregate Buituri care cere obligarea Societatii la plata sumei de 2227575 RON reprezentand penalitati de intarziere aferente achitarii cu intarziere a facturilor emise precum si obligarea la achitarea contravalorii instalatiilor si utilajelor destinate procesarii zgurii estimate la valoarea de 1843028 RON La randul ei Societatea a intentat un proces pentru rezilierea contractul de procesarea a zgurii incheiat cu SC Agregate Buituri precum si obligarea paratei la plata de penalitati de intarziere in cuantum de 1735116 RON Cauza se afla in faza administrarii probatoriului si sansele de castig nu sunt cunoscute cu certitudine Acest proces este in continuare pe rol
Impozitarea
Societatea a inregistrat rezerva de reevaluare in suma de 72676521 RON pentru care nu a fost constuit impozit pe profit amanat In cazul in care in viitor Societatea hotaraste sa schimbe destinatia acestei rezerve in scopul acoperirii piederilor cumulate cresterii de capital social va plati un impozit pe profit de 16 Scaderea rezervelor din reevaluare se datoreaza reevaluarii mijloacelor fixe din categoria I In cursul anului Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu entitati afiliate Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare Ca urmare in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare Societatea nu poate cuantifica rezultatul unei astfel de verificari dar managementul considera ca Societatea nu are o expunere semnificativa din acest punct de vedere intrucat exista documentatie de preturi de transfer pentru perioada anterioara urmand a fi actualizata in perioadele imediat urmatoare
Societatea este subiectul unui control de fond in desfasurare pentru anii 2006- 2010 La data raportului nu se cunoaste rezultatul acestuia Managementul estimeaza ca un vor fi sume de plata semnificative rezultate in urma acestui control
31
~ z~oz IBPlIOSUOO8U IsnuB ~odslf
zaoz1nNYid
YlIVOO3NnH YI 1YllIRH01i1Jl1Y )S
H01ftK)~YML8INIIIOY 1Y ~YOI108NOliN 1ruHOdQ
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
3 REPARTIZAREA PROFITULUI
Soeietatea a inregistrat pierdere in valoare de 37612910 lei aceasta pierdere datorandu-se seaderii pretului de vanzare a produselor preeum si eonditiilor existente pe piata de otel
In cursul anului 2012 Compania a vandut 139 kilo tone de tagla cu un EBITDA de 15 EURltona si 36 kilo tone de profile la 0 pierdere de 43 EURltona Rezultatele la productia de profile s-a imbunatatit in ultimul trimestru al anului datorita stabilizarii produetiei noului laminor si de asemenea datorita dezvoltarii bazei de profile prod use
4 ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE
31 deeembrie 31 deeembrie Indieatorul 2011 2012
1 Cifra de afaeeri 388082736 435597645 2 Costul bunurilor vandute si al serviciilor prestate(3+4+5) 396404259 470273205 3 Cheltuielile activitatii de baza 204017348 321523127 4 Cheltuielile activitatilor auxiliare 167787374 111135004 5 Cheltuielile indirecte de productie 24599537 37615074 6 Rezultatul brut aferent eifrei de afaeeri nete bull proflt
I (pierdere) (1-2) ~8321 5231 ~3467556deg1 7 Cheltuielile de desfacere 2381925 2469626 8 Cheltuieli generale de administratie 4956070 3796085 9 Cheltuieli cu majorari si penalitati 232674 263888 10 Cheltuieli cu provizioanele 7769215 9503406 11 Alte venituri din exploatare 5967264 17655956 12 Rezultalul din exploatare - proflt I (pierdere)
(6-7 -8-9-10+11) (17694143) p30526091
5 51TUATIA CREANTELOR 51 DATORIILOR
Soldla Liehiditate 31 deeembrie
Creanle 2011 Sub 1 an 1-5 ani Peste 5 ani
Total ereante din care 79500534 79500534
Creante comerciale 6435018 6435018 Fumizori debiton de natura stocurilor Sume de incasat de la entitatile afiliate
(vezi Nota 12) 72588092 72588092 Alte creante 477424 477424
14
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
5 SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR (continuare)
Creantele sunt prezentate ca valoare neta
Creante
Total creante din care
Creante comerciale Fumizori debitori de natura stocurilor $ume de incasat de la entitatile afiliate
(vezi Nota 12) Alte creante
Datorii
Total datorii din care
$ume datorate societatilor din grup (nota 12) Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale bull fumizori Alte datorii inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale din care impozit profit amanat
Datorii
Total datorii din care
$ume datorate societatilor din grup (nota 12) Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale - fumizori Alte datorii inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale din care impozit profit amanat
Sold la 31 decembrie
2012
87868282
6873637
79090206 1904439
Sold la 31 decembrie 2011
156171822
76820236 2036674
65618464
11696448
Sold la 31 decembrie 2012
253103924
165527740 331121
80788398
6456665
Lichiditate
Sub 1 an 1middot5 ani Peste 5ani
87868282
6873637
79090206 1904439
Termen de exigibilitate sub 1 an 1 bull 5 ani peste 5 ani
156171822 ________
76820236 2036674
65618464
11696448
Termen de exigibilltate sub 1 an 1middot5 ani peste 5 ani
133529024 119574900 ____
45952840 119574900 331121
80788398
6456665
15
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLlTlCI SI METODE CONTABILE
a) Bazele intocmirii situatiilor financiare neconsolldate
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt responsabilitatea conducerii Societatii si au fost intocmite in conformitate cu
- Legea Contabilitatii 8211991 republicata in ianuarie 2008 (Legea 82) - Reglementarile contabile conforme cu directivele europene aprobate prin Ordinul Ministrului Finantelor Publice al Romaniei 30552009 (OMF 30552009)
Moneda de prezentare
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt prezentate in lei (RON)
ORDINUL MINISTRULUI FINANTELOR PUBLICE NR 30552009 (REGLEMENTARI CONTABILE CONFORME CU DIRECTIVELE EUROPENE)
Ordinul 30552009 se aplica incepand cu situatiile financiare ale anului 2010 de catre societatile care Tntrunesc criteriile stabilite de acest act normativ Ordinul 3055 prevede intocmirea situatiilor financiare anuale ale persoanelor juridice
Acest Ordin cuprinde Reglementarile contabile conforme cu Directivele Europene si anume
1 Directiva a patra a Comunitatii Economice Europene 78660EEC din data de 25 iulie 1978 privind situatiile financiare anuale cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009 2 Articolul 10 paragraful 2 din Directiva 200425CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 11 aprilie 2004 privind ofertele publice de achizitii 3 Prevederele Directivei 200643CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 17 mai 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 4 Prevederele Directivei 200646CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 14 iunie 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 5 Prevederele Directivei 200949CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 18 iunie 2009 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 6 Directiva a ~aptea a Comunitatii Economice Europene 83349EEC din data de 13 iunie 1983 cu privire la situatiile financiare consolidate cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009
MOF nr 30552009 este armonizat cu Directivele Europene IV si VII si difera de Standardele Internationale de Raportare Financiara Ca urmare aceste situatii financiare nu sunt in concordanta cu Standardele Internationale de Raportare Financiara
Aceste situatiile financiare intocmite in conformitate cu OMF nr 30552009 nu trebuie folosite de terte parti sau de catre utilizatori ai situatiilor financiare care nu sunt familiarizati cu OMF nr 30552009 aplicabil pe teritoriul Romaniei
Situatiile financiare au fost intocmite la costul istoric ajustate prin reevaluarea activelor monetare de tipul creantelor si datoriilor exprimate in devize inregistrate conform standardelor romane de contabilitate
Inregistrarile contabile pe baza carora au fost intocmite aceste situatii financiare sunt efectuate in lei (RON) atat la cost istoric cat si la valoarea justa conform mentiunilor din politicile contabile ale Companiei si conform OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare
16
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIIIE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
Consoli dare
In conformitate cu cerintele Legii 8211991 republicata art 31 0 societate-mama trebuie sa intocmeasca un raport anual privind propria activitate cat si raport anual consolidat
Societatea nu va emite situatii financiare consolidate deoarece includerea SC Mecanica Sider SA detinuta 99983 nu este semnificativa in scopul oferirij unei imagini fidele a active lor datoriilor pozitiei financiare si sau a profitului sau pierderii entitatilor incluse in consolidare considerate ca un tot unitar
Continuitatea activititii
Aceste situatii financiare neconsolidate au fost intocmite pe baza principiului continuitaii activitatii care presupune ca Societatea llii va continua tinand cont de conditiile pietei funcionarea intr-un viitor previzibil fara a intentiona incetarea continuarii activitaii sisau fara reducerea semnificativa a acesteia
La data de 31 decembrie 2012 valoarea datoriilor curente este in suma de 133529024 RON din care 45952840 ron sunt reprezentate de sume datorate in cadrul grupului De asemenea la sfarsitul anului 2012 s-a inregistrat 0 pierdere de 37612910 ron Iii 0 pierdere cumulata la 31 decembrie 2012 de 306867619 RON
Prin urmare posibilitatea Societatii de a-si continua activitatea pe principiul continuitatii activitatii depinde de abilitatea ei de a genera suficiente profituri viitoare si de 0 permanenta sustinere financiara din partea actionarilor si a creditorilor sai sustinere pe care Conducerea considera ca o avea dovada fiind faptul ca in cursul anului 2010 capitalul social a fost majorat cu suma de 349500000 RON provenit din convertirea imprumutuui actionar si de asemenea investitia de 43 milioane de EUR in modernizarea laminorului si punerea lui in functiune in august 2012
b) Conversii valutare
Tranzactiile realizate in valuta(USD si EURO in special) sunt transform ate in lei la 0 rata de schimb valabila la data tranzactieLActivele si pasivele exprimate in valuta la data intocmirii bilantului sunt transform ate in lei utilizand ratele de schimb va labile la sfarsitul perioadei Castigurile sau pierderile rezultate din aceste conversii valutare sunt incluse in contu de profit si pierdere ca parte a veniturilor sau cheltuielilor financiare
Rata de schimb folosita pentru conversia soldurilor exprimate in dolari SUA a 31 decembrie 2011 a fost 1 USD = 33393 RON si respectiv 1 EURO = 43197 RON iar a 31 decembrie 2012 a fost 1 USD = 33575 RON respectiv 1 EURO= 44287 RON
17
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINAN ClARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifrcat altfel)
6 PRINCIPII POLITIC I SI METODE CONTABllE (continuare)
c) Mljloace fixe sl amortlzare
Amortizarea este calculata folosind metoda amortizarii liniare pe intreaga durata de viata a activelor dupa cum urmeaza
Categoria Ani
Cladiri 30-50 Instalatii term ice si masini 3-15 Alte mijloace fixe 3-15
d) Imobilizari necorporale
Imobilizarile necorporale constau in programe informatice Costurile aferente achizitionarii acestora sunt capitalizate si amortizate pe baza metodei liniare pe durata celor 3 ani de utilitate
e) Numerar sl echivalente numerar
Disponibilitatile banesti sunt formate din numerar si depozite bancare pe termen scurt cu 0
scadenta initiala mai mica de 3 luni
f) Creante comerciale
Creantele comerciale sunt inregistrate la valoarea lor nominala Pentru deprecierea creantelor se constituie ajustari de valoare criteriile luata in calcul fiind vechime mai mare de 180 de zile si incertitudine in recuperarea creantelor datorita unor litigii
g) Stocuri
Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta Costul stocurilor include toate costurile suportate pentru a aduce stocurile in forma si in locul in care se gasesc in prezent respectiv
i) Materiile prime si consumabilelecostul mediu ponderat ii) Productia in curs costul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile
de regie atribuibile la costul efectiv aferent fazei in care se afla produsul iii) Produsele finitecostul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile de
regie atribuibilela costul efectiv
Acolo unde este cazul se constituie ajustari de valoare pentru stocuricu miscare lenta sau cu defecte calitative
h) Obligatii comerciale
Obligatiile comerciale sunt inregistrate la valoarea de cost care reprezinta valoarea justa a obligatiei ce va fi platita in viitor pentru bunurile si serviciile primite indiferent daca au fost sau nu facturate catre Societate
i) Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are 0 obigatie curenta (Iegala sau implicita ) generata de un eveniment anterior si este probabiJ sa fie necesara 0 iesire de resurse sau 0 diminuare de creanta care sa afecteze beneficiile economice pentru a onora obligatia respectiva sau recuperarea creantei si poate fi realizata 0 estimare adecvata a valorii obligatiilor
18
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 ____(--toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifi_ca_t_a_ltf_e---I)____
6 PRINCIPII POLlTICI SI METODE CONTABILE (continuare)
j) Instrumente financiare
Instrumentele financiare folosite de Societate sunt formate din numerar depozite la termen creante si datorii Instrumentele de acest tip sunt evaluate la valoarea justa
k) Pensii si compensari in caz de deces
In cadrul activitatii curente pe care 0 desfasoara Societatea efectueaza plati catre statui roman in beneficiul angajatilor sai pentru asigurari sociale Toti salariatii Societatii sunt inclusi in planul de pensii al Statului Roman
In conformitate cu contractu I colectiv de munca la pensionare fiecare angajat primeste un salariu mediu pe societate iar in caz de deces al salariatului familia acestuia primeste cinci salarii medii pe societate Pentru valoarea estimata a acestor plati viitoare Societatea a constituit la 31 decembrie 2012 un provizion pentru pensii
I) Venituri
Veniturile sunt inregistrate in momentul livrarii de produse de catre Societate acesta fiind momentul in care riscurile semnificative si avantajele detinerii proprietatii asupra bunurilor sunt transferate clientului Sumele reprezentand veniturile nu includ taxele de vanzare (TVA)
m) Impozite si taxe
Impozitul pe profit se calculeaza pe baza rezultatului anului ajustat pentru diferite elemente care nu sunt deductibile Este calculat folosindu-se rata impozitului pe profit in vigoare la data bilantului
Rata impozitului pe profit pentru anii 2011 si 2012 a fost de 16
n) Investitii financiare
Investitiile sunt constituite din investitii in asociati si alte investitii (investitii minoritare)
Investitiile in asociati sunt contabilizate la cost istoric mai putin ajustarile de valoare necesare pentru a marca evolutia negativa a activelor nete ale societatilor in care s-a facut investitia
0) Utilizarea de estimari
Pregatirea situatiilor financiare in concordanta cu OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare solicita conducerii societatii sa estimeze si sa evalueze elementele ce afecteaza sumele raportate in situatiile financiare si notele explicative Aceste estimari se bazeaza pe informatiile disponibile la data situatiilor financiare Prin urmare rezultatele reale pot diferi de aceste estimari
19
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECON50LIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI 51 METODE CONTABllE (continuare)
p) Rezerve
Rezervele cuprind rezervele legale rezervele din reevaluare si alte rezerve bull Rezervele legale sunt stabilite de Societate la 5 din profitul brut al anului pana la
limita a 20 din capitalul social bull Rezervele din reevaluare sunt constituite din reevaluarea mijloacelor fixe realizata
in conformitate cu legile in vigoare (HG 945199 HG 2611992 HG 50011994 HG 4032000) precum si din reevaluari ale mijloacelor fixe efectuate de firme autorizate de evaluare
bull Alte rezerve sunt constituite din rezultatul net al perioadei curente si din facilitatile obtinute de Societate de la autoritatHe fiscale sau ca urmare a Contractului de Vanzare - Cumparare datat 23102003 in legatura cu privatizarea Societatii
In cazul in care un mijloc fix pentru care s-a inregistrat rezerva din reevaluare inregistreaza ulterior 0 diminuare a valorii contabile ca rezultat al unei reevaluari aceasta diminuare este scazuta din orice surplus din reevaluare corespunzator inregistrat anterior ca surplus din reevaluare pentru aceleasi active
Rezerva din reevaluare corespunzatoare unui mijloc fix este transferata la rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve de reevaluare in cazul casariicedarii mijlocului fix respectiv
q) Imprumuturi purtatoare de dobanzi si alte imprumuturi
Toate imprumuturile sunt recunoscute initial la cost care este valoarea justa a sumei primare mai putin costurile imprumutului Ulterior imprumuturile sunt evaluate la costul amortizat folosind rata dobanzii efective
Diferenta dintre sum a prim ita neta si sum a de plata este recunoscuta in contul de profit si pierdere drept cheltuiala cu dobanda
7 PARTICIPATII 51 5UR5E DE FINANTARE
Capital social
Capitalul social al Societatii la data de 31 decembrie 2012 era de 496997003 ron impartit in 198798802 actiuni ordinare cu 0 valoare nominala de 25 ron fiecare In anul 2010 Societatea a beneficiat de marire de capital in valoare de 349500000 ron suma depusa in contul societatii de catre actionarul majoritar ArcelorMittal Holding AG
Structura capitalului social 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012
Capital social subscris si varsat 496997003 100 496997003 100
ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 14803309 298 AVAS Alti actionari 3057634 061 3057634 061
20
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
-
7 PARTICIPATII SI SURSE DE FINANTARE
Actiuni rascumparabile
Societatea nu are actiuni rascumparabile la data de 31 decembrie 2012
Actiuni emise in timpul exercitiului financiar
Societatea a emis 139800000 actiuni in cursul anului 2010 capitalul fiind varsat de catre ArcelorMittal Holding AG actionarul majoritar
Obligatiuni emise
In timpul exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie 2012 Societatea nu a emis obligatiuni
8 INFORMATII PRIVIND SALARIATII ADMINISTRA TORII SI DIRECTORII
Administratorii si directorii
Societatea nu avea obligatii referitoare la plata pensiilor catre fostii administratori si directori la 31 decembrie 2011 si la 31 decembrie 2012 Societatea nu a acordat imprumuturi sau avansuri directorilor sau administratorilor in cursul anului 2011 si 2012 Societatea nu garantase si nu avea obligatii viitoare referitoare la directori sau administratori la sfarsitul anului 2011 sau la sfarsitul anului 2012
In legatura cu obligatiile privind pensionarea salariatilor Societatea a inregistrat la 31 decembrie 2011 provizioane in suma de 1397240 RON asa cum este prezentat in Nota 2 si Nota 6 I) La 31 Decembrie 2012 a fost actualizat raportul actuarial dar diferentele nefiind semnificative s-a pastrat provizionul existent adica 1397240 RON
Salariati
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Numar mediu de angajati pe categorii
Personal conducere 7 5 Personal administratie 111 96 Personal direct productiv 395 357 Personal indirect productiv 154
Total 687 612
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Salarii si contributii asimilate salariilor 14292657 15331171 T axe aferente salariilor 5081448 5479571 Salarii si contributii aferente personalului plecat voluntar 3625495 Taxe referitoare la protectia sociala 486230 543610 Alte cheltuieli - tichete de masa 1412827 1346625-- shy
Total 21273162 26326472
21
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
9 PRINCIPALII INDICA TORI ECONOMICOmiddotFINANCIARI
2011 2012 1 Indieatori de liehiditate Lichiditate curenta 089 147 Lichiditate imediata (test acid) 072 113
2 Indicatori de rise Gradul de indatorare 0 4461 Indicatori privind acoperirea dobanzilor 0 0
3 Indieatori de gestiune Viteza de rotatie a stocurilor 1250 1307 Numar de zile de stocare 2920 2792 Viteza de rotalie a debitelor-clienti 6438 6912 Viteza de rotatie a creditelor-furnizori 5075 4493 Viteza de rotalie a activelor imobilizate 118 131 Viteza de rotatie a activelor totale 083 083
4 Indicator de profitabilitate Rentabilitatea capitalului angajat 006 012 Marja bruta din vanzari (007) (008)
5 Indieatori privind rezultatul pe actiune Rezultatul pe actiune (010) (019)
10 ALTE INFORMATII
a) Informatii cu privire la prezentarea intreprinderii
SC Mittal Steel Hunedoara SA (Societatea) pan a in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA Hunedoara Este 0 societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in OJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASOAQ
Societatea este inregistrata la Registrul Comertului sub numarul J20411991
Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in prod use lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale
Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa
22
---
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
10 ALTE INFORMATII (continuare)
b) Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare
Cele trei filiale ale AM Hunedoara - SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Constructsid SA au fuzionat prin absorbtie in anul 2009 rezultand 0 singura societate SC Mecanica Sider SA filiala AM Hunedoara cu sediul in Romania
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa
SC MECANICA SIDER SA Intretinere 5i reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice
Constructii si reparatie zidarie refractara
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
c) Metoda de transformare a activelor pasivelor veniturilor si cheltuielilor din devize in moneda locala
Descriere in Nota 6 paragraful c) Conversii valutare
d) Informatii despre impozitul pe profit
Proportia intre activitatea curenta si cea extraordinara este de 100 activitate curenta Reconcilerea dintre rezultatul exercitiului si rezultatul fiscal este prezentat in Nota 13
e) Total vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Vanzari la export 47359896 85702471 Vanzari la intern 340722840 349895174
Total vanzari 388082736 43sectsect97645
f) Cheltuieli cu chirii si leasing
La 31 decembrie 2012 Societatea nu era angajata in nici un contract de leasing operational sau financiar
g) Cheltuieli de audit
Costurile contractuale pentru auditul extern al Societatii pentru anul incheiat in data de 31 decembrie 2012 sunt conform contractului agreat intre parti in valoare de 31273 EUR fara TVA
11 SUME DATORA TE INSTITUTIILOR DE CREDIT
Imprumuturi pe termen scurt
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Imprumuturile detinute sunt de la societati din cadrul grupului conform detalierii din Nota 12
23
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFIIlATE
a) Creante de la societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA
Societati din cadrul grupului ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Sestao - Spania Acelor Mittal Belval ampDifferdange ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Steel Zenies DOO ArcelorMittal Poland ArcelorMittal SA Arcelor Comercial Section RecomSid SA Hunedoara Total creante
31 decembrie 2011 733903 733903
71854189 70549166
2682
2519 27542
962087 310193
72588092
31 decembrie 2012
906930 906930
___78183276 55570924
2750 19006 21050 27692
13184769 46644
9310441
79090206
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sid SA
Societati din cadrul gupului ArcelorMittal Sourcing ArcelorMittal lasi ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Galati Arcelor Mittal Krivyi Rih Arcelor Mittal Mines Canada ArcelorMittal Zenies Mittal Shipping Limited LNM Holding ArcelorMittal Luxembourg Arcelor STUL ArcelorMittal Purchasing Arcelor Mittal Refractories Spolka - Polonia ArcelorMittal Espania ArcelorMittal Comercial Section ArcelorMittal Rentec SA Lindsay International PVT ArcelorMittal Poland ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Belval amp Differdange ArcelorMittallnvestigacion Y Desarrollo ArcelorMittal Construction Romania SC Recom SID SA Hunedoara
31 decembrie 2011
693865
693865
1042244
25720798 260077
1283 168347
1475777 278
50487 8207
1727880 2005234
152773 1068701
116 107993 204423
3789002 37783620 38477485
31 decembrie 2012
488999
3462395
28039176 863041
1315 271404
1483607 27941
231996
1873609 312248 663729
119 110718 564890
1111073 88570 88538
904821 187996
___--1-1~17044 41404229 41893227
Tranzactiile cu societatile din cadrul grupului sunt de natura comerciala Serviciile achizitionate de la Recom Sid Hunedoara sunt servicii de mentenanta
24
488999
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
31 decembrie 2011 31 decembrie 2012 Imprumuturi in cadrul grupului Mittal Holdings AG- capital datorat (investitii 2005 conf SPC) 3916064 3937407
AM Treasury capital datorat 36440052
AM Netherland - capital datorat 119574900 AM Netherland - do banda datorata 122206 Total imprumuturi 40356116 ___ 123634513 Total datoril curente 78833601 165527740
In timpul anului 2010 Societatea a rambursat imprumuturile de la firmele din grup folosind numerarul primit ca aport la capitalul social In anul 2011 societatea a folosit numerar de la AM Treasury conform unui contract de cash pooling numerarul fiind folosit pentru plata furnizorilor din cadrul investitiei la noul Laminor Pe 21 decembrie 2011 Societatea a semnat 0 facilitate de credit cu Arcelot Mittal Netherland pentru 0 suma maxima de EUR 27000000 Maturitatea imprumutului este 21 decembrie 2016 Imprumutul se plateste in 3 rate anuale EUR 4000000 platibil pana la 18 decembrie 2014 EUR 11000000 platibil pana la 16 decembrie 2015 si EUR 12000000 platibil pana la 21 decembrie 2016 Imprumutul poarta 0 dobanda de Euribor la 3 luni plus 288 La data 31 decembrie 2011 Societatea nu a folosit acest imprumut contractatSocietatea a folosit imprumutul din data de 30 lunie 2012 In cursul anului 2012 Societatea a inregistrat cheltuieli cu dobanzile in legatura cu aceste imprumuturi de la AM Netherland in valoare de RON 2886989
Caoital m prumutat de la societat1 - - _- - - - r~
i
I Data
Valoare I Imprumutmiddot Valoare In Termen de i Procent
Societate acordarii Moneda rambursare dobinda I I
acordat I echlvalent lei
Euribor la 3I AM 21122016 luni+288bull Netherland I 30062012 EUR 27000000 119574900
Nu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii Mittal
conform contract de Holding AG Fara dobinda i22042005 USDI 522721 privatizare1755036
INu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii conform contract deIMittal
Holding AG Fara dobinda24042006 650000 2182375 privatizareUSD
I TOTAL 123512311 ll I
25
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Societati controlate neconsolidate Mecanica Sider SA
538469 557050
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman (inclusiv lVA) 319584643 332154963 Arcelor Distribution SA 579348 456100 ArcelorMittal Sestao - Spania 4360807 Arcelor Comercial Section 29132837 70339441 ArcelorMittal Treasury 10699822 1915640 ArcelorMittal SA 2082 92488 Arcelor Mittallasi 65774 SC Recom SID SA FIL Hunedoara 426375 614312 Arcelor Mittal Poland 13480121 Arcelor Mittal Belval amp Differdange 18825 Arcelor Mittal Ostrava 139932 Arcelor Mittal GUipukoa 3166430
Total grup 368018118 419211821
Total vanzari 368556587 419768871
Achizitii de materii prime 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012 Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA 2227165 1722908 SC Recom Sid SA 1887 67632
Total societati afiliate 2229052 1790540
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati 16404726 4948346 ArcelorMittal lasi 1997193 1117083 ArcelorMittal Roman 45628488 39301605 ArcelorMittal Spolka - Polonia 3134894 745861 Mittal Steel Zenica 13291825 ArcelorMittal Refractories Spolska Z Organiczona 00 1354298 1665590 ArcelorMittal Oddizal - Polonia 192947 Arcelor Mittal Sourcing 1105828 8213707 ArcelorMittal Ostrava 1579114 Arcelor Mittal Distribution Romania 351558 lindsay International 1740845
Total grup 69818374 72955536
Total achizitii materii prime 72047426 74746076
26
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Alte servicii primite
Societali controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA- mentenanta echipamente
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman Mittal Shipping Limited ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Poland Arcelor Mittal Treasury Arcelor Purchasing SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal Insurance Consultants SA Arcelor Luxemburg
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
2260143 2946463
2260143 2946463
14695
50834
183472 972908 240320 368487
4611 (467440)
229316 680618 976360 131853 891933 840874 247256
Total grup 1830715 3535382
Total servicii primite
Alte achizitii (mijloace fixe)
Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului Arcelor Mittal Mines Canada Arcelor Mittal Luxemburg SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal STUL ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Engineering Ostrava ArcelorMittal Construction Romania ArcelorMittal Galati ArcelorMittallnvestigacion Mittal Holding AG
Total achizitii de mijloace fixe
27
4090858
31 decembrie 2011
2026964
2026964
533567 3272
92069 23672415
41880
58647
24401851
26428815
6481845
31 decembrie 2012
588976
588976
103056
163664 1526417
20929 39945
187996 839455 904821
3786282
4375258
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
13 IMPOZITUL PE PROFIT
Cheltuiala cu impozitul pe profit a anului in curs se reconciliaza cu rezultatul contabil astfel
31 decembrie 31 decembrie Denumire indicatori 2011 2012
Rezultatul contabil inainte de impozit profit I (pierdere) (19811164) (37612910) Venituri neimpozabile (35489522) (15495107) Cheltuieli nedeductibile 56742671 46506147 Pierderea fiscala pentru anul de raportare 1081985 (6601870) Pierderea fiscals din snii precedenti (102432037) (101350052) Pierdere fiscala reportats (101350052) (107951922) Impozit pe profit
Societatea la sfarsitul anului 2011 nu are de plata impozit pe profit datorita pierderii fiscale inregistrate La sfarsitul anului 2012 societatea nu are de platit impozit pe profit
13 STOCURI
Avansuri Materii prime si Productie in pentru
materia Ie curs de Produse finite cumparari consumabile executie si marfuri de stocuri Total
2011
Cost 37645840 10000088 3232536 926691 51805156 Ajustari de valosre pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta 233504622 388111 539365 24277938)
14295379 9611977 2693171 926691 27527218
2012
Cost Ajustari de valoare pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta
37962631
22853790
15026038
39204l
16497712
2371589)
1034606
833456)
70520987
26098038l
15108841 14986834 14126123 201150 44424832
28
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANULINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (taate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
14 STOCURI (cantinuare)
Pentru stocuri ajustarile de valoare s-au calculat in functie de vechimea stocului astfel
Categoria de stoe
Materii prime Materiale consumabile
Obiecte de inventar
Piese de schimb
Productie in curs de executie Prod use la terti
Produse finite
14 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Conturi bancare in lei si efecte de incasat in lei Conturi bancare in valuta
Casa in lei Alte mijloace banesti
Total numerar si eehivalente de numerar
La 31122012 societatea nu avea CEC-uri de incasat
Durata in sloe pentru eare s-au eonstituit erovizioane
50 vechime 1-2ani 100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 25 vechime 1-2 ani 50 vechime 2-3 ani 75 vechime 3-4 ani
100 vechime gt 4 ani
Peste 1 an Peste61uni
Peste 6 lunL La cantitatea care este mai veche de 6 luni se calculeaza ajustare de valoare prin diminuare pana la valoarea de fier vechi De asemenea se considera valoarea realizabila neta a produselor existente in sold
31 deeembrie 31 decembrie 2011- 2012
32495548 5383024 169583 58764316
32665131 64147340
14383 2224 29869 11635
32709383 64161199
29
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
15 RISCURI FINANCIARE
Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in proces de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
16 ANGAJAMENTE 81 DATORII CONTINGENTE
Incertitudini asociate cu sistemul juridic si fiscal din Romania
Prevederile legale si reglementarile romanesti in domeniul fiscal tranzactiile in val uta si aprobarea imprumuturilor in valuta pot suferi modificari Aceste prevederi si reglementari nu sunt insa intotdeauna foarte clar formulate ceea ce lasa loc la diverse opinii iar situatiile in care aceste opinii sunt divergente nu sunt deloc rare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele impozitele si dobanzile aferente
30
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
17 ANGAJAMENTE SI DATORII CONTINGENTE (continuare)
Angajamente
a) Conform contractului de privatizare urmatoarele angajamente au fost asumate de catre actionari in legatura cu investitiile
bull Investitii tehnologice - 12 milioane USD intr-o perioada de zece ani incepand cu anul 2004
bull Investitii pentru mediu - 41 milioane USD intr-o perioada de 5 ani incepand cu anul 2004
Pana la sfarsitul anului 2012 Compania a indeplinit ambele cerinte legate de investitii lucru confirmat de AVAS Totusi Compania trebuie sa indeplineasca si cerintele legate de mediu pana in 2014
b) Societatea este parte a unui proces pe rol intentat de catre SC Agregate Buituri care cere obligarea Societatii la plata sumei de 2227575 RON reprezentand penalitati de intarziere aferente achitarii cu intarziere a facturilor emise precum si obligarea la achitarea contravalorii instalatiilor si utilajelor destinate procesarii zgurii estimate la valoarea de 1843028 RON La randul ei Societatea a intentat un proces pentru rezilierea contractul de procesarea a zgurii incheiat cu SC Agregate Buituri precum si obligarea paratei la plata de penalitati de intarziere in cuantum de 1735116 RON Cauza se afla in faza administrarii probatoriului si sansele de castig nu sunt cunoscute cu certitudine Acest proces este in continuare pe rol
Impozitarea
Societatea a inregistrat rezerva de reevaluare in suma de 72676521 RON pentru care nu a fost constuit impozit pe profit amanat In cazul in care in viitor Societatea hotaraste sa schimbe destinatia acestei rezerve in scopul acoperirii piederilor cumulate cresterii de capital social va plati un impozit pe profit de 16 Scaderea rezervelor din reevaluare se datoreaza reevaluarii mijloacelor fixe din categoria I In cursul anului Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu entitati afiliate Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare Ca urmare in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare Societatea nu poate cuantifica rezultatul unei astfel de verificari dar managementul considera ca Societatea nu are o expunere semnificativa din acest punct de vedere intrucat exista documentatie de preturi de transfer pentru perioada anterioara urmand a fi actualizata in perioadele imediat urmatoare
Societatea este subiectul unui control de fond in desfasurare pentru anii 2006- 2010 La data raportului nu se cunoaste rezultatul acestuia Managementul estimeaza ca un vor fi sume de plata semnificative rezultate in urma acestui control
31
~ z~oz IBPlIOSUOO8U IsnuB ~odslf
zaoz1nNYid
YlIVOO3NnH YI 1YllIRH01i1Jl1Y )S
H01ftK)~YML8INIIIOY 1Y ~YOI108NOliN 1ruHOdQ
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
5 SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR (continuare)
Creantele sunt prezentate ca valoare neta
Creante
Total creante din care
Creante comerciale Fumizori debitori de natura stocurilor $ume de incasat de la entitatile afiliate
(vezi Nota 12) Alte creante
Datorii
Total datorii din care
$ume datorate societatilor din grup (nota 12) Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale bull fumizori Alte datorii inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale din care impozit profit amanat
Datorii
Total datorii din care
$ume datorate societatilor din grup (nota 12) Avansuri incasate in contul comenzilor Datorii comerciale - fumizori Alte datorii inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurarile sociale din care impozit profit amanat
Sold la 31 decembrie
2012
87868282
6873637
79090206 1904439
Sold la 31 decembrie 2011
156171822
76820236 2036674
65618464
11696448
Sold la 31 decembrie 2012
253103924
165527740 331121
80788398
6456665
Lichiditate
Sub 1 an 1middot5 ani Peste 5ani
87868282
6873637
79090206 1904439
Termen de exigibilitate sub 1 an 1 bull 5 ani peste 5 ani
156171822 ________
76820236 2036674
65618464
11696448
Termen de exigibilltate sub 1 an 1middot5 ani peste 5 ani
133529024 119574900 ____
45952840 119574900 331121
80788398
6456665
15
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLlTlCI SI METODE CONTABILE
a) Bazele intocmirii situatiilor financiare neconsolldate
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt responsabilitatea conducerii Societatii si au fost intocmite in conformitate cu
- Legea Contabilitatii 8211991 republicata in ianuarie 2008 (Legea 82) - Reglementarile contabile conforme cu directivele europene aprobate prin Ordinul Ministrului Finantelor Publice al Romaniei 30552009 (OMF 30552009)
Moneda de prezentare
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt prezentate in lei (RON)
ORDINUL MINISTRULUI FINANTELOR PUBLICE NR 30552009 (REGLEMENTARI CONTABILE CONFORME CU DIRECTIVELE EUROPENE)
Ordinul 30552009 se aplica incepand cu situatiile financiare ale anului 2010 de catre societatile care Tntrunesc criteriile stabilite de acest act normativ Ordinul 3055 prevede intocmirea situatiilor financiare anuale ale persoanelor juridice
Acest Ordin cuprinde Reglementarile contabile conforme cu Directivele Europene si anume
1 Directiva a patra a Comunitatii Economice Europene 78660EEC din data de 25 iulie 1978 privind situatiile financiare anuale cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009 2 Articolul 10 paragraful 2 din Directiva 200425CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 11 aprilie 2004 privind ofertele publice de achizitii 3 Prevederele Directivei 200643CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 17 mai 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 4 Prevederele Directivei 200646CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 14 iunie 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 5 Prevederele Directivei 200949CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 18 iunie 2009 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 6 Directiva a ~aptea a Comunitatii Economice Europene 83349EEC din data de 13 iunie 1983 cu privire la situatiile financiare consolidate cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009
MOF nr 30552009 este armonizat cu Directivele Europene IV si VII si difera de Standardele Internationale de Raportare Financiara Ca urmare aceste situatii financiare nu sunt in concordanta cu Standardele Internationale de Raportare Financiara
Aceste situatiile financiare intocmite in conformitate cu OMF nr 30552009 nu trebuie folosite de terte parti sau de catre utilizatori ai situatiilor financiare care nu sunt familiarizati cu OMF nr 30552009 aplicabil pe teritoriul Romaniei
Situatiile financiare au fost intocmite la costul istoric ajustate prin reevaluarea activelor monetare de tipul creantelor si datoriilor exprimate in devize inregistrate conform standardelor romane de contabilitate
Inregistrarile contabile pe baza carora au fost intocmite aceste situatii financiare sunt efectuate in lei (RON) atat la cost istoric cat si la valoarea justa conform mentiunilor din politicile contabile ale Companiei si conform OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare
16
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIIIE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
Consoli dare
In conformitate cu cerintele Legii 8211991 republicata art 31 0 societate-mama trebuie sa intocmeasca un raport anual privind propria activitate cat si raport anual consolidat
Societatea nu va emite situatii financiare consolidate deoarece includerea SC Mecanica Sider SA detinuta 99983 nu este semnificativa in scopul oferirij unei imagini fidele a active lor datoriilor pozitiei financiare si sau a profitului sau pierderii entitatilor incluse in consolidare considerate ca un tot unitar
Continuitatea activititii
Aceste situatii financiare neconsolidate au fost intocmite pe baza principiului continuitaii activitatii care presupune ca Societatea llii va continua tinand cont de conditiile pietei funcionarea intr-un viitor previzibil fara a intentiona incetarea continuarii activitaii sisau fara reducerea semnificativa a acesteia
La data de 31 decembrie 2012 valoarea datoriilor curente este in suma de 133529024 RON din care 45952840 ron sunt reprezentate de sume datorate in cadrul grupului De asemenea la sfarsitul anului 2012 s-a inregistrat 0 pierdere de 37612910 ron Iii 0 pierdere cumulata la 31 decembrie 2012 de 306867619 RON
Prin urmare posibilitatea Societatii de a-si continua activitatea pe principiul continuitatii activitatii depinde de abilitatea ei de a genera suficiente profituri viitoare si de 0 permanenta sustinere financiara din partea actionarilor si a creditorilor sai sustinere pe care Conducerea considera ca o avea dovada fiind faptul ca in cursul anului 2010 capitalul social a fost majorat cu suma de 349500000 RON provenit din convertirea imprumutuui actionar si de asemenea investitia de 43 milioane de EUR in modernizarea laminorului si punerea lui in functiune in august 2012
b) Conversii valutare
Tranzactiile realizate in valuta(USD si EURO in special) sunt transform ate in lei la 0 rata de schimb valabila la data tranzactieLActivele si pasivele exprimate in valuta la data intocmirii bilantului sunt transform ate in lei utilizand ratele de schimb va labile la sfarsitul perioadei Castigurile sau pierderile rezultate din aceste conversii valutare sunt incluse in contu de profit si pierdere ca parte a veniturilor sau cheltuielilor financiare
Rata de schimb folosita pentru conversia soldurilor exprimate in dolari SUA a 31 decembrie 2011 a fost 1 USD = 33393 RON si respectiv 1 EURO = 43197 RON iar a 31 decembrie 2012 a fost 1 USD = 33575 RON respectiv 1 EURO= 44287 RON
17
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINAN ClARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifrcat altfel)
6 PRINCIPII POLITIC I SI METODE CONTABllE (continuare)
c) Mljloace fixe sl amortlzare
Amortizarea este calculata folosind metoda amortizarii liniare pe intreaga durata de viata a activelor dupa cum urmeaza
Categoria Ani
Cladiri 30-50 Instalatii term ice si masini 3-15 Alte mijloace fixe 3-15
d) Imobilizari necorporale
Imobilizarile necorporale constau in programe informatice Costurile aferente achizitionarii acestora sunt capitalizate si amortizate pe baza metodei liniare pe durata celor 3 ani de utilitate
e) Numerar sl echivalente numerar
Disponibilitatile banesti sunt formate din numerar si depozite bancare pe termen scurt cu 0
scadenta initiala mai mica de 3 luni
f) Creante comerciale
Creantele comerciale sunt inregistrate la valoarea lor nominala Pentru deprecierea creantelor se constituie ajustari de valoare criteriile luata in calcul fiind vechime mai mare de 180 de zile si incertitudine in recuperarea creantelor datorita unor litigii
g) Stocuri
Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta Costul stocurilor include toate costurile suportate pentru a aduce stocurile in forma si in locul in care se gasesc in prezent respectiv
i) Materiile prime si consumabilelecostul mediu ponderat ii) Productia in curs costul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile
de regie atribuibile la costul efectiv aferent fazei in care se afla produsul iii) Produsele finitecostul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile de
regie atribuibilela costul efectiv
Acolo unde este cazul se constituie ajustari de valoare pentru stocuricu miscare lenta sau cu defecte calitative
h) Obligatii comerciale
Obligatiile comerciale sunt inregistrate la valoarea de cost care reprezinta valoarea justa a obligatiei ce va fi platita in viitor pentru bunurile si serviciile primite indiferent daca au fost sau nu facturate catre Societate
i) Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are 0 obigatie curenta (Iegala sau implicita ) generata de un eveniment anterior si este probabiJ sa fie necesara 0 iesire de resurse sau 0 diminuare de creanta care sa afecteze beneficiile economice pentru a onora obligatia respectiva sau recuperarea creantei si poate fi realizata 0 estimare adecvata a valorii obligatiilor
18
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 ____(--toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifi_ca_t_a_ltf_e---I)____
6 PRINCIPII POLlTICI SI METODE CONTABILE (continuare)
j) Instrumente financiare
Instrumentele financiare folosite de Societate sunt formate din numerar depozite la termen creante si datorii Instrumentele de acest tip sunt evaluate la valoarea justa
k) Pensii si compensari in caz de deces
In cadrul activitatii curente pe care 0 desfasoara Societatea efectueaza plati catre statui roman in beneficiul angajatilor sai pentru asigurari sociale Toti salariatii Societatii sunt inclusi in planul de pensii al Statului Roman
In conformitate cu contractu I colectiv de munca la pensionare fiecare angajat primeste un salariu mediu pe societate iar in caz de deces al salariatului familia acestuia primeste cinci salarii medii pe societate Pentru valoarea estimata a acestor plati viitoare Societatea a constituit la 31 decembrie 2012 un provizion pentru pensii
I) Venituri
Veniturile sunt inregistrate in momentul livrarii de produse de catre Societate acesta fiind momentul in care riscurile semnificative si avantajele detinerii proprietatii asupra bunurilor sunt transferate clientului Sumele reprezentand veniturile nu includ taxele de vanzare (TVA)
m) Impozite si taxe
Impozitul pe profit se calculeaza pe baza rezultatului anului ajustat pentru diferite elemente care nu sunt deductibile Este calculat folosindu-se rata impozitului pe profit in vigoare la data bilantului
Rata impozitului pe profit pentru anii 2011 si 2012 a fost de 16
n) Investitii financiare
Investitiile sunt constituite din investitii in asociati si alte investitii (investitii minoritare)
Investitiile in asociati sunt contabilizate la cost istoric mai putin ajustarile de valoare necesare pentru a marca evolutia negativa a activelor nete ale societatilor in care s-a facut investitia
0) Utilizarea de estimari
Pregatirea situatiilor financiare in concordanta cu OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare solicita conducerii societatii sa estimeze si sa evalueze elementele ce afecteaza sumele raportate in situatiile financiare si notele explicative Aceste estimari se bazeaza pe informatiile disponibile la data situatiilor financiare Prin urmare rezultatele reale pot diferi de aceste estimari
19
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECON50LIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI 51 METODE CONTABllE (continuare)
p) Rezerve
Rezervele cuprind rezervele legale rezervele din reevaluare si alte rezerve bull Rezervele legale sunt stabilite de Societate la 5 din profitul brut al anului pana la
limita a 20 din capitalul social bull Rezervele din reevaluare sunt constituite din reevaluarea mijloacelor fixe realizata
in conformitate cu legile in vigoare (HG 945199 HG 2611992 HG 50011994 HG 4032000) precum si din reevaluari ale mijloacelor fixe efectuate de firme autorizate de evaluare
bull Alte rezerve sunt constituite din rezultatul net al perioadei curente si din facilitatile obtinute de Societate de la autoritatHe fiscale sau ca urmare a Contractului de Vanzare - Cumparare datat 23102003 in legatura cu privatizarea Societatii
In cazul in care un mijloc fix pentru care s-a inregistrat rezerva din reevaluare inregistreaza ulterior 0 diminuare a valorii contabile ca rezultat al unei reevaluari aceasta diminuare este scazuta din orice surplus din reevaluare corespunzator inregistrat anterior ca surplus din reevaluare pentru aceleasi active
Rezerva din reevaluare corespunzatoare unui mijloc fix este transferata la rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve de reevaluare in cazul casariicedarii mijlocului fix respectiv
q) Imprumuturi purtatoare de dobanzi si alte imprumuturi
Toate imprumuturile sunt recunoscute initial la cost care este valoarea justa a sumei primare mai putin costurile imprumutului Ulterior imprumuturile sunt evaluate la costul amortizat folosind rata dobanzii efective
Diferenta dintre sum a prim ita neta si sum a de plata este recunoscuta in contul de profit si pierdere drept cheltuiala cu dobanda
7 PARTICIPATII 51 5UR5E DE FINANTARE
Capital social
Capitalul social al Societatii la data de 31 decembrie 2012 era de 496997003 ron impartit in 198798802 actiuni ordinare cu 0 valoare nominala de 25 ron fiecare In anul 2010 Societatea a beneficiat de marire de capital in valoare de 349500000 ron suma depusa in contul societatii de catre actionarul majoritar ArcelorMittal Holding AG
Structura capitalului social 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012
Capital social subscris si varsat 496997003 100 496997003 100
ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 14803309 298 AVAS Alti actionari 3057634 061 3057634 061
20
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
-
7 PARTICIPATII SI SURSE DE FINANTARE
Actiuni rascumparabile
Societatea nu are actiuni rascumparabile la data de 31 decembrie 2012
Actiuni emise in timpul exercitiului financiar
Societatea a emis 139800000 actiuni in cursul anului 2010 capitalul fiind varsat de catre ArcelorMittal Holding AG actionarul majoritar
Obligatiuni emise
In timpul exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie 2012 Societatea nu a emis obligatiuni
8 INFORMATII PRIVIND SALARIATII ADMINISTRA TORII SI DIRECTORII
Administratorii si directorii
Societatea nu avea obligatii referitoare la plata pensiilor catre fostii administratori si directori la 31 decembrie 2011 si la 31 decembrie 2012 Societatea nu a acordat imprumuturi sau avansuri directorilor sau administratorilor in cursul anului 2011 si 2012 Societatea nu garantase si nu avea obligatii viitoare referitoare la directori sau administratori la sfarsitul anului 2011 sau la sfarsitul anului 2012
In legatura cu obligatiile privind pensionarea salariatilor Societatea a inregistrat la 31 decembrie 2011 provizioane in suma de 1397240 RON asa cum este prezentat in Nota 2 si Nota 6 I) La 31 Decembrie 2012 a fost actualizat raportul actuarial dar diferentele nefiind semnificative s-a pastrat provizionul existent adica 1397240 RON
Salariati
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Numar mediu de angajati pe categorii
Personal conducere 7 5 Personal administratie 111 96 Personal direct productiv 395 357 Personal indirect productiv 154
Total 687 612
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Salarii si contributii asimilate salariilor 14292657 15331171 T axe aferente salariilor 5081448 5479571 Salarii si contributii aferente personalului plecat voluntar 3625495 Taxe referitoare la protectia sociala 486230 543610 Alte cheltuieli - tichete de masa 1412827 1346625-- shy
Total 21273162 26326472
21
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
9 PRINCIPALII INDICA TORI ECONOMICOmiddotFINANCIARI
2011 2012 1 Indieatori de liehiditate Lichiditate curenta 089 147 Lichiditate imediata (test acid) 072 113
2 Indicatori de rise Gradul de indatorare 0 4461 Indicatori privind acoperirea dobanzilor 0 0
3 Indieatori de gestiune Viteza de rotatie a stocurilor 1250 1307 Numar de zile de stocare 2920 2792 Viteza de rotalie a debitelor-clienti 6438 6912 Viteza de rotatie a creditelor-furnizori 5075 4493 Viteza de rotalie a activelor imobilizate 118 131 Viteza de rotatie a activelor totale 083 083
4 Indicator de profitabilitate Rentabilitatea capitalului angajat 006 012 Marja bruta din vanzari (007) (008)
5 Indieatori privind rezultatul pe actiune Rezultatul pe actiune (010) (019)
10 ALTE INFORMATII
a) Informatii cu privire la prezentarea intreprinderii
SC Mittal Steel Hunedoara SA (Societatea) pan a in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA Hunedoara Este 0 societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in OJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASOAQ
Societatea este inregistrata la Registrul Comertului sub numarul J20411991
Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in prod use lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale
Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa
22
---
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
10 ALTE INFORMATII (continuare)
b) Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare
Cele trei filiale ale AM Hunedoara - SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Constructsid SA au fuzionat prin absorbtie in anul 2009 rezultand 0 singura societate SC Mecanica Sider SA filiala AM Hunedoara cu sediul in Romania
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa
SC MECANICA SIDER SA Intretinere 5i reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice
Constructii si reparatie zidarie refractara
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
c) Metoda de transformare a activelor pasivelor veniturilor si cheltuielilor din devize in moneda locala
Descriere in Nota 6 paragraful c) Conversii valutare
d) Informatii despre impozitul pe profit
Proportia intre activitatea curenta si cea extraordinara este de 100 activitate curenta Reconcilerea dintre rezultatul exercitiului si rezultatul fiscal este prezentat in Nota 13
e) Total vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Vanzari la export 47359896 85702471 Vanzari la intern 340722840 349895174
Total vanzari 388082736 43sectsect97645
f) Cheltuieli cu chirii si leasing
La 31 decembrie 2012 Societatea nu era angajata in nici un contract de leasing operational sau financiar
g) Cheltuieli de audit
Costurile contractuale pentru auditul extern al Societatii pentru anul incheiat in data de 31 decembrie 2012 sunt conform contractului agreat intre parti in valoare de 31273 EUR fara TVA
11 SUME DATORA TE INSTITUTIILOR DE CREDIT
Imprumuturi pe termen scurt
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Imprumuturile detinute sunt de la societati din cadrul grupului conform detalierii din Nota 12
23
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFIIlATE
a) Creante de la societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA
Societati din cadrul grupului ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Sestao - Spania Acelor Mittal Belval ampDifferdange ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Steel Zenies DOO ArcelorMittal Poland ArcelorMittal SA Arcelor Comercial Section RecomSid SA Hunedoara Total creante
31 decembrie 2011 733903 733903
71854189 70549166
2682
2519 27542
962087 310193
72588092
31 decembrie 2012
906930 906930
___78183276 55570924
2750 19006 21050 27692
13184769 46644
9310441
79090206
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sid SA
Societati din cadrul gupului ArcelorMittal Sourcing ArcelorMittal lasi ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Galati Arcelor Mittal Krivyi Rih Arcelor Mittal Mines Canada ArcelorMittal Zenies Mittal Shipping Limited LNM Holding ArcelorMittal Luxembourg Arcelor STUL ArcelorMittal Purchasing Arcelor Mittal Refractories Spolka - Polonia ArcelorMittal Espania ArcelorMittal Comercial Section ArcelorMittal Rentec SA Lindsay International PVT ArcelorMittal Poland ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Belval amp Differdange ArcelorMittallnvestigacion Y Desarrollo ArcelorMittal Construction Romania SC Recom SID SA Hunedoara
31 decembrie 2011
693865
693865
1042244
25720798 260077
1283 168347
1475777 278
50487 8207
1727880 2005234
152773 1068701
116 107993 204423
3789002 37783620 38477485
31 decembrie 2012
488999
3462395
28039176 863041
1315 271404
1483607 27941
231996
1873609 312248 663729
119 110718 564890
1111073 88570 88538
904821 187996
___--1-1~17044 41404229 41893227
Tranzactiile cu societatile din cadrul grupului sunt de natura comerciala Serviciile achizitionate de la Recom Sid Hunedoara sunt servicii de mentenanta
24
488999
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
31 decembrie 2011 31 decembrie 2012 Imprumuturi in cadrul grupului Mittal Holdings AG- capital datorat (investitii 2005 conf SPC) 3916064 3937407
AM Treasury capital datorat 36440052
AM Netherland - capital datorat 119574900 AM Netherland - do banda datorata 122206 Total imprumuturi 40356116 ___ 123634513 Total datoril curente 78833601 165527740
In timpul anului 2010 Societatea a rambursat imprumuturile de la firmele din grup folosind numerarul primit ca aport la capitalul social In anul 2011 societatea a folosit numerar de la AM Treasury conform unui contract de cash pooling numerarul fiind folosit pentru plata furnizorilor din cadrul investitiei la noul Laminor Pe 21 decembrie 2011 Societatea a semnat 0 facilitate de credit cu Arcelot Mittal Netherland pentru 0 suma maxima de EUR 27000000 Maturitatea imprumutului este 21 decembrie 2016 Imprumutul se plateste in 3 rate anuale EUR 4000000 platibil pana la 18 decembrie 2014 EUR 11000000 platibil pana la 16 decembrie 2015 si EUR 12000000 platibil pana la 21 decembrie 2016 Imprumutul poarta 0 dobanda de Euribor la 3 luni plus 288 La data 31 decembrie 2011 Societatea nu a folosit acest imprumut contractatSocietatea a folosit imprumutul din data de 30 lunie 2012 In cursul anului 2012 Societatea a inregistrat cheltuieli cu dobanzile in legatura cu aceste imprumuturi de la AM Netherland in valoare de RON 2886989
Caoital m prumutat de la societat1 - - _- - - - r~
i
I Data
Valoare I Imprumutmiddot Valoare In Termen de i Procent
Societate acordarii Moneda rambursare dobinda I I
acordat I echlvalent lei
Euribor la 3I AM 21122016 luni+288bull Netherland I 30062012 EUR 27000000 119574900
Nu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii Mittal
conform contract de Holding AG Fara dobinda i22042005 USDI 522721 privatizare1755036
INu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii conform contract deIMittal
Holding AG Fara dobinda24042006 650000 2182375 privatizareUSD
I TOTAL 123512311 ll I
25
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Societati controlate neconsolidate Mecanica Sider SA
538469 557050
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman (inclusiv lVA) 319584643 332154963 Arcelor Distribution SA 579348 456100 ArcelorMittal Sestao - Spania 4360807 Arcelor Comercial Section 29132837 70339441 ArcelorMittal Treasury 10699822 1915640 ArcelorMittal SA 2082 92488 Arcelor Mittallasi 65774 SC Recom SID SA FIL Hunedoara 426375 614312 Arcelor Mittal Poland 13480121 Arcelor Mittal Belval amp Differdange 18825 Arcelor Mittal Ostrava 139932 Arcelor Mittal GUipukoa 3166430
Total grup 368018118 419211821
Total vanzari 368556587 419768871
Achizitii de materii prime 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012 Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA 2227165 1722908 SC Recom Sid SA 1887 67632
Total societati afiliate 2229052 1790540
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati 16404726 4948346 ArcelorMittal lasi 1997193 1117083 ArcelorMittal Roman 45628488 39301605 ArcelorMittal Spolka - Polonia 3134894 745861 Mittal Steel Zenica 13291825 ArcelorMittal Refractories Spolska Z Organiczona 00 1354298 1665590 ArcelorMittal Oddizal - Polonia 192947 Arcelor Mittal Sourcing 1105828 8213707 ArcelorMittal Ostrava 1579114 Arcelor Mittal Distribution Romania 351558 lindsay International 1740845
Total grup 69818374 72955536
Total achizitii materii prime 72047426 74746076
26
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Alte servicii primite
Societali controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA- mentenanta echipamente
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman Mittal Shipping Limited ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Poland Arcelor Mittal Treasury Arcelor Purchasing SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal Insurance Consultants SA Arcelor Luxemburg
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
2260143 2946463
2260143 2946463
14695
50834
183472 972908 240320 368487
4611 (467440)
229316 680618 976360 131853 891933 840874 247256
Total grup 1830715 3535382
Total servicii primite
Alte achizitii (mijloace fixe)
Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului Arcelor Mittal Mines Canada Arcelor Mittal Luxemburg SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal STUL ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Engineering Ostrava ArcelorMittal Construction Romania ArcelorMittal Galati ArcelorMittallnvestigacion Mittal Holding AG
Total achizitii de mijloace fixe
27
4090858
31 decembrie 2011
2026964
2026964
533567 3272
92069 23672415
41880
58647
24401851
26428815
6481845
31 decembrie 2012
588976
588976
103056
163664 1526417
20929 39945
187996 839455 904821
3786282
4375258
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
13 IMPOZITUL PE PROFIT
Cheltuiala cu impozitul pe profit a anului in curs se reconciliaza cu rezultatul contabil astfel
31 decembrie 31 decembrie Denumire indicatori 2011 2012
Rezultatul contabil inainte de impozit profit I (pierdere) (19811164) (37612910) Venituri neimpozabile (35489522) (15495107) Cheltuieli nedeductibile 56742671 46506147 Pierderea fiscala pentru anul de raportare 1081985 (6601870) Pierderea fiscals din snii precedenti (102432037) (101350052) Pierdere fiscala reportats (101350052) (107951922) Impozit pe profit
Societatea la sfarsitul anului 2011 nu are de plata impozit pe profit datorita pierderii fiscale inregistrate La sfarsitul anului 2012 societatea nu are de platit impozit pe profit
13 STOCURI
Avansuri Materii prime si Productie in pentru
materia Ie curs de Produse finite cumparari consumabile executie si marfuri de stocuri Total
2011
Cost 37645840 10000088 3232536 926691 51805156 Ajustari de valosre pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta 233504622 388111 539365 24277938)
14295379 9611977 2693171 926691 27527218
2012
Cost Ajustari de valoare pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta
37962631
22853790
15026038
39204l
16497712
2371589)
1034606
833456)
70520987
26098038l
15108841 14986834 14126123 201150 44424832
28
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANULINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (taate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
14 STOCURI (cantinuare)
Pentru stocuri ajustarile de valoare s-au calculat in functie de vechimea stocului astfel
Categoria de stoe
Materii prime Materiale consumabile
Obiecte de inventar
Piese de schimb
Productie in curs de executie Prod use la terti
Produse finite
14 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Conturi bancare in lei si efecte de incasat in lei Conturi bancare in valuta
Casa in lei Alte mijloace banesti
Total numerar si eehivalente de numerar
La 31122012 societatea nu avea CEC-uri de incasat
Durata in sloe pentru eare s-au eonstituit erovizioane
50 vechime 1-2ani 100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 25 vechime 1-2 ani 50 vechime 2-3 ani 75 vechime 3-4 ani
100 vechime gt 4 ani
Peste 1 an Peste61uni
Peste 6 lunL La cantitatea care este mai veche de 6 luni se calculeaza ajustare de valoare prin diminuare pana la valoarea de fier vechi De asemenea se considera valoarea realizabila neta a produselor existente in sold
31 deeembrie 31 decembrie 2011- 2012
32495548 5383024 169583 58764316
32665131 64147340
14383 2224 29869 11635
32709383 64161199
29
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
15 RISCURI FINANCIARE
Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in proces de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
16 ANGAJAMENTE 81 DATORII CONTINGENTE
Incertitudini asociate cu sistemul juridic si fiscal din Romania
Prevederile legale si reglementarile romanesti in domeniul fiscal tranzactiile in val uta si aprobarea imprumuturilor in valuta pot suferi modificari Aceste prevederi si reglementari nu sunt insa intotdeauna foarte clar formulate ceea ce lasa loc la diverse opinii iar situatiile in care aceste opinii sunt divergente nu sunt deloc rare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele impozitele si dobanzile aferente
30
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
17 ANGAJAMENTE SI DATORII CONTINGENTE (continuare)
Angajamente
a) Conform contractului de privatizare urmatoarele angajamente au fost asumate de catre actionari in legatura cu investitiile
bull Investitii tehnologice - 12 milioane USD intr-o perioada de zece ani incepand cu anul 2004
bull Investitii pentru mediu - 41 milioane USD intr-o perioada de 5 ani incepand cu anul 2004
Pana la sfarsitul anului 2012 Compania a indeplinit ambele cerinte legate de investitii lucru confirmat de AVAS Totusi Compania trebuie sa indeplineasca si cerintele legate de mediu pana in 2014
b) Societatea este parte a unui proces pe rol intentat de catre SC Agregate Buituri care cere obligarea Societatii la plata sumei de 2227575 RON reprezentand penalitati de intarziere aferente achitarii cu intarziere a facturilor emise precum si obligarea la achitarea contravalorii instalatiilor si utilajelor destinate procesarii zgurii estimate la valoarea de 1843028 RON La randul ei Societatea a intentat un proces pentru rezilierea contractul de procesarea a zgurii incheiat cu SC Agregate Buituri precum si obligarea paratei la plata de penalitati de intarziere in cuantum de 1735116 RON Cauza se afla in faza administrarii probatoriului si sansele de castig nu sunt cunoscute cu certitudine Acest proces este in continuare pe rol
Impozitarea
Societatea a inregistrat rezerva de reevaluare in suma de 72676521 RON pentru care nu a fost constuit impozit pe profit amanat In cazul in care in viitor Societatea hotaraste sa schimbe destinatia acestei rezerve in scopul acoperirii piederilor cumulate cresterii de capital social va plati un impozit pe profit de 16 Scaderea rezervelor din reevaluare se datoreaza reevaluarii mijloacelor fixe din categoria I In cursul anului Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu entitati afiliate Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare Ca urmare in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare Societatea nu poate cuantifica rezultatul unei astfel de verificari dar managementul considera ca Societatea nu are o expunere semnificativa din acest punct de vedere intrucat exista documentatie de preturi de transfer pentru perioada anterioara urmand a fi actualizata in perioadele imediat urmatoare
Societatea este subiectul unui control de fond in desfasurare pentru anii 2006- 2010 La data raportului nu se cunoaste rezultatul acestuia Managementul estimeaza ca un vor fi sume de plata semnificative rezultate in urma acestui control
31
~ z~oz IBPlIOSUOO8U IsnuB ~odslf
zaoz1nNYid
YlIVOO3NnH YI 1YllIRH01i1Jl1Y )S
H01ftK)~YML8INIIIOY 1Y ~YOI108NOliN 1ruHOdQ
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLlTlCI SI METODE CONTABILE
a) Bazele intocmirii situatiilor financiare neconsolldate
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt responsabilitatea conducerii Societatii si au fost intocmite in conformitate cu
- Legea Contabilitatii 8211991 republicata in ianuarie 2008 (Legea 82) - Reglementarile contabile conforme cu directivele europene aprobate prin Ordinul Ministrului Finantelor Publice al Romaniei 30552009 (OMF 30552009)
Moneda de prezentare
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt prezentate in lei (RON)
ORDINUL MINISTRULUI FINANTELOR PUBLICE NR 30552009 (REGLEMENTARI CONTABILE CONFORME CU DIRECTIVELE EUROPENE)
Ordinul 30552009 se aplica incepand cu situatiile financiare ale anului 2010 de catre societatile care Tntrunesc criteriile stabilite de acest act normativ Ordinul 3055 prevede intocmirea situatiilor financiare anuale ale persoanelor juridice
Acest Ordin cuprinde Reglementarile contabile conforme cu Directivele Europene si anume
1 Directiva a patra a Comunitatii Economice Europene 78660EEC din data de 25 iulie 1978 privind situatiile financiare anuale cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009 2 Articolul 10 paragraful 2 din Directiva 200425CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 11 aprilie 2004 privind ofertele publice de achizitii 3 Prevederele Directivei 200643CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 17 mai 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 4 Prevederele Directivei 200646CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 14 iunie 2006 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 5 Prevederele Directivei 200949CE a Parlamentului European si a Consiliului din data de 18 iunie 2009 referitoare la modificarile Directivei 78660EEC 6 Directiva a ~aptea a Comunitatii Economice Europene 83349EEC din data de 13 iunie 1983 cu privire la situatiile financiare consolidate cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF nr 30552009
MOF nr 30552009 este armonizat cu Directivele Europene IV si VII si difera de Standardele Internationale de Raportare Financiara Ca urmare aceste situatii financiare nu sunt in concordanta cu Standardele Internationale de Raportare Financiara
Aceste situatiile financiare intocmite in conformitate cu OMF nr 30552009 nu trebuie folosite de terte parti sau de catre utilizatori ai situatiilor financiare care nu sunt familiarizati cu OMF nr 30552009 aplicabil pe teritoriul Romaniei
Situatiile financiare au fost intocmite la costul istoric ajustate prin reevaluarea activelor monetare de tipul creantelor si datoriilor exprimate in devize inregistrate conform standardelor romane de contabilitate
Inregistrarile contabile pe baza carora au fost intocmite aceste situatii financiare sunt efectuate in lei (RON) atat la cost istoric cat si la valoarea justa conform mentiunilor din politicile contabile ale Companiei si conform OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare
16
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIIIE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
Consoli dare
In conformitate cu cerintele Legii 8211991 republicata art 31 0 societate-mama trebuie sa intocmeasca un raport anual privind propria activitate cat si raport anual consolidat
Societatea nu va emite situatii financiare consolidate deoarece includerea SC Mecanica Sider SA detinuta 99983 nu este semnificativa in scopul oferirij unei imagini fidele a active lor datoriilor pozitiei financiare si sau a profitului sau pierderii entitatilor incluse in consolidare considerate ca un tot unitar
Continuitatea activititii
Aceste situatii financiare neconsolidate au fost intocmite pe baza principiului continuitaii activitatii care presupune ca Societatea llii va continua tinand cont de conditiile pietei funcionarea intr-un viitor previzibil fara a intentiona incetarea continuarii activitaii sisau fara reducerea semnificativa a acesteia
La data de 31 decembrie 2012 valoarea datoriilor curente este in suma de 133529024 RON din care 45952840 ron sunt reprezentate de sume datorate in cadrul grupului De asemenea la sfarsitul anului 2012 s-a inregistrat 0 pierdere de 37612910 ron Iii 0 pierdere cumulata la 31 decembrie 2012 de 306867619 RON
Prin urmare posibilitatea Societatii de a-si continua activitatea pe principiul continuitatii activitatii depinde de abilitatea ei de a genera suficiente profituri viitoare si de 0 permanenta sustinere financiara din partea actionarilor si a creditorilor sai sustinere pe care Conducerea considera ca o avea dovada fiind faptul ca in cursul anului 2010 capitalul social a fost majorat cu suma de 349500000 RON provenit din convertirea imprumutuui actionar si de asemenea investitia de 43 milioane de EUR in modernizarea laminorului si punerea lui in functiune in august 2012
b) Conversii valutare
Tranzactiile realizate in valuta(USD si EURO in special) sunt transform ate in lei la 0 rata de schimb valabila la data tranzactieLActivele si pasivele exprimate in valuta la data intocmirii bilantului sunt transform ate in lei utilizand ratele de schimb va labile la sfarsitul perioadei Castigurile sau pierderile rezultate din aceste conversii valutare sunt incluse in contu de profit si pierdere ca parte a veniturilor sau cheltuielilor financiare
Rata de schimb folosita pentru conversia soldurilor exprimate in dolari SUA a 31 decembrie 2011 a fost 1 USD = 33393 RON si respectiv 1 EURO = 43197 RON iar a 31 decembrie 2012 a fost 1 USD = 33575 RON respectiv 1 EURO= 44287 RON
17
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINAN ClARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifrcat altfel)
6 PRINCIPII POLITIC I SI METODE CONTABllE (continuare)
c) Mljloace fixe sl amortlzare
Amortizarea este calculata folosind metoda amortizarii liniare pe intreaga durata de viata a activelor dupa cum urmeaza
Categoria Ani
Cladiri 30-50 Instalatii term ice si masini 3-15 Alte mijloace fixe 3-15
d) Imobilizari necorporale
Imobilizarile necorporale constau in programe informatice Costurile aferente achizitionarii acestora sunt capitalizate si amortizate pe baza metodei liniare pe durata celor 3 ani de utilitate
e) Numerar sl echivalente numerar
Disponibilitatile banesti sunt formate din numerar si depozite bancare pe termen scurt cu 0
scadenta initiala mai mica de 3 luni
f) Creante comerciale
Creantele comerciale sunt inregistrate la valoarea lor nominala Pentru deprecierea creantelor se constituie ajustari de valoare criteriile luata in calcul fiind vechime mai mare de 180 de zile si incertitudine in recuperarea creantelor datorita unor litigii
g) Stocuri
Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta Costul stocurilor include toate costurile suportate pentru a aduce stocurile in forma si in locul in care se gasesc in prezent respectiv
i) Materiile prime si consumabilelecostul mediu ponderat ii) Productia in curs costul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile
de regie atribuibile la costul efectiv aferent fazei in care se afla produsul iii) Produsele finitecostul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile de
regie atribuibilela costul efectiv
Acolo unde este cazul se constituie ajustari de valoare pentru stocuricu miscare lenta sau cu defecte calitative
h) Obligatii comerciale
Obligatiile comerciale sunt inregistrate la valoarea de cost care reprezinta valoarea justa a obligatiei ce va fi platita in viitor pentru bunurile si serviciile primite indiferent daca au fost sau nu facturate catre Societate
i) Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are 0 obigatie curenta (Iegala sau implicita ) generata de un eveniment anterior si este probabiJ sa fie necesara 0 iesire de resurse sau 0 diminuare de creanta care sa afecteze beneficiile economice pentru a onora obligatia respectiva sau recuperarea creantei si poate fi realizata 0 estimare adecvata a valorii obligatiilor
18
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 ____(--toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifi_ca_t_a_ltf_e---I)____
6 PRINCIPII POLlTICI SI METODE CONTABILE (continuare)
j) Instrumente financiare
Instrumentele financiare folosite de Societate sunt formate din numerar depozite la termen creante si datorii Instrumentele de acest tip sunt evaluate la valoarea justa
k) Pensii si compensari in caz de deces
In cadrul activitatii curente pe care 0 desfasoara Societatea efectueaza plati catre statui roman in beneficiul angajatilor sai pentru asigurari sociale Toti salariatii Societatii sunt inclusi in planul de pensii al Statului Roman
In conformitate cu contractu I colectiv de munca la pensionare fiecare angajat primeste un salariu mediu pe societate iar in caz de deces al salariatului familia acestuia primeste cinci salarii medii pe societate Pentru valoarea estimata a acestor plati viitoare Societatea a constituit la 31 decembrie 2012 un provizion pentru pensii
I) Venituri
Veniturile sunt inregistrate in momentul livrarii de produse de catre Societate acesta fiind momentul in care riscurile semnificative si avantajele detinerii proprietatii asupra bunurilor sunt transferate clientului Sumele reprezentand veniturile nu includ taxele de vanzare (TVA)
m) Impozite si taxe
Impozitul pe profit se calculeaza pe baza rezultatului anului ajustat pentru diferite elemente care nu sunt deductibile Este calculat folosindu-se rata impozitului pe profit in vigoare la data bilantului
Rata impozitului pe profit pentru anii 2011 si 2012 a fost de 16
n) Investitii financiare
Investitiile sunt constituite din investitii in asociati si alte investitii (investitii minoritare)
Investitiile in asociati sunt contabilizate la cost istoric mai putin ajustarile de valoare necesare pentru a marca evolutia negativa a activelor nete ale societatilor in care s-a facut investitia
0) Utilizarea de estimari
Pregatirea situatiilor financiare in concordanta cu OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare solicita conducerii societatii sa estimeze si sa evalueze elementele ce afecteaza sumele raportate in situatiile financiare si notele explicative Aceste estimari se bazeaza pe informatiile disponibile la data situatiilor financiare Prin urmare rezultatele reale pot diferi de aceste estimari
19
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECON50LIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI 51 METODE CONTABllE (continuare)
p) Rezerve
Rezervele cuprind rezervele legale rezervele din reevaluare si alte rezerve bull Rezervele legale sunt stabilite de Societate la 5 din profitul brut al anului pana la
limita a 20 din capitalul social bull Rezervele din reevaluare sunt constituite din reevaluarea mijloacelor fixe realizata
in conformitate cu legile in vigoare (HG 945199 HG 2611992 HG 50011994 HG 4032000) precum si din reevaluari ale mijloacelor fixe efectuate de firme autorizate de evaluare
bull Alte rezerve sunt constituite din rezultatul net al perioadei curente si din facilitatile obtinute de Societate de la autoritatHe fiscale sau ca urmare a Contractului de Vanzare - Cumparare datat 23102003 in legatura cu privatizarea Societatii
In cazul in care un mijloc fix pentru care s-a inregistrat rezerva din reevaluare inregistreaza ulterior 0 diminuare a valorii contabile ca rezultat al unei reevaluari aceasta diminuare este scazuta din orice surplus din reevaluare corespunzator inregistrat anterior ca surplus din reevaluare pentru aceleasi active
Rezerva din reevaluare corespunzatoare unui mijloc fix este transferata la rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve de reevaluare in cazul casariicedarii mijlocului fix respectiv
q) Imprumuturi purtatoare de dobanzi si alte imprumuturi
Toate imprumuturile sunt recunoscute initial la cost care este valoarea justa a sumei primare mai putin costurile imprumutului Ulterior imprumuturile sunt evaluate la costul amortizat folosind rata dobanzii efective
Diferenta dintre sum a prim ita neta si sum a de plata este recunoscuta in contul de profit si pierdere drept cheltuiala cu dobanda
7 PARTICIPATII 51 5UR5E DE FINANTARE
Capital social
Capitalul social al Societatii la data de 31 decembrie 2012 era de 496997003 ron impartit in 198798802 actiuni ordinare cu 0 valoare nominala de 25 ron fiecare In anul 2010 Societatea a beneficiat de marire de capital in valoare de 349500000 ron suma depusa in contul societatii de catre actionarul majoritar ArcelorMittal Holding AG
Structura capitalului social 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012
Capital social subscris si varsat 496997003 100 496997003 100
ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 14803309 298 AVAS Alti actionari 3057634 061 3057634 061
20
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
-
7 PARTICIPATII SI SURSE DE FINANTARE
Actiuni rascumparabile
Societatea nu are actiuni rascumparabile la data de 31 decembrie 2012
Actiuni emise in timpul exercitiului financiar
Societatea a emis 139800000 actiuni in cursul anului 2010 capitalul fiind varsat de catre ArcelorMittal Holding AG actionarul majoritar
Obligatiuni emise
In timpul exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie 2012 Societatea nu a emis obligatiuni
8 INFORMATII PRIVIND SALARIATII ADMINISTRA TORII SI DIRECTORII
Administratorii si directorii
Societatea nu avea obligatii referitoare la plata pensiilor catre fostii administratori si directori la 31 decembrie 2011 si la 31 decembrie 2012 Societatea nu a acordat imprumuturi sau avansuri directorilor sau administratorilor in cursul anului 2011 si 2012 Societatea nu garantase si nu avea obligatii viitoare referitoare la directori sau administratori la sfarsitul anului 2011 sau la sfarsitul anului 2012
In legatura cu obligatiile privind pensionarea salariatilor Societatea a inregistrat la 31 decembrie 2011 provizioane in suma de 1397240 RON asa cum este prezentat in Nota 2 si Nota 6 I) La 31 Decembrie 2012 a fost actualizat raportul actuarial dar diferentele nefiind semnificative s-a pastrat provizionul existent adica 1397240 RON
Salariati
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Numar mediu de angajati pe categorii
Personal conducere 7 5 Personal administratie 111 96 Personal direct productiv 395 357 Personal indirect productiv 154
Total 687 612
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Salarii si contributii asimilate salariilor 14292657 15331171 T axe aferente salariilor 5081448 5479571 Salarii si contributii aferente personalului plecat voluntar 3625495 Taxe referitoare la protectia sociala 486230 543610 Alte cheltuieli - tichete de masa 1412827 1346625-- shy
Total 21273162 26326472
21
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
9 PRINCIPALII INDICA TORI ECONOMICOmiddotFINANCIARI
2011 2012 1 Indieatori de liehiditate Lichiditate curenta 089 147 Lichiditate imediata (test acid) 072 113
2 Indicatori de rise Gradul de indatorare 0 4461 Indicatori privind acoperirea dobanzilor 0 0
3 Indieatori de gestiune Viteza de rotatie a stocurilor 1250 1307 Numar de zile de stocare 2920 2792 Viteza de rotalie a debitelor-clienti 6438 6912 Viteza de rotatie a creditelor-furnizori 5075 4493 Viteza de rotalie a activelor imobilizate 118 131 Viteza de rotatie a activelor totale 083 083
4 Indicator de profitabilitate Rentabilitatea capitalului angajat 006 012 Marja bruta din vanzari (007) (008)
5 Indieatori privind rezultatul pe actiune Rezultatul pe actiune (010) (019)
10 ALTE INFORMATII
a) Informatii cu privire la prezentarea intreprinderii
SC Mittal Steel Hunedoara SA (Societatea) pan a in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA Hunedoara Este 0 societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in OJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASOAQ
Societatea este inregistrata la Registrul Comertului sub numarul J20411991
Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in prod use lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale
Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa
22
---
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
10 ALTE INFORMATII (continuare)
b) Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare
Cele trei filiale ale AM Hunedoara - SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Constructsid SA au fuzionat prin absorbtie in anul 2009 rezultand 0 singura societate SC Mecanica Sider SA filiala AM Hunedoara cu sediul in Romania
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa
SC MECANICA SIDER SA Intretinere 5i reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice
Constructii si reparatie zidarie refractara
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
c) Metoda de transformare a activelor pasivelor veniturilor si cheltuielilor din devize in moneda locala
Descriere in Nota 6 paragraful c) Conversii valutare
d) Informatii despre impozitul pe profit
Proportia intre activitatea curenta si cea extraordinara este de 100 activitate curenta Reconcilerea dintre rezultatul exercitiului si rezultatul fiscal este prezentat in Nota 13
e) Total vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Vanzari la export 47359896 85702471 Vanzari la intern 340722840 349895174
Total vanzari 388082736 43sectsect97645
f) Cheltuieli cu chirii si leasing
La 31 decembrie 2012 Societatea nu era angajata in nici un contract de leasing operational sau financiar
g) Cheltuieli de audit
Costurile contractuale pentru auditul extern al Societatii pentru anul incheiat in data de 31 decembrie 2012 sunt conform contractului agreat intre parti in valoare de 31273 EUR fara TVA
11 SUME DATORA TE INSTITUTIILOR DE CREDIT
Imprumuturi pe termen scurt
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Imprumuturile detinute sunt de la societati din cadrul grupului conform detalierii din Nota 12
23
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFIIlATE
a) Creante de la societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA
Societati din cadrul grupului ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Sestao - Spania Acelor Mittal Belval ampDifferdange ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Steel Zenies DOO ArcelorMittal Poland ArcelorMittal SA Arcelor Comercial Section RecomSid SA Hunedoara Total creante
31 decembrie 2011 733903 733903
71854189 70549166
2682
2519 27542
962087 310193
72588092
31 decembrie 2012
906930 906930
___78183276 55570924
2750 19006 21050 27692
13184769 46644
9310441
79090206
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sid SA
Societati din cadrul gupului ArcelorMittal Sourcing ArcelorMittal lasi ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Galati Arcelor Mittal Krivyi Rih Arcelor Mittal Mines Canada ArcelorMittal Zenies Mittal Shipping Limited LNM Holding ArcelorMittal Luxembourg Arcelor STUL ArcelorMittal Purchasing Arcelor Mittal Refractories Spolka - Polonia ArcelorMittal Espania ArcelorMittal Comercial Section ArcelorMittal Rentec SA Lindsay International PVT ArcelorMittal Poland ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Belval amp Differdange ArcelorMittallnvestigacion Y Desarrollo ArcelorMittal Construction Romania SC Recom SID SA Hunedoara
31 decembrie 2011
693865
693865
1042244
25720798 260077
1283 168347
1475777 278
50487 8207
1727880 2005234
152773 1068701
116 107993 204423
3789002 37783620 38477485
31 decembrie 2012
488999
3462395
28039176 863041
1315 271404
1483607 27941
231996
1873609 312248 663729
119 110718 564890
1111073 88570 88538
904821 187996
___--1-1~17044 41404229 41893227
Tranzactiile cu societatile din cadrul grupului sunt de natura comerciala Serviciile achizitionate de la Recom Sid Hunedoara sunt servicii de mentenanta
24
488999
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
31 decembrie 2011 31 decembrie 2012 Imprumuturi in cadrul grupului Mittal Holdings AG- capital datorat (investitii 2005 conf SPC) 3916064 3937407
AM Treasury capital datorat 36440052
AM Netherland - capital datorat 119574900 AM Netherland - do banda datorata 122206 Total imprumuturi 40356116 ___ 123634513 Total datoril curente 78833601 165527740
In timpul anului 2010 Societatea a rambursat imprumuturile de la firmele din grup folosind numerarul primit ca aport la capitalul social In anul 2011 societatea a folosit numerar de la AM Treasury conform unui contract de cash pooling numerarul fiind folosit pentru plata furnizorilor din cadrul investitiei la noul Laminor Pe 21 decembrie 2011 Societatea a semnat 0 facilitate de credit cu Arcelot Mittal Netherland pentru 0 suma maxima de EUR 27000000 Maturitatea imprumutului este 21 decembrie 2016 Imprumutul se plateste in 3 rate anuale EUR 4000000 platibil pana la 18 decembrie 2014 EUR 11000000 platibil pana la 16 decembrie 2015 si EUR 12000000 platibil pana la 21 decembrie 2016 Imprumutul poarta 0 dobanda de Euribor la 3 luni plus 288 La data 31 decembrie 2011 Societatea nu a folosit acest imprumut contractatSocietatea a folosit imprumutul din data de 30 lunie 2012 In cursul anului 2012 Societatea a inregistrat cheltuieli cu dobanzile in legatura cu aceste imprumuturi de la AM Netherland in valoare de RON 2886989
Caoital m prumutat de la societat1 - - _- - - - r~
i
I Data
Valoare I Imprumutmiddot Valoare In Termen de i Procent
Societate acordarii Moneda rambursare dobinda I I
acordat I echlvalent lei
Euribor la 3I AM 21122016 luni+288bull Netherland I 30062012 EUR 27000000 119574900
Nu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii Mittal
conform contract de Holding AG Fara dobinda i22042005 USDI 522721 privatizare1755036
INu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii conform contract deIMittal
Holding AG Fara dobinda24042006 650000 2182375 privatizareUSD
I TOTAL 123512311 ll I
25
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Societati controlate neconsolidate Mecanica Sider SA
538469 557050
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman (inclusiv lVA) 319584643 332154963 Arcelor Distribution SA 579348 456100 ArcelorMittal Sestao - Spania 4360807 Arcelor Comercial Section 29132837 70339441 ArcelorMittal Treasury 10699822 1915640 ArcelorMittal SA 2082 92488 Arcelor Mittallasi 65774 SC Recom SID SA FIL Hunedoara 426375 614312 Arcelor Mittal Poland 13480121 Arcelor Mittal Belval amp Differdange 18825 Arcelor Mittal Ostrava 139932 Arcelor Mittal GUipukoa 3166430
Total grup 368018118 419211821
Total vanzari 368556587 419768871
Achizitii de materii prime 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012 Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA 2227165 1722908 SC Recom Sid SA 1887 67632
Total societati afiliate 2229052 1790540
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati 16404726 4948346 ArcelorMittal lasi 1997193 1117083 ArcelorMittal Roman 45628488 39301605 ArcelorMittal Spolka - Polonia 3134894 745861 Mittal Steel Zenica 13291825 ArcelorMittal Refractories Spolska Z Organiczona 00 1354298 1665590 ArcelorMittal Oddizal - Polonia 192947 Arcelor Mittal Sourcing 1105828 8213707 ArcelorMittal Ostrava 1579114 Arcelor Mittal Distribution Romania 351558 lindsay International 1740845
Total grup 69818374 72955536
Total achizitii materii prime 72047426 74746076
26
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Alte servicii primite
Societali controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA- mentenanta echipamente
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman Mittal Shipping Limited ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Poland Arcelor Mittal Treasury Arcelor Purchasing SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal Insurance Consultants SA Arcelor Luxemburg
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
2260143 2946463
2260143 2946463
14695
50834
183472 972908 240320 368487
4611 (467440)
229316 680618 976360 131853 891933 840874 247256
Total grup 1830715 3535382
Total servicii primite
Alte achizitii (mijloace fixe)
Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului Arcelor Mittal Mines Canada Arcelor Mittal Luxemburg SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal STUL ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Engineering Ostrava ArcelorMittal Construction Romania ArcelorMittal Galati ArcelorMittallnvestigacion Mittal Holding AG
Total achizitii de mijloace fixe
27
4090858
31 decembrie 2011
2026964
2026964
533567 3272
92069 23672415
41880
58647
24401851
26428815
6481845
31 decembrie 2012
588976
588976
103056
163664 1526417
20929 39945
187996 839455 904821
3786282
4375258
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
13 IMPOZITUL PE PROFIT
Cheltuiala cu impozitul pe profit a anului in curs se reconciliaza cu rezultatul contabil astfel
31 decembrie 31 decembrie Denumire indicatori 2011 2012
Rezultatul contabil inainte de impozit profit I (pierdere) (19811164) (37612910) Venituri neimpozabile (35489522) (15495107) Cheltuieli nedeductibile 56742671 46506147 Pierderea fiscala pentru anul de raportare 1081985 (6601870) Pierderea fiscals din snii precedenti (102432037) (101350052) Pierdere fiscala reportats (101350052) (107951922) Impozit pe profit
Societatea la sfarsitul anului 2011 nu are de plata impozit pe profit datorita pierderii fiscale inregistrate La sfarsitul anului 2012 societatea nu are de platit impozit pe profit
13 STOCURI
Avansuri Materii prime si Productie in pentru
materia Ie curs de Produse finite cumparari consumabile executie si marfuri de stocuri Total
2011
Cost 37645840 10000088 3232536 926691 51805156 Ajustari de valosre pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta 233504622 388111 539365 24277938)
14295379 9611977 2693171 926691 27527218
2012
Cost Ajustari de valoare pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta
37962631
22853790
15026038
39204l
16497712
2371589)
1034606
833456)
70520987
26098038l
15108841 14986834 14126123 201150 44424832
28
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANULINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (taate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
14 STOCURI (cantinuare)
Pentru stocuri ajustarile de valoare s-au calculat in functie de vechimea stocului astfel
Categoria de stoe
Materii prime Materiale consumabile
Obiecte de inventar
Piese de schimb
Productie in curs de executie Prod use la terti
Produse finite
14 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Conturi bancare in lei si efecte de incasat in lei Conturi bancare in valuta
Casa in lei Alte mijloace banesti
Total numerar si eehivalente de numerar
La 31122012 societatea nu avea CEC-uri de incasat
Durata in sloe pentru eare s-au eonstituit erovizioane
50 vechime 1-2ani 100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 25 vechime 1-2 ani 50 vechime 2-3 ani 75 vechime 3-4 ani
100 vechime gt 4 ani
Peste 1 an Peste61uni
Peste 6 lunL La cantitatea care este mai veche de 6 luni se calculeaza ajustare de valoare prin diminuare pana la valoarea de fier vechi De asemenea se considera valoarea realizabila neta a produselor existente in sold
31 deeembrie 31 decembrie 2011- 2012
32495548 5383024 169583 58764316
32665131 64147340
14383 2224 29869 11635
32709383 64161199
29
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
15 RISCURI FINANCIARE
Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in proces de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
16 ANGAJAMENTE 81 DATORII CONTINGENTE
Incertitudini asociate cu sistemul juridic si fiscal din Romania
Prevederile legale si reglementarile romanesti in domeniul fiscal tranzactiile in val uta si aprobarea imprumuturilor in valuta pot suferi modificari Aceste prevederi si reglementari nu sunt insa intotdeauna foarte clar formulate ceea ce lasa loc la diverse opinii iar situatiile in care aceste opinii sunt divergente nu sunt deloc rare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele impozitele si dobanzile aferente
30
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
17 ANGAJAMENTE SI DATORII CONTINGENTE (continuare)
Angajamente
a) Conform contractului de privatizare urmatoarele angajamente au fost asumate de catre actionari in legatura cu investitiile
bull Investitii tehnologice - 12 milioane USD intr-o perioada de zece ani incepand cu anul 2004
bull Investitii pentru mediu - 41 milioane USD intr-o perioada de 5 ani incepand cu anul 2004
Pana la sfarsitul anului 2012 Compania a indeplinit ambele cerinte legate de investitii lucru confirmat de AVAS Totusi Compania trebuie sa indeplineasca si cerintele legate de mediu pana in 2014
b) Societatea este parte a unui proces pe rol intentat de catre SC Agregate Buituri care cere obligarea Societatii la plata sumei de 2227575 RON reprezentand penalitati de intarziere aferente achitarii cu intarziere a facturilor emise precum si obligarea la achitarea contravalorii instalatiilor si utilajelor destinate procesarii zgurii estimate la valoarea de 1843028 RON La randul ei Societatea a intentat un proces pentru rezilierea contractul de procesarea a zgurii incheiat cu SC Agregate Buituri precum si obligarea paratei la plata de penalitati de intarziere in cuantum de 1735116 RON Cauza se afla in faza administrarii probatoriului si sansele de castig nu sunt cunoscute cu certitudine Acest proces este in continuare pe rol
Impozitarea
Societatea a inregistrat rezerva de reevaluare in suma de 72676521 RON pentru care nu a fost constuit impozit pe profit amanat In cazul in care in viitor Societatea hotaraste sa schimbe destinatia acestei rezerve in scopul acoperirii piederilor cumulate cresterii de capital social va plati un impozit pe profit de 16 Scaderea rezervelor din reevaluare se datoreaza reevaluarii mijloacelor fixe din categoria I In cursul anului Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu entitati afiliate Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare Ca urmare in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare Societatea nu poate cuantifica rezultatul unei astfel de verificari dar managementul considera ca Societatea nu are o expunere semnificativa din acest punct de vedere intrucat exista documentatie de preturi de transfer pentru perioada anterioara urmand a fi actualizata in perioadele imediat urmatoare
Societatea este subiectul unui control de fond in desfasurare pentru anii 2006- 2010 La data raportului nu se cunoaste rezultatul acestuia Managementul estimeaza ca un vor fi sume de plata semnificative rezultate in urma acestui control
31
~ z~oz IBPlIOSUOO8U IsnuB ~odslf
zaoz1nNYid
YlIVOO3NnH YI 1YllIRH01i1Jl1Y )S
H01ftK)~YML8INIIIOY 1Y ~YOI108NOliN 1ruHOdQ
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIIIE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
Consoli dare
In conformitate cu cerintele Legii 8211991 republicata art 31 0 societate-mama trebuie sa intocmeasca un raport anual privind propria activitate cat si raport anual consolidat
Societatea nu va emite situatii financiare consolidate deoarece includerea SC Mecanica Sider SA detinuta 99983 nu este semnificativa in scopul oferirij unei imagini fidele a active lor datoriilor pozitiei financiare si sau a profitului sau pierderii entitatilor incluse in consolidare considerate ca un tot unitar
Continuitatea activititii
Aceste situatii financiare neconsolidate au fost intocmite pe baza principiului continuitaii activitatii care presupune ca Societatea llii va continua tinand cont de conditiile pietei funcionarea intr-un viitor previzibil fara a intentiona incetarea continuarii activitaii sisau fara reducerea semnificativa a acesteia
La data de 31 decembrie 2012 valoarea datoriilor curente este in suma de 133529024 RON din care 45952840 ron sunt reprezentate de sume datorate in cadrul grupului De asemenea la sfarsitul anului 2012 s-a inregistrat 0 pierdere de 37612910 ron Iii 0 pierdere cumulata la 31 decembrie 2012 de 306867619 RON
Prin urmare posibilitatea Societatii de a-si continua activitatea pe principiul continuitatii activitatii depinde de abilitatea ei de a genera suficiente profituri viitoare si de 0 permanenta sustinere financiara din partea actionarilor si a creditorilor sai sustinere pe care Conducerea considera ca o avea dovada fiind faptul ca in cursul anului 2010 capitalul social a fost majorat cu suma de 349500000 RON provenit din convertirea imprumutuui actionar si de asemenea investitia de 43 milioane de EUR in modernizarea laminorului si punerea lui in functiune in august 2012
b) Conversii valutare
Tranzactiile realizate in valuta(USD si EURO in special) sunt transform ate in lei la 0 rata de schimb valabila la data tranzactieLActivele si pasivele exprimate in valuta la data intocmirii bilantului sunt transform ate in lei utilizand ratele de schimb va labile la sfarsitul perioadei Castigurile sau pierderile rezultate din aceste conversii valutare sunt incluse in contu de profit si pierdere ca parte a veniturilor sau cheltuielilor financiare
Rata de schimb folosita pentru conversia soldurilor exprimate in dolari SUA a 31 decembrie 2011 a fost 1 USD = 33393 RON si respectiv 1 EURO = 43197 RON iar a 31 decembrie 2012 a fost 1 USD = 33575 RON respectiv 1 EURO= 44287 RON
17
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINAN ClARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifrcat altfel)
6 PRINCIPII POLITIC I SI METODE CONTABllE (continuare)
c) Mljloace fixe sl amortlzare
Amortizarea este calculata folosind metoda amortizarii liniare pe intreaga durata de viata a activelor dupa cum urmeaza
Categoria Ani
Cladiri 30-50 Instalatii term ice si masini 3-15 Alte mijloace fixe 3-15
d) Imobilizari necorporale
Imobilizarile necorporale constau in programe informatice Costurile aferente achizitionarii acestora sunt capitalizate si amortizate pe baza metodei liniare pe durata celor 3 ani de utilitate
e) Numerar sl echivalente numerar
Disponibilitatile banesti sunt formate din numerar si depozite bancare pe termen scurt cu 0
scadenta initiala mai mica de 3 luni
f) Creante comerciale
Creantele comerciale sunt inregistrate la valoarea lor nominala Pentru deprecierea creantelor se constituie ajustari de valoare criteriile luata in calcul fiind vechime mai mare de 180 de zile si incertitudine in recuperarea creantelor datorita unor litigii
g) Stocuri
Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta Costul stocurilor include toate costurile suportate pentru a aduce stocurile in forma si in locul in care se gasesc in prezent respectiv
i) Materiile prime si consumabilelecostul mediu ponderat ii) Productia in curs costul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile
de regie atribuibile la costul efectiv aferent fazei in care se afla produsul iii) Produsele finitecostul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile de
regie atribuibilela costul efectiv
Acolo unde este cazul se constituie ajustari de valoare pentru stocuricu miscare lenta sau cu defecte calitative
h) Obligatii comerciale
Obligatiile comerciale sunt inregistrate la valoarea de cost care reprezinta valoarea justa a obligatiei ce va fi platita in viitor pentru bunurile si serviciile primite indiferent daca au fost sau nu facturate catre Societate
i) Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are 0 obigatie curenta (Iegala sau implicita ) generata de un eveniment anterior si este probabiJ sa fie necesara 0 iesire de resurse sau 0 diminuare de creanta care sa afecteze beneficiile economice pentru a onora obligatia respectiva sau recuperarea creantei si poate fi realizata 0 estimare adecvata a valorii obligatiilor
18
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 ____(--toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifi_ca_t_a_ltf_e---I)____
6 PRINCIPII POLlTICI SI METODE CONTABILE (continuare)
j) Instrumente financiare
Instrumentele financiare folosite de Societate sunt formate din numerar depozite la termen creante si datorii Instrumentele de acest tip sunt evaluate la valoarea justa
k) Pensii si compensari in caz de deces
In cadrul activitatii curente pe care 0 desfasoara Societatea efectueaza plati catre statui roman in beneficiul angajatilor sai pentru asigurari sociale Toti salariatii Societatii sunt inclusi in planul de pensii al Statului Roman
In conformitate cu contractu I colectiv de munca la pensionare fiecare angajat primeste un salariu mediu pe societate iar in caz de deces al salariatului familia acestuia primeste cinci salarii medii pe societate Pentru valoarea estimata a acestor plati viitoare Societatea a constituit la 31 decembrie 2012 un provizion pentru pensii
I) Venituri
Veniturile sunt inregistrate in momentul livrarii de produse de catre Societate acesta fiind momentul in care riscurile semnificative si avantajele detinerii proprietatii asupra bunurilor sunt transferate clientului Sumele reprezentand veniturile nu includ taxele de vanzare (TVA)
m) Impozite si taxe
Impozitul pe profit se calculeaza pe baza rezultatului anului ajustat pentru diferite elemente care nu sunt deductibile Este calculat folosindu-se rata impozitului pe profit in vigoare la data bilantului
Rata impozitului pe profit pentru anii 2011 si 2012 a fost de 16
n) Investitii financiare
Investitiile sunt constituite din investitii in asociati si alte investitii (investitii minoritare)
Investitiile in asociati sunt contabilizate la cost istoric mai putin ajustarile de valoare necesare pentru a marca evolutia negativa a activelor nete ale societatilor in care s-a facut investitia
0) Utilizarea de estimari
Pregatirea situatiilor financiare in concordanta cu OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare solicita conducerii societatii sa estimeze si sa evalueze elementele ce afecteaza sumele raportate in situatiile financiare si notele explicative Aceste estimari se bazeaza pe informatiile disponibile la data situatiilor financiare Prin urmare rezultatele reale pot diferi de aceste estimari
19
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECON50LIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI 51 METODE CONTABllE (continuare)
p) Rezerve
Rezervele cuprind rezervele legale rezervele din reevaluare si alte rezerve bull Rezervele legale sunt stabilite de Societate la 5 din profitul brut al anului pana la
limita a 20 din capitalul social bull Rezervele din reevaluare sunt constituite din reevaluarea mijloacelor fixe realizata
in conformitate cu legile in vigoare (HG 945199 HG 2611992 HG 50011994 HG 4032000) precum si din reevaluari ale mijloacelor fixe efectuate de firme autorizate de evaluare
bull Alte rezerve sunt constituite din rezultatul net al perioadei curente si din facilitatile obtinute de Societate de la autoritatHe fiscale sau ca urmare a Contractului de Vanzare - Cumparare datat 23102003 in legatura cu privatizarea Societatii
In cazul in care un mijloc fix pentru care s-a inregistrat rezerva din reevaluare inregistreaza ulterior 0 diminuare a valorii contabile ca rezultat al unei reevaluari aceasta diminuare este scazuta din orice surplus din reevaluare corespunzator inregistrat anterior ca surplus din reevaluare pentru aceleasi active
Rezerva din reevaluare corespunzatoare unui mijloc fix este transferata la rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve de reevaluare in cazul casariicedarii mijlocului fix respectiv
q) Imprumuturi purtatoare de dobanzi si alte imprumuturi
Toate imprumuturile sunt recunoscute initial la cost care este valoarea justa a sumei primare mai putin costurile imprumutului Ulterior imprumuturile sunt evaluate la costul amortizat folosind rata dobanzii efective
Diferenta dintre sum a prim ita neta si sum a de plata este recunoscuta in contul de profit si pierdere drept cheltuiala cu dobanda
7 PARTICIPATII 51 5UR5E DE FINANTARE
Capital social
Capitalul social al Societatii la data de 31 decembrie 2012 era de 496997003 ron impartit in 198798802 actiuni ordinare cu 0 valoare nominala de 25 ron fiecare In anul 2010 Societatea a beneficiat de marire de capital in valoare de 349500000 ron suma depusa in contul societatii de catre actionarul majoritar ArcelorMittal Holding AG
Structura capitalului social 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012
Capital social subscris si varsat 496997003 100 496997003 100
ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 14803309 298 AVAS Alti actionari 3057634 061 3057634 061
20
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
-
7 PARTICIPATII SI SURSE DE FINANTARE
Actiuni rascumparabile
Societatea nu are actiuni rascumparabile la data de 31 decembrie 2012
Actiuni emise in timpul exercitiului financiar
Societatea a emis 139800000 actiuni in cursul anului 2010 capitalul fiind varsat de catre ArcelorMittal Holding AG actionarul majoritar
Obligatiuni emise
In timpul exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie 2012 Societatea nu a emis obligatiuni
8 INFORMATII PRIVIND SALARIATII ADMINISTRA TORII SI DIRECTORII
Administratorii si directorii
Societatea nu avea obligatii referitoare la plata pensiilor catre fostii administratori si directori la 31 decembrie 2011 si la 31 decembrie 2012 Societatea nu a acordat imprumuturi sau avansuri directorilor sau administratorilor in cursul anului 2011 si 2012 Societatea nu garantase si nu avea obligatii viitoare referitoare la directori sau administratori la sfarsitul anului 2011 sau la sfarsitul anului 2012
In legatura cu obligatiile privind pensionarea salariatilor Societatea a inregistrat la 31 decembrie 2011 provizioane in suma de 1397240 RON asa cum este prezentat in Nota 2 si Nota 6 I) La 31 Decembrie 2012 a fost actualizat raportul actuarial dar diferentele nefiind semnificative s-a pastrat provizionul existent adica 1397240 RON
Salariati
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Numar mediu de angajati pe categorii
Personal conducere 7 5 Personal administratie 111 96 Personal direct productiv 395 357 Personal indirect productiv 154
Total 687 612
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Salarii si contributii asimilate salariilor 14292657 15331171 T axe aferente salariilor 5081448 5479571 Salarii si contributii aferente personalului plecat voluntar 3625495 Taxe referitoare la protectia sociala 486230 543610 Alte cheltuieli - tichete de masa 1412827 1346625-- shy
Total 21273162 26326472
21
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
9 PRINCIPALII INDICA TORI ECONOMICOmiddotFINANCIARI
2011 2012 1 Indieatori de liehiditate Lichiditate curenta 089 147 Lichiditate imediata (test acid) 072 113
2 Indicatori de rise Gradul de indatorare 0 4461 Indicatori privind acoperirea dobanzilor 0 0
3 Indieatori de gestiune Viteza de rotatie a stocurilor 1250 1307 Numar de zile de stocare 2920 2792 Viteza de rotalie a debitelor-clienti 6438 6912 Viteza de rotatie a creditelor-furnizori 5075 4493 Viteza de rotalie a activelor imobilizate 118 131 Viteza de rotatie a activelor totale 083 083
4 Indicator de profitabilitate Rentabilitatea capitalului angajat 006 012 Marja bruta din vanzari (007) (008)
5 Indieatori privind rezultatul pe actiune Rezultatul pe actiune (010) (019)
10 ALTE INFORMATII
a) Informatii cu privire la prezentarea intreprinderii
SC Mittal Steel Hunedoara SA (Societatea) pan a in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA Hunedoara Este 0 societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in OJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASOAQ
Societatea este inregistrata la Registrul Comertului sub numarul J20411991
Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in prod use lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale
Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa
22
---
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
10 ALTE INFORMATII (continuare)
b) Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare
Cele trei filiale ale AM Hunedoara - SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Constructsid SA au fuzionat prin absorbtie in anul 2009 rezultand 0 singura societate SC Mecanica Sider SA filiala AM Hunedoara cu sediul in Romania
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa
SC MECANICA SIDER SA Intretinere 5i reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice
Constructii si reparatie zidarie refractara
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
c) Metoda de transformare a activelor pasivelor veniturilor si cheltuielilor din devize in moneda locala
Descriere in Nota 6 paragraful c) Conversii valutare
d) Informatii despre impozitul pe profit
Proportia intre activitatea curenta si cea extraordinara este de 100 activitate curenta Reconcilerea dintre rezultatul exercitiului si rezultatul fiscal este prezentat in Nota 13
e) Total vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Vanzari la export 47359896 85702471 Vanzari la intern 340722840 349895174
Total vanzari 388082736 43sectsect97645
f) Cheltuieli cu chirii si leasing
La 31 decembrie 2012 Societatea nu era angajata in nici un contract de leasing operational sau financiar
g) Cheltuieli de audit
Costurile contractuale pentru auditul extern al Societatii pentru anul incheiat in data de 31 decembrie 2012 sunt conform contractului agreat intre parti in valoare de 31273 EUR fara TVA
11 SUME DATORA TE INSTITUTIILOR DE CREDIT
Imprumuturi pe termen scurt
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Imprumuturile detinute sunt de la societati din cadrul grupului conform detalierii din Nota 12
23
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFIIlATE
a) Creante de la societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA
Societati din cadrul grupului ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Sestao - Spania Acelor Mittal Belval ampDifferdange ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Steel Zenies DOO ArcelorMittal Poland ArcelorMittal SA Arcelor Comercial Section RecomSid SA Hunedoara Total creante
31 decembrie 2011 733903 733903
71854189 70549166
2682
2519 27542
962087 310193
72588092
31 decembrie 2012
906930 906930
___78183276 55570924
2750 19006 21050 27692
13184769 46644
9310441
79090206
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sid SA
Societati din cadrul gupului ArcelorMittal Sourcing ArcelorMittal lasi ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Galati Arcelor Mittal Krivyi Rih Arcelor Mittal Mines Canada ArcelorMittal Zenies Mittal Shipping Limited LNM Holding ArcelorMittal Luxembourg Arcelor STUL ArcelorMittal Purchasing Arcelor Mittal Refractories Spolka - Polonia ArcelorMittal Espania ArcelorMittal Comercial Section ArcelorMittal Rentec SA Lindsay International PVT ArcelorMittal Poland ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Belval amp Differdange ArcelorMittallnvestigacion Y Desarrollo ArcelorMittal Construction Romania SC Recom SID SA Hunedoara
31 decembrie 2011
693865
693865
1042244
25720798 260077
1283 168347
1475777 278
50487 8207
1727880 2005234
152773 1068701
116 107993 204423
3789002 37783620 38477485
31 decembrie 2012
488999
3462395
28039176 863041
1315 271404
1483607 27941
231996
1873609 312248 663729
119 110718 564890
1111073 88570 88538
904821 187996
___--1-1~17044 41404229 41893227
Tranzactiile cu societatile din cadrul grupului sunt de natura comerciala Serviciile achizitionate de la Recom Sid Hunedoara sunt servicii de mentenanta
24
488999
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
31 decembrie 2011 31 decembrie 2012 Imprumuturi in cadrul grupului Mittal Holdings AG- capital datorat (investitii 2005 conf SPC) 3916064 3937407
AM Treasury capital datorat 36440052
AM Netherland - capital datorat 119574900 AM Netherland - do banda datorata 122206 Total imprumuturi 40356116 ___ 123634513 Total datoril curente 78833601 165527740
In timpul anului 2010 Societatea a rambursat imprumuturile de la firmele din grup folosind numerarul primit ca aport la capitalul social In anul 2011 societatea a folosit numerar de la AM Treasury conform unui contract de cash pooling numerarul fiind folosit pentru plata furnizorilor din cadrul investitiei la noul Laminor Pe 21 decembrie 2011 Societatea a semnat 0 facilitate de credit cu Arcelot Mittal Netherland pentru 0 suma maxima de EUR 27000000 Maturitatea imprumutului este 21 decembrie 2016 Imprumutul se plateste in 3 rate anuale EUR 4000000 platibil pana la 18 decembrie 2014 EUR 11000000 platibil pana la 16 decembrie 2015 si EUR 12000000 platibil pana la 21 decembrie 2016 Imprumutul poarta 0 dobanda de Euribor la 3 luni plus 288 La data 31 decembrie 2011 Societatea nu a folosit acest imprumut contractatSocietatea a folosit imprumutul din data de 30 lunie 2012 In cursul anului 2012 Societatea a inregistrat cheltuieli cu dobanzile in legatura cu aceste imprumuturi de la AM Netherland in valoare de RON 2886989
Caoital m prumutat de la societat1 - - _- - - - r~
i
I Data
Valoare I Imprumutmiddot Valoare In Termen de i Procent
Societate acordarii Moneda rambursare dobinda I I
acordat I echlvalent lei
Euribor la 3I AM 21122016 luni+288bull Netherland I 30062012 EUR 27000000 119574900
Nu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii Mittal
conform contract de Holding AG Fara dobinda i22042005 USDI 522721 privatizare1755036
INu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii conform contract deIMittal
Holding AG Fara dobinda24042006 650000 2182375 privatizareUSD
I TOTAL 123512311 ll I
25
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Societati controlate neconsolidate Mecanica Sider SA
538469 557050
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman (inclusiv lVA) 319584643 332154963 Arcelor Distribution SA 579348 456100 ArcelorMittal Sestao - Spania 4360807 Arcelor Comercial Section 29132837 70339441 ArcelorMittal Treasury 10699822 1915640 ArcelorMittal SA 2082 92488 Arcelor Mittallasi 65774 SC Recom SID SA FIL Hunedoara 426375 614312 Arcelor Mittal Poland 13480121 Arcelor Mittal Belval amp Differdange 18825 Arcelor Mittal Ostrava 139932 Arcelor Mittal GUipukoa 3166430
Total grup 368018118 419211821
Total vanzari 368556587 419768871
Achizitii de materii prime 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012 Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA 2227165 1722908 SC Recom Sid SA 1887 67632
Total societati afiliate 2229052 1790540
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati 16404726 4948346 ArcelorMittal lasi 1997193 1117083 ArcelorMittal Roman 45628488 39301605 ArcelorMittal Spolka - Polonia 3134894 745861 Mittal Steel Zenica 13291825 ArcelorMittal Refractories Spolska Z Organiczona 00 1354298 1665590 ArcelorMittal Oddizal - Polonia 192947 Arcelor Mittal Sourcing 1105828 8213707 ArcelorMittal Ostrava 1579114 Arcelor Mittal Distribution Romania 351558 lindsay International 1740845
Total grup 69818374 72955536
Total achizitii materii prime 72047426 74746076
26
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Alte servicii primite
Societali controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA- mentenanta echipamente
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman Mittal Shipping Limited ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Poland Arcelor Mittal Treasury Arcelor Purchasing SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal Insurance Consultants SA Arcelor Luxemburg
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
2260143 2946463
2260143 2946463
14695
50834
183472 972908 240320 368487
4611 (467440)
229316 680618 976360 131853 891933 840874 247256
Total grup 1830715 3535382
Total servicii primite
Alte achizitii (mijloace fixe)
Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului Arcelor Mittal Mines Canada Arcelor Mittal Luxemburg SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal STUL ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Engineering Ostrava ArcelorMittal Construction Romania ArcelorMittal Galati ArcelorMittallnvestigacion Mittal Holding AG
Total achizitii de mijloace fixe
27
4090858
31 decembrie 2011
2026964
2026964
533567 3272
92069 23672415
41880
58647
24401851
26428815
6481845
31 decembrie 2012
588976
588976
103056
163664 1526417
20929 39945
187996 839455 904821
3786282
4375258
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
13 IMPOZITUL PE PROFIT
Cheltuiala cu impozitul pe profit a anului in curs se reconciliaza cu rezultatul contabil astfel
31 decembrie 31 decembrie Denumire indicatori 2011 2012
Rezultatul contabil inainte de impozit profit I (pierdere) (19811164) (37612910) Venituri neimpozabile (35489522) (15495107) Cheltuieli nedeductibile 56742671 46506147 Pierderea fiscala pentru anul de raportare 1081985 (6601870) Pierderea fiscals din snii precedenti (102432037) (101350052) Pierdere fiscala reportats (101350052) (107951922) Impozit pe profit
Societatea la sfarsitul anului 2011 nu are de plata impozit pe profit datorita pierderii fiscale inregistrate La sfarsitul anului 2012 societatea nu are de platit impozit pe profit
13 STOCURI
Avansuri Materii prime si Productie in pentru
materia Ie curs de Produse finite cumparari consumabile executie si marfuri de stocuri Total
2011
Cost 37645840 10000088 3232536 926691 51805156 Ajustari de valosre pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta 233504622 388111 539365 24277938)
14295379 9611977 2693171 926691 27527218
2012
Cost Ajustari de valoare pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta
37962631
22853790
15026038
39204l
16497712
2371589)
1034606
833456)
70520987
26098038l
15108841 14986834 14126123 201150 44424832
28
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANULINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (taate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
14 STOCURI (cantinuare)
Pentru stocuri ajustarile de valoare s-au calculat in functie de vechimea stocului astfel
Categoria de stoe
Materii prime Materiale consumabile
Obiecte de inventar
Piese de schimb
Productie in curs de executie Prod use la terti
Produse finite
14 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Conturi bancare in lei si efecte de incasat in lei Conturi bancare in valuta
Casa in lei Alte mijloace banesti
Total numerar si eehivalente de numerar
La 31122012 societatea nu avea CEC-uri de incasat
Durata in sloe pentru eare s-au eonstituit erovizioane
50 vechime 1-2ani 100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 25 vechime 1-2 ani 50 vechime 2-3 ani 75 vechime 3-4 ani
100 vechime gt 4 ani
Peste 1 an Peste61uni
Peste 6 lunL La cantitatea care este mai veche de 6 luni se calculeaza ajustare de valoare prin diminuare pana la valoarea de fier vechi De asemenea se considera valoarea realizabila neta a produselor existente in sold
31 deeembrie 31 decembrie 2011- 2012
32495548 5383024 169583 58764316
32665131 64147340
14383 2224 29869 11635
32709383 64161199
29
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
15 RISCURI FINANCIARE
Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in proces de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
16 ANGAJAMENTE 81 DATORII CONTINGENTE
Incertitudini asociate cu sistemul juridic si fiscal din Romania
Prevederile legale si reglementarile romanesti in domeniul fiscal tranzactiile in val uta si aprobarea imprumuturilor in valuta pot suferi modificari Aceste prevederi si reglementari nu sunt insa intotdeauna foarte clar formulate ceea ce lasa loc la diverse opinii iar situatiile in care aceste opinii sunt divergente nu sunt deloc rare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele impozitele si dobanzile aferente
30
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
17 ANGAJAMENTE SI DATORII CONTINGENTE (continuare)
Angajamente
a) Conform contractului de privatizare urmatoarele angajamente au fost asumate de catre actionari in legatura cu investitiile
bull Investitii tehnologice - 12 milioane USD intr-o perioada de zece ani incepand cu anul 2004
bull Investitii pentru mediu - 41 milioane USD intr-o perioada de 5 ani incepand cu anul 2004
Pana la sfarsitul anului 2012 Compania a indeplinit ambele cerinte legate de investitii lucru confirmat de AVAS Totusi Compania trebuie sa indeplineasca si cerintele legate de mediu pana in 2014
b) Societatea este parte a unui proces pe rol intentat de catre SC Agregate Buituri care cere obligarea Societatii la plata sumei de 2227575 RON reprezentand penalitati de intarziere aferente achitarii cu intarziere a facturilor emise precum si obligarea la achitarea contravalorii instalatiilor si utilajelor destinate procesarii zgurii estimate la valoarea de 1843028 RON La randul ei Societatea a intentat un proces pentru rezilierea contractul de procesarea a zgurii incheiat cu SC Agregate Buituri precum si obligarea paratei la plata de penalitati de intarziere in cuantum de 1735116 RON Cauza se afla in faza administrarii probatoriului si sansele de castig nu sunt cunoscute cu certitudine Acest proces este in continuare pe rol
Impozitarea
Societatea a inregistrat rezerva de reevaluare in suma de 72676521 RON pentru care nu a fost constuit impozit pe profit amanat In cazul in care in viitor Societatea hotaraste sa schimbe destinatia acestei rezerve in scopul acoperirii piederilor cumulate cresterii de capital social va plati un impozit pe profit de 16 Scaderea rezervelor din reevaluare se datoreaza reevaluarii mijloacelor fixe din categoria I In cursul anului Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu entitati afiliate Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare Ca urmare in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare Societatea nu poate cuantifica rezultatul unei astfel de verificari dar managementul considera ca Societatea nu are o expunere semnificativa din acest punct de vedere intrucat exista documentatie de preturi de transfer pentru perioada anterioara urmand a fi actualizata in perioadele imediat urmatoare
Societatea este subiectul unui control de fond in desfasurare pentru anii 2006- 2010 La data raportului nu se cunoaste rezultatul acestuia Managementul estimeaza ca un vor fi sume de plata semnificative rezultate in urma acestui control
31
~ z~oz IBPlIOSUOO8U IsnuB ~odslf
zaoz1nNYid
YlIVOO3NnH YI 1YllIRH01i1Jl1Y )S
H01ftK)~YML8INIIIOY 1Y ~YOI108NOliN 1ruHOdQ
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINAN ClARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifrcat altfel)
6 PRINCIPII POLITIC I SI METODE CONTABllE (continuare)
c) Mljloace fixe sl amortlzare
Amortizarea este calculata folosind metoda amortizarii liniare pe intreaga durata de viata a activelor dupa cum urmeaza
Categoria Ani
Cladiri 30-50 Instalatii term ice si masini 3-15 Alte mijloace fixe 3-15
d) Imobilizari necorporale
Imobilizarile necorporale constau in programe informatice Costurile aferente achizitionarii acestora sunt capitalizate si amortizate pe baza metodei liniare pe durata celor 3 ani de utilitate
e) Numerar sl echivalente numerar
Disponibilitatile banesti sunt formate din numerar si depozite bancare pe termen scurt cu 0
scadenta initiala mai mica de 3 luni
f) Creante comerciale
Creantele comerciale sunt inregistrate la valoarea lor nominala Pentru deprecierea creantelor se constituie ajustari de valoare criteriile luata in calcul fiind vechime mai mare de 180 de zile si incertitudine in recuperarea creantelor datorita unor litigii
g) Stocuri
Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta Costul stocurilor include toate costurile suportate pentru a aduce stocurile in forma si in locul in care se gasesc in prezent respectiv
i) Materiile prime si consumabilelecostul mediu ponderat ii) Productia in curs costul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile
de regie atribuibile la costul efectiv aferent fazei in care se afla produsul iii) Produsele finitecostul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile de
regie atribuibilela costul efectiv
Acolo unde este cazul se constituie ajustari de valoare pentru stocuricu miscare lenta sau cu defecte calitative
h) Obligatii comerciale
Obligatiile comerciale sunt inregistrate la valoarea de cost care reprezinta valoarea justa a obligatiei ce va fi platita in viitor pentru bunurile si serviciile primite indiferent daca au fost sau nu facturate catre Societate
i) Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are 0 obigatie curenta (Iegala sau implicita ) generata de un eveniment anterior si este probabiJ sa fie necesara 0 iesire de resurse sau 0 diminuare de creanta care sa afecteze beneficiile economice pentru a onora obligatia respectiva sau recuperarea creantei si poate fi realizata 0 estimare adecvata a valorii obligatiilor
18
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 ____(--toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifi_ca_t_a_ltf_e---I)____
6 PRINCIPII POLlTICI SI METODE CONTABILE (continuare)
j) Instrumente financiare
Instrumentele financiare folosite de Societate sunt formate din numerar depozite la termen creante si datorii Instrumentele de acest tip sunt evaluate la valoarea justa
k) Pensii si compensari in caz de deces
In cadrul activitatii curente pe care 0 desfasoara Societatea efectueaza plati catre statui roman in beneficiul angajatilor sai pentru asigurari sociale Toti salariatii Societatii sunt inclusi in planul de pensii al Statului Roman
In conformitate cu contractu I colectiv de munca la pensionare fiecare angajat primeste un salariu mediu pe societate iar in caz de deces al salariatului familia acestuia primeste cinci salarii medii pe societate Pentru valoarea estimata a acestor plati viitoare Societatea a constituit la 31 decembrie 2012 un provizion pentru pensii
I) Venituri
Veniturile sunt inregistrate in momentul livrarii de produse de catre Societate acesta fiind momentul in care riscurile semnificative si avantajele detinerii proprietatii asupra bunurilor sunt transferate clientului Sumele reprezentand veniturile nu includ taxele de vanzare (TVA)
m) Impozite si taxe
Impozitul pe profit se calculeaza pe baza rezultatului anului ajustat pentru diferite elemente care nu sunt deductibile Este calculat folosindu-se rata impozitului pe profit in vigoare la data bilantului
Rata impozitului pe profit pentru anii 2011 si 2012 a fost de 16
n) Investitii financiare
Investitiile sunt constituite din investitii in asociati si alte investitii (investitii minoritare)
Investitiile in asociati sunt contabilizate la cost istoric mai putin ajustarile de valoare necesare pentru a marca evolutia negativa a activelor nete ale societatilor in care s-a facut investitia
0) Utilizarea de estimari
Pregatirea situatiilor financiare in concordanta cu OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare solicita conducerii societatii sa estimeze si sa evalueze elementele ce afecteaza sumele raportate in situatiile financiare si notele explicative Aceste estimari se bazeaza pe informatiile disponibile la data situatiilor financiare Prin urmare rezultatele reale pot diferi de aceste estimari
19
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECON50LIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI 51 METODE CONTABllE (continuare)
p) Rezerve
Rezervele cuprind rezervele legale rezervele din reevaluare si alte rezerve bull Rezervele legale sunt stabilite de Societate la 5 din profitul brut al anului pana la
limita a 20 din capitalul social bull Rezervele din reevaluare sunt constituite din reevaluarea mijloacelor fixe realizata
in conformitate cu legile in vigoare (HG 945199 HG 2611992 HG 50011994 HG 4032000) precum si din reevaluari ale mijloacelor fixe efectuate de firme autorizate de evaluare
bull Alte rezerve sunt constituite din rezultatul net al perioadei curente si din facilitatile obtinute de Societate de la autoritatHe fiscale sau ca urmare a Contractului de Vanzare - Cumparare datat 23102003 in legatura cu privatizarea Societatii
In cazul in care un mijloc fix pentru care s-a inregistrat rezerva din reevaluare inregistreaza ulterior 0 diminuare a valorii contabile ca rezultat al unei reevaluari aceasta diminuare este scazuta din orice surplus din reevaluare corespunzator inregistrat anterior ca surplus din reevaluare pentru aceleasi active
Rezerva din reevaluare corespunzatoare unui mijloc fix este transferata la rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve de reevaluare in cazul casariicedarii mijlocului fix respectiv
q) Imprumuturi purtatoare de dobanzi si alte imprumuturi
Toate imprumuturile sunt recunoscute initial la cost care este valoarea justa a sumei primare mai putin costurile imprumutului Ulterior imprumuturile sunt evaluate la costul amortizat folosind rata dobanzii efective
Diferenta dintre sum a prim ita neta si sum a de plata este recunoscuta in contul de profit si pierdere drept cheltuiala cu dobanda
7 PARTICIPATII 51 5UR5E DE FINANTARE
Capital social
Capitalul social al Societatii la data de 31 decembrie 2012 era de 496997003 ron impartit in 198798802 actiuni ordinare cu 0 valoare nominala de 25 ron fiecare In anul 2010 Societatea a beneficiat de marire de capital in valoare de 349500000 ron suma depusa in contul societatii de catre actionarul majoritar ArcelorMittal Holding AG
Structura capitalului social 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012
Capital social subscris si varsat 496997003 100 496997003 100
ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 14803309 298 AVAS Alti actionari 3057634 061 3057634 061
20
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
-
7 PARTICIPATII SI SURSE DE FINANTARE
Actiuni rascumparabile
Societatea nu are actiuni rascumparabile la data de 31 decembrie 2012
Actiuni emise in timpul exercitiului financiar
Societatea a emis 139800000 actiuni in cursul anului 2010 capitalul fiind varsat de catre ArcelorMittal Holding AG actionarul majoritar
Obligatiuni emise
In timpul exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie 2012 Societatea nu a emis obligatiuni
8 INFORMATII PRIVIND SALARIATII ADMINISTRA TORII SI DIRECTORII
Administratorii si directorii
Societatea nu avea obligatii referitoare la plata pensiilor catre fostii administratori si directori la 31 decembrie 2011 si la 31 decembrie 2012 Societatea nu a acordat imprumuturi sau avansuri directorilor sau administratorilor in cursul anului 2011 si 2012 Societatea nu garantase si nu avea obligatii viitoare referitoare la directori sau administratori la sfarsitul anului 2011 sau la sfarsitul anului 2012
In legatura cu obligatiile privind pensionarea salariatilor Societatea a inregistrat la 31 decembrie 2011 provizioane in suma de 1397240 RON asa cum este prezentat in Nota 2 si Nota 6 I) La 31 Decembrie 2012 a fost actualizat raportul actuarial dar diferentele nefiind semnificative s-a pastrat provizionul existent adica 1397240 RON
Salariati
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Numar mediu de angajati pe categorii
Personal conducere 7 5 Personal administratie 111 96 Personal direct productiv 395 357 Personal indirect productiv 154
Total 687 612
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Salarii si contributii asimilate salariilor 14292657 15331171 T axe aferente salariilor 5081448 5479571 Salarii si contributii aferente personalului plecat voluntar 3625495 Taxe referitoare la protectia sociala 486230 543610 Alte cheltuieli - tichete de masa 1412827 1346625-- shy
Total 21273162 26326472
21
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
9 PRINCIPALII INDICA TORI ECONOMICOmiddotFINANCIARI
2011 2012 1 Indieatori de liehiditate Lichiditate curenta 089 147 Lichiditate imediata (test acid) 072 113
2 Indicatori de rise Gradul de indatorare 0 4461 Indicatori privind acoperirea dobanzilor 0 0
3 Indieatori de gestiune Viteza de rotatie a stocurilor 1250 1307 Numar de zile de stocare 2920 2792 Viteza de rotalie a debitelor-clienti 6438 6912 Viteza de rotatie a creditelor-furnizori 5075 4493 Viteza de rotalie a activelor imobilizate 118 131 Viteza de rotatie a activelor totale 083 083
4 Indicator de profitabilitate Rentabilitatea capitalului angajat 006 012 Marja bruta din vanzari (007) (008)
5 Indieatori privind rezultatul pe actiune Rezultatul pe actiune (010) (019)
10 ALTE INFORMATII
a) Informatii cu privire la prezentarea intreprinderii
SC Mittal Steel Hunedoara SA (Societatea) pan a in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA Hunedoara Este 0 societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in OJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASOAQ
Societatea este inregistrata la Registrul Comertului sub numarul J20411991
Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in prod use lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale
Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa
22
---
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
10 ALTE INFORMATII (continuare)
b) Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare
Cele trei filiale ale AM Hunedoara - SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Constructsid SA au fuzionat prin absorbtie in anul 2009 rezultand 0 singura societate SC Mecanica Sider SA filiala AM Hunedoara cu sediul in Romania
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa
SC MECANICA SIDER SA Intretinere 5i reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice
Constructii si reparatie zidarie refractara
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
c) Metoda de transformare a activelor pasivelor veniturilor si cheltuielilor din devize in moneda locala
Descriere in Nota 6 paragraful c) Conversii valutare
d) Informatii despre impozitul pe profit
Proportia intre activitatea curenta si cea extraordinara este de 100 activitate curenta Reconcilerea dintre rezultatul exercitiului si rezultatul fiscal este prezentat in Nota 13
e) Total vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Vanzari la export 47359896 85702471 Vanzari la intern 340722840 349895174
Total vanzari 388082736 43sectsect97645
f) Cheltuieli cu chirii si leasing
La 31 decembrie 2012 Societatea nu era angajata in nici un contract de leasing operational sau financiar
g) Cheltuieli de audit
Costurile contractuale pentru auditul extern al Societatii pentru anul incheiat in data de 31 decembrie 2012 sunt conform contractului agreat intre parti in valoare de 31273 EUR fara TVA
11 SUME DATORA TE INSTITUTIILOR DE CREDIT
Imprumuturi pe termen scurt
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Imprumuturile detinute sunt de la societati din cadrul grupului conform detalierii din Nota 12
23
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFIIlATE
a) Creante de la societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA
Societati din cadrul grupului ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Sestao - Spania Acelor Mittal Belval ampDifferdange ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Steel Zenies DOO ArcelorMittal Poland ArcelorMittal SA Arcelor Comercial Section RecomSid SA Hunedoara Total creante
31 decembrie 2011 733903 733903
71854189 70549166
2682
2519 27542
962087 310193
72588092
31 decembrie 2012
906930 906930
___78183276 55570924
2750 19006 21050 27692
13184769 46644
9310441
79090206
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sid SA
Societati din cadrul gupului ArcelorMittal Sourcing ArcelorMittal lasi ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Galati Arcelor Mittal Krivyi Rih Arcelor Mittal Mines Canada ArcelorMittal Zenies Mittal Shipping Limited LNM Holding ArcelorMittal Luxembourg Arcelor STUL ArcelorMittal Purchasing Arcelor Mittal Refractories Spolka - Polonia ArcelorMittal Espania ArcelorMittal Comercial Section ArcelorMittal Rentec SA Lindsay International PVT ArcelorMittal Poland ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Belval amp Differdange ArcelorMittallnvestigacion Y Desarrollo ArcelorMittal Construction Romania SC Recom SID SA Hunedoara
31 decembrie 2011
693865
693865
1042244
25720798 260077
1283 168347
1475777 278
50487 8207
1727880 2005234
152773 1068701
116 107993 204423
3789002 37783620 38477485
31 decembrie 2012
488999
3462395
28039176 863041
1315 271404
1483607 27941
231996
1873609 312248 663729
119 110718 564890
1111073 88570 88538
904821 187996
___--1-1~17044 41404229 41893227
Tranzactiile cu societatile din cadrul grupului sunt de natura comerciala Serviciile achizitionate de la Recom Sid Hunedoara sunt servicii de mentenanta
24
488999
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
31 decembrie 2011 31 decembrie 2012 Imprumuturi in cadrul grupului Mittal Holdings AG- capital datorat (investitii 2005 conf SPC) 3916064 3937407
AM Treasury capital datorat 36440052
AM Netherland - capital datorat 119574900 AM Netherland - do banda datorata 122206 Total imprumuturi 40356116 ___ 123634513 Total datoril curente 78833601 165527740
In timpul anului 2010 Societatea a rambursat imprumuturile de la firmele din grup folosind numerarul primit ca aport la capitalul social In anul 2011 societatea a folosit numerar de la AM Treasury conform unui contract de cash pooling numerarul fiind folosit pentru plata furnizorilor din cadrul investitiei la noul Laminor Pe 21 decembrie 2011 Societatea a semnat 0 facilitate de credit cu Arcelot Mittal Netherland pentru 0 suma maxima de EUR 27000000 Maturitatea imprumutului este 21 decembrie 2016 Imprumutul se plateste in 3 rate anuale EUR 4000000 platibil pana la 18 decembrie 2014 EUR 11000000 platibil pana la 16 decembrie 2015 si EUR 12000000 platibil pana la 21 decembrie 2016 Imprumutul poarta 0 dobanda de Euribor la 3 luni plus 288 La data 31 decembrie 2011 Societatea nu a folosit acest imprumut contractatSocietatea a folosit imprumutul din data de 30 lunie 2012 In cursul anului 2012 Societatea a inregistrat cheltuieli cu dobanzile in legatura cu aceste imprumuturi de la AM Netherland in valoare de RON 2886989
Caoital m prumutat de la societat1 - - _- - - - r~
i
I Data
Valoare I Imprumutmiddot Valoare In Termen de i Procent
Societate acordarii Moneda rambursare dobinda I I
acordat I echlvalent lei
Euribor la 3I AM 21122016 luni+288bull Netherland I 30062012 EUR 27000000 119574900
Nu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii Mittal
conform contract de Holding AG Fara dobinda i22042005 USDI 522721 privatizare1755036
INu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii conform contract deIMittal
Holding AG Fara dobinda24042006 650000 2182375 privatizareUSD
I TOTAL 123512311 ll I
25
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Societati controlate neconsolidate Mecanica Sider SA
538469 557050
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman (inclusiv lVA) 319584643 332154963 Arcelor Distribution SA 579348 456100 ArcelorMittal Sestao - Spania 4360807 Arcelor Comercial Section 29132837 70339441 ArcelorMittal Treasury 10699822 1915640 ArcelorMittal SA 2082 92488 Arcelor Mittallasi 65774 SC Recom SID SA FIL Hunedoara 426375 614312 Arcelor Mittal Poland 13480121 Arcelor Mittal Belval amp Differdange 18825 Arcelor Mittal Ostrava 139932 Arcelor Mittal GUipukoa 3166430
Total grup 368018118 419211821
Total vanzari 368556587 419768871
Achizitii de materii prime 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012 Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA 2227165 1722908 SC Recom Sid SA 1887 67632
Total societati afiliate 2229052 1790540
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati 16404726 4948346 ArcelorMittal lasi 1997193 1117083 ArcelorMittal Roman 45628488 39301605 ArcelorMittal Spolka - Polonia 3134894 745861 Mittal Steel Zenica 13291825 ArcelorMittal Refractories Spolska Z Organiczona 00 1354298 1665590 ArcelorMittal Oddizal - Polonia 192947 Arcelor Mittal Sourcing 1105828 8213707 ArcelorMittal Ostrava 1579114 Arcelor Mittal Distribution Romania 351558 lindsay International 1740845
Total grup 69818374 72955536
Total achizitii materii prime 72047426 74746076
26
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Alte servicii primite
Societali controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA- mentenanta echipamente
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman Mittal Shipping Limited ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Poland Arcelor Mittal Treasury Arcelor Purchasing SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal Insurance Consultants SA Arcelor Luxemburg
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
2260143 2946463
2260143 2946463
14695
50834
183472 972908 240320 368487
4611 (467440)
229316 680618 976360 131853 891933 840874 247256
Total grup 1830715 3535382
Total servicii primite
Alte achizitii (mijloace fixe)
Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului Arcelor Mittal Mines Canada Arcelor Mittal Luxemburg SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal STUL ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Engineering Ostrava ArcelorMittal Construction Romania ArcelorMittal Galati ArcelorMittallnvestigacion Mittal Holding AG
Total achizitii de mijloace fixe
27
4090858
31 decembrie 2011
2026964
2026964
533567 3272
92069 23672415
41880
58647
24401851
26428815
6481845
31 decembrie 2012
588976
588976
103056
163664 1526417
20929 39945
187996 839455 904821
3786282
4375258
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
13 IMPOZITUL PE PROFIT
Cheltuiala cu impozitul pe profit a anului in curs se reconciliaza cu rezultatul contabil astfel
31 decembrie 31 decembrie Denumire indicatori 2011 2012
Rezultatul contabil inainte de impozit profit I (pierdere) (19811164) (37612910) Venituri neimpozabile (35489522) (15495107) Cheltuieli nedeductibile 56742671 46506147 Pierderea fiscala pentru anul de raportare 1081985 (6601870) Pierderea fiscals din snii precedenti (102432037) (101350052) Pierdere fiscala reportats (101350052) (107951922) Impozit pe profit
Societatea la sfarsitul anului 2011 nu are de plata impozit pe profit datorita pierderii fiscale inregistrate La sfarsitul anului 2012 societatea nu are de platit impozit pe profit
13 STOCURI
Avansuri Materii prime si Productie in pentru
materia Ie curs de Produse finite cumparari consumabile executie si marfuri de stocuri Total
2011
Cost 37645840 10000088 3232536 926691 51805156 Ajustari de valosre pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta 233504622 388111 539365 24277938)
14295379 9611977 2693171 926691 27527218
2012
Cost Ajustari de valoare pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta
37962631
22853790
15026038
39204l
16497712
2371589)
1034606
833456)
70520987
26098038l
15108841 14986834 14126123 201150 44424832
28
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANULINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (taate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
14 STOCURI (cantinuare)
Pentru stocuri ajustarile de valoare s-au calculat in functie de vechimea stocului astfel
Categoria de stoe
Materii prime Materiale consumabile
Obiecte de inventar
Piese de schimb
Productie in curs de executie Prod use la terti
Produse finite
14 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Conturi bancare in lei si efecte de incasat in lei Conturi bancare in valuta
Casa in lei Alte mijloace banesti
Total numerar si eehivalente de numerar
La 31122012 societatea nu avea CEC-uri de incasat
Durata in sloe pentru eare s-au eonstituit erovizioane
50 vechime 1-2ani 100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 25 vechime 1-2 ani 50 vechime 2-3 ani 75 vechime 3-4 ani
100 vechime gt 4 ani
Peste 1 an Peste61uni
Peste 6 lunL La cantitatea care este mai veche de 6 luni se calculeaza ajustare de valoare prin diminuare pana la valoarea de fier vechi De asemenea se considera valoarea realizabila neta a produselor existente in sold
31 deeembrie 31 decembrie 2011- 2012
32495548 5383024 169583 58764316
32665131 64147340
14383 2224 29869 11635
32709383 64161199
29
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
15 RISCURI FINANCIARE
Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in proces de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
16 ANGAJAMENTE 81 DATORII CONTINGENTE
Incertitudini asociate cu sistemul juridic si fiscal din Romania
Prevederile legale si reglementarile romanesti in domeniul fiscal tranzactiile in val uta si aprobarea imprumuturilor in valuta pot suferi modificari Aceste prevederi si reglementari nu sunt insa intotdeauna foarte clar formulate ceea ce lasa loc la diverse opinii iar situatiile in care aceste opinii sunt divergente nu sunt deloc rare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele impozitele si dobanzile aferente
30
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
17 ANGAJAMENTE SI DATORII CONTINGENTE (continuare)
Angajamente
a) Conform contractului de privatizare urmatoarele angajamente au fost asumate de catre actionari in legatura cu investitiile
bull Investitii tehnologice - 12 milioane USD intr-o perioada de zece ani incepand cu anul 2004
bull Investitii pentru mediu - 41 milioane USD intr-o perioada de 5 ani incepand cu anul 2004
Pana la sfarsitul anului 2012 Compania a indeplinit ambele cerinte legate de investitii lucru confirmat de AVAS Totusi Compania trebuie sa indeplineasca si cerintele legate de mediu pana in 2014
b) Societatea este parte a unui proces pe rol intentat de catre SC Agregate Buituri care cere obligarea Societatii la plata sumei de 2227575 RON reprezentand penalitati de intarziere aferente achitarii cu intarziere a facturilor emise precum si obligarea la achitarea contravalorii instalatiilor si utilajelor destinate procesarii zgurii estimate la valoarea de 1843028 RON La randul ei Societatea a intentat un proces pentru rezilierea contractul de procesarea a zgurii incheiat cu SC Agregate Buituri precum si obligarea paratei la plata de penalitati de intarziere in cuantum de 1735116 RON Cauza se afla in faza administrarii probatoriului si sansele de castig nu sunt cunoscute cu certitudine Acest proces este in continuare pe rol
Impozitarea
Societatea a inregistrat rezerva de reevaluare in suma de 72676521 RON pentru care nu a fost constuit impozit pe profit amanat In cazul in care in viitor Societatea hotaraste sa schimbe destinatia acestei rezerve in scopul acoperirii piederilor cumulate cresterii de capital social va plati un impozit pe profit de 16 Scaderea rezervelor din reevaluare se datoreaza reevaluarii mijloacelor fixe din categoria I In cursul anului Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu entitati afiliate Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare Ca urmare in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare Societatea nu poate cuantifica rezultatul unei astfel de verificari dar managementul considera ca Societatea nu are o expunere semnificativa din acest punct de vedere intrucat exista documentatie de preturi de transfer pentru perioada anterioara urmand a fi actualizata in perioadele imediat urmatoare
Societatea este subiectul unui control de fond in desfasurare pentru anii 2006- 2010 La data raportului nu se cunoaste rezultatul acestuia Managementul estimeaza ca un vor fi sume de plata semnificative rezultate in urma acestui control
31
~ z~oz IBPlIOSUOO8U IsnuB ~odslf
zaoz1nNYid
YlIVOO3NnH YI 1YllIRH01i1Jl1Y )S
H01ftK)~YML8INIIIOY 1Y ~YOI108NOliN 1ruHOdQ
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 ____(--toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specifi_ca_t_a_ltf_e---I)____
6 PRINCIPII POLlTICI SI METODE CONTABILE (continuare)
j) Instrumente financiare
Instrumentele financiare folosite de Societate sunt formate din numerar depozite la termen creante si datorii Instrumentele de acest tip sunt evaluate la valoarea justa
k) Pensii si compensari in caz de deces
In cadrul activitatii curente pe care 0 desfasoara Societatea efectueaza plati catre statui roman in beneficiul angajatilor sai pentru asigurari sociale Toti salariatii Societatii sunt inclusi in planul de pensii al Statului Roman
In conformitate cu contractu I colectiv de munca la pensionare fiecare angajat primeste un salariu mediu pe societate iar in caz de deces al salariatului familia acestuia primeste cinci salarii medii pe societate Pentru valoarea estimata a acestor plati viitoare Societatea a constituit la 31 decembrie 2012 un provizion pentru pensii
I) Venituri
Veniturile sunt inregistrate in momentul livrarii de produse de catre Societate acesta fiind momentul in care riscurile semnificative si avantajele detinerii proprietatii asupra bunurilor sunt transferate clientului Sumele reprezentand veniturile nu includ taxele de vanzare (TVA)
m) Impozite si taxe
Impozitul pe profit se calculeaza pe baza rezultatului anului ajustat pentru diferite elemente care nu sunt deductibile Este calculat folosindu-se rata impozitului pe profit in vigoare la data bilantului
Rata impozitului pe profit pentru anii 2011 si 2012 a fost de 16
n) Investitii financiare
Investitiile sunt constituite din investitii in asociati si alte investitii (investitii minoritare)
Investitiile in asociati sunt contabilizate la cost istoric mai putin ajustarile de valoare necesare pentru a marca evolutia negativa a activelor nete ale societatilor in care s-a facut investitia
0) Utilizarea de estimari
Pregatirea situatiilor financiare in concordanta cu OMF nr 30552009 cu modificarile ulterioare solicita conducerii societatii sa estimeze si sa evalueze elementele ce afecteaza sumele raportate in situatiile financiare si notele explicative Aceste estimari se bazeaza pe informatiile disponibile la data situatiilor financiare Prin urmare rezultatele reale pot diferi de aceste estimari
19
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECON50LIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI 51 METODE CONTABllE (continuare)
p) Rezerve
Rezervele cuprind rezervele legale rezervele din reevaluare si alte rezerve bull Rezervele legale sunt stabilite de Societate la 5 din profitul brut al anului pana la
limita a 20 din capitalul social bull Rezervele din reevaluare sunt constituite din reevaluarea mijloacelor fixe realizata
in conformitate cu legile in vigoare (HG 945199 HG 2611992 HG 50011994 HG 4032000) precum si din reevaluari ale mijloacelor fixe efectuate de firme autorizate de evaluare
bull Alte rezerve sunt constituite din rezultatul net al perioadei curente si din facilitatile obtinute de Societate de la autoritatHe fiscale sau ca urmare a Contractului de Vanzare - Cumparare datat 23102003 in legatura cu privatizarea Societatii
In cazul in care un mijloc fix pentru care s-a inregistrat rezerva din reevaluare inregistreaza ulterior 0 diminuare a valorii contabile ca rezultat al unei reevaluari aceasta diminuare este scazuta din orice surplus din reevaluare corespunzator inregistrat anterior ca surplus din reevaluare pentru aceleasi active
Rezerva din reevaluare corespunzatoare unui mijloc fix este transferata la rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve de reevaluare in cazul casariicedarii mijlocului fix respectiv
q) Imprumuturi purtatoare de dobanzi si alte imprumuturi
Toate imprumuturile sunt recunoscute initial la cost care este valoarea justa a sumei primare mai putin costurile imprumutului Ulterior imprumuturile sunt evaluate la costul amortizat folosind rata dobanzii efective
Diferenta dintre sum a prim ita neta si sum a de plata este recunoscuta in contul de profit si pierdere drept cheltuiala cu dobanda
7 PARTICIPATII 51 5UR5E DE FINANTARE
Capital social
Capitalul social al Societatii la data de 31 decembrie 2012 era de 496997003 ron impartit in 198798802 actiuni ordinare cu 0 valoare nominala de 25 ron fiecare In anul 2010 Societatea a beneficiat de marire de capital in valoare de 349500000 ron suma depusa in contul societatii de catre actionarul majoritar ArcelorMittal Holding AG
Structura capitalului social 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012
Capital social subscris si varsat 496997003 100 496997003 100
ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 14803309 298 AVAS Alti actionari 3057634 061 3057634 061
20
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
-
7 PARTICIPATII SI SURSE DE FINANTARE
Actiuni rascumparabile
Societatea nu are actiuni rascumparabile la data de 31 decembrie 2012
Actiuni emise in timpul exercitiului financiar
Societatea a emis 139800000 actiuni in cursul anului 2010 capitalul fiind varsat de catre ArcelorMittal Holding AG actionarul majoritar
Obligatiuni emise
In timpul exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie 2012 Societatea nu a emis obligatiuni
8 INFORMATII PRIVIND SALARIATII ADMINISTRA TORII SI DIRECTORII
Administratorii si directorii
Societatea nu avea obligatii referitoare la plata pensiilor catre fostii administratori si directori la 31 decembrie 2011 si la 31 decembrie 2012 Societatea nu a acordat imprumuturi sau avansuri directorilor sau administratorilor in cursul anului 2011 si 2012 Societatea nu garantase si nu avea obligatii viitoare referitoare la directori sau administratori la sfarsitul anului 2011 sau la sfarsitul anului 2012
In legatura cu obligatiile privind pensionarea salariatilor Societatea a inregistrat la 31 decembrie 2011 provizioane in suma de 1397240 RON asa cum este prezentat in Nota 2 si Nota 6 I) La 31 Decembrie 2012 a fost actualizat raportul actuarial dar diferentele nefiind semnificative s-a pastrat provizionul existent adica 1397240 RON
Salariati
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Numar mediu de angajati pe categorii
Personal conducere 7 5 Personal administratie 111 96 Personal direct productiv 395 357 Personal indirect productiv 154
Total 687 612
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Salarii si contributii asimilate salariilor 14292657 15331171 T axe aferente salariilor 5081448 5479571 Salarii si contributii aferente personalului plecat voluntar 3625495 Taxe referitoare la protectia sociala 486230 543610 Alte cheltuieli - tichete de masa 1412827 1346625-- shy
Total 21273162 26326472
21
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
9 PRINCIPALII INDICA TORI ECONOMICOmiddotFINANCIARI
2011 2012 1 Indieatori de liehiditate Lichiditate curenta 089 147 Lichiditate imediata (test acid) 072 113
2 Indicatori de rise Gradul de indatorare 0 4461 Indicatori privind acoperirea dobanzilor 0 0
3 Indieatori de gestiune Viteza de rotatie a stocurilor 1250 1307 Numar de zile de stocare 2920 2792 Viteza de rotalie a debitelor-clienti 6438 6912 Viteza de rotatie a creditelor-furnizori 5075 4493 Viteza de rotalie a activelor imobilizate 118 131 Viteza de rotatie a activelor totale 083 083
4 Indicator de profitabilitate Rentabilitatea capitalului angajat 006 012 Marja bruta din vanzari (007) (008)
5 Indieatori privind rezultatul pe actiune Rezultatul pe actiune (010) (019)
10 ALTE INFORMATII
a) Informatii cu privire la prezentarea intreprinderii
SC Mittal Steel Hunedoara SA (Societatea) pan a in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA Hunedoara Este 0 societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in OJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASOAQ
Societatea este inregistrata la Registrul Comertului sub numarul J20411991
Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in prod use lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale
Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa
22
---
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
10 ALTE INFORMATII (continuare)
b) Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare
Cele trei filiale ale AM Hunedoara - SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Constructsid SA au fuzionat prin absorbtie in anul 2009 rezultand 0 singura societate SC Mecanica Sider SA filiala AM Hunedoara cu sediul in Romania
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa
SC MECANICA SIDER SA Intretinere 5i reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice
Constructii si reparatie zidarie refractara
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
c) Metoda de transformare a activelor pasivelor veniturilor si cheltuielilor din devize in moneda locala
Descriere in Nota 6 paragraful c) Conversii valutare
d) Informatii despre impozitul pe profit
Proportia intre activitatea curenta si cea extraordinara este de 100 activitate curenta Reconcilerea dintre rezultatul exercitiului si rezultatul fiscal este prezentat in Nota 13
e) Total vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Vanzari la export 47359896 85702471 Vanzari la intern 340722840 349895174
Total vanzari 388082736 43sectsect97645
f) Cheltuieli cu chirii si leasing
La 31 decembrie 2012 Societatea nu era angajata in nici un contract de leasing operational sau financiar
g) Cheltuieli de audit
Costurile contractuale pentru auditul extern al Societatii pentru anul incheiat in data de 31 decembrie 2012 sunt conform contractului agreat intre parti in valoare de 31273 EUR fara TVA
11 SUME DATORA TE INSTITUTIILOR DE CREDIT
Imprumuturi pe termen scurt
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Imprumuturile detinute sunt de la societati din cadrul grupului conform detalierii din Nota 12
23
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFIIlATE
a) Creante de la societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA
Societati din cadrul grupului ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Sestao - Spania Acelor Mittal Belval ampDifferdange ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Steel Zenies DOO ArcelorMittal Poland ArcelorMittal SA Arcelor Comercial Section RecomSid SA Hunedoara Total creante
31 decembrie 2011 733903 733903
71854189 70549166
2682
2519 27542
962087 310193
72588092
31 decembrie 2012
906930 906930
___78183276 55570924
2750 19006 21050 27692
13184769 46644
9310441
79090206
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sid SA
Societati din cadrul gupului ArcelorMittal Sourcing ArcelorMittal lasi ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Galati Arcelor Mittal Krivyi Rih Arcelor Mittal Mines Canada ArcelorMittal Zenies Mittal Shipping Limited LNM Holding ArcelorMittal Luxembourg Arcelor STUL ArcelorMittal Purchasing Arcelor Mittal Refractories Spolka - Polonia ArcelorMittal Espania ArcelorMittal Comercial Section ArcelorMittal Rentec SA Lindsay International PVT ArcelorMittal Poland ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Belval amp Differdange ArcelorMittallnvestigacion Y Desarrollo ArcelorMittal Construction Romania SC Recom SID SA Hunedoara
31 decembrie 2011
693865
693865
1042244
25720798 260077
1283 168347
1475777 278
50487 8207
1727880 2005234
152773 1068701
116 107993 204423
3789002 37783620 38477485
31 decembrie 2012
488999
3462395
28039176 863041
1315 271404
1483607 27941
231996
1873609 312248 663729
119 110718 564890
1111073 88570 88538
904821 187996
___--1-1~17044 41404229 41893227
Tranzactiile cu societatile din cadrul grupului sunt de natura comerciala Serviciile achizitionate de la Recom Sid Hunedoara sunt servicii de mentenanta
24
488999
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
31 decembrie 2011 31 decembrie 2012 Imprumuturi in cadrul grupului Mittal Holdings AG- capital datorat (investitii 2005 conf SPC) 3916064 3937407
AM Treasury capital datorat 36440052
AM Netherland - capital datorat 119574900 AM Netherland - do banda datorata 122206 Total imprumuturi 40356116 ___ 123634513 Total datoril curente 78833601 165527740
In timpul anului 2010 Societatea a rambursat imprumuturile de la firmele din grup folosind numerarul primit ca aport la capitalul social In anul 2011 societatea a folosit numerar de la AM Treasury conform unui contract de cash pooling numerarul fiind folosit pentru plata furnizorilor din cadrul investitiei la noul Laminor Pe 21 decembrie 2011 Societatea a semnat 0 facilitate de credit cu Arcelot Mittal Netherland pentru 0 suma maxima de EUR 27000000 Maturitatea imprumutului este 21 decembrie 2016 Imprumutul se plateste in 3 rate anuale EUR 4000000 platibil pana la 18 decembrie 2014 EUR 11000000 platibil pana la 16 decembrie 2015 si EUR 12000000 platibil pana la 21 decembrie 2016 Imprumutul poarta 0 dobanda de Euribor la 3 luni plus 288 La data 31 decembrie 2011 Societatea nu a folosit acest imprumut contractatSocietatea a folosit imprumutul din data de 30 lunie 2012 In cursul anului 2012 Societatea a inregistrat cheltuieli cu dobanzile in legatura cu aceste imprumuturi de la AM Netherland in valoare de RON 2886989
Caoital m prumutat de la societat1 - - _- - - - r~
i
I Data
Valoare I Imprumutmiddot Valoare In Termen de i Procent
Societate acordarii Moneda rambursare dobinda I I
acordat I echlvalent lei
Euribor la 3I AM 21122016 luni+288bull Netherland I 30062012 EUR 27000000 119574900
Nu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii Mittal
conform contract de Holding AG Fara dobinda i22042005 USDI 522721 privatizare1755036
INu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii conform contract deIMittal
Holding AG Fara dobinda24042006 650000 2182375 privatizareUSD
I TOTAL 123512311 ll I
25
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Societati controlate neconsolidate Mecanica Sider SA
538469 557050
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman (inclusiv lVA) 319584643 332154963 Arcelor Distribution SA 579348 456100 ArcelorMittal Sestao - Spania 4360807 Arcelor Comercial Section 29132837 70339441 ArcelorMittal Treasury 10699822 1915640 ArcelorMittal SA 2082 92488 Arcelor Mittallasi 65774 SC Recom SID SA FIL Hunedoara 426375 614312 Arcelor Mittal Poland 13480121 Arcelor Mittal Belval amp Differdange 18825 Arcelor Mittal Ostrava 139932 Arcelor Mittal GUipukoa 3166430
Total grup 368018118 419211821
Total vanzari 368556587 419768871
Achizitii de materii prime 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012 Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA 2227165 1722908 SC Recom Sid SA 1887 67632
Total societati afiliate 2229052 1790540
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati 16404726 4948346 ArcelorMittal lasi 1997193 1117083 ArcelorMittal Roman 45628488 39301605 ArcelorMittal Spolka - Polonia 3134894 745861 Mittal Steel Zenica 13291825 ArcelorMittal Refractories Spolska Z Organiczona 00 1354298 1665590 ArcelorMittal Oddizal - Polonia 192947 Arcelor Mittal Sourcing 1105828 8213707 ArcelorMittal Ostrava 1579114 Arcelor Mittal Distribution Romania 351558 lindsay International 1740845
Total grup 69818374 72955536
Total achizitii materii prime 72047426 74746076
26
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Alte servicii primite
Societali controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA- mentenanta echipamente
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman Mittal Shipping Limited ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Poland Arcelor Mittal Treasury Arcelor Purchasing SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal Insurance Consultants SA Arcelor Luxemburg
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
2260143 2946463
2260143 2946463
14695
50834
183472 972908 240320 368487
4611 (467440)
229316 680618 976360 131853 891933 840874 247256
Total grup 1830715 3535382
Total servicii primite
Alte achizitii (mijloace fixe)
Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului Arcelor Mittal Mines Canada Arcelor Mittal Luxemburg SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal STUL ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Engineering Ostrava ArcelorMittal Construction Romania ArcelorMittal Galati ArcelorMittallnvestigacion Mittal Holding AG
Total achizitii de mijloace fixe
27
4090858
31 decembrie 2011
2026964
2026964
533567 3272
92069 23672415
41880
58647
24401851
26428815
6481845
31 decembrie 2012
588976
588976
103056
163664 1526417
20929 39945
187996 839455 904821
3786282
4375258
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
13 IMPOZITUL PE PROFIT
Cheltuiala cu impozitul pe profit a anului in curs se reconciliaza cu rezultatul contabil astfel
31 decembrie 31 decembrie Denumire indicatori 2011 2012
Rezultatul contabil inainte de impozit profit I (pierdere) (19811164) (37612910) Venituri neimpozabile (35489522) (15495107) Cheltuieli nedeductibile 56742671 46506147 Pierderea fiscala pentru anul de raportare 1081985 (6601870) Pierderea fiscals din snii precedenti (102432037) (101350052) Pierdere fiscala reportats (101350052) (107951922) Impozit pe profit
Societatea la sfarsitul anului 2011 nu are de plata impozit pe profit datorita pierderii fiscale inregistrate La sfarsitul anului 2012 societatea nu are de platit impozit pe profit
13 STOCURI
Avansuri Materii prime si Productie in pentru
materia Ie curs de Produse finite cumparari consumabile executie si marfuri de stocuri Total
2011
Cost 37645840 10000088 3232536 926691 51805156 Ajustari de valosre pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta 233504622 388111 539365 24277938)
14295379 9611977 2693171 926691 27527218
2012
Cost Ajustari de valoare pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta
37962631
22853790
15026038
39204l
16497712
2371589)
1034606
833456)
70520987
26098038l
15108841 14986834 14126123 201150 44424832
28
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANULINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (taate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
14 STOCURI (cantinuare)
Pentru stocuri ajustarile de valoare s-au calculat in functie de vechimea stocului astfel
Categoria de stoe
Materii prime Materiale consumabile
Obiecte de inventar
Piese de schimb
Productie in curs de executie Prod use la terti
Produse finite
14 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Conturi bancare in lei si efecte de incasat in lei Conturi bancare in valuta
Casa in lei Alte mijloace banesti
Total numerar si eehivalente de numerar
La 31122012 societatea nu avea CEC-uri de incasat
Durata in sloe pentru eare s-au eonstituit erovizioane
50 vechime 1-2ani 100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 25 vechime 1-2 ani 50 vechime 2-3 ani 75 vechime 3-4 ani
100 vechime gt 4 ani
Peste 1 an Peste61uni
Peste 6 lunL La cantitatea care este mai veche de 6 luni se calculeaza ajustare de valoare prin diminuare pana la valoarea de fier vechi De asemenea se considera valoarea realizabila neta a produselor existente in sold
31 deeembrie 31 decembrie 2011- 2012
32495548 5383024 169583 58764316
32665131 64147340
14383 2224 29869 11635
32709383 64161199
29
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
15 RISCURI FINANCIARE
Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in proces de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
16 ANGAJAMENTE 81 DATORII CONTINGENTE
Incertitudini asociate cu sistemul juridic si fiscal din Romania
Prevederile legale si reglementarile romanesti in domeniul fiscal tranzactiile in val uta si aprobarea imprumuturilor in valuta pot suferi modificari Aceste prevederi si reglementari nu sunt insa intotdeauna foarte clar formulate ceea ce lasa loc la diverse opinii iar situatiile in care aceste opinii sunt divergente nu sunt deloc rare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele impozitele si dobanzile aferente
30
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
17 ANGAJAMENTE SI DATORII CONTINGENTE (continuare)
Angajamente
a) Conform contractului de privatizare urmatoarele angajamente au fost asumate de catre actionari in legatura cu investitiile
bull Investitii tehnologice - 12 milioane USD intr-o perioada de zece ani incepand cu anul 2004
bull Investitii pentru mediu - 41 milioane USD intr-o perioada de 5 ani incepand cu anul 2004
Pana la sfarsitul anului 2012 Compania a indeplinit ambele cerinte legate de investitii lucru confirmat de AVAS Totusi Compania trebuie sa indeplineasca si cerintele legate de mediu pana in 2014
b) Societatea este parte a unui proces pe rol intentat de catre SC Agregate Buituri care cere obligarea Societatii la plata sumei de 2227575 RON reprezentand penalitati de intarziere aferente achitarii cu intarziere a facturilor emise precum si obligarea la achitarea contravalorii instalatiilor si utilajelor destinate procesarii zgurii estimate la valoarea de 1843028 RON La randul ei Societatea a intentat un proces pentru rezilierea contractul de procesarea a zgurii incheiat cu SC Agregate Buituri precum si obligarea paratei la plata de penalitati de intarziere in cuantum de 1735116 RON Cauza se afla in faza administrarii probatoriului si sansele de castig nu sunt cunoscute cu certitudine Acest proces este in continuare pe rol
Impozitarea
Societatea a inregistrat rezerva de reevaluare in suma de 72676521 RON pentru care nu a fost constuit impozit pe profit amanat In cazul in care in viitor Societatea hotaraste sa schimbe destinatia acestei rezerve in scopul acoperirii piederilor cumulate cresterii de capital social va plati un impozit pe profit de 16 Scaderea rezervelor din reevaluare se datoreaza reevaluarii mijloacelor fixe din categoria I In cursul anului Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu entitati afiliate Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare Ca urmare in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare Societatea nu poate cuantifica rezultatul unei astfel de verificari dar managementul considera ca Societatea nu are o expunere semnificativa din acest punct de vedere intrucat exista documentatie de preturi de transfer pentru perioada anterioara urmand a fi actualizata in perioadele imediat urmatoare
Societatea este subiectul unui control de fond in desfasurare pentru anii 2006- 2010 La data raportului nu se cunoaste rezultatul acestuia Managementul estimeaza ca un vor fi sume de plata semnificative rezultate in urma acestui control
31
~ z~oz IBPlIOSUOO8U IsnuB ~odslf
zaoz1nNYid
YlIVOO3NnH YI 1YllIRH01i1Jl1Y )S
H01ftK)~YML8INIIIOY 1Y ~YOI108NOliN 1ruHOdQ
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECON50LIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
6 PRINCIPII POLITICI 51 METODE CONTABllE (continuare)
p) Rezerve
Rezervele cuprind rezervele legale rezervele din reevaluare si alte rezerve bull Rezervele legale sunt stabilite de Societate la 5 din profitul brut al anului pana la
limita a 20 din capitalul social bull Rezervele din reevaluare sunt constituite din reevaluarea mijloacelor fixe realizata
in conformitate cu legile in vigoare (HG 945199 HG 2611992 HG 50011994 HG 4032000) precum si din reevaluari ale mijloacelor fixe efectuate de firme autorizate de evaluare
bull Alte rezerve sunt constituite din rezultatul net al perioadei curente si din facilitatile obtinute de Societate de la autoritatHe fiscale sau ca urmare a Contractului de Vanzare - Cumparare datat 23102003 in legatura cu privatizarea Societatii
In cazul in care un mijloc fix pentru care s-a inregistrat rezerva din reevaluare inregistreaza ulterior 0 diminuare a valorii contabile ca rezultat al unei reevaluari aceasta diminuare este scazuta din orice surplus din reevaluare corespunzator inregistrat anterior ca surplus din reevaluare pentru aceleasi active
Rezerva din reevaluare corespunzatoare unui mijloc fix este transferata la rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve de reevaluare in cazul casariicedarii mijlocului fix respectiv
q) Imprumuturi purtatoare de dobanzi si alte imprumuturi
Toate imprumuturile sunt recunoscute initial la cost care este valoarea justa a sumei primare mai putin costurile imprumutului Ulterior imprumuturile sunt evaluate la costul amortizat folosind rata dobanzii efective
Diferenta dintre sum a prim ita neta si sum a de plata este recunoscuta in contul de profit si pierdere drept cheltuiala cu dobanda
7 PARTICIPATII 51 5UR5E DE FINANTARE
Capital social
Capitalul social al Societatii la data de 31 decembrie 2012 era de 496997003 ron impartit in 198798802 actiuni ordinare cu 0 valoare nominala de 25 ron fiecare In anul 2010 Societatea a beneficiat de marire de capital in valoare de 349500000 ron suma depusa in contul societatii de catre actionarul majoritar ArcelorMittal Holding AG
Structura capitalului social 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012
Capital social subscris si varsat 496997003 100 496997003 100
ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 14803309 298 AVAS Alti actionari 3057634 061 3057634 061
20
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
-
7 PARTICIPATII SI SURSE DE FINANTARE
Actiuni rascumparabile
Societatea nu are actiuni rascumparabile la data de 31 decembrie 2012
Actiuni emise in timpul exercitiului financiar
Societatea a emis 139800000 actiuni in cursul anului 2010 capitalul fiind varsat de catre ArcelorMittal Holding AG actionarul majoritar
Obligatiuni emise
In timpul exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie 2012 Societatea nu a emis obligatiuni
8 INFORMATII PRIVIND SALARIATII ADMINISTRA TORII SI DIRECTORII
Administratorii si directorii
Societatea nu avea obligatii referitoare la plata pensiilor catre fostii administratori si directori la 31 decembrie 2011 si la 31 decembrie 2012 Societatea nu a acordat imprumuturi sau avansuri directorilor sau administratorilor in cursul anului 2011 si 2012 Societatea nu garantase si nu avea obligatii viitoare referitoare la directori sau administratori la sfarsitul anului 2011 sau la sfarsitul anului 2012
In legatura cu obligatiile privind pensionarea salariatilor Societatea a inregistrat la 31 decembrie 2011 provizioane in suma de 1397240 RON asa cum este prezentat in Nota 2 si Nota 6 I) La 31 Decembrie 2012 a fost actualizat raportul actuarial dar diferentele nefiind semnificative s-a pastrat provizionul existent adica 1397240 RON
Salariati
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Numar mediu de angajati pe categorii
Personal conducere 7 5 Personal administratie 111 96 Personal direct productiv 395 357 Personal indirect productiv 154
Total 687 612
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Salarii si contributii asimilate salariilor 14292657 15331171 T axe aferente salariilor 5081448 5479571 Salarii si contributii aferente personalului plecat voluntar 3625495 Taxe referitoare la protectia sociala 486230 543610 Alte cheltuieli - tichete de masa 1412827 1346625-- shy
Total 21273162 26326472
21
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
9 PRINCIPALII INDICA TORI ECONOMICOmiddotFINANCIARI
2011 2012 1 Indieatori de liehiditate Lichiditate curenta 089 147 Lichiditate imediata (test acid) 072 113
2 Indicatori de rise Gradul de indatorare 0 4461 Indicatori privind acoperirea dobanzilor 0 0
3 Indieatori de gestiune Viteza de rotatie a stocurilor 1250 1307 Numar de zile de stocare 2920 2792 Viteza de rotalie a debitelor-clienti 6438 6912 Viteza de rotatie a creditelor-furnizori 5075 4493 Viteza de rotalie a activelor imobilizate 118 131 Viteza de rotatie a activelor totale 083 083
4 Indicator de profitabilitate Rentabilitatea capitalului angajat 006 012 Marja bruta din vanzari (007) (008)
5 Indieatori privind rezultatul pe actiune Rezultatul pe actiune (010) (019)
10 ALTE INFORMATII
a) Informatii cu privire la prezentarea intreprinderii
SC Mittal Steel Hunedoara SA (Societatea) pan a in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA Hunedoara Este 0 societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in OJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASOAQ
Societatea este inregistrata la Registrul Comertului sub numarul J20411991
Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in prod use lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale
Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa
22
---
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
10 ALTE INFORMATII (continuare)
b) Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare
Cele trei filiale ale AM Hunedoara - SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Constructsid SA au fuzionat prin absorbtie in anul 2009 rezultand 0 singura societate SC Mecanica Sider SA filiala AM Hunedoara cu sediul in Romania
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa
SC MECANICA SIDER SA Intretinere 5i reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice
Constructii si reparatie zidarie refractara
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
c) Metoda de transformare a activelor pasivelor veniturilor si cheltuielilor din devize in moneda locala
Descriere in Nota 6 paragraful c) Conversii valutare
d) Informatii despre impozitul pe profit
Proportia intre activitatea curenta si cea extraordinara este de 100 activitate curenta Reconcilerea dintre rezultatul exercitiului si rezultatul fiscal este prezentat in Nota 13
e) Total vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Vanzari la export 47359896 85702471 Vanzari la intern 340722840 349895174
Total vanzari 388082736 43sectsect97645
f) Cheltuieli cu chirii si leasing
La 31 decembrie 2012 Societatea nu era angajata in nici un contract de leasing operational sau financiar
g) Cheltuieli de audit
Costurile contractuale pentru auditul extern al Societatii pentru anul incheiat in data de 31 decembrie 2012 sunt conform contractului agreat intre parti in valoare de 31273 EUR fara TVA
11 SUME DATORA TE INSTITUTIILOR DE CREDIT
Imprumuturi pe termen scurt
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Imprumuturile detinute sunt de la societati din cadrul grupului conform detalierii din Nota 12
23
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFIIlATE
a) Creante de la societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA
Societati din cadrul grupului ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Sestao - Spania Acelor Mittal Belval ampDifferdange ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Steel Zenies DOO ArcelorMittal Poland ArcelorMittal SA Arcelor Comercial Section RecomSid SA Hunedoara Total creante
31 decembrie 2011 733903 733903
71854189 70549166
2682
2519 27542
962087 310193
72588092
31 decembrie 2012
906930 906930
___78183276 55570924
2750 19006 21050 27692
13184769 46644
9310441
79090206
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sid SA
Societati din cadrul gupului ArcelorMittal Sourcing ArcelorMittal lasi ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Galati Arcelor Mittal Krivyi Rih Arcelor Mittal Mines Canada ArcelorMittal Zenies Mittal Shipping Limited LNM Holding ArcelorMittal Luxembourg Arcelor STUL ArcelorMittal Purchasing Arcelor Mittal Refractories Spolka - Polonia ArcelorMittal Espania ArcelorMittal Comercial Section ArcelorMittal Rentec SA Lindsay International PVT ArcelorMittal Poland ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Belval amp Differdange ArcelorMittallnvestigacion Y Desarrollo ArcelorMittal Construction Romania SC Recom SID SA Hunedoara
31 decembrie 2011
693865
693865
1042244
25720798 260077
1283 168347
1475777 278
50487 8207
1727880 2005234
152773 1068701
116 107993 204423
3789002 37783620 38477485
31 decembrie 2012
488999
3462395
28039176 863041
1315 271404
1483607 27941
231996
1873609 312248 663729
119 110718 564890
1111073 88570 88538
904821 187996
___--1-1~17044 41404229 41893227
Tranzactiile cu societatile din cadrul grupului sunt de natura comerciala Serviciile achizitionate de la Recom Sid Hunedoara sunt servicii de mentenanta
24
488999
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
31 decembrie 2011 31 decembrie 2012 Imprumuturi in cadrul grupului Mittal Holdings AG- capital datorat (investitii 2005 conf SPC) 3916064 3937407
AM Treasury capital datorat 36440052
AM Netherland - capital datorat 119574900 AM Netherland - do banda datorata 122206 Total imprumuturi 40356116 ___ 123634513 Total datoril curente 78833601 165527740
In timpul anului 2010 Societatea a rambursat imprumuturile de la firmele din grup folosind numerarul primit ca aport la capitalul social In anul 2011 societatea a folosit numerar de la AM Treasury conform unui contract de cash pooling numerarul fiind folosit pentru plata furnizorilor din cadrul investitiei la noul Laminor Pe 21 decembrie 2011 Societatea a semnat 0 facilitate de credit cu Arcelot Mittal Netherland pentru 0 suma maxima de EUR 27000000 Maturitatea imprumutului este 21 decembrie 2016 Imprumutul se plateste in 3 rate anuale EUR 4000000 platibil pana la 18 decembrie 2014 EUR 11000000 platibil pana la 16 decembrie 2015 si EUR 12000000 platibil pana la 21 decembrie 2016 Imprumutul poarta 0 dobanda de Euribor la 3 luni plus 288 La data 31 decembrie 2011 Societatea nu a folosit acest imprumut contractatSocietatea a folosit imprumutul din data de 30 lunie 2012 In cursul anului 2012 Societatea a inregistrat cheltuieli cu dobanzile in legatura cu aceste imprumuturi de la AM Netherland in valoare de RON 2886989
Caoital m prumutat de la societat1 - - _- - - - r~
i
I Data
Valoare I Imprumutmiddot Valoare In Termen de i Procent
Societate acordarii Moneda rambursare dobinda I I
acordat I echlvalent lei
Euribor la 3I AM 21122016 luni+288bull Netherland I 30062012 EUR 27000000 119574900
Nu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii Mittal
conform contract de Holding AG Fara dobinda i22042005 USDI 522721 privatizare1755036
INu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii conform contract deIMittal
Holding AG Fara dobinda24042006 650000 2182375 privatizareUSD
I TOTAL 123512311 ll I
25
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Societati controlate neconsolidate Mecanica Sider SA
538469 557050
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman (inclusiv lVA) 319584643 332154963 Arcelor Distribution SA 579348 456100 ArcelorMittal Sestao - Spania 4360807 Arcelor Comercial Section 29132837 70339441 ArcelorMittal Treasury 10699822 1915640 ArcelorMittal SA 2082 92488 Arcelor Mittallasi 65774 SC Recom SID SA FIL Hunedoara 426375 614312 Arcelor Mittal Poland 13480121 Arcelor Mittal Belval amp Differdange 18825 Arcelor Mittal Ostrava 139932 Arcelor Mittal GUipukoa 3166430
Total grup 368018118 419211821
Total vanzari 368556587 419768871
Achizitii de materii prime 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012 Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA 2227165 1722908 SC Recom Sid SA 1887 67632
Total societati afiliate 2229052 1790540
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati 16404726 4948346 ArcelorMittal lasi 1997193 1117083 ArcelorMittal Roman 45628488 39301605 ArcelorMittal Spolka - Polonia 3134894 745861 Mittal Steel Zenica 13291825 ArcelorMittal Refractories Spolska Z Organiczona 00 1354298 1665590 ArcelorMittal Oddizal - Polonia 192947 Arcelor Mittal Sourcing 1105828 8213707 ArcelorMittal Ostrava 1579114 Arcelor Mittal Distribution Romania 351558 lindsay International 1740845
Total grup 69818374 72955536
Total achizitii materii prime 72047426 74746076
26
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Alte servicii primite
Societali controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA- mentenanta echipamente
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman Mittal Shipping Limited ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Poland Arcelor Mittal Treasury Arcelor Purchasing SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal Insurance Consultants SA Arcelor Luxemburg
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
2260143 2946463
2260143 2946463
14695
50834
183472 972908 240320 368487
4611 (467440)
229316 680618 976360 131853 891933 840874 247256
Total grup 1830715 3535382
Total servicii primite
Alte achizitii (mijloace fixe)
Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului Arcelor Mittal Mines Canada Arcelor Mittal Luxemburg SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal STUL ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Engineering Ostrava ArcelorMittal Construction Romania ArcelorMittal Galati ArcelorMittallnvestigacion Mittal Holding AG
Total achizitii de mijloace fixe
27
4090858
31 decembrie 2011
2026964
2026964
533567 3272
92069 23672415
41880
58647
24401851
26428815
6481845
31 decembrie 2012
588976
588976
103056
163664 1526417
20929 39945
187996 839455 904821
3786282
4375258
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
13 IMPOZITUL PE PROFIT
Cheltuiala cu impozitul pe profit a anului in curs se reconciliaza cu rezultatul contabil astfel
31 decembrie 31 decembrie Denumire indicatori 2011 2012
Rezultatul contabil inainte de impozit profit I (pierdere) (19811164) (37612910) Venituri neimpozabile (35489522) (15495107) Cheltuieli nedeductibile 56742671 46506147 Pierderea fiscala pentru anul de raportare 1081985 (6601870) Pierderea fiscals din snii precedenti (102432037) (101350052) Pierdere fiscala reportats (101350052) (107951922) Impozit pe profit
Societatea la sfarsitul anului 2011 nu are de plata impozit pe profit datorita pierderii fiscale inregistrate La sfarsitul anului 2012 societatea nu are de platit impozit pe profit
13 STOCURI
Avansuri Materii prime si Productie in pentru
materia Ie curs de Produse finite cumparari consumabile executie si marfuri de stocuri Total
2011
Cost 37645840 10000088 3232536 926691 51805156 Ajustari de valosre pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta 233504622 388111 539365 24277938)
14295379 9611977 2693171 926691 27527218
2012
Cost Ajustari de valoare pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta
37962631
22853790
15026038
39204l
16497712
2371589)
1034606
833456)
70520987
26098038l
15108841 14986834 14126123 201150 44424832
28
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANULINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (taate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
14 STOCURI (cantinuare)
Pentru stocuri ajustarile de valoare s-au calculat in functie de vechimea stocului astfel
Categoria de stoe
Materii prime Materiale consumabile
Obiecte de inventar
Piese de schimb
Productie in curs de executie Prod use la terti
Produse finite
14 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Conturi bancare in lei si efecte de incasat in lei Conturi bancare in valuta
Casa in lei Alte mijloace banesti
Total numerar si eehivalente de numerar
La 31122012 societatea nu avea CEC-uri de incasat
Durata in sloe pentru eare s-au eonstituit erovizioane
50 vechime 1-2ani 100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 25 vechime 1-2 ani 50 vechime 2-3 ani 75 vechime 3-4 ani
100 vechime gt 4 ani
Peste 1 an Peste61uni
Peste 6 lunL La cantitatea care este mai veche de 6 luni se calculeaza ajustare de valoare prin diminuare pana la valoarea de fier vechi De asemenea se considera valoarea realizabila neta a produselor existente in sold
31 deeembrie 31 decembrie 2011- 2012
32495548 5383024 169583 58764316
32665131 64147340
14383 2224 29869 11635
32709383 64161199
29
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
15 RISCURI FINANCIARE
Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in proces de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
16 ANGAJAMENTE 81 DATORII CONTINGENTE
Incertitudini asociate cu sistemul juridic si fiscal din Romania
Prevederile legale si reglementarile romanesti in domeniul fiscal tranzactiile in val uta si aprobarea imprumuturilor in valuta pot suferi modificari Aceste prevederi si reglementari nu sunt insa intotdeauna foarte clar formulate ceea ce lasa loc la diverse opinii iar situatiile in care aceste opinii sunt divergente nu sunt deloc rare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele impozitele si dobanzile aferente
30
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
17 ANGAJAMENTE SI DATORII CONTINGENTE (continuare)
Angajamente
a) Conform contractului de privatizare urmatoarele angajamente au fost asumate de catre actionari in legatura cu investitiile
bull Investitii tehnologice - 12 milioane USD intr-o perioada de zece ani incepand cu anul 2004
bull Investitii pentru mediu - 41 milioane USD intr-o perioada de 5 ani incepand cu anul 2004
Pana la sfarsitul anului 2012 Compania a indeplinit ambele cerinte legate de investitii lucru confirmat de AVAS Totusi Compania trebuie sa indeplineasca si cerintele legate de mediu pana in 2014
b) Societatea este parte a unui proces pe rol intentat de catre SC Agregate Buituri care cere obligarea Societatii la plata sumei de 2227575 RON reprezentand penalitati de intarziere aferente achitarii cu intarziere a facturilor emise precum si obligarea la achitarea contravalorii instalatiilor si utilajelor destinate procesarii zgurii estimate la valoarea de 1843028 RON La randul ei Societatea a intentat un proces pentru rezilierea contractul de procesarea a zgurii incheiat cu SC Agregate Buituri precum si obligarea paratei la plata de penalitati de intarziere in cuantum de 1735116 RON Cauza se afla in faza administrarii probatoriului si sansele de castig nu sunt cunoscute cu certitudine Acest proces este in continuare pe rol
Impozitarea
Societatea a inregistrat rezerva de reevaluare in suma de 72676521 RON pentru care nu a fost constuit impozit pe profit amanat In cazul in care in viitor Societatea hotaraste sa schimbe destinatia acestei rezerve in scopul acoperirii piederilor cumulate cresterii de capital social va plati un impozit pe profit de 16 Scaderea rezervelor din reevaluare se datoreaza reevaluarii mijloacelor fixe din categoria I In cursul anului Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu entitati afiliate Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare Ca urmare in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare Societatea nu poate cuantifica rezultatul unei astfel de verificari dar managementul considera ca Societatea nu are o expunere semnificativa din acest punct de vedere intrucat exista documentatie de preturi de transfer pentru perioada anterioara urmand a fi actualizata in perioadele imediat urmatoare
Societatea este subiectul unui control de fond in desfasurare pentru anii 2006- 2010 La data raportului nu se cunoaste rezultatul acestuia Managementul estimeaza ca un vor fi sume de plata semnificative rezultate in urma acestui control
31
~ z~oz IBPlIOSUOO8U IsnuB ~odslf
zaoz1nNYid
YlIVOO3NnH YI 1YllIRH01i1Jl1Y )S
H01ftK)~YML8INIIIOY 1Y ~YOI108NOliN 1ruHOdQ
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
-
7 PARTICIPATII SI SURSE DE FINANTARE
Actiuni rascumparabile
Societatea nu are actiuni rascumparabile la data de 31 decembrie 2012
Actiuni emise in timpul exercitiului financiar
Societatea a emis 139800000 actiuni in cursul anului 2010 capitalul fiind varsat de catre ArcelorMittal Holding AG actionarul majoritar
Obligatiuni emise
In timpul exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie 2012 Societatea nu a emis obligatiuni
8 INFORMATII PRIVIND SALARIATII ADMINISTRA TORII SI DIRECTORII
Administratorii si directorii
Societatea nu avea obligatii referitoare la plata pensiilor catre fostii administratori si directori la 31 decembrie 2011 si la 31 decembrie 2012 Societatea nu a acordat imprumuturi sau avansuri directorilor sau administratorilor in cursul anului 2011 si 2012 Societatea nu garantase si nu avea obligatii viitoare referitoare la directori sau administratori la sfarsitul anului 2011 sau la sfarsitul anului 2012
In legatura cu obligatiile privind pensionarea salariatilor Societatea a inregistrat la 31 decembrie 2011 provizioane in suma de 1397240 RON asa cum este prezentat in Nota 2 si Nota 6 I) La 31 Decembrie 2012 a fost actualizat raportul actuarial dar diferentele nefiind semnificative s-a pastrat provizionul existent adica 1397240 RON
Salariati
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Numar mediu de angajati pe categorii
Personal conducere 7 5 Personal administratie 111 96 Personal direct productiv 395 357 Personal indirect productiv 154
Total 687 612
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Salarii si contributii asimilate salariilor 14292657 15331171 T axe aferente salariilor 5081448 5479571 Salarii si contributii aferente personalului plecat voluntar 3625495 Taxe referitoare la protectia sociala 486230 543610 Alte cheltuieli - tichete de masa 1412827 1346625-- shy
Total 21273162 26326472
21
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
9 PRINCIPALII INDICA TORI ECONOMICOmiddotFINANCIARI
2011 2012 1 Indieatori de liehiditate Lichiditate curenta 089 147 Lichiditate imediata (test acid) 072 113
2 Indicatori de rise Gradul de indatorare 0 4461 Indicatori privind acoperirea dobanzilor 0 0
3 Indieatori de gestiune Viteza de rotatie a stocurilor 1250 1307 Numar de zile de stocare 2920 2792 Viteza de rotalie a debitelor-clienti 6438 6912 Viteza de rotatie a creditelor-furnizori 5075 4493 Viteza de rotalie a activelor imobilizate 118 131 Viteza de rotatie a activelor totale 083 083
4 Indicator de profitabilitate Rentabilitatea capitalului angajat 006 012 Marja bruta din vanzari (007) (008)
5 Indieatori privind rezultatul pe actiune Rezultatul pe actiune (010) (019)
10 ALTE INFORMATII
a) Informatii cu privire la prezentarea intreprinderii
SC Mittal Steel Hunedoara SA (Societatea) pan a in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA Hunedoara Este 0 societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in OJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASOAQ
Societatea este inregistrata la Registrul Comertului sub numarul J20411991
Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in prod use lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale
Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa
22
---
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
10 ALTE INFORMATII (continuare)
b) Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare
Cele trei filiale ale AM Hunedoara - SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Constructsid SA au fuzionat prin absorbtie in anul 2009 rezultand 0 singura societate SC Mecanica Sider SA filiala AM Hunedoara cu sediul in Romania
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa
SC MECANICA SIDER SA Intretinere 5i reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice
Constructii si reparatie zidarie refractara
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
c) Metoda de transformare a activelor pasivelor veniturilor si cheltuielilor din devize in moneda locala
Descriere in Nota 6 paragraful c) Conversii valutare
d) Informatii despre impozitul pe profit
Proportia intre activitatea curenta si cea extraordinara este de 100 activitate curenta Reconcilerea dintre rezultatul exercitiului si rezultatul fiscal este prezentat in Nota 13
e) Total vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Vanzari la export 47359896 85702471 Vanzari la intern 340722840 349895174
Total vanzari 388082736 43sectsect97645
f) Cheltuieli cu chirii si leasing
La 31 decembrie 2012 Societatea nu era angajata in nici un contract de leasing operational sau financiar
g) Cheltuieli de audit
Costurile contractuale pentru auditul extern al Societatii pentru anul incheiat in data de 31 decembrie 2012 sunt conform contractului agreat intre parti in valoare de 31273 EUR fara TVA
11 SUME DATORA TE INSTITUTIILOR DE CREDIT
Imprumuturi pe termen scurt
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Imprumuturile detinute sunt de la societati din cadrul grupului conform detalierii din Nota 12
23
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFIIlATE
a) Creante de la societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA
Societati din cadrul grupului ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Sestao - Spania Acelor Mittal Belval ampDifferdange ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Steel Zenies DOO ArcelorMittal Poland ArcelorMittal SA Arcelor Comercial Section RecomSid SA Hunedoara Total creante
31 decembrie 2011 733903 733903
71854189 70549166
2682
2519 27542
962087 310193
72588092
31 decembrie 2012
906930 906930
___78183276 55570924
2750 19006 21050 27692
13184769 46644
9310441
79090206
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sid SA
Societati din cadrul gupului ArcelorMittal Sourcing ArcelorMittal lasi ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Galati Arcelor Mittal Krivyi Rih Arcelor Mittal Mines Canada ArcelorMittal Zenies Mittal Shipping Limited LNM Holding ArcelorMittal Luxembourg Arcelor STUL ArcelorMittal Purchasing Arcelor Mittal Refractories Spolka - Polonia ArcelorMittal Espania ArcelorMittal Comercial Section ArcelorMittal Rentec SA Lindsay International PVT ArcelorMittal Poland ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Belval amp Differdange ArcelorMittallnvestigacion Y Desarrollo ArcelorMittal Construction Romania SC Recom SID SA Hunedoara
31 decembrie 2011
693865
693865
1042244
25720798 260077
1283 168347
1475777 278
50487 8207
1727880 2005234
152773 1068701
116 107993 204423
3789002 37783620 38477485
31 decembrie 2012
488999
3462395
28039176 863041
1315 271404
1483607 27941
231996
1873609 312248 663729
119 110718 564890
1111073 88570 88538
904821 187996
___--1-1~17044 41404229 41893227
Tranzactiile cu societatile din cadrul grupului sunt de natura comerciala Serviciile achizitionate de la Recom Sid Hunedoara sunt servicii de mentenanta
24
488999
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
31 decembrie 2011 31 decembrie 2012 Imprumuturi in cadrul grupului Mittal Holdings AG- capital datorat (investitii 2005 conf SPC) 3916064 3937407
AM Treasury capital datorat 36440052
AM Netherland - capital datorat 119574900 AM Netherland - do banda datorata 122206 Total imprumuturi 40356116 ___ 123634513 Total datoril curente 78833601 165527740
In timpul anului 2010 Societatea a rambursat imprumuturile de la firmele din grup folosind numerarul primit ca aport la capitalul social In anul 2011 societatea a folosit numerar de la AM Treasury conform unui contract de cash pooling numerarul fiind folosit pentru plata furnizorilor din cadrul investitiei la noul Laminor Pe 21 decembrie 2011 Societatea a semnat 0 facilitate de credit cu Arcelot Mittal Netherland pentru 0 suma maxima de EUR 27000000 Maturitatea imprumutului este 21 decembrie 2016 Imprumutul se plateste in 3 rate anuale EUR 4000000 platibil pana la 18 decembrie 2014 EUR 11000000 platibil pana la 16 decembrie 2015 si EUR 12000000 platibil pana la 21 decembrie 2016 Imprumutul poarta 0 dobanda de Euribor la 3 luni plus 288 La data 31 decembrie 2011 Societatea nu a folosit acest imprumut contractatSocietatea a folosit imprumutul din data de 30 lunie 2012 In cursul anului 2012 Societatea a inregistrat cheltuieli cu dobanzile in legatura cu aceste imprumuturi de la AM Netherland in valoare de RON 2886989
Caoital m prumutat de la societat1 - - _- - - - r~
i
I Data
Valoare I Imprumutmiddot Valoare In Termen de i Procent
Societate acordarii Moneda rambursare dobinda I I
acordat I echlvalent lei
Euribor la 3I AM 21122016 luni+288bull Netherland I 30062012 EUR 27000000 119574900
Nu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii Mittal
conform contract de Holding AG Fara dobinda i22042005 USDI 522721 privatizare1755036
INu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii conform contract deIMittal
Holding AG Fara dobinda24042006 650000 2182375 privatizareUSD
I TOTAL 123512311 ll I
25
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Societati controlate neconsolidate Mecanica Sider SA
538469 557050
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman (inclusiv lVA) 319584643 332154963 Arcelor Distribution SA 579348 456100 ArcelorMittal Sestao - Spania 4360807 Arcelor Comercial Section 29132837 70339441 ArcelorMittal Treasury 10699822 1915640 ArcelorMittal SA 2082 92488 Arcelor Mittallasi 65774 SC Recom SID SA FIL Hunedoara 426375 614312 Arcelor Mittal Poland 13480121 Arcelor Mittal Belval amp Differdange 18825 Arcelor Mittal Ostrava 139932 Arcelor Mittal GUipukoa 3166430
Total grup 368018118 419211821
Total vanzari 368556587 419768871
Achizitii de materii prime 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012 Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA 2227165 1722908 SC Recom Sid SA 1887 67632
Total societati afiliate 2229052 1790540
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati 16404726 4948346 ArcelorMittal lasi 1997193 1117083 ArcelorMittal Roman 45628488 39301605 ArcelorMittal Spolka - Polonia 3134894 745861 Mittal Steel Zenica 13291825 ArcelorMittal Refractories Spolska Z Organiczona 00 1354298 1665590 ArcelorMittal Oddizal - Polonia 192947 Arcelor Mittal Sourcing 1105828 8213707 ArcelorMittal Ostrava 1579114 Arcelor Mittal Distribution Romania 351558 lindsay International 1740845
Total grup 69818374 72955536
Total achizitii materii prime 72047426 74746076
26
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Alte servicii primite
Societali controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA- mentenanta echipamente
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman Mittal Shipping Limited ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Poland Arcelor Mittal Treasury Arcelor Purchasing SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal Insurance Consultants SA Arcelor Luxemburg
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
2260143 2946463
2260143 2946463
14695
50834
183472 972908 240320 368487
4611 (467440)
229316 680618 976360 131853 891933 840874 247256
Total grup 1830715 3535382
Total servicii primite
Alte achizitii (mijloace fixe)
Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului Arcelor Mittal Mines Canada Arcelor Mittal Luxemburg SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal STUL ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Engineering Ostrava ArcelorMittal Construction Romania ArcelorMittal Galati ArcelorMittallnvestigacion Mittal Holding AG
Total achizitii de mijloace fixe
27
4090858
31 decembrie 2011
2026964
2026964
533567 3272
92069 23672415
41880
58647
24401851
26428815
6481845
31 decembrie 2012
588976
588976
103056
163664 1526417
20929 39945
187996 839455 904821
3786282
4375258
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
13 IMPOZITUL PE PROFIT
Cheltuiala cu impozitul pe profit a anului in curs se reconciliaza cu rezultatul contabil astfel
31 decembrie 31 decembrie Denumire indicatori 2011 2012
Rezultatul contabil inainte de impozit profit I (pierdere) (19811164) (37612910) Venituri neimpozabile (35489522) (15495107) Cheltuieli nedeductibile 56742671 46506147 Pierderea fiscala pentru anul de raportare 1081985 (6601870) Pierderea fiscals din snii precedenti (102432037) (101350052) Pierdere fiscala reportats (101350052) (107951922) Impozit pe profit
Societatea la sfarsitul anului 2011 nu are de plata impozit pe profit datorita pierderii fiscale inregistrate La sfarsitul anului 2012 societatea nu are de platit impozit pe profit
13 STOCURI
Avansuri Materii prime si Productie in pentru
materia Ie curs de Produse finite cumparari consumabile executie si marfuri de stocuri Total
2011
Cost 37645840 10000088 3232536 926691 51805156 Ajustari de valosre pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta 233504622 388111 539365 24277938)
14295379 9611977 2693171 926691 27527218
2012
Cost Ajustari de valoare pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta
37962631
22853790
15026038
39204l
16497712
2371589)
1034606
833456)
70520987
26098038l
15108841 14986834 14126123 201150 44424832
28
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANULINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (taate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
14 STOCURI (cantinuare)
Pentru stocuri ajustarile de valoare s-au calculat in functie de vechimea stocului astfel
Categoria de stoe
Materii prime Materiale consumabile
Obiecte de inventar
Piese de schimb
Productie in curs de executie Prod use la terti
Produse finite
14 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Conturi bancare in lei si efecte de incasat in lei Conturi bancare in valuta
Casa in lei Alte mijloace banesti
Total numerar si eehivalente de numerar
La 31122012 societatea nu avea CEC-uri de incasat
Durata in sloe pentru eare s-au eonstituit erovizioane
50 vechime 1-2ani 100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 25 vechime 1-2 ani 50 vechime 2-3 ani 75 vechime 3-4 ani
100 vechime gt 4 ani
Peste 1 an Peste61uni
Peste 6 lunL La cantitatea care este mai veche de 6 luni se calculeaza ajustare de valoare prin diminuare pana la valoarea de fier vechi De asemenea se considera valoarea realizabila neta a produselor existente in sold
31 deeembrie 31 decembrie 2011- 2012
32495548 5383024 169583 58764316
32665131 64147340
14383 2224 29869 11635
32709383 64161199
29
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
15 RISCURI FINANCIARE
Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in proces de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
16 ANGAJAMENTE 81 DATORII CONTINGENTE
Incertitudini asociate cu sistemul juridic si fiscal din Romania
Prevederile legale si reglementarile romanesti in domeniul fiscal tranzactiile in val uta si aprobarea imprumuturilor in valuta pot suferi modificari Aceste prevederi si reglementari nu sunt insa intotdeauna foarte clar formulate ceea ce lasa loc la diverse opinii iar situatiile in care aceste opinii sunt divergente nu sunt deloc rare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele impozitele si dobanzile aferente
30
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
17 ANGAJAMENTE SI DATORII CONTINGENTE (continuare)
Angajamente
a) Conform contractului de privatizare urmatoarele angajamente au fost asumate de catre actionari in legatura cu investitiile
bull Investitii tehnologice - 12 milioane USD intr-o perioada de zece ani incepand cu anul 2004
bull Investitii pentru mediu - 41 milioane USD intr-o perioada de 5 ani incepand cu anul 2004
Pana la sfarsitul anului 2012 Compania a indeplinit ambele cerinte legate de investitii lucru confirmat de AVAS Totusi Compania trebuie sa indeplineasca si cerintele legate de mediu pana in 2014
b) Societatea este parte a unui proces pe rol intentat de catre SC Agregate Buituri care cere obligarea Societatii la plata sumei de 2227575 RON reprezentand penalitati de intarziere aferente achitarii cu intarziere a facturilor emise precum si obligarea la achitarea contravalorii instalatiilor si utilajelor destinate procesarii zgurii estimate la valoarea de 1843028 RON La randul ei Societatea a intentat un proces pentru rezilierea contractul de procesarea a zgurii incheiat cu SC Agregate Buituri precum si obligarea paratei la plata de penalitati de intarziere in cuantum de 1735116 RON Cauza se afla in faza administrarii probatoriului si sansele de castig nu sunt cunoscute cu certitudine Acest proces este in continuare pe rol
Impozitarea
Societatea a inregistrat rezerva de reevaluare in suma de 72676521 RON pentru care nu a fost constuit impozit pe profit amanat In cazul in care in viitor Societatea hotaraste sa schimbe destinatia acestei rezerve in scopul acoperirii piederilor cumulate cresterii de capital social va plati un impozit pe profit de 16 Scaderea rezervelor din reevaluare se datoreaza reevaluarii mijloacelor fixe din categoria I In cursul anului Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu entitati afiliate Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare Ca urmare in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare Societatea nu poate cuantifica rezultatul unei astfel de verificari dar managementul considera ca Societatea nu are o expunere semnificativa din acest punct de vedere intrucat exista documentatie de preturi de transfer pentru perioada anterioara urmand a fi actualizata in perioadele imediat urmatoare
Societatea este subiectul unui control de fond in desfasurare pentru anii 2006- 2010 La data raportului nu se cunoaste rezultatul acestuia Managementul estimeaza ca un vor fi sume de plata semnificative rezultate in urma acestui control
31
~ z~oz IBPlIOSUOO8U IsnuB ~odslf
zaoz1nNYid
YlIVOO3NnH YI 1YllIRH01i1Jl1Y )S
H01ftK)~YML8INIIIOY 1Y ~YOI108NOliN 1ruHOdQ
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
9 PRINCIPALII INDICA TORI ECONOMICOmiddotFINANCIARI
2011 2012 1 Indieatori de liehiditate Lichiditate curenta 089 147 Lichiditate imediata (test acid) 072 113
2 Indicatori de rise Gradul de indatorare 0 4461 Indicatori privind acoperirea dobanzilor 0 0
3 Indieatori de gestiune Viteza de rotatie a stocurilor 1250 1307 Numar de zile de stocare 2920 2792 Viteza de rotalie a debitelor-clienti 6438 6912 Viteza de rotatie a creditelor-furnizori 5075 4493 Viteza de rotalie a activelor imobilizate 118 131 Viteza de rotatie a activelor totale 083 083
4 Indicator de profitabilitate Rentabilitatea capitalului angajat 006 012 Marja bruta din vanzari (007) (008)
5 Indieatori privind rezultatul pe actiune Rezultatul pe actiune (010) (019)
10 ALTE INFORMATII
a) Informatii cu privire la prezentarea intreprinderii
SC Mittal Steel Hunedoara SA (Societatea) pan a in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA Hunedoara Este 0 societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in OJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASOAQ
Societatea este inregistrata la Registrul Comertului sub numarul J20411991
Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in prod use lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale
Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa
22
---
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
10 ALTE INFORMATII (continuare)
b) Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare
Cele trei filiale ale AM Hunedoara - SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Constructsid SA au fuzionat prin absorbtie in anul 2009 rezultand 0 singura societate SC Mecanica Sider SA filiala AM Hunedoara cu sediul in Romania
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa
SC MECANICA SIDER SA Intretinere 5i reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice
Constructii si reparatie zidarie refractara
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
c) Metoda de transformare a activelor pasivelor veniturilor si cheltuielilor din devize in moneda locala
Descriere in Nota 6 paragraful c) Conversii valutare
d) Informatii despre impozitul pe profit
Proportia intre activitatea curenta si cea extraordinara este de 100 activitate curenta Reconcilerea dintre rezultatul exercitiului si rezultatul fiscal este prezentat in Nota 13
e) Total vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Vanzari la export 47359896 85702471 Vanzari la intern 340722840 349895174
Total vanzari 388082736 43sectsect97645
f) Cheltuieli cu chirii si leasing
La 31 decembrie 2012 Societatea nu era angajata in nici un contract de leasing operational sau financiar
g) Cheltuieli de audit
Costurile contractuale pentru auditul extern al Societatii pentru anul incheiat in data de 31 decembrie 2012 sunt conform contractului agreat intre parti in valoare de 31273 EUR fara TVA
11 SUME DATORA TE INSTITUTIILOR DE CREDIT
Imprumuturi pe termen scurt
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Imprumuturile detinute sunt de la societati din cadrul grupului conform detalierii din Nota 12
23
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFIIlATE
a) Creante de la societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA
Societati din cadrul grupului ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Sestao - Spania Acelor Mittal Belval ampDifferdange ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Steel Zenies DOO ArcelorMittal Poland ArcelorMittal SA Arcelor Comercial Section RecomSid SA Hunedoara Total creante
31 decembrie 2011 733903 733903
71854189 70549166
2682
2519 27542
962087 310193
72588092
31 decembrie 2012
906930 906930
___78183276 55570924
2750 19006 21050 27692
13184769 46644
9310441
79090206
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sid SA
Societati din cadrul gupului ArcelorMittal Sourcing ArcelorMittal lasi ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Galati Arcelor Mittal Krivyi Rih Arcelor Mittal Mines Canada ArcelorMittal Zenies Mittal Shipping Limited LNM Holding ArcelorMittal Luxembourg Arcelor STUL ArcelorMittal Purchasing Arcelor Mittal Refractories Spolka - Polonia ArcelorMittal Espania ArcelorMittal Comercial Section ArcelorMittal Rentec SA Lindsay International PVT ArcelorMittal Poland ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Belval amp Differdange ArcelorMittallnvestigacion Y Desarrollo ArcelorMittal Construction Romania SC Recom SID SA Hunedoara
31 decembrie 2011
693865
693865
1042244
25720798 260077
1283 168347
1475777 278
50487 8207
1727880 2005234
152773 1068701
116 107993 204423
3789002 37783620 38477485
31 decembrie 2012
488999
3462395
28039176 863041
1315 271404
1483607 27941
231996
1873609 312248 663729
119 110718 564890
1111073 88570 88538
904821 187996
___--1-1~17044 41404229 41893227
Tranzactiile cu societatile din cadrul grupului sunt de natura comerciala Serviciile achizitionate de la Recom Sid Hunedoara sunt servicii de mentenanta
24
488999
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
31 decembrie 2011 31 decembrie 2012 Imprumuturi in cadrul grupului Mittal Holdings AG- capital datorat (investitii 2005 conf SPC) 3916064 3937407
AM Treasury capital datorat 36440052
AM Netherland - capital datorat 119574900 AM Netherland - do banda datorata 122206 Total imprumuturi 40356116 ___ 123634513 Total datoril curente 78833601 165527740
In timpul anului 2010 Societatea a rambursat imprumuturile de la firmele din grup folosind numerarul primit ca aport la capitalul social In anul 2011 societatea a folosit numerar de la AM Treasury conform unui contract de cash pooling numerarul fiind folosit pentru plata furnizorilor din cadrul investitiei la noul Laminor Pe 21 decembrie 2011 Societatea a semnat 0 facilitate de credit cu Arcelot Mittal Netherland pentru 0 suma maxima de EUR 27000000 Maturitatea imprumutului este 21 decembrie 2016 Imprumutul se plateste in 3 rate anuale EUR 4000000 platibil pana la 18 decembrie 2014 EUR 11000000 platibil pana la 16 decembrie 2015 si EUR 12000000 platibil pana la 21 decembrie 2016 Imprumutul poarta 0 dobanda de Euribor la 3 luni plus 288 La data 31 decembrie 2011 Societatea nu a folosit acest imprumut contractatSocietatea a folosit imprumutul din data de 30 lunie 2012 In cursul anului 2012 Societatea a inregistrat cheltuieli cu dobanzile in legatura cu aceste imprumuturi de la AM Netherland in valoare de RON 2886989
Caoital m prumutat de la societat1 - - _- - - - r~
i
I Data
Valoare I Imprumutmiddot Valoare In Termen de i Procent
Societate acordarii Moneda rambursare dobinda I I
acordat I echlvalent lei
Euribor la 3I AM 21122016 luni+288bull Netherland I 30062012 EUR 27000000 119574900
Nu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii Mittal
conform contract de Holding AG Fara dobinda i22042005 USDI 522721 privatizare1755036
INu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii conform contract deIMittal
Holding AG Fara dobinda24042006 650000 2182375 privatizareUSD
I TOTAL 123512311 ll I
25
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Societati controlate neconsolidate Mecanica Sider SA
538469 557050
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman (inclusiv lVA) 319584643 332154963 Arcelor Distribution SA 579348 456100 ArcelorMittal Sestao - Spania 4360807 Arcelor Comercial Section 29132837 70339441 ArcelorMittal Treasury 10699822 1915640 ArcelorMittal SA 2082 92488 Arcelor Mittallasi 65774 SC Recom SID SA FIL Hunedoara 426375 614312 Arcelor Mittal Poland 13480121 Arcelor Mittal Belval amp Differdange 18825 Arcelor Mittal Ostrava 139932 Arcelor Mittal GUipukoa 3166430
Total grup 368018118 419211821
Total vanzari 368556587 419768871
Achizitii de materii prime 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012 Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA 2227165 1722908 SC Recom Sid SA 1887 67632
Total societati afiliate 2229052 1790540
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati 16404726 4948346 ArcelorMittal lasi 1997193 1117083 ArcelorMittal Roman 45628488 39301605 ArcelorMittal Spolka - Polonia 3134894 745861 Mittal Steel Zenica 13291825 ArcelorMittal Refractories Spolska Z Organiczona 00 1354298 1665590 ArcelorMittal Oddizal - Polonia 192947 Arcelor Mittal Sourcing 1105828 8213707 ArcelorMittal Ostrava 1579114 Arcelor Mittal Distribution Romania 351558 lindsay International 1740845
Total grup 69818374 72955536
Total achizitii materii prime 72047426 74746076
26
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Alte servicii primite
Societali controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA- mentenanta echipamente
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman Mittal Shipping Limited ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Poland Arcelor Mittal Treasury Arcelor Purchasing SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal Insurance Consultants SA Arcelor Luxemburg
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
2260143 2946463
2260143 2946463
14695
50834
183472 972908 240320 368487
4611 (467440)
229316 680618 976360 131853 891933 840874 247256
Total grup 1830715 3535382
Total servicii primite
Alte achizitii (mijloace fixe)
Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului Arcelor Mittal Mines Canada Arcelor Mittal Luxemburg SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal STUL ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Engineering Ostrava ArcelorMittal Construction Romania ArcelorMittal Galati ArcelorMittallnvestigacion Mittal Holding AG
Total achizitii de mijloace fixe
27
4090858
31 decembrie 2011
2026964
2026964
533567 3272
92069 23672415
41880
58647
24401851
26428815
6481845
31 decembrie 2012
588976
588976
103056
163664 1526417
20929 39945
187996 839455 904821
3786282
4375258
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
13 IMPOZITUL PE PROFIT
Cheltuiala cu impozitul pe profit a anului in curs se reconciliaza cu rezultatul contabil astfel
31 decembrie 31 decembrie Denumire indicatori 2011 2012
Rezultatul contabil inainte de impozit profit I (pierdere) (19811164) (37612910) Venituri neimpozabile (35489522) (15495107) Cheltuieli nedeductibile 56742671 46506147 Pierderea fiscala pentru anul de raportare 1081985 (6601870) Pierderea fiscals din snii precedenti (102432037) (101350052) Pierdere fiscala reportats (101350052) (107951922) Impozit pe profit
Societatea la sfarsitul anului 2011 nu are de plata impozit pe profit datorita pierderii fiscale inregistrate La sfarsitul anului 2012 societatea nu are de platit impozit pe profit
13 STOCURI
Avansuri Materii prime si Productie in pentru
materia Ie curs de Produse finite cumparari consumabile executie si marfuri de stocuri Total
2011
Cost 37645840 10000088 3232536 926691 51805156 Ajustari de valosre pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta 233504622 388111 539365 24277938)
14295379 9611977 2693171 926691 27527218
2012
Cost Ajustari de valoare pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta
37962631
22853790
15026038
39204l
16497712
2371589)
1034606
833456)
70520987
26098038l
15108841 14986834 14126123 201150 44424832
28
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANULINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (taate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
14 STOCURI (cantinuare)
Pentru stocuri ajustarile de valoare s-au calculat in functie de vechimea stocului astfel
Categoria de stoe
Materii prime Materiale consumabile
Obiecte de inventar
Piese de schimb
Productie in curs de executie Prod use la terti
Produse finite
14 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Conturi bancare in lei si efecte de incasat in lei Conturi bancare in valuta
Casa in lei Alte mijloace banesti
Total numerar si eehivalente de numerar
La 31122012 societatea nu avea CEC-uri de incasat
Durata in sloe pentru eare s-au eonstituit erovizioane
50 vechime 1-2ani 100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 25 vechime 1-2 ani 50 vechime 2-3 ani 75 vechime 3-4 ani
100 vechime gt 4 ani
Peste 1 an Peste61uni
Peste 6 lunL La cantitatea care este mai veche de 6 luni se calculeaza ajustare de valoare prin diminuare pana la valoarea de fier vechi De asemenea se considera valoarea realizabila neta a produselor existente in sold
31 deeembrie 31 decembrie 2011- 2012
32495548 5383024 169583 58764316
32665131 64147340
14383 2224 29869 11635
32709383 64161199
29
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
15 RISCURI FINANCIARE
Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in proces de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
16 ANGAJAMENTE 81 DATORII CONTINGENTE
Incertitudini asociate cu sistemul juridic si fiscal din Romania
Prevederile legale si reglementarile romanesti in domeniul fiscal tranzactiile in val uta si aprobarea imprumuturilor in valuta pot suferi modificari Aceste prevederi si reglementari nu sunt insa intotdeauna foarte clar formulate ceea ce lasa loc la diverse opinii iar situatiile in care aceste opinii sunt divergente nu sunt deloc rare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele impozitele si dobanzile aferente
30
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
17 ANGAJAMENTE SI DATORII CONTINGENTE (continuare)
Angajamente
a) Conform contractului de privatizare urmatoarele angajamente au fost asumate de catre actionari in legatura cu investitiile
bull Investitii tehnologice - 12 milioane USD intr-o perioada de zece ani incepand cu anul 2004
bull Investitii pentru mediu - 41 milioane USD intr-o perioada de 5 ani incepand cu anul 2004
Pana la sfarsitul anului 2012 Compania a indeplinit ambele cerinte legate de investitii lucru confirmat de AVAS Totusi Compania trebuie sa indeplineasca si cerintele legate de mediu pana in 2014
b) Societatea este parte a unui proces pe rol intentat de catre SC Agregate Buituri care cere obligarea Societatii la plata sumei de 2227575 RON reprezentand penalitati de intarziere aferente achitarii cu intarziere a facturilor emise precum si obligarea la achitarea contravalorii instalatiilor si utilajelor destinate procesarii zgurii estimate la valoarea de 1843028 RON La randul ei Societatea a intentat un proces pentru rezilierea contractul de procesarea a zgurii incheiat cu SC Agregate Buituri precum si obligarea paratei la plata de penalitati de intarziere in cuantum de 1735116 RON Cauza se afla in faza administrarii probatoriului si sansele de castig nu sunt cunoscute cu certitudine Acest proces este in continuare pe rol
Impozitarea
Societatea a inregistrat rezerva de reevaluare in suma de 72676521 RON pentru care nu a fost constuit impozit pe profit amanat In cazul in care in viitor Societatea hotaraste sa schimbe destinatia acestei rezerve in scopul acoperirii piederilor cumulate cresterii de capital social va plati un impozit pe profit de 16 Scaderea rezervelor din reevaluare se datoreaza reevaluarii mijloacelor fixe din categoria I In cursul anului Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu entitati afiliate Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare Ca urmare in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare Societatea nu poate cuantifica rezultatul unei astfel de verificari dar managementul considera ca Societatea nu are o expunere semnificativa din acest punct de vedere intrucat exista documentatie de preturi de transfer pentru perioada anterioara urmand a fi actualizata in perioadele imediat urmatoare
Societatea este subiectul unui control de fond in desfasurare pentru anii 2006- 2010 La data raportului nu se cunoaste rezultatul acestuia Managementul estimeaza ca un vor fi sume de plata semnificative rezultate in urma acestui control
31
~ z~oz IBPlIOSUOO8U IsnuB ~odslf
zaoz1nNYid
YlIVOO3NnH YI 1YllIRH01i1Jl1Y )S
H01ftK)~YML8INIIIOY 1Y ~YOI108NOliN 1ruHOdQ
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
---
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
10 ALTE INFORMATII (continuare)
b) Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare
Cele trei filiale ale AM Hunedoara - SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Constructsid SA au fuzionat prin absorbtie in anul 2009 rezultand 0 singura societate SC Mecanica Sider SA filiala AM Hunedoara cu sediul in Romania
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa
SC MECANICA SIDER SA Intretinere 5i reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice
Constructii si reparatie zidarie refractara
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
c) Metoda de transformare a activelor pasivelor veniturilor si cheltuielilor din devize in moneda locala
Descriere in Nota 6 paragraful c) Conversii valutare
d) Informatii despre impozitul pe profit
Proportia intre activitatea curenta si cea extraordinara este de 100 activitate curenta Reconcilerea dintre rezultatul exercitiului si rezultatul fiscal este prezentat in Nota 13
e) Total vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Vanzari la export 47359896 85702471 Vanzari la intern 340722840 349895174
Total vanzari 388082736 43sectsect97645
f) Cheltuieli cu chirii si leasing
La 31 decembrie 2012 Societatea nu era angajata in nici un contract de leasing operational sau financiar
g) Cheltuieli de audit
Costurile contractuale pentru auditul extern al Societatii pentru anul incheiat in data de 31 decembrie 2012 sunt conform contractului agreat intre parti in valoare de 31273 EUR fara TVA
11 SUME DATORA TE INSTITUTIILOR DE CREDIT
Imprumuturi pe termen scurt
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Imprumuturile detinute sunt de la societati din cadrul grupului conform detalierii din Nota 12
23
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFIIlATE
a) Creante de la societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA
Societati din cadrul grupului ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Sestao - Spania Acelor Mittal Belval ampDifferdange ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Steel Zenies DOO ArcelorMittal Poland ArcelorMittal SA Arcelor Comercial Section RecomSid SA Hunedoara Total creante
31 decembrie 2011 733903 733903
71854189 70549166
2682
2519 27542
962087 310193
72588092
31 decembrie 2012
906930 906930
___78183276 55570924
2750 19006 21050 27692
13184769 46644
9310441
79090206
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sid SA
Societati din cadrul gupului ArcelorMittal Sourcing ArcelorMittal lasi ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Galati Arcelor Mittal Krivyi Rih Arcelor Mittal Mines Canada ArcelorMittal Zenies Mittal Shipping Limited LNM Holding ArcelorMittal Luxembourg Arcelor STUL ArcelorMittal Purchasing Arcelor Mittal Refractories Spolka - Polonia ArcelorMittal Espania ArcelorMittal Comercial Section ArcelorMittal Rentec SA Lindsay International PVT ArcelorMittal Poland ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Belval amp Differdange ArcelorMittallnvestigacion Y Desarrollo ArcelorMittal Construction Romania SC Recom SID SA Hunedoara
31 decembrie 2011
693865
693865
1042244
25720798 260077
1283 168347
1475777 278
50487 8207
1727880 2005234
152773 1068701
116 107993 204423
3789002 37783620 38477485
31 decembrie 2012
488999
3462395
28039176 863041
1315 271404
1483607 27941
231996
1873609 312248 663729
119 110718 564890
1111073 88570 88538
904821 187996
___--1-1~17044 41404229 41893227
Tranzactiile cu societatile din cadrul grupului sunt de natura comerciala Serviciile achizitionate de la Recom Sid Hunedoara sunt servicii de mentenanta
24
488999
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
31 decembrie 2011 31 decembrie 2012 Imprumuturi in cadrul grupului Mittal Holdings AG- capital datorat (investitii 2005 conf SPC) 3916064 3937407
AM Treasury capital datorat 36440052
AM Netherland - capital datorat 119574900 AM Netherland - do banda datorata 122206 Total imprumuturi 40356116 ___ 123634513 Total datoril curente 78833601 165527740
In timpul anului 2010 Societatea a rambursat imprumuturile de la firmele din grup folosind numerarul primit ca aport la capitalul social In anul 2011 societatea a folosit numerar de la AM Treasury conform unui contract de cash pooling numerarul fiind folosit pentru plata furnizorilor din cadrul investitiei la noul Laminor Pe 21 decembrie 2011 Societatea a semnat 0 facilitate de credit cu Arcelot Mittal Netherland pentru 0 suma maxima de EUR 27000000 Maturitatea imprumutului este 21 decembrie 2016 Imprumutul se plateste in 3 rate anuale EUR 4000000 platibil pana la 18 decembrie 2014 EUR 11000000 platibil pana la 16 decembrie 2015 si EUR 12000000 platibil pana la 21 decembrie 2016 Imprumutul poarta 0 dobanda de Euribor la 3 luni plus 288 La data 31 decembrie 2011 Societatea nu a folosit acest imprumut contractatSocietatea a folosit imprumutul din data de 30 lunie 2012 In cursul anului 2012 Societatea a inregistrat cheltuieli cu dobanzile in legatura cu aceste imprumuturi de la AM Netherland in valoare de RON 2886989
Caoital m prumutat de la societat1 - - _- - - - r~
i
I Data
Valoare I Imprumutmiddot Valoare In Termen de i Procent
Societate acordarii Moneda rambursare dobinda I I
acordat I echlvalent lei
Euribor la 3I AM 21122016 luni+288bull Netherland I 30062012 EUR 27000000 119574900
Nu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii Mittal
conform contract de Holding AG Fara dobinda i22042005 USDI 522721 privatizare1755036
INu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii conform contract deIMittal
Holding AG Fara dobinda24042006 650000 2182375 privatizareUSD
I TOTAL 123512311 ll I
25
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Societati controlate neconsolidate Mecanica Sider SA
538469 557050
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman (inclusiv lVA) 319584643 332154963 Arcelor Distribution SA 579348 456100 ArcelorMittal Sestao - Spania 4360807 Arcelor Comercial Section 29132837 70339441 ArcelorMittal Treasury 10699822 1915640 ArcelorMittal SA 2082 92488 Arcelor Mittallasi 65774 SC Recom SID SA FIL Hunedoara 426375 614312 Arcelor Mittal Poland 13480121 Arcelor Mittal Belval amp Differdange 18825 Arcelor Mittal Ostrava 139932 Arcelor Mittal GUipukoa 3166430
Total grup 368018118 419211821
Total vanzari 368556587 419768871
Achizitii de materii prime 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012 Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA 2227165 1722908 SC Recom Sid SA 1887 67632
Total societati afiliate 2229052 1790540
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati 16404726 4948346 ArcelorMittal lasi 1997193 1117083 ArcelorMittal Roman 45628488 39301605 ArcelorMittal Spolka - Polonia 3134894 745861 Mittal Steel Zenica 13291825 ArcelorMittal Refractories Spolska Z Organiczona 00 1354298 1665590 ArcelorMittal Oddizal - Polonia 192947 Arcelor Mittal Sourcing 1105828 8213707 ArcelorMittal Ostrava 1579114 Arcelor Mittal Distribution Romania 351558 lindsay International 1740845
Total grup 69818374 72955536
Total achizitii materii prime 72047426 74746076
26
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Alte servicii primite
Societali controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA- mentenanta echipamente
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman Mittal Shipping Limited ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Poland Arcelor Mittal Treasury Arcelor Purchasing SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal Insurance Consultants SA Arcelor Luxemburg
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
2260143 2946463
2260143 2946463
14695
50834
183472 972908 240320 368487
4611 (467440)
229316 680618 976360 131853 891933 840874 247256
Total grup 1830715 3535382
Total servicii primite
Alte achizitii (mijloace fixe)
Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului Arcelor Mittal Mines Canada Arcelor Mittal Luxemburg SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal STUL ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Engineering Ostrava ArcelorMittal Construction Romania ArcelorMittal Galati ArcelorMittallnvestigacion Mittal Holding AG
Total achizitii de mijloace fixe
27
4090858
31 decembrie 2011
2026964
2026964
533567 3272
92069 23672415
41880
58647
24401851
26428815
6481845
31 decembrie 2012
588976
588976
103056
163664 1526417
20929 39945
187996 839455 904821
3786282
4375258
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
13 IMPOZITUL PE PROFIT
Cheltuiala cu impozitul pe profit a anului in curs se reconciliaza cu rezultatul contabil astfel
31 decembrie 31 decembrie Denumire indicatori 2011 2012
Rezultatul contabil inainte de impozit profit I (pierdere) (19811164) (37612910) Venituri neimpozabile (35489522) (15495107) Cheltuieli nedeductibile 56742671 46506147 Pierderea fiscala pentru anul de raportare 1081985 (6601870) Pierderea fiscals din snii precedenti (102432037) (101350052) Pierdere fiscala reportats (101350052) (107951922) Impozit pe profit
Societatea la sfarsitul anului 2011 nu are de plata impozit pe profit datorita pierderii fiscale inregistrate La sfarsitul anului 2012 societatea nu are de platit impozit pe profit
13 STOCURI
Avansuri Materii prime si Productie in pentru
materia Ie curs de Produse finite cumparari consumabile executie si marfuri de stocuri Total
2011
Cost 37645840 10000088 3232536 926691 51805156 Ajustari de valosre pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta 233504622 388111 539365 24277938)
14295379 9611977 2693171 926691 27527218
2012
Cost Ajustari de valoare pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta
37962631
22853790
15026038
39204l
16497712
2371589)
1034606
833456)
70520987
26098038l
15108841 14986834 14126123 201150 44424832
28
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANULINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (taate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
14 STOCURI (cantinuare)
Pentru stocuri ajustarile de valoare s-au calculat in functie de vechimea stocului astfel
Categoria de stoe
Materii prime Materiale consumabile
Obiecte de inventar
Piese de schimb
Productie in curs de executie Prod use la terti
Produse finite
14 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Conturi bancare in lei si efecte de incasat in lei Conturi bancare in valuta
Casa in lei Alte mijloace banesti
Total numerar si eehivalente de numerar
La 31122012 societatea nu avea CEC-uri de incasat
Durata in sloe pentru eare s-au eonstituit erovizioane
50 vechime 1-2ani 100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 25 vechime 1-2 ani 50 vechime 2-3 ani 75 vechime 3-4 ani
100 vechime gt 4 ani
Peste 1 an Peste61uni
Peste 6 lunL La cantitatea care este mai veche de 6 luni se calculeaza ajustare de valoare prin diminuare pana la valoarea de fier vechi De asemenea se considera valoarea realizabila neta a produselor existente in sold
31 deeembrie 31 decembrie 2011- 2012
32495548 5383024 169583 58764316
32665131 64147340
14383 2224 29869 11635
32709383 64161199
29
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
15 RISCURI FINANCIARE
Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in proces de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
16 ANGAJAMENTE 81 DATORII CONTINGENTE
Incertitudini asociate cu sistemul juridic si fiscal din Romania
Prevederile legale si reglementarile romanesti in domeniul fiscal tranzactiile in val uta si aprobarea imprumuturilor in valuta pot suferi modificari Aceste prevederi si reglementari nu sunt insa intotdeauna foarte clar formulate ceea ce lasa loc la diverse opinii iar situatiile in care aceste opinii sunt divergente nu sunt deloc rare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele impozitele si dobanzile aferente
30
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
17 ANGAJAMENTE SI DATORII CONTINGENTE (continuare)
Angajamente
a) Conform contractului de privatizare urmatoarele angajamente au fost asumate de catre actionari in legatura cu investitiile
bull Investitii tehnologice - 12 milioane USD intr-o perioada de zece ani incepand cu anul 2004
bull Investitii pentru mediu - 41 milioane USD intr-o perioada de 5 ani incepand cu anul 2004
Pana la sfarsitul anului 2012 Compania a indeplinit ambele cerinte legate de investitii lucru confirmat de AVAS Totusi Compania trebuie sa indeplineasca si cerintele legate de mediu pana in 2014
b) Societatea este parte a unui proces pe rol intentat de catre SC Agregate Buituri care cere obligarea Societatii la plata sumei de 2227575 RON reprezentand penalitati de intarziere aferente achitarii cu intarziere a facturilor emise precum si obligarea la achitarea contravalorii instalatiilor si utilajelor destinate procesarii zgurii estimate la valoarea de 1843028 RON La randul ei Societatea a intentat un proces pentru rezilierea contractul de procesarea a zgurii incheiat cu SC Agregate Buituri precum si obligarea paratei la plata de penalitati de intarziere in cuantum de 1735116 RON Cauza se afla in faza administrarii probatoriului si sansele de castig nu sunt cunoscute cu certitudine Acest proces este in continuare pe rol
Impozitarea
Societatea a inregistrat rezerva de reevaluare in suma de 72676521 RON pentru care nu a fost constuit impozit pe profit amanat In cazul in care in viitor Societatea hotaraste sa schimbe destinatia acestei rezerve in scopul acoperirii piederilor cumulate cresterii de capital social va plati un impozit pe profit de 16 Scaderea rezervelor din reevaluare se datoreaza reevaluarii mijloacelor fixe din categoria I In cursul anului Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu entitati afiliate Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare Ca urmare in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare Societatea nu poate cuantifica rezultatul unei astfel de verificari dar managementul considera ca Societatea nu are o expunere semnificativa din acest punct de vedere intrucat exista documentatie de preturi de transfer pentru perioada anterioara urmand a fi actualizata in perioadele imediat urmatoare
Societatea este subiectul unui control de fond in desfasurare pentru anii 2006- 2010 La data raportului nu se cunoaste rezultatul acestuia Managementul estimeaza ca un vor fi sume de plata semnificative rezultate in urma acestui control
31
~ z~oz IBPlIOSUOO8U IsnuB ~odslf
zaoz1nNYid
YlIVOO3NnH YI 1YllIRH01i1Jl1Y )S
H01ftK)~YML8INIIIOY 1Y ~YOI108NOliN 1ruHOdQ
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFIIlATE
a) Creante de la societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA
Societati din cadrul grupului ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Sestao - Spania Acelor Mittal Belval ampDifferdange ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Steel Zenies DOO ArcelorMittal Poland ArcelorMittal SA Arcelor Comercial Section RecomSid SA Hunedoara Total creante
31 decembrie 2011 733903 733903
71854189 70549166
2682
2519 27542
962087 310193
72588092
31 decembrie 2012
906930 906930
___78183276 55570924
2750 19006 21050 27692
13184769 46644
9310441
79090206
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
Societati controlate neconsolidate SC Mecanies Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sid SA
Societati din cadrul gupului ArcelorMittal Sourcing ArcelorMittal lasi ArcelorMittal Roman ArcelorMittal Galati Arcelor Mittal Krivyi Rih Arcelor Mittal Mines Canada ArcelorMittal Zenies Mittal Shipping Limited LNM Holding ArcelorMittal Luxembourg Arcelor STUL ArcelorMittal Purchasing Arcelor Mittal Refractories Spolka - Polonia ArcelorMittal Espania ArcelorMittal Comercial Section ArcelorMittal Rentec SA Lindsay International PVT ArcelorMittal Poland ArcelorMittal Distribution Romania ArcelorMittal Belval amp Differdange ArcelorMittallnvestigacion Y Desarrollo ArcelorMittal Construction Romania SC Recom SID SA Hunedoara
31 decembrie 2011
693865
693865
1042244
25720798 260077
1283 168347
1475777 278
50487 8207
1727880 2005234
152773 1068701
116 107993 204423
3789002 37783620 38477485
31 decembrie 2012
488999
3462395
28039176 863041
1315 271404
1483607 27941
231996
1873609 312248 663729
119 110718 564890
1111073 88570 88538
904821 187996
___--1-1~17044 41404229 41893227
Tranzactiile cu societatile din cadrul grupului sunt de natura comerciala Serviciile achizitionate de la Recom Sid Hunedoara sunt servicii de mentenanta
24
488999
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
31 decembrie 2011 31 decembrie 2012 Imprumuturi in cadrul grupului Mittal Holdings AG- capital datorat (investitii 2005 conf SPC) 3916064 3937407
AM Treasury capital datorat 36440052
AM Netherland - capital datorat 119574900 AM Netherland - do banda datorata 122206 Total imprumuturi 40356116 ___ 123634513 Total datoril curente 78833601 165527740
In timpul anului 2010 Societatea a rambursat imprumuturile de la firmele din grup folosind numerarul primit ca aport la capitalul social In anul 2011 societatea a folosit numerar de la AM Treasury conform unui contract de cash pooling numerarul fiind folosit pentru plata furnizorilor din cadrul investitiei la noul Laminor Pe 21 decembrie 2011 Societatea a semnat 0 facilitate de credit cu Arcelot Mittal Netherland pentru 0 suma maxima de EUR 27000000 Maturitatea imprumutului este 21 decembrie 2016 Imprumutul se plateste in 3 rate anuale EUR 4000000 platibil pana la 18 decembrie 2014 EUR 11000000 platibil pana la 16 decembrie 2015 si EUR 12000000 platibil pana la 21 decembrie 2016 Imprumutul poarta 0 dobanda de Euribor la 3 luni plus 288 La data 31 decembrie 2011 Societatea nu a folosit acest imprumut contractatSocietatea a folosit imprumutul din data de 30 lunie 2012 In cursul anului 2012 Societatea a inregistrat cheltuieli cu dobanzile in legatura cu aceste imprumuturi de la AM Netherland in valoare de RON 2886989
Caoital m prumutat de la societat1 - - _- - - - r~
i
I Data
Valoare I Imprumutmiddot Valoare In Termen de i Procent
Societate acordarii Moneda rambursare dobinda I I
acordat I echlvalent lei
Euribor la 3I AM 21122016 luni+288bull Netherland I 30062012 EUR 27000000 119574900
Nu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii Mittal
conform contract de Holding AG Fara dobinda i22042005 USDI 522721 privatizare1755036
INu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii conform contract deIMittal
Holding AG Fara dobinda24042006 650000 2182375 privatizareUSD
I TOTAL 123512311 ll I
25
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Societati controlate neconsolidate Mecanica Sider SA
538469 557050
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman (inclusiv lVA) 319584643 332154963 Arcelor Distribution SA 579348 456100 ArcelorMittal Sestao - Spania 4360807 Arcelor Comercial Section 29132837 70339441 ArcelorMittal Treasury 10699822 1915640 ArcelorMittal SA 2082 92488 Arcelor Mittallasi 65774 SC Recom SID SA FIL Hunedoara 426375 614312 Arcelor Mittal Poland 13480121 Arcelor Mittal Belval amp Differdange 18825 Arcelor Mittal Ostrava 139932 Arcelor Mittal GUipukoa 3166430
Total grup 368018118 419211821
Total vanzari 368556587 419768871
Achizitii de materii prime 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012 Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA 2227165 1722908 SC Recom Sid SA 1887 67632
Total societati afiliate 2229052 1790540
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati 16404726 4948346 ArcelorMittal lasi 1997193 1117083 ArcelorMittal Roman 45628488 39301605 ArcelorMittal Spolka - Polonia 3134894 745861 Mittal Steel Zenica 13291825 ArcelorMittal Refractories Spolska Z Organiczona 00 1354298 1665590 ArcelorMittal Oddizal - Polonia 192947 Arcelor Mittal Sourcing 1105828 8213707 ArcelorMittal Ostrava 1579114 Arcelor Mittal Distribution Romania 351558 lindsay International 1740845
Total grup 69818374 72955536
Total achizitii materii prime 72047426 74746076
26
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Alte servicii primite
Societali controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA- mentenanta echipamente
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman Mittal Shipping Limited ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Poland Arcelor Mittal Treasury Arcelor Purchasing SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal Insurance Consultants SA Arcelor Luxemburg
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
2260143 2946463
2260143 2946463
14695
50834
183472 972908 240320 368487
4611 (467440)
229316 680618 976360 131853 891933 840874 247256
Total grup 1830715 3535382
Total servicii primite
Alte achizitii (mijloace fixe)
Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului Arcelor Mittal Mines Canada Arcelor Mittal Luxemburg SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal STUL ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Engineering Ostrava ArcelorMittal Construction Romania ArcelorMittal Galati ArcelorMittallnvestigacion Mittal Holding AG
Total achizitii de mijloace fixe
27
4090858
31 decembrie 2011
2026964
2026964
533567 3272
92069 23672415
41880
58647
24401851
26428815
6481845
31 decembrie 2012
588976
588976
103056
163664 1526417
20929 39945
187996 839455 904821
3786282
4375258
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
13 IMPOZITUL PE PROFIT
Cheltuiala cu impozitul pe profit a anului in curs se reconciliaza cu rezultatul contabil astfel
31 decembrie 31 decembrie Denumire indicatori 2011 2012
Rezultatul contabil inainte de impozit profit I (pierdere) (19811164) (37612910) Venituri neimpozabile (35489522) (15495107) Cheltuieli nedeductibile 56742671 46506147 Pierderea fiscala pentru anul de raportare 1081985 (6601870) Pierderea fiscals din snii precedenti (102432037) (101350052) Pierdere fiscala reportats (101350052) (107951922) Impozit pe profit
Societatea la sfarsitul anului 2011 nu are de plata impozit pe profit datorita pierderii fiscale inregistrate La sfarsitul anului 2012 societatea nu are de platit impozit pe profit
13 STOCURI
Avansuri Materii prime si Productie in pentru
materia Ie curs de Produse finite cumparari consumabile executie si marfuri de stocuri Total
2011
Cost 37645840 10000088 3232536 926691 51805156 Ajustari de valosre pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta 233504622 388111 539365 24277938)
14295379 9611977 2693171 926691 27527218
2012
Cost Ajustari de valoare pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta
37962631
22853790
15026038
39204l
16497712
2371589)
1034606
833456)
70520987
26098038l
15108841 14986834 14126123 201150 44424832
28
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANULINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (taate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
14 STOCURI (cantinuare)
Pentru stocuri ajustarile de valoare s-au calculat in functie de vechimea stocului astfel
Categoria de stoe
Materii prime Materiale consumabile
Obiecte de inventar
Piese de schimb
Productie in curs de executie Prod use la terti
Produse finite
14 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Conturi bancare in lei si efecte de incasat in lei Conturi bancare in valuta
Casa in lei Alte mijloace banesti
Total numerar si eehivalente de numerar
La 31122012 societatea nu avea CEC-uri de incasat
Durata in sloe pentru eare s-au eonstituit erovizioane
50 vechime 1-2ani 100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 25 vechime 1-2 ani 50 vechime 2-3 ani 75 vechime 3-4 ani
100 vechime gt 4 ani
Peste 1 an Peste61uni
Peste 6 lunL La cantitatea care este mai veche de 6 luni se calculeaza ajustare de valoare prin diminuare pana la valoarea de fier vechi De asemenea se considera valoarea realizabila neta a produselor existente in sold
31 deeembrie 31 decembrie 2011- 2012
32495548 5383024 169583 58764316
32665131 64147340
14383 2224 29869 11635
32709383 64161199
29
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
15 RISCURI FINANCIARE
Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in proces de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
16 ANGAJAMENTE 81 DATORII CONTINGENTE
Incertitudini asociate cu sistemul juridic si fiscal din Romania
Prevederile legale si reglementarile romanesti in domeniul fiscal tranzactiile in val uta si aprobarea imprumuturilor in valuta pot suferi modificari Aceste prevederi si reglementari nu sunt insa intotdeauna foarte clar formulate ceea ce lasa loc la diverse opinii iar situatiile in care aceste opinii sunt divergente nu sunt deloc rare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele impozitele si dobanzile aferente
30
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
17 ANGAJAMENTE SI DATORII CONTINGENTE (continuare)
Angajamente
a) Conform contractului de privatizare urmatoarele angajamente au fost asumate de catre actionari in legatura cu investitiile
bull Investitii tehnologice - 12 milioane USD intr-o perioada de zece ani incepand cu anul 2004
bull Investitii pentru mediu - 41 milioane USD intr-o perioada de 5 ani incepand cu anul 2004
Pana la sfarsitul anului 2012 Compania a indeplinit ambele cerinte legate de investitii lucru confirmat de AVAS Totusi Compania trebuie sa indeplineasca si cerintele legate de mediu pana in 2014
b) Societatea este parte a unui proces pe rol intentat de catre SC Agregate Buituri care cere obligarea Societatii la plata sumei de 2227575 RON reprezentand penalitati de intarziere aferente achitarii cu intarziere a facturilor emise precum si obligarea la achitarea contravalorii instalatiilor si utilajelor destinate procesarii zgurii estimate la valoarea de 1843028 RON La randul ei Societatea a intentat un proces pentru rezilierea contractul de procesarea a zgurii incheiat cu SC Agregate Buituri precum si obligarea paratei la plata de penalitati de intarziere in cuantum de 1735116 RON Cauza se afla in faza administrarii probatoriului si sansele de castig nu sunt cunoscute cu certitudine Acest proces este in continuare pe rol
Impozitarea
Societatea a inregistrat rezerva de reevaluare in suma de 72676521 RON pentru care nu a fost constuit impozit pe profit amanat In cazul in care in viitor Societatea hotaraste sa schimbe destinatia acestei rezerve in scopul acoperirii piederilor cumulate cresterii de capital social va plati un impozit pe profit de 16 Scaderea rezervelor din reevaluare se datoreaza reevaluarii mijloacelor fixe din categoria I In cursul anului Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu entitati afiliate Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare Ca urmare in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare Societatea nu poate cuantifica rezultatul unei astfel de verificari dar managementul considera ca Societatea nu are o expunere semnificativa din acest punct de vedere intrucat exista documentatie de preturi de transfer pentru perioada anterioara urmand a fi actualizata in perioadele imediat urmatoare
Societatea este subiectul unui control de fond in desfasurare pentru anii 2006- 2010 La data raportului nu se cunoaste rezultatul acestuia Managementul estimeaza ca un vor fi sume de plata semnificative rezultate in urma acestui control
31
~ z~oz IBPlIOSUOO8U IsnuB ~odslf
zaoz1nNYid
YlIVOO3NnH YI 1YllIRH01i1Jl1Y )S
H01ftK)~YML8INIIIOY 1Y ~YOI108NOliN 1ruHOdQ
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE
b) Datorii catre societatile controlate neconsolidate si societatile din cadrul grupului
31 decembrie 2011 31 decembrie 2012 Imprumuturi in cadrul grupului Mittal Holdings AG- capital datorat (investitii 2005 conf SPC) 3916064 3937407
AM Treasury capital datorat 36440052
AM Netherland - capital datorat 119574900 AM Netherland - do banda datorata 122206 Total imprumuturi 40356116 ___ 123634513 Total datoril curente 78833601 165527740
In timpul anului 2010 Societatea a rambursat imprumuturile de la firmele din grup folosind numerarul primit ca aport la capitalul social In anul 2011 societatea a folosit numerar de la AM Treasury conform unui contract de cash pooling numerarul fiind folosit pentru plata furnizorilor din cadrul investitiei la noul Laminor Pe 21 decembrie 2011 Societatea a semnat 0 facilitate de credit cu Arcelot Mittal Netherland pentru 0 suma maxima de EUR 27000000 Maturitatea imprumutului este 21 decembrie 2016 Imprumutul se plateste in 3 rate anuale EUR 4000000 platibil pana la 18 decembrie 2014 EUR 11000000 platibil pana la 16 decembrie 2015 si EUR 12000000 platibil pana la 21 decembrie 2016 Imprumutul poarta 0 dobanda de Euribor la 3 luni plus 288 La data 31 decembrie 2011 Societatea nu a folosit acest imprumut contractatSocietatea a folosit imprumutul din data de 30 lunie 2012 In cursul anului 2012 Societatea a inregistrat cheltuieli cu dobanzile in legatura cu aceste imprumuturi de la AM Netherland in valoare de RON 2886989
Caoital m prumutat de la societat1 - - _- - - - r~
i
I Data
Valoare I Imprumutmiddot Valoare In Termen de i Procent
Societate acordarii Moneda rambursare dobinda I I
acordat I echlvalent lei
Euribor la 3I AM 21122016 luni+288bull Netherland I 30062012 EUR 27000000 119574900
Nu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii Mittal
conform contract de Holding AG Fara dobinda i22042005 USDI 522721 privatizare1755036
INu se ramburseaza ci se utilizeaza
pentru investitii conform contract deIMittal
Holding AG Fara dobinda24042006 650000 2182375 privatizareUSD
I TOTAL 123512311 ll I
25
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Societati controlate neconsolidate Mecanica Sider SA
538469 557050
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman (inclusiv lVA) 319584643 332154963 Arcelor Distribution SA 579348 456100 ArcelorMittal Sestao - Spania 4360807 Arcelor Comercial Section 29132837 70339441 ArcelorMittal Treasury 10699822 1915640 ArcelorMittal SA 2082 92488 Arcelor Mittallasi 65774 SC Recom SID SA FIL Hunedoara 426375 614312 Arcelor Mittal Poland 13480121 Arcelor Mittal Belval amp Differdange 18825 Arcelor Mittal Ostrava 139932 Arcelor Mittal GUipukoa 3166430
Total grup 368018118 419211821
Total vanzari 368556587 419768871
Achizitii de materii prime 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012 Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA 2227165 1722908 SC Recom Sid SA 1887 67632
Total societati afiliate 2229052 1790540
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati 16404726 4948346 ArcelorMittal lasi 1997193 1117083 ArcelorMittal Roman 45628488 39301605 ArcelorMittal Spolka - Polonia 3134894 745861 Mittal Steel Zenica 13291825 ArcelorMittal Refractories Spolska Z Organiczona 00 1354298 1665590 ArcelorMittal Oddizal - Polonia 192947 Arcelor Mittal Sourcing 1105828 8213707 ArcelorMittal Ostrava 1579114 Arcelor Mittal Distribution Romania 351558 lindsay International 1740845
Total grup 69818374 72955536
Total achizitii materii prime 72047426 74746076
26
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Alte servicii primite
Societali controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA- mentenanta echipamente
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman Mittal Shipping Limited ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Poland Arcelor Mittal Treasury Arcelor Purchasing SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal Insurance Consultants SA Arcelor Luxemburg
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
2260143 2946463
2260143 2946463
14695
50834
183472 972908 240320 368487
4611 (467440)
229316 680618 976360 131853 891933 840874 247256
Total grup 1830715 3535382
Total servicii primite
Alte achizitii (mijloace fixe)
Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului Arcelor Mittal Mines Canada Arcelor Mittal Luxemburg SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal STUL ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Engineering Ostrava ArcelorMittal Construction Romania ArcelorMittal Galati ArcelorMittallnvestigacion Mittal Holding AG
Total achizitii de mijloace fixe
27
4090858
31 decembrie 2011
2026964
2026964
533567 3272
92069 23672415
41880
58647
24401851
26428815
6481845
31 decembrie 2012
588976
588976
103056
163664 1526417
20929 39945
187996 839455 904821
3786282
4375258
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
13 IMPOZITUL PE PROFIT
Cheltuiala cu impozitul pe profit a anului in curs se reconciliaza cu rezultatul contabil astfel
31 decembrie 31 decembrie Denumire indicatori 2011 2012
Rezultatul contabil inainte de impozit profit I (pierdere) (19811164) (37612910) Venituri neimpozabile (35489522) (15495107) Cheltuieli nedeductibile 56742671 46506147 Pierderea fiscala pentru anul de raportare 1081985 (6601870) Pierderea fiscals din snii precedenti (102432037) (101350052) Pierdere fiscala reportats (101350052) (107951922) Impozit pe profit
Societatea la sfarsitul anului 2011 nu are de plata impozit pe profit datorita pierderii fiscale inregistrate La sfarsitul anului 2012 societatea nu are de platit impozit pe profit
13 STOCURI
Avansuri Materii prime si Productie in pentru
materia Ie curs de Produse finite cumparari consumabile executie si marfuri de stocuri Total
2011
Cost 37645840 10000088 3232536 926691 51805156 Ajustari de valosre pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta 233504622 388111 539365 24277938)
14295379 9611977 2693171 926691 27527218
2012
Cost Ajustari de valoare pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta
37962631
22853790
15026038
39204l
16497712
2371589)
1034606
833456)
70520987
26098038l
15108841 14986834 14126123 201150 44424832
28
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANULINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (taate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
14 STOCURI (cantinuare)
Pentru stocuri ajustarile de valoare s-au calculat in functie de vechimea stocului astfel
Categoria de stoe
Materii prime Materiale consumabile
Obiecte de inventar
Piese de schimb
Productie in curs de executie Prod use la terti
Produse finite
14 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Conturi bancare in lei si efecte de incasat in lei Conturi bancare in valuta
Casa in lei Alte mijloace banesti
Total numerar si eehivalente de numerar
La 31122012 societatea nu avea CEC-uri de incasat
Durata in sloe pentru eare s-au eonstituit erovizioane
50 vechime 1-2ani 100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 25 vechime 1-2 ani 50 vechime 2-3 ani 75 vechime 3-4 ani
100 vechime gt 4 ani
Peste 1 an Peste61uni
Peste 6 lunL La cantitatea care este mai veche de 6 luni se calculeaza ajustare de valoare prin diminuare pana la valoarea de fier vechi De asemenea se considera valoarea realizabila neta a produselor existente in sold
31 deeembrie 31 decembrie 2011- 2012
32495548 5383024 169583 58764316
32665131 64147340
14383 2224 29869 11635
32709383 64161199
29
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
15 RISCURI FINANCIARE
Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in proces de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
16 ANGAJAMENTE 81 DATORII CONTINGENTE
Incertitudini asociate cu sistemul juridic si fiscal din Romania
Prevederile legale si reglementarile romanesti in domeniul fiscal tranzactiile in val uta si aprobarea imprumuturilor in valuta pot suferi modificari Aceste prevederi si reglementari nu sunt insa intotdeauna foarte clar formulate ceea ce lasa loc la diverse opinii iar situatiile in care aceste opinii sunt divergente nu sunt deloc rare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele impozitele si dobanzile aferente
30
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
17 ANGAJAMENTE SI DATORII CONTINGENTE (continuare)
Angajamente
a) Conform contractului de privatizare urmatoarele angajamente au fost asumate de catre actionari in legatura cu investitiile
bull Investitii tehnologice - 12 milioane USD intr-o perioada de zece ani incepand cu anul 2004
bull Investitii pentru mediu - 41 milioane USD intr-o perioada de 5 ani incepand cu anul 2004
Pana la sfarsitul anului 2012 Compania a indeplinit ambele cerinte legate de investitii lucru confirmat de AVAS Totusi Compania trebuie sa indeplineasca si cerintele legate de mediu pana in 2014
b) Societatea este parte a unui proces pe rol intentat de catre SC Agregate Buituri care cere obligarea Societatii la plata sumei de 2227575 RON reprezentand penalitati de intarziere aferente achitarii cu intarziere a facturilor emise precum si obligarea la achitarea contravalorii instalatiilor si utilajelor destinate procesarii zgurii estimate la valoarea de 1843028 RON La randul ei Societatea a intentat un proces pentru rezilierea contractul de procesarea a zgurii incheiat cu SC Agregate Buituri precum si obligarea paratei la plata de penalitati de intarziere in cuantum de 1735116 RON Cauza se afla in faza administrarii probatoriului si sansele de castig nu sunt cunoscute cu certitudine Acest proces este in continuare pe rol
Impozitarea
Societatea a inregistrat rezerva de reevaluare in suma de 72676521 RON pentru care nu a fost constuit impozit pe profit amanat In cazul in care in viitor Societatea hotaraste sa schimbe destinatia acestei rezerve in scopul acoperirii piederilor cumulate cresterii de capital social va plati un impozit pe profit de 16 Scaderea rezervelor din reevaluare se datoreaza reevaluarii mijloacelor fixe din categoria I In cursul anului Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu entitati afiliate Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare Ca urmare in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare Societatea nu poate cuantifica rezultatul unei astfel de verificari dar managementul considera ca Societatea nu are o expunere semnificativa din acest punct de vedere intrucat exista documentatie de preturi de transfer pentru perioada anterioara urmand a fi actualizata in perioadele imediat urmatoare
Societatea este subiectul unui control de fond in desfasurare pentru anii 2006- 2010 La data raportului nu se cunoaste rezultatul acestuia Managementul estimeaza ca un vor fi sume de plata semnificative rezultate in urma acestui control
31
~ z~oz IBPlIOSUOO8U IsnuB ~odslf
zaoz1nNYid
YlIVOO3NnH YI 1YllIRH01i1Jl1Y )S
H01ftK)~YML8INIIIOY 1Y ~YOI108NOliN 1ruHOdQ
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEM BRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Vanzari 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012
Societati controlate neconsolidate Mecanica Sider SA
538469 557050
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman (inclusiv lVA) 319584643 332154963 Arcelor Distribution SA 579348 456100 ArcelorMittal Sestao - Spania 4360807 Arcelor Comercial Section 29132837 70339441 ArcelorMittal Treasury 10699822 1915640 ArcelorMittal SA 2082 92488 Arcelor Mittallasi 65774 SC Recom SID SA FIL Hunedoara 426375 614312 Arcelor Mittal Poland 13480121 Arcelor Mittal Belval amp Differdange 18825 Arcelor Mittal Ostrava 139932 Arcelor Mittal GUipukoa 3166430
Total grup 368018118 419211821
Total vanzari 368556587 419768871
Achizitii de materii prime 31 decembrie 31 decembrie
2011 2012 Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA 2227165 1722908 SC Recom Sid SA 1887 67632
Total societati afiliate 2229052 1790540
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati 16404726 4948346 ArcelorMittal lasi 1997193 1117083 ArcelorMittal Roman 45628488 39301605 ArcelorMittal Spolka - Polonia 3134894 745861 Mittal Steel Zenica 13291825 ArcelorMittal Refractories Spolska Z Organiczona 00 1354298 1665590 ArcelorMittal Oddizal - Polonia 192947 Arcelor Mittal Sourcing 1105828 8213707 ArcelorMittal Ostrava 1579114 Arcelor Mittal Distribution Romania 351558 lindsay International 1740845
Total grup 69818374 72955536
Total achizitii materii prime 72047426 74746076
26
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Alte servicii primite
Societali controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA- mentenanta echipamente
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman Mittal Shipping Limited ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Poland Arcelor Mittal Treasury Arcelor Purchasing SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal Insurance Consultants SA Arcelor Luxemburg
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
2260143 2946463
2260143 2946463
14695
50834
183472 972908 240320 368487
4611 (467440)
229316 680618 976360 131853 891933 840874 247256
Total grup 1830715 3535382
Total servicii primite
Alte achizitii (mijloace fixe)
Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului Arcelor Mittal Mines Canada Arcelor Mittal Luxemburg SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal STUL ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Engineering Ostrava ArcelorMittal Construction Romania ArcelorMittal Galati ArcelorMittallnvestigacion Mittal Holding AG
Total achizitii de mijloace fixe
27
4090858
31 decembrie 2011
2026964
2026964
533567 3272
92069 23672415
41880
58647
24401851
26428815
6481845
31 decembrie 2012
588976
588976
103056
163664 1526417
20929 39945
187996 839455 904821
3786282
4375258
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
13 IMPOZITUL PE PROFIT
Cheltuiala cu impozitul pe profit a anului in curs se reconciliaza cu rezultatul contabil astfel
31 decembrie 31 decembrie Denumire indicatori 2011 2012
Rezultatul contabil inainte de impozit profit I (pierdere) (19811164) (37612910) Venituri neimpozabile (35489522) (15495107) Cheltuieli nedeductibile 56742671 46506147 Pierderea fiscala pentru anul de raportare 1081985 (6601870) Pierderea fiscals din snii precedenti (102432037) (101350052) Pierdere fiscala reportats (101350052) (107951922) Impozit pe profit
Societatea la sfarsitul anului 2011 nu are de plata impozit pe profit datorita pierderii fiscale inregistrate La sfarsitul anului 2012 societatea nu are de platit impozit pe profit
13 STOCURI
Avansuri Materii prime si Productie in pentru
materia Ie curs de Produse finite cumparari consumabile executie si marfuri de stocuri Total
2011
Cost 37645840 10000088 3232536 926691 51805156 Ajustari de valosre pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta 233504622 388111 539365 24277938)
14295379 9611977 2693171 926691 27527218
2012
Cost Ajustari de valoare pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta
37962631
22853790
15026038
39204l
16497712
2371589)
1034606
833456)
70520987
26098038l
15108841 14986834 14126123 201150 44424832
28
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANULINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (taate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
14 STOCURI (cantinuare)
Pentru stocuri ajustarile de valoare s-au calculat in functie de vechimea stocului astfel
Categoria de stoe
Materii prime Materiale consumabile
Obiecte de inventar
Piese de schimb
Productie in curs de executie Prod use la terti
Produse finite
14 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Conturi bancare in lei si efecte de incasat in lei Conturi bancare in valuta
Casa in lei Alte mijloace banesti
Total numerar si eehivalente de numerar
La 31122012 societatea nu avea CEC-uri de incasat
Durata in sloe pentru eare s-au eonstituit erovizioane
50 vechime 1-2ani 100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 25 vechime 1-2 ani 50 vechime 2-3 ani 75 vechime 3-4 ani
100 vechime gt 4 ani
Peste 1 an Peste61uni
Peste 6 lunL La cantitatea care este mai veche de 6 luni se calculeaza ajustare de valoare prin diminuare pana la valoarea de fier vechi De asemenea se considera valoarea realizabila neta a produselor existente in sold
31 deeembrie 31 decembrie 2011- 2012
32495548 5383024 169583 58764316
32665131 64147340
14383 2224 29869 11635
32709383 64161199
29
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
15 RISCURI FINANCIARE
Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in proces de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
16 ANGAJAMENTE 81 DATORII CONTINGENTE
Incertitudini asociate cu sistemul juridic si fiscal din Romania
Prevederile legale si reglementarile romanesti in domeniul fiscal tranzactiile in val uta si aprobarea imprumuturilor in valuta pot suferi modificari Aceste prevederi si reglementari nu sunt insa intotdeauna foarte clar formulate ceea ce lasa loc la diverse opinii iar situatiile in care aceste opinii sunt divergente nu sunt deloc rare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele impozitele si dobanzile aferente
30
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
17 ANGAJAMENTE SI DATORII CONTINGENTE (continuare)
Angajamente
a) Conform contractului de privatizare urmatoarele angajamente au fost asumate de catre actionari in legatura cu investitiile
bull Investitii tehnologice - 12 milioane USD intr-o perioada de zece ani incepand cu anul 2004
bull Investitii pentru mediu - 41 milioane USD intr-o perioada de 5 ani incepand cu anul 2004
Pana la sfarsitul anului 2012 Compania a indeplinit ambele cerinte legate de investitii lucru confirmat de AVAS Totusi Compania trebuie sa indeplineasca si cerintele legate de mediu pana in 2014
b) Societatea este parte a unui proces pe rol intentat de catre SC Agregate Buituri care cere obligarea Societatii la plata sumei de 2227575 RON reprezentand penalitati de intarziere aferente achitarii cu intarziere a facturilor emise precum si obligarea la achitarea contravalorii instalatiilor si utilajelor destinate procesarii zgurii estimate la valoarea de 1843028 RON La randul ei Societatea a intentat un proces pentru rezilierea contractul de procesarea a zgurii incheiat cu SC Agregate Buituri precum si obligarea paratei la plata de penalitati de intarziere in cuantum de 1735116 RON Cauza se afla in faza administrarii probatoriului si sansele de castig nu sunt cunoscute cu certitudine Acest proces este in continuare pe rol
Impozitarea
Societatea a inregistrat rezerva de reevaluare in suma de 72676521 RON pentru care nu a fost constuit impozit pe profit amanat In cazul in care in viitor Societatea hotaraste sa schimbe destinatia acestei rezerve in scopul acoperirii piederilor cumulate cresterii de capital social va plati un impozit pe profit de 16 Scaderea rezervelor din reevaluare se datoreaza reevaluarii mijloacelor fixe din categoria I In cursul anului Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu entitati afiliate Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare Ca urmare in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare Societatea nu poate cuantifica rezultatul unei astfel de verificari dar managementul considera ca Societatea nu are o expunere semnificativa din acest punct de vedere intrucat exista documentatie de preturi de transfer pentru perioada anterioara urmand a fi actualizata in perioadele imediat urmatoare
Societatea este subiectul unui control de fond in desfasurare pentru anii 2006- 2010 La data raportului nu se cunoaste rezultatul acestuia Managementul estimeaza ca un vor fi sume de plata semnificative rezultate in urma acestui control
31
~ z~oz IBPlIOSUOO8U IsnuB ~odslf
zaoz1nNYid
YlIVOO3NnH YI 1YllIRH01i1Jl1Y )S
H01ftK)~YML8INIIIOY 1Y ~YOI108NOliN 1ruHOdQ
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
12 TRANZACTII CU SOCIETATI AFILIATE (continuare)
Alte servicii primite
Societali controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA- mentenanta echipamente
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului
ArcelorMittal Galati ArcelorMittal Roman Mittal Shipping Limited ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Poland Arcelor Mittal Treasury Arcelor Purchasing SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal Insurance Consultants SA Arcelor Luxemburg
31 decembrie 31 decembrie 2011 2012
2260143 2946463
2260143 2946463
14695
50834
183472 972908 240320 368487
4611 (467440)
229316 680618 976360 131853 891933 840874 247256
Total grup 1830715 3535382
Total servicii primite
Alte achizitii (mijloace fixe)
Societati controlate neconsolidate
SC Mecanica Sider SA
Total societati afiliate
Societati din cadrul gupului Arcelor Mittal Mines Canada Arcelor Mittal Luxemburg SC Recom SID SA Hunedoara ArcelorMittal STUL ArcelorMittal BelvalampDifferdange ArcelorMittal Engineering Ostrava ArcelorMittal Construction Romania ArcelorMittal Galati ArcelorMittallnvestigacion Mittal Holding AG
Total achizitii de mijloace fixe
27
4090858
31 decembrie 2011
2026964
2026964
533567 3272
92069 23672415
41880
58647
24401851
26428815
6481845
31 decembrie 2012
588976
588976
103056
163664 1526417
20929 39945
187996 839455 904821
3786282
4375258
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
13 IMPOZITUL PE PROFIT
Cheltuiala cu impozitul pe profit a anului in curs se reconciliaza cu rezultatul contabil astfel
31 decembrie 31 decembrie Denumire indicatori 2011 2012
Rezultatul contabil inainte de impozit profit I (pierdere) (19811164) (37612910) Venituri neimpozabile (35489522) (15495107) Cheltuieli nedeductibile 56742671 46506147 Pierderea fiscala pentru anul de raportare 1081985 (6601870) Pierderea fiscals din snii precedenti (102432037) (101350052) Pierdere fiscala reportats (101350052) (107951922) Impozit pe profit
Societatea la sfarsitul anului 2011 nu are de plata impozit pe profit datorita pierderii fiscale inregistrate La sfarsitul anului 2012 societatea nu are de platit impozit pe profit
13 STOCURI
Avansuri Materii prime si Productie in pentru
materia Ie curs de Produse finite cumparari consumabile executie si marfuri de stocuri Total
2011
Cost 37645840 10000088 3232536 926691 51805156 Ajustari de valosre pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta 233504622 388111 539365 24277938)
14295379 9611977 2693171 926691 27527218
2012
Cost Ajustari de valoare pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta
37962631
22853790
15026038
39204l
16497712
2371589)
1034606
833456)
70520987
26098038l
15108841 14986834 14126123 201150 44424832
28
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANULINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (taate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
14 STOCURI (cantinuare)
Pentru stocuri ajustarile de valoare s-au calculat in functie de vechimea stocului astfel
Categoria de stoe
Materii prime Materiale consumabile
Obiecte de inventar
Piese de schimb
Productie in curs de executie Prod use la terti
Produse finite
14 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Conturi bancare in lei si efecte de incasat in lei Conturi bancare in valuta
Casa in lei Alte mijloace banesti
Total numerar si eehivalente de numerar
La 31122012 societatea nu avea CEC-uri de incasat
Durata in sloe pentru eare s-au eonstituit erovizioane
50 vechime 1-2ani 100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 25 vechime 1-2 ani 50 vechime 2-3 ani 75 vechime 3-4 ani
100 vechime gt 4 ani
Peste 1 an Peste61uni
Peste 6 lunL La cantitatea care este mai veche de 6 luni se calculeaza ajustare de valoare prin diminuare pana la valoarea de fier vechi De asemenea se considera valoarea realizabila neta a produselor existente in sold
31 deeembrie 31 decembrie 2011- 2012
32495548 5383024 169583 58764316
32665131 64147340
14383 2224 29869 11635
32709383 64161199
29
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
15 RISCURI FINANCIARE
Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in proces de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
16 ANGAJAMENTE 81 DATORII CONTINGENTE
Incertitudini asociate cu sistemul juridic si fiscal din Romania
Prevederile legale si reglementarile romanesti in domeniul fiscal tranzactiile in val uta si aprobarea imprumuturilor in valuta pot suferi modificari Aceste prevederi si reglementari nu sunt insa intotdeauna foarte clar formulate ceea ce lasa loc la diverse opinii iar situatiile in care aceste opinii sunt divergente nu sunt deloc rare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele impozitele si dobanzile aferente
30
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
17 ANGAJAMENTE SI DATORII CONTINGENTE (continuare)
Angajamente
a) Conform contractului de privatizare urmatoarele angajamente au fost asumate de catre actionari in legatura cu investitiile
bull Investitii tehnologice - 12 milioane USD intr-o perioada de zece ani incepand cu anul 2004
bull Investitii pentru mediu - 41 milioane USD intr-o perioada de 5 ani incepand cu anul 2004
Pana la sfarsitul anului 2012 Compania a indeplinit ambele cerinte legate de investitii lucru confirmat de AVAS Totusi Compania trebuie sa indeplineasca si cerintele legate de mediu pana in 2014
b) Societatea este parte a unui proces pe rol intentat de catre SC Agregate Buituri care cere obligarea Societatii la plata sumei de 2227575 RON reprezentand penalitati de intarziere aferente achitarii cu intarziere a facturilor emise precum si obligarea la achitarea contravalorii instalatiilor si utilajelor destinate procesarii zgurii estimate la valoarea de 1843028 RON La randul ei Societatea a intentat un proces pentru rezilierea contractul de procesarea a zgurii incheiat cu SC Agregate Buituri precum si obligarea paratei la plata de penalitati de intarziere in cuantum de 1735116 RON Cauza se afla in faza administrarii probatoriului si sansele de castig nu sunt cunoscute cu certitudine Acest proces este in continuare pe rol
Impozitarea
Societatea a inregistrat rezerva de reevaluare in suma de 72676521 RON pentru care nu a fost constuit impozit pe profit amanat In cazul in care in viitor Societatea hotaraste sa schimbe destinatia acestei rezerve in scopul acoperirii piederilor cumulate cresterii de capital social va plati un impozit pe profit de 16 Scaderea rezervelor din reevaluare se datoreaza reevaluarii mijloacelor fixe din categoria I In cursul anului Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu entitati afiliate Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare Ca urmare in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare Societatea nu poate cuantifica rezultatul unei astfel de verificari dar managementul considera ca Societatea nu are o expunere semnificativa din acest punct de vedere intrucat exista documentatie de preturi de transfer pentru perioada anterioara urmand a fi actualizata in perioadele imediat urmatoare
Societatea este subiectul unui control de fond in desfasurare pentru anii 2006- 2010 La data raportului nu se cunoaste rezultatul acestuia Managementul estimeaza ca un vor fi sume de plata semnificative rezultate in urma acestui control
31
~ z~oz IBPlIOSUOO8U IsnuB ~odslf
zaoz1nNYid
YlIVOO3NnH YI 1YllIRH01i1Jl1Y )S
H01ftK)~YML8INIIIOY 1Y ~YOI108NOliN 1ruHOdQ
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
13 IMPOZITUL PE PROFIT
Cheltuiala cu impozitul pe profit a anului in curs se reconciliaza cu rezultatul contabil astfel
31 decembrie 31 decembrie Denumire indicatori 2011 2012
Rezultatul contabil inainte de impozit profit I (pierdere) (19811164) (37612910) Venituri neimpozabile (35489522) (15495107) Cheltuieli nedeductibile 56742671 46506147 Pierderea fiscala pentru anul de raportare 1081985 (6601870) Pierderea fiscals din snii precedenti (102432037) (101350052) Pierdere fiscala reportats (101350052) (107951922) Impozit pe profit
Societatea la sfarsitul anului 2011 nu are de plata impozit pe profit datorita pierderii fiscale inregistrate La sfarsitul anului 2012 societatea nu are de platit impozit pe profit
13 STOCURI
Avansuri Materii prime si Productie in pentru
materia Ie curs de Produse finite cumparari consumabile executie si marfuri de stocuri Total
2011
Cost 37645840 10000088 3232536 926691 51805156 Ajustari de valosre pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta 233504622 388111 539365 24277938)
14295379 9611977 2693171 926691 27527218
2012
Cost Ajustari de valoare pentru
stocuri depreciate si cu miscare lenta
37962631
22853790
15026038
39204l
16497712
2371589)
1034606
833456)
70520987
26098038l
15108841 14986834 14126123 201150 44424832
28
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANULINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (taate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
14 STOCURI (cantinuare)
Pentru stocuri ajustarile de valoare s-au calculat in functie de vechimea stocului astfel
Categoria de stoe
Materii prime Materiale consumabile
Obiecte de inventar
Piese de schimb
Productie in curs de executie Prod use la terti
Produse finite
14 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Conturi bancare in lei si efecte de incasat in lei Conturi bancare in valuta
Casa in lei Alte mijloace banesti
Total numerar si eehivalente de numerar
La 31122012 societatea nu avea CEC-uri de incasat
Durata in sloe pentru eare s-au eonstituit erovizioane
50 vechime 1-2ani 100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 25 vechime 1-2 ani 50 vechime 2-3 ani 75 vechime 3-4 ani
100 vechime gt 4 ani
Peste 1 an Peste61uni
Peste 6 lunL La cantitatea care este mai veche de 6 luni se calculeaza ajustare de valoare prin diminuare pana la valoarea de fier vechi De asemenea se considera valoarea realizabila neta a produselor existente in sold
31 deeembrie 31 decembrie 2011- 2012
32495548 5383024 169583 58764316
32665131 64147340
14383 2224 29869 11635
32709383 64161199
29
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
15 RISCURI FINANCIARE
Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in proces de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
16 ANGAJAMENTE 81 DATORII CONTINGENTE
Incertitudini asociate cu sistemul juridic si fiscal din Romania
Prevederile legale si reglementarile romanesti in domeniul fiscal tranzactiile in val uta si aprobarea imprumuturilor in valuta pot suferi modificari Aceste prevederi si reglementari nu sunt insa intotdeauna foarte clar formulate ceea ce lasa loc la diverse opinii iar situatiile in care aceste opinii sunt divergente nu sunt deloc rare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele impozitele si dobanzile aferente
30
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
17 ANGAJAMENTE SI DATORII CONTINGENTE (continuare)
Angajamente
a) Conform contractului de privatizare urmatoarele angajamente au fost asumate de catre actionari in legatura cu investitiile
bull Investitii tehnologice - 12 milioane USD intr-o perioada de zece ani incepand cu anul 2004
bull Investitii pentru mediu - 41 milioane USD intr-o perioada de 5 ani incepand cu anul 2004
Pana la sfarsitul anului 2012 Compania a indeplinit ambele cerinte legate de investitii lucru confirmat de AVAS Totusi Compania trebuie sa indeplineasca si cerintele legate de mediu pana in 2014
b) Societatea este parte a unui proces pe rol intentat de catre SC Agregate Buituri care cere obligarea Societatii la plata sumei de 2227575 RON reprezentand penalitati de intarziere aferente achitarii cu intarziere a facturilor emise precum si obligarea la achitarea contravalorii instalatiilor si utilajelor destinate procesarii zgurii estimate la valoarea de 1843028 RON La randul ei Societatea a intentat un proces pentru rezilierea contractul de procesarea a zgurii incheiat cu SC Agregate Buituri precum si obligarea paratei la plata de penalitati de intarziere in cuantum de 1735116 RON Cauza se afla in faza administrarii probatoriului si sansele de castig nu sunt cunoscute cu certitudine Acest proces este in continuare pe rol
Impozitarea
Societatea a inregistrat rezerva de reevaluare in suma de 72676521 RON pentru care nu a fost constuit impozit pe profit amanat In cazul in care in viitor Societatea hotaraste sa schimbe destinatia acestei rezerve in scopul acoperirii piederilor cumulate cresterii de capital social va plati un impozit pe profit de 16 Scaderea rezervelor din reevaluare se datoreaza reevaluarii mijloacelor fixe din categoria I In cursul anului Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu entitati afiliate Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare Ca urmare in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare Societatea nu poate cuantifica rezultatul unei astfel de verificari dar managementul considera ca Societatea nu are o expunere semnificativa din acest punct de vedere intrucat exista documentatie de preturi de transfer pentru perioada anterioara urmand a fi actualizata in perioadele imediat urmatoare
Societatea este subiectul unui control de fond in desfasurare pentru anii 2006- 2010 La data raportului nu se cunoaste rezultatul acestuia Managementul estimeaza ca un vor fi sume de plata semnificative rezultate in urma acestui control
31
~ z~oz IBPlIOSUOO8U IsnuB ~odslf
zaoz1nNYid
YlIVOO3NnH YI 1YllIRH01i1Jl1Y )S
H01ftK)~YML8INIIIOY 1Y ~YOI108NOliN 1ruHOdQ
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
sc ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANULINCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (taate sumele sunt exprimate in RON daci nu este specificat altfel)
14 STOCURI (cantinuare)
Pentru stocuri ajustarile de valoare s-au calculat in functie de vechimea stocului astfel
Categoria de stoe
Materii prime Materiale consumabile
Obiecte de inventar
Piese de schimb
Productie in curs de executie Prod use la terti
Produse finite
14 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Conturi bancare in lei si efecte de incasat in lei Conturi bancare in valuta
Casa in lei Alte mijloace banesti
Total numerar si eehivalente de numerar
La 31122012 societatea nu avea CEC-uri de incasat
Durata in sloe pentru eare s-au eonstituit erovizioane
50 vechime 1-2ani 100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 50 vechime 1-2ani
100 vechime gt 2ani 25 vechime 1-2 ani 50 vechime 2-3 ani 75 vechime 3-4 ani
100 vechime gt 4 ani
Peste 1 an Peste61uni
Peste 6 lunL La cantitatea care este mai veche de 6 luni se calculeaza ajustare de valoare prin diminuare pana la valoarea de fier vechi De asemenea se considera valoarea realizabila neta a produselor existente in sold
31 deeembrie 31 decembrie 2011- 2012
32495548 5383024 169583 58764316
32665131 64147340
14383 2224 29869 11635
32709383 64161199
29
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
15 RISCURI FINANCIARE
Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in proces de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
16 ANGAJAMENTE 81 DATORII CONTINGENTE
Incertitudini asociate cu sistemul juridic si fiscal din Romania
Prevederile legale si reglementarile romanesti in domeniul fiscal tranzactiile in val uta si aprobarea imprumuturilor in valuta pot suferi modificari Aceste prevederi si reglementari nu sunt insa intotdeauna foarte clar formulate ceea ce lasa loc la diverse opinii iar situatiile in care aceste opinii sunt divergente nu sunt deloc rare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele impozitele si dobanzile aferente
30
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
17 ANGAJAMENTE SI DATORII CONTINGENTE (continuare)
Angajamente
a) Conform contractului de privatizare urmatoarele angajamente au fost asumate de catre actionari in legatura cu investitiile
bull Investitii tehnologice - 12 milioane USD intr-o perioada de zece ani incepand cu anul 2004
bull Investitii pentru mediu - 41 milioane USD intr-o perioada de 5 ani incepand cu anul 2004
Pana la sfarsitul anului 2012 Compania a indeplinit ambele cerinte legate de investitii lucru confirmat de AVAS Totusi Compania trebuie sa indeplineasca si cerintele legate de mediu pana in 2014
b) Societatea este parte a unui proces pe rol intentat de catre SC Agregate Buituri care cere obligarea Societatii la plata sumei de 2227575 RON reprezentand penalitati de intarziere aferente achitarii cu intarziere a facturilor emise precum si obligarea la achitarea contravalorii instalatiilor si utilajelor destinate procesarii zgurii estimate la valoarea de 1843028 RON La randul ei Societatea a intentat un proces pentru rezilierea contractul de procesarea a zgurii incheiat cu SC Agregate Buituri precum si obligarea paratei la plata de penalitati de intarziere in cuantum de 1735116 RON Cauza se afla in faza administrarii probatoriului si sansele de castig nu sunt cunoscute cu certitudine Acest proces este in continuare pe rol
Impozitarea
Societatea a inregistrat rezerva de reevaluare in suma de 72676521 RON pentru care nu a fost constuit impozit pe profit amanat In cazul in care in viitor Societatea hotaraste sa schimbe destinatia acestei rezerve in scopul acoperirii piederilor cumulate cresterii de capital social va plati un impozit pe profit de 16 Scaderea rezervelor din reevaluare se datoreaza reevaluarii mijloacelor fixe din categoria I In cursul anului Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu entitati afiliate Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare Ca urmare in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare Societatea nu poate cuantifica rezultatul unei astfel de verificari dar managementul considera ca Societatea nu are o expunere semnificativa din acest punct de vedere intrucat exista documentatie de preturi de transfer pentru perioada anterioara urmand a fi actualizata in perioadele imediat urmatoare
Societatea este subiectul unui control de fond in desfasurare pentru anii 2006- 2010 La data raportului nu se cunoaste rezultatul acestuia Managementul estimeaza ca un vor fi sume de plata semnificative rezultate in urma acestui control
31
~ z~oz IBPlIOSUOO8U IsnuB ~odslf
zaoz1nNYid
YlIVOO3NnH YI 1YllIRH01i1Jl1Y )S
H01ftK)~YML8INIIIOY 1Y ~YOI108NOliN 1ruHOdQ
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
SC ARCELORMITTAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
15 RISCURI FINANCIARE
Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in proces de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutiile de credit
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
16 ANGAJAMENTE 81 DATORII CONTINGENTE
Incertitudini asociate cu sistemul juridic si fiscal din Romania
Prevederile legale si reglementarile romanesti in domeniul fiscal tranzactiile in val uta si aprobarea imprumuturilor in valuta pot suferi modificari Aceste prevederi si reglementari nu sunt insa intotdeauna foarte clar formulate ceea ce lasa loc la diverse opinii iar situatiile in care aceste opinii sunt divergente nu sunt deloc rare
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele impozitele si dobanzile aferente
30
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
17 ANGAJAMENTE SI DATORII CONTINGENTE (continuare)
Angajamente
a) Conform contractului de privatizare urmatoarele angajamente au fost asumate de catre actionari in legatura cu investitiile
bull Investitii tehnologice - 12 milioane USD intr-o perioada de zece ani incepand cu anul 2004
bull Investitii pentru mediu - 41 milioane USD intr-o perioada de 5 ani incepand cu anul 2004
Pana la sfarsitul anului 2012 Compania a indeplinit ambele cerinte legate de investitii lucru confirmat de AVAS Totusi Compania trebuie sa indeplineasca si cerintele legate de mediu pana in 2014
b) Societatea este parte a unui proces pe rol intentat de catre SC Agregate Buituri care cere obligarea Societatii la plata sumei de 2227575 RON reprezentand penalitati de intarziere aferente achitarii cu intarziere a facturilor emise precum si obligarea la achitarea contravalorii instalatiilor si utilajelor destinate procesarii zgurii estimate la valoarea de 1843028 RON La randul ei Societatea a intentat un proces pentru rezilierea contractul de procesarea a zgurii incheiat cu SC Agregate Buituri precum si obligarea paratei la plata de penalitati de intarziere in cuantum de 1735116 RON Cauza se afla in faza administrarii probatoriului si sansele de castig nu sunt cunoscute cu certitudine Acest proces este in continuare pe rol
Impozitarea
Societatea a inregistrat rezerva de reevaluare in suma de 72676521 RON pentru care nu a fost constuit impozit pe profit amanat In cazul in care in viitor Societatea hotaraste sa schimbe destinatia acestei rezerve in scopul acoperirii piederilor cumulate cresterii de capital social va plati un impozit pe profit de 16 Scaderea rezervelor din reevaluare se datoreaza reevaluarii mijloacelor fixe din categoria I In cursul anului Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu entitati afiliate Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare Ca urmare in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare Societatea nu poate cuantifica rezultatul unei astfel de verificari dar managementul considera ca Societatea nu are o expunere semnificativa din acest punct de vedere intrucat exista documentatie de preturi de transfer pentru perioada anterioara urmand a fi actualizata in perioadele imediat urmatoare
Societatea este subiectul unui control de fond in desfasurare pentru anii 2006- 2010 La data raportului nu se cunoaste rezultatul acestuia Managementul estimeaza ca un vor fi sume de plata semnificative rezultate in urma acestui control
31
~ z~oz IBPlIOSUOO8U IsnuB ~odslf
zaoz1nNYid
YlIVOO3NnH YI 1YllIRH01i1Jl1Y )S
H01ftK)~YML8INIIIOY 1Y ~YOI108NOliN 1ruHOdQ
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
sc ARCELORMITIAL HUNEDOARA SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE NECONSOLIDATE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate in RON daca nu este specificat altfel)
17 ANGAJAMENTE SI DATORII CONTINGENTE (continuare)
Angajamente
a) Conform contractului de privatizare urmatoarele angajamente au fost asumate de catre actionari in legatura cu investitiile
bull Investitii tehnologice - 12 milioane USD intr-o perioada de zece ani incepand cu anul 2004
bull Investitii pentru mediu - 41 milioane USD intr-o perioada de 5 ani incepand cu anul 2004
Pana la sfarsitul anului 2012 Compania a indeplinit ambele cerinte legate de investitii lucru confirmat de AVAS Totusi Compania trebuie sa indeplineasca si cerintele legate de mediu pana in 2014
b) Societatea este parte a unui proces pe rol intentat de catre SC Agregate Buituri care cere obligarea Societatii la plata sumei de 2227575 RON reprezentand penalitati de intarziere aferente achitarii cu intarziere a facturilor emise precum si obligarea la achitarea contravalorii instalatiilor si utilajelor destinate procesarii zgurii estimate la valoarea de 1843028 RON La randul ei Societatea a intentat un proces pentru rezilierea contractul de procesarea a zgurii incheiat cu SC Agregate Buituri precum si obligarea paratei la plata de penalitati de intarziere in cuantum de 1735116 RON Cauza se afla in faza administrarii probatoriului si sansele de castig nu sunt cunoscute cu certitudine Acest proces este in continuare pe rol
Impozitarea
Societatea a inregistrat rezerva de reevaluare in suma de 72676521 RON pentru care nu a fost constuit impozit pe profit amanat In cazul in care in viitor Societatea hotaraste sa schimbe destinatia acestei rezerve in scopul acoperirii piederilor cumulate cresterii de capital social va plati un impozit pe profit de 16 Scaderea rezervelor din reevaluare se datoreaza reevaluarii mijloacelor fixe din categoria I In cursul anului Societatea a efectuat tranzactii semnificative cu entitati afiliate Reglementarile fiscale din Romania cu privire la preturile de transfer sunt in curs de dezvoltare Ca urmare in cazul unui control fiscal asupra preturilor de transfer este posibil ca Societatii sa i se ceara prezentarea documentelor utilizate in stabilirea pretului de transfer sa recalculeze rezultatele fiscale si sa plateasca impozite suplimentare Societatea nu poate cuantifica rezultatul unei astfel de verificari dar managementul considera ca Societatea nu are o expunere semnificativa din acest punct de vedere intrucat exista documentatie de preturi de transfer pentru perioada anterioara urmand a fi actualizata in perioadele imediat urmatoare
Societatea este subiectul unui control de fond in desfasurare pentru anii 2006- 2010 La data raportului nu se cunoaste rezultatul acestuia Managementul estimeaza ca un vor fi sume de plata semnificative rezultate in urma acestui control
31
~ z~oz IBPlIOSUOO8U IsnuB ~odslf
zaoz1nNYid
YlIVOO3NnH YI 1YllIRH01i1Jl1Y )S
H01ftK)~YML8INIIIOY 1Y ~YOI108NOliN 1ruHOdQ
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
~ z~oz IBPlIOSUOO8U IsnuB ~odslf
zaoz1nNYid
YlIVOO3NnH YI 1YllIRH01i1Jl1Y )S
H01ftK)~YML8INIIIOY 1Y ~YOI108NOliN 1ruHOdQ
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
Mediul economic general
Prezentarea situatiei unitatii patrimoniale si evolutia sa previzibila
SC ArcelorMittal Hunedoara SA (Societatea) pana in 15 august 2007 s-a numit Mittal Steel Hunedoara iar pana in 19 ianuarie 2005 s-a numit Ispat Siderurgica SA HunedoaraEste 0
societate pe actiuni infiintata in 1991 si are sediul in DJ 687 nr 4 Hunedoara Romania Incepand cu data de 20 martie 1997 Societatea este listata pe piata de capital RASDAQ Societatea este inregistrata la Reg istru I Comertului sub numarul J20411991 Societatea dateaza din 1882 si actualmente activitatea principala conform codului CAEN este cea de productie de metale feroase sub forma primara si cea de feroaliaje Societatea este specializata in produse lungi de sectiune patrata rotunda si lata europrofile profil U profil I profile speciale Societatea cumpara materiile prime de baza din Romania iar consumabile si piese de schimb sunt achizitionate din diverse tari din Europa Informatii privind relatiile Societatii cu filialele sau cu intreprinderi in care se detin titluri de participare Filialele societatii sunt SC Mecanica Sider SA SC Electrosid SA SC Construct Sis SA toate avand sediul in Romania au fuzionat prin absorbtie la inceputul anului 2010 rezultand 0 singura filiala - SC Mecanica Sider SA cu sediul in Romania filiala nou rezultata a cumulat domeniile de activitate ale filialelor existente
Denumire filiala Domeniul de activitate Adresa SC MECANICA SIDER SA Intretinere si reparatii P-ta lancu de Hunedoara nr1
Hunedoara Reparatii electrice Constructii si reparatie zidarie
-r~fractara L -
Detaliile despre soldurile la 31 decembrie 2011 si 2012 cu societatile din cadrul grupului si filialele Societatii sunt incluse in Nota 12
Structura actionariatului
Actionari Valoare capital social ArcelorMittal Holdings AG 479136060 9641 SIF Banat Crisana 14803309 298 Alti actionari 3057634 061 Total
-shy
496997003 -
100 -
Principalele realizari ale anului
Modernizarea laminorului a fost finalizata la mijlocullui 2012 si compania a inceput productia de profile si a omologat tipuri diferite de profile Productia de profile se adreseaza in principal exportului care a fost intotdeauna de interes pentru companie Tagle de tipuri noi si de 0 calitate imbunatatita a fost prod use si vandute catre AM Roman in 2012
Perspective
In urmatorul an compania va creste productia de profile semnificativ si isi va recastiga piata Ca rezultat se urmareste cresterea volumului cu 40
Raport anual neconsolidat 2012 2
I
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
Obiectivele companiei si politicile legate de managementul riscurilor ( include politica de mangementul riscurilor pentru fiecare tip semnificativ de tranzactie)
Gestionarea riscurilor - Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare In Romania s-au inregistrat rate crescute ale inflatiei si 0 devalorizare semnificativa a monedei nationale existand riscul pierderii de valoare a activelor monetare detinute in lei
Riscul de piata
Economia romaneasca este in process de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste evolutia mediului politic si de afaceri Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii
Riscul de credit
Societatea la 31 decembrie 2012 nu are imprumuturi de la institutii de credit de credit Imprumuturile sunt luate de la 0 companie din grup Arcelormittal Netherlands
Riscul ratei dobanzii
Veniturile Societatii si fluxurile de numerar din activitatea operationala sunt in mod substantial independente de schimbarile ratei dobanzii de pe piata
Impozitarea
Compania inregistreaza pierderi accumulate care pot fi folosite in perioadele urmatoare Controale fiscal de fond sunt finalizate pana la 2005 In prezent Compania este subiectul unui control de fond pentru perioada 2006- 2010
Controlul intern
Controlul intern in cadrul societatii a urmarit bull conformitatea cu legislatia in vigoare bull conformitatea cu regulile si politicile ArcelorMittal Group bull aplicarea deciziilor luate de conducerea entitatii bull 0 buna monitorizare si functionare a activitatii interne bull buna function are a activitatii interne bull utilizarea eficienta a resurselor bull prevenirea li controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate bull asigurarea unei gestiuni contabile li a unei urmariri financiare a activitatilor societatii
Controlul intern se aplica
a) anterior realizarii operatiunilor cu ocazia elaborarii bugetului ceea ce va permite ulterior realizarii operatiunilor controlul bugetar
b) in timpul operatiunilor cat si dupa finalizarea acestora caz in care se analizeaza rentabilitatea operatiunilor li se constata existenta conformitatii sau a eventualelor anomalii care trebuie corectate
Raport anual neconsolidat 2012 3
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
Contabilitatea
Conform articolului art 11 din legea 8211991 contabilitatea este organizata in compartiment distinct condus de Director Financiar si Contabil Sef
Pentru intocmirea bilantului s-a efectuat inventarierea tuturor elementelor patrimoniale secti bunurilor detinute cu chirie conform Ordinului Ministrului Finantelor nr 30552009 modificat cu modificarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene
Bilantul a fost intocmit pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice din 31122012 puse de acord cu soldurile din balantele analitice incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile financiar contabile aferente activitatii anului 2012
Rezerve
Rezervele sunt in suma de 42856854 RON din care 2336460 RON sunt rezervele legale constituite conform legii nr 3111990 republicata 40520394 RON sunt alte rezerve ca urmare a casarii sau vanzarii mijloacelor fixe reevaluate Rezervele din reevaluare sunt in sum a de 72676521 RON rezervele reprezentand reevaluarea cladirilor care s-a facut in anul 2012 si in anii anteriori
Provizioane
Provizioanele constituite la 31122012 sunt in suma de 6678732 RON din care 1397240 RON reprezinta provizioane pentru pensii si alte datorii similare iar 4106834 RON reprezinta contavaloarea platilor compensatorii care urmeaza sa fie platite celor care doresc sa paraseasca societatea conform unei scheme de plecari voluntare lista fiind deschisa pana in data de 30062013
Datorii
Datoriile totale ale societatii sunt in valoare de 133529024 lei din care 45952840 RON sunt datorii catre societati din cadrul grupului ArcelorMittal 81119519 RON catre alti furnizori de materii prime materiale si servicii 6456665 RON catre Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale
Cifra de afaceri
in anu12012 Societatea a realizat 0 cifra de afaceri de 435597645 lei
Numarul de salariati
in anul financiar 2012 numarul mediu de salariati din cadrul SC ArcelorMittai SA Hunedoara a fost de 612 iar la anul 2011 numarul personalului a fost 687 diferenta reprezentand pensionari limita de varsta si repectiv plecari voluntare conform schemei de plecari aprobata in numar de 56 persoane
Prezentarea principalilor indicatori economico-financiari
Raport anual neconsolidat 2012
4
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
in tabelul de mai jos sunt prezentati cativa indicatori rezultati din analiza situatiei patrimoniului a contului de profit fji pierdere fji a tabloului f1uxurilor de trezorerie
2011 2012
Indicatori de lichiditate
Lichiditatea curenta 089 147 I
Lichiditate imediata (test acid) 072 113
Indica tori de rise
Gradul de indatorare () 0 4461
Acoperirea dobAnziior () 0 0
Indieatori de aetivitate
Viteza de rotatie de stocurilor 1250 1307
I Numarul de zile de stocare (zile) 2920 2792
bull Viteza de rotatie a clientilor (zile) 6438 6912
bull Viteza de rotatie a fumizorilor (zile) 5075 4493
bull Viteza de rotatie a active lor imobilizate (nr rotatii) 118 131
bull Viteza de rotatie a activelor totale (nr rotatii) 083 083
I Indicatori de profitabilitate
REmtabilitatea capitalului angajat () 006 012
Marja bruta de vAnzari () (007) (008)
bull Rezultatul pe ac~une (mii lei) (010) (019)
Contul de profit si pierdere
Lei Indicatori 2011 2012
Citra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul financiar
Profitul brut
Impozitul pe profit
Profitul net
388082736
(17694143)
(2117021)
(19811164)
-
(19811164)
435597645
(33052609)
(4560300)
(37612910)
-
(37612910)
Bilantul contabil
Indlcatori
Activ~ imobili~i1t~
Din care
2011
327810822
Lei 2012
331472865
Raport anual neconsolidat 2012
5
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6
Indicator 2011 2012
Imobiliziri corporale 327521216 331282900
Imobiliziri financiare 212040 44535
139737135 196454315 Active circulante
Din care
[ Stocuri 27527218 44424832
Clienti Ii conturi asimilate 79500534 87868282
Disponibilitali 32709383 64161199
30681 56628 Cheltuieli Tn avans
bull TOTAL ACTIV 467578638 527983808
306587451 268049852 I Capital propriu
Din care
Capital social 496997003 496997003
Rezerve Ii alte fonduri de capital 116458066 115533379
Rezultatul reportat (287056454) (306867619)
Pierdere anuala (19811164) (37612910)
t2ltQrii ~renm 156171822 133529024
Din care
Tmprumuturi Ii datorii asimilate 40356116 4059613
Fumizori si alte datorii curente 115815706 129469411
DliQrii ce treui l2alim intr-Q gsectriQigi mai mim ge ullIn 0 119574900
P[Qvizioine 3681594 6678732
1137771 151300 Venituri in avans
TOTALPASIV 467578638 527983808
EVenimente ulterioare datei bilantului
Nu au fost evenimente ulterioare bilantului
~ Raport anual neconsolidat 2012
6