ROM Â N I A J U D E Ţ U L C O N S T A N Ţ A O R A Ş U L C E R N A … · 2017-11-22 · ROM Â...

ROM Â N I A

J U D E Ţ U L C O N S T A N Ţ A

O R A Ş U L C E R N A V O D Ă

C O N S I L I U L L O C A L

________________________________________________________________________

P R O I E C T D E H O T Ă R Â R E

privind stabilirea impozitelor si taxelor locale pentru anul 2018

Consiliul Local al orasului Cernavoda, intrunit in sedinta ordinara din data de ,

Având în vedere:

- proiectul de hotărâre iniţiat de dl. Primar Liviu Cristian Negoita;

- rapoartele de avizare ale comisiilor de specialitate din cadrul Consiliului Local;

- raportul de specialitate al Serviciului Impozite si taxe;

- avizul de legalitate al secretarului;

Având în vedere prevederile:

art. 20 si art 30 din Legea 273/2006 privind finantele publice locale cu modificarile si

completarile ulterioare;

Titlul IX din Legea 227/2015 privind Codul Fiscal cu modificarile si completarile

ulterioare;

Legea 207/2015 privind Codul de procedură fiscală cu modificarile si completarile

ulterioare;

O.U.G.nr 18/2009, privind cresterea performantei energetice a blocurilor de locuinte,

aprobata cu modificari si completari prin Legea nr 158/2011;

Legea nr 153/2011, privind masuri de crestere a calitatii arhitectural-ambientale a

cladirilor precum si a H.G. nr 945/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice de

aplicare a Legii nr 153/2011;

O.U.G. 80/2013 privind taxele judiciare de timbru cu modificarile si completarile

ulterioare;

Legea nr. 117/1999 privind taxele extrajudiciare de timbru cu modificarile si

completarile ulterioare;

O.G. nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările şi completările

ulterioare;

În temeiul art. 36 alin. (4) lit. c) si art.45 alin.(2) lit. c) din Legea administratiei publice

locale nr.215/2001, republicata cu modificarile si completarile ulterioare

HOTARASTE:

Art. 1. Se stabilesc si se aproba impozitele şi taxele locale pentru anul 2018, după cum urmează:

a) impozitul şi taxa pe clădiri prevăzute în Anexa nr.1;

b) impozitul şi taxa pe teren prevăzute în Anexa nr.2;

c) impozitul pe mijloace de transport prevăzut în Anexa nr.3;

d) taxa pentru folosirea mijloacelor de reclama si publicitate prevăzuta în Anexa nr.4;

e) impozit pe spectacole prevazut in Anexa nr. 5;

f) taxe administrate de Directia Buget Contabilitate Impozite si Taxe prevăzute în Anexa nr. 6;

g) sanctiuni prevazute in Anexa nr 7;

h) taxe administrate de Serviciul Tehnic Patrimoniu Cadastru si Domeniul Public si Privat prevăzute

în Anexa nr 8;

i) taxe pentru activitatea de stare civila si evidenta populatiei administrate de Serviciului Public

Comunitar Local de Evidenta Persoanelor prevazute in Anexa nr 9;

j) taxe administrate de Registrul Agricol prevazute in Anexa nr 10

k) taxe administrate de Directia Servicii si Administratie Publica prevăzute în Anexa nr. 11;

l) taxe administrate de Serviciul Politie Locala prevăzute în Anexa nr. 12;

m) taxe administrate de Casa de Cultura si Muzeu prevazute in Anexa nr 13;

Art. 2. Pentru plata cu anticipatie a impozitului pe cladiri, a impozitultui pe teren si a impozitului

pe mijloacele de transport, datorate pe intregul an, de catre persoanele fizice si juridice, pana la

31.03.2018, se acorda o bonificatie de 10%. Neplata la termenele scadente (31 martie si 30

septembrie pentru impozite si 25 ale lunii urmatoare fiecarei luni din perioada de valabilitate a

contractului pentru taxa pe cladiri/teren) reglementate prin prezenta hotărâre atrage după sine

calcularea majorări de întârziere de 1%/luna sau fractiune de luna, in conformitate cu prevederile

art.183, alin.(2 din Legea nr.207/2015 privind Codul de procedura fiscala, iar pentru nerespectarea

obligaţiilor impuse se instituie sancţiuni în cuantumurile prevăzute în actele normative în vigoare.

Art. 3. Cernavoda este oras de rangul III potrivit Legii nr. 351/2001 cu modificarile si

completarile ulterioare, privind aprobarea Planului de amenajare a teritoriului naţional - Secţiunea a

IV-a Reţeaua de localităţi.

Art. 4. Pentru determinarea impozitului pe clădiri şi a taxei pentru eliberarea autorizaţiei de

construire în cazul persoanelor fizice, precum şi a impozitului pe teren, pentru anul 2017, se menţine

delimitarea zonelor de intravilan aprobate prin Hotărârea Consiliului Local nr. 86/12.07.2004 si

delimitarea zonelor de extravilan aprobate prin HCL nr. 81/12.04.2006 privind încadrarea pe zone

a terenurilor din orasul Cernavoda.

Art. 5. Pentru persoanele fizice si juridice, se aproba anularea creantelor restante si a accesoriilor

aferente acestora, in sume mai mici sau egale cu 40 lei, pentru pozitiile de rol care nu figureaza cu

debite curente si au restante aflate in sold la data de 31.12.2017, conform art. 266, alin. (6) si (7) din

Legea 207/2015 privind Codul de procedura fiscala.

Art. 6. Pentru terenul agricol nelucrat timp de 2 ani consecutiv se majoreaza impozitul pe teren cu

500%.

Criteriile de incadrare in categoria de terenuri mentionate mai sus precum si procedura de

lucru in aceste cazuri vor fi elaborate de catre compartimentele de specialitate cu atributii in acest

sens si vor fi aprobate ulterior prin Hotararea Consiliului local.

Art. 7. Pentru cladirile si terenurile neingrijite situate in intravilan se majoreaza impozitul pe

cladire/teren cu 500%.

Criteriile de incadrare in categoria de cladirie si terenuri mentionate mai sus precum si

procedura de lucru in aceste cazuri vor fi elaborate de catre compartimentele de specialitate cu

atributii in acest sens si vor fi aprobate ulterior prin Hotararea Consiliului local.

Art. 8. Prezenta hotărâre se aplică pentru plata impozitelor şi taxelor locale datorate pe anul 2018, şi

intră în vigoare începând cu data de 01.01.2018.

Art. 9. (1) Prezenta hotărâre se comunică Institutiei Prefectului Judeţului Constanţa în vederea

exercitării controlului cu privire la legalitate şi se aduce la cunoştinţa publică si a directiilor din

cadrul Primariei Orasului Cernavoda prin grija secretarului oraşului Cernavoda.

(2) Aducerea la cunoştinţa publică se face prin afişare la sediul Primariei Cernavoda, prin

publicare pe internet.

Adoptata in sedinta ordinara a Consiliului local al orasului Cernavoda din data de _______ cu:

___voturi ,,pentru,, ,__ voturi ,,împotriva,, , __voturi ,,abţineri,, din ____prezenti.

Cernavoda,

Presedinte de sedinta,

Contrasemneaza pentru legalitate,

Secretar, Silvica Buiculescu

Initiator,

Primar, Liviu Cristian Negoita

ANEXA 1 la HCL nr. ______ /_____________

Impozitul pe clădiri şi taxa pe clădiri Reguli generale conform art.455 din Legea 227/2015 (1) Orice persoană care are în proprietate o clădire situată în România datorează anual impozit pentru acea

clădire, exceptând cazul în care în prezentul titlu se prevede diferit.

(2) Pentru clădirile proprietate publică sau privată a statului ori a unităţilor administrativ-teritoriale,

concesionate, închiriate, date în administrare ori în folosinţă, după caz, oricăror entităţi, altele decât cele de

drept public, se stabileşte taxa pe clădiri, care reprezintă sarcina fiscală a concesionarilor, locatarilor,

titularilor dreptului de administrare sau de folosinţă, după caz, în condiţii similare impozitului pe clădiri.

(3) Impozitul prevăzut la alin. (1), denumit în continuare impozit pe clădiri, precum şi taxa pe clădiri

prevăzută la alin. (2) se datorează către bugetul local al comunei, al oraşului sau al municipiului în care este

amplasată clădirea. În cazul municipiului Bucureşti, impozitul şi taxa pe clădiri se datorează către bugetul

local al sectorului în care este amplasată clădirea.

(4) În cazul clădirilor care fac obiectul unor contracte de concesiune, închiriere, administrare sau folosinţă

ce se referă la perioade mai mari de o lună, taxa pe clădiri se stabileşte proporţional cu numărul de luni pentru

care este constituit dreptul de concesiune, închiriere, administrare ori folosinţă. Pentru fracţiunile mai mici de

o lună, taxa se calculează proporţional cu numărul de zile din luna respectivă.

(4^1) În cazul clădirilor care fac obiectul unor contracte de concesiune, închiriere, administrare sau

folosinţă ce se referă la perioade mai mici de o lună, taxa pe clădiri se datorează proporţional cu numărul de

zile sau de ore prevăzute în contract. (5) Pe perioada în care pentru o clădire se plăteşte taxa pe clădiri, nu se datorează impozitul pe clădiri.

(5^1) În cazul în care pentru o clădire proprietate publică sau privată a statului ori a unităţii administrativ-

teritoriale se datorează impozit pe clădiri, iar în cursul unui an apar situaţii care determină datorarea taxei pe

clădiri, diferenţa de impozit pentru perioada pe care se datorează taxa pe clădiri se compensează sau se

restituie contribuabilului în anul fiscal următor.

(6) În cazul în care o clădire se află în proprietatea comună a două sau mai multe persoane, fiecare dintre

proprietarii comuni ai clădirii datorează impozitul pentru spaţiile situate în partea din clădire aflată în

proprietatea sa. În cazul în care nu se pot stabili părţile individuale ale proprietarilor în comun, fiecare

proprietar în comun datorează o parte egală din impozitul pentru clădirea respectivă.

Scutiri conform art.456 din Legea 227/2015 (1) Nu se datorează impozit/taxă pe clădiri pentru:

a) clădirile aflate în proprietatea publică sau privată a statului sau a unităţilor administrativ-teritoriale, cu

excepţia încăperilor folosite pentru activităţi economice sau agrement, altele decât cele desfăşurate în relaţie

cu persoane juridice de drept public;

b) clădirile aflate în domeniul privat al statului concesionate, închiriate, date în administrare ori în

folosinţă, după caz, instituţiilor publice cu finanţare de la bugetul de stat, utilizate pentru activitatea proprie a

acestora;

c) clădirile aflate în proprietatea fundaţiilor înfiinţate prin testament constituite, conform legii, cu scopul de

a întreţine, dezvolta şi ajuta instituţii de cultură naţională, precum şi de a susţine acţiuni cu caracter umanitar,

social şi cultural;

d) clădirile care, prin destinaţie, constituie lăcaşuri de cult, aparţinând cultelor religioase recunoscute

oficial şi asociaţiilor religioase, precum şi componentelor locale ale acestora, cu excepţia încăperilor folosite

pentru activităţi economice;

e) clădirile funerare din cimitire şi crematorii;

f) clădirile utilizate de unităţile şi instituţiile de învăţământ de stat, confesional sau particular, autorizate să

funcţioneze provizoriu ori acreditate, cu excepţia încăperilor care sunt folosite pentru activităţi economice

care generează alte venituri decât cele din taxele de şcolarizare, servirea meselor pentru preşcolari, elevi sau

studenţi şi cazarea acestora, precum şi clădirile utilizate de către creşe, astfel cum sunt definite şi

funcţionează potrivit Legii nr. 263/2007 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea creşelor, cu

modificările şi completările ulterioare;

g) clădirile unei instituţii sau unităţi care funcţionează sub coordonarea Ministerului Educaţiei şi Cercetării

Ştiinţifice sau a Ministerului Tineretului şi Sportului, precum şi clădirile federaţiilor sportive naţionale, cu

excepţia încăperilor care sunt folosite pentru activităţi economice;

h) clădirile unităţilor sanitare publice, cu excepţia încăperilor folosite pentru activităţi economice;

i) clădirile din parcurile industriale, parcurile ştiinţifice şi tehnologice, precum şi cele utilizate de

incubatoarele de afaceri, cu respectarea legislaţiei în materia ajutorului de stat;

j) clădirile care sunt afectate activităţilor hidrotehnice, hidrometrice, hidrometeorologice, oceanografice, de

îmbunătăţiri funciare şi de intervenţii la apărarea împotriva inundaţiilor, precum şi clădirile din porturi şi cele

afectate canalelor navigabile şi staţiilor de pompare aferente canalelor, cu excepţia încăperilor care sunt

folosite pentru activităţi economice;

k) clădirile care, prin natura lor, fac corp comun cu poduri, viaducte, apeducte, diguri, baraje şi tuneluri şi

care sunt utilizate pentru exploatarea acestor construcţii, cu excepţia încăperilor care sunt folosite pentru alte

activităţi economice;

l) clădirile aferente infrastructurii feroviare publice sau infrastructurii metroului;

m) clădirile Academiei Române şi ale fundaţiilor proprii înfiinţate de Academia Română, în calitate de

fondator unic, cu excepţia încăperilor care sunt folosite pentru activităţi economice;

n) clădirile aferente capacităţilor de producţie care sunt în sectorul pentru apărare cu respectarea legislaţiei

în materia ajutorului de stat;

o) clădirile care sunt utilizate ca sere, solare, răsadniţe, ciupercării, silozuri pentru furaje, silozuri şi/sau

pătule pentru depozitarea şi conservarea cerealelor, cu excepţia încăperilor care sunt folosite pentru alte


p) clădirea folosită ca domiciliu şi/sau alte clădiri aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor

prevăzute la art. 2 lit. a), c) - e) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 82/2006 pentru recunoaşterea

meritelor personalului armatei participant la acţiuni militare şi acordarea unor drepturi acestuia şi urmaşilor

celui decedat, aprobată cu modificări prin Legea nr. 111/2007, cu modificările şi completările ulterioare;

q) clădirile aflate în domeniul public al statului şi în administrarea Regiei Autonome "Administraţia

Patrimoniului Protocolului de Stat", cu excepţia încăperilor care sunt folosite pentru activităţi economice;

r) clădirile aflate în proprietatea sau coproprietatea veteranilor de război, a văduvelor de război şi a

văduvelor nerecăsătorite ale veteranilor de război;

s) clădirea folosită ca domiciliu aflată în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 1 al

Decretului-lege nr. 118/1990, republicat, cu modificările şi completările ulterioare, şi a persoanelor fizice

prevăzute la art. 1 din Ordonanţa Guvernului nr. 105/1999, aprobată cu modificări şi completări prin Legea

nr. 189/2000, cu modificările şi completările ulterioare;

t) clădirea folosită ca domiciliu aflată în proprietatea sau coproprietatea persoanelor cu handicap grav sau

accentuat şi a persoanelor încadrate în gradul I de invaliditate, respectiv a reprezentanţilor legali ai minorilor

cu handicap grav sau accentuat şi ai minorilor încadraţi în gradul I de invaliditate;

u) clădirile aflate în proprietatea organizaţiilor cetăţenilor aparţinând minorităţilor naţionale din România,

cu statut de utilitate publică, precum şi cele închiriate, concesionate sau primite în administrare ori în

folosinţă de acestea de la o instituţie sau o autoritate publică, cu excepţia încăperilor care sunt folosite pentru


v) clădirile destinate serviciului de apostilă şi supralegalizare, cele destinate depozitării şi administrării

arhivei, precum şi clădirile afectate funcţionării Centrului Naţional de Administrare a Registrelor Naţionale

Notariale;

w) clădirile deţinute sau utilizate de către întreprinderile sociale de inserţie.

x) clădirile clasate ca monumente istorice, de arhitectură sau arheologice, indiferent de titularul dreptului

de proprietate sau de administrare, care au faţada stradală şi/sau principală renovată sau reabilitată conform

prevederilor Legii nr. 422/2001 privind protejarea monumentelor istorice, republicată, cu modificările şi

completările ulterioare, cu excepţia încăperilor care sunt folosite pentru activităţi economice.

In cazul scutirilor prevăzute la lit. r), s) şi t):

a) scutirea se acordă integral pentru clădirile aflate în proprietatea persoanelor menţionate la alin. (1) lit. r),

deţinute în comun cu soţul sau soţia. În situaţia în care o cotă-parte din clădiri aparţine unor terţi, scutirea nu

se acordă pentru cota-parte deţinută de aceşti terţi;

b) scutirea se acordă pentru întreaga clădire de domiciliu deţinută în comun cu soţul sau soţia, pentru

clădirile aflate în proprietatea persoanelor menţionate la alin. (1) lit. s) şi t). În situaţia în care o cotă-parte din

clădirea de domiciliu aparţine unor terţi, scutirea nu se acordă pentru cota-parte deţinută de aceşti terţi.

(2) Consiliul local hotăraste să acorde scutirea impozitului pe clădiri datorate pentru:

a) clădirea folosită ca domiciliu, aflată în proprietatea sau coproprietatea persoanelor ale căror

venituri lunare sunt mai mici decât salariul minim brut pe ţară ori constau în exclusivitate din indemnizaţie de

şomaj sau ajutor social;

b) clădirea folosită ca domiciliu şi/sau alte clădiri aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor

prevăzute la art. 3 alin. (1) lit. b) şi art. 4 alin. (1) din Legea nr. 341/2004, cu modificările şi completările

ulterioare

c) clădirile la care proprietarii au executat pe cheltuială proprie lucrări de intervenţie pentru creşterea

performanţei energetice, pe baza procesului-verbal de recepţie la terminarea lucrărilor, întocmit în condiţiile

legii, prin care se constată realizarea măsurilor de intervenţie recomandate de către auditorul energetic în

certificatul de performanţă energetică sau, după caz, în raportul de audit energetic, astfel cum este prevăzut în

Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 18/2009 privind creşterea performanţei energetice a blocurilor de

locuinţe, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 158/2011, cu modificările şi completările

ulterioare;

d) clădirile unde au fost executate lucrări în condiţiile Legii nr. 153/2011 privind măsuri de creştere a

calităţii arhitectural-ambientale a clădirilor, cu modificările şi completările ulterioare;

e) clădirile utilizate pentru furnizarea de servicii sociale de către organizaţii neguvernamentale şi

întreprinderi sociale ca furnizori de servicii sociale;

f) clădirile utilizate de organizaţii nonprofit folosite exclusiv pentru activităţile fără scop lucrativ;

(3) Scutirea sau reducerea de la plata impozitului/taxei, stabilită conform alin. (2), se aplică începând cu

data de 1 ianuarie a anului următor celui în care persoana depune documentele justificative.

(4) Impozitul pe clădirile aflate în proprietatea persoanelor fizice şi juridice care sunt utilizate pentru

prestarea de servicii turistice cu caracter sezonier, pe o durată de cel mult 6 luni în cursul unui an

calendaristic, se reduce cu 50%. Reducerea se aplică în anul fiscal următor celui în care este îndeplinită

această condiţie.

Calculul impozitului pe clădirile rezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice conform

art.457 din Legea 227/2015

(1) Pentru clădirile rezidenţiale şi clădirile-anexă, aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul

pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0.11% asupra valorii impozabile a clădirii.

(2) Valoarea impozabilă a clădirii, exprimată în lei, se determină prin înmulţirea suprafeţei construite

desfăşurate a acesteia, exprimată în metri pătraţi, cu valoarea impozabilă corespunzătoare, exprimată în

lei/m2, din tabelul următor:

Valoarea impozabilă - lei/m2 -

TIPUL CLADIRII Cu instalatii de apa,

canalizare, electrice si

incalzire (cumulativ)

Fara instalatii de apa,

canalizare, electrice si

incalzire

A. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi

exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte

materiale rezultate în urma unui tratament termic

şi/sau chimic

1.000 600

B. Clădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră

naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din

orice alte materiale nesupuse unui tratament termic

şi/sau chimic

300 200

C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu

pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte

materiale rezultate în urma unui tratament termic

şi/sau chimic

200 175

D. Clădire-anexă cu pereţii exteriori din lemn, din

piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau

din orice alte materiale nesupuse unui tratament

termic şi/sau chimic

125 75

E. În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi

adresă încăperi amplasate la subsol, demisol şi/sau la

mansardă, utilizate ca locuinţă, în oricare dintre

tipurile de clădiri prevăzute la lit. A - D

75% din suma care s-ar

aplica cladirii


aplica cladirii

F. În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi

adresă încăperi amplasate la subsol, la demisol şi/sau

la mansardă, utilizate în alte scopuri decât cel de

locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute

la lit. A - D


aplica cladirii


aplica cladirii

(3) În cazul unei clădiri care are pereţii exteriori din materiale diferite, pentru stabilirea valorii impozabile

a clădirii se identifică în tabelul prevăzut la alin. (2) valoarea impozabilă cea mai mare corespunzătoare

materialului cu ponderea cea mai mare.

(4) Suprafaţa construită desfăşurată a unei clădiri se determină prin însumarea suprafeţelor secţiunilor

tuturor nivelurilor clădirii, inclusiv ale balcoanelor, logiilor sau ale celor situate la subsol sau la mansardă,

exceptând suprafeţele podurilor neutilizate ca locuinţă, ale scărilor şi teraselor neacoperite.

(5) Dacă dimensiunile exterioare ale unei clădiri nu pot fi efectiv măsurate pe conturul exterior, atunci

suprafaţa construită desfăşurată a clădirii se determină prin înmulţirea suprafeţei utile a clădirii cu un

coeficient de transformare de 1,4.

(6) Valoarea impozabilă a clădirii se ajustează în funcţie de rangul localităţii şi zona în care este amplasată

clădirea, prin înmulţirea valorii determinate conform alin. (2) - (5) cu coeficientul de corecţie corespunzător,

prevăzut în tabelul următor:

Zona in cadrul localitatii Rangul localitatii

0 I II III IV V

A 2,60 2,50 2,40 2,30 1,10 1,05

B 2,50 2,40 2,30 2,20 1,05 1,00

C 2,40 2,30 2,20 2,10 1,00 0,95

D 2,30 2,20 2,10 2,00 0,95 0,90

(7) În cazul unui apartament amplasat într-un bloc cu mai mult de 3 niveluri şi 8 apartamente, coeficientul

de corecţie prevăzut la alin. (6) se reduce cu 0,10.

(8) Valoarea impozabilă a clădirii, determinată în urma aplicării prevederilor alin. (1) - (7), se reduce în

funcţie de anul terminării acesteia, după cum urmează:

a) cu 50%, pentru clădirea care are o vechime de peste 100 de ani la data de 1 ianuarie a anului fiscal de

referinţă;

b) cu 30%, pentru clădirea care are o vechime cuprinsă între 50 de ani şi 100 de ani inclusiv, la data de 1

ianuarie a anului fiscal de referinţă;

c) cu 10%, pentru clădirea care are o vechime cuprinsă între 30 de ani şi 50 de ani inclusiv, la data de 1

ianuarie a anului fiscal de referinţă.

(9) În cazul clădirii la care au fost executate lucrări de renovare majoră, din punct de vedere fiscal, anul

terminării se actualizează, astfel că acesta se consideră ca fiind cel în care a fost efectuată recepţia la

terminarea lucrărilor. Renovarea majoră reprezintă acţiunea complexă care cuprinde obligatoriu lucrări de

intervenţie la structura de rezistenţă a clădirii, pentru asigurarea cerinţei fundamentale de rezistenţă mecanică

şi stabilitate, prin acţiuni de reconstruire, consolidare, modernizare, modificare sau extindere, precum şi, după

caz, alte lucrări de intervenţie pentru menţinerea, pe întreaga durată de exploatare a clădirii, a celorlalte

cerinţe fundamentale aplicabile construcţiilor, conform legii, vizând, în principal, creşterea performanţei

energetice şi a calităţii arhitectural-ambientale şi funcţionale a clădirii. Anul terminării se actualizează în

condiţiile în care, la terminarea lucrărilor de renovare majoră, valoarea clădirii creşte cu cel puţin 50% faţă de

valoarea acesteia la data începerii executării lucrărilor.

Calculul impozitului pe clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice

conform art.458 din Legea 227/2015

(1) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se

calculează prin aplicarea unei cote de 0.7% asupra valorii care poate fi:

a) valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori

anului de referinţă;

b) valoarea finală a lucrărilor de construcţii, în cazul clădirilor noi, construite în ultimii 5 ani anteriori

anului de referinţă;

c) valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor

dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă.

(2) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activităţi din

domeniul agricol, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii

impozabile a clădirii.

(3) În cazul în care valoarea clădirii nu poate fi calculată conform prevederilor alin. (1),

impozitul se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinate

conform art. 457.

Calculul impozitului pe clădirile cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice

conform art.459 din Legea 227/2015 (1) În cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul se calculează

prin însumarea impozitului calculat pentru suprafaţa folosită în scop rezidenţial conform art. 457 cu impozitul

determinat pentru suprafaţa folosită în scop nerezidenţial, conform art. 458.

(2) În cazul în care la adresa clădirii este înregistrat un domiciliu fiscal la care nu se desfăşoară nicio

activitate economică, impozitul se calculează conform art. 457.

(3) Dacă suprafeţele folosite în scop rezidenţial şi cele folosite în scop nerezidenţial nu pot fi evidenţiate

distinct, se aplică următoarele reguli:

a) în cazul în care la adresa clădirii este înregistrat un domiciliu fiscal la care nu se desfăşoară nicio

activitate economică, impozitul se calculează conform art. 457;

b) în cazul în care la adresa clădirii este înregistrat un domiciliu fiscal la care se desfăşoară activitatea

economică, iar cheltuielile cu utilităţile sunt înregistrate în sarcina persoanei care desfăşoară activitatea

economică, impozitul pe clădiri se calculează conform prevederilor art. 458.

Calculul impozitului/taxei pe clădirile deţinute de persoanele juridice conform art.460 din Legea

227/2015

(1) Pentru clădirile rezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice,

impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0.36 % asupra valorii impozabile a clădirii.

(2) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice,

impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0.6% asupra valorii impozabile a clădirii.

(3) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, utilizate pentru

activităţi din domeniul agricol, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra

valorii impozabile a clădirii.

(4) În cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor juridice, impozitul se determină

prin însumarea impozitului calculat pentru suprafaţa folosită în scop rezidenţial conform alin. (1), cu

impozitul calculat pentru suprafaţa folosită în scop nerezidenţial, conform alin. (2) sau (3).

(5) Pentru stabilirea impozitului/taxei pe clădiri, valoarea impozabilă a clădirilor aflate în proprietatea

persoanelor juridice este valoarea de la 31 decembrie a anului anterior celui pentru care se datorează

impozitul/taxa şi poate fi:

a) ultima valoare impozabilă înregistrată în evidenţele organului fiscal;

b) valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în conformitate cu

standardele de evaluare a bunurilor aflate în vigoare la data evaluării;

c) valoarea finală a lucrărilor de construcţii, în cazul clădirilor noi, construite în cursul anului fiscal

anterior;

d) valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor

dobândite în cursul anului fiscal anterior;

e) în cazul clădirilor care sunt finanţate în baza unui contract de leasing financiar, valoarea rezultată dintr-

un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în conformitate cu standardele de evaluare a

bunurilor aflate în vigoare la data evaluării;

f) în cazul clădirilor pentru care se datorează taxa pe clădiri, valoarea înscrisă în contabilitatea

proprietarului clădirii şi comunicată concesionarului, locatarului, titularului dreptului de administrare sau de

folosinţă, după caz.

6) Valoarea impozabilă a clădirii se actualizează o dată la 3 ani pe baza unui raport de evaluare a clădirii

întocmit de un evaluator autorizat în conformitate cu standardele de evaluare a bunurilor aflate în vigoare la

data evaluării, depus la organul fiscal local până la primul termen de plată din anul de referinţă.

(7) Prevederile alin. (6) nu se aplică în cazul clădirilor care aparţin persoanelor faţă de care a fost

pronunţată o hotărâre definitivă de declanşare a procedurii falimentului.

(8) În cazul în care proprietarul clădirii nu a actualizat valoarea impozabilă a clădirii în

ultimii 3 ani anteriori anului de referinţă, cota impozitului/taxei pe clădiri este 5%. (9) În cazul în care proprietarul clădirii pentru care se datorează taxa pe clădiri nu a actualizat valoarea

impozabilă în ultimii 3 ani anteriori anului de referinţă, diferenţa de taxă faţă de cea stabilită conform alin. (1)

sau (2), după caz, va fi datorată de proprietarul clădirii.

Declararea, dobândirea, înstrăinarea şi modificarea clădirilor conform art.461 din Legea

227/2015 (1) Impozitul pe clădiri este datorat pentru întregul an fiscal de persoana care are în proprietate clădirea la

data de 31 decembrie a anului fiscal anterior.

(2) În cazul dobândirii sau construirii unei clădiri în cursul anului, proprietarul acesteia are obligaţia să

depună o declaraţie la organul fiscal local în a cărui rază teritorială de competenţă se află clădirea, în termen

de 30 de zile de la data dobândirii şi datorează impozit pe clădiri începând cu data de 1 ianuarie a anului

următor.

(3) Pentru clădirile nou-construite, data dobândirii clădirii se consideră după cum urmează:

a) pentru clădirile executate integral înainte de expirarea termenului prevăzut în autorizaţia de construire,

data întocmirii procesului-verbal de recepţie, dar nu mai târziu de 15 zile de la data terminării efective a

lucrărilor;

b) pentru clădirile executate integral la termenul prevăzut în autorizaţia de construire, data din aceasta, cu

obligativitatea întocmirii procesului-verbal de recepţie în termenul prevăzut de lege;

c) pentru clădirile ale căror lucrări de construcţii nu au fost finalizate la termenul prevăzut în autorizaţia de

construire şi pentru care nu s-a solicitat prelungirea valabilităţii autorizaţiei, în condiţiile legii, la data

expirării acestui termen şi numai pentru suprafaţa construită desfăşurată care are elementele structurale de

bază ale unei clădiri, în speţă pereţi şi acoperiş. Procesul-verbal de recepţie se întocmeşte la data expirării

termenului prevăzut în autorizaţia de construire, consemnându-se stadiul lucrărilor, precum şi suprafaţa

construită desfăşurată în raport cu care se stabileşte impozitul pe clădiri.

(4) Declararea clădirilor în vederea impunerii şi înscrierea acestora în evidenţele autorităţilor administraţiei

publice locale reprezintă o obligaţie legală a contribuabililor care deţin în proprietate aceste imobile, chiar

dacă ele au fost executate fără autorizaţie de construire.

(5) În cazul în care dreptul de proprietate asupra unei clădiri este transmis în cursul unui an fiscal,

impozitul va fi datorat de persoana care deţine dreptul de proprietate asupra clădirii la data de 31 decembrie a

anului fiscal anterior anului în care se înstrăinează.

6) În cazul extinderii, îmbunătăţirii, desfiinţării parţiale sau al altor modificări aduse unei clădiri existente,

inclusiv schimbarea integrală sau parţială a folosinţei, care determină creşterea sau diminuarea valorii

impozabile a clădirii cu mai mult de 25%, proprietarul are obligaţia să depună o nouă declaraţie de impunere

la organul fiscal local în a cărui rază teritorială de competenţă se află clădirea, în termen de 30 de zile de la

data modificării respective, şi datorează impozitul pe clădiri determinat în noile condiţii începând cu data de 1

ianuarie a anului următor.

(7) În cazul desfiinţării unei clădiri, proprietarul are obligaţia să depună o nouă declaraţie de impunere la

organul fiscal local în a cărui rază teritorială de competenţă se află clădirea, în termen de 30 de zile de la data

demolării sau distrugerii şi încetează să datoreze impozitul începând cu data de 1 ianuarie a anului următor,

inclusiv în cazul clădirilor pentru care nu s-a eliberat autorizaţie de desfiinţare.

(8) Dacă încadrarea clădirii în funcţie de rangul localităţii şi zonă se modifică în cursul unui an sau în

cursul anului intervine un eveniment care conduce la modificarea impozitului pe clădiri, impozitul se

calculează conform noii situaţii începând cu data de 1 ianuarie a anului următor.

(9) În cazul clădirilor la care se constată diferenţe între suprafeţele înscrise în actele de proprietate şi

situaţia reală rezultată din măsurătorile executate în condiţiile Legii cadastrului şi a publicităţii imobiliare nr.

7/1996, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, pentru determinarea sarcinii fiscale se au în

vedere suprafeţele care corespund situaţiei reale, dovedite prin lucrări de cadastru. Datele rezultate din

lucrările de cadastru se înscriu în evidenţele fiscale, în registrul agricol, precum şi în cartea funciară, iar

impozitul se calculează conform noii situaţii începând cu data de 1 ianuarie a anului următor celui în care se

înregistrează la organul fiscal local lucrarea de cadastru, ca anexă la declaraţia fiscală.

(10) În cazul unei clădiri care face obiectul unui contract de leasing financiar, pe întreaga durată a acestuia

se aplică următoarele reguli:

a) impozitul pe clădiri se datorează de locatar, începând cu data de 1 ianuarie a anului următor celui în care

a fost încheiat contractul;

b) în cazul încetării contractului de leasing, impozitul pe clădiri se datorează de locator, începând cu data

de 1 ianuarie a anului următor încheierii procesului-verbal de predare a bunului sau a altor documente

similare care atestă intrarea bunului în posesia locatorului ca urmare a rezilierii contractului de leasing;

c) atât locatorul, cât şi locatarul au obligaţia depunerii declaraţiei fiscale la organul fiscal local în a cărui

rază de competenţă se află clădirea, în termen de 30 de zile de la data finalizării contractului de leasing sau a

încheierii procesului-verbal de predare a bunului sau a altor documente similare care atestă intrarea bunului în

posesia locatorului ca urmare a rezilierii contractului de leasing însoţită de o copie a acestor documente.

(11) În cazul clădirilor pentru care se datorează taxa pe clădiri, în temeiul unui contract de concesiune,

închiriere, administrare ori folosinţă care se referă la perioade mai mari de o lună, titularul dreptului de

concesiune, închiriere, administrare ori folosinţă are obligaţia depunerii unei declaraţii la organul fiscal local

până la data de 25 inclusiv a lunii următoare intrării în vigoare a contractului.

(12) În cazul clădirilor pentru care se datorează taxa pe clădiri, în temeiul unor contracte de concesiune,

închiriere, administrare ori folosinţă care se referă la perioade mai mici de o lună, persoana de drept public

care transmite dreptul de concesiune, închiriere, administrare ori folosinţă are obligaţia să depună o declaraţie

la organul fiscal local, până la data de 25 inclusiv a lunii următoare intrării în vigoare a contractelor, la care

anexează o situaţie centralizatoare a acestor contracte.

(13) În cazul unei situaţii care determină modificarea taxei pe clădiri datorate, persoana care datorează taxa

pe clădiri are obligaţia să depună o declaraţie la organul fiscal local în a cărui rază teritorială de competenţă

se află clădirea, până la data de 25 a lunii următoare celei în care s-a înregistrat situaţia respectivă.

(14) Declararea clădirilor în scop fiscal nu este condiţionată de înregistrarea acestor imobile la oficiile de

cadastru şi publicitate imobiliară.

(15) Depunerea declaraţiilor fiscale reprezintă o obligaţie şi în cazul persoanelor care beneficiază de scutiri

sau reduceri de la plata impozitului sau a taxei pe clădiri.

Plata impozitului/taxei conform art.462 din Legea 227/2015 (1) Impozitul pe clădiri se plăteşte anual, în două rate egale, până la datele de 31 martie şi 30 septembrie,

inclusiv.

(2) Pentru plata cu anticipaţie a impozitului pe clădiri, datorat pentru întregul an de către contribuabili,

până la data de 31 martie a anului respectiv, se acordă o bonificaţie de 10%.

(3) Impozitul pe clădiri, datorat aceluiaşi buget local de către contribuabili, de până la 50 lei inclusiv, se

plăteşte integral până la primul termen de plată.

(4) În cazul în care contribuabilul deţine în proprietate mai multe clădiri amplasate pe raza aceleiaşi unităţi

administrativ-teritoriale, prevederile alin. (2) şi (3) se referă la impozitul pe clădiri cumulat.

(5) În cazul contractelor de concesiune, închiriere, administrare sau folosinţă, care se referă la perioade mai

mari de o lună, taxa pe clădiri se plăteşte lunar, până la data de 25 inclusiv a lunii următoare fiecărei luni din

perioada de valabilitate a contractului, de către concesionar, locatar, titularul dreptului de administrare sau de

folosinţă.

(6) În cazul contractelor care se referă la perioade mai mici de o lună, persoana juridică de drept public

care transmite dreptul de concesiune, închiriere, administrare sau folosinţă colectează taxa pe clădiri de la

concesionari, locatari, titularii dreptului de administrare sau de folosinţă şi o varsă lunar, până la data de 25

inclusiv a lunii următoare fiecărei luni din perioada de valabilitate a contractului.


Contrasemneaza pentu legalitate,


ANEXA 2 la HCL nr. _____ /_______

Impozitul pe teren şi taxa pe teren

Reguli generale conform art.463 din Legea 227/2015 (1) Orice persoană care are în proprietate teren situat în România datorează pentru acesta un impozit anual,

exceptând cazurile în care în prezentul titlu se prevede altfel.

(2) Pentru terenurile proprietate publică sau privată a statului ori a unităţilor administrativ-teritoriale,

concesionate, închiriate, date în administrare ori în folosinţă, după caz, oricăror entităţi, altele decât cele de

drept public, se stabileşte taxa pe teren, care se datorează de concesionari, locatari, titulari ai dreptului de

administrare sau de folosinţă, după caz, în condiţii similare impozitului pe teren. În cazul transmiterii

ulterioare altor entităţi a dreptului de concesiune, închiriere, administrare sau folosinţă asupra terenului, taxa

se datorează de persoana care are relaţia contractuală cu persoana de drept public. (3) Impozitul prevăzut la alin. (1), denumit în continuare impozit pe teren, precum şi taxa pe teren

prevăzută la alin. (2) se datorează către bugetul local al comunei, al oraşului sau al municipiului în care este

amplasat terenul. În cazul municipiului Bucureşti, impozitul şi taxa pe teren se datorează către bugetul local

al sectorului în care este amplasat terenul.

(4) În cazul terenurilor care fac obiectul unor contracte de concesiune, închiriere, administrare sau folosinţă

ce se referă la perioade mai mari de o lună, taxa pe teren se stabileşte proporţional cu numărul de luni pentru

care este constituit dreptul de concesiune, închiriere, administrare ori folosinţă. Pentru fracţiunile mai mici de

o lună, taxa se calculează proporţional cu numărul de zile din luna respectivă.

(4^1) În cazul terenurilor care fac obiectul unor contracte de concesiune, închiriere, administrare sau

folosinţă ce se referă la perioade mai mici de o lună, taxa pe teren se datorează proporţional cu numărul de

zile sau de ore prevăzute în contract.

(5) Pe perioada în care pentru un teren se plăteşte taxa pe teren, nu se datorează impozitul pe teren.

(5^1) În cazul în care pentru o suprafaţă de teren proprietate publică sau privată a statului ori a unităţii

administrativ-teritoriale se datorează impozit pe teren, iar în cursul unui an apar situaţii care determină

datorarea taxei pe teren, diferenţa de impozit pentru perioada pe care se datorează taxa se compensează sau se

restituie contribuabilului în anul fiscal următor.

(6) În cazul terenului care este deţinut în comun de două sau mai multe persoane, fiecare proprietar

datorează impozit pentru partea din teren aflată în proprietatea sa. În cazul în care nu se pot stabili părţile

individuale ale proprietarilor în comun, fiecare proprietar în comun datorează o parte egală din impozitul

pentru terenul respectiv.

Scutiri conform art.464 din Legea 227/2015 (1) Nu se datorează impozit/taxă pe teren pentru:

a) terenurile aflate în proprietatea publică sau privată a statului ori a unităţilor administrativ-teritoriale, cu

excepţia suprafeţelor folosite pentru activităţi economice sau agrement;

b) terenurile aflate în domeniul privat al statului concesionate, închiriate, date în administrare ori în

folosinţă, după caz, instituţiilor publice cu finanţare de la bugetul de stat, utilizate pentru activitatea proprie a

acestora;

c) terenurile fundaţiilor înfiinţate prin testament, constituite conform legii, cu scopul de a întreţine,

dezvolta şi ajuta instituţii de cultură naţională, precum şi de a susţine acţiuni cu caracter umanitar, social şi

cultural;

d) terenurile aparţinând cultelor religioase recunoscute oficial şi asociaţiilor religioase, precum şi

componentelor locale ale acestora, cu excepţia suprafeţelor care sunt folosite pentru activităţi economice;

e) terenurile aparţinând cimitirelor şi crematoriilor;

f) terenurile utilizate de unităţile şi instituţiile de învăţământ de stat, confesional sau particular, autorizate

să funcţioneze provizoriu ori acreditate, cu excepţia suprafeţelor care sunt folosite pentru activităţi economice

care generează alte venituri decât cele din taxele de şcolarizare, servirea meselor pentru preşcolari, elevi sau

studenţi şi cazarea acestora, precum şi clădirile utilizate de către creşe, astfel cum sunt definite şi

funcţionează potrivit Legii nr. 263/2007, cu modificările şi completările ulterioare;

g) terenurile unităţilor sanitare publice, cu excepţia suprafeţelor folosite pentru activităţi economice;

h) terenurile legate de sistemele hidrotehnice, terenurile de navigaţie, terenurile aferente infrastructurii

portuare, canalelor navigabile, inclusiv ecluzele şi staţiile de pompare aferente acestora, precum şi terenurile

aferente lucrărilor de îmbunătăţiri funciare, pe baza avizului privind categoria de folosinţă a terenului, emis

de oficiile de cadastru şi publicitate imobiliară;

i) terenurile folosite pentru activităţile de apărare împotriva inundaţiilor, gospodărirea apelor,

hidrometeorologie, cele care contribuie la exploatarea resurselor de apă, cele folosite ca zone de protecţie

definite în lege, precum şi terenurile utilizate pentru exploatările din subsol, încadrate astfel printr-o hotărâre

a consiliului local, în măsura în care nu afectează folosirea suprafeţei solului;

j) terenurile degradate sau poluate, incluse în perimetrul de ameliorare, pentru perioada cât durează

ameliorarea acestora;

k) terenurile care prin natura lor şi nu prin destinaţia dată sunt improprii pentru agricultură sau silvicultură;

l) terenurile ocupate de autostrăzi, drumuri europene, drumuri naţionale, drumuri principale administrate de

Compania Naţională de Autostrăzi şi Drumuri Naţionale din România - S.A., zonele de siguranţă a acestora,

precum şi terenurile ocupate de piste şi terenurile din jurul pistelor reprezentând zone de siguranţă;

m) terenurile pe care sunt amplasate elementele infrastructurii feroviare publice, precum şi cele ale

metroului;

n) terenurile din parcurile industriale, parcurile ştiinţifice şi tehnologice, precum şi cele utilizate de

incubatoarele de afaceri, cu respectarea legislaţiei în materia ajutorului de stat;

o) terenurile aferente capacităţilor de producţie care sunt în sectorul pentru apărare cu respectarea

legislaţiei în materia ajutorului de stat;

p) terenurile Academiei Române şi ale fundaţiilor proprii înfiinţate de Academia Română, în calitate de

fondator unic, cu excepţia terenurilor care sunt folosite pentru activităţi economice;

q) terenurile instituţiilor sau unităţilor care funcţionează sub coordonarea Ministerului Educaţiei şi

Cercetării Ştiinţifice sau a Ministerului Tineretului şi Sportului, cu excepţia terenurilor care sunt folosite

pentru activităţi economice;

r) terenurile aflate în proprietatea sau coproprietatea veteranilor de război, a văduvelor de război şi a

văduvelor nerecăsătorite ale veteranilor de război;

s) terenul aferent clădirii de domiciliu, aflat în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art.

1 al Decretului-lege nr. 118/1990, republicat, cu modificările şi completările ulterioare, şi a persoanelor fizice


nr. 189/2000, cu modificările şi completările ulterioare;

t) terenul aferent clădirii de domiciliu, aflat în proprietatea sau coproprietatea persoanelor cu handicap grav

sau accentuat şi a persoanelor încadrate în gradul I de invaliditate, respectiv a reprezentanţilor legali ai

minorilor cu handicap grav sau accentuat şi ai minorilor încadraţi în gradul I de invaliditate;

u) terenurile aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 2 lit. a), c) - e) din

Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 82/2006, cu modificările şi completările ulterioare;

v) terenurile destinate serviciului de apostilă şi supralegalizare, cele destinate depozitării şi administrării

arhivei, precum şi terenurile afectate funcţionării Centrului Naţional de Administrare a Registrelor Naţionale

Notariale;

w) suprafeţele de fond forestier, altele decât cele proprietate publică, pentru care nu se reglementează

procesul de producţie lemnoasă, cele certificate, precum şi cele cu arborete cu vârsta de până la 20 de ani;

x) terenurile deţinute sau utilizate de către întreprinderile sociale de inserţie;

y) terenurile aflate în proprietatea organizaţiilor cetăţenilor aparţinând minorităţilor naţionale din România,

cu statut de utilitate publică, precum şi cele închiriate, concesionate sau primite în administrare ori în

folosinţă de acestea de la o instituţie sau o autoritate publică, cu excepţia terenurilor care sunt folosite pentru

activităţi economice.

z) suprafeţele construite ale terenurilor aferente clădirilor clasate ca monumente istorice, de arhitectură sau

arheologice, prevăzute la art. 456 alin. (1) lit. x), indiferent de titularul dreptului de proprietate sau de

administrare, cu excepţia terenurilor care sunt folosite pentru activităţi economice.

În cazul scutirilor prevăzute la lit. r), s) şi t):

a) scutirea se acordă integral pentru terenurile aflate în proprietatea persoanelor prevăzute la alin. (1) lit. r),

deţinute în comun cu soţul sau soţia. În situaţia în care o cotă-parte din teren aparţine unor terţi, scutirea nu se

acordă pentru cota-parte deţinută de aceşti terţi;

b) scutirea se acordă pentru terenul aferent clădirii de domiciliu aflate în proprietatea persoanelor prevăzute

la alin. (1) lit. s) şi t), deţinute în comun cu soţul sau soţia. În situaţia în care o cotă-parte din terenul respectiv

aparţine unor terţi, scutirea nu se acordă pentru cota-parte deţinută de aceşti terţi.

(2) Consiliul local hotăraste să acorde scutirea impozitului/taxei pe teren datorate pentru:

a) terenurile aflate în proprietatea persoanelor ale căror venituri lunare sunt mai mici decât salariul minim

brut pe ţară ori constau în exclusivitate din indemnizaţie de şomaj sau ajutor social;

b) terenurile aferente clădirii de domiciliu şi/sau alte terenuri aflate în proprietatea sau coproprietatea

persoanelor prevăzute la art. 3 alin. (1) lit. b) şi art. 4 alin. (1) din Legea nr. 341/2004, cu modificările şi

completările ulterioare;

c) terenurile utilizate pentru furnizarea de servicii sociale de către organizaţii neguvernamentale şi

întreprinderi sociale ca furnizori de servicii sociale;

d) terenurile utilizate de organizaţii nonprofit folosite exclusiv pentru activităţile fără scop lucrativ

(3) Scutirea sau reducerea de la plata impozitului/taxei, stabilită conform alin. (2), se aplică începând cu

data de 1 ianuarie a anului următor celui în care persoana depune documentele justificative.

4) Impozitul pe terenurile aflate în proprietatea persoanelor fizice şi juridice care sunt utilizate pentru

prestarea de servicii turistice cu caracter sezonier, pe o durată de cel mult 6 luni în cursul unui an

calendaristic, se reduce cu 50% . Reducerea se aplică în anul fiscal următor celui în care este îndeplinită

această condiţie.

Calculul impozitului/taxei pe teren conform art.465 din Legea 227/2015 (1) Impozitul/Taxa pe teren se stabileşte luând în calcul suprafaţa terenului, rangul localităţii în care este

amplasat terenul, zona şi categoria de folosinţă a terenului, conform încadrării făcute de consiliul local.

2) În cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la categoria de folosinţă

terenuri cu construcţii, impozitul/taxa pe teren se stabileşte prin înmulţirea suprafeţei terenului, exprimată în

hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută în următorul tabel:

Zona in cadrul

localitatii

Niveluri pentru anul 2018

(lei/ha)

Rangul localitatii III

A 7.847

B 5.331

C 2.533

D 1.474 3) În cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosinţă

decât cea de terenuri cu construcţii, impozitul/taxa pe teren se stabileşte prin înmulţirea suprafeţei terenului,

exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută la alin. (4), iar acest rezultat se înmulţeşte cu

coeficientul de corecţie corespunzător prevăzut la alin. (5)."

(4) Pentru stabilirea impozitului/taxei pe teren, potrivit alin. (3), se folosesc sumele din tabelul următor,

exprimate în lei pe hectar: Nr.

Crt

Categoria de folosinta Niveluri pentru anul 2018

Zona(lei/ha)

A B C D

1 Teren arabil 28 21 19 15

2 Pasune 21 19 15 13

3 Faneata 21 19 15 13

4 Vie 46 35 28 19

5 Livada 53 46 35 28

6 Padure sau alt teren cu vegetatie forestiera 28 21 19 15

7 Teren cu apa 15 13 8 x

8 Drumuri si cai ferate x x x x

9 Teren neproductiv x x x x

(5) Suma stabilită conform alin. (4) se înmulţeşte cu coeficientul de corecţie corespunzător prevăzut în

următorul tabel:

Rangul localitatii Coeficientul de corectie

0 8,00

I 5,00

II 4,00

III 3,00

IV 1,10

V 1,00 (6) Ca excepţie de la prevederile alin. (2) - (5), în cazul contribuabililor persoane juridice, pentru terenul

amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosinţă decât cea de terenuri cu

construcţii, impozitul/taxa pe teren se calculează conform prevederilor alin. (7) numai dacă îndeplinesc,

cumulativ, următoarele condiţii:

a) au prevăzut în statut, ca obiect de activitate, agricultură;

b) au înregistrate în evidenţa contabilă, pentru anul fiscal respectiv, venituri şi cheltuieli din desfăşurarea

obiectului de activitate prevăzut la lit. a).

(7) În cazul unui teren amplasat în extravilan, impozitul/taxa pe teren se stabileşte prin înmulţirea

suprafeţei terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută în următorul tabel, înmulţită cu

coeficientul de corecţie corespunzător prevăzut la art. 457 alin. (6):

Nr.

crt.

Categoria de folosinta Impozit

(lei)

1. Terenuri cu constructii 30

2. Teren arabil 50

3. Pasune 26

4. Faneata 26

5. Vie pe rod, alta decat cea prevazuta la nr. crt. 5.1 55

5.1 Vie pana la intrarea pe rod 0

6. Livada pe rod, alta decat cea prevazuta la nr. crt 6.1 55

6.1 Livada pana la intrarea pe rod 0

7. Padure sau alt teren cu vegetatie forestiera, cu exceptia celui prevazut

la nr crt. 7.1

13

7.1 Padure in varsta de pana la 20 de ani si padure cu rol de protectie 0

8. Terenuri cu apa 4

8.1 Terenuri cu amenajari piscicole 33

9. Drumuri si cai ferate 0

10. Teren neproductiv 0

Coeficienti de corectie conform art.457 alin.(6):

Zona in cadrul localitatii Rangul localitatii

0 I II III IV V

A 2,60 2,50 2,40 2,30 1,10 1,05

B 2,50 2,40 2,30 2,20 1,05 1,00

C 2,40 2,30 2,20 2,10 1,00 0,95

D 2,30 2,20 2,10 2,00 0,95 0,90

(8) Înregistrarea în registrul agricol a datelor privind clădirile şi terenurile, a titularului dreptului de

proprietate asupra acestora, precum şi schimbarea categoriei de folosinţă se pot face numai pe bază de

documente, anexate la declaraţia făcută sub semnătura proprie a capului de gospodărie sau, în lipsa acestuia, a

unui membru major al gospodăriei. Procedura de înregistrare şi categoriile de documente se vor stabili prin

norme metodologice.

Declararea şi datorarea impozitului şi a taxei pe teren conform art.466 din Legea 227/2015 (1) Impozitul pe teren este datorat pentru întregul an fiscal de persoana care are în proprietate terenul la

data de 31 decembrie a anului fiscal anterior.

(2) În cazul dobândirii unui teren în cursul anului, proprietarul acestuia are obligaţia să depună o nouă

declaraţie de impunere la organul fiscal local în a cărui rază teritorială de competenţă se află terenul, în

termen de 30 de zile de la data dobândirii, şi datorează impozit pe teren începând cu data de 1 ianuarie a

anului următor.

(3) În cazul în care dreptul de proprietate asupra unui teren este transmis în cursul unui an fiscal, impozitul

este datorat de persoana care deţine dreptul de proprietate asupra terenului la data de 31 decembrie a anului

fiscal anterior anului în care se înstrăinează.

(4) Dacă încadrarea terenului în funcţie de rangul localităţii şi zonă se modifică în cursul unui an sau în

cursul anului intervine un eveniment care conduce la modificarea impozitului pe teren, impozitul se

calculează conform noii situaţii începând cu data de 1 ianuarie a anului următor.

(5) În cazul modificării categoriei de folosinţă a terenului, proprietarul acestuia are obligaţia să depună o

nouă declaraţie de impunere la organul fiscal local în a cărui rază teritorială de competenţă se află terenul, în

termen de 30 de zile de la data modificării folosinţei, şi datorează impozitul pe teren conform noii situaţii

începând cu data de 1 ianuarie a anului următor.

(6) În cazul terenurilor la care se constată diferenţe între suprafeţele înscrise în actele de proprietate şi

situaţia reală rezultată din măsurătorile executate în condiţiile Legii nr. 7/1996, republicată, cu modificările şi

completările ulterioare, pentru determinarea sarcinii fiscale se au în vedere suprafeţele care corespund

situaţiei reale, dovedite prin lucrări de cadastru. Datele rezultate din lucrările de cadastru se înscriu în

evidenţele fiscale, în registrul agricol, precum şi în cartea funciară, iar impozitul se calculează conform noii

situaţii începând cu data de 1 ianuarie a anului următor celui în care se înregistrează la organul fiscal local

lucrarea respectivă, ca anexă la declaraţia fiscală.

(7) În cazul unui teren care face obiectul unui contract de leasing financiar, pe întreaga durată a acestuia se

aplică următoarele reguli:

a) impozitul pe teren se datorează de locatar, începând cu data de 1 ianuarie a anului următor celui în care a

fost încheiat contractul;

b) în cazul în care contractul de leasing financiar încetează altfel decât prin ajungerea la scadenţă,

impozitul pe teren se datorează de locator, începând cu data de 1 ianuarie a anului următor celui în care

terenul a fost predat locatorului prin încheierea procesului-verbal de predare-primire a bunului sau a altor

documente similare care atestă intrarea bunului în posesia locatorului ca urmare a rezilierii contractului de

leasing;

c) atât locatorul, cât şi locatarul au obligaţia depunerii declaraţiei fiscale la organul fiscal local în a cărui

rază de competenţă se află terenul, în termen de 30 de zile de la data finalizării contractului de leasing sau a

încheierii procesului-verbal de predare a bunului sau a altor documente similare care atestă intrarea bunului în

posesia locatorului ca urmare a rezilierii contractului de leasing însoţită de o copie a acestor documente.

(8) În cazul terenurilor pentru care se datorează taxa pe teren, în temeiul unui contract de concesiune,

închiriere, administrare ori folosinţă care se referă la perioade mai mari de o lună, titularul dreptului de

concesiune, închiriere, administrare ori folosinţă are obligaţia depunerii unei declaraţii la organul fiscal local

până la data de 25 inclusiv a lunii următoare intrării în vigoare a contractului.

(9) În cazul terenurilor pentru care se datorează taxa pe teren, în temeiul unor contracte de concesiune,

închiriere, administrare ori folosinţă care se referă la perioade mai mici de o lună, persoana de drept public

care transmite dreptul de concesiune, închiriere, administrare ori folosinţă are obligaţia să depună o declaraţie

la organul fiscal local, până la data de 25 inclusiv a lunii următoare intrării în vigoare a contractelor, la care

anexează o situaţie centralizatoare a acestor contracte.

(10) În cazul unei situaţii care determină modificarea taxei pe teren datorate, persoana care datorează taxa

pe teren are obligaţia să depună o declaraţie la organul fiscal local în a cărui rază teritorială de competenţă se

află terenul, până la data de 25 a lunii următoare celei în care s-a înregistrat situaţia respectivă.

(11) Declararea terenurilor în scop fiscal nu este condiţionată de înregistrarea acestor terenuri la oficiile de

cadastru şi publicitate imobiliară.


sau reduceri de la plata impozitului sau a taxei pe teren.

Plata impozitului şi a taxei pe teren conform art.467 din Legea 227/2015 (1) Impozitul pe teren se plăteşte anual, în două rate egale, până la datele de 31 martie şi 30 septembrie

inclusiv.

(2) Pentru plata cu anticipaţie a impozitului pe teren, datorat pentru întregul an de către contribuabili, până

la data de 31 martie inclusiv, a anului respectiv, se acordă o bonificaţie de 10%.

(3) Impozitul pe teren, datorat aceluiaşi buget local de către contribuabili, persoane fizice şi juridice, de

până la 50 lei inclusiv, se plăteşte integral până la primul termen de plată.

(4) În cazul în care contribuabilul deţine în proprietate mai multe terenuri amplasate pe raza aceleiaşi

unităţi administrativ-teritoriale, prevederile alin. (2) şi (3) se referă la impozitul pe teren cumulat.

(5) În cazul contractelor de concesiune, închiriere, administrare sau folosinţă, care se referă la perioade mai

mari de o lună, taxa pe teren se plăteşte lunar, până la data de 25 inclusiv a lunii următoare fiecărei luni din

perioada de valabilitate a contractului, de către concesionar, locatar, titularul dreptului de administrare sau de

folosinţă.

(6) În cazul contractelor care se referă la perioade mai mici de o lună, persoana juridică de drept public

care transmite dreptul de concesiune, închiriere, administrare sau folosinţă colectează taxa pe teren de la

concesionari, locatari, titularii dreptului de administrare sau de folosinţă şi o varsă lunar, până la data de 25

inclusiv a lunii următoare fiecărei luni din perioada de valabilitate a contractului.




ANEXA 3 la HCL nr. ______/__________

Impozitul pe mijloacele de transport

Reguli generale conform art.468 din Legea 227/2015 (1) Orice persoană care are în proprietate un mijloc de transport care trebuie înmatriculat/înregistrat în

România datorează un impozit anual pentru mijlocul de transport, cu excepţia cazurilor în care în prezentul

capitol se prevede altfel.

(2) Impozitul pe mijloacele de transport se datorează pe perioada cât mijlocul de transport este înmatriculat

sau înregistrat în România.

(3) Impozitul pe mijloacele de transport se plăteşte la bugetul local al unităţii administrativ-teritoriale unde

persoana îşi are domiciliul, sediul sau punctul de lucru, după caz.

(4) În cazul unui mijloc de transport care face obiectul unui contract de leasing financiar, pe întreaga durată

a acestuia, impozitul pe mijlocul de transport se datorează de locatar.

Scutiri conform art.469 din Legea 227/2015 (1) Nu se datorează impozitul pe mijloacele de transport pentru:

a) mijloacele de transport aflate în proprietatea sau coproprietatea veteranilor de război, văduvelor de

război sau văduvelor nerecăsătorite ale veteranilor de război, pentru un singur mijloc de transport, la alegerea

contribuabilului;

b) mijloacele de transport aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor cu handicap grav sau

accentuat, cele pentru transportul persoanelor cu handicap sau invaliditate, aflate în proprietatea sau

coproprietatea reprezentanţilor legali ai minorilor cu handicap grav sau accentuat şi ai minorilor încadraţi în

gradul I de invaliditate, pentru un singur mijloc de transport, la alegerea contribuabilului;

c) mijloacele de transport aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 1 al

Decretului-lege nr. 118/1990, republicat, cu modificările şi completările ulterioare, şi a persoanelor fizice


nr. 189/2000, cu modificările şi completările ulterioare, pentru un singur mijloc de transport, la alegerea

contribuabilului;

d) mijloacele de transport aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 3 alin. (1)

lit. b) şi art. 4 alin. (1) din Legea nr. 341/2004, cu modificările şi completările ulterioare, pentru un singur

mijloc de transport, la alegerea contribuabilului;

e) navele fluviale de pasageri, bărcile şi luntrele folosite pentru transportul persoanelor fizice cu domiciliul

în Delta Dunării, Insula Mare a Brăilei şi Insula Balta Ialomiţei;

f) mijloacele de transport ale instituţiilor publice;

g) mijloacele de transport ale persoanelor juridice, care sunt utilizate pentru servicii de transport public de

pasageri în regim urban sau suburban, inclusiv transportul de pasageri în afara unei localităţi, dacă tariful de

transport este stabilit în condiţii de transport public;

h) vehiculele istorice definite conform prevederilor legale în vigoare;

i) mijloacele de transport folosite exclusiv pentru transportul stupilor în pastoral;

j) mijloacele de transport folosite exclusiv pentru intervenţii în situaţii de urgenţă;

k) mijloacele de transport ale instituţiilor sau unităţilor care funcţionează sub coordonarea Ministerului

Educaţiei şi Cercetării Ştiinţifice sau a Ministerului Tineretului şi Sportului;

l) mijloacele de transport ale fundaţiilor înfiinţate prin testament constituite conform legii, cu scopul de a

întreţine, dezvolta şi ajuta instituţii de cultură naţională, precum şi de a susţine acţiuni cu caracter umanitar,

social şi cultural;

m) mijloacele de transport ale organizaţiilor care au ca unică activitate acordarea gratuită de servicii sociale

în unităţi specializate care asigură găzduire, îngrijire socială şi medicală, asistenţă, ocrotire, activităţi de

recuperare, reabilitare şi reinserţie socială pentru copil, familie, persoane cu handicap, persoane vârstnice,

precum şi pentru alte persoane aflate în dificultate, în condiţiile legii;

n) autovehiculele acţionate electric;

o) autovehiculele second-hand înregistrate ca stoc de marfă şi care nu sunt utilizate în folosul propriu al

operatorului economic, comerciant auto sau societate de leasing;

p) mijloacele de transport deţinute de către organizaţiile cetăţenilor aparţinând minorităţilor naţionale.

(2) Scutirile prevăzute la alin. (1) lit. a) - c) se acordă integral pentru un singur mijloc de transport, la

alegerea contribuabilului, aflat în proprietatea persoanelor menţionate la aceste litere, deţinute în comun cu

soţul sau soţia. În situaţia în care o cotă-parte din dreptul de proprietate asupra mijlocului de transport

aparţine unor terţi, scutirea nu se acordă pentru cota-parte deţinută de aceşti terţi.

Calculul impozitului conform art.470 din Legea 227/2015 (1) Impozitul pe mijloacele de transport se calculează în funcţie de tipul mijlocului de transport, conform

celor prevăzute în prezentul capitol.

(2) În cazul oricăruia dintre următoarele autovehicule, impozitul pe mijlocul de transport se calculează în

funcţie de capacitatea cilindrică a acestuia, prin înmulţirea fiecărei grupe de 200 cm3 sau fracţiune din aceasta

cu suma corespunzătoare din tabelul următor:

MIJLOACE DE TRANSPORT CU TRACTIUNE MECANICA Lei/200 cm³ sau

fractiune din

aceasta

I. Vehicule inmatriculate (Lei/200 cm³ sau fractiune din aceasta)

1.Motorete, scutere, motociclete si autoturisme cu capacitatea cilindrica de pana la

1600 cm³ inclusiv

8

2. Motociclete, tricicluri si cvadricicluri cu capacitate cilindrica de peste 1600 cm³ 9

3.Autoturisme cu capacitatea cilindrica intre 1601 cm³ si 2000 cm³ inclusiv 18

4.Autoturisme cu capacitatea cilindrica intre 2001 cm³si 2600 cm³ inclusiv 72

5.Autoturisme cu capacitatea cilindrica intre 2601 cm³ si 3000 cm³ inclusiv 144

6.Autoturisme cu capacitatea cilindrica de peste 3001 cm³ 290

7.Autobuze, autocare, microbuze 24

8.Alte autovehicule cu masa totala maxima autorizata de pana la 12 tone inclusiv, 30

9.Tractoare inmatriculate 18

II. Vehicule inregistrate

Vehicule inregistrate cu capacitate cilindrica <4.800 cm3 2 lei/200 cm³

Vehicule inregistrate cu capacitate cilindrica ≥4.800 cm3 4 lei/200 cm³

Vehicule inregistrate fara capacitate cilindrica evidentiata 50 lei/an

(3) În cazul mijloacelor de transport hibride, impozitul se reduce cu 50%.

(4) În cazul unui ataş, impozitul pe mijlocul de transport este de 50% din impozitul pentru motocicletele

respective.

(5) În cazul unui autovehicul de transport de marfă cu masa totală autorizată egală sau mai mare de 12 tone,

impozitul pe mijloacele de transport este egal cu suma corespunzătoare prevăzută în tabelul următor:

Numarul de axe

si greutatea bruta

incarcata maxima admisa

Impozitul

(in lei/an)

Ax(e) motor(oare)

cu sistem de

suspensie

pneumatica sau

echivalentele

recunoscute

Alte sisteme de

suspensie

pentru axele

motoare

I. 2 axe x x

1.Masa de cel putin de 12 tone,dar mai mica de 13 tone 0 142

2. Masa de cel putin de 13 tone,dar mai mica de 14 tone 142 395



5. Masa de cel putin de 18 tone. 555 1257

II. 3 axe X X








III. 4 axe x x







(6) În cazul unei combinaţii de autovehicule, un autovehicul articulat sau tren rutier, de transport de marfă cu

masa totală maximă autorizată egală sau mai mare de 12 tone, impozitul pe mijloacele de transport este egal

cu suma corespunzătoare prevăzută în tabelul următor:

Numarul de axe

si greutatea bruta

incarcata maxima admisa

Impozitul

( in lei/an)

Ax(e) motor(oare) cu

sistem de suspensie

pneumatica sau

echivalentele

recunoscute

Alte sisteme de

suspensie

pentru axele

motoare

I. 2+1 axe x x










II. 2+2 axe X X










III. 2+3 axe x X




IV. 3+2 axe X X





V. 3+3 axe x X





(7) În cazul unei remorci, al unei semiremorci sau rulote care nu face parte dintr-o combinaţie de

autovehicule prevăzută la alin. (6), impozitul pe mijloacele de transport este egal cu suma corespunzătoare

din tabelul următor:

Masa totala maxima autorizata

Impozit

(lei/an)

a) pana la 1 tona inclusiv 9

b) peste 1 tona, dar nu mai mult de 3 tone 34

c) peste 3 tone, dar nu mai mult de 5 tone 52

d) peste 5 tone 64

(8) În cazul mijloacelor de transport pe apă, impozitul pe mijlocul de transport este egal cu suma

corespunzătoare din tabelul următor:

Mijlocul de transport pe apa -Impozit (lei/an)-

1.Luntre,barci fara motor,folosite pentru pescuit si uz personal 21

2.Barci fara motor,folosite in alte scopuri 56

3.Barci cu motor 210

4.Nave de sport si agrement

- salupe 500

- iahturi 700

5.Scutere de apa 210

6.Remorchere si impingatoare: x

a)pana la 500 CP inclusiv 559

b)peste 500 CP si pana la 2000 CP inclusiv 909

c)peste 2000 CP si pana la 4000 CP inclusiv 1.398

d)peste 4000 CP inclusiv 2.237

7.Vapoare-pentru fiecare 1000 tdw. sau fractiune din acesta 182

8.Ceamuri,slepuri si barje fluviale: x

a)cu capacitatea de incarcare pana la 1500 tone inclusiv 182

b)cu capacitatea de incarcare de peste 1500 tone si pana la 3000 tone

inclusiv

280

c)cu capacitatea de incarcare de peste 3000 tone 490

(9) În înţelesul prezentului articol, capacitatea cilindrică sau masa totală maximă autorizată a unui mijloc de

transport se stabileşte prin cartea de identitate a mijlocului de transport, prin factura de achiziţie sau un alt

document similar.

Activitatea de înregistrare a vehiculelor care nu sunt supuse înmatriculării se desfăşoară în

conformitate cu prevederile H.C.L.nr. 117/2007 privind înregistrarea vehiculelor pentru care nu există

obligaţia înmatriculării, precum şi cu prevederile din H.G. nr. 1.391/2006 pentru aprobarea Regulamentului

de aplicare a Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 195/2002 privind circulaţia pe drumurile publice.

Declararea şi datorarea impozitului pe mijloacele de transport conform art.471 din Legea

227/2015

(1) Impozitul pe mijlocul de transport este datorat pentru întregul an fiscal de persoana care deţine dreptul

de proprietate asupra unui mijloc de transport înmatriculat sau înregistrat în România la data de 31 decembrie

a anului fiscal anterior.

(2) În cazul dobandiririi unui mijloc de transport, proprietarul acestuia are obligaţia să depună o declaraţie

la organul fiscal local în a cărui rază teritorială de competenţă are domiciliul, sediul sau punctul de lucru,

după caz, în termen de 30 de zile de la data dobandirii şi datorează impozit pe mijloacele de transport

începând cu data de 1 ianuarie a anului următor inmatricularii sau inregistrarii mijlocului de transport.

(3) În cazul în care mijlocul de transport este dobândit în alt stat decât România, proprietarul acestuia are

obligaţia să depună o declaraţie la organul fiscal local în a cărui rază teritorială de competenţă are domiciliul,

sediul sau punctul de lucru, după caz si datorează impozit pe mijloacele de transport începând cu data de 1

ianuarie a anului următor înmatriculării sau înregistrării acestuia în România.

(4) În cazul radierii din circulaţie a unui mijloc de transport, proprietarul are obligaţia să depună o

declaraţie la organul fiscal în a cărui rază teritorială de competenţă îşi are domiciliul, sediul sau punctul de

lucru, după caz, în termen de 30 de zile de la data radierii, şi încetează să datoreze impozitul începând cu data

de 1 ianuarie a anului următor.

(5) În cazul oricărei situaţii care conduce la modificarea impozitului pe mijloacele de transport, inclusiv

schimbarea domiciliului, sediului sau punctului de lucru, contribuabilul are obligaţia depunerii declaraţiei

fiscale cu privire la mijlocul de transport la organul fiscal local pe a cărei rază teritorială îşi are

domiciliul/sediul/punctul de lucru, în termen de 30 de zile, inclusiv, de la modificarea survenită, şi datorează

impozitul pe mijloacele de transport stabilit în noile condiţii începând cu data de 1 ianuarie a anului următor.

(6) În cazul unui mijloc de transport care face obiectul unui contract de leasing financiar, pe întreaga durată

a acestuia se aplică următoarele reguli:

a) impozitul pe mijloacele de transport se datorează de locatar începând cu data de 1 ianuarie a anului

următor încheierii contractului de leasing financiar, până la sfârşitul anului în cursul căruia încetează

contractul de leasing financiar;

b) locatarul are obligaţia depunerii declaraţiei fiscale la organul fiscal local în a cărui rază de competenţă se

înregistrează mijlocul de transport, în termen de 30 de zile de la data procesului-verbal de predare-primire a

bunului sau a altor documente similare care atestă intrarea bunului în posesia locatarului, însoţită de o copie a

acestor documente;

c) la încetarea contractului de leasing, atât locatarul, cât şi locatorul au obligaţia depunerii declaraţiei

fiscale la consiliul local competent, în termen de 30 de zile de la data încheierii procesului-verbal de predare-

primire a bunului sau a altor documente similare care atestă intrarea bunului în posesia locatorului, însoţită de

o copie a acestor documente.


sau reduceri de la plata impozitului pe mijloacele de transport.

Plata impozitului conform art.472 din Legea 227/2015

(1) Impozitul pe mijlocul de transport se plăteşte anual, în două rate egale, până la datele de 31 martie şi 30

septembrie inclusiv.

(2) Pentru plata cu anticipaţie a impozitului pe mijlocul de transport, datorat pentru întregul an de către

contribuabili, până la data de 31 martie a anului respectiv inclusiv, se acordă o bonificaţie de 10%.

(3) Impozitul anual pe mijlocul de transport, datorat aceluiaşi buget local de către contribuabili, persoane

fizice şi juridice, de până la 50 lei inclusiv, se plăteşte integral până la primul termen de plată. În cazul în care

contribuabilul deţine în proprietate mai multe mijloace de transport, pentru care impozitul este datorat

bugetului local al aceleiaşi unităţi administrativ-teritoriale, suma de 50 lei se referă la impozitul pe mijlocul

de transport cumulat al acestora.




ANEXA 4 la HCL nr. _______/__________

Taxa pentru folosirea mijloacelor de reclamă şi publicitate

Taxa pentru serviciile de reclamă şi publicitate conform art.477 din Legea 227/2015 (1) Orice persoană care beneficiază de servicii de reclamă şi publicitate în România în baza unui contract

sau a unui alt fel de înţelegere încheiată cu altă persoană datorează plata taxei prevăzute în prezentul articol,

cu excepţia serviciilor de reclamă şi publicitate realizate prin mijloacele de informare în masă scrise şi

audiovizuale.

(2) Publicitatea realizată prin mijloace de informare în masă scrise şi audiovizuale, în sensul prezentului

articol, corespunde activităţilor agenţilor de publicitate potrivit Clasificării activităţilor din economia

naţională - CAEN, cu modificările ulterioare, respectiv publicitatea realizată prin ziare şi alte tipărituri,

precum şi prin radio, televiziune şi internet.

(3) Taxa prevăzută în prezentul articol, denumită în continuare taxa pentru servicii de reclamă şi

publicitate, se plăteşte la bugetul local al unităţii administrativ-teritoriale în raza căreia persoana prestează

serviciile de reclamă şi publicitate.

(4) Taxa pentru servicii de reclamă şi publicitate se calculează prin aplicarea cotei taxei respective la

valoarea serviciilor de reclamă şi publicitate.

(5) Valoarea serviciilor de reclamă şi publicitate cuprinde orice plată obţinută sau care urmează a fi

obţinută pentru serviciile de reclamă şi publicitate, cu excepţia taxei pe valoarea adăugată.

(6) Taxa pentru servicii de reclamă şi publicitate se varsă la bugetul local, lunar, până la data de 10 a lunii

următoare celei în care a intrat în vigoare contractul de prestări de servicii de reclamă şi publicitate.

Taxa pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitate conform art.478 din Legea 227/2015

(1) Orice persoană care utilizează un panou, un afişaj sau o structură de afişaj pentru reclamă şi publicitate,

cu excepţia celei care intră sub incidenţa art. 477, datorează plata taxei anuale prevăzute în prezentul articol

către bugetul local al comunei, al oraşului sau al municipiului, după caz, în raza căreia/căruia este amplasat

panoul, afişajul sau structura de afişaj respectivă.

(2) Valoarea taxei pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitate se calculează anual prin înmulţirea

numărului de metri pătraţi sau a fracţiunii de metru pătrat a suprafeţei afişajului pentru reclamă sau

publicitate cu suma stabilită de consiliul local.

(3) Taxa pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitate se recalculează pentru a reflecta numărul de luni sau

fracţiunea din lună dintr-un an calendaristic în care se afişează în scop de reclamă şi publicitate.

(4) Taxa pentru afişajul în scop de reclamă şi publicitate se plăteşte anual, în două rate egale, până la datele

de 31 martie şi 30 septembrie inclusiv. Taxa pentru afişajul în scop de reclamă şi publicitate, datorată

aceluiaşi buget local de către contribuabili, persoane fizice şi juridice, de până la 50 lei inclusiv, se plăteşte

integral până la primul termen de plată.

(5) Persoanele care datorează taxa pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitate sunt obligate să depună o

declaraţie la compartimentul de specialitate al autorităţii administraţiei publice locale în termen de 30 de zile

de la data amplasării structurii de afişaj.

Specificatie Taxa Taxa pentru servicii de reclama si

publicitate 3%

Taxa pentru afisaj in scop de reclama

si publicitate

-lei/m2 sau fractiune de m2 -

a) in cazul unui afisaj situat in locul

in care persoana deruleaza o activitate

economica.

b) in cazul oricarui alt panou, afisaj

sau structura de afisaj pentru reclama

si publicitate.

14

12

Scutiri conform art.479 din Legea 227/2015 (1) Taxa pentru serviciile de reclamă şi publicitate şi taxa pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitate nu

se aplică instituţiilor publice, cu excepţia cazurilor când acestea fac reclamă unor activităţi economice.

(2) Taxa prevăzută în prezentul articol, denumită în continuare taxa pentru afişaj în scop de reclamă şi

publicitate, nu se aplică unei persoane care închiriază panoul, afişajul sau structura de afişaj unei alte

persoane, în acest caz taxa prevăzută la art. 477 fiind plătită de această ultimă persoană.

(3) Taxa pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitate nu se datorează pentru afişele, panourile sau alte

mijloace de reclamă şi publicitate amplasate în interiorul clădirilor.

(4) Taxa pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitate nu se aplică pentru panourile de identificare a

instalaţiilor energetice, marcaje de avertizare sau marcaje de circulaţie, precum şi alte informaţii de utilitate

publică şi educaţionale.

(5) Nu se datorează taxa pentru folosirea mijloacelor de reclamă şi publicitate pentru afişajul efectuat pe

mijloacele de transport care nu sunt destinate, prin construcţia lor, realizării de reclamă şi publicitate.




ANEXA 5 la HCL nr. ______/____________

Impozitul pe spectacole

Reguli generale conform art.480din Legea 227/2015 (1) Orice persoană care organizează o manifestare artistică, o competiţie sportivă sau altă activitate

distractivă în România are obligaţia de a plăti impozitul prevăzut în prezentul capitol, denumit în continuare

impozitul pe spectacole.

(2) Impozitul pe spectacole se plăteşte la bugetul local al unităţii administrativ-teritoriale în raza căreia are

loc manifestarea artistică, competiţia sportivă sau altă activitate distractivă.

Calculul impozitului conform art.481 din Legea 227/2015 (1) Impozitul pe spectacole se calculează prin aplicarea cotei de impozit la suma încasată din vânzarea

biletelor de intrare şi a abonamentelor.

(2) Consiliile locale hotărăsc cota de impozit după cum urmează:

a) 2%, pentru spectacolul de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonic sau altă manifestare muzicală,

prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competiţie sportivă internă sau

internaţională;

b) 5% în cazul oricărei altei manifestări artistice decât cele enumerate la lit. a).

(3) Suma primită din vânzarea biletelor de intrare sau a abonamentelor nu cuprinde sumele plătite de

organizatorul spectacolului în scopuri caritabile, conform contractului scris intrat în vigoare înaintea vânzării

biletelor de intrare sau a abonamentelor.

(4) Persoanele care datorează impozitul pe spectacole stabilit în conformitate cu prezentul articol au

obligaţia de:

a) a înregistra biletele de intrare şi/sau abonamentele la compartimentul de specialitate al autorităţii

administraţiei publice locale care îşi exercită autoritatea asupra locului unde are loc spectacolul;

b) a anunţa tarifele pentru spectacol în locul unde este programat să aibă loc spectacolul, precum şi în

orice alt loc în care se vând bilete de intrare şi/sau abonamente;

c) a preciza tarifele pe biletele de intrare şi/sau abonamente şi de a nu încasa sume care depăşesc tarifele

precizate pe biletele de intrare şi/sau abonamente;

d) a emite un bilet de intrare şi/sau abonament pentru toate sumele primite de la spectatori;

e) a asigura, la cererea compartimentului de specialitate al autorităţii administraţiei publice locale,

documentele justificative privind calculul şi plata impozitului pe spectacole;

f) a se conforma oricăror altor cerinţe privind tipărirea, înregistrarea, avizarea, evidenţa şi inventarul

biletelor de intrare şi a abonamentelor, care sunt precizate în normele elaborate în comun de Ministerul

Finanţelor Publice şi Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice, contrasemnate de Ministerul

Culturii şi Ministerul Tineretului şi Sportului.

Scutiri conform art.482 din Legea 227/2015 Spectacolele organizate în scopuri umanitare sunt scutite de la plata impozitului pe spectacole.

Plata impozitului conform art.483 din Legea 227/2015 (1) Impozitul pe spectacole se plăteşte lunar până la data de 10, inclusiv, a lunii următoare celei în care a

avut loc spectacolul.

(2) Orice persoană care datorează impozitul pe spectacole are obligaţia de a depune o declaraţie la

compartimentul de specialitate al autorităţii administraţiei publice locale, până la data stabilită pentru fiecare

plată a impozitului pe spectacole. Formatul declaraţiei se precizează în normele elaborate în comun de

Ministerul Finanţelor Publice şi Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice.

(3) Persoanele care datorează impozitul pe spectacole răspund pentru calculul corect al impozitului,

depunerea la timp a declaraţiei şi plata la timp a impozitului.




ANEXA 6 la HCL nr. ______/_______________

TAXE ADMINISTRATE DE DIRECTIA BUGET CONTABILITATE IMPOZITE SI TAXE

I. TAXA ANUALA TELEFONIE MOBILA

Prezenta taxă este instituită ca taxă locală, în temeiul prevederilor art. 486 alin. 2 din Legea

nr. 227/2015 privind Codul fiscal, fiind fundamentată pe impactul negativ asupra mediului înconjurător

generat de staţiile de telefonie mobilă, precum şi de utilizarea domeniului şi infrastructurii publice.

Cuantumul taxei: 3.562 lei/an pentru fiecare amplasament de staţie fixă.

La declararea acestei taxe operatorul de telefonie mobilă va prezenta:

- actele societăţii (certificat de înregistrare, cod fiscal);

- autorizaţiile de funcţionare eliberate de Inspectoratul General al Comunicaţiilor pentru fiecare amplasament

de staţie fixă utilizat de operatorul de telefonie mobilă;

- declaraţie pe proprie răspundere privind numărul de amplasamente de staţie fixă pentru telefonie mobilă

utilizate pe raza Municipiului Constanţa.

Operatorii de telefonie mobilă vor depune declaraţia până la data de 31 martie a fiecărui an.

Taxa se achită anual în două rate egale, respectiv:

- rata I, până la data de 31 martie inclusiv;

- rata II, până la data de 30 septembrie inclusiv.

Operatorii de telefonie mobilă care înfiinţează sau desfiinţează amplasamente de staţii fixe de telefonie au

obligaţia de a depune o declaraţie de impunere corespunzătoare noii situaţii, în termen de 30 de zile de la data

modificării intervenite.

În cazul înfiinţării de noi amplasamente după împlinirea termenului de plată, respectiv 30 septembrie, plata

se consideră a fi făcută în termen dacă sumele datorate se vor achita în 30 de zile de la data modificării

intervenite.

Responsabilitatea încasării taxei, controlului şi aplicării sancţiunilor revine Directiei Buget Contabilitate

Impozite si Taxe.

II. TAXA PENTRU ELIBERAREA AUTORIZATIILOR PENTRU DESFASURAREA UNEI

ACTIVITATI ECONOMICE SI VIZA ANUALA A ACESTORA

1. Taxa pentru eliberarea unei autorizatii pentru desfasurarea unei activitati economice si viza anuala a

acestora.

În vederea asigurării punerii în aplicare a O.G. nr. 99/2000 privind comercializarea produselor şi serviciilor

de piaţă, republicată, se instituie:

- taxa pentru eliberarea autorizaţiei de funcţionare;

- taxa viză anuală pentru autorizaţia de funcţionare;

Plata taxei se face anticipat odată cu depunerea documentaţiei pentru obţinerea, autorizaţiei/vizei anuale;

Sumele obţinute din aceste taxe vor fi utilizate pentru acoperirea cheltuielilor de funcţionare ale primariei.

Specificare

Nivel pentru anul

2018

-lei-

Taxa pentru eliberarea autorizatiilor de functionare 58

Taxa pentru vizarea anuala a autorizatiei de functionare 58

Taxa pentru eliberarea unei autorizatii pentru desfasurarea unei

activitati economice:

a) pentru meseriasii carausi

b) pentru cazane de fiert rachiu

c) pentru liber profesionisti

d) pentru mori, prese de ulei si darace

e) pentru alte activitati neprevazute mai sus

f) pentru activitati de proiectare.

57

Taxa pentru eliberarea autorizatiilor sanitare de functionare. 16

*- prin “meseriaşi si cărăuşi ” în sensul prezentei se definesc: persoanele fizice autorizate potrivit legii să

desfăşoare activităţi pe bază de liberă iniţiativă şi a căror venituri realizate se impun pe bază de norme de

venit stabilite prin hotărâri ale Consiliului Judeţean , cum ar fi: lăcătuşi, mecanici, strungari, electricieni,

sudori, croitori, dulgheri, dogari, cărăuşi, mici comercianţi, vânzători ambulanţi, geamgii, fotografi, tapiţeri,

vopsitori, prestatori de alte servicii.

** - prin “liber profesionişti” se definesc: persoane fizice care realizează, în condiţiile legii, venituri din

practicarea unei profesii libere autorizate, în mod individual sau în diverse forme de asociere (medici,

profesori, ingineri, economişti, avocaţi, notari publici, subingineri, tehnicieni, contabili, asistenţi medicali,

traducători, dactilografe , agenţi şi consultanţi de asigurări );

*** - persoanele fizice autorizate potrivit legii să desfăşoare activităţi neprevăzute expres mai sus, sau care au

fost autorizate pentru mai multe activităţi, precum si asociaţiile familiale care desfăşoară activităţile prevăzute

sau neprevăzute mai sus.

Valoarea prevăzută la punctul „f” din anexă nu poate să depăşească, în cazul mai multor activităţi, valoarea însumată rezultată din activităţi individuale

2. Persoanele a căror activitate se încadrează în grupele 561 - Restaurante, 563 - Baruri şi alte

activităţi de servire a băuturilor şi 932 - Alte activităţi recreative şi distractive potrivit Clasificării activităţilor

din economia naţională - CAEN, actualizată prin Ordinul preşedintelui Institutului Naţional de Statistică nr.

337/2007 privind actualizarea Clasificării activităţilor din economia naţională - CAEN, datorează bugetului

local al comunei, oraşului sau municipiului, după caz, în a cărui rază administrativ-teritorială se desfăşoară

activitatea, o taxă pentru eliberarea/vizarea anuală a autorizaţiei privind desfăşurarea activităţii de alimentaţie

publică, în funcţie de suprafaţa aferentă activităţilor respective, în sumă de:

a) 100 lei, pentru o suprafaţă de până la 500 m2, inclusiv;

b) 400 lei pentru o suprafaţă mai mare de 500 m2.

Aceasta activitate se realizează de către personalul din cadrul Serviciului Impozite si Taxe, conform

prevederilor H.C.L. nr. 274/2015 pentru aprobarea Regulamentului privind organizarea şi desfăşurarea

activităţilor comerciale şi a serviciilor de piaţă în orasul Cernavoda.

3. Taxe speciale privind transportul persoane/bunuri în regim taxi

În vederea asigurării punerii în aplicare a prevederilor Legii nr. 38/2003 privind transportul în regim taxi

şi în regim de închiriere se instituie:

- taxa pentru eliberarea eliberarea Autorizaţiei Taxi;

- taxa viza anuală a autorizaţiei taxi.

Autorizaţia Taxi se vizează anual, cu excepţia anului în care a fost eliberată. În vederea aplicării vizei anuale

Autorizaţia Taxi se depune până în ultima zi lucrătoare a lunii în care a fost eliberată.

Plata acestor taxe se face anticipat odată cu depunerea documentaţiei pentru obţinerea autorizaţiilor.

Sumele obţinute din aceste taxe se vor face venit la bugetul local.

Specificare

Nivel pentru anul

2018

Taxa pentru eliberarea autorizatiei de transport

persoane/bunuri in regim de taxi 51

Taxa pentru emiterea autorizatiei taxi si vizarea anuala

a acesteia 110

Aceasta activitate se desfăşoară în conformitate cu prevederile H.C.L.nr. 102/2004, modificata si

completata prin HCL nr 82/2008 privind transportul de persoane sau bunuri în regim de taxi.

III TAXA SPECIALA PENTRU ELIBERARE IN REGIM DE URGENTA A

CERTIFICATELOR FISCALE

1. Se aproba taxa speciala pentru emiterea certificatelor fiscale de catre Directia Buget Contabilitate Impozite si

Taxe:

2. Eliberarea certificatului fiscal in regim de urgenta se face numai in cazul in care cererea depusa este completa

si contine date corecte.

3. Plata acestei taxe se face anticipat la casieria Directiei Buget Contabilitate Impozite si Taxe odata cu

depunerea cererii pentru eliberarea certificatului fiscal, iar veniturile rezultate vor fi utilizate de catre acesta

directie pentru dotari (tehnica de calcul, birotica, etc.) si pentru acoperirea cheltuielilor de functionare.

Denumirea taxa

Niveluri

pentru anul

2018

1.Taxa speciala pentru eliberarea certificatelor fiscale in aceeasi zi

cu cea a depunerii cererii 10

2.Taxa speciala pentru eliberarea certificatelor fiscale in termen de

24 ore de la data depunerii cererii 5

IV. CHELTUIELILE OCAZIONATE CU EFECTUAREA PROCEDURII DE

EXECUTARE SILITA

Se aproba cuantumul cheltuielilor ocazionate cu efectuarea procedurii de executare silita in suma de

8 lei/dosar executare.

Cheltuielile ocazionate cu efectuarea procedurii de executare silita sunt in sarcina debitorului.

Sumele recuperate in contul cheltuielilor de executare silita se fac venit la bugetul din care au fost

avansate

V. TAXA ELIBERARE COPII DE PE DOCUMENTE DETINUTE DE PRIMARIA

CERNAVODA

Eliberare copii de pe documentele detinute de Primaria Cernavoda, in baza Legii 544/2001 privin liberul

acces la informatiile de interes public se face numai prin achitarea de catre solicitant a costului serviciilor de

copiere si anume:

- 0,5 lei/pagina pentru documente in format A4;

- 1 lei/ pagina pentru documente in format A3.




ANEXA 7 la HCL nr. ______/_____________

Sancţiuni conform art.493 din Legea 227/2015

(1) Nerespectarea prevederilor prezentului titlu atrage răspunderea disciplinară, contravenţională sau

penală, potrivit dispoziţiilor legale în vigoare.

(2) Constituie contravenţii următoarele fapte, dacă nu au fost săvârşite în astfel de condiţii încât să fie

considerate, potrivit legii, infracţiuni:

a) depunerea peste termen a declaraţiilor de impunere prevăzute la art. 461 alin. (2), (6), (7), alin. (10) lit.

c), alin. (12) şi (13), art. 466 alin. (2), (5), alin. (7) lit. c), alin. (9) şi (10), art. 471 alin. (2), (4), (5) şi alin. (6)

lit. b) şi c), art. 474 alin. (7) lit. c), alin. (11), art. 478 alin. (5) şi art. 483 alin. (2);

b) nedepunerea declaraţiilor de impunere prevăzute la art. 461 alin. (2), (6), (7), alin. (10) lit. c), alin. (12)

şi (13), art. 466 alin. (2), (5) şi alin. (7) lit. c), alin. (9) şi (10), art. 471 alin. (2), (4), (5) şi alin. (6) lit. b) şi c),

art. 474 alin. (7) lit. c), alin. (11), art. 478 alin. (5) şi art. 483 alin. (2).

(3) Contravenţia prevăzută la alin. (2) lit. a) se sancţionează cu amendă de la 70 lei la 279 lei, iar cele de la

alin. (2) lit. b) cu amendă de la 279 lei la 696 lei.

(4) Încălcarea normelor tehnice privind tipărirea, înregistrarea, vânzarea, evidenţa şi gestionarea, după caz,

a abonamentelor şi a biletelor de intrare la spectacole constituie contravenţie şi se sancţionează cu amendă de

la 325 lei la 1.578 lei.

(4^1) Necomunicarea informatiilor si a documentelor de natura celor prevazute la art.494 alin.(12) in

termen de cel mult 15 zile lucratoare de la data primirii solicitarii constituie contraventie si se sanctioneaza cu

amenda de la 500 la 2.500 lei.

(5) În cazul persoanelor juridice, limitele minime şi maxime ale amenzilor prevăzute la alin. (3) şi (4) se

majorează cu 300%.

(6) Constatarea contravenţiilor şi aplicarea sancţiunilor se fac de către primari şi persoane împuternicite din

cadrul autorităţii administraţiei publice locale.

(7) Limitele amenzilor prevăzute la alin. (3) şi (4) se actualizează prin hotărâre a consiliilor locale conform

procedurii stabilite la art. 491.

8) Contravenţiilor prevăzute în prezentul capitol li se aplică dispoziţiile Ordonanţei Guvernului nr. 2/2001

privind regimul juridic al contravenţiilor, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 180/2002, cu

modificările şi completările ulterioare, inclusiv posibilitatea achitării, pe loc sau în termen de cel mult 48 de

ore de la data încheierii procesului-verbal ori, după caz, de la data comunicării acestuia, a jumătate din

minimul amenzii.




Anexa 8 la HCL nr. ____ /___________

TAXE ADMINISTRATE DE SERVICIUL TEHNIC PATRIMONIU, CADASTRU SI

DOMENIU PUBLIC

I. COMPARTIMENT URBANISM AUTORIZATII CONSTRUCTII

(1) Taxa pentru eliberarea certificatului de urbanism, în mediul urban, este egală cu suma stabilită

conform tabelului următor:

Art.474 alin(2) – Taxa pentru eliberarea certificatului

de urbanism in mediul urban

Niveluri pentru anul

2018

-Taxa(lei)-

Suprafata pentru care se obtine certificatul de

urbanism:

a) pana la 150 m² inclusiv 5

b) intre 151 m² si 250 m² inclusiv 6

c) intre 251 m² si 500 m² inclusiv 8

d) intre 501 m² si 750 m² inclusiv 10

e) intre 751 m² si 1000 m² inclusiv 12

f) peste 1000 m² 14+0,01 lei/m² pentru fiecare m² care

depaseste 1000 m²

(2) Taxa pentru eliberarea certificatului de urbanism pentru o zonă rurală este egală cu 50% din taxa

stabilită conform alin. (1).

(3) Taxa pentru prelungirea unui certificat de urbanism este egală cu 30% din cuantumul taxei pentru

eliberarea certificatului sau a autorizaţiei iniţiale.

(4) Taxa pentru avizarea certificatului de urbanism de către comisia de urbanism şi amenajarea teritoriului,

de către primari sau de structurile de specialitate din cadrul consiliului judeţean se stabileşte în sumă de 12

lei.

(5) Taxa pentru eliberarea unei autorizaţii de construire pentru o clădire rezidenţială sau clădire-anexă este

egală cu 0,5% din valoarea autorizată a lucrărilor de construcţii.

(6) Taxa pentru eliberarea autorizaţiei de construire pentru alte construcţii decât cele menţionate la alin. (5)

este egală cu 1% din valoarea autorizată a lucrărilor de construcţie, inclusiv valoarea instalaţiilor aferente.

(7) Pentru taxele prevăzute la alin. (5) şi (6) stabilite pe baza valorii autorizate a lucrărilor de construcţie se

aplică următoarele reguli:

a) taxa datorată se stabileşte pe baza valorii lucrărilor de construcţie declarate de persoana care solicită

autorizatia şi se plăteşte înainte de emiterea acesteia;

b) pentru taxa prevăzută la alin. (5), valoarea reală a lucrărilor de construcţie nu poate fi mai mică decât

valoarea impozabilă a clădirii stabilită conform art. 457;

c) în termen de 15 zile de la data finalizării lucrărilor de construcţie, dar nu mai târziu de 15 zile de la data

la care expiră autorizaţia respectivă, persoana care a obţinut autorizaţia trebuie să depună o declaraţie privind

valoarea lucrărilor de construcţie la compartimentul de specialitate al autorităţii administraţiei publice locale;

d) până în cea de-a 15-a zi, inclusiv, de la data la care se depune situaţia finală privind valoarea lucrărilor

de construcţii, compartimentul de specialitate al autorităţii administraţiei publice locale are obligaţia de a

stabili taxa datorată pe baza valorii reale a lucrărilor de construcţie;

e) până în cea de-a 15-a zi, inclusiv, de la data la care compartimentul de specialitate al autorităţii

administraţiei publice locale a comunicat valoarea stabilită pentru taxă, trebuie plătită orice diferenţă de taxă

datorată de către persoana care a primit autorizaţia sau orice diferenţă de taxă care trebuie rambursată de

autoritatea administraţiei publice locale.

(8) Taxa pentru prelungirea unei autorizaţii de construire este egală cu 30% din cuantumul taxei pentru

eliberarea certificatului sau a autorizaţiei iniţiale.

(9) Taxa pentru eliberarea autorizaţiei de desfiinţare, totală sau parţială, a unei construcţii este egală cu

0,1% din valoarea impozabilă stabilită pentru determinarea impozitului pe clădiri, aferentă părţii desfiinţate.

(10) Taxa pentru eliberarea autorizaţiei de foraje sau excavări necesare lucrărilor de cercetare şi

prospectare a terenurilor în etapa efectuării studiilor geotehnice şi a studiilor privind ridicările topografice,

sondele de gaze, petrol şi alte excavări se datorează de către titularii drepturilor de prospecţiune şi explorare

şi se calculează prin înmulţirea numărului de metri pătraţi de teren ce vor fi efectiv afectaţi la suprafaţa

solului de foraje şi excavări cu valoarea 7 lei.

(11) În termen de 30 de zile de la finalizarea fazelor de cercetare şi prospectare, contribuabilii au obligaţia

să declare suprafaţa efectiv afectată de foraje sau excavări, iar în cazul în care aceasta diferă de cea pentru

care a fost emisă anterior o autorizaţie, taxa aferentă se regularizează astfel încât să reflecte suprafaţa efectiv

afectată.

(12) Taxa pentru eliberarea autorizaţiei necesare pentru lucrările de organizare de şantier în vederea

realizării unei construcţii, care nu sunt incluse în altă autorizaţie de construire, este egală cu 3% din valoarea

autorizată a lucrărilor de organizare de şantier.

(13) Taxa pentru eliberarea autorizaţiei de amenajare de tabere de corturi, căsuţe sau rulote ori campinguri

este egală cu 2% din valoarea autorizată a lucrărilor de construcţie.

(14) Taxa pentru autorizarea amplasării de chioşcuri, containere, tonete, cabine, spaţii de expunere, corpuri

şi panouri de afişaj, firme şi reclame situate pe căile şi în spaţiile publice este de 7 lei pentru fiecare metru

pătrat de suprafaţă ocupată de construcţie.

(15) Taxa pentru eliberarea unei autorizaţii privind lucrările de racorduri şi branşamente la reţele publice

de apă, canalizare, gaze, termice, energie electrică, telefonie şi televiziune prin cablu este de 10 lei pentru

fiecare racord.

(16) Taxa pentru eliberarea certificatului de nomenclatură stradală şi adresă se stabileşte în sumă de 8 lei.

II. COMPARTIMENT PATRIMONIU SI CADASTRU

Taxa pentru eliberarea de copii heliografice de pe planuri cadastrale sau de pe alte asemenea

planuri detinute de consiliile locale - 27 lei

Taxa se încasează anticipat prin Direcţia Buget Contabilitate Impozite si Taxe.

Sumele obţinute din aceste taxe vor fi utilizate pentru acoperirea cheltuielilor de funcţionare si

intretinere .

III. COMPARTIMENT ADMINISTRARE DOMENIUL PUBLIC SI PRIVAT

Taxe locale pentru utilizarea temporara a domeniului public

Taxe pentru ocuparea locurilor publice in vederea desfasurarii

unei activitati comerciale, cultural- sportive, distractii, circuri,

manifestaru etc.


2018

-Lei/mp/zi-

1. Tonete pentru vanzarea de produse (cu exceptia florilor) 1

2.Vanzarea de produse in afara tarabelor 2

3. Stative specifice produselor comercializate in unitate 3

4. Comercializarea in exclusivitate de carti, ziare, reviste 1

5. vanzare de diferite produse in chioscuri (cu exceptia florilor) 1

6. alte activitati: cultural- sportive, distractii populare, circuri,

menajerii si alte asemenea 1

7. Amplasare masini de inghetata, lazi frigorifice, dozatoare, dulapuri

frigorifice 1

8. Actiuni promotionale, prezentare produse, amplasare podium 3

9. Ocupare loc public pentru depozitare de diverse materiale 1

10. Ocupare loc public pentru confectionare de produse 1

11. Comercializare flori si ocuparea domeniului public pentru diverse

ocazii (vanzare martisoare, felicitari de sarbatori, pepeni, castane, etc.) 4

12. Amenajare terase deschise, zona centru civic (str Dacia), pe

periada estivala

(01.Mai- 01 Octombrie)

0,5

Prin exceptie de la tarifele susmentionate, pe durata desfasurarii evenimentelor

cultural-artistice „Zilele orasului Cernavoda, „Zilele Recoltei” si in perioada Sarbatorilor de

iarna, pentru ocuparea domeniului public de catre comercianti, standuri comerciale de

alimentatie publica, balciuri si parcuri de distractie, producatori autorizati si promoter, taxa

va fi 0,1 lei/mp/zi

IV. COMPARTIMENT ADMINISTRARE PIETE, TARGURI, OBOARE SI CIMITIRE

Nr.

Crt.

Denumire taxă


1 Comercializarea produselor alimentare si nealimentare:

- spatii acoperite

- spatii neacoperite

-lei/mp/zi-

7

5

2 Taxa folosinta dotari aflate in spatiile din piete

- Taraba

- Abonament Taraba

- Masa comercializare produse agroalimentare

- Abonament masa comercializare produse

agroalimentare

- Stative specifice produselor comercializate

- Abonament stative specifice produselor comercializate

- Stand

- Abonament stand

4 lei/zi

60 lei/luna

4 lei/zi

60 lei/luna

3 lei/zi

45 lei/luna

5 lei/zi

75 lei/luna

3 Taxă pentru vanzari in afara tarabelor 1 leu/mp/zi

4 Pentru spatiile cu dotari:

- vitrina

- halat

- cantar automat

- cantar tip balanta

- tavite

11

4

5

3

1

5 Comercializarea produselor ocazionale : martisoare, gablontzuri,

felicitari, flori naturale si artificiale cu ocazia sarbatorilor de

Craciun, an nou, 1 si 8 martie,

5

6 Taxa autovehicole:

- pana la 1,5 tone

- intre 1,5 tone si 3 tone

- camion si tractor

- auto+remorca

- atelaje

Lei/mijl.transp./zi

5

8

15

30

3

7 Vanzari animale vii:

- cabaline, ovine, porcine, bovine peste 6 luni/cap

- sub 6 luni

- pui de crescut

- animale de rasa: caini si pisici

- pasari si animale mici cu exceptia puilor (gaini, rate, curci)

5

2

0,5

5

0,5

Taxele se platesc zilnic, iar taraba se inchiriaza respectand regula primului venit.




ANEXA 9 la HCL nr. _____/__________

TAXE PENTRU ACTIVITATEA DE STARE CIVILA SI EVIDENTA PERSOANELOR

ADMINISTRATE DE SERVICIUL PUBLIC COMUNITAR LOCAL DE EVIDENTA

PERSOANELOR

Pentru buna desfăşurare a activitătii serviciului public comunitar local de evidentă a persoanelor şi pentru

finantarea cheltuielilor de întretinere şi functionare a acestuia, pentru anul fiscal 2018, se platesc

următoarele taxe:

Denumire taxe


2018

- lei-

Eliberarea altor certificate de stare civilă în locul celor pierdute,

furate, distruse sau deteriorate si extrase multilingve privind

nasterea, casatoria si decesul:

- taxa căutare arhivă

- taxa de urgentă

5

10

Eliberarea dovezilor privind statutul civil

- taxa căutare arhivă

- taxa de urgentă

5

10

Taxa pentru eliberarea Sesizării pentru deschiderea procedurii

succesorale

10

Taxa pentru divortul pe cale administrativă 500

Taxă contravaloare carte de identitate 7

Taxă contravaloare carte de identitate provizorie 1

Taxă furnizare date/persoana 1

Încasarea taxelor se face anticipat la casieria din cadrul Serviciului Impozite si Taxe.

Taxa pentru eliberarea certificatelor se achită la casierie la momentul solicitării certificatelor.

Taxa pentru eliberarea la cerere a formularului Cerere pentru deschiderea procedurii succesorale

(Anexa 23) se achită în momentul solicitării acestuia.

Taxa pentru schimbarea de nume sau prenume se achită după aprobarea dispoziţiei dată de

Consiliul Judeţean şi în momentul înmânării respectivei dispoziţii solicitantului.

Taxa de urgenţă se aplică numai în cazul în care petentul solicită eliberarea documentului în

termen de 24 ore.

Taxa pentru căutare în arhivă (căutare acte şi eliberare copii) se aplică în cazul în care se solicită

eliberarea altor certificate de stare civilă si extrase multilingve sau adeverinţelor din care să se ateste

un fapt sau o situaţie (Anexa 9, cf. Legii nr.119/1996).




ANEXA 10 la HCL nr. ______/________

TAXE ADMINISTRATE DE REGISTRUL AGRICOL

Taxa pentru eliberarea atestatelor de producator si a carnetelor de comercializare a produselor din

sectorul agricol se incaseaza in urma cererii depuse de persoanele fizice producatori si se achita anticipat

eliberarii acestora.

Taxele se fac venit la bugetul local.

Denumire taxa


Taxa pentru eliberarea atestatului de producator. 4

Taxa eliberare carnet de comecializare a produselor agricole 13

Certificarea (transcrierea) transmisiunii proprietăţii asupra animalelor, pe cap de animal, în bilete de

proprietate:

- pentru animale sub 2 ani 2

- pentru animale peste 2 ani 4

Constituie contravenţii următoarele fapte şi se sancţionează după cum urmează:

a) utilizarea carnetului de comercializare a produselor din sectorul agricol cu nerespectarea

prevederilor art. 10 din Legea 145/2014, cu amendă de la 200 lei la 1.000 lei, pentru persoane fizice;

b) transportul produselor achiziţionate de la producători agricoli, cu nerespectarea prevederilor

art. 11 alin. (1) din Legea 145/2014, cu amendă de la 200 lei la 1.000 lei, pentru persoane fizice, şi

cu amendă de la 6.000 lei la 10.000 lei şi confiscarea cantităţilor de produse din sectorul agricol

transportate, pentru persoane juridice;

c) transportul de produse agricole efectuat de către producătorii agricoli persoane fizice de la

locul de deţinere la locul de comercializare, cu nerespectarea prevederilor art. 11 alin. (2) din Legea

145/2014, cu amendă de la 3.000 lei la 4.000 lei;

d) organizarea de spaţii de vânzare în cadrul structurilor de vânzare cu amănuntul din zonele

publice, cu nerespectarea de către administratorii pieţelor a prevederilor art. 13 alin. (1) şi (2) din

Legea 145/2014, cu amendă de la 12.000 lei la 37.500 lei;

e) neafişarea etichetei de produs, prevăzute la art. 14 alin. (3) din Legea 145/2014, cu amendă de

la 100 lei la 300 lei;

f) desfăşurarea activităţilor de valorificare a produselor agricole proprii şi de exercitare a

comerţului cu aceste produse de către persoanele fizice care nu deţin un atestat de producător

valabil, respectiv un carnet de comercializare a produselor din sectorul agricol valabil, şi care nu

sunt produse în ferma proprie, cu amendă de la 15.000 lei la 22.500 lei;

g) eliberarea de către primar a atestatului de producător şi/sau a carnetului de comercializare a

produselor din sectorul agricol, cu încălcarea dispoziţiilor Legii 145/2014, cu amendă de la 15.000

lei la 22.500 lei;

h) vânzarea unor produse agricole, altele decât cele din producţie proprie, în baza carnetului de

comercializare a produselor din sectorul agricol eliberat potrivit prevederilor Legii 145/2014, cu

amendă de la 7.500 lei la 15.000 lei.

Constatarea contravenţiilor şi aplicarea sancţiunilor prevăzute la art.2 se realizează de

persoanele împuternicite de către Ministerul Agriculturii şi Dezvoltării Rurale, Ministerul Finanţelor

Publice, prin Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, şi de agenţii şi ofiţerii de poliţie din cadrul

Poliţiei Române, de către poliţia locală şi de către persoanele împuternicite de primar.




ANEXA 11 la HCL nr. ____/__________

TAXE ADMINISTRATE DE DIRECTIA SERVICII SI

ADMINISTRATIE PUBLICA

I. Taxa speciala pentru servicii de xerocopiat, scanat, multiplicat acte in arhiva in

regim de urgenta

a) taxa speciala privind servicii de xerocopiat, scanare, multiplicare acte din

arhiva primariei solicitate de persoane fizice si juridice in cuantum de 5 lei/

document;

b) taxa speciala pentru servicii de xerocopiat, scanare, multiplicare acte necesare

populatiei in raporturile acesteia cu orasul Cernavoda realizat in cadrul

primariei in cuantum de:

- 0,5 lei/ pagina pentru documente in format A4;

- 1,0 lei / pagina pentru documente in format A3.

II. Taxa speciala pentru aplicarea mentiunii “conform cu originalul”

- 5 lei/pagina

Mentiunea “conform cu originalul” va fi aplicata de catre persoanele care au atributii in acest

sens cu respectarea prevederilor legale in vigoare.

Plata acestora se face anticipat la casieria Directiei Buget Contabilitate Impozite si Taxe, iar

veniturile rezultate vor fi utilizate pentru achizitionarea de materiale specifice activitatii de

multiplicare, intretinerea aparaturii.




ANEXA 12 la HCL nr. _____/____________

TAXE ADMINISTRATE DE SERVICIUL POLITIA LOCALA

I. TAXA FOLOSIRE TRAMĂ STRADALĂ DE CĂTRE AUTOVEHICULELE DE

TRANSPORT MARFA MAI MARI DE 3,5 TONE PE RAZA ORASULUI CERNAVODA PE

STRĂZILE RESTRICTIONATE CA TONAJ

Prezenta taxă este instituită ca taxă locală, în temeiul prevederilor art. 486 alin. 1 şi 2 din

Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, fiind

fundamentată de necesitatea utilizării reţelei de drumuri ce se află în administrarea orasuli şi pentru

contracararea efectelor nedorite ale tranzitării oraşului de către autovehiculele concepute şi

construite pentru transportul de mărfuri, respectiv deteriorarea covorului asfaltic, poluarea, etc.

Taxa este stabilită în funcţie de masa totală maximă autorizată, după cum urmează:

Masa totală autovehicule


2018

Lei/zi Lei/luna Lei/an

1. Intre 0 – 3,5 tone 0 0 0

2. Între 3,5 – 8,5 tone inclusiv 30 300 700

3. Peste 8,5 tone 60 600 1.400

Sunt exceptate de la plata taxei:

a) vehiculele deţinute de unităţile Ministerului Apărării Naţionale;

b) vehiculele deţinute de unităţile subordonate Ministerului Administraţiei şi Internelor;

c) vehiculele specializate, utilizate în exclusivitate pentru servicii de ambulanţă;

d) vehiculele deţinute de serviciile de urgenţă, astfel cum sunt reglementate în Ordonanţa

Guvernului nr. 88/2001 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea serviciilor publice

comunitare pentru situaţii de urgenţă, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 363/2002,

cu modificările şi completările ulterioare;

e) vehiculele care efectuează transporturi de echipamente de prim ajutor şi ajutoare umanitare în

cazul unor calamităţi sau dezastre naturale;

f) vehiculele escortate de poliţie sau de jandarmerie, care nu se supun controlului în interes de stat

sau securitate naţională;

g) vehiculele care transporta produse de panificatie, lapte, carne si preparate din carne.

In urma cererii depuse de catre proprietarul autovehiculului sau conducatorului acestuia, se

va elibera de catre Serviciul Politia locala avizul de acces pe strazile cu limitare de tonaj.

Plata taxei de folosire trama stradala se face la casieria primariei si se face venit la bugetul

local.

Aceasta activitate se realizează de către personalul din cadrul Serviciului Politie locala,

conform prevederilor H.C.L. nr. 87/2005, modificata prin HCL nr 8/2011 pentru aprobarea

Regulamentului privind sistematizarea traficului rutier pe raza unitatii administrativ teritoriala

Cernavoda.




ANEXA 13 la HCL nr. ______/____________

TAXE ADMINISTRATE DE CASA DE CULTURA SI MUZEU

Se aproba cuantumul taxei speciale pentru inchirierea salii de spectacole a Casei de Cultura

Cernavoda pentru desfasurarea diverselor activitati, actiuni precum si taxa pentru vizitarea muzeului

de istorie-arheologie dupa cum urmeaza:

Denumirea taxa

Niveluri

pentru anul

2018

- lei/ora-

1. Taxa de inchiriere a salii de spectacole:

-neamenajata (fara sonorizare si lumini)

-amenajata (cu sonorizare si lumini)

100

150

2. Taxa pentru vizitarea muzeului de Istorie - arheologie:

- adulti

- copii

3

1

Taxele speciale se achita anticipat la casieria institutiei, dupa aprobarea cererii si

programarea activitatii respective si se vor face venit la bugetul local.




ROM Â N I A J U D E Ţ U L C O N S T A N Ţ A O R A Ş U L C E R N A … · 2017-11-22 · ROM Â...

Documents

Transcript of ROM Â N I A J U D E Ţ U L C O N S T A N Ţ A O R A Ş U L C E R N A … · 2017-11-22 · ROM Â...