31995R2988

23.12.1995 JURNALUL OFICIAL AL COMUNITILOR EUROPENE L 312/1

REGULAMENTUL (CE, Euratom) NR. 2988/95 AL CONSILIULUIdin 18 decembrie 1995

privind protecia intereselor financiare ale Comunitilor Europene

CONSILIUL UNIUNII EUROPENE,

avnd n vedere Tratatul de instituire a Comunitii Europene i,n special, articolul 235 al acestuia,

avnd n vedere Tratatul de instituire a Comunitii Europene aEnergiei Atomice i, n special, articolul 203 al acestuia,

avnd n vedere propunerea Comisiei (1),

avnd n vedere avizul Parlamentului European (2),

ntruct bugetul general al Comunitilor Europene este finanatdin resurse proprii i este gestionat de Comisie n limita alocrilorautorizate i potrivit principiului bunei gestiuni financiare; ntru-ct Comisia acioneaz n strns colaborare cu statele membre nacest scop;

ntruct mai multe de jumtate din cheltuielile Comunitii suntpltite beneficiarilor prin intermediul statelor membre;

ntruct normele metodologice privind gestiunea descentralizati monitorizarea modului n care acestea sunt aplicate fac obiectulunor dispoziii detaliate diferite n funcie de politicile comuni-tare respective; ntruct trebuie combtute n toate domeniileaciunile de natur s afecteze interesele financiare ale Comunit-ilor;

ntruct eficiena combaterii fraudei care afecteaz intereselefinanciare ale Comunitilor impune adoptarea unui cadru legalcomun tuturor domeniilor ce fac obiectul politicilor comunitare;

ntruct, n conformitate cu prezentul regulament, normele sec-toriale conin dispoziii cu privire la abateri, precum i la msurilei sanciunile administrative pentru sancionarea acestora;

ntruct printre abaterile menionate mai sus se numr iconduitele frauduloase, aa cum sunt ele definite n Convenia pri-vind protecia intereselor financiare ale Comunitilor Europene;

ntruct sanciunile administrative comunitare trebuie s ofere oprotecie adecvat a acestor interese; ntruct este necesardefinirea unor norme generale aplicabile acestor sanciuni;

ntruct dreptul comunitar a instituit sanciuni administrativecomunitare n cadrul politicii agricole comune; ntruct aseme-nea sanciuni trebuie instituite i n alte domenii;

ntruct msurile i sanciunile comunitare prevzute pentru nde-plinirea obiectivelor politicii agricole comune formeaz o parteintegrant a sistemelor de ajutoare; ntruct aceste msuri i sanc-iuni i au propria lor finalitate, care nu afecteaz ncadrarea dectre autoritile competente din statele membre, prin prismadreptului penal, a conduitei agenilor economici n cauz; ntru-ct eficacitatea acestora trebuie asigurat prin efectul imediat alnormelor comunitare i prin aplicarea integral a ansambluluimsurilor comunitare, atunci cnd adoptarea de msuri preven-tive nu permite realizarea acestui obiectiv;

ntruct, potrivit nu numai principiului general al echitii i prin-cipiului proporionalitii, ci i n lumina principiului acquiscommunautaire non bis in idem, trebuie adoptate dispoziii cores-punztoare, concomitent cu respectarea acquis-ului comunitar ia dispoziiilor prevzute n normele comunitare speciale existentela data intrrii n vigoare a prezentului regulament, pentru a evitacumulul sanciunilor financiare comunitare i a sanciunilorpenale de drept intern impuse acelorai persoane pentru aceleaimotive;

(1) JO C 216, 6.8.1994, p. 11.(2) JO C 89, 10.4.1995, p. 83 i Avizul din 30 noiembrie 1995 (nepu-blicat nc n Jurnalul Oficial).

166 RO Jurnalul Oficial al Uniunii Europene 01/vol. 1

ntruct, n scopul aplicrii prezentului regulament, se considerc o procedur penal poate fi considerat ca ncheiat atuncicnd autoritatea naional competent i persoana n cauzncheie o tranzacie;

ntruct prezentul regulament trebuie aplicat fr a aduce atingereaplicrii dreptului penal al statelor membre;

ntruct dreptul comunitar impune Comisiei i statelor membreobligaia de a controla dac resursele bugetare comunitare suntutilizate n scopurile prevzute; ntruct sunt necesare normecomune n completarea dispoziiilor existente;

ntruct tratatele nu prevd atribuii specifice necesare pentruadoptarea de dispoziii de drept material cu caracter orizontalreferitoare la controalele, msurile i sanciunile menite s asigureprotecia intereselor financiare ale Comunitii; ntruct, n con-secin, este cazul s se recurg la articolul 235 din Tratatul CE ila articolul 203 din Tratatul CEEA;

ntruct urmeaz s fie adoptate dispoziii generale suplimentareprivind controalele i inspeciile la faa locului,

ADOPT PREZENTUL REGULAMENT:

TITLUL I

Principii generale

Articolul 1

(1) n scopul protejrii intereselor financiare ale ComunitilorEuropene, se adopt prin prezenta o reglementare general pri-vind controalele uniforme, msurile i sanciunile administrativeprivind abaterile de la dreptul comunitar.

(2) Constituie abatere orice nclcare a unei dispoziii de dreptcomunitar, ca urmare a unei aciuni sau omisiuni a unui agenteconomic, care poate sau ar putea prejudicia bugetul general alComunitilor sau bugetele gestionate de acestea, fie prin diminu-area sau pierderea veniturilor acumulate din resurse proprii, colec-tate direct n numele Comunitilor, fie prin cheltuielinejustificate.

Articolul 2

(1) Controalele, msurile i sanciunile administrative se introducn msura n care acest lucru este necesar pentru a asiguraaplicarea corespunztoare a dreptului comunitar. Acestea trebuies fie eficace, proporionale i convingtoare, astfel nct s ofereo protecie adecvat a intereselor financiare ale Comunitilor.

(2) Nicio sanciune administrativ nu poate fi impus n absenaunor dispoziii n acest sens prevzute ntr-un act comunitar emisanterior abaterii respective. n cazul modificrii ulterioare a dis-poziiilor care impun sanciuni administrative i care sunt inclusen normele comunitare, se aplic retroactiv dispoziiile maifavorabile.

(3) Dreptul comunitar stabilete natura i domeniul de aplicare almsurilor i sanciunilor administrative necesare pentru o corectaplicare a normelor n cauz, innd cont de natura i de gravita-tea abaterii, de avantajul acordat sau primit i de gradul derspundere.

(4) Procedurile de aplicare a controalelor, msurilor i sanciuni-lor comunitare sunt reglementate prin legislaia statelor membre,cu condiia respectrii dreptului comunitar aplicabil.

Articolul 3

(1) Termenul de prescripie a aciunii este de patru ani de lasvrirea abaterii menionate la articolul 1 alineatul (1). Cu toateacestea, normele sectoriale pot s prevad un termen mai scurt,care nu poate fi ns mai mic de trei ani.

n cazul unor abateri continue sau repetate, termenul deprescripie curge din ziua n care nceteaz svrirea abateriirespective. n ceea ce privete programele multianuale, termenulde prescripie trebuie, oricum, s curg pn la finalizareaprogramului.

Termenul de prescripie este ntrerupt de orice act al unei autori-ti competente, adus la cunotina persoanei n cauz, cu privirela cercetarea sau urmrirea n justiie a abaterii respective. Terme-nul de prescripie ncepe s curg din nou dup fiecare act dentrerupere.

Cu toate acestea, prescripia devine efectiv cel mai trziu la datala care expir o perioad egal cu dublul termenului de prescripie,fr ca autoritatea competent s fi impus o sanciune, cu excep-ia cazului n care aciunea administrativ este suspendat nconformitate cu articolul 6 alineatul (1).

(2) Termenul de aplicare a deciziei prin care se instituie osanciune administrativ este de trei ani. Termenul curge de ladata la care decizia devine definitiv.

Cazurile de ntrerupere i de suspendare sunt reglementate dedispoziiile relevante de drept intern.

(3) Statele membre i pstreaz posibilitatea de a aplica untermen mai lung dect cel prevzut n alineatul (1) i, respec-tiv, (2).

01/vol. 1 RO Jurnalul Oficial al Uniunii Europene 167

TITLUL II

Msuri i sanciuni administrative

Articolul 4

(1) Ca regul general, orice abatere atrage dup sine retragereaavantajului obinut nejustificat:

prin obligaia de a vrsa sumele datorate sau de a rambursasumele primite nejustificat;

prin pierderea total sau parial a garaniei constituite nsprijinul cererii de a beneficia de un avantaj acordat sau nmomentul primirii unui avans.

(2) Aplicarea msurilor menionate la alineatul (1) se limiteaz laretragerea avantajului obinut, la care se adaug, dac acest lucrueste prevzut, dobnda care poate fi calculat pe baz forfetar.

(3) Actele despre care se stabilete c au drept scop obinereaunui avantaj care contravine obiectivelor dreptului comunitaraplicabil n situaia n cauz, prin crearea n mod artificial a con-diiilor necesare pentru obinerea avantajului, au drept consecin,dup caz, fie neacordarea avantajului respectiv, fie retragereaacestuia.

(4) Msurile prevzute n acest articol nu sunt consideratesanciuni.

Articolul 5

(1) Abaterile intenionate sau cele svrite din neglijen pot satrag urmtoarele sanciuni administrative:

(a) plata unei amenzi administrative;

(b) plata unei sume mai mari dect sumele primite nejustificat sausustrase, la care se adaug dobnda, dac este cazul; aceastsum suplimentar este calculat sub form de procentaj sta-bilit prin reguli specifice i nu poate depi nivelul strict nece-sar pentru a constitui un factor de descurajare;

(c) retragerea total sau parial a unui avantaj acordat prinnorme comunitare, chiar dac agentul economic a beneficiatn mod nejustificat numai de o parte din avantajul respectiv;

(d) excluderea sau retragerea unui avantaj pentru o perioad ulte-rioar svririi abaterii;

(e) retragerea temporar a aprobrii sau a recunoaterii necesarepentru a participa la un sistem de ajutor comunitar;

(f) pierderea unei garanii sau a unui depozit constituit n vede-rea conformrii cu condiiile stabilite prin reguli saureconstituirea unei garanii eliberate n mod nejustificat;

(g) alte sanciuni cu caracter pur economic, avnd o natur i undomeniu de aplicare echivalente, prevzute n normele secto-riale adoptate de ctre Consiliu n lumina cerinelor specificeale sectoarelor interesate i potrivit atribuiilor executive con-ferite Comisiei de ctre Consiliu.

(2) Fr a aduce atingere dispoziiilor prevzute de normele sec-toriale existente la data intrrii n vigoare a prezentului regula-ment, alte abateri pot s atrag numai acele sanciuni care nu suntechivalente unei sanciuni penale, prevzute la alineatul (1), cucondiia ca sanciunile respective s fie eseniale pentru aplicareacorect a acestor norme.

Articolul 6

(1) Fr a aduce atingere msurilor i sanciunilor administrativecomunitare adoptate n baza normelor sectoriale existente la dataintrrii n vigoare a prezentului regulament, impunerea de sanc-iuni financiare, cum ar fi amenzile administrative, poate fi sus-pendat printr-o decizie a autoritii competente dac pentru ace-leai fapte mpotriva persoanei n cauz a fost iniiat o aciunepenal. Suspendarea aciunii administrative suspend termenul deprescripie prevzut la articolul 3.

(2) Dac aciunea penal nu continu, se reia aciunea adminis-trativ suspendat.

(3) Atunci cnd aciunea penal este finalizat, aciunea adminis-trativ suspendat se reia, cu excepia cazului n care acest lucrucontravine principiilor generale de drept.

(4) La reluarea aciunii administrative, autoritatea administrativtrebuie s vegheze la impunerea unei sanciuni care s fie cel puinechivalent cu cea prevzut de normele comunitare, putnd sin cont de orice sanciune impus de autoritatea judiciar ace-leiai persoane pentru aceleai fapte.

(5) Alineatele (1)-(4) nu se aplic sanciunilor financiare care facparte integrant a sistemelor de sprijin financiar i pot fi impuseindependent de orice sanciuni penale, dac i n msura n carenu sunt echivalente unor astfel de sanciuni.

Articolul 7

Msurile i sanciunile administrative comunitare pot fi aplicateagenilor economici menionai la articolul 1, care au comisabaterea, i anume persoane fizice sau juridice i alte entiti croradreptul intern le confer capacitate juridic, precum i tuturorcelor obligai s- i asume rspunderea pentru abatere sau svegheze ca aceasta s nu fie comis.

168 RO Jurnalul Oficial al Uniunii Europene 01/vol. 1

TITLUL III

CONTROALE

Articolul 8

(1) n conformitate cu normele, reglementrile i dispoziiileadministrative de drept intern, statele membre trebuie s iamsurile necesare n vederea asigurrii legalitii i veridicitiioperaiunilor ce implic interesele financiare ale Comunitii.

(2) Msurile de control se adapteaz caracterului specific al fiec-rui sector i sunt proporionale cu obiectivele urmrite. Ele trebuies in seama de practicile i de structurile administrative existenten statele membre i se stabilesc astfel nct s nu conduc la con-strngeri economice sau costuri administrative excesive.

Natura i frecvena controalelor i inspeciilor la faa locului pecare urmeaz s le efectueze statele membre, precum i modali-tatea de efectuare a acestora se stabilesc, n funcie de necesiti,prin norme sectoriale, astfel nct s asigure aplicarea uniform ieficace a normelor relevante i, n mod deosebit, s previn i sdescopere abaterile.

(3) Normele sectoriale trebuie s includ dispoziiile necesarepentru asigurarea unui control echivalent, prin armonizarea pro-cedurilor i metodelor de control.

Articolul 9

(1) Fr a aduce atingere controalelor efectuate de statele membren conformitate cu normele, reglementrile i dispoziiile

administrative de drept intern i fr a aduce atingere controale-lor efectuate de instituiile comunitare n conformitate cu Trata-tul CE i, n special, articolul 188c, Comisia dispune, pe rspun-derea sa, efectuarea unor controale privind:

(a) conformitatea practicilor administrative cu normele comuni-tare;

(b) existena documentelor justificative necesare i concordanaacestora cu veniturile i cheltuielile Comunitilor menionatela articolul 1;

(c) mprejurrile n care se desfoar i sunt verificate acesteoperaiuni financiare.

(2) De asemenea, Comisia poate s efectueze controale i inspeciila faa locului n condiiile prevzute de normele sectoriale.

nainte de a efectua astfel de controale i inspecii, n conformitatecu normele n vigoare, Comisia trebuie s informeze statul mem-bru n cauz n legtur cu acest lucru pentru a obine tot sprijinulnecesar.

Articolul 10

Dispoziii generale suplimentare referitoare la controale iinspecii la faa locului se adopt ulterior, n conformitate cuprocedurile prevzute la articolul 235 din Tratatul CE i laarticolul 203 din Tratatul CEEA.

Articolul 11

Prezentul regulament intr n vigoare n a treia zi de la datapublicrii n Jurnalul Oficial al Comunitilor Europene.

Prezentul regulament este obligatoriu n toate elementele sale i se aplic direct n toate statelemembre.

Adoptat la Bruxelles, 18 decembrie 1995.

Pentru Consiliu

Preedintele

J. BORRELL FONTELLES

01/vol. 1 RO Jurnalul Oficial al Uniunii Europene 169