RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT / tre ac S.A. file2 Auditor’s responsibility Our responsibility...
Transcript of RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT / tre ac S.A. file2 Auditor’s responsibility Our responsibility...
![Page 1: RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT / tre ac S.A. file2 Auditor’s responsibility Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audit. We conducted](https://reader035.fdocumente.com/reader035/viewer/2022072210/5e0469ef765a115cbe0d4023/html5/thumbnails/1.jpg)
Str. Elena Văcărescu nr. 25
Bloc 20/4, Ap. 14, Sector 1
Bucureşti, România
Tel.: +40 21 310 72 18
Fax: +40 21 310 72 17
Nr. ord. Reg. Com.: J40/14456/2006
C.I.F.: RO19007891
1
RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT / INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
Către acționarii societății ONIX Asigurări S.A. / To the shareholders of ONIX Asigurări S.A.
Am auditat situațiile financiare anexate ale societății ONIX Asigurări S.A. (“Societatea”) care cuprind
situația poziției financiare la data de 31 decembrie 2015, situația profitului sau a pierderii și a altor
elemente ale rezultatului global, situația modificărilor capitalurilor proprii, situația fluxurilor de
numerar pentru exercițiul încheiat la această dată și notele explicative aferente, care includ un sumar al
politicilor contabile semnificative.
We have audited the accompanying financial statements of Onix Asigurări S.A. (the “Company”)
which comprise the balance sheet as of 31 December 2015, the statements of income, comprehensive
income, changes in equity and cash-flows for the year then ended and the explanatory notes including
a summary of significant accounting policies.
Răspunderea conducerii Societății cu privire la situațiile financiare
Conducerea Societății este responsabilă pentru întocmirea și prezentarea fidelă a acestor situații
financiare în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea
Europeană și pentru acel control intern pe care conducerea îl consideră necesar pentru întocmirea de
situații financiare care să nu conțină denaturări semnificative datorate fraudei sau erorii.
Board of Director’s responsibility for the financial statements
The Board of Directors of the Company is responsible for the preparation and fair presentation of
these financial statements in accordance with International Financial Reporting Standards as adopted
by the European Union and for such internal control as the Board of Directors determines is necessary
to enable the preparation of financial statements that are free form material misstatement, whether due
to fraud or to the error.
Responsabilitatea auditorului
Responsabilitatea noastră este ca, pe baza auditului efectuat, să exprimăm o opinie asupra acestor
situații financiare. Auditul nostru s-a desfășurat în conformitate cu Standardele Internaționale de
Audit adoptate de Camera Auditorilor Financiari din România. Aceste standarde cer ca noi să
respectăm cerințele etice, să planificăm și să efectuăm auditul în vederea obținerii unei asigurări
rezonabile că situațiile financiare nu conțin erori semnificative.
Un audit constă în efectuarea de proceduri pentru obținerea probelor de audit cu privire la sumele și
informațiile prezentate în situațiile financiare. Procedurile selectate depind de raționamentul
profesional al auditorului, incluzând evaluarea riscurilor de denaturare semnificativă a situațiilor
financiare, datorate fraudei sau erorii. În evaluarea acestor riscuri, auditorul ia în considerare controlul
intern relevant pentru întocmirea și prezentarea fidelă a situațiilor financiare, pentru a stabili
procedurile de audit relevante în circumstanțele date, dar nu și în scopul exprimării unei opinii asupra
eficienței controlului intern al Societății. Un audit include, de asemenea, evaluarea gradului de
adecvare a politicilor contabile folosite și rezonabilitatea estimărilor contabile elaborate de către
conducere, precum și evaluarea prezentării situațiilor financiare luate în ansamblul lor.
Considerăm că probele de audit pe care le-am obținut sunt suficiente și adecvate pentru a constitui
baza opiniei noastre de audit.
![Page 2: RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT / tre ac S.A. file2 Auditor’s responsibility Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audit. We conducted](https://reader035.fdocumente.com/reader035/viewer/2022072210/5e0469ef765a115cbe0d4023/html5/thumbnails/2.jpg)
2
Auditor’s responsibility
Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audit. We
conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing. Those standards require
that we comply with ethical requirements and that we plan and perform the audit to obtain reasonable
assurance about whether the financial statements are free of material misstatement.
An audit includes performing audit procedures to obtain evidence supporting the amounts and
disclosures in the financial statements. The procedures are selected based on the professional
judgment of the auditor, including the evaluation of risks of significant misstatement in the financial
statements due to fraud or error. In evaluating these risks the auditor considers the internal control
relevant for the preparation and true and fair presentation of the financial statements in order to design
the audit procedures which are relevant under the circumstances, but not with the goal to express an
opinion on the effectiveness of the internal control of the Company. An audit also includes assessing
the appropriateness of the accounting policies used and the reasonablness of accounting estimates
made by the Board of Directors, as well as evaluating the overall presentation of the financial
statements.
We believe that the audit evidence we obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our
opinion.
Opinia de audit
În opinia noastră, situațiile financiare anexate ale ONIX Asigurări S.A. prezintă fidel, în toate
aspectele semnificative, poziția financiară a Societății la data de 31 decembrie 2015, precum și
rezultatul operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul financiar încheiat la această
dată, în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea
Europeană.
Audit opinion
In our opinion, the accompanying financial statements of Onix Asigurări S.A. give a true and fair view
of the financial position of the Company as of 31 December 2015 and of its financial performance and
its cash flows for the year then ended in accordance with International Financial Reporting Standards
as adopted by the European Union.
27 iunie 2016/ 27 June 2016
Cristian Gabriel Mihăilescu
membru al Camerei Auditorilor Financiari din România cu numărul 1467/2002
member of the Romanian Chamber of Financial Auditors with number 1467/2002
în numele / on behalf of
Audit Consulting Legal International SRL
Autorizat de Camera Auditorilor Financiari din România cu numărul 671/2006
Registered with the Romanian Chamber of Financial Auditors under number 671/2006
![Page 3: RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT / tre ac S.A. file2 Auditor’s responsibility Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audit. We conducted](https://reader035.fdocumente.com/reader035/viewer/2022072210/5e0469ef765a115cbe0d4023/html5/thumbnails/3.jpg)
ONIX ASIGURARI SA
Bilant 31.12.2015
Toate sumele sunt in lei
Balance 31.12.2015
All amounts in lei
IFRS 31/12/2015 IFRS 31/12/2014
Active
Imobilizari corporaleProperty, plant and
equipment360,498 493,453
Imobilizari necorporale Intangible assets 228,149 296,765
Cheltuieli de achizitie reportate Deferred acquisition costs 4,637,710
Titluri de stat disponibile pentru
vanzare
Treasury notes available for
sale34,926,952 0
Credite acordate si creante, inclusiv
creante din asigurari
Loans and receivables,
including insurance
receivables
9,342,925 23,506,307
Alte active Other assets 2,444,699 3,035,553
Creante din impozitul pe profit
amanatDeferred tax assets 792,016 122,916
Numerar si echivalente de numerar Cash and cash equivalents 35,281,526 32,543,598
Total active Total assets 88,014,475 63,991,199
Capitaluri proprii
Capital social Share capital 79,776,986 126,147,358
Prime de capital Share premium 704 704
Rezultat reportat Retained earnings / (losses) -25,726,393 -86,513,138
Rezeve reevaluare active financiare
disponibile pentru vanzare
Reserves from the
revaluation of available for
sale investments
-864,778 0
Total capitaluri proprii Total equity 53,186,519 39,634,924
Datorii
Rezerve tehnice Techical reserves 28,035,701 22,469,461
Datorie cu impozitul pe profit
amanatDeferred tax liabilities 0 0
Datorii din contractele de asigurareLiabilities from insurance
contracts1,140,597 294,375
Datorii comerciale si alte datoriiTrade payables and other
payables5,651,658 1,592,439
Total datorii Total liabilities 34,827,956 24,356,275
Total capitaluri proprii si datorii Total equity and liabilities 88,014,475 63,991,199
3,992,607
![Page 4: RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT / tre ac S.A. file2 Auditor’s responsibility Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audit. We conducted](https://reader035.fdocumente.com/reader035/viewer/2022072210/5e0469ef765a115cbe0d4023/html5/thumbnails/4.jpg)
ONIX ASIGURARI SA
toate sumele sunt in lei
Account results for the years 2014
and 2015
All amounts in lei
Venituri din prime brute subscrise Gross written premium 36,458,111 25,302,867
Variatia rezervei de primeChange of unearned
premium reserve -2,855,915 3,599,112
Prime nete castigate Gross earned premium 33,602,196 28,901,979
Venituri din investiţii Investment income 1,025,240 2,632,721
Venituri nete din diferente de curs Net foreign exchange gains 885,586 212,789
Alte venituri Other income 66,229 270,510
Total venituri Total operating income 35,579,251 32,017,999
Cheltuieli cu daune Claims incurred 2,710,325 724,100
Modificarea altor rezerve tehnice0 0
Cheltuieli de achizitie Acquisition expenses 7,576,940 6,951,633
Cheltuieli administrative Other operating expenses 8,580,382 8,722,751
Cheltuieli nete din diferente de curs Net foreign exchange losses 0 0
Cheltuieli nete cu ajustari de valoare Impairment net charges 2,799,613 395,597
Total cheltuieli Total operating expenses21,667,260 16,794,081
Profit înainte de impozitare Profit before tax 13,911,991 15,223,918
Cheltuiala cu impozitul pe profit Profit tax expense -504,381 -95,590
Rezultatul net al anului Profit for the year 14,416,372 15,319,508
Profitul anului Profit for the year 14,416,372 15,319,508
Alte elemente ale rezultatului
global:Other comprehensive income
Modificarea rezervei de reevaluare
active financiare disponibile pentru
vanzare
Net gain / (loss) on available
for sale assets, net of tax -864,778 -176,634
Alte elemente ale rezultatului global
aferente anului, nete de impozit
Other comprehensive income
for the year, net of tax-864,778 -176,634
Rezultatul global total aferent
anului
Total comprehensive income
for the year, net of tax13,551,594 15,142,874
IFRS 2014
Contul de rezultat pentru anii 2014 si 2015
IFRS 2015
![Page 5: RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT / tre ac S.A. file2 Auditor’s responsibility Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audit. We conducted](https://reader035.fdocumente.com/reader035/viewer/2022072210/5e0469ef765a115cbe0d4023/html5/thumbnails/5.jpg)
ONIX ASIGURARI SA
Toate sumele in lei
Statement of changes in equity 2015
All amounts in lei
Capital social
Social capital
Prime de capital
Share premium
Rezerva de
reevaluare titluri
AFS
AFS securities
revaluation
reserve
Rezultat reportat
Reported result Total
La 1 ianuarie 2014 On 1 January 2014 126,147,358 704 176,634 -101,832,646 24,492,050
Modificarea rezervei de
reevaluare titluri AFS
Changing the revaluation reserve
AFS securities -176,634 -176,634
Profitul anului Profit for the year 15,319,508 15,319,508
Rezultatul global al perioadei The overall result of the period 15,319,508 15,142,874
La 31 decembrie 2014 On 31 December 2014 126,147,358 704 0 -86,513,138 39,634,924
Rezultatul anului The result of the year 14,416,372 14,416,372
Modificarea rezervei de
reevaluare titluri AFS
Changing the revaluation reserve
AFS securities -864,778 -864,778
Modificare capital social Modify capital -46,370,372 46,370,372 0
Rezultatul global al perioadei The overall result of the period 60,786,744 13,551,594
La 31 decembrie 2015 On 31 December 2015 79,776,986 704 -864,778 -25,726,393 53,186,519
Situatia modificarilor capitalurilor proprii pentru 2015