RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT / tre ac S.A. file2 Auditor’s responsibility Our responsibility...

5
Str. Elena Văcărescu nr. 25 Bloc 20/4, Ap. 14, Sector 1 Bucureşti, România Tel.: +40 21 310 72 18 Fax: +40 21 310 72 17 Nr. ord. Reg. Com.: J40/14456/2006 C.I.F.: RO19007891 1 RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT / INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT tre acționarii societății ONIX Asigurări S.A. / To the shareholders of ONIX Asigurări S.A. Am auditat situațiile financiare anexate ale societății ONIX Asigurări S.A. (“Societatea”) care cuprind situația poziției financiare la data de 31 decembrie 2015, situația profitului sau a pierderii și a altor elemente ale rezultatului global, situația modificărilor capitalurilor proprii, situația fluxurilor de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată și notele explicative aferente, care includ un sumar al politicilor contabile semnificative. We have audited the accompanying financial statements of Onix Asigurări S.A. (the “Company”) which comprise the balance sheet as of 31 December 2015, the statements of income, comprehensive income, changes in equity and cash-flows for the year then ended and the explanatory notes including a summary of significant accounting policies. Răspunderea conducerii Societății cu privire la situațiile financiare Conducerea Societății este responsabilă pentru întocmirea și prezentarea fidelă a acestor situații financiare în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană și pentru acel control intern pe care conducerea îl consideră necesar pentru întocmirea de situații financiare care să nu conțină denaturări semnificative datorate fraudei sau erorii. Board of Director’s responsibility for the financial statements The Board of Directors of the Company is responsible for the preparation and fair presentation of these financial statements in accordance with International Financial Reporting Standards as adopted by the European Union and for such internal control as the Board of Directors determines is necessary to enable the preparation of financial statements that are free form material misstatement, whether due to fraud or to the error. Responsabilitatea auditorului Responsabilitatea noastră este ca, pe baza auditului efectuat, să exprimăm o opinie asupra acestor situații financiare. Auditul nostru s-a desfășurat în conformitate cu Standardele Internaționale de Audit adoptate de Camera Auditorilor Financiari din România. Aceste standarde cer ca noi să respectăm cerințele etice, să planificăm și să efectuăm auditul în vederea obținerii unei asigurări rezonabile că situațiile financiare nu conțin erori semnificative. Un audit constă în efectuarea de proceduri pentru obținerea probelor de audit cu privire la sumele și informațiile prezentate în situațiile financiare. Procedurile selectate depind de raționamentul profesional al auditorului, incluzând evaluarea riscurilor de denaturare semnificativă a situațiilor financiare, datorate fraudei sau erorii. În evaluarea acestor riscuri, auditorul ia în considerare controlul intern relevant pentru întocmirea și prezentarea fidelă a situațiilor financiare, pentru a stabili procedurile de audit relevante în circumstanțele date, dar nu și în scopul exprimării unei opinii asupra eficienței controlului intern al Societății. Un audit include, de asemenea, evaluarea gradului de adecvare a politicilor contabile folosite și rezonabilitatea estimărilor contabile elaborate de către conducere, precum și evaluarea prezentării situațiilor financiare luate în ansamblul lor. Considerăm că probele de audit pe care le-am obținut sunt suficiente și adecvate pentru a constitui baza opiniei noastre de audit.

Transcript of RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT / tre ac S.A. file2 Auditor’s responsibility Our responsibility...

Page 1: RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT / tre ac S.A. file2 Auditor’s responsibility Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audit. We conducted

Str. Elena Văcărescu nr. 25

Bloc 20/4, Ap. 14, Sector 1

Bucureşti, România

Tel.: +40 21 310 72 18

Fax: +40 21 310 72 17

Nr. ord. Reg. Com.: J40/14456/2006

C.I.F.: RO19007891

1

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT / INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT

Către acționarii societății ONIX Asigurări S.A. / To the shareholders of ONIX Asigurări S.A.

Am auditat situațiile financiare anexate ale societății ONIX Asigurări S.A. (“Societatea”) care cuprind

situația poziției financiare la data de 31 decembrie 2015, situația profitului sau a pierderii și a altor

elemente ale rezultatului global, situația modificărilor capitalurilor proprii, situația fluxurilor de

numerar pentru exercițiul încheiat la această dată și notele explicative aferente, care includ un sumar al

politicilor contabile semnificative.

We have audited the accompanying financial statements of Onix Asigurări S.A. (the “Company”)

which comprise the balance sheet as of 31 December 2015, the statements of income, comprehensive

income, changes in equity and cash-flows for the year then ended and the explanatory notes including

a summary of significant accounting policies.

Răspunderea conducerii Societății cu privire la situațiile financiare

Conducerea Societății este responsabilă pentru întocmirea și prezentarea fidelă a acestor situații

financiare în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea

Europeană și pentru acel control intern pe care conducerea îl consideră necesar pentru întocmirea de

situații financiare care să nu conțină denaturări semnificative datorate fraudei sau erorii.

Board of Director’s responsibility for the financial statements

The Board of Directors of the Company is responsible for the preparation and fair presentation of

these financial statements in accordance with International Financial Reporting Standards as adopted

by the European Union and for such internal control as the Board of Directors determines is necessary

to enable the preparation of financial statements that are free form material misstatement, whether due

to fraud or to the error.

Responsabilitatea auditorului

Responsabilitatea noastră este ca, pe baza auditului efectuat, să exprimăm o opinie asupra acestor

situații financiare. Auditul nostru s-a desfășurat în conformitate cu Standardele Internaționale de

Audit adoptate de Camera Auditorilor Financiari din România. Aceste standarde cer ca noi să

respectăm cerințele etice, să planificăm și să efectuăm auditul în vederea obținerii unei asigurări

rezonabile că situațiile financiare nu conțin erori semnificative.

Un audit constă în efectuarea de proceduri pentru obținerea probelor de audit cu privire la sumele și

informațiile prezentate în situațiile financiare. Procedurile selectate depind de raționamentul

profesional al auditorului, incluzând evaluarea riscurilor de denaturare semnificativă a situațiilor

financiare, datorate fraudei sau erorii. În evaluarea acestor riscuri, auditorul ia în considerare controlul

intern relevant pentru întocmirea și prezentarea fidelă a situațiilor financiare, pentru a stabili

procedurile de audit relevante în circumstanțele date, dar nu și în scopul exprimării unei opinii asupra

eficienței controlului intern al Societății. Un audit include, de asemenea, evaluarea gradului de

adecvare a politicilor contabile folosite și rezonabilitatea estimărilor contabile elaborate de către

conducere, precum și evaluarea prezentării situațiilor financiare luate în ansamblul lor.

Considerăm că probele de audit pe care le-am obținut sunt suficiente și adecvate pentru a constitui

baza opiniei noastre de audit.

Page 2: RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT / tre ac S.A. file2 Auditor’s responsibility Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audit. We conducted

2

Auditor’s responsibility

Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audit. We

conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing. Those standards require

that we comply with ethical requirements and that we plan and perform the audit to obtain reasonable

assurance about whether the financial statements are free of material misstatement.

An audit includes performing audit procedures to obtain evidence supporting the amounts and

disclosures in the financial statements. The procedures are selected based on the professional

judgment of the auditor, including the evaluation of risks of significant misstatement in the financial

statements due to fraud or error. In evaluating these risks the auditor considers the internal control

relevant for the preparation and true and fair presentation of the financial statements in order to design

the audit procedures which are relevant under the circumstances, but not with the goal to express an

opinion on the effectiveness of the internal control of the Company. An audit also includes assessing

the appropriateness of the accounting policies used and the reasonablness of accounting estimates

made by the Board of Directors, as well as evaluating the overall presentation of the financial

statements.

We believe that the audit evidence we obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our

opinion.

Opinia de audit

În opinia noastră, situațiile financiare anexate ale ONIX Asigurări S.A. prezintă fidel, în toate

aspectele semnificative, poziția financiară a Societății la data de 31 decembrie 2015, precum și

rezultatul operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul financiar încheiat la această

dată, în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea

Europeană.

Audit opinion

In our opinion, the accompanying financial statements of Onix Asigurări S.A. give a true and fair view

of the financial position of the Company as of 31 December 2015 and of its financial performance and

its cash flows for the year then ended in accordance with International Financial Reporting Standards

as adopted by the European Union.

27 iunie 2016/ 27 June 2016

Cristian Gabriel Mihăilescu

membru al Camerei Auditorilor Financiari din România cu numărul 1467/2002

member of the Romanian Chamber of Financial Auditors with number 1467/2002

în numele / on behalf of

Audit Consulting Legal International SRL

Autorizat de Camera Auditorilor Financiari din România cu numărul 671/2006

Registered with the Romanian Chamber of Financial Auditors under number 671/2006

Page 3: RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT / tre ac S.A. file2 Auditor’s responsibility Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audit. We conducted

ONIX ASIGURARI SA

Bilant 31.12.2015

Toate sumele sunt in lei

Balance 31.12.2015

All amounts in lei

IFRS 31/12/2015 IFRS 31/12/2014

Active

Imobilizari corporaleProperty, plant and

equipment360,498 493,453

Imobilizari necorporale Intangible assets 228,149 296,765

Cheltuieli de achizitie reportate Deferred acquisition costs 4,637,710

Titluri de stat disponibile pentru

vanzare

Treasury notes available for

sale34,926,952 0

Credite acordate si creante, inclusiv

creante din asigurari

Loans and receivables,

including insurance

receivables

9,342,925 23,506,307

Alte active Other assets 2,444,699 3,035,553

Creante din impozitul pe profit

amanatDeferred tax assets 792,016 122,916

Numerar si echivalente de numerar Cash and cash equivalents 35,281,526 32,543,598

Total active Total assets 88,014,475 63,991,199

Capitaluri proprii

Capital social Share capital 79,776,986 126,147,358

Prime de capital Share premium 704 704

Rezultat reportat Retained earnings / (losses) -25,726,393 -86,513,138

Rezeve reevaluare active financiare

disponibile pentru vanzare

Reserves from the

revaluation of available for

sale investments

-864,778 0

Total capitaluri proprii Total equity 53,186,519 39,634,924

Datorii

Rezerve tehnice Techical reserves 28,035,701 22,469,461

Datorie cu impozitul pe profit

amanatDeferred tax liabilities 0 0

Datorii din contractele de asigurareLiabilities from insurance

contracts1,140,597 294,375

Datorii comerciale si alte datoriiTrade payables and other

payables5,651,658 1,592,439

Total datorii Total liabilities 34,827,956 24,356,275

Total capitaluri proprii si datorii Total equity and liabilities 88,014,475 63,991,199

3,992,607

Page 4: RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT / tre ac S.A. file2 Auditor’s responsibility Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audit. We conducted

ONIX ASIGURARI SA

toate sumele sunt in lei

Account results for the years 2014

and 2015

All amounts in lei

Venituri din prime brute subscrise Gross written premium 36,458,111 25,302,867

Variatia rezervei de primeChange of unearned

premium reserve -2,855,915 3,599,112

Prime nete castigate Gross earned premium 33,602,196 28,901,979

Venituri din investiţii Investment income 1,025,240 2,632,721

Venituri nete din diferente de curs Net foreign exchange gains 885,586 212,789

Alte venituri Other income 66,229 270,510

Total venituri Total operating income 35,579,251 32,017,999

Cheltuieli cu daune Claims incurred 2,710,325 724,100

Modificarea altor rezerve tehnice0 0

Cheltuieli de achizitie Acquisition expenses 7,576,940 6,951,633

Cheltuieli administrative Other operating expenses 8,580,382 8,722,751

Cheltuieli nete din diferente de curs Net foreign exchange losses 0 0

Cheltuieli nete cu ajustari de valoare Impairment net charges 2,799,613 395,597

Total cheltuieli Total operating expenses21,667,260 16,794,081

Profit înainte de impozitare Profit before tax 13,911,991 15,223,918

Cheltuiala cu impozitul pe profit Profit tax expense -504,381 -95,590

Rezultatul net al anului Profit for the year 14,416,372 15,319,508

Profitul anului Profit for the year 14,416,372 15,319,508

Alte elemente ale rezultatului

global:Other comprehensive income

Modificarea rezervei de reevaluare

active financiare disponibile pentru

vanzare

Net gain / (loss) on available

for sale assets, net of tax -864,778 -176,634

Alte elemente ale rezultatului global

aferente anului, nete de impozit

Other comprehensive income

for the year, net of tax-864,778 -176,634

Rezultatul global total aferent

anului

Total comprehensive income

for the year, net of tax13,551,594 15,142,874

IFRS 2014

Contul de rezultat pentru anii 2014 si 2015

IFRS 2015

Page 5: RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT / tre ac S.A. file2 Auditor’s responsibility Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audit. We conducted

ONIX ASIGURARI SA

Toate sumele in lei

Statement of changes in equity 2015

All amounts in lei

Capital social

Social capital

Prime de capital

Share premium

Rezerva de

reevaluare titluri

AFS

AFS securities

revaluation

reserve

Rezultat reportat

Reported result Total

La 1 ianuarie 2014 On 1 January 2014 126,147,358 704 176,634 -101,832,646 24,492,050

Modificarea rezervei de

reevaluare titluri AFS

Changing the revaluation reserve

AFS securities -176,634 -176,634

Profitul anului Profit for the year 15,319,508 15,319,508

Rezultatul global al perioadei The overall result of the period 15,319,508 15,142,874

La 31 decembrie 2014 On 31 December 2014 126,147,358 704 0 -86,513,138 39,634,924

Rezultatul anului The result of the year 14,416,372 14,416,372

Modificarea rezervei de

reevaluare titluri AFS

Changing the revaluation reserve

AFS securities -864,778 -864,778

Modificare capital social Modify capital -46,370,372 46,370,372 0

Rezultatul global al perioadei The overall result of the period 60,786,744 13,551,594

La 31 decembrie 2015 On 31 December 2015 79,776,986 704 -864,778 -25,726,393 53,186,519

Situatia modificarilor capitalurilor proprii pentru 2015