Raportul Anual al Consiliului de Administrație 2013 · I. Introducere 1. Legislaţia în baza...

Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012

Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708

Raportul Anual

al

Consiliului de Administrație

2013

Întocmit în conformitate cu Ordinul Băncii Naționale a României nr.27 din 27.dec.2011 pentru aprobarea

Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene



CUPRINS

I.Introducere

II. Analiza activităţii ROCREDIT IFN S.A. în anul 2013

III. Reglementări interne

IV. Administrarea riscurilor

V. Resurse umane

VI. Guvernanţa corporativă

VII. Structura patrimonială a societăţii

VIII. Evenimente apărute după încheierea exerciţiului financiar

IX. Comparaţia rezultatelor cu prevederile din BVC aprobat

X .Modul de realizare al obiectivelor propuse

XI. Misiune sociala

XII. Propuneri



I. Introducere

1. Legislaţia în baza căreia ROCREDIT IFN S.A. îşi desfăşoară activitatea

ROCREDIT IFN S.A. îşi desfăşoară activitatea în baza Legii nr. 93/2009 privind instituţiile financiare

nebancare cu modificările şi completările ulterioare, a Regulamentului BNR nr. 20/2009 - privind instituţiile

financiare nebancare, cu modificările şi completările ulterioare, a reglementărilor emise de Banca Naţională a

României şi a celorlalte acte normative care reglementează disciplina financiară şi fiscală, precum şi a

normelor, deciziilor şi reglementărilor proprii, elaborate cu respectarea legislaţiei în vigoare.

2. Legislaţia în baza căreia au fost întocmite situaţiile financiare.

Situaţiile financiare sunt întocmite şi prezentate în conformitate cu reglementările contabile şi de

raportare menţionate mai jos:

– Ordin BNR nr. 27 din 27.dec.2011 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele

europene;

– Legea Contabilităţii nr. 82/1991 republicată, cu modificările şi completările ulterioare;

– Regulament BNR nr. 5/2012 privind clasificarea creditelor şi constituirea, regularizarea şi utilizarea

provizioanelor specifice de risc de credit aplicabil entităţilor supravegheate de Banca Naţională a

României, altele decât instituţiile de credit.

Situaţiile financiare cuprind:

– Bilanţul;

– Contul de profit şi pierdere;

– Situaţia modificării capitalurilor proprii;

– Situaţia fluxurilor de trezorerie;

– Note explicative la situaţiile financiare.

Cursurile Ron/Euro utilizate în Situaţiile Financiare:

Curs 31 decembrie 2012 4,4287


Cursurile Ron/Usd utilizate în Situaţiile Financiare:



A.Climatul macroeconomic în 2013

Economia internă a României a înregistrat o îmbunătățire importantă a cadrului macroeconomic în

raport cu țările europene din regiune. Pentru anul 2013, România a avut cea mai alertă creștere economică din

regiune, în condițiile continuării procesului de consolidare fiscală și de menținere a datoriei publice la un nivel

relativ scăzut.

Creșterea estimată a P.I.B.-ului a fost de aproximativ de 3,5% pentru anul 2013 (în conformitate cu

datele provizorii comunicate de Institutul Național de Statistică), acesta beneficiind de contribuția pozitivă a

agriculturii și a exporturilor.

http://www.bnro.ro/apage.aspx?pid=404&actId=325076



În anul 2013 inflația a atins 1,55% (nivelul cel mai scăzut înregistrat din 1990). Analiza celor mai

recente date macroeconomice evidențiază accentuarea dezinflației sub influența unor factori conjuncturali

(recolta peste medie din anul 2013, reducerea TVA pentru pâine, faină și unele produse de panificație), dar și a

celor cu acțiune persistentă (deviația P.I.B., anticipațiile inflaționiste). În ceea ce privește creșterea economică,

exporturile au constituit în anul 2013 principalul motor al dinamizării activității economice din România, în

timp ce redresarea consumului și a investițiilor se prefigurează a fi gradual.

Consolidarea macrostabilității interne a României și ieșirea din procedura de deficit bugetar excesiv au

contribuit semnificativ la refacerea încrederii investitorilor străini.

BNR a redus dobânda de politică monetară de 4 ori pe parcursul anului 2013, de la 5,25% la începutul

anului, până la minimul istoric de 4% la sfârșitul anului 2013.

B. Prezentarea mediului financiar-bancar din România (sursa: BNR):

În 2013 numărul de instituții de credit a rămas constant în comparație cu 2012 – 40 unități, din care 9

sunt sucursale ale băncilor străine și 2 sunt bănci cu capital în totalitate sau în majoritate de stat.

În ceea ce privește activitatea bancară, depozitele au înregistrat o creștere dinamică (+8% anual),

gospodăriile populației păstrandu-și un apetit ridicat pentru economisire, într-un mediu economic nesigur, în

timp ce depozitele companiilor au accelerat puternic în ultimul trimestru din 2013.

Volumul total al creditelor brute a scăzut cu 3,5% în ultimele 12 luni, în special pe segmentul corporate

(-5,3%), companiile limitându-și în continuare investițiile. În același timp, creditele acordate persoanelor fizice

s-au redus cu 1,1%.

Calitatea activelor în sistemul bancar a continuat să se deterioreze în 2013, rata creditelor neperformante

calculate conform reglementărilor prudențiale) ajungând la 21,9% de la 18,2% în 2012.

C. Prezentarea activității Instituțiilor Financiare Nebancare din România (sursa: BNR):

Activitatea instituţiilor financiare nebancare (IFN) a înregistrat o uşoară scădere în anul 2013. Rata

creditelor neperformante se află în continuare la un nivel ridicat, însă riscul de credit este diminuat ca urmare a

provizioanelor constituite pentru acoperirea pierderilor aşteptate.

Rata de neperformanţă pentru creditele acordate de IFN a avansat până la 21 la sută în 2013 (faţă de

19,7 în 2012). Tendinţa de majorare a ratei creditelor neperformante a continuat să fi e o caracteristică comună

a IFN şi a instituţiilor de credit. Riscul de credit este diminuat ca urmare a provizioanelor constituite pentru

pierderile aşteptate (gradul de acoperire cu provizioane a creditelor clasificate în categoria „Pierdere” a fost de

95 la sută în 2013).

Scoaterea din bilanţ a creditelor neperformante şi valorificarea garanţiilor, în condiţiile acumulării unui

volum important de credite afectate de restanţe în portofoliul IFN de la debutul crizei, constituie o provocare

pentru întregul sector în perioada următoare.

Din punctul de vedere al monedei de denominare, se observă o tendinţă de creştere a ponderii creditelor

exprimate în lei, atât pe segmentul creditelor acordate populaţiei, cât şi pe cel al companiilor nefinanciare, ca

urmare a reglementărilor BNR menite să descurajeze creditarea în valută a debitorilor expuşi la riscul valutar.

Totodată, în ultimii ani, se remarcă o schimbare în cadrul modelului de activitate al IFN, caracterizată printr-o

reorientare către alte tipuri de finanţări în detrimentul operaţiunilor de leasing financiar.



În ceea ce priveşte finanţările acordate de IFN pe sectoare economice, în 2013 se remarcă creşterea cu

29 la sută a finanţărilor acordate sectorului agricol (12 la sută din total portofoliu), în timp ce expunerea faţă de

sectorul serviciilor, care concentrează aproximativ 50 la sută din totalul portofoliului, s-a contractat cu 7 la sută.

II. Analiza activităţii ROCREDIT IFN S.A. în anul 2013

Elementele bilanțiere sunt realizate în conformitate cu Ordinul BNR nr.27/2011 pentru aprobarea

Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene.

Pe parcursul anului 2013, ROCREDIT IFN SA a urmărit îmbunătățirea treptată a calității activelor și

adaptarea generală a organizației la noile realități de pe piața financiar-bancară din România.

ROCREDIT IFN SA a acționat în sensul înăspririi ușoare a unor termeni ai creditării, prin introducerea

de clauze contractuale mai stricte și scăderea scadenței maxime a finanțării, pe fondul incertitudinilor pe piețele

financiare.

Deasemenea dispersarea riscului de credit s-a realizat si prin cesionarea de creante in favoarea

ROCREDIT IFN SA de catre debitorii care au contractat atat credite pe termen scurt cat si credite pe termen

mediu, fapt care a dus la imbunatatirea continua a calitatii portofoliului de credite.

Evoluţia comparativă a activităţii ROCREDIT IFN S.A. în anul 2013 faţă de 2012 poate fi sintetizată după cum

urmează:

1) Credite În 2013 ROCREDIT IFN SA a continuat să dețină o bază solidă de clienți, în ciuda unor tendințe de

scădere a numărului de clienți activi generată de capacitatea redusă de contractare credite de către clientela

persoane fizice, creșterea portofoliului de credite fiind axată preponderent spre creditarea persoanelor juridice.

Oferta comercială a societății include o gamă completă de produse și servicii financiare adresate atât clienților

persoane fizice, cât și clienților persoane juridice.

Prin operațiunile de creditare realizate, ROCREDIT IFN SA a dovedit competitivitate la nivelul

produselor oferite și flexibilitatea necesară pentru acoperirea tuturor segmentelor instituționale.

Creditele acordate persoanelor juridice au dovedit o bună rezistenţă pe toate segmentele, în contextul

unei pieţe foarte competitive.

Evoluţia portofoliului de credite în perioada 2012 – 2013, se prezintă astfel:

- lei -

Credite

31/12/2012 31/12/2013 2013/2012 %

Nr.

clienţi

Nr. ctr.

credit

Valoare

credite

Nr.

clienţi

Nr. ctr.

credit

Valoare

credite

Nr. clienţi Nr. ctr.

credit

Valoare

credite

Persoane

juridice

211 298 45.256.607 256 354 57.381.274 21,33% 18,79% 26,79%

Persoane

fizice

1.193 1.204

11.403.684 894 907 9.191.873 -25,06% -24,58% -19,40%

Total 1.404 1.502 56.660.291 1.150 1.251 66.573.147 -18,09% -16,64% 17,50%



45.256.607

11.403.684

57.381.274

9.191.873

0

10000000

20000000

30000000

40000000

50000000

60000000

2012 2013

Deși din punct de vedere al numărului de clienți, ROCREDIT IFN S.A. înregistrează o diminuare a

numărului total de clienți activi, datorită condițiilor restrictive de creditare aferente clientelei persoane fizice, pe

parcursul anului 2013 au fost reactivați un număr de 120 clienți.

În aceste condiții monitorizarea indicatorilor de retenție a clientelei a constituit o bază pentru

reconsiderarea abordării clientelei și ofertarea acesteia cu o paletă largă de produse în conformitate cu

necesitățile exprimate ale acestora.

ROCREDIT IFN SA a cesionat în cursul anului 2013 societăţii CERT Colect SRL, contracte de credit

în valoare de 245.670 lei, aceste cesiuni fiind înregistrate în contul „Alţi debitori diverşi”.

Cesiunea contractelor a fost făcută la valoarea nominală a creanţelor actualizate la zi la data cesiunii

cuprinzând: credite restante, conform prevederilor contractelor de credit. Încasările aferente contractelor de

cesiune de creanţă sunt în sumă totală de 455.760,37 lei, din care 379.596,47 lei reprezintă încasări efective,

76.163,90 lei – încasări prin refinanțări.

În anul 2013 societatea a preluat în contul datoriei bunuri în sumă de 1.051.704,31 lei, reprezentând:

două case cu teren aferent, 14 terenuri, un apartament, două garsoniere și un imobil pentru producție + teren.

Totodată în anul 2013, societatea a vândut din bunurile preluate în contul datoriei o clădire și teren aferent în

sumă de 48.920 lei. La finalul anului 2013, societatea deține „Alte bunuri diverse” în valoare totală de

5.111.173,66 lei reprezentând: 26 terenuri, 4 apartamente, 8 case și un imobil pentru producție.

2) Împrumuturi În ceea ce priveşte împrumuturile atrase de la acţionari și fondatori, acestea au cunoscut o creştere din

punct de vedere a valorii acestora, în timp ce numărul acționarilor și numărul de contracte au înregistrat o

scădere.

PJ PF

26,79%

-19,40%

%

PJ

PF



- lei -

Împrumuturi

acţionari/

fondatori

31/12/2012 31/12/2013 2013/2012 %

Nr.

acţio-

nari

Nr.

contrac-

te

Valoare

contracte

Nr.

acţio-

nari

Nr.

contrac-

te

Valoare

contracte

Nr. acţio-

nari

Nr.

contrac-

te

Valoare

contracte

Pers. juridice 34 119 4.903.606 29 135 6.167.701 -14,71% 13,45% 25,78%

Pers. fizice 584 1.724 35.616.347 486 1.606 40.600.717 -16,78% -6,84% 13,99%

Total 618 1.843 40.519.953 515 1.741 46.768.418 -16,67% -5,53% 15,42%

4.903.606

35.616.347

6.167.701

40.600.717

0

5000000

10000000

15000000

20000000

2012 2013

Împrumuturi 31/12/2012 31/12/2013 2013/2012 %

Fondatori 8.519.964 9.576.152 12,40%

Acţionari 31.999.989 37.192.265 16,23%

PJ PJ

PF PF

13,99%

25,78%

%



8.519.964

31.999.989

9.576.152

37.192.265

0

5000000

10000000

15000000

20000000

2012 2013

3) Capital social

Pe parcursul anului 2013 numărul de acţionari a scăzut de la 2.478 la 2.357, iar capitalul social a crescut

de la 23.071.410 lei la 23.937.070 lei, din care 816.110 lei din repartizarea profitului aferent anului 2012, iar

diferenţa de 49.550 lei reprezintă subscriere de noi acţiuni.

RON

Capital

social 31/12/2012 31/12/2013 2013/2012 %

Fondatori Acţionari Fondatori Acţionari Fondatori Acţionari

PF PJ PF PJ PF PJ PF PJ PF PJ PF PJ

Număr 82 7 2.260 129 80 7 2.145 125 -2.50% 0,00% -5,09% -3,10%

Valoare 10.513.130 12.558.280 10.867.610 13.069.460 3,37% 3,72%

Fondatori

Acţionari Acţionari

16,23%

12,40%

Fondatori



10.513.130

12.558.280

10.867.610

13.069.460

0

2000000

4000000

6000000

8000000

10000000

12000000

14000000

16000000

18000000

20000000

2012 2013

III. Reglementări interne

În anul 2013 s-au emis de către ROCREDIT IFN S.A. un număr de 73 Decizii ale Consiliului de

Administraţie, 54 Decizii ale Conducătorilor, 45 Circulare structurate astfel:

A. Norme, regulamente şi proceduri aprobate în anul 2013 de către Consiliul de Administraţie, ca urmare a

abrogării celor anterioare:

- Norma privind auditul intern;

- Regulamentul de funcționare al Comitetului de audit.

B. Modificări ale normelor, regulamentelor şi procedurilor existente:

– Normele privind creditarea clientelei persoane fizice şi juridice în lei, eur şi usd;

– Regulamentul de organizare şi funcţionare a ROCREDIT IFN S.A.;

– Norma privind privind organizarea sistemului de control intern;

– Norma privind asumarea, administrarea, monitorizarea și diminuarea riscurilor;

– Strategia de administrare a riscurilor la ROCREDIT IFN SA;

– Regulamentul propriu de funcționare a comitetului de administrare a riscurilor;

– Procedura privind împrumuturile primite de la acționari / fondatori;

– Regulamentul de organizare și funcționare al ROCREDIT IFN SA și a structurilor teritoriale;

– Procedura privind subscrierea și vărsarea capitalului.

Normele, procedurile şi regulamentele interne au fost aprobate, modificate şi completate în conformitate

cu legislaţia în vigoare în anul 2013, în urma observațiilor formulate de inspectorii din cadrul Băncii Naționale

a Românei, precum şi în funcţie de necesităţile operaţionale solicitate de către angajaţii societăţii.

Normele privind creditarea clientelei persoane fizice şi juridice au suferit cele mai multe modificări.

Dintre cele mai semnificative se enumeră:

1. modificarea şi completarea contractelor de credit din motive operaţionale;

Fondatori

Actionari Actionari 3,72%

3,37%

Fondatori



2. modificări prudenţiale şi operaţionale necesare la acordarea creditelor ca urmare a aplicării

Regulamentului BNR nr. 17 / 2012 privind unele condiții de creditare.

Activitatea ROCREDIT IFN S.A. s-a desfăşurat în anul 2013 în Centrala societăţii, în cele 8 sucursale:

Baia Mare, Bistriţa, Arad, Ileanda, Piatra Neamţ, Târgu Mureş, Piteşti, Târgu Lăpuş şi în 6 agenţii:

Dragomireşti, Seini, Târgu Neamţ, Lipova, Zalău, Nădlac.

Principalele modificări intervenite în Actul Constitutiv al ROCREDIT IFN S.A. în cursul anului 2013:

1) Modificări în reţeaua teritorială:

– prin Decizia Consiliului de Administraţie nr. 2/31.01.2013 s-a aprobat înființarea Sucursalei Satu Mare,

iar prin Decizia Consiliului de Administrație nr. 67/19.11.2013 s-a aprobat înființarea Agenției Sighetu

Marmației;

– de asemenea, prin Decizia Consiliului de Administrație nr. 69/05.12.2013 s-a aprobat închiderea

agențiilor Seini, Dragomirești și Nădlac;

2) Majorarea capitalului social:

– în baza Deciziei Consiliului de Administraţie nr. 24/18.04.2013 capitalul social s-a majorat cu suma de

816.820 lei, de la 22.254.590 lei la 23.071.410 lei;

– în baza Deciziei Consiliului de Administraţie nr. 55/01.10.2013 capitalul social s-a majorat cu suma de

33.080 lei de la 23.071.410 lei la 23.104.490 lei;

3) Schimbarea persoanelor împuternicite să reprezinte sucursalele / agențiile teritoriale:

– prin deciziile Consiliului de Administrație nr. 37/10.06.2013, 38/18.06.2013, 54/01.10.2013,

69/05.12.2013 și 70/16.12.2013 s-a schimbat conducerea Sucursalelor Baia Mare, Ileanda, Piatra–

Neamț și Târgu Neamț;

4) Prelungirea mandatului de conducător al ROCREDIT IFN SA al directorului executiv Sandu Crinuța-

Lenuța.

IV Administrarea riscurilor

Administrarea riscurilor semnificative este un proces focalizat pe analiza profilului de risc pe care

ROCREDIT IFN S.A. îl consideră aceptabil în vederea maximizării raportului dintre beneficiu şi risc în

condiţiile desfăşurării unei activităţi financiare sănătoase şi prudente în toate domeniile de activitate ale IFN.

Riscurile sunt administrate în cadrul unui proces continuu de identificare, evaluare, control și raportare,

luând în considerare compețentele de aprobare. Pe parcursul anului 2013, ROCREDIT IFN S.A a intensificat

eforturile de a evalua riscurile în mod corect în profida unui mediu de afaceri dificil și în continuă schimbare.

Caracteristicile de bază ale administrării riscurilor constau în:

identificarea riscurilor cu care ROCREDIT IFN S.A. se confruntă / se poate confrunta în viitor;

estimarea cât mai fidelă a posibilităţii producerii acestor riscuri;

determinarea relaţiilor de interdependenţă între riscurile identificate;

identificarea factorilor de cauzalitate pentru fiecare categorie de risc în vederea delimitării posibilelor

efecte adverse asupra activităţii de ansamblu a ROCREDIT IFN S.A.;

identificarea categoriilor de activităţi care generează cel mai mare risc în cadrul ROCREDIT IFN S.A. şi

redistribuirea ponderilor acestora astfel încât să se obţină minimizarea riscului general pe ansamblul

instituţiei.

Comitetul de administrare a riscurilor semnificative a întreprins toate demersurile necesare pentru

identificarea surselor de risc, evaluarea și monitorizarea acestora, precum și diminuarea lor.



Identificarea riscurilor și evaluarea sistematică a acestora a fost efectuată, în principal, de către

Comitetul de Administrare a Riscurilor în baza atribuțiilor detaliate pe această linie, sub atenta coordonare și

monitorizare a structurii de conducere. Principalele categorii de riscuri pe care ROCREDIT IFN S.A. le-a

controlat și urmărit să le diminueze prin elaborarea şi implementarea unor reglementări specifice de

identificare, evaluare şi monitorizare sunt:

a) riscul de credit (risc evaluat ca fiind semnificativ în cadrul IFN);

b) riscul de piaţă;

c) riscul operaţional;

d) riscul reputaţional;

e) riscul de lichiditate;

f) riscuri asociate activităților externalizate.

1) Administrarea și evaluarea riscului de credit

Riscul de credit este, în principal, riscul ca o contrapartidă să nu își îndeplinească obligațiile de plată

față de ROCREDIT IFN S.A. și/sau calitatea unui emitent sau a unei contrapartide să se înrăutățească.

Procedurile instituţiilor financiare nebancare privind riscul de credit se referă la întreaga activitate a

acestora şi au în vedere atât creditele la nivel individual, cât şi întregul portofoliu.

Procedurile sunt stabilite şi implementate de către ROCREDIT IFN S.A. și asigură:

- menţinerea unor standarde sănătoase de creditare;

- monitorizarea şi controlul riscului de credit;

- evaluarea corespunzătoare a noilor oportunităţi de afaceri;

- identificarea şi administrarea creditelor neperformante;

- evaluarea condiţiilor ce trebuie îndeplinite de către clienţi pentru a putea intra în relaţie de afaceri cu

instituţia financiară nebancară;

- stabilirea garanţiilor care pot fi acceptate de către ROCREDIT IFN S.A.

Expunerea principală a ROCREDIT IFN S.A. la riscul de credit este generată de angajamentele bilațiere

și extrabilanțiere ale clienților.

În vederea prevenirii intrării în relaţii de afaceri cu persoane implicate în activităţi frauduloase şi în alte

activităţi de natură infracţională, ROCREDIT IFN a urmărit:

- solicitarea de referinţe şi informaţii de la persoane autorizate (O.R.C., Ministerul Justitiei prin

www.just.ro, Arhiva electronica);

- consultarea informaţiilor puse la dispoziţia IFN de către structuri, constituite sub forma Centralei

Riscurilor Bancare și Centralei Incidentelor de Plăți, având drept scop colectarea şi furnizarea de

informaţii privind situaţia contrapartidei în calitatea sa de beneficiar de credite ori de alte informaţii de

natură financiară;

- cunoaşterea structurii participanţilor la capitalul societăţii, precum şi a persoanelor responsabile de

administrarea acesteia, în cazul clienţilor persoane juridice.

Comitetul de administrare a riscurilor semnificative, minimizează riscul legat de activitatea de creditare

prin evaluarea atentă a solicitărilor de credite, stabilirea limitelor de expunere pentru client, companie sau grup

de companii și industrii, solicitarea de garanții corespunzătoare și prin aplicarea unei politici prudente de

provizioane atunci când apare riscul unei pierderi posibile.

În scopul monitorizării riscului de credit, comitetul de administrare a riscurilor semnificative a urmărit



respectarea de către contrapartide a clauzelor contractuale, a evaluat gradul de acoperire cu garanții a expunerii

în raport cu situația internă a contrapartidelor.

2) Administrarea și evaluarea riscului de piață

Riscul de piață reprezintă riscul înregistrării de pierderi sau al nerealizării profiturilor estimate, ca

urmare a fluctuaţiilor pe piaţă ale preţurilor, ratei dobânzii şi cursului valutar.

În ceea ce privește riscul de piață, ROCREDIT IFN S.A. s-a concentrat pe:

- Stabilirea unei structuri corespunzătoare a activelor și pasivelor, astfel încât schimbările adverse în

prețurile pieței, cursul de schimb și rata dobânzii să nu aibă un impact negativ semnificativ asupra

activității și performanțelor financiare ale IFN;

- Identificarea cauzelor în riscul de piață, evaluarea expunerii la astfel de riscuri și stabilirea măsurilor

necesare pentru atenuarea acestora.

Întrucât ROCREDIT IFN S.A nu tranzacţionează valori mobiliare, mărfuri şi instrumente financiare

derivate, se poate considera ca riscul de preţ nu reprezintă un risc specific pentru ROCREDIT IFN S.A.

Pornind de la această premisă, administrarea riscului de piaţă la nivelul ROCREDIT IFN S.A. are în vedere

monitorizarea riscului valutar şi cel de rată a dobânzii.

Principalele surse generatoare de risc valutar au fost considerate operaţiunile de schimb valutar legate de

activitatea de creditare, eventualele operaţiuni patrimoniale ce pot genera venituri/cheltuieli în valută, precum şi

necorelarea dintre creanțele şi datoriile în valută.

ROCREDIT IFN S.A. a luat următoarele măsuri pentru administrarea și limitarea riscului valutar:

- creditele și plasamentele într-o anumită valută să fie în cea mai mare parte finanțate cu resurse

denominate în aceeași valută (riscul valutar fiind astfel preluat de debitor);

- efectuarea de vânzări și cumpărări de valută în scopul diminuării pierderilor generate de poziția valutară

deschisă la un moment dat;

- existența unui sistem de evidență care să permită în permanență atât înregistrarea imediată a

operațiunilor în devize, cât și calcularea rezultatelor acestora.

Pentru limitarea acestui risc, societatea s-a orientat spre oferirea de produse cu rate de dobandă variabilă

atât pentru instrumente generatoare de venituri (de ex: portofoliul de credite), cât și pentru instrumentele

generatoare de cheltuieli (de ex: împrumuturile contractate), astfel încât fluctuația ratelor de dobandă din piață

să influențeze într-o mică măsură rezultatele societății.

În vederea minimizării riscului de piață comitetul de administrare al riscurilor semnificative a analizat

lunar poziția valutară.

În scopul evaluării expunerii la riscul valutar, au fost analizate elementele de activ și pasiv pe fiecare

monedă în parte, precum și rezultatul conversiei acestora în lei la cursul de schimb comunicat de BNR în ultima

zi bancară a lunii analizate.

Având în vedere analiza comitetului de administrare a riscurilor cu privire la structura de costuri a

activelor și pasivelor societății, a fost evitată expunerea societății la un risc al ratei dobânzii mai mare decât cel

asumat, concretizată fiind prin decizii ale conducătorilor cu privire la diminuarea procentelor de dobandă

aferente surselor atrase respectându-se un program bine stabilit monitorizat de comitetul de administrare a

riscurilor semnificative, diminuarea efectuându-se în baza unei analize în funcție de fiecare caz în parte cu

procente între minim 1% și 2%.



3) Administrarea și evaluarea riscului operațional

Riscul operațional este riscul înregistrării unor pierderi cauzate de procese interne inadecvate sau

nefuncționale, comportament uman inadecvat, sisteme nefuncționale sau evenimente externe.

Gestionarea riscului operațional a fost realizat pe baza analizei cauză-eveniment-efect şi în acelasi timp

pe baza analizei controalelor din cadrul evenimentelor, pentru a se preveni reapariția evenimentului care a dus

sau poate duce la pierdere.

Gestionarea riscurilor operaționale este obligatorie la toate nivelurile organizatorice iar politicile de

adminsitrare ale acestor riscuri sunt în concordanță cu specificul liniilor de business.

Riscul juridic şi riscul de personal sunt tratate de ROCREDIT IFN S.A, ca fiind componente de bază

ale riscului operaţional.

În baza analizei cauză-eveniment-efect și în baza analizei controalelor din cadrul evenimentelor,

comitetul de administrare a riscurilor semnificative a gestionat în mod adecvat toate procesele nefuncționale,

comportamentele umane inadecvate și sistemele nefuncționale astfel că nu s-au înregistrat pierderi, contul de

profit și pierdere nefiind afectat datorită riscului operațional.

În urma analizei efectuate de către comitetul de administrare a riscurilor semnificative asupra

componenței juridice a riscului operațional nu au fost constatate aplicări defectuase ale dispozițiilor legale sau

contractuale care afectează negativ operațiunile sau situația societății.

Comitetul de administrare a riscurilor semnificative, analizând politica de remunerare, a urmărit ca

societatea să rețină și să dezvolte salariații cu cel mai înalt nivel profesional, educațional și moral – calități care

generează valoare adăugată pentru societate, să motiveze și să încurajeze personalul propriu astfel încât să

optimizeze performanța în muncă, individuală și colectivă, să consolideze o cultură bazată pe evaluarea

obiectivă a contribuției fiecăruia și pe recompensarea performanței, asigurând coerența între remunerare și

strategia de afaceri, strategia de risc, valorile și obiectivele pe termen lung ale societății.

4) Administrarea și evaluarea riscului reputațional

În analiza riscului reputațional nu se poate vorbi despre o delimitare strictă a activităților generatoare de

risc, fiind un risc care apare urmare a desfășurării activității în ansamblu şi a transferului de către IFN a unor

activități către o societate prestatoare de servicii auxiliare sau conexe.

În administrarea riscului reputațional ROCREDIT IFN S.A a urmărit în principal cauzele care pot duce

la apariția unui risc reputațional și anume:

– publicitatea negativă, conformă sau nu cu realitatea, făcută practicilor de afaceri și/sau persoanelor

legate de acestea;

– un management deficitar, care poate duce la înregistrarea de pierderi;

– efectuarea unor operațiuni interzise, datorită nerespectării reglementărilor legale cu privire la activitățile

permise;

– nerespectarea principiului confidențialității asupra tuturor faptelor, datelor şi informațiilor referitoare la

activitatea desfășurată;

– utilizarea necorespunzătoare a informațiilor confidențiale deținute în legătură cu clientela, spălarea

banilor;

– informarea eronată a clientelei cu privire la nivelul comisioanelor, la utilizarea produselor şi serviciilor;

– întreruperea activității datorată funcționării defectuoase a sistemelor informatice;

– întampinarea unor probleme, de către clienți, în utilizarea unor produse sau servicii ale ROCREDIT IFN



S.A.;

– atacuri cu scop vădit împotriva ROCREDIT IFN S.A răspândite prin web-site sau mass media;

– cazuri de fraudă internă sau externă, mediatizate şi nerezolvate operativ, transparent şi multumitor

pentru clienți, cât şi existența unor situații anterioare care au cauzat pierderi clienților şi care pot

alimenta o publicitate negativă, de natură să aducă prejudicii grave morale şi materiale instituției.

– externalizarea unor activități auxiliare sau conexe activităților financiare, prin folosirea de către

ROCREDIT IFN S.A a unor terțe părți care pot aduce atingere reputației şi imaginii instituției;

– frecvența proceselor juridice în care este implicată ROCREDIT IFN S.A, urmare a unor evenimente

legate de acționarea în instanță a unor debitori, datorită nerespectarii clauzelor contractuale, a cazurilor

de infracțiuni săvârșite de către unii angajați, conflicte de muncă.

Nu s-au identificat elemente de natura reducerii cotei de piață, creerii unei imagini negative a societății

în rândurile clientelei, lipsei de încredere a clientelei în integritatea societății și nu s-au înregistrat pierderi de

imagine pentru societate, sub nici o formă.

5) Administrarea și evaluarea riscul de lichiditate

ROCREDIT IFN se asigură să dețină în mod continuu o bază de lichidități sub formă de disponibilități

în conturi curente și depozite la bănci, pentru a face față nevoilor de lichiditate ce apar atât pe termen scurt cât

și pe termen mediu (acordări finanțări, plăți furnizori, plăți împrumuturi, plăți salarii etc).

În vederea posibilității materializării riscului de lichiditate, ROCREDIT IFN S.A monitorizează zilnic

intrările și ieșirile de numerar și efectuează analize în vederea eficientizării utilizării resurselor financiare ale

ROCREDIT IFN S.A.

ROCREDIT IFN S.A utilizează linii de credit de la instituții de credit, în vederea constituirii unei

rezerve de lichiditate pentru situații neprevăzute.

6) Riscuri asociate activităților externalizate

Contractele cu societățile prestatoare de servicii în legatură cu activitățile externalizate s-au încheiat în

formă scrisă și prevăd cu claritate și detaliat responsabilitățile fiecărei părti, cu respectarea următoarelor

condiții:

– obligativitatea prestatorului de servicii de a furniza către ROCREDIT IFN S.A date și informații

actualizate necesare desfășurării normale a activităților;

– asigurarea accesului unor entități de control din România (Banca Națională a României) la datele și

informațiile aferente activităților externalizate;

– asigurarea securității/ confidențialității datelor, cel puțin prin următoarele măsuri: angajamentul

societății prestatoare de servicii și al personalului acesteia de a se supune regulilor de confidențialitate,

drepturile contractuale ale ROCREDIT IFN S.A. de a lua măsuri împotriva societății prestatoare de

servicii în cazul încălcării confidențialității.

Pe parcursul anului 2013 nu au fost constatate nereguli.



VI. Resurse umane

Numărul total de angajaţi la 31.12.2013 este de 67, iar Consiliul de Administraţie este format din 5

persoane din care 2 îndeplinesc şi funcţii executive.

Structura personalului la 31 decembrie 2013 se prezintă astfel: front-office - 42 persoane, back-office -

25 persoane.

În cadrul celor 9 sucursale, la finele anului sunt angajate 34 persoane, iar în cele 7 agenţii sunt un număr

total de 10 persoane.

În Centrală, la 31.12.2013, personalul este structurat astfel:

– Conducere – 2 persoane, din care 1 persoană Directorul General este și Președintele Consiliului de

Administrație;

– Compartiment Credite – 5 persoane;

– Compartiment Recuperări Creanțe – 4 persoane;

– Compartiment Contabilitate – 4 persoane;

– Compartiment juridic – 1 persoane;

– Resurse Umane – 1 persoană;

– Compartiment IT – 1 persoană;

– Compartiment Administrativ – 3 persoane;

– Compartiment audit intern – 3 persoane.

Dată fiind activitatea societăţii, nivelul de pregătire al angajaţilor este ridicat, aproximativ 90 % dintre

aceştia având studii superioare.

Schimbarea angajaţilor a vizat inadaptabilitatea la cerinţele impuse de Consiliul de Administraţie.

Analiza personalului din cadrul sucursalelor şi agenţiilor s-a făcut trimestrial în funcţie de Bugetul de

venituri şi cheltuieli stabilit la începutul anului.

Politica de recompensare a angajaților s-a bazat pe o structură de recompense care să motiveze și să

păstreze angajații cei mai valoroși care pot contribui la realizarea scopurilor și obiectivelor societății.

Pachetul de recompense al ROCREDIT IFN SA a fost format din următoarele elemente:

– componenta fixă de plată (salariul de bază brut lunar),

– componenta variabilă de plată (bonusul de performanță).

Componenta variabilă de plată a fost condiționată de performanță. Bonusurile s-au acordat trimestrial pe

baza realizării indicatorilor de performanță. În ceea ce privește formarea angajaților în anul 2013 s-a continuat prin training-uri interne în special sau

prin traning-uri realizate de servicii externe.

Consiliul de Administraţie susţine activ angajaţii în tendinţa de creştere pe plan profesional.

VII Guvernanţa corporativă

ROCREDIT IFN SA a adoptat sistemul unitar de administrare, în deplină concordanță cu obiectivele

unei bune guvernanțe corporative, a transparenței informației corporative relevante, a protecției acționarilor și

altor categorii de persoane interesate, precum și a unei funcționări eficiente pe piața financiară-nebancară.

Conducerea ROCREDIT IFN SA este asigurată de următoarele organisme:

Adunarea Generală a Acţionarilor este organul suprem al ROCREDIT IFN S.A. alcătuită din

totalitatea acţionarilor, având atribuţiile şi autoritatea prevăzute de lege şi Actul Constitutiv.



Organizarea şi funcţionarea se face în baza prevederilor Actului Constitutiv, completate cu prevederile

legale aplicabile.

Adunarea Generală a Acţionarilor este condusă de Preşedintele Consiliului de Administraţie.

Consiliul de Administraţie este format din 5 membri: 3 membri neexecutivi și doi membri executive,

realeşi în Adunarea Generală Ordinara a Actionarilor nr. 1/15.12.2012 pe o perioadă de 4 ani. Structura

Consiliului de Administrație asigură un echilibru între membrii executivi și ne-executivi, astfel încât nici o

persoană sau grup de persoane să nu poată domina, în general, procesul decizional al Consiliului de

Administrație.

Preşedinte – Leşe Flaviu-Teofil

Administratori:

– Mogoş Viorel

– Iuga Grigore

– Pop Ioan

– Bădiţă Ioan

Consiliul de Administraţie stabileşte direcţia activităţii ROCREDIT IFN S.A. şi monitorizează

realizarea acesteia, examinează orientarea strategică, aprobă structura organizatorică a societății, şi hotărăşte

asupra modificării operaţiunilor care pot afecta semnificativ rezultatele, structura bilanţului şi riscurile

societăţii. Consiliul de Administraţie se întruneşte cel puţin o dată pe lună.

Membrii Consiliului de Administrație ai ROCREDIT IFN S.A corespund condițiilor și criteriilor de

eligibilitate necesare administrării eficiente. În acest sens aceștia dispun de:

– bună reputație și își desfășoară activitatea în conformitate cu regulile unei practici financiare prudente și

sănătoase;

– experiență profesională care presupune cunoștințe teoretice și practice adecvate naturii, extinderii și

complexității activității IFN și responsabilităților încredințate.

Conducerea executivă

Pe parcursul anului 2013 conducerea executivă a fost asigurată de:

– Dl. Leşe Flaviu-Teofil în calitate de Director General;

– Dna. Sandu Crinuţa-Lenuţa în calitate de Director Executiv.

Comitetul de Audit

Comitetul de Audit este un organism permanent, independent de conducerea executivă a ROCREDIT

IFN S.A, cu funcţie consultativă în scopul asistării Consiliului de Administraţie în realizarea responsabilităţilor

sale pe linia auditului intern.

Comitetul de Audit este compus din 2 administratori neexecutivi, aleși de Adunarea Generală a

Acționarilor prin Hotărârea nr. 2 din data de 27 aprilie 2012 astfel:

- Pop Ioan – președinte;

- Iuga Grigore – membru.

Membrii Comitetului de Audit au experiență corespunzătoare atribuțiilor specifice ce le revin în cadrul

comitetului.



Principalele atribuții ale Comitetului de Audit sunt:

– să analizeze activitatea auditorilor interni şi a auditorilor financiari;

– să se asigure dacă Conducerea ROCREDIT IFN S.A. ia măsuri de remediere necesare pentru a soluţiona

deficienţele identificate în activitatea de control, precum şi a altor probleme identificate de auditori;

– să analizeze şi să avizeze constatările şi recomandările auditului intern;

– să formuleze recomandări adresate Consiliului de Administraţie privind strategia şi politica Instituţiei în

domeniul controlului intern, auditului intern şi auditului financiar.

Comitetul de Audit se întrunește cel puţin o dată pe trimestru la convocarea Preşedintelui, cu autoritatea

de a putea convoca întruniri suplimentare, în funcţie de circumstanţe.

În anul 2013, au avut loc 4 reuniuni ale Comitetului de Audit în care a fost analizată activitatea de audit

intern și control intern.

După fiecare reuniune s-a redactat un proces-verbal în care au fost identificate aspecte ce trebuiesc

îmbunatățite și au fost făcute recomandări pentru punerea în practică, către Consiliul de Administrație privind

strategia și politica în domeniul controlului intern și auditului intern.

Comitetul de administrare a riscurilor

Comitetul de Administratre a Riscurilor este un comitet permanent care îşi desfăşoară activitatea în

conformitate cu prevederile Regulamentului de Organizare și Funcționare al ROCREDIT IFN S.A. şi în acord

cu cerințele Regulamentului BNR 20/2009 cu modificările şi completările ulterioare.

Comitetului de Administrare a Riscului vizează în principal următoarele aspecte:

– acordarea de consultanță și sugestii conducerii ROCREDIT IFN S.A. în deciziile acesteia cu privire la

normele strategice și politicile pentru toate tipurile de risc;

– funcții de deliberare pentru definirea/adaptarea normelor cu privire la politicile de risc ale ROCREDIT

IFN S.A., actualizarea periodică a metodelor de dimensionare și control în ceea ce privește diverse

tipuri de risc (piața, credit, riscuri operaţionale, reputaţional, lichiditate);

– Avizarea/Respingerea hotărârilor Comitetelor de credite competente, privind creditarea clientelei

Persoane Fizice și Persoane Juridice, în funcție de plafoanele stabilite prin Normele de Creditare.

Comitetul de administrare a riscurilor este format din trei persoane: președinte executiv, vice-președinte

risk management și vice-președinte financiar.

Comitetul de administrare a riscurilor s-a întrunit ori de câte ori situația a impus-o. Obiectivele sale au

fost identificarea, evaluarea, monitorizarea și controlul riscurilor semnificative, riscuri cu impact însemnat

asupra situației patrimoniale și reputaționale a instituției financiare.

Comitetul de administrare a riscurilor semnificative a analizat un număr de 362 dosare de credit asupra

cărora au fost înaintate hotărâri comitetelor de credit în a căror competență au fost încadrate dosarele de credit

în cauză.

Auditorul financiar

Situaţiile financiare sunt certificate de către SC C&C Count SRL, reprezentată legal de dl. Kameniczki

Iosif Cornel, în calitate de Auditor Financiar, având Autorizaţia nr. 609/2005 emisă de Camera Auditorilor

Financiari din România. Opinia de audit exprimă faptul că situaţiile financiare au fost întocmite de o manieră

adecvată în toate aspectele semnificative, în conformitate cu Ordinul BNR. nr. 27/2011, dar şi cu politicile

contabile descrise în notele de la situaţiile financiare.



Auditul intern Activitatea de audit intern a fost asigurată de un compartiment de audit format din 3 persoane, condus

de un auditor financiar Dna. Șter Daniela, membru al Camerei Auditorilor Financiari din România.

Misiunile de audit au fost desfășurate în concordanță cu Planul de Audit pe anul 2013 aprobat de

Consiliul de Administrație.

Pe parcursul anului 2013 au fost realizate următoarele misiuni de audit:

– Auditul intern al utilizării și destinației creditelor acordate;

– Auditul intern al activității de creditare;

– Auditul intern al creditelor clasificate în categoria îndoielnic și pierdere;

– Auditul intern al activității de administrare a expunerilor mari, grupurilor reprezentând un singur debitor

și persoanele aflate în relații speciale;

– Auditul intern al activității de administrare a riscurilor;

– Auditul intern al activității de respectare a prevederilor legale privind raportările efectuate către BNR și

modului de respectare a Planului de conturi specific IFN;

– Auditul intern al modului de evidență a acțiunilor și capitalului social.

În urma desfășurării misiunilor de audit mai sus amintite au fost întocmite un număr total de 19 rapoarte

de audit intern, au fost auditate un număr de 9 sucursale, 1 agenție și centrala ROCREDIT IFN. Nu s-au

semnalat contestații la rapoartele de audit din partea entităților auditate prin urmare rapoartele de audit

întocmite au fost și cele finale. La finalul trimestrelor III și IV 2013 au fost întocmite rapoarte către Comitetul

de Audit al ROCREDIT IFN în care au fost semnalate deficiențele constatate și măsurile (recomăndarile)

echipei de audit.

Relaţia cu acţionarii

ROCREDIT IFN S.A. respectă drepturile acţionarilor săi şi asigură acestora un tratament egal. Acţiunile

societăţii sunt indivizibile şi conferă deţinătorilor drepturi egale, orice acţiune dând dreptul la un vot în

Adunarea Generală a Acţionarilor.

ROCREDIT IFN S.A. asigură acţionarilor săi accesul la informaţii relevante, astfel încât aceştia să-şi

exercite toate drepturile de o manieră echitabilă.

Strategia societăţii în materie de comunicare are la bază principii precum:

– egalitatea accesului la informaţii pentru toţi acţionarii şi disponibilitatea imediată a informaţiilor

relevante, în condițiile prevăzute de Legea nr. 31/1990 privind societățile comerciale;

– respectarea termenelor în materie de publicare a rezultatelor;

– transparenţa şi coerenţa informaţiilor furnizate prin afișarea acestora pe site-ul societății.

Adunarea Generală este o ocazie pentru acţionari să se informeze direct asupra activităţii instituţiei, să

participe la dezbateri şi să se pronunţe asupra hotărârilor propuse spre aprobare.

Fiecare acțiune detinută de acționar la data de înregistrare conferă acestuia dreptul de a beneficia de

dividend pentru exercițiul financiar anterior, în cuantumul și condițiile stabilite de Adunarea Generală a

Acționarilor.



VIII Structura patrimonială a societăţii

Activele totale ale ROCREDIT IFN S.A. în valoare brută la finele anului 2013 se cifrează la 83.368.456

lei, fiind în creştere faţă de exerciţiul financiar precedent cu 7.779.418 lei (10,29%). Evoluţia pricipalelor

elemente de activ se prezintă asfel:

Active 31/12/2012 31/12/2013 2013/2012 %

Casa şi creanţe asupra instituţiilor de credit 1.079.755 1.178.365 9,13%

Creanţe asupra clientelei 51.015.030 59.708.606 17,04%

Imobilizări necorporale şi corporale 3.461.131 3.487.185 0,75%

Alte active 20.033.124 18.994.302 -5,19%

Imobilizari

3.487.185

Alte active

18.994.302Casa

1.178.365

Creante

59.708.606

Pasivele totale ale ROCREDIT IFN SA la finele anului 2013 se cifrează la 83.368.456 lei. Situaţia

comparativă pentru exerciţiile financiare 2012 – 2013, a principalelor elemente de pasiv este următoarea:

Pasive 31/12/2012 31/12/2013 2013/2012 %

Datorii privind instituţiile de credit 7.029.831 5.126.049 -27,08%

Datorii privind clientela 582.164 3.609.692 520,05%

Alte pasive 42.536.753 48.882.287 14,92%

Capitaluri proprii 25.440.292 25.750.430 1,22%



Alte pasive

48.882.287

Capitaluri proprii

25.750.430

Datorii la institutii

5.126.049Datorii cu clientela

3.609.692

Structura capitalurilor proprii se prezintă astfel:

Capitaluri proprii 31/12/2012 31/12/2013 2013/2012 %

Capital social subscris 23.071.410 23.937.070 3,75%

Rezerve 712.591 803.464 12,75%

Profit 1.779.809 1.088.733 -38,83%

Repartizarea profitului -123.518 -78.837 -36.17%

Capital

23.937.070

Profit

1.088.733

Repart. Profit

78.837Rezerve

803.464



Structura contului de profit şi pierdere se prezintă astfel:

Contul de profit si pierdere 31/12/2012 31/12/2013 2013/2012 %

Venituri totale 42.489.279 45.217.880 6,42%

Cheltuieli totale 40.018.912 43.641.131 9,05%

Rezultatul brut 2.470.367 1.576.749 -36,17%

Impozit pe profit 690.558 488.016 -29,33%

Rezultatul net 1.779.809 1.088.733 -38,83%

Rezultatul net

1.088.733

Impozit pe

profit

488.016

Rezultatul

brut

1.576.749

Cheltuieli

totale

43.641.131

Venituri totale

45.217.880

IX. Evenimente apărute după încheierea exerciţiului financiar

Nu există evenimente ulterioare datei bilanțului



X. Comparaţia rezultatelor cu prevederile din BVC aprobat

1. Capital de lucru

Capital de lucru Bugetat Realizat Abatere

Capital social * 23.400.643 23.120.960 -1,20 %

Împrumuturi 52.305.615 46.768.418 -10,59 %

Total capital de lucru 75.706.258 69.889.378 -7,68 %

*)Capitalul social realizat în sumă de 23.120.960 lei reprezintă capitalul realizat efectiv, fără majorarea din profitul net al exercițiului

financiar 2012.

Bugetat

75.706.258

Realizat

69.889.37810,000,000

30,000,000

50,000,000

70,000,000

90,000,000

Bugetat Realizat

Capital de lucru

2. Credite

Credite Bugetat Realizat Abatere

Credite valoric 77.273.774 66.573.147 -13,85 %

CAPITAL DE LUCRU

-7,68%



Bugetat

75.273.774

Realizat

66.573.14710,000,000

30,000,000

50,000,000

70,000,000

90,000,000

Bugetat Realizat

Credite valoric

3. Venituri

Venituri Bugetat Realizat Abatere

Dobânzi 11.709.864 11.599.461 -0,94%

Comisioane acordare + lunare 5.850.679 6.735.820 15,13%

Servicii de consultanță 107.650 56.687 -47,34%

Venituri din executări 200.000 143.761 -28,12%

Alte venituri 6.298 11.534 83,13%

Total venituri 17.874.491 18.547.263 3,76%

-13,85%

CREDITE



Bugetat

17.874.491Realizat

18.547.263

0

5,000,000

10,000,000

15,000,000

20,000,000

25,000,000

Bugetat Realizat

Următoarele venituri n-au putut fi bugetate, dar s-au realizat în balanţă la 31.12.2013

Alte venituri nebugetate (chirii, comisioane aferente retragerilor de împrumuturi,

notificări, dobânzi la conturi curente)

80.286

Profit din vânzare de bunuri imobile (venituri-cheltuieli) 39,844

Total venituri nebugetate 120,130

Total venituri 18,667,393

4. Cheltuieli

Cheltuieli Bugetat Realizat Abatere

Cheltuieli cu personalul şi indemnizaţiile CA 3.771.352 3.661.931 -2,90%

Cheltuieli cu dobânzi la împrumuturi 4.670.555 4.446.058 -4,81%

Materiale, obiecte de inventar, amortizări imobilizări 747.692 436.517 -41,62%

Dobanzi credit investitii, dobanzi și comisioane

finanțări, dobânda leasing

1.097.991 1.016.910 -7,38%

Cheltuieli administrative (chirii, utilităţi,

telecomunicaţii)

1.257.043 1.119.992 -10,90%

Taxe, impozite şi vărsăminte asimilate 406.700 472.895 16,28%

Asigurări clădiri, autoturisme 107.070 78.707 -26,49%

Deplasări 80.000 82.775 3,47%

+3,76

%

Venituri bugetate



Reclamă, protocol, publicitate 228.100 194.885 -14,56%

Auditor extern 25.650 25.563 -0,34%

Alte cheltuieli (mentenanţă Fiba, evaluări garanţii

credite, scolarizări, comisioane bancare, servicii IT,

cheltuieli cu executări, notificări clienţi, onorarii

avocat)

525.400

538.820

2,55%

Cheltuieli cu executările 100.000 91.353 -8,65%

Total cheltuieli bugetate 13.017.553 12.166.406 -6,54 %

Bugetat

13.017.553

Realizat

12.166.406

0

5,000,000

10,000,000

15,000,000

20,000,000

Bugetat Realizat

Următoarele cheltuieli au fost previzionate, dar nu s-au inclus în buget

Previzionat Realizat Abatere

Cheltuieli cu impozitul pe profit 821.095 488.016 -40,57%

Pierderi din creanţe nerecuperate 965.922 3.334.928 245,26%

Deprecieri 328.644 0 -100,00%

Corecții asupra valorii creanțelor și provizionelor (venituri –

cheltuieli)

842.100 1.508.175 79,10%

Sponsorizari 52.000 54.695 5,18%

Profit sau pierdere netă din operațiuni financiare (venituri –

cheltuieli)

0 26.440 100,00%

Total cheltuieli nebugetate 3.009.761 5.412,254 79,82%

Total cheltuieli 17.578.660

Cheltuieli bugetate

-6,54%



5. Rezultat

Profit 1.088.733

XI .Modul de realizare al obiectivelor propuse

Obiective propuse in anul 2013:

A. Îmbunătățirea eficienței operaționale prin:

a) Menținerea centralizării funcțiilor suport (aprobare credite, realizare operațiuni bancare privind

plata creditelor acordate, monitorizare credite).

Menținând nivelul limitelor de competență asupra aprobării creditelor la nivelul Centralei, Conducerii și

Consiliului de Administrație, coroborat cu diminuarea competențelor de plată a creditelor aprobate, în sensul

realizării operațiunilor de trezorerie în cadrul Centralei s-a obținut o repartizare omogenă a resurselor financiare

ale societății în conformitate cu strategia de creditare adoptată.

În mod suplimentar activitatea de monitorizare a creditelor a suferit modificări fiind puse la dispoziția

angajaților mecanisme specifice de monitorizare a scadențelor efectelor de comerț primite, mecanisme care au

rolul eliminării riscului de nedepunere spre decontare a acestor efecte de comerț conform scadențelor acestora.

ROCREDIT IFN SA. a urmărit îmbunătățirea calității informației deținute asupra debitorilor, situației

lor actuale prin analiză și controale mai complexe, noi modele de scoring și cash-flow, îmbunătățirea

comunicării, fragmentarea riscului prin acceptarea unei structuri de garanții variate etc.

b) Ajustarea pragmatică a organizării rețelei ROCREDIT IFN SA., astfel:

Inițierea conceptului „sucursale strategice”

În cadrul rețelei ROCREDIT IFN S.A. sucursalele/agențiile sunt amplasate în medii distincte din punct

de vedere al potențialului economic regional, astfel că au fost declarate “sucursale strategice” locațiile

ROCREDIT IFN S.A. din orașele reședință de județ unde potențialul de creștere a nivelului operațiunilor de

creditare este cuantificabil într-un termen scurt (7 sucursale și 1 agenție).

Conturarea celor 2 centri esențiali:

- Vânzare produse – activitate orientată spre sucursale/agenții (centre de profit) ROCREDIT IFN

SA;

- Decizie și control – activitate realizată de către Centrala ROCREDIT IFN SA.

B. Continuarea dezvoltării ROCREDIT IFN SA pe principii selective:

a) Vânzarea „produselor strategice ROCREDIT IFN SA” prin „sucursale strategice” și a produselor

tradiționale prin întreaga rețea având la bază:

Intensificarea eforturilor privind identificarea de noi debitori ce furnizează marfă/servicii unor emitenți

certificați (Produse Trezorerie și Linie de scont);

Ofertarea în baza unor analize de oportunitate în prealabil a debitorilor activi pe produsele de Trezorerie

sau Linii de scont cu produse complementare (Credite pe obiect, Linii de credit) având scop stabilizarea

clientelei pe termen mediu;

Participarea la târguri, expoziții, reuniuni legate de activități a căror subiect se înscrie în strategia de

creditare a ROCREDIT IFN SA.



Deschiderea unor parteneriate cu unitati economice cu potential economic ridicat in scopul finantarii

furnizorilor de produse si servicii a acestora;

Initierea unor parteneriate cu dealeri locali ai unor produse de utilizare indelungata (scule, utilaje,

echipamente productive), precum si de produse destinate imbunatatirilor locative (materiale de

constructii, mobilier, electronice etc);

b) Abordare sectoriala: industria alimentara, prelucrarea lemnului, servicii in industrii considerate

strategice pentru tara, agricultura

Abordarea sectorială în scopul eliminării riscului de sector prin divizarea expunerilor asupra tuturor

domeniilor de activitate cu preponderență asupra activității de producție – sector care a generat creștere

economică la nivel național.

ROCREDIT IFN SA. adaptează abordarea de creștere a expunerii în funcție de riscurile identificate la

nivelul sectoarelor de activitate finanțate diminuând expunerile asupra sectoarelor cu risc ridicat și

îndreptându-și atenția asupra sectoarelor care înregistrează creșteri semnificative din punct de vedere al

securității încasării creanțelor.

c) Furnizare de servicii cu valoare adaugată consistentă IMM-lor prin finanțări structurate (linii

scont; trezorerii; credite pe obiect)

ROCREDIT IFN S.A. a accentuat activitatea de atragere a clientilor prin fidelizarea acestora ofertand

produse de creditare adaptate nevoilor identificate ale acestora.

ROCREDIT IFN SA, prin personalul dedicat activitatii de analiza, a ajutat la dezvoltarea unor planuri

de afaceri structurate, prezentate de catre clientii cu potential de dezvoltare a capacitatii de productie,

sustinand totodata proiectele de investitie propuse, in conformitate cu analizele financiare realizate,

oferind astfel plus valoare produselor de creditare. In acest sens au fost dezvoltate instrumente de

raportare specifice in conformitate cu practicile internationale enuntate in „Codul European de bune

practici in creditare”.

C. Consolidarea politicilor și procedurilor funcționale de risc adaptate strategiei ROCREDIT IFN

SA.

1. Cunoașterea mai aprofundată a situației clientului la momentul acordării creditului – prin

vizite realizate la sediul social si punctele de lucru atat la data ofertarii cat si pe parcursul

desfasurarii relatiei de creditare;

2. Monitorizarea post vânzare cu implicații directe asupra capacității de colectare a sumelor

de plată – prin solicitarea documentelor financiare la intervale de timp, efectuarea verificărilor

periodice pentru identificarea litigiilor potentiale și vizite inopinate în scopul colectării de

informații.

Acest obiectiv s-a realizat prin monitorizarea scadențelor astfel:

a) Monitorizarea cu prioritate a scadențelor PJ, iar în cadrul acestora a celor cu expuneri mari (expunere

totală ≥ 100.000 Ron) în baza istoricului de plată anterior;

b) Detectarea unor modalități de plată complemantare (cesiune facturi, girare BO/file CEC) în cazul

debitorilor PJ cu probleme la plata ratelor scadente. Aceasta procedură a fost aplicată în baza analizei

curente a balanțelor concomitent cu vizite la sediul debitorilor PJ. Cauzele obiective au condus la

rescadențarea/restructurarea creditului;

c) Monitorizarea deosebită a tuturor creditelor restructurate privind îndeplinirea cerințelor de plată



convenite de comun acord cu debitorii;

d) Intensificarea activității de cunoaștere a clientelei prin respectarea prevederilor circularelor

ROCREDIT IFN SA emise în acest sens;

e) Intensificarea activității de verificare a debitorilor PJ în baze de date online (conform prevederilor

Normelor de Creditare) și identificarea riscurilor potențiale pe parcursul derulării creditului cu impact

major asupra capacității de plată a debitorului PJ. Efectuarea verificărilor cu frecventă săptamânală și

relaționarea imediat cu Departamentul Juridic din cadrul Centralei.

D. Fructificarea rezultatului raportului de rating din 2012 prin creșterea vizibilității ROCREDIT

IFN S.A. în industria microfinanțării europene.

Acest obiectiv s-a realizat prin:

Afișarea rezultatelor financiare periodice și anuale prin intermediul partenerilor internaționali

„European Microfinance Network” și „Microfinance Centre”;

Participarea la studii internaționale asupra sectorului microcreditării și participarea la conferințe

internaționale în calitate de expozanți;

Transmiterea unor situații actualizate asupra rezultatelor financiare și evoluției indicatorilor

cantitativi și calitativi ai portofoliului de credite partenerilor existenți și potențiali.

XI. Responsabilitate socială ROCREDIT IFN S.A. realizează operațiuni de creditare în conformitate cu misiunea declarată în sensul

susținerii comunităților în care activează prin sucursale și agenții.

Pe parcursul anului 2013, ROCREDIT IFN SA a susținut dezvoltarea mediului de business în arealul în

care se regăsește prin sucursalele și agențiile sale creditând un număr de 55 societăți comerciale START-UP cu

un număr total de 60 credite acordate.

În mod suplimentar ROCREDIT IFN SA a dezvoltat alături de EUROM CONSULTANCY AND

STUDIES un program destinat educației financiare a clientelei existente și potențiale denumit ”CLIENT

FIRST” program al cărui scop este de a dezvolta capacitatea individuală a antreprenorilor de a dezvolta un plan

de afaceri coerent având la bază cunoștințete tehnice personale și cunoștințete financiare ale analiștilor

ROCREDIT IFN SA., programul fiind prezentat într-o sesiune de analiză și studiu organizată de catre

EUROPEAN MICROFINANCE NETWORK în cadrul conferinței internaționale organizate la STOCKHOLM

(SUEDIA) in luna Iunie a anului 2013, fiind considerat un produs inovativ cu posibilitate de replicare la nivelul

întregului sector.

ROCREDIT IFN SA a susținut totodată creditarea persoanelor fizice nebancabile, persoane cu venituri

reduse, catalogate conform statisticii naționale ca fiind sub pragul de sărăcie (persoane fizice ale căror venituri

nu depășesc 60% din venitul mediu brut pe cap de locuitor). În acest context au fost finanțate 111 persoane

fiind acordate 112 credite a căror valoare totală a fost 773.702 lei (media creditului 6.908 lei).



Deasemenea ROCREDIT IFN SA urmărește repartizarea creditelor acordate din perspectiva impactului

social, tipologiei clienților și a grupelor de vârstă astfel:

Număr Clienți Persoane

Juridice Număr Clienți Persoane Fizice

256 894

Barbati Femei

468 426

65 ani < 60 65 ani < 44

50-65 ani 172 50-65 ani 168

40-50 ani 112 40-50 ani 122

30-40 ani 91 30-40 ani 70

sub 30 ani 33 sub 30 ani 22

Număr Credite Persoane Juridice Număr Credite Persoane Fizice

354 907

Barbati Femei

478 429

65 ani < 60 65 ani < 44

50-65 ani 174 50-65 ani 169

40-50 ani 117 40-50 ani 124

30-40 ani 94 30-40 ani 70

sub 30 ani 33 sub 30 ani 22

Responsabilitatea față de comunitate

Sport

Responsabilitatea față de comunitate este manifestată și în ceea ce privește susținerea societății față de

activități sportive de performanță și vizibilitate ridicată, prin parteneriat încheiat cu echipa de Handbal Feminin

”H.C.M. Baia Mare”, ocazionat de participarea echipei în Champions League și Divizia Națională, ROCREDIT

IFN SA având dreptul să informeze publicul prezent la competiții despre produsele și serviciile oferite prin

pliante și banere publicitare, dar și utilizând mijloacele de difuzare în masă disponibile la data competiției

(televiziuni locale și nationale) realizându-se astfel o promovare coerentă a imaginii ROCREDIT.

Cultură

ROCREDIT IFN S.A. a susținut participarea unor tineri talentați la Festivalul Internațional de Muzică

pentru copii din Italia, care s-a finalizat cu obținerea a 2 premii I, premiu de popularitate și schimburi de

experiență între copiii participanți.



Social

Rocredit IFN S.A. a acordat ajutoare banești unor lăcașe de cult și asociații de pensionari în vederea

achiziționării de alimente și distribuirii acestora persoanelor defavorizate.

XIII. Propuneri

Având în vedere cele prezentate în acest raport, propunem spre aprobare Adunării Generale a

Acţionarilor ROCREDIT IFN S.A.:

a. Situaţiile financiare individuale ale anului 2013 alcătuite din:

– Bilanţ;

– Contul de profit şi pierdere;

– Situaţia fluxurilor de trezorerie;

– Situaţia modificărilor capitalurilor proprii;

– Note explicative;

b. Repartizarea profitului în valoare de 1.088.733 lei, astfel:

– Rezerva legală - suma de 78.837 lei (5% din profitul brut);

– Profitul nerepartizat în valoare de 1.009.896 lei să fie repartizat astfel:

50% sub formă de dividende;

50% la Rezerve constituite din Profitul Net, cu această sumă urmând a fi majorat Capitalul social.

Deoarece valoarea unei acţiuni este de 10 lei, eventualele diferenţe vor ramâne în contul “Rezerve din

Profitul Net”.

c. Descărcarea de gestiune a Consiliului de Administraţie.

Preşedintele Consiliului de Administraţie

Leşe Flaviu-Teofil

Raportul Anual al Consiliului de Administrație 2013 · I. Introducere 1. Legislaţia în baza...

Documents

Transcript of Raportul Anual al Consiliului de Administrație 2013 · I. Introducere 1. Legislaţia în baza...