RAPORT DE ACTIVITATE Al CONSILIULUI DE …mobam.ro/acti/2009/rap-03-2009.pdf · Restructurarea unei...

1

SC MOBAM S.A. Baia Mare 430232 B-dul Unirii nr. 21

ROMANIA J 24 / 391 / 1991 Telefon : 40-262-277130, 277131, 277258

Fax : 40-262-278217

Capital social : 2.478.326 RON , C.U.I. : RO2201663, www.clicknet.ro/mobam E-mail : [email protected]

CONT BANCA : RO62 RNCB 0182 0341 3625 0001 – lei BCR BAIA MARE

RAPORT DE ACTIVITATE

Al CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

pe anul 2008

In ultimul an si jumatate de la aparitia primelor semne de avertizare pe piata financiara , foarte

putini oameni de afaceri auzisera de criza pietei de creditare , eveniment major ce a dus la reducerea

consumului de bunuri de folosinta indelungata , acolo unde se incadreaza si produsele noastre. Primele

turbulente in piata bunurilor de consum au aparut pe piata Anglia – Irlanda - Norvegia , acolo unde

Mobam avea piata de desfacere pentru peste 50% din volumul afacerii. Daca in anul 2007 Mobam a

livrat pe aceasta piata mobila in voloare de 785 650 euro in anul 2008 volumul exportului in UK s-a

redus la 189 922 euro deci o reducere la 24 %.

Consiliul de Administratie in sedinta din 23.08.2008 a aprobat programul de restructurare si

vinzarea unor active ce nu sunt utilizate la capacitate .

Restructurarea unei companii nu este un dezastru, ci mai degraba o etapa normala din ciclu de

viata a unei companii generata ca o reactie la criza pietei de desfacere.

Demararea programului de restructurare s-a facut inainte ca societatea Mobam sa intre in

dificultati cu platile reusind astfel sa si pastreze credibilitatea in fata clientilor, furnizorilor si a

angajatilor.

Analiza activitatii de productie

Productia de mobila este activitatea de baza ce se desfasoara in societatea Mobam , in special

pentru piata externa. In anul 2008 am asistat la o agresiva reducere a pietei de desfacere traditionale ,

fenomen ce a impus reorientarea productiei catre structuri comerciale mai putin afectate de criza , in

buna parte fiind necesara schimbarea intr-un procent de 70% a produselor oferite noilor parteneri.

O prima directie de actiune si orientare a productiei a fost aceea de a participa la licitatii pentru

dotarea complexa a unor rezidente turistice. Aici am cistigat un contract important pe piata Frantei

unde in primul an de activitate am avut un contract de peste 451 000 euro ceea ce reprezinta aproape

30% din cifra de afaceri.

Elemente de evaluare generala

1. Venituri totale (mii lei ), din care 20 472

a. Venituri din exploatare 20 292

a.1. Venituri din activitatea operationala 5 093

b. Venituri financiare 180

c. Venituri extraordinare -

2. Cifra de afaceri (mii lei) 5 093

3. Cheltuieli totale (mii lei ), din care 9 101

2

a. Cheltuieli din exploatare 8 812

b. Cheltuieli financiare 289

c. Cheltuieli extraordinare -

4. Rezultatul brut al exercitiului (mii lei)

Profit

11 371

5. Rezultatul net al exercitiului – (mii lei) 9 552

6. Datorii totale (mii lei) 6 765

7. Creante totale (mii lei) 9 125

8. Plati restante – total (miilei) -

Performantele economice consemnate sunt in totalitate rezultatul vinzarii unor active, care au

fost valorificate la un pret mai mare decit valoarea contabila . Valorificarea eficienta a activelor

neutilizate la capacitate face posibila restructurarea activitatii de productie in societate si

redimensionarea capacitatilor la nivelul cererii de pe piata mobilei.

Evaluarea nivelului tehnic al societatii comerciale

Cresterea pretului de achizitie la principalele materii prime ( furnire extetice, PAL, placaj , etc)

intr-un ritm aberant , sustinut economic numai de monopolul furnizorului pe piata , a impus orientarea

productiei catre sortimente ce utilizeaza intr-o mare masura materiile prime locale ( cherestea de

rasinoase). Pe linga programul, aflat in derulare pentru export , in trim IV a fost asimilat un program nou

ce contine peste 30 de modele livrabile in cantitati insemnate inca din luna decembrie , program cu piata

potentiala pentru anul 2009 de peste 700 000 euro . Livrarea in grupaje distincte pentru fiecare magazin

ridica dificultati sporite pentru productie intrucit la inceputul livrarii trebuie sa avem in stoc toata

sortimentatia de produse urmind ca in fiecare camion sa fie incarcate 5-10 specificatii de client in baza

precomenzilor existente.Acest sistem de distributie presupune eliminarea stocurilor de la clienti si

permite incasarea intr-un termen mai scurt a facturilor, respectiv 10 zile de la livrare.

Piata principala de desfacere in anul 2008 a fost exportul in urmatoarele destinatii:

DESTINATIA REALIZAT 2007 REALIZAT 2008 %

Germania 462 296 488 306 106

Anglia, UK 785 650 189 922 24

Norvegia 377 204 214 665 57

Olanda - 172 658 -

Franta - 228 495 -

Altele 143 503 145 657 102%

Realizarea pentru piata externa a peste 95% din volumul productiei executate presupune

competitivitate prin calitate a produselor realizate fapt datorat in egala masura dotarii tehnice

existente pe fluxul de fabricatie si pregatirii profesionale a personalului specializat in executia

mobilierului rustic din lemn masiv.

Activitatea de aprovizionare tehnico - materiala

Aprovizionarea productiei cu materii prime si materiale tehnologice se raporteaza in permanenta la

urmatoarele coordonate :

- independenta fata de un anumit furnizor

- utilizarea si promovarea materiilor prime regionale

- un echilibru intre importuri si produsele indigene

- nivelul calitativ al resurselor la cel mai bun pret

Putem spune ca in anul 2008 pretul materiilor prime de pe piata interna a inregistrat o evolutie

mai suportabila fapt datorat cel putin a doi factori hotaritori.

3

In primul rind aparitia pe piata a unor producatori noi de produse stratificate a realizat un

echilibru al cererii si ofertei la intern si s-au stabilizat preturile care oricum sunt mult mai mari decit

pretul de piata UE. Faptul cel mai concludent este pretul la PAL care in Italia este 105 euro/mc iar in

Romania este de 165 euro/ mc.

Pentru panourile din MDF pretul la fabrica din Austria este de 200 euro/mc iar la fabrica din

Romania de 280 euro/mc. Desigur pretul transportului relativ mare pentru aceste materii prime face

ineficient importul . Reducerea consumului intern de materii prime ( prin reducerea activitatii sau oprirea

definitiva a unor fabrici de mobila) este al doile factor care a participat la echilibrul cererii si ofertei pe

piata interna si o data cu aceasta ritmul de crestere al pretului la materiile prime s-a redus.

Desi criteriul principal de selectie al furnizorilor este pretul de achizitie la fel de importante sunt

si celelalte aspecte : flexibilitatea livrarilor, termenele de plata , timpul de livrare, certificarea produsului.

Evaluarea activitatii de vinzare

O coordonata strategica a organizarii activitatii de vinzare propune alocarea de maxim 30% din

capacitatea de productie pentru un singur client pentru a evita o dependenta semnificativa ce poate

constituii un element de risc major. Acestui deziderat s-a aliniat activitatea de vinzari in anul 2008 si

incercam alocarea prin buget si pe 2009 a capacitatii de productie pe diferite segmente de piata.

Alocare capacitate in 2008

PIATA FIRMA Volum export % Alocare

GERMANIA NK , FS 488 306 34 %

ANGLIA RM, TFE 189 922 13 %

NORVEGIA TA 214 665 15 %

OLANDA HA 172 658 12 %

FRANTA C2A 228 495 16 %

CEHIA, SLOVACIA IB, AL 145 657 10 %

Din programul de fabricatie pentru export sunt oferite produse si pentru piata interna dar

posibilitatile de comercializare ,numai prin spatiul amenajat in incinta Mobam , sunt modeste si arareori

depasesc cota de 5% din cifra de afaceri.

Produsele Mobam sunt intr-o competitie permanenta pe piata cu cele ale concurentei si sunt

agreeate in timp ce raspund dezideratului ,, cea mai buna calitate la cel mai mic pret ”Desigur constituie

un avantaj posibilitatea de a livra intr-un termen scurt, o gama mare de produse, acordarea de asistenta si

P.S ( piese schimb) in perioada de garantie si postgarantie.. Pe fiecare segment de piata trebuie sa facem

fata in primul rind concurentei din partea producatorilor locali. In fiecara tara unde Mobam exporta

exista capacitati de productie insemnate cu reale valente calitative si traditionale. In al doilea rind

penetrarea pe piata europeana a firmelor concurente din ASIA aduc un dezechilibru in ceea ce priveste

volumul de produse oferit la un pret nerealizabil in conditiile noastre ( uneori pretul produselor este sub

valoarea materiilor prime)

Distribuirea produselor pe piata se face prin metode ce sunt adaptate la cerintele clientului si

specificul destinatiei . In sinteza se prezinta astfel:

- MOBAM - depozit client extern – client final

- MOBAM -magazin mobila – client final

- MOBAM – client final (amenajari hotel, rezidenta turistica)

Structura de personal

Productia de mobilier presupune multe operatii tehnologice in general si cu atit mai mult la

mobilierul rustic executat din lemn masiv. Din aceste considerente este necesara o buna gestionare a

fortei de munca atit sub aspectul raportului dintre personalul direct productiv si indirect productiv dar

4

mai ales in ceea ce priveste productivitatea muncii elementul esential care participa la imbunatatirea

performantelor economice.

Costul cu manopera este un element esential avind in vedere ponderea importanta a cestuia in

structura pretului de cost a produselor de mobilier.

Pentru o activitate eficienta se impune o corelare proportionala intre evolutia productivitatii

muncii si cheltuielile cu salariile . Este adevarat in anul 2008 nu a fost o corelare liniara in evolutaia

acestora si din dorinta de a atenua tendinta de plecare a personalului din societate spre locuri de munca

mai bine platite. In prezent structura personalulu este urmatoarea.

Structura personalului Nr. personal %

Personal TESA 11 7,3

Personal indirect productiv 24 15,9

Personal tehnic productiv 8 5,3

Personal direct productiv 108 71,5

Total personal 151 100

Pregatirea profesionala a personalului este o activitate permanenta avind in vedere fluctuatia

personalului direct productiv. Pentru aceasta personalul tehnic productiv se ocupa constant de formarea

profesionala a noilor angajati utilizind formarea la locul de munca in functie de necesitatile imediate ale

productiei.

De asemenea legislatia muncii in vigoare impune calificarea si autorizarea personalului indirect

productiv sau TESA in functie de atributiile de serviciu (PSI, protectia muncii, paza , ISCIR).

In prezent nu avem elemente conflictuale ce caracterizeaza raporturile de munca intre Consiliul de

Administratie si salariatii societatii. Gradul de sindicalizare a fortei de munca este 99%.

Evaluarea aspectelor legate de impactul activitatii de baza asupra mediului inconjurator

Urmare a cerereii adresate de Mobam , inregistrata la Agentia pentru Protectia Mediului Maramures

cu nr. 4548/ 16.05.2008 , in baza documentelor anexate a fost emisa AUTORIZATIA DE MEDIU pentru

Mobam cu referire la activitatea de baza: fabricarea de mobila , cod CAEN 3109 si CAEN 1721 .

Autorizatia este valabila 5 ani , pina in 17.10.2013.

In procesul tehnologic de prelucrare a lemnului se genereaza poluanti ai mediului: zgomot,

poluarea apei, praf, compusi organici volatili.

Programul de investitii are in permanenta ca axa prioritara cerintele legale impuse de legislatia

romana si totodata normele europene in domeniu.Monitorizarea poluantilor se face prin determinarea

concentratiilor admise cu laboratoarele de incercari acreditate prin proceduri stabilite de un standard.

Astfel pentru:

Imisia de particole de praf in atmosfera:

- determinarile au fost efectuate de laboratorul de incercari al Agentiei pentru Protectia Mediului

Maramures . Probele efectuate confirma ca imisia de particole de praf in atmosfera sunt sunb 150

mg / mc (concentratia maxima admisa ).

Deversare apa uzate

- determinarile efectuate la apa uzata , efectuate prin prelevare de probe din canalul de deversare in

canalizarea municipiului arata ca toti indicatorii sunt sub valoarea maxima admisa ceruta de NTPA

2/2002.

Gaze emisii la cos de fum de la centrala termica

- emisii pulberi totale la cos de fum au fost determinate prin prelevare probe in valoare de 94.6

mg/mc < 150 mg/mc ( concentratia maxima admisa ). In parametri optimi se afla si emisiile CO

,O2,SO2,NO.

Emisii de compusi organici volatili

Directiva 1999 /13 CE , completata si modificata prin HG 1902 /2004 impune cerinte ferme privind

emisiile de compusi organici volatili ce rezulta in sectoarele de finisare a mobilei cind se folosesc

5

solventi organici. Programele multianuale elaborate si implementate in Mobam au avut in esenta

urmatoarele coordonate:

- inlocuirea materialelor de finisare care folosesc pentru diluare solventi organici cu materiale

diluabile cu apa

- inlocuirea completa a colorantilor cu produse noi diluabile cu apa

- inlocuirea materialelor de finisare cu continut mic de corp solid cu altele ce au continut mare de

corp solid.

- Investitii in instalatii performante de aplicare a lacurilor prin incalzire fara aport suplimentar de

solvent.

Activitatea de cercetare dezvoltare

Asimilarea si valorificarea rezultatelor cercetarii –dezvoltarii in sfera economica se regasesc la

nivelul societatii Mobam in diferitele aspecte ale procesului de inovare.

Inovarea de produs – concretizata prin introducerea pe piata a unor produse noi sau cu unele caracteristici

imbunatatite in mod semnificatv. In aceasta gama am promovat pe piata produse cu un finisaj nou

,ecologic care confera consumatorului un confort psihologic,o noua calitate a mobilei care pentru Mobam

este un pas important in echilibrarea balantei anuale de compusi organici volatili.

Deschiderea unei noi piete de desfacere – intr-o ramura particulara a fabricatiei de mobilier nevalorificata

de MOBAM pina in prezent, prin abordarea unor comenzi de complexitate sporita atit in ceea ce priveste

sortimentatia de produse cit si volumul important de produse ce se finalizeaza pe obiective concrete cu

termene fixe de punere in functiune.

Contractul de livrare semnat cu noul partener francez este un nou mod de abordare a pietei pe cel

mai scurt drum ( fara angrosisti) dar cu responsabilitati sporite avind in vedere implicarea concreta a

societatii Mobam pina la punerea in functiune a obiectivului.

Cucerirea unor noi surse de aprovizionare – cu materii prime si produse semifinite. Este un concept al

inovarii foarte dinamic in prezent avind in vedere faptul ca in prezent materia prima si in special

produsele semifinite fabricate in Romania nu mai confera avantajul pretului si de aceea dupa inlaturarea

taxelor vamale , aprovizionarea cu materii prime este posibila de la o gama larg raspindita geografic de

furnizori.

Gradul de reinnoire a produselor, impus de caracterul sezonier precum si de tendintele noi aparute

in cadrul tirgurilor internationale , este o activitate din ce in ce mai prezenta si necesara pentru a face fata

concurentei pe piata. Costurile inregistrate cu aceasta activitate sunt din ce in ce mai insemnate si care nu

sunt recuperate in totalitate.

In anul 2008 costurile inregistrate cu aceasta activitate au fost urmatoarele:

- proiectare produse noi = 48 500 RON

- executare scule – dispozitive = 15 200 RON

- executare prototipuri = 62 400RON

TOTAL = 126 100 RON

Costuri generate de aceasta activitate au fost si in anii precedenti dar in anul 2008 gradul de

reinnoirea produselor a fost de 65% ceea ce a dus la inregistrarea acestor costuri.

Evaluarea activitatii societatii comerciale privind managementul riscului

Prin activitatea de productie specializata pe piata externa societatea Mobam se expune in primul

rind la riscul de pret . Pretul de vinzare la export exprimat in valuta de piata (euro) ramine neschimbat

sau creste intr-un ritm corelat cu inflatia, din tara unde se exporta , in cel mai bun caz. Toate capacitatile

de productiei din Romania daca ar actiona unite reprezinta la nivelul productiei mondiala de mobila doar

0,61% ceea ce este foarte putin si din aceasta cauza nu putem influenta pretul de piata ci ne adaptam la

pretul de piata daca dorim sa fim prezenti la export.

Riscul de pret consta in faptul ca toate costurile cu materiile prime , energie, personal au o crestere

mult mai agresiva decit cresterea pretului de piata.

6

Aceasta tendinta contribuie din plin la incompetitibilitatea produselor pe piata externa si o data cu aceasta

la reducerea activitatii prin pierderea unor comenzi in favoarea concurentei.

Un alt element al riscului de pret si in aceeasi masura a reducerii lichiditatii societatii comerciale este

diferenta intre ritmul de crestere al costurilor salariale in comparatie cu ritmulul de crestere al

productivitatii muncii.

Chiar daca in anul 2008 s-a realizat o crestere semnificativa a productivitatii muncii fata de 2007

aceasta s-a facut pe seama reducerii personalului :

Productivitatea 2007 = 6 257 675 : 206 = 30 377 ron / salariat

Productivitatea 2008 = 5 093 200 : 138 = 36 907 ron/ salariat

Reducerea cifrei de afaceri are un efect negativ prin cresterea ponderii cheltuielilor indirecte

in economia costurilor de productie . Cu prezenta structura a capacitatilor de productie existenta pentru a

trece pragul rentabilitatii este imperativ realizarea unei cifre de afaceri de 640 000 lei / luna respectiv un

volum de productie de 150 000 euro / luna.

In prezent specializarea productiei este un element prezent in productia de mobila . Pentru a fi

competitivi prin pret si calitate este nevoie sa specializam productia pe un anumit segment de piata . Acest

lucru prezinta in schimb un mare dezavantaj si expune societatea la riscul de nepreluare a

comenzii.Garantiile bancare pot prelua riscul de neplata a unei marfi livrate da nici intr-un caz nu poate

garanta solvabilitatea unu client..

Riscul de nepreluare a marfii comandate este evident avind in vedere ca produsele executate

pentru un anumit client si pentru o anumita piata se va putea comercializa intr-un timp indelungat (cu

bucata) sau la un pret mai mic ceea ce va insemna pentru societate reducerea lichiditatilor si totodata

pierderi.

Obiectivele societatii Mobam privind managementul riscului sunt urmatoarele:

- cresterea productivitatii muncii = reducerea costurilor cu manopera

- imbunatatirea proceselor de fabricatie = cresterea calitatii produselor

- reducerea costurilor cu materialele prin utilizarea de materii prime de buna calitate la cel mai bun

pret de pe piata.

- reducerea stocurilor de produse finite si corelarea productiei cu posibilitatile de preluare a

clientilor. Desigur acest obiectiv are un pronuntat caracter teoretic avind in vedere caracterul liniar

– constant al productiei si preluarea aritmica , sezoniera a produselor in functie de cererea de pe

piata.

Elemente de perspectiva privind activitatea societatii comerciale

Restructurarea societatii Mobam impusa de neutilizarea la capacitate a activelor, ca urmare a

modificarilor structurale ce au loc in economia din Romania , va contribui la o eficienta economica

benefica pentru actionari si salariati. Reducerea ponderii costurilor indirecte in structura pretului de cost

se materializeaza prin:

- reducerea impozitelor si alte taxe locale

- reducerea amortismentelor

- reducerea costurilor de intretinere a cladirilor

Prin capitalizarea societatii cu valoarea corespondenta a activelor vindute se pot obtine venituri

financiare importante ce se vor utiliza ca sursa de investitii .

Existenta fondurilor proprii constituie o premisa favorabila pentru un program de investitii si

dezvoltare a societatii integrat in programele finantate cu fonduri europene cu participatia Mobam de

pina la 55% din valoarea proiectului.

Daca din punct de vedere financiar nu identificam elemente destabilizatoare care ar putea influenta

negativ lichiditatea societatii comerciale suntem incercati din ce in ce mai mult de reducerea

consumului de produse pe piata in care operam. Din aceste considerente preocuparea de baza a

Consiliuli de Administratie ramine corelarea cit mai buna a volumului de productie cu capacitatea de

absorbtie a pietei si totodata reducerea stocurilor de produse finite .

Avem o buna corelare daca exista o simetrie a volumului productiei lunare cu volumul livrarilor ,

respectiv incarcarilor.

7

Pe actuala platforma spatiile de productie si depozitare trebuie sa fie utilizate mult mai bine fiindca sau

redus considerabil. Putem face acest lucru printr-o flexibilitate si adaptare permanenta , la cerintele

pietii in ceea ce priveste produsele, pretul, calitatea , termen de livrare.

Consiliul de Administratie

8



Fax : 40-262-278217



RAPORTUL COMISIEI DE CENZORI

Privind situatiile financiare anuale ale exercitiului 2008 (conform standardului

profesional nr. 23 al CECCAR)

Comisia de cenzori compusa din :

1. Bonte Aurel – expert contabil

2. Jaklovszky Gheorghe – membru

3. Ardelean Silvia – membru

Am verificat situatiile financiare anuale simplificate ale SC Mobam SA Baia Mare la

31 dec 2008 compuse din:

- Bilant prescurtat - cod 10

- Contul de profit si pierdere - cod 20

- Anexe : Date informative - cod 30

- Situatia activelor si amortizare - cod 40

- Note explicative

Responsabilitatea pentru aceste situatii financiare revine conducerii societatii

Mobam SA.

Responsabilitatea noastra este de a prezenta o opinie asupra acestor situatii

financiare , pe baza controalelor realizate.

Un control cenzorial consta din examinarea , prin sondaj, a elementelor probante care

sa justifice datele continute in situatiile financiare anuale simplificate.

Consideram ca controalele noastre constitue o baza rezonabila pentru exprimarea

opiniei noastre .

Prezentam mai jos situatiile enumerate anterior

1. Bilantul contabil prescurtat – cod 10

Bilantul contabil s-a intocmit pe baza balantei contabile la 31.12 2008 , pusa de

acord cu rezultatul inventarierii efectuata in baza deciziei nr. 1563 / 08.12.2008

9

SOLD DIFERENTE POZ INDICATORI - LEI -

01.01.2008 31.12.2008

A Active imobilizate - total 3 270 733 5 453 360 + 2 182 627

- imobilizari necorporale 1 39 960 + 39 959

- imobilizari corporale 3 270 554 5 413 222 + 2 142 668

- imobilizari financiare 178 178 0

B Active circulante - total 3 158 701 20 477 032 + 17 318 331

- stocuri 2 331 768 2 973 656 + 641 888

- creante 670 602 9 124 848 + 8 454 246

- casa si conturi la banci 156 331 8 378 528 + 8 222 197

TOTAL ACTIVE (A+ B) 6 293 760 25 930 392 + 19 500 958

C Datorii totale 1 432 178 6 743 031 +5 310 853

D Capitalul social varsat 2 478 326 2 478 326 0

E Rezerve din reevaluare 597 845 5 349 430 + 4 751 585

F Alte rezerve 1 981 158 1 809 131 172 027

G Pierdere reportata -209 261 -23 721 -185 540

H Profit curent - 9 574 195 + 9 574 195

I Profit repartizat - - -

TOTAL PASIV ( C-I ) 6 293 760 25 930 392 19 636 632

ACTIV NET CONTABIL (Active -

Datorii )

4 861 582 19 187 361 + 14 325 779

Numar actiuni 2 478 326 2 478 326 0

Valoare contabila / actiune 1,9616 7,7421 + 5,7805

Explicatii :

- Capitalul social nu a suferit modificari in anul 2008.

- Cresterea imobilizarilor provine aproape in exclusivitate din surplus din

reevaluarea terenului aprobat la vinzare, respectiv in suma de 4 615 911 lei

si suma de 39 959 lei imobilizari necorporale in curs ( ct. 233) reprezentind :

,, Elaborarea , implementarea si cerificarea sistemului de management al

calitatii’’

- Cresterea activelor circulante are la baza deasemenea actiunea de vinzare a

terenului si cladirilor aferente respectiv cresterea disponibilitatilor in cont din

suma intrata de la Kaufland (cumparatorul) si a creantelor pentru diferenta

neincasata decit in luna martie 2009.

- Cresterea Pasivului ( in aceeasi proportie cu Activul ) se localizeaza la

capitolul ,,Datorii’’ in special din TVA de plata scadent in 2009, aferent

vinzarilor efectuate si impozitul pe profit de asemenea scadent in 2009, avind

aceeasi provenienta . Deasemenea cresterea pasivului se datoreaza si rezervei din

reevaluare ( ct 105).

- Efectul final al operatiunii de vinzare se reflecta in cresterea valorii

contabile pe o actiune de la 1,9616 lei la 7,7421 lei fata de valoarea

nominala de 1 leu.

10

2. Contul de profit si pierdere – cod 20

REALIZARI LA Nr.

crt

SPECIFICARE

31.12.2007 / 31.12.2008

%

1 Cifra de afaceri neta 6 257 675 5 093 266 81

2 VENITURI TOTAL 6 804 786 20 471 982 301

- din exploatare 6 624 454 20 291 494 306

- financiare 180 332 180 488 100

3 CHELTUIELI TOTALE 6 791 272 9 074 102 134

- din exploatare 6 534 646 8 785 120 134

- financiare 256 626 288 982 113

4 REZULTAT BRUT( + ,- ) 13 514 11 397 880 necomparabile

5 IMPOZIT PE PROFIT 0 1 823 685 idem

6 PROFIT NET 13 514 9 574 195 idem

7 Numar mediu de salariati 206 138 67

8 Productivitate dupa cifra de

afaceri

30 377 36 908 121

Explicatii : Din cifrele din tabelul de mai sus doar cifra de afaceri ,veniturile si cheltuielile

financiare pot fi comparate si anume :

- Cifra de afaceri care exprima efortul activitatii salariatilor, chiar daca nu este la nivelul

realizat in anul anterior datorita reducerii comenzile externe) totusi prin productivitatea pe

salariat rezulta ca fata de anul anterior productivitatea a crescut de la 30 377 lei pe

salariat la 36 908 lei/salariat , in prezent de 121%

- Cresterea de peste 3 ori a veniturilor din exploatare provine in special din vinzarea

terenului si constructiilor aferente in valoare totala de 14 478 125 lei suma care nu

provine din efortul salariatilor ( ct 7583 – venituri din cedarea activelor).

- Veniturile si cheltuielile financiare sunt cam la acelasi nivel

- Profitul brut realizat provine exclusiv din actiunea de vinzare respectiv 12 223 857 lei (

diferenta intre ct 7583 si 6583) diminuat cu pierderi din cheltuieli financiare , cheltuieli

cu servicii terti si alte cheltuieli din exploatare

- Propunem ca din profitul net sa se acopere pierderea ramasa din anul 2007 si restul

pentru dividende si rezerve.

3.Date informative – cod 30

2007 2008

I Plati restante 0 0

II Nr. mediu salariati 206 138

III Tichete de masa – lei 61 440 51 802

Numarul mediu a scazut, ca urmare a reducerii comenzilor.

4.Situatia activelor imobilizate - cod 40

4a) – Valori brute : Din cresterea totala de 4 917 014 lei suma de 4 615 911 provine

exclusiv din reevaluarea terenului

4b) – Amortizarea totala aferenta mijloacelor fixe amortizabile , deci fara teren , reprezinta

43% ( 1 741 038 / 4 073 866 x100) insa acest procent practic ar fi mult mai mare ,

11

deoarece cladirile sunt amortizate numai din 1991 , de cind s-a format societatea , dar ele

au vechime fizica mult mai mare .

4c) – Au fost operate scaderile din evidenta a terenului si cladirilor vindute ( la valoarea din

contabilitate)

4d) – Nu s-au constituit provizioane pentru depreciere a mijloacelor fixe.

5. Note explicative – indicatori de performanta

Nr.

Crt.

INDICATORUL Realizat

2007

Realizat

2008

Calificativ

1 Lichiditatea curenta (Active crt/ Datorii crt) 2,20 3,04 F.B.

2 Lichiditate imediata (A.C – stocuri / Datorii crt) 0,58 2,60 F.B.

3 Grad de indatorare ( Capital imprumutat / Capital

propriu)

0 0 F.B.

4 Grad acoperire dobinzi (Profit expl/Chelt cu

dobinda)

1,92 137,8 F.B.

5 Viteza de rotatie stocuri ( cost vinzari/ stoc mediu ) 1,16 1,92 F.B.

6 Viteza de rotatie clienti (Sold mediu clienti/ C.A) 46 ZILE 349 B

7 Vireza de rotatie furnizori ( Sold mediu furniz/

Achizitii)

71 79 B

8 Viteza de rotatie Active imobilizate(C.A/ Act. imob.) 2,0 0,93 B

9 Viteza rotatie active totale( C.A/ Total active) 1,0 0,25 B

10 Rata profitului 9 Profit brut din expl/CA%) 1,43 225,91 F.B

- La viteza de rotatie a clientilor , diferenta mare provine din rata neincasata

din vinzarea imobilelor ( decit in martie 2009)

- Rata mare a profitului (225,91) deasemenea este influentata de profitul mare

realizat din vinzarea imobilelor

6. Concluzii si propuneri

In opinia noastra , Situatiile financiare anuale simplificate dau o imagine fidela

privind pozitia financiara a societatii la 31.12.2008 si rezultatele activitatii sale pentru

exercitiul incheiat si sunt in conformitate cu Reglementarile contabile simplificate

armonizate cu Directivele europene , aprobate prin OMF 1752 /05completat prin OMF

2374 / 07, precum si conform prevederilor Legii societatilor comerciale nr. 31 /90 cu

modificarile ulterioare

Propunem Adunarii Generale aprobarea acestor situatii

Baia Mare la 11.03.2009

CENZORI :

Bonte Aurel – expert contabil

Jacklovszky Gheorghe – membru

Ardelean Silvia – membru

12



Fax : 40-262-278217



NOTE EXPLICATIVE

NOTA 1 Active imobilizate – valoare bruta

Denumirea

Elementului de

imobilizare

Valoarea bruta Ajustari de valoare

Sold la

incep.

exer.fin

Cres-teri Cedari

Transf.

Si alte

reduceri

Sold

La sf.

Exer.

Fin.

Sold la

Incep.

Exer

fin

Ajustari

In

Cursul

Exer

fin

Reduceri

Sau

reluari

Sold

La

Sf.exer.

fin

0 1 2 3 4 5 6 7 8

Necorporale 2849 39 959 - 42808 2848 - - 2848

Terenuri 180576 4615911 1675975 3120512 - - - -

Constructii 250494

0

168849 1026335 1647454 686362 109580 462501 333441

Instalatii, mas. 236445

8

25771 50062 2340167 1233838 175970 35603 1374205

Mobilier 34853 - - 34853 29571 973 - 30544

Imob.. in curs 135498 66524 193596 8426 - - - -

Imob. Financ. 178 - - 178 - - - -

TOTAL 522335

2

4917014 2945968 7194398 1952619 286523 498104 1741038

-

NOTA 2 Provizioane

Nu este cazul la SC Mobam sa Baia Mare.

NOTA 3 Repartizarea profitului

(Conform hotariri adunarii generale din 20.03.2009)

Profit net de repartizat conform bilantului la 31.12.2008 = 9 574 195 lei

Destinatia profitului*) Suma

Profit net de repartizat: 9 574 195,22

- rezerva legala 109 232,71

- acoperirea pierderii contabile 23 720,61

- dividende etc. 9 441 241,90-

- alte repartizari -

Profit nerepartizat -

13

NOTA 4 Analiza rezultatului din exploatare

Denumirea indicatorului Exercitiul financiar

0 Precedent Curent

1. Cifra de afaceri 6 257 675 5 093 266

2. Costul bunurilor vindute si al serviciilor

prestate (3+4+5)

6 534 646 8 785 120

3. Cheltuielile activitatii de baza 6 534 646 8 785 120

4.Cheltuielile activitatilor auxiliare - -

5.Cheltuielile indirecte de productie - -

6. Rezult. brut aferent cifrei de afaceri nete

(1-2)

- 276 971 -3 691 854

7. Cheltuieli de desfacere ( variatia

stocurilor)

363 303 639 402

8. Cheltuieli generale de administratie - -

9. Alte venituri din exploatare 3 476 14 558 826

10. Rezultatul din exploatare (6-7-8+9) 89 808 11 506 374

NOTA 5 Situatia creantelor si datoriilor - lei -

Creante Sold la sf.l exercitiului

financiar.dec. 08

Termen de lichiditate

Sub 1 an | Peste 1 an

0 1=2+3 2 3

Total din care: 9 124 848 9 124 848 -

- clienti 9 113 930 9 113 930 -

- Alte (4282) 1 015 1 015 -

-FNUASS 0,75%(ct 4315) 9 903 9 903

Datorii*) Sold la sfirsitul

Exercitiului

Financiar (dec.2008)

Termen de exigibilitate

Sub 1 an | 1 – 5 ani | Peste 5 ani

0 1 = 2 + 3 + 4 2 3 4

Total din care: 6 743 031 6 743 031 - -

401 – Furnizori 472 014 472 014 -

404- Furnizori mifix 10 871 10 871 - -

419 – Clienti creditori 432 622 432 622 - -

421 – Rest salarii 87 460 87 460 - -

427 – Propriri 23 151 23 151 - -

431 – Asig . sociale 131 551 131 551 - -

437 – Somaj 2 111 2 111 - -

441 – Impozit profit 1 823 661 1 823 661 - -

4423 – TVA de plata 2 755 759 2 755 759 - -

444 – Impozit salariu 12 954 12 954 - -

457 – Dividende din 2007 43 281 43 281 - -

5124 – Credite in valuta 947 596 947 596 - -

NOTA 6 Principii, politici si metode contabile

14

Se prezinta:

- abaterile de la principiile contabile si schimbarea metodelor de evaluare : NU

- reguli de evaluare alternativa: NU

- suma dobinzilor incluse in costul de productie al activelor imobilizate si circulante cu ciclu lung de

productie : NU

NOTA 7 Actiuni si obligatiuni

Se prezinta urmatoarele informatii:

- capital social subscris: 2 478 326 lei

- numarul si valoarea totala a fiecarui tip de actiuni emise: 2 478 326

- actiuni rascumparabile : NU -

- actiuni emise in timpul exercitiului financiar : NU

- obligatiuni emise : NU -

NOTA 8 Informatii privind salariatii ,administratorii si directorii

Se fac mentiuni cu privire la :

- salarizarea directorilor si administratorilor

- valoarea avansurilor si a creditelor acordate directorilor si administratorilor in

timpul exercitiului : NU

- salariati:

- numar mediu aferent exercitiului financiar : 138 angajati

- salarii platite sau de platit aferente exercitiului financiar 2 052 376 lei

- cheltuieli cu asigurarile sociale ……………………….. 576 080lei

- alte cheltuieli cu contributiile pentru pensii…..Nu este cazul

NOTA 9 Princpalii indicatori economico – financiari

1.Indicatori de lichidate Active curente 20 477 032

a) Indicatorul lichiditatii curente = ………………….= ………………….= 3,04

Datorii curente 6 743 031

Active curente -stocuri 20 477 032- 2 973656

b) Indicatorul lichiditatii imediate = ……………………….=…… …………………… 2,60

Datorii curente 6 743 031

.2 Indicatori de risc:

a)Indicatorul gradului de indatorare = 0

b) Indicatori privind acoperirea dobinzilor:

Profit inaintea platii dobinzilor si impozitului pe profit 11 506 374

………………………………………………………….= ………………… = 137,8

Cheltuieli cu dobinda 83 490

15

3. Indicatori de activitate:

a)Viteza de rotatie a stocurilor (rulajul stocurilor ) – aproximativ de cite ori stocul a fost rulat

de-a lungul exercitiului financiar.

Costul vanzarilor 5 093 266

……………….……= numar de ori=………………= 1,92

Stoc mediu 2 652 712

b) Numar de zile de stocare – indica numarul de zile in care bunurile sunt stocate in unitate.

Stoc mediu 2 652 712 (materii prime)

……………………….….. x 365 = …………………x 365 = 190 zile

Costul vinzarilor 5 093 266

c) Viteza de rotatie a debitelor – clienti

Soldul mediu clienti 4 873 236

……………………….. x 365 = …………………x 365 = 349 zile

Cifra de afaceri 5 093 266

d)Viteza de rotatie a creditelor – furnizor

Soldul mediu furnizori 413 965

………………………………….. x 365 = ………………..x 365 = 79 zile

Achizitii de bunuri (fara servicii) 1 923 373

e)Viteza de rotatie a activelor imobilizate

Cifra de afeceri 5 093 266

…………………….= ……………….= 0,93

Active imobilizate 5 453 360

f)Viteza de rotatie a activelor totale


……………….= …………….= 0,25

Total active 20 477 032

4. Indicatori de profitabilitate

a)Rentabilitatea capitalului angajat

Profit inaintea platii dobinzii si impozitului pe profit 11 506 374

……………………………………………………….= …………………0,60

Capital angajat 19 187 361

b) Marja bruta din vinzari

Profit brut din vinzari 11 506 374

………………………x 100 = ………………x 100 =225,91


16

Nota 10 Alte informatii

- Informatii cu privire la prezentarea persoanei juridice :Conform date identificare bilant

- Informatii privind relatiile persoanei juridice cu filialele, intreprinderi asociate sau cu alte societati in

care se detin titluri de participare strategice;Nu este cazul

Informatii referitoare la impozitul pe profit;

- proportia dintre activitatea curenta si cea extraordinara ; NU

- reconcilierea dintre rezultatul exercitiului si rezultatul fiscal , asa cum este prezentat in declaratia

de impozit pe profit:NU

Cifra de afaceri : 5 093 266 lei

- prezentarea acesteia pe sectoare economice si tipuri de piete de desfacere : Integral din productia

vinduta Cheltuieli cu chiriile si ratele achitate in cdrul unui contract de leasing operational :NU

-Onorariile platite persoanelor care verifica situatiile financiare anuale simplificate ; conform contract

- Angajamente acordate ; NU

- Angajamente primite; NU

SEMNATURI

ADMINISTRATOR INTOCMIT

Numele si prenumele Numele si prenumele

………………………… ……………………………

Semnatura Calitatea………………..

Semnatura…………….

Nr. de inreg la organismul

profesional

17



Fax : 40-262-278217



INVESTITII - REALIZATE 2008

1. Elaborarea , implementarea si certificarea sistemului de management al

calitatii : - proiectare sistem si certificatre sistem = 28 852 lei

- echipamente = 35 388 lei

Total = 64 240 lei

Rambursat = 34 835 lei

Total pozitia 1 = 29 405 lei

2.Reabilitare termica cladire Sectia I.

- inlocuire geam = 11 577 ,56 lei

- schimbat luminatoate = 11 315 ,71 lei

Total pozitia 2 = 22 893,27 lei

3.Dotarea sectoarelor de montaj cu scule si dispozitive portative a) – masini electrice de gaurit : 5 buc = 1 786,17 lei

b) – masini electrice de slefuit : 6 buc = 1 387,56 lei

c) – dispozitiv de capsat : 4 buc = 2 736 ,44 lei

d) – convertizor sudura : 1 buc = 2 592 ,35 lei

e) – polizor unghiular : 2 buc = 533,60 lei

Total pozitia 3 = 9 036,12 lei

Total pozitia 1+2+3 = 61 334,39 lei


18



Fax : 40-262-278217



REPARTIZAREA PROFITULUI

PE ANUL 2008

Asa cum a rezultat din prezentarea bilantului contabil pe anul 2008, SC Mobam SA a

realizat un profit net de 9 574 195,22 lei.

Consiliul de Administratie propune sa fie repartizat astfel :

- acoperirea pierderilor din anii precedenti = 23 720 ,61 lei

- rezerve legale = 109 232 ,71 lei

- dividende - brut = 9.441 241,90 lei

Respectiv dividend brut = 3,8092 lei / actiune

TOTAL = 9 574 195 ,22 lei

Plata dividendelor va fi efectuata conforma Hotaririi AGOA in termenul prevazut de

Legea 31/1990 art.67 alin 2 , nu mai tirziu de 6 luni de la aprobarea situatiilor financiare

anuale aferente anului 2008 astfel :

- prin virament in cont bancar comunicat de catre actionar

- prin mandat postal cu suportarea cheltuielilor postale de catre actionar.

- prin caseria societatii , numerar ,valori mici in principal pentru actionarii salariati.


19



Fax : 40-262-278217



BUGETUL ACTIVITATII GENERALE

2. CIFRA DE AFACERI = 150 000 euro / luna

= 1 800 000 euro/ an

= 7 650 000 lei/ an (4,25)

1. REPARTIZAREA CAPACITATII DE PRODUCTIE

Nr. PIATA FIRMA VOLUM PRODUCTIE

EURO

1 GERMANIA F S 721 036

2 GERMANIA N 389 470

3 BELGIA B 192 550

4 NORVEGIA T 189 940

5 FRANTA C2 218 100

6 ANGLIA R 87 440

TOTAL 1 798 536

2. PROGRAM DE ACTIVITATE

PRODUCTIA FIZICA

1. GERMANIA

NR.

CRT

ARTICOL P.U. CANTITATE

BUCATI

VALOARE

EURO

1 523 465,61 550 256 085,50

2 323 180,79 480 86 779,20

3 423 140,00 120 16 800,00

4 8523 60,00 180 10 800,00

5 623 32,32 360 11635,20

6 823 102,01 300 30 603,00

7 023 149,48 420 62 781,60

8 723 156,55 240 37 572,00

9 623 247,45 240 59 388,00

10 2023 274,72 300 82 416,00

11 0723 106,05 420 44 541,00

12 123 120,19 180 21 634,20

TOTAL 721 035,70

20

NR. 2 GERMANIA

NR.

CRT

ARTICOL P.U

EURO

CANTITATE

BUCATI

VALOARE

EURO

1 2664 144 180 25 920

2 2666 175 60 10 500

3 2672 105 60 6 300

4 2665 224 40 8 960

5 2661 154 80 12 320

6 2662 248 100 24 800

7 2663 135 120 16 200

8 2670 136 90 12 240

9 722 288 50 14 400

10 725 232 50 11 600

11 036 / 471 HRO 291 270 78 570

12 036 / 538 BRO 149 180 26 820

13 036 / 498 VRO 152 205 31 160

14 403/962 M Ve 135 400 54 000

15 423 / 467 H Ve 172 160 27 520

16 403 / 918 Co Ve 130 80 10 400

17 423 / 386 V Ve 148 120 17 760

TOTAL 389 470

NR.3 BELGIA

NR.

CRT

ARTICOL P.U

EURO

CANTITATE

BUCATI

VALOARE

EURO

1 Bu 4u 3s 225 200 45 000

2 TV 2u 140 120 16 800

3 Ba 4u 2s 225 130 29 250

4 Mc 2s 140 140 19 600

5 M ext. 200 145 220 31 900

6 P160 120 250 30 000

7 N 140 500 20 000

TOTAL 192 550

NR. 4 NORVEGIA

NR.

CRT

ARTICOL P.U

EURO

CANTITATE

BUCATI

VALOARE

EURO

1 Q Bufet 2u 3s 193 185 35 705

2 Q Vitrina 2 u + nisa 183 110 20 130

5 Q Vitrina 2u 243 75 18 225

4 Q Masa 225 202 250 50 500

5 Q Masa 180 178 160 28 480

6 Q Ext, 50 33 500 16 500

7 Q Masa 140 110 150 16 500

8 Q Masa 60 78 50 3 900

TOTAL 189 940

21

NR.5 FRANTA

NR.

CRT

ARTICOL P.U

EURO

CANTITATE

BUCATI

VALOARE

EURO

1 Canapea ext. 281 150 42 150

2 Masa 90 x 180 165 160 26 400

3 Masa 60 x60 78 150 11 700

4 Comoda mica 180 140 25 200

5 Dulap 2 u 291 150 43 650

6 Capat de pat 111 150 16 650

7 Pat 1400 140 150 21 000

8 Noptiera 61 300 18 300

9 Pat suprapus 174 75 13 050

TOTAL 218 100

NR 6 ANGLIA

NR.

CRT

ARTICOL P.U

EURO

CANTITATE

BUCATI

VALOARE

EURO

1 Pat

136 BW BED 10

90 120 10 800

2 Capat pat

1600 x 1160

104 120 12 480

3 Noptiera

BW BUR 11

50 240 12 000

4 Comoda 6s

BW CAB 04

156 80 12 480

5 Dulap 2u

RB WARD 02

250 80 20 480

6 Comoda 4s

RB CAB 01

160 120 19 200

TOTAL 87 440


22



Fax : 40-262-278217



NOTA DE FUNDAMENTARE privind programul de investitii

pe anul 2009

In baza contractului nr. 29114 / 02.12.2008 au fost vindute la Firma Kaufland Romania SCS

active ala SC Mobam SA ce constau in constructii ( suprafata construita 6824 mp si teren 19 147

mp)Urmare a acestei tranzactii toata activitatea de productie aferenta acestor active vindute s-a

transferat pe amplasamentul aferent sectiei I. Utilajele si instalatiile tehnologice au fost relocate pe noul

amplasament fapt ce propune un volum insemnat de investitii , acestea sunt :

- Uutilajele tehnologice din sectia II ( activ vindut) au fost transferate in Sectia I ,activitate ce

presupune reorganizarea fluxului tehnologic si executia instalatiilor aferente.

- Capacitatea de uscare constind in 3 camere de 100mc, 50mc, 30 mc trebuie demontate si

transferate pe noul amplasament ( terenul pe care erau a fost vindut)

- Amenajare pavilion administrativ si executia retelei de telefonie conform noului

amplasement (vechiul sediu a fost vindut).

- Sunt necesare reparatii capitale la spatiile pentru depozitarea materiilor prime si a produselor

finite din gestiune.

Volumul mare de lucrari ,diversitatea si complexitatea acestora presupune executia cu firme specializate

avind in vedere personalul insuficient in societate la aceste specializari si in al doile rind termenul relativ

scurt de predare a amplasamentului ( punerea in posesie) stabilit prin contract 09.03.2009.

Lucrarile de constructii si instalatii se vor executa in baza unui contract semnat cu executantul si P.V.

de receptie la terminarea lucrarii.

Pentru lucrarile executate in regie proprie vor fi evidentiate costurile de materiale si manopera in

comenzi interne deschise pentru fiecare obiectiv.

PROGRAM DE INVESTITII PENTRU ANUL 2009

Cap. 1 Obiective ocazionate de restructurarea activitaqtii pe platforma de productie ca urmare a vinzarii

unor active ( teren+ hale de productie)

Denumire investitie Valoare ( euro)

a) Reorganizare fluxului de productie prin transferul de

activitate de la sectia a II-a la sectia a I-a in schimbul II

15 000

b) Relocare si montaj capacitate de uscare 22 352

23

c) Executia de instalatii de apa, canalizare, electrice , abur

tehnologic conform noii capacitati de productie

18 000

d) Reabilitare fatade la constructii pe perimetrul noii

vecinatati

10 000

e) Reabilitare grup social la S I - 14 250

Aceste obiective au fost aprobate in AGA din 19.07.2009 prin programul suplimentar

de investitii

f) Amenajare pavilion administrativ si sectia I , platforma

betonate la depozite

15 970

g) Executie retea telefonica si internet conform cu noua

structura organizatorica

4 350

TOTAL CAPITOLUL 1 99 922

Cap 2 Reparatii capitale

a) Reparatii la depozit produse finite 22 500

b) Reparatii la depozit stratificate 24 500

c) Lucrari de hidroizolatii la SI 15 000

d) Reabilitare instalatia de exhaustare la SI 20 000


Cap 3 Reabilitare termica la cladiri

a) Luminatoare la finisaj 5 500

b) Inlocuire geamuri la cladiri 4 950


Cap 4 Pasaj de acces in Mobam pentru transport auto conform cu Planul de Urbanism Zonal

Pasaj de acces in Mobam pentru transport auto conform

cu Planul de Urbanism Zonal

4 560


Cap 5. Scule si dispozitive portative

Denumire Cantitate

Bucati

Valoare

Euro

Masini electrice de gaurit 10 1 000

Masini electrice de slefuit 10 buc 1 000

Dispozitiv de capsat 5 buc 1 000

Compresoare portative 2 buc 1 100

Transpaleta hidraulica 2 buc 1 100


TOTAL PROGRAM = 202 132 EURO


RAPORT DE ACTIVITATE Al CONSILIULUI DE …mobam.ro/acti/2009/rap-03-2009.pdf · Restructurarea unei...

Documents

Transcript of RAPORT DE ACTIVITATE Al CONSILIULUI DE …mobam.ro/acti/2009/rap-03-2009.pdf · Restructurarea unei...