Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
-
Upload
bordei-remus-ionut -
Category
Documents
-
view
226 -
download
0
Transcript of Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
1/51
Universitatea “Al. I. Cuza”
Facultatea de Economie şi Administrarea Afacerilor
Specializarea Economie Agroalimentară
roiect ac!izi"ii
#iscui"i
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
2/51
$ Iaşi %&&' (
Capitolul I) *ate generale depre intreprindere..........................................+Capitolul II: Produsul...................................................................2
,.,. rodusul. -otiva"ia alegerii produsului...................................................................%,.%. *escrierea produsului.............................................................................................%,.+. Analiza pie"ei...........................................................................................................%,.'. reviziunea vnzării................................................................................................%
Capitolul III: Determinarea necesarului de utilaje.....................3
%.,. /orme de timp ore01uc.. . .+
%.%. *eterminarea necesarului de utila2e.......................................................................+
Capitolul IV: Determinarea necesarului de personal................6
+.,. /orme de timp şi salarii medii lunare ore01uc....3+.%. *eterminarea necesarului de muncitori direct productivi.......................................4+.+. *eterminarea necesarului de muncitori indirect productivi...................................,&+.'. *eterminarea fondului total anual de salarii 1rute................................................,,
Capitolul V: Determinarea necesarului de materii prime şi
materiale......................................................................................12'.,. Consumul specific de matrii prime5 materiale.......................................................,%'.%. *eterminarea necesarului de materii prime5 materiale.........................................,+'.+. *eterminarea necesarului unei materii prime importate ......................................,''.'. *eterminarea necesarului unei materii prime din "ară .........................................,''.6. *eterminarea necesarului unei materii prime o1"inută prin su1contractare ........,'
Capitolul VI: Calculul costului total..........................................14
6.,. Calculul costului defectelelor
6.%. calculul costurilor fi7e6.+. calculul costurilor varia1ile
Capitolul 8II) Calculul pretului de vanzare
Capitolul 8III) estimarea vanzarilor pe mai multi ani 9calculul pragului de renta1ilitate:
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
3/51
Capitolul I: Date generale despre intreprindere
, DE!"I#E$ %I#"EI) S.C. Deliciosii S.A.
% &'IEC(!) DE $C(IVI($(E) fa1ricarea de produse de patiserie5 comert cu
ridicata si amanuntul;
+ %"$ DE P#&P#IE($(E: societate comrciala pe actiuni5 cu capital privatromanesc;
' C$P$CI($(E$ DE P#&D!C(IE ) produse de patiserie 4.6&&0
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
4/51
,. gasirea si aplicarea in toate cazurile de te!nologii nepoluante;
%. respectarea legisla"iei de mediu n vigoare ca şi a prevederilor standardelor
refeitoare la cerin"ele de mediu aplica1ile respectivelor procese;
+. folosirea cu gri2ă a tuturor resurselor na"ionale;
'. identificarea tuturor companiilor şi persoanelor implicate n procesare de a
conştientiza mai 1ine aceste imperative;
6. o contri1u"ie activă pentru a creşte gri2a pentru protec"ia mediului n cadrul
comunită"ii locale.
&rganigrama -irmei noastre
Asociatii firmei:
1 Davrila *elia ?ana) aducand un aport de 6.&&&.&&&.&&& lei;
2 Calin *ana) aducand un aport de 6.&&&.&&&.&&& lei;
3 aduraru Bamona) aducand un aport de '.@3.+4&.,
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
5/51
Capitolul II: Produsul
2.1"otiaia alegerii produsului
ia"a de 1iscui"i din Bomnia are un poten"ial foarte mare de dezvoltare şi prin
nfiin"area firmei dorim să fim un 2ucator important pe pia"a 1iscuitilor5 mai ales pe
sectorul 1usiness5 reprezentat de diferitele specialitati de 1iscuiti cu cacao şi lapte.
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
6/51
Dustările dintre mese sunt o 1ună metodă de a completa necesarul zilnic de
nutrimente. Iar5 dacă avem un program ncărcat şi tre1urile zilnice nu ne dau voie să
ieşim din 1irou pentru o masă completă5 ne putem satisface foamea şi cu diferite
gustări. Ar putea fi o 1anană pentru pauza de la ora ,,5 sau 1iscui"i cu cacao pentru
după$amiaza. *acă ai sărit peste micul de2un sau nu ai avut un prnz copios eşti mereu
tentat să ron"ăi ceva ntre mesele principale. Dustarea nu este doar un mod de a potoli
foamea. oate sa facă parte din rutina zilnica.
Conform datelor furnizate de Bompan5 romnii consumă de doua ori mai multe
produse de panifica"ie decat francezii5 consumul anual de ,,6 Gg0locuitor nregistrat n
Bomnia fiind aproape du1lu fa"ă de cel din Fran"a şi cu circa +&H mai mare dect n
"ările UE. n Bomnia5 consumul de pine şi produse de panifica"ie s$a redus la 2umatate
n ultimii ,' ani5 iar tendin"a pentru perioada următoare este de micşorare a cererii5 caurmare a orientarii popula"iei către alte produse.
rincipalii concuren"i ai pinii n zilele noastre sunt croisantele 9simple sau
umplute:5 1riosele5 fulgii de cereale5 dar şi produsele de panifica"ie congelate. Bompan a
ini"iat mpreună cu Institutul /ational de /utri"ie un program de vitaminizare a
produselor de panifica"ie5 n vederea compensării caren"elor alimentare apărute ca
urmare a scăderii semnificative n ultimii ,& ani a consumului de pine din făina neagră
şi integrală 1ogată n vitamine5 săruri şi minerale.
2.2Descrierea produsului
Firma şi propune ca pentru următorii trei ani să producă următoarele tipuri de
1iscui"i)
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
7/51
, 1iscui"i simpli5 ,&& grame;
% 1iscui"i cu cacao5 ,&& de grame;
+ 1iscui"i cu cremă de fructe5 ,&& de grame.
Ingrediente
#iscui"ii simpli con"in următoarele ingrediente)
, făină 36H5% za!ăr ,&H5
+ grăsimi vegetale ,6H5
' lapte praf
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
8/51
,< lecitină &5'H.
2.3 $nalia pieei
/e propunem5 ca pentru anii %&&65 %&&35 şi %&&4 să ocupăm pia"a Iaşiului.
Su1sectiunea si diviziunea
Industria alimentară şi a 1ăuturilor5 Industria te7tilă şi a produselor te7tile Comert cu
ridicata 9cu e7ceptia autove!iculelor şi motocicletelor:
Drupa
Fa1ricarea altor produse alimentare Activită"i de intermedieri n comer"ul cu ridicata
Comer" cu ridicata al 1unurilor de consum5 altele dect cele alimentare
ClasaFa1ricarea produselor de panifica"ie şi patiserie 9EA$,6
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
9/51
zonele ur1ane5 n zonele rurale nefiind disponi1ile toate mărcile deoarece puterea de
cumpărare este mult mai scăzută ct şi frecven"a de consum a acestor persoane.
Alte aspecte privind aria pie"ei se pot referi la) localizarea geografică a 1urselor
de mărfuri şi a zonelor de influen"ă a acestora5 localizarea diferitelor sisteme şi condi"ii
de vămuire şi tranzit5 a regimului certificatelor de origine5 a protec"iei produselor5
desenelor5 modelelor şi mărcilor.
Dradul de solicitare a re"elelor de distri1u"ie poate fi o altă caracteristică spa"ială
a pie"ei 1iscui"ilor. Aceasta priveşte aglomerarea actelor de cumpărare pe zone5 cartiere5
străzi5 magazine şi puncte de vnzare n cadrul aceleiaşi localită"i. -ărimea sa este
dependentă de configurarea flu7ului de cumpărători5 de frecven"a cumpărărilor şi de
indicele de prezen"ă a produselor.
rincipalii concuren"i sunt celelalte firme ce produc 1iscui"i ct şi firmele ce au cao1iect de activitate produsele da panifica"ie5 croisantele 9simple sau umplute:5 1riosele5
dar si produsele de panificatie congelate.
/e propunem5 ca pentru anii %&&65 %&&35 şi %&&4 să ocupăm pia"a Iaşiului.
ia"a "intă este reprezentată de popula"ia din mediul ur1an5 dar şi rural ntr$o
oarecare măsură cu vrste cuprinse ntre ' şi %6 de ani.
Aceasta gama de 1iscuiti se adreseaza in special urmatoarelor segmente de piata)
, copii
% scolari
+ adulti
,rupe de ariaile +egmente tipice
1. DE"&,#$%ICE
8rsta
-ediul
8enitul
/ivelul pregătirii
-3 copii5 şcolari5 adul"i;
-4 preponderent ur1an dar şi rural;
-5 mici5 medii5 mari5
-6 cu studii primare5 studii liceale5 studii
superioare terminate si neterminate.
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
10/51
2. C&"P($"E($)E
Bată de cumpărare
Importan"a cumpărării
Avanta2e căutate
Statutul utilizatorului
Fidelitatea
Atitudine fa"ă de produs
-7 mare;
-8 redusă;
-9 persoane care caută calitatea5
intensitatea plăcerii5 economia5 gustul5
aroma5 ingredientele5 prestigiul mărcii;
-10non$utilizatori5 foşti utilizatori5 poten"iali
utilizatori5 utilizatori pentru prima dată5
utilizatori o1işnui"i;
-11 zero5 medie5 puternică5 a1solută;
-12entuziastă5 pozitiva5 indiferentă5
negativistă5 ostilă.
2.4 Preiiunea n0rilor
Anul rodus Cantitatea
previzionată
re" 9lei01uc:
%&&6 1iscui"i simpli
1iscui"i cu cacao
1iscui"i cu cremă
,&&.&&&
,6&.&&&,%&.&&&
+.
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
11/51
Capitolul III5 Determinarea necesarului de utilaje
3. 1. orme de timp ore 7 8g9
rodusele,&&.&&& ,6&.&&& ,%&.&&&
,. -ala7or pentru
aluat
&5&, ! &5&, &5&, % ,.6&& J
%. Cuptor &5&% &5&,6 &5&% % ,.%&& J
+. -aşină rotativă
de modelare
&5&, &5&% &5&% , 4.'+' J
'. Bşni"ă &5&,% &5&,, &5&, , '.@
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
12/51
4. Cernător &5&,+ &5&,+ &5&,+ % 3&& J
rodusele
,&&.&&& %&&.&&& ,%&.&&
,. -ala7or pentru
aluat
&5&, ! &5&, &5&, % ,.6&& J
%. Cuptor &5&% &5&,6 &5&% , ,.%&& J
+. -aşină rotativă
de modelare
&5&, &5&% &5&% , 4.'+' J
'. Bşni"ă &5&,% &5&,, &5&, , '.@
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
13/51
% Cuptor5 productivitatea 4& Gg0oră5 dotat cu sistem de ridicare a umidită"ii n
interior5 accesorii $ + seturi de tăvi5 piese de rezervă;
+ -aşină rotativă de modelare5 Dreutate 1ucati) ,&& ( %%&& gr; greutate maşină+&& Gg; putere &546 GK5 structură fa1ricată din o"el5conul care rotun2este aluatul
este placat cu nic!el5 nonto7ic5 canalele sunt m1răcate n aluminiu5
dispozitiv de ndepărtare a făinii rămase5montat pe suport turnat;
' Bşni"ă cu % cilindri5 diametrul cilindrului ,%cm5 lungime +& cm5 greutate %&& Gg5
putere ,5, LM5 livrată cu cilindri de granit5 desc!idere0nc!idere a cilindrilor opertă
prin roată manuală5 sistem de control cu angrena2 1aie de ulei;
6 -i7er de cremă5 capacitate %& l5 sitem de 1atere cu curea5 viteză varia1ilă5 +unelte5 greutate @& Gg5 putere &5' GK5 ncălzire electrică5 maşină potrivită pentru
gătirea oricărui tip de cremă5 ng!e"ată5 za1aglione5 caramel5 ciocolată5
livrată cu 1ol termic pentru distri1uirea căldurii mai eficientă;
3 -aşină de am1alare5 realizează pungile cu trei suduri lucrează cu folie plană sau
eventual pliată5 fără folie pantalon si este automată mare5 cu realizarea pungii
sudate pe trei laturi.
4 Cernător5 productivitatea '6& Gg0oră5 dotat cu cursă magnetică5 dotat cu % seturi
de site;
3. 2. Determinarea necesarului de utilaje
entru determinarea necesarului de utila2e vom folosi următoarele formule)
1. TdjntijQijUj ∑ ⋅=
unde)
U 2 N necesarul de utila2e;
Oi2 N cantitatea previzionată a fi vndută;
nti2 N norma de timp a utila2ului 2;
2. Tdj = [ Z C – (D + S +Z sl ) ! " S ! " ore – Z r ! " ore # unde)
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
14/51
=d2 N timpul disponi1il al utila2ului 2;
Pc N numărul de zile calendaristice;
* N numărul de zile de duminică ntr$un an;
S N numărul de zile de sm1ătă ntr$un an;
Psl N numărul de săr1ători legale ntr$un an;/s N numărul de sc!im1uri;
/ore N numărul de ore al unui sc!im1;
Pr N număr de zile repara"ii planificate;
Pentru anul 2;
,. -ala7or pentru aluat
=d, N Q +36 ( 96% R 6% R4: 7 , 7 < $ % 7 < N %&,3
utilaje X X X U 28,12016
01,0000.12001,0000.15001,0000.1001 ==++=
%. Cuptor
=d% N Q +36 ( 96% R 6% R4: 7 , 7 < $ % 7 < N %&,3
utilaje X X X
U 329,132016
02,0000.120015,0000.15002,0000.1002 ==
++=
+. -aşină rotativă de modelare
=d+ N Q +36 ( 96% R 6% R4: 7 , 7 < $ , 7 < N %&%'
utilaje X X X
U 216,32024
02,0000.12002,0000.15001,0000.1003 ==
++=
'. Bşni"ă
=d' N Q +36 ( 96% R 6% R4: 7 , 7 < $ , 7 < N %&%'
utilaje X X X
U 205,22024
01,0000.120011,0000.150012,0000.1004 ==
++=
6. -i7er de cremă
=d6 N Q +36 ( 96% R 6% R4: 7 , 7 < $ , 7 < N %&%'
utilaj X X X
U 118,12024
02,0000.1200000.1500000.1005 ==
++=
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
15/51
3. -aşină de am1alare
=d3 N Q +36 ( 96% R 6% R4: 7 , 7 < $ , 7 < N %&%'
utilaje X X X
U 392,22024
016,0000.120016,0000.150016,0000.100
6 ==
++
=
4. Cernător
=d4 N Q +36 ( 96% R 6% R4: 7 , 7 < $ , 7 < N %&%'
utilaje X X X
U 238,22016
013,0000.120013,0000.150013,0000.1002 ==
++=
Utila 2 #ucă"i re" Furnizor
,. -ala7or pentru aluat % utila2e ,.6&& euro =#- =ecnopast
%. Cuptor + utila2e ,.%&& euro =#- =ecnopast
+. -aşină rotativă de
modelare
% utila2e 4.'+' euro =#- =ecnopast
'. Bşni"ă % utila2e '.@
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
16/51
U4 N % 7 3&& euro N ,.%&& euro N @3.&&&.&&& lei
=otal N '+.34< euro N ,.4'4.,%&.&&& lei
, J N '&.&&& lei
Pentru anul 26
,. -ala7or pentru aluat
=d, N Q +36 ( 96% R 6% R4: 7 , 7 < $ % 7 < N %&,3
utilaje X X X
U 208,22016
01,0000.12001,0000.20001,0000.1001 ==
++=
%. Cuptor
=d% N Q +36 ( 96% R 6% R4: 7 , 7 < $ , 7 < N %&%'
utilaje X X X
U 46,32024
02,0000.120015,0000.20002,0000.1002 ==
++=
+. -aşină rotativă de modelare
=d+ N Q +36 ( 96% R 6% R4: 7 , 7 < $ % 7 < N %&,3
utilaje X X X U 46,32016
02,0000.12002,0000.20001,0000.1003 ==++=
'. Bşni"ă
=d' N Q +36 ( 96% R 6% R4: 7 , 7 < $ , 7 < N %&%'
utilaje X X X
U 227,22024
01,0000.120011,0000.200012,0000.1004 ==
++=
6. -i7er de cremă
=d6 N Q +36 ( 96% R 6% R4: 7 , 7 < $ , 7 < N %&%'
utilaj X X X
U 118,12024
02,0000.1200000.2000000.1005 ==
++=
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
17/51
3. -aşină de am1alare
=d3 N Q +36 ( 96% R 6% R4: 7 , 7 < $ , 7 < N %&%'
utilaje X X X
U 315,32024
016,0000.120016,0000.200016,0000.1006 ==
++=
4. Cernător
=d4 N Q +36 ( 96% R 6% R4: 7 , 7 < $ % 7 < N %&,3
utilaje X X X
U 37,22016
013,0000.120013,0000.200013,0000.1002 ==
++=
Utila 2 #ucă"i re" Furnizor
,. -ala7or pentru aluat % utila2e ,.6&& euro =#- =ecnopast
%. Cuptor ' utila2e ,.%&& euro =#- =ecnopast+. -aşină rotativă de
modelare
' utila2e 4.'+' euro =#- =ecnopast
'. Bşni"ă % utila2e '.@
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
18/51
=otal N @.%+' euro N +3@.+3&.&&& lei
Pentru anul 2<
,. -ala7or pentru aluat
=d, N Q +36 ( 96% R 6% R4: 7 , 7 < $ % 7 < N %&,3
utilaje X X X
U 208,22016
01,0000.13001,0000.21001,0000.801 ==
++=
%. Cuptor
=d% N Q +36 ( 96% R 6% R4: 7 , 7 < $ % 7 < N %&,3
utilaje X X X
U 464,32016
02,0000.130015,0000.21002,0000.802 ==
++=
+. -aşină rotativă de modelare
=d+ N Q +36 ( 96% R 6% R4: 7 , 7 < $ + 7 < N %&&<
utilaje X X X
U 478,32008
02,0000.13002,0000.21001,0000.803 ==
++=
'. Bşni"ă
=d' N Q +36 ( 96% R 6% R4: 7 , 7 < $ , 7 < N %&%'
utilaje X X X U 225,22024
01,0000.130011,0000.210012,0000.804 ==++=
6. -i7er de cremă
=d6 N Q +36 ( 96% R 6% R4: 7 , 7 < $ % 7 < N %&,3
utilaj X X X
U 128,12016
02,0000.1300000.2100000.805 ==
++=
3. -aşină de am1alare
=d3 N Q +36 ( 96% R 6% R4: 7 , 7 < $ % 7 < N %&,3
utilaje X X X
U 225,22016
016,0000.130016,0000.210016,0000.806 ==
++=
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
19/51
4. Cernător
=d4 N Q +36 ( 96% R 6% R4: 7 , 7 < $ % 7 < N %&,3
utilaje X X X
U 37,22016
013,0000.130013,0000.210013,0000.802 ==
++=
Utila2 #ucă"i re" Furnizor
,. -ala7or pentru aluat % utila2e ,.6&& euro =#- =ecnopast
%. Cuptor ,+ utila2e ,.%&& euro =#- =ecnopast+. -aşină rotativă de
modelare
6 utila2e 4.'+' euro =#- =ecnopast
'. Bşni"ă @ utila2e '.@
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
20/51
Capitolul IV. Determinarea necesarului de personal
4.1. orme de timp şi salarii medii lunare
rodusele 9! 0 1uc :,&&.&&& ,6&.&&& ,%&.&&&
-, pentru U, &5&, ! &5&, &5&, +.@&&.&&&
-% pentru U% &5&% &5&,6 &5&% '.&&&.&&&
-+ pentru U+ &5&, &5&% &5&% +.6&&.&&&
-' entru U' &5&,% &5&,, &5&, +.4&&.&&&
-6 pentru U6 & & &5&% '.%&&.&&&
-3 pentru U3 &5&,3 &.&,3 &.&,3 +.
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
21/51
-6 pentru U6 & & &5&% '.%&&.&&&
-3 pentru U3 &5&,3 &.&,3 &.&,3 +. N număr sr1tori legale
Pco N număr zile de concediu
*s N durata unui sc!im1
Pentru anul 2;
=dG N Q+36 ( 96% R 6% R 4 R %% T < N ,
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
22/51
muncitori M 458,31856
02.0000.12002,0000.15001,0000.1003 ==
⋅+⋅+⋅=
muncitori M 223,21856
01.0000.120011,0000.150012,0000.1004 ==
⋅+⋅+⋅=
muncitor M 129,11856
02.0000.1200000.1500000.1005 ==
⋅+⋅+⋅=
muncitori M 418,31856
016.0000.120016,0000.150016,0000.1006 ==
⋅+⋅+⋅=
muncitori M 359,21856
013.0000.120013,0000.150013,0000.1007 ==
⋅+⋅+⋅=
muncitori M 299,11856
01.0000.12001,0000.15001,0000.1009 ==
⋅+⋅+⋅=
-uncitori direct
productivi
/umăr de
muncitori
Salariu Fond de salariu
-, % +.@&&.&&& 4.
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
23/51
muncitori M 226,21856
01.0000.12001,0000.20001,0000.1001 ==
⋅+⋅+⋅=
muncitori M 498,31856
062.0000.120015,0000.20002,0000.1002 ==
⋅+⋅+⋅=
muncitori M 498,31856
02.0000.12002,0000.20001,0000.1003 ==
⋅+⋅+⋅=
muncitori M 247,21856
01.0000.120011,0000.200012,0000.1004 ==
⋅+⋅+⋅=
muncitor M 129,11856
02.0000.1200000.2000000.1005 ==⋅+⋅+⋅=
muncitori M 342,31856
016.0000.120016,0000.200016,0000.1006 ==
⋅+⋅+⋅=
muncitori M 348,31856
013.0000.120013,0000.200013,0000.1007 ==
⋅+⋅+⋅=
muncitori M 226,21856
01.0000.12001,0000.20001,0000.1009 ==
⋅+⋅+⋅=
-uncitori direct
productivi
/umăr de
muncitori
Salariu Fond de salariu
-, % +.@&&.&&& 4.
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
24/51
Pentru anul 2<
=dG N Q+36 ( 96% R 6% R 4 R %% T < N ,
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
25/51
n anul %&&4 se va mai anga2a un muncitor pentru utila2ul -65 respectiv mi7er de
cremă deoarece s$a o1servat că singurul muncitor nu reuşeşte să e7ploateze utila2ul la
ntreaga lui capacitate.
Astfel numărul muncitorilor direct productivi ct şi salariile şi fondurile de salarii
pentru anul %&&45 sunt prezentate n ta1elul următor)
-uncitori direct
productivi
/umăr de
muncitori
Salariu Fond de salariu
-, % +.@&&.&&& 4.
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
26/51
*acă muncitorii direct productivi sunt n număr de '45 atunci muncitorii indirect
productivi vor reprezenta ,6H din aceştia adică ,@ 7 ,6HN %5
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
27/51
Pentru anul 2;
=otal fond de salarii N Fond de salarii pentru muncitori direct productivi R Fond de
salarii pentru muncitori indirect productivi
,. Fond salarii pentru muncitori direct productivi 46.6&'.&&& lei%. Fond de salarii pentru muncitori indirect productivi %%.&&&.&&& lei+. =otal fond salarii @4.6&'.&&& lei'. CAS 9total fond salarii 7 +456H: +3.63'.&&& lei6. =otal fond lunar de salarii 1rute 9+ R ': ,+'.&3
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
28/51
;.1. Consumul speci-ic de materii prime= materiale 8g 7 ucat09
, 1ucată N ,&& de grame
roduse
,&&.&&& ,6&.&&& ,%&.&&&,. Făină de gru Lg01uc &5&4 &5&3 &5&36%. Pa!ăr Lg01uc &5&, &5&, &.&,
+. >apte praf Lg01uc &5&&3 &5&, &.&,'. Drăsimi vegetale Lg01uc &5&,+ &.&,' &.&,'
6. udră de cacao Lg01uc & &.&&6 &3. Sare Lg01uc &5&&, &.&&, &.&&,
;.2. Determinarea necesarului de materii prime= materiale
∑ ⋅= CsiQi Mp unde5
-p N necesarul de materii prime;
Oi N cantitatea din materia primă i;
CsiN consumul specific al materiei prime.
Pentru anul 2;
Făină de gru
-p, N ,&&.&&& 7 &5&4 R ,6&.&&& 7 &.&3 R ,%&.&&& 7 &5&36 N %+.
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
29/51
>apte praf
-p+ N ,&&.&&& 7 &5&&3 R ,6&.&&& 7 &5&, R ,%&.&&& 7 &5& N +.+&& Gg lapte praf
Drăsimi vegetale 9ulei:
-p' N ,&&.&&& 7 &.&,+ R ,6&.&&& 7 &5&,' R ,%&.&&& 7 &5&,' N 6.&
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
30/51
Sare
-p3 N ,&&.&&& 7 &.&&, R %&&.&&& 7 &5&&, R ,%&.&&& 7 &.&&, N '%& Gg sare
Pentru anul 2<
Făină de gru
-p, N
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
31/51
-ateria primă importantă va fi pudra de cacao darG 1roKn5 ,& ( ,% H grăsimi5 pe
care o vom importa din Indonezia5 la un pre" de ,56 euro.
entru anul %&&6 ne sunt necesare 46& de Gilograme de pudră de cacao5 n anul
%&&35 ,&&& Gilograme5 iar n anul %&&4 vom folosi ,&6& Gilograme pudră de cacao
pentru fa1ricarea 1iscui"ilor cu cacao.
Furnizori re" lei0Gg *istan"ă CalitateInGa 3&.&&& D!ana #unăSGofat 63.&&& Ecuador SatisfăcătoareSdn #!d 3+.&&& #razilia Foarte 1ună
3%.&&& Indonezia Foarte 1ună
Furnizori re" lei0Gg *istan"ă CalitateF, &5< , &56F% , &5+ &F+ & &56 ,F' &5+ & ,Coeficien"i de importan"ă &53 &5% &5%
!g %19 N &5< 7 &53 R , 7 &5% R &56 7 &5% N &5'< R &5% R &5, N &544
Ug 9F%: N , 7 &53 R &5+ 7 &5% R & 7 &5% N &53 R &5&3 R & N &533Ug 9F+: N & 7 &53 R &56 7 &5% R , 7 &5% N & R &5, R &5% N &5+
Ug 9F': N &5+ 7 &53 R & 7 &5% R , 7 &5% N &5,< R & R &5% N &5+<
Pentru anul 2;
Astfel5 deoarece vom importa această materie primă5 vom ac!izi"iona o cantitate
mai mare5 respectiv ,.,&& Gilograme de pudră de cacao5 pentru anul %&&6)
, 46& de Gilograme le vom folosi pentru fa1ricarea 1iscui"ilor;
% +6& de Gilograme le vom vinde la un pre" mai mare pe pia"a internă.
re"ul de ac!izi"ie de la furnizor este de ,56 euro 0 Gilogram la un curs de '&.&&&
lei N ,J5 adică 3&.&&& lei0Gg.
l N ,.,&& 7 3&.&&& lei N 33.&&&.&&& lei
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
32/51
C!eltuielile de transport N l 7 ,H N 33&.&&& lei
C!eltuileli cone7e N C!eltuieli de transport 7 6H N ++.&&& lei
Costuri cu asigurările N l 7 ,&H N 3.3&&.&&& lei
Costul de import N re"ul de livrare R C!eltuieli de transport R C!eltuieli cone7e R
CAS N 4+.%@+.&&& lei
=a7ele vamale N Costul de import 7 ,6H N ,&.@@+.@6& lei
Comisioanele vamale N Costul de import 7 6H N +.33'.36& lei
=a7a pe valoare adăugată N ,@H 9Costul de import R =a7ele vamale R
Comisioane vamale: N ,@H 94+.%@+.&&& R ,&.@@+.36& R +.33'.36&:
=8A N ,3.4,&.4'4 lei
re"ul n vamă N Cost de import R =a7ele vamale R Comisioane vamale R =8AN ,&'.33%.&'4 lei
re"ul n vamă0Gilogram N ,&'.33%.&'4 ) ,,&& Gg N @6.,'4 lei0Gg
Pentru anul 26
n anul %&&3 avem nevoie de ,&&& Gg de pudră de cacao.Astfel5 deoarece vom
importa această materie primă5 vom ac!izi"iona o cantitate mai mare5 respectiv ,.6&&
Gilograme de pudră de cacao5 pentru anul %&&6)
+ ,&&& de Gilograme le vom folosi pentru fa1ricarea 1iscui"ilor;
' 6&& de Gilograme le vom vinde la un pre" mai mare pe pia"a internă.
re"ul de ac!izi"ie de la furnizor este de ,56 euro 0 Gilogram la un curs de '&.&&&
lei N ,J5 adică 3&.&&& lei0Gg.
l N ,.6&& 7 3&.&&& lei N @&.&&&.&&& lei
C!eltuielile de transport N l 7 ,H N @&&.&&& lei
C!eltuileli cone7e N C!eltuieli de transport 7 6H N '6.&&& lei
Costuri cu asigurările N l 7 ,&H N @.&&&.&&& lei
Costul de import N re"ul de livrare R C!eltuieli de transport R C!eltuieli cone7e R
CAS N @@.@'6.&&& lei
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
33/51
=a7ele vamale N Costul de import 7 ,6H N ,'.@@,.46& lei
Comisioanele vamale N Costul de import 7 6H N '.@@4.%6& lei
=a7a pe valoare adăugată N ,@H 9Costul de import R =a7ele vamale R
Comisioane vamale: N ,@H 94+.%@+.&&& R ,&.@@+.36& R +.33'.36&:
=8A N %%.4
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
34/51
N ,++.%&3.3@3 lei
;.4. . Determinarea necesarului unei materii prime din ar0
Selec"ia furnizorilor prin metoda utilită"ii glo1ale
Furnizori pentru făină
Firma furnizoare re" 9lei 0 Gg: *istan"ă Calitate,. 8el itar 3.6&& Bmnicu 8lcea #ună%. SC #oromir I/* 4.&&& Bmnicu 8lcea Foarte 1ună
+. Steaua 3.'&& ?lt #ună'. S.c.gecristo.srl 3.'&& #ucureşti Satisfăcătoare6. -oara @.&&& #i!or Foarte 1ună
Firma furnizoare re" 9lei 0 Gg: *istan"ă Calitate,. 8el itar &5< , &56%. SC #oromir I/* &53 , ,+. Steaua , &5< &56'. S.c.gecristo.srl , &56 &6. -oara & & ,
Coeficien"i deimportan"ă
&5' &5% &5'
Utilitatea glo1ală a fiecărui furnizor
Ug 9F,: N &5< 7 &5' R , 7 &5% R &56 7 &5' N &5+% R &5% R &5% N &54%
!g %29 N &53 7 &5' R , 7 &5% R , 7 &5' N &5%' R &5% R &5' N &5
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
35/51
=otal Gg de făină necesare ( %%.,&&Gg
re"ul de ac!izi"ie ( 4.&&& lei0Gg
=otal N %+.
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
36/51
re"ul de ac!izi"ie (%&.&&& lei0Gg
=otal N 6.&
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
37/51
Firma furnizoare re" 9lei 0 Gg: *istan"ă Calitate,. Alione7agro , , &%. SC >ali ?il ress SB> & &5< ,+. Eged Droup &5< & &56Coeficien"i de importan"ă &5' &5% &5'
Utilitatea glo1ală a fiecărui furnizor
!g %19 N , 7 &5' R , 7 &5% R & 7 &5' N &5' R &5% R & N &53
Ug 9F%: N & 7 &5' R &5< 7 &5% R , 7 &5' N &5,3 R &5' N &563
Ug 9F+: N &5< 7 &5' R & 7 &5% R &56 7 &5' N &5+% R &5% N &56%
Furnizorul de lapte praf pe care l vom alege este deci firma Alione7agro5 din
#ucureşti5 şi vom ac!izi"iona +.+&& Gg lapte praf la pre"ul de 36.&&& lei Gilogramul5 n
%66.%66.&&& sumă de lei.
=otal Gg de lapte praf necesare (+.+&& Gg
re"ul de ac!izi"ie (36.&&& lei0Gg
=otal N +.+&& 7 36.&&& N %,'.6&&.&&& lei
=8A N ,@H5 %,'.6&&.&&& 7 ,@H N '&.466.&&& lei
re" de ac!izi"ie N %66.%66.&&&leire" de ac!izi"ie0Gg N 44.+6& lei0Gg
re"ul la lapte praf va rmăne acelaşi de a lungul anilor %&&3 şi %&&4.
Furnizorul de sare pe care l vom alege este deci firma E.S.?. ADBA5 din
Calarasi5 şi vom ac!izi"iona +4& Gg sare la pre"ul de '.6&& lei Gilogramul5 n sumă de
,.336.&&& lei.
=otal Gg de sare necesare (+4& Gg
re"ul de ac!izi"ie ('.6&& lei0Gg
=otal N +4& 7 '.6&& N ,.336.&&& lei
=8A N ,@H5 ,.336.&&& 7 ,@H N +,3.+6& lei
re" de ac!izi"ie N ,.@
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
38/51
n anul %&&35 pre"ul pentru materia primă sare va fi de 6.+3&5 iar n anul %&&4
pre"ul va fi de 6.+36 lei0Gg.
Capitolul 8I) Calculul costului total
6.1. Calculul costului de-ectelelor
Costuri directe pe anul %&&6
Costuri directe materii prime
-aterii prime Anul %&&6 Anul %&&3 Anul %&&4
,. Făină de gru ,@4.36'.&&& %%+.4
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
39/51
entru anul %&&4
L*= N
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
40/51
7 Cernător) + 7 &5&@ 7 %&,3 N 6''5+% LM
8 #ecuri) %& V &.&, V %&%' N '&'5< LM
=otal N
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
41/51
6.3. Consumul de comustiil
re"ul com1usti1ilului este)
, entru anul %&&6) ,Dcal N
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
42/51
lei Am 000.120.15110
000.120.515.1==
Investi"ii directe n anul %&&3
U% N ,.%&& euro
U+ N , 7 4.'+' N 4.'+' euro
U4 N , 7 3&& N 3&& euro
=otal N @.%+' euro N +3@.+3&.&&& lei
lei Am 000.448.18810
000.480.884.1
10
000.360.369000.120.515.12006 ==
+=
*eoarece n anul %&&4 numărul utila2elor necesare pentru producerea 1iscui"ilor nu va creşte conform previziunilor5 amortizarea anuală va rămne constantă fiind
aceeaşi ca şi n anul %&&35 adică de ,
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
43/51
6.6C?irii
entru anul %&&6
Suprafa"a N +6& m% Curs valutar ,J N '&.&&& lei
re"ul de c!irie N %5+ J0m% N @%.&&& lei0m+
=otal N +6& 7 %5+ J N ,.,%6 J N +%.%&&.&&& lei
=otal0an N +%.%&&.&&& 7 ,% N +
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
44/51
C* N +3+.&&&.&&& lei
CDA N +4
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
45/51
Pentru anul 26
LCCSN CCS0L*= N'6
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
46/51
=otal c!eltuieli indirecte N ,.&'
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
47/51
entru anul %&&3
rofit ,6&H N +.%,,.,4
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
48/51
+ N ,.
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
49/51
8enit din vnzări N +6& Gg pudră de cacao 7 @6.,'4 N ++.+&,.'6& lei
=otal N
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
50/51
ragul de renta1ilitate pentru anul %&&6
∑ ∑ ⋅−⋅=
giCvi gi pi
CT Qcr
∑ ⋅ gi pi N +.3,, 7 ,&&.&&& 0 +4&.&&& R 6.%&+ 7 ,6&.&&& 0 +4&.&&& R '.+&& 7
,%&.&&& 0 +4&.&&& N ,.&+< R %.%'+5@, R ,.'
-
8/17/2019 Proiect Achizitii - Deliciosii SA.doc
51/51
Ocr N ,.&'