5/28/2018 Privind pstrarea numerarului n casieria ntreprinderii

1/2

Privind pstrarea numerarului n casieria ntreprinderii

ntrebare: Ce prevede legislaia referitor la limita de numerar care se permite a fi pstrat n casieriantreprinderii? Care este termenul de pstrare n casierie a mijloacelor bneti n numerar?

Rspuns: Decontrile n numerar repreint circulaia mijloacelor bneti n numerar! care estereglementat prin Legea instituiilor financiare nr" ##$%&''' din () iulie )**#! Raportul privind fluxulmijloacelor bneti,aprobat prin Ordinul Ministerului Finanelor al Republicii Moldova nr. !" din #$decembrie %%!, &ormele pentru efectuarea operaiunilor de cas 'n economia naional a

Republicii Moldova, aprobate prin(otr'rea )uvernului Republicii Moldova nr. !*" din #$ noiembrie%%#, Legea cu privire la antreprenoriat i 'ntreprinderi nr.+"$- din / ianuarie %%#.

+otodat! flu,ul mijloacelor bneti n numerar include ncasarea i plata mijloacelor bneti n numerar!iar n conte,tul art" )$ pct" # din Legea nr. +"$- din / ianuarie %%#, decontarea n numerar pentruobligaiunile financiare constituie plata mijloacelor bneti pentru o datorie! angajament! ndatorirefinanciar"

Plile bneti repreint suma mijloacelor bneti! inclusiv ta,a pe valoarea adugat! acciele ac-itateefectiv pentru materii prime! materiale! mrfuri! ac-iiii de active pe termen lung i scurt! precum i sumaavansurilor pltite pentru acestea"

De asemenea! este necesar de menionat c! potrivit pct" ) i pct" ( din &ormele pentru efectuareaoperaiunilor de cas 'n economia naional a Republicii Moldova aprobate prin(otr'rea )uvernului

nr. !*" din #$..%%#, toate ntreprinderile! indiferent de statutul lor juridic! snt obligate s pstreemijloacele lor bneti n instituiile financiare! iar decontrile dintre ntreprinderi pe angajamente.obligaiune/ se efectuea la instituiile financiare! de regul! prin virament"

+otodat! conform pct" 0 din &ormele pentru efectuarea operaiunilor de cas 'n economia naionala Republicii Moldova,ntreprinderile au dreptul s pstree n casele lor numerar pentru retribuireamuncii! plata subveniilor de asigurare social! burselor! pensiilor! numai pe un termen de cel mult 1 ilelucrtoare! inclusiv iua de primire a banilor la instituia financiar"

2stfel! n legislaia n vigoare nu este stabilit limita ma,im a mijloacelor bneti n numerar care pot fipstrate n casieria ntreprinderii"

3ste de remarcat c! potrivit pct" )$ din &ormele pentru efectuarea operaiunilor de cas 'n economianaional a Republicii Moldova, eliberarea de numerar spre decontare pentru c-eltuielile legate dedeplasri de serviciu se efectuea n limitele sumelor aferente persoanelor detaate"

4oarte important este pct" 5 din normele sus numite! conform cruia ntreprinderile snt obligate spredea instituiilor financiare ce le deservesc toate surplusurile de numerar ce depesc necesarulminim pentruefectuarea decontrilor la'nceputul 0ilei urmtoare! pentru nscrierea lor n conturilecurente 6 prin urmare fiecare ntreprindere n mod individual poate s stabileasc acest necesarminimpentru subdiviiune n baa unui ordin sau dispoiie intern" 7lterior ntreprinderea va puteapstra mijloace bneti n casierie'n limita necesarului minimindicat n ordinul emis de conductor!fr nclcarea legislaiei n vigoare"

5/28/2018 Privind pstrarea numerarului n casieria ntreprinderii

2/2