PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. cmb nsAnaliza economico -financiara 2.2.1. Analiza principalilor...

PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.

CMB NEW STEEL S.R.L.

PLAN DE REORGANIZARE

Cuprins

Preambul

a. Justificarea

b. Autorul planului

c. Scopul planului

Capitolul 1. Informatii generale privind societatea CMB NEW STEEL S.R.L.

1.1. Prezentarea generala a societatii

1.1.1. Date de identificare

1.1.2. Obiectul de activitate

1.1.3. Situatia juridica a societatii

1.1.4. Structura capitalului social

1.1.5. Scurt istoric al societatii debitoare. Istoric privind activitatea desfasurata si situatia juridica a societatii

Capitolul 2. Starea societatii la data intocmirii planului de reorganizare

2.1. Structura de personal si organizarea interna

2.1.1. Structura de personal

2.1.2. Personalul


2.1.3. Managementul

2.2. Analiza economico-financiara

2.2.1. Analiza principalilor indicatori economici pe baza situatiilor financiare

2.2.2. Evolutia comparativa intre realizarile precedente si performantele viitoare

2.2.3. Evolutia activelor imobilizate si a personalului

2.2.4. Concluziile analizei

2.2.5. Previziunile privind piata pe care activeaza debitoarea

2.3. Analiza SWOT

2.3.1. Ce inseamna SWOT ?

2.3.2. Analiza SWOT CMB NEW STEEL S.R.L.

2.3.3. Concluzii

2.3.4. Matricea analizei SWOT CMB NEW STEEL S.R.L.

2.3.5. Masuri propuse pe baza analizei SWOT

Capitolul 3. Prezentarea activului societatii

Capitolul 4. Prezentarea pasivului societatii

4.1. Tabelul definitiv de creante

4.2. Datoriile nascute pe perioada de observatie, de la data deschiderii procedurii pana la data de 15.03.2013

Capitolul 5. Obiectivele planului de reorganizare

5.1. Premisele reorganizarii

5.1.1. Aspecte economice

5.1.2. Aspecte sociale

5.1.3. Avantajele reorganizarii


5.1.3.1. Avantajele fata de procedura falimentului

5.1.3.2. Avantajele pentru principalele categorii de creditori si pentru actionari

a. Avantajele reorganizarii pentru creditorii garantati

b. Avantajele reorganizarii pentru creditorul bugetar

c. Avantajele reorganizarii pentru asociatii Societatii

5.2. Durata planului de reorganizare si conducerea societatii pe perioada de reorganizare

5.2.1. Durata perioadei de reorganizare

5.2.2. Conducerea societatii debitoare pe perioada de reorganizare

Capitolul 6. Strategia de reorganizare si surse de finantare a planului de reorganizare

6.1. Strategia de reorganizare

6.1.1. Vanzare partiala a bunurilor din averea debitoarei

6.1.2. Structura de personal si masuri de restructurare

6.1.3. Inlocuirea unora dintre bunurile societatii

6.1.4. Masuri de optimizare a activitatii de vanzare

6.1.5. Masurile adecvate pentru punerea in aplicare a planului

6.2. Surse de finantare a platilor care se estimeaza a se efectua pe perioada reorganizarii

6.2.1. Incasari din lichidarea partiala a bunurilor din averea debitoarei

6.2.2. Incasari din activitatea curenta

Capitolul 7. Simularea distribuiri in ipoteza falimentului


7.1. Proiectul de distribuire in caz de faliment

7.1.1.Premise, baze de calcul

7.1.2. Evaluarea pentru vânzarea la faliment a tuturor activelor existente în patrimoniul debitoarei

7.1.3. Bugetul cheltuielilor de procedura in ipoteza falimentului

7.1.4. Creanțe suplimentare născute pe perioada de reorganizare

7.2.Mecanism de calcul

7.2.1. Simularea distribuirii fondurilor obținute din valorificarea bunurilor asupra cărora există garanții

7.2.2. Simularea distribuirii fondurilor obținute din valorificarea bunurilor asupra cărora nu există garanții

Capitolul 8. Tratamentul si programul de plata al creantelor

8.1 Tratamentul creantelor

8.2 Programul de plata al creantelor

Capitolul 9. Descarcarea de raspundere si de obligatii a debitorului


Preambul

a. Justificare Intocmirea planului de reorganizare al societatii comerciale S.C. CMB NEW STEEL S.R.L. ( denumita in cele ce urmeaza ‚Societatea” sau „CMB”) are ca temei legal Legea nr. 85/2006 privind procedura insolventei, consolidata. Reglementarea legala care sta la baza intocmirii prezentului plan de reorganizare este Legea 85/2006 privind procedura insolventei. Legea consacra problematicii reorganizarii doua sectiuni distincte, respectiv Sectiunea a V-a (Planul) si Sectiunea a VI-a (Reorganizarea). Prin prisma acestor prevederi legale se ofera sansa debitorului fata de care s-a deschis procedura prevazuta de legea mai sus mentionata sa isi continue viata comerciala, reorganizandu-si activitatea pe baza unui plan de reorganizare care, conform art.95 pct. (1) din Legea nr. 85/2006: „va indica perspectivele de redresare in raport cu posibilitatile si specificul activitatii debitorului, cu mijloacele financiare disponibile si cu cererea pietei fata de oferta debitorului, si va cuprinde masuri concordante cu ordinea publica ...”. Societatea nu a fost subiect al procedurii instituite de prevederile Legii nr. 85/2006 privind procedura insolventei de la infiintarea acesteia pana in prezent. Nici societatea si nici un membru al organelor sale de conducere nu a fost condamnat definitiv pentru niciuna dintre infractiunile expres prevazute de art. 94 alin. 4 al Legii privind procedura insolventei. Prin urmare, conditiile legale prevazute de legea privind procedura insolventei pentru propunerea unui plan de reorganizare sunt intrunite. In plan economic, procedura reorganizarii este un mecanism care permite comerciantului, aflat intr-o stare precara din punct de vedere financiar, sa se redreseze si sa-si urmeze comertul. Din punct de vedere conceptual, reorganizarea inseamna trasarea realista a unor obiective ce trebuie atinse intr-un orizont de timp planificat, sub aspectul mentinerii si dezvoltarii afacerii, lansarii pe piata a produselor realizate, imbunatatirii calitatii produselor si serviciilor. Planul de reorganizare constituie o adevarata strategie de redresare, bazata pe adoptarea unei politici corespunzatoare de management, marketing, organizatorice si structurale. b. Autorul planului In temeiul prevederilor art. 94 alin.1 din Legea nr.85/2006 privind procedura insolventei, consolidata, vor putea propune un plan de reorganizare in conditiile de mai jos: „ a) debitorul, cu aprobarea adunarii generale a actionarilor/asociatialilor un plan de reorganizare va putea fi propus de catre debitor, in termen de 30 de zile de la afisarea


tabelului definitiv de creante, cu conditia formularii, potrivit art. 28, a intentiei de reorganizare, daca procedura a fost declansata de acesta, si potrivit art. 33 alin. (6), in cazul in care procedura a fost deschisa ca urmare a cererii unuia sau a mai multor creditori; b) administratorul judiciar, de la data desemnarii sale si pana la implinirea unui termen de 30 de zile de la data afisarii tabelului definitiv de creante, cu conditia sa isi fi manifestat aceasta intentie pana la votarea raportului prevazut de art. 59 alin.(2); c) unul sau mai multi creditori care si-au anuntat aceasta intentie pana la votarea raportului prevazut la art. 59 alin. (2), detinand impreuna cel putin 20% din valoarea totala a creantelor cuprinse in tabelul definitiv de creante, in termen de 30 de zile de la data afisarii tabelului definitiv de creante.” Conceperea si intocmirea planului de reorganizare al SC CMB NEW STEEL S.R.L. (denumita in continuare „Societatea”) a fost asigurata de catre administratorul statutar al societatii. Planul de reorganizare a fost depus de administratorul statutar. Aceasta alegere a fost considerata cea mai viabila atat de catre reprezentantii Societatii, cat si de catre reprezentantii administratorului judiciar, avand in vedere faptul ca, administratorul statutar al societatii are conturata o imagine exacta asupra situatiei actuale si asupra obiectivelor de urmarit in perspectiva reorganizarii, beneficiind totodata de suportul echipei de conducere executiva cu experienta in domeniu. c.Scopul planului Scopul principal al planului de reorganizare coincide cu scopul enuntat de Legea nr. 85/2006, astfel cum este inscris in art. 2 al acestei legi, respectiv: acoperirea intr-o cat mai mare masura a pasivului debitorului in insolventa. Principala modalitate de realizarea a acestui scop, in conceptia moderna a legii este reorganizarea debitorului si mentinerea societatii in viata comerciala, cu toate consecintele, sociale si economice care decurg din aceasta. Reorganizarea prin continuarea activitatii debitorului presupune efectuarea unor modificari structurale in activitatea curenta a societatii aflate in dificultate, mentinandu-se obiectul de activitate, dar aliniindu-se modul de desfasurare a activitatii la noua strategie, conform cu resursele existente si cu cele care urmeaza a fi atrase, toate aceste strategii aplicate fiind menite sa faca activitatea de baza a societatii profitabila. Prezentul plan isi propune sa actioneze pentru modificarea structurala a Societatii pe mai multe planuri: economic, organizatoric, managerial si financiar avand ca scop principal plata pasivului Societatii, relansarea viabila a activitatii, sub controlul strict al administratorului judiciar in ceea ce priveste realizarea obiectivelor mentionate si valorificarea activelor existente in patrimoniul Societatii.


Capitolul 1. Informatii generale privind societatea S.C. CMB NEW STEEL S.R.L. 1.1. Prezentarea generala a societatii 1.1.1. Date de identificare Denumire: S.C. CMB NEW STEEL S.R.L. Sediu social: București, strada Samuil Vulcan, nr.65, ap.7, etaj 2, Sector 5 Telefon: (04) 0213189340, Fax: (04) 0213189340 Punct de lucru Drobeta Turnu-Severin, Calea Timisoarei Nr. 22 Tel/Fax: (04) 0252342266 CIF: RO 10801871 Numar de inregistrare la Registrul Comertului de pe langa Tribunalul Bucuresti: J40/6981/1998 Forma juridica: societate cu raspundere limitata Activitatea principala COD CAEN: 2511 - Fabricarea de constructii metalice si parti componente ale structurilor metalice Prin Hotărârea adunării asociaților din data de 09.03.2015 sediul debitoarei a fost mutat la următoarea adresă: București, strada Samuil Vulcan, nr.65, ap.7, etaj 2, Sector 5. 1.1.2. Obiectul de activitate

S.C. CMB NEW STEEL S.R.L. este o societate comerciala specializata in fabricarea de constructii metalice si parti componente ale structurilor metalice. Societatea are o experienta de 15 ani in domeniu, orientand-se in ultima perioada in functie de cerintele beneficiarilor interesati de produsele realizate de aceasta. In concret, societatea desfasoara urmatoarele activitati:

• Inginerie • Desene de detaliu • Fabricatie • Management de proiect

In cadrul S.C. CMB NEW STEEL S.R.L. fabricarea de structuri metalice reprezinta coloana vertebrala a societatii in afaceri, beneficiind de prestatia unor lucratori care au standarde inalte de calificare. Pentru a creste productivitatea activitatii, fabrica apartinand societatii este utilata cu cele mai recente echipamente de fabricare a constructiilor din otel. Aceasta include:


automatizare controlata de MASINI CNC DE TAIAT (cu banda si termic), GAURIT, COPIAT, TRASAT, MASINI DE SUDAT, etc. Precizia este o necesitate atunci cand este vorba de trasare, sudura, taiere, indoire, gaurire a componentelor de otel. Datele necesare pentru fabricatie sunt descarcate electronic direct din Sistemul de detaliere la sistemul de masini din fabrica, permitand fabricarea cu erori minime si asigurand astfel un montaj sigur si precis. Cerintele si procedurile QA / QC ofera clientilor societatii CMB NEW STEEL S.R.L. in continuare, siguranta ca produsele obtinute sunt la standarde ridicate de calitate. La S.C. CMB NEW STEEL S.R.L. inalta calificare a fortei de munca este dublata de dotarea performanta, un adevarat arsenal de masini unelte, pentru ca produsele sa fie executate rapid si cu mare precizie si cu costuri mult inferioare celor executate de alti actori de pe piata specifica. Amplasarea fabricii la GURA VAII - DROBETA TURNU SEVERIN, pe malul Dunarii, cu acces direct la drumul national si la calea ferata, precum si dotarea cu cele mai performante masini de ultima generatie cu comanda numerica, confera avantaje care permit abordarea fabricatiei de componente de o mare diversitate. Domeniile abordate pana in prezent precum si cele care se pot alinia la performantele fabricii sunt:

• Structuri metalice conventionale • Poduri • Structuri metalice complexe • Constructii speciale • Constructii sustineri boilere, canale de gaz (aer), conducte, silozuri, rezervoare • Echipamente auxiliare pentru cazane, turbine cu gaze • Echipamente hidro

Mai mult decat atat, societatea poate ajuta clientii prin revizuirea proiectului din perspectiva unui fabricant, sugerand detaliile cele mai economice. Inginerii CMB avand experienta, sprijina fabricatia prin revizuirea desenelor si modelelor, facand sugestii care vor reduce costurile de transport si de fabricatie. Aceasta asistenta este utila pentru Consultanti in timpul fazei de proiectare, dar si pentru Contractori ca dezvoltatori alternativi ai proiectelor de constructie / suprastructura in timpul procesului de licitare. Departamentul de Inginerie pregateste desene de detaliu de executie, folosind software-ul specific acestei activitati, compatibil cu cel al masinilor ce se afla in dotarea fabricii. Alegerea companiei CMB ca partener / asociat la realizarea obiectivelor de fabricare structuri metalice pentru grupurile de la Rovinari (4 si 5), de catre ENERGOMONTAJ S.A., precum si alegerea ca partener in lucrarile de refacere a hidrocentralelor din Serbia, arata faptul ca CMB NEW STEEL S.R.L. domina un segment de piata al structurilor metalice si


de proiectare din domeniile respective, fiind unul dintre putinii agenti economicic cu expertiza si experienta in domeniul special al lucrarilor si ppieselor de acest gen. . Lucrarile deja contractate (fabricari de structuri metalice pentru WFGD la C.E. ROVINARI – grupurile 4 si 5, precum si executare grata turbine nr. 1, nr. 2, nr. 3, nr. 4, nr. 5, nr. 6 la DJERDAP SERBIA), se desfasoara pe parcursul a trei ani de zile calendaristici, incepand cu anul 2013 pana in anul 2016, urmand ca urmatoare societatea CMB NEW STEEL S.R.L. sa semneze contract de subantrepriza cu ENERGOMONTAJ S.A. care este executantul lucrarilor de dezvoltare si executare la C.E. Rovinari Grup 7 semnate cu investitorul SAEM/CHINA si care implica o investitie estimata la un miliard de dolari. CMB este un lider al lucrarilor de structuri metalice. Abordarea in afaceri este deosebita – compania obtinand un respectat loc pe piata rezolvand nevoile clientilor intr-un mod eficient si economic care a depasit asteptarile. Proiectele de constructii actuale cer o urmarire rapida a graficului, aceasta fiind posibila datorita impulsionarii data de proiectarea de inalta tehnicitate. CMB NEW STEEL S.R.L. este in fruntea fluxului de informatii electronice din cadrul industriei constructiilor metalice. Capacitatea deosebita a ingineriei CMB este accentuata de detaliere, de efortul inginerilor de a veni cu detalii oportune si de calitate la cele mai inalte standarde. Detalierea este un element cheie pe calea realizarii oricarui proiect de metal. Proiectantii societatii au experienta si dispun de programe complexe cu acces la cea mai noua tehnologie. CMB este capabil sa realizeze un flux electronic complet de detaliere a informatiilor. Ca manager de proiect, societatea CMB NEW STEEL S.R.L. este implicata prin oameni competitivi, pregatiti la un inalt nivel, persoane capabile, cu ani de experienta in constructii si proiecte de metal. Acestia reprezinta sursa de contact si sunt responsabili pentru fiecare aspect al proiectului implementat. Obiectivele societatii CMB NEW STEEL S.R.L. sunt: satisfacerea totala a clientilor, livrarea la timp si de cea mai inalta calitate a produselor din otel, urmarirea graficului de executie a proiectului si alinierea lui la graficul de executie al obiectivului. Managerii de proiect au cunostinte si experienta pentru a satisface cerintele proiectului si de a anticipa problemele inainte ca acestea sa devina probleme. Acestia cunosc stadiul fiecarui reper din faza de proiect pana la aprovizionarea cu materiale, executie si livrare. Societatea are implementate urmatoarele standarde:

1. Standarde Romanesti 2. EUROCOD 3. DIN 4. AISC 5. API 6. Sistemul de management al calitatii este certificat in conformitate cu cerintele


EN ISO 9001:2008 de catre TUV AUSTRIA CERT; 7. Pentru executia de structuri sudate firma este certificata in conformitate cu

cerintele EN ISO 3834-3 si DIN 18800/7 clasa D de catre TUV SUD si SLV Munchen;

8. Procedeele de sudare sunt omologate in conformitate cu EN ISO 15614-1 iar sudorii sunt autorizati in conformitate cu EN 287-1 de catre TUV SUD.

Conform Certificatului de inregistrare si Actului constitutiv al societatii, obiectul principal de activitate declarat conform coului CAEN Rev. 2 este “Fabricarea de constructii metalice si parti componente ale structurilor metalice - Cod CAEN 2511”, insa in secundar societatea mai poate desfasura urmatoarele activitati clasificate conform CAEN: - 2433 – Productia de profile obtinute la rece; - 2512 – Fabricarea de usi si ferestre din metal; - 2529 – Productia de rezervoare, cisterne si containere metalice; - 2561 – Tratarea si acoperirea metalelor; - 2562 - Operatiuni de mecanica generala; - 2573 – Fabricarea uneltelor; - 2829 – Fabricarea altor masini si utilaje; - 3312 – Repararea masinilor; - 4291 – Constructii hidrotehnice; - 4299 – Lucrari de constructie a altor proiecte ingineresti; - 4332 – Lucrari de tamplarie si dulgherie; - 4399 – Alte lucrari specializate de constructii; - 7112 – Activitati de inginerie si consultanta tehnica legate de acestea; etc.

1.1.3. Situatia juridica a societatii

Prin cererea inregistrata la Tribunalul Bucuresti, Sectia a VII-a Civila, s-a solicitat instantei de judecata deschiderea procedurii generale a insolventei debitoarei S.C. CMB NEW STEEL S.R.L. si numirea in calitate administrator judiciar a Cabinetului Individual de Insolventa Cristina Andronache.

Prin incheierea din Sedinta Camerei de Consiliu a fost admisa cererea. S-a deschis procedura generala de insolventa si s-a desemnat administratorul judiciar provizoriu propus de debitoare. La data de 21.06.2013 a fost desemnat si confirmat ca administrator judiciar ELVA CONT SPRL


Planul de reorganizare aprobat la data de 11.04.2013 a fost depus de debitor prin administrator special, domnul TIRLEA VICTOR, in conditiile art. 94 alin. 1 lit. a) coroborat cu art. 18 alin. 2 lit. e) din din Legea nr. 85/2006 consolidata.

Planul de reorganizare propus de administratorul special a fost aprobat de creditori in adunarea din data de 11.04.2013 si a fost confirmat de judecatorul sindic prin Hotărâre intermediară nr. 841/ 24.01.2014. Dupa confirmare, planul a fost implementat si respectat de societatea debitoare. Cu toate acestea, prin decizia 1489/08.09.2014, Curtea de Apel Bucuresti, a admis recursurile formulate impotriva hotararii intermediare 841/2014 24.01.2014 de creditorii BCR SA si DGRFP Bucuresti si a modificat în tot sentinţa recurata, în sensul ca a infirmat planul de reorganizare a debitoarei. Tribunalul Bucuresti, Sectia a VII_a Civila, fata de solicitarea administratorului special si a administratorului judiciar de a se da posibilitatea continuarii activitatii societatii debitoare care are sanse reale de redresare, a acordat aceasta posibilitate astfel cum reiese din incheierile de sedinta din 14.11.2014 si 03.04.2015 pentru modificarea planului de reorganizare. Administratorul judiciar ELVA CONT SPRL a elaborat modificarile planului pe care le-a transmis administratorului special, iar asociatii debitoarei, prin Hotararea asociatilor din data de 19.05.2015 au aprobat Modificarile pentru ca administratorul judicar sa le depuna la dosarul cauzei si sa deruleze procedura de publicitate a acestora in vederea aprobarii in adunarea creditorilor. Din motive care tin de administratorul judiciar , acesta a inteles sa sustina prin adresa din 26.05.2015 ca Hotararea asociatilor debitoarei din data de 19.05.2015 este lovita de nulitate, ca Modificarile pe care le elaborase reprezinta doar o sinteza si ca nu intelege sa depuna Modificari la plan. Fata de aceasta noua pozitie si fata de posibilitatea reala de redresare a societatii, administratorul special a inteles sa preia intocmai ceea ce administratorul judiciar Elva CONT SPRL a elaborat si i-a transmis ca modificari la planul de reorganizare depus initial. In consecinta, prezentul plan de reorganizare are structura planului propus de administratorul special si aprobat de creditori la data de 11.04.2014, pe care l-a modificat prin introducerea intocmai a modificarilor elaborate in mod profesionist de administratorul judiciar ELVA CONT SPRL in luna mai 2015. Aceste modificari elaborate de administratorul judiciar au fost insusite de asociatii societatii debitoare care le-au aprobat in adunarea asociatilor.


1.1.4. Structura capitalului social

La data formularii planului de reorganizare capitalul social al societatii este de 45.000 RON, divizat in 450 parti sociale, cu o valoare nominala de 100 LEI fiecare, detinute astfel:

- Tirlea Victor - 445 parti sociale, echivalent a 44.500 lei, respectiv 98,8% din capitalul social;

- Tirlea Elisabeta - 5 parti sociale, echivalent a 500 lei, respectiv 1,2% din capitalul social.

1.1.5. Scurt istoric al societatii debitoare. Istoric privind activitatea desfasurata si situatia juridica a societatii

Societatea a fost infiintata in anul 1998, de actualul administrator special, domnul Tirlea Victor, cu un capital social de 45.000 lei, avand ca principal obiect de activitate: “Fabricarea de constructii metalice si parti componente ale structurilor metalice - Cod CAEN 2511” Societatea si-a imbogatit fondul de comert prin achizitionarea unui spatiu de productie, situat in Drobeta Turnu-Severin, Calea Timisoarei Nr. 22, judetul Mehedinti, care permite turnarea si asamblarea de structuri metalice necesare obiectului de activitate. Punctul de lucru este amplasat in cartierul Gura Vaii, la circa 8.5 km de centrul Municipiului Drobeta Turnu Severin, in apropiere de Complexul Hidrologic de la Portile de Fier I. Zona in care este situata proprietatea este o zona industriala la Sud-Vest de Calea Timisoarei si delimitata de Fluviul Dunarea. Au fost modernizate halele de productie, sens in care a fost contractat de Societate un credit de investitii de la BANCA COMERCIALA ROMANA, in suma de 3.100.000 euro, permitand cresterea productivitatii muncii si a calitatii lucrarilor executate. In spatiul de productie detinut in Drobeta Turnu Severin, Calea Timisoarei nr. 22 se regasesc urmatoarele constructii:


Nr. constr. Constructii Suprafată construită Ac

(mp)

Suprafată utilă Au (mp)

C1 Depozit produse refractare 147,00 118,00 C2 Depozit meteriale turnătorie 150,00 115,70 C3 Atelier mecanic 144,00 110,00 C4 Magazie modelărie fontă 168,00 123,05 C5 Depozit carburanti lubrefianti 102,00 C6 Hală turnătorie 4.282,88 4.138,64 C10 Statie acetilenă 156,24 C11 Turn răcire apă cuptor 108,86 85,86 C12/1 1/2 dinspre partea de vest magazie

centrală 600,08 579,02

C13 Atelier încercări pietre abrazive 38,44 32,49 C14 Hală forjă 729,50 780,30 C15 Atelier reparatii mijloace de transport 97,50 79,33 C16 Modelărie 449,64 409,02 C17 Magazie organe asamblare 33,81 33,81 C18 Magazie rulmenti și echipament de

protectie 383,94 336,43

C19 Centrală telefonică veche 72,63 59,04

De la infiintare si pana la data intrarii in procedura insolventei, administrarea societatii debitoare a fost realizata de domnul Tirlea Victor.


Capitolul 2. Starea societatii la data intocmirii planului de reorganizare 2.1. Structura de personal si organizarea interna 2.1.1. Structura organizatorica Organigrama societatii comerciale CMB NEW STEEL S.R.L. reprezinta o structura organizatorica avand ca scop divizarea activitatilor organizatiei in sarcini pentru angajati, care vor duce la indeplinirea obiectivelor acesteia. Analiza organigramei evidentiaza cu cine interactioneaza fiecare compartient si implicit fiecare angajat, motiv pentru care trebuie sa fie flexibila si intr-o continua adaptare la situatia actuala existenta in societate si economie.

Organigrama actuala

Organigrama astfel prezentata (vezi plansa de mai sus) asigura managementul activitatii impartit in trei compartimente: cel de productie, cel de intretinere si cel financiar contabil, desfacere, aprovizionare si este insotita de statul de functiuni (vezi tabelul urmator).


2.1.2. Personalul

Nr. Crt. Specialitate

Numar salariati la data intrarii in

insolventa

Numar salariati la data depunerii

planului de reorganizare

Personal administrativ 5 7 1 Director executiv 1 1 2 Functionar economic 2 3 3 Operator calculator 1 2 4 Secretara 1 1

Personal intretinere 3 6 5 Electrician 1 2 6 Agent de paza 2 4

Personal productiv 22 46 7 Inginer 3 5 8 Lacatursi 10 21 9 Maistri 1 3

10 Sudori 7 16 11 Muncitor necalificat 1 1

Numar total de salariati 30 51 FOND LUNAR DE SALARII 54565 81674

De retinut este faptul ca dupa data intrarii in procedura de insolventa, pentru realizarea lucrarilor contractate de societate s-au facut noi angajari, crescand numarul salariatilor la 59 . Din analiza indicatorilor financiari se remarca o scadere a fondului total de salarii coroborat cu cresterea numarului de salariati, ceea ce demonstreaza preocuparea pentru gestionarea cat mai eficienta a resurselor umane si financiare. 2.1.3. Managementul In acest moment conducerea executiva este asigurata de Dnul. Tirlea Victor, administrator special. Trebuie subliniat ca Dl. Tirlea Victor este fondatorul societatii, a debutat in afaceri in anul 1998, specializandu-se in domeniul in care societatea activeaza, fiind unul dintre cei


mai apreciati specialisti si experti in domeniul proiectarii si executiei constructiilor metalice, dezvoltand rapid, sustinut si constant o intensa activitate economica. Incepand cu anul 2008, S.C. CMB NEW STEEL S.R.L. a inceput un amplu proces de modernizare, gandit si structurat de catre managerul si administratorul special, domnul Tirlea Victor care a desfasurat de la data deschIderii procedurii insolventei si pana in prezent o activitate neremunerata. In prezent, administratorul special isi desfasoara activitatea sub supravegherea administratorului judiciar ELVA CONT SPRL numita de catre Tribunalul Bucuresti – Sectia a VII-a Civila, administrator judiciar numit provizoriu. 2.2. Analiza economico-financiara 2.2.1. Analiza principalilor indicatori economici pe baza situatiilor financiare Perioada de timp luata ca referinta pentru diagnosticul economico – financiar este reprezentata de ultimii cinci ani de activitate anteriori elaborarii planului initial , pe baza indicatorilor de bilant si are drept scop sa surprinda principalele aspecte ale derularii activitatii societatii comerciale CMB NEW STEEL S.R.L. din punct de vedere economico – financiar, sa interpreteze evolutia acestora si sa sesizeze tendintele in care se poate incadra evolutia viitoare a societatii. Instrumentul utilizat pentru analiza finaciara il constituie bilanturile contabile la 31 decembrie 2007, 2008, 2009, 2010 si 2011. Astfel: Cifra de afaceri neta, veniturile totale, cheltuieli totale prezinta in dinamica o evolutie constant crescatoare, exceptand perioada 01.01.2010 – 31.12.2010. Ponderile ce privesc indicatorii de mai sus sunt urmatoarele:

Denumire Indicator 2007 2008 2009 2010 2011 Cifra de afaceri 32.060 724.043 2.325.060 2.010.954 4.486.161 Venituri totale 32.060 725.531 4.255.924 2.002.426 4.647.829 Cheltuieli totale 24.566 551.509 4.244.462 4.804.807 8.209.904 Rezultatul brut al exercitiului 7494 174022 11462 -2.802.381 -3.562.075 Impozit pe profit / alte impozite 0 27.844 8.600 6.450 0 Rezultatul net al exercitiului 7494 146178 2862 -2.808.831 -3.562.075

Profitul sau pierderea neta (vezi graficul de mai jos) a exercitiului financiar prezinta in perioada 31.12.2007 – 31.12.2011 o evolutie usor liniara in primii trei ani de analiza, inregistrandu-se un profit net cu un varf de 146.178 RON la 31.12.2008, urmata de o perioada in care societatea a inregistrat pierdere contabila, minimul fiind de -3.562.075 RON la 31.12.2011.


Se constata o crestere substantiala a cifrei de afaceri nete in cursul exercitiilor financiare analizate, dublata de o crestere constanta a cheltuielilor, ceea ce a dus la diminuarea profitului obtinut si inregistrarea de pierderi financiar contabile in ultimii doi ani analizati.

2.2.2. Evolutia activelor imobilizate si a personalului a. Activele imobilizate ale societatii prezinta o crestere semnificativa in perioada 31.12.2008 – 31.12.2011, imobilizarile corporale achizitionate conducand la cresterea productiei in aceasta perioada. In perioada anului 2007 evolutia acestora este relativ liniara, cunoascand o crestere substantiala dupa contractarea creditului de investitii de la B.C.R. Folosirea acestui credit pentru retehnologizare a creat premisele pentru cresterea calitatii productiei realizate, de reducere a costurilor cu materialele procurate intr-un stadiu de finisare necesar prelucrarilor CMB, si a permis semnarea de noi contracte, atat in perioada anterioara, cat si dupa data intrarii societatii in insolventa, care vor sustine dezvoltarea constanta a activitatii CMB.

PROFIT SAU PIERDEREA NETA A EXERCITIULUI FINANCIAR

-4000000-3500000-3000000-2500000-2000000

-1500000-1000000-500000

0500000

2007 2008 2009 2010 2011

Rezultatul net alexercitiului


2007 2008 2009 2010 2011 ACTIVE IMOBILIZATE 1.072.472 2.147.565 15.245.134 13.946.902 12.573.457

b. Numarul mediu de salariati pastreaza dinamica si tendinta dinamicii cifrei de afaceri nete de la 0, in cursul exercitiului financiar 2007, la 35 in cursul exercitiului financiar 2011, cand se inregistreaza venituri totale in cuantum de 4.647.829 RON, ajungand la un numar de 51 de salariati in luna februarie 2013 cand au fost semnate noi contracte care se vor derula in perioada anilor 2013 -2016 si care au o valoarea estimata de peste 7.500.000 euro.

Exista premise pentru semnarea nor noi contracte , iar administratorul special a solicitat administratorului judiciar ca in situatia juridica actuala a societatii sa precizeze daca debitoarea se poate implica in noi contracte si are sustinerea administratorului judiciar.

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 NUMAR MEDIU DE SALARIATI 0 0 29 38 35

41

58

59

59

Rata autonomiei financiare globale si rata de indatorare globala calculate pentru intervalul 2007 – 2011 (a caror valoare recomandat acceptabila este in jurul valorii de 2) ofera garantia acoperirii datoriilor curente din activele curente.

ACTIVE IMOBILIZATE

02.000.0004.000.0006.000.0008.000.000

10.000.00012.000.00014.000.00016.000.00018.000.000

2007 2008 2009 2010 2011

ACTIVEIMOBILIZATE


Valorile calculate variaza intre 3.01% si -17,13% pentru rata autonomiei financiare globale si intre 96.17% si 117,23% pentru rata de indatorare globala ca urmare a cresterii pasivelor curente de la an la an, intr-o masura mai mare decat activele curente. Indicatorii inregistreaza valori sub limita normala de unde rezulta faptul ca societatea se confrunta cu restante la plata datoriilor, cu influenta asupra fluxurilor banesti si financiare.

Denumire indicator Formula 2007 2008 2009 2010 2011 Rata autonomiei financiare globale RAFG=CPR/PB x 100 3.01 3.83 21.33 6.44 -17.23 Rata de indatorare globala RIG = DP/PB x 100 96.99 96.17 78.67 93.56 117.23

Viteza de rotatie a activelor imobilizate ca raport intre cifra de afaceri si active imobilizate evalueaza eficienta acestora. Valorile calculate variaza intre 12.042,73 la finele anului 2007 si 1008 la sfarsitul anului 2011 cu o dinamica constant crescatoare.

2.2.3. Concluziile analizei Concluziile analizei diagnostic sunt urmatoarele: - Partile sociale sunt detinute majoritar de domnul Tirlea Victor ( in proportie de 98.8%) si de doamna Tirlea Elisabeta (in proportie de 1.2%)

- Societatea are o pozitie buna in segmentul de piata pe care il deserveste, productia fiind acoperita de contracte

-20

0

20

40

60

80

100

120

2007 2008 2009 2010 2011

Rata autonomieifinanciare globaleRata de indatorareglobala


- Ciclul de productie prezinta o desfasurare constanta, existand posibilitatea de crestere a productiei, inclusiv prin executarea de lucrari in subantrepriza (si anume: dezvoltare constructii metalice de rezistenta la C.E. Rovinari Grup 7- proiect dezvoltat de SAEM/CHINA, care investeste in centrala de la Rovinari circa un miliard de dolari)

- Cheltuielile salariale sunt dimensionate corect, existand posibilitatea reducerii acestora eventual prin externalizarea activitatii financiar – contabile si prin redefinirea organigramei

- Obligatille societatii pe termen scurt si lung sunt catre creditorul Banca Comerciala Romana, creante bugetare, creante chirografare si creante salariale

- Societatea inregistreaza profit pe parcursul perioadei analizate (2007 – 2009) exceptand ultimii doi ani de analiza, 2010 - 2011, cand societatea a cunoscut o perioada de regres a veniturilor, dezvoltarea economica sociala nefiind propice investitiilor de anverguri mari. Pornind de la aceasta perioada este necesara reconsiderarea structurii de costuri si corelarea pretului produselor vandute cu volumul costurilor necesare obtinerii acestora.

2.2.5. Previziunile privind piata pe care activeaza debitoarea

Perspectivele societatii sunt pozitive atat timp cat, la aproximativ 30 luni de la declararea crizei economice in tara noastra, apar semnele redresarii economice (cresterea PIB-ului, scaderea deficitului bugetar, cresterea numarului de contracte de munca).

In acest sens, prin repornirea economiei, prin recastigarea increderii populatiei fata de stabilitatea economica si stabilizarea veniturilor salariale exista perspective pentru revigorarea creditarii si implicit cresterea domeniului constructiilor industriale, principalul beneficiar al produselor debitoarei.

Avand in vedere pe de o parte ca materie prima exista, ca societatea are in dotare echipamente si forta de munca calificata si pe de alta parte restructurarea economica si organizationala a debitoarei propusa prin prezentul plan de reorganizare, consideram sa sunt create premizele ca in contextul unei piete a constructiilor care se dezmorteste chiar si intr-un ritm lent, debitoarea sa iasa, cu succes, din planul de reorganizare ca o societate sanatoasa si profitabila.

2.3 Analiza SWOT Metoda SWOT este una dintre cele mai frecvent utilizate metodologii de analiza a nivelului de performanta al unei organizatii avand ca scop analiza pozitiei unei organizatii sau a unui


departament in relatie cu competitorii sai si identificarea factorilor majori care afecteaza desfasurarea activitatii, in scopul elaborarii unei strategii viitoare. SWOT este un instrument extrem de simplu de aplicare si poate fi adaptat la cerintele diverselor organizatii. 2.3.1. Ce inseamna SWOT? SWOT reprezinta acronimul pentru cuvintele englezesti „Strengthts” (Forte, Puncte forte), „Weaknesses” (Slabiciuni, Puncte slabe), „Opportunities” (Oportunitati, Sanse) si „Threats” (Amenintari). Primele doua privesc firma si reflecta situatia acesteia, iar urmatoarele doua privesc mediul si oglindesc impactul acestuia asupra activitatii firmei. PUNCTELE FORTE ale firmei sunt caracteristici sau competente distinctive pe care aceasta le poseda la un nivel superior in comparatie cu alte firme, indeosebi concurente, ceea ce ii asigura un anumit avantaj in fata lor. Altfel prezentat, punctele forte, reprezinta activitati pe care firma le realizeaza mai bine decat firmele concurente, sau resurse pe care le poseda si care depasesc pe cele ale altor firme. PUNCTE FORTE Cum se definesc si se masoara domeniile in care organizatia exceleaza: * Care sunt punctele forte ale afacerii? * Cat de puternica este compania pe piata ? * Organizatia dispune de tehnologii de ultima ora? * Exista o strategie de dezvoltare clara? * Cultura organizatiei este favorabila crearii unui mediu de lucru pozitiv? PUNCTELE SLABE ale firmei sunt caracteristici ale acesteia care ii determina un nivel de performante inferior celor ale firmelor concurente. Punctele slabe reprezinta activitati pe care firma nu le realizeaza la nivelul propriu celorlalte firme concurente sau resurse de care are nevoie dar nu le poseda. PUNCTE SLABE: Cum se definesc si se masoara principalele puncte slabe: * Ce ar putea fi imbunatatit in activitatea organizatiei? * Care sunt probleme pe care le intampina organizatia? * Exista probleme in ceea ce priveste cash-flow-ul? * Se confrunta societatea cu inexistenta resurselor financiare pentru proiecte? OPORTUNITATILE reprezinta factori de mediu externi pozitivi pentru firma, altfel spus sanse oferite de mediu, firmei, pentru a-si stabili o noua strategie sau a-si reconsidera strategia existenta in scopul exploatarii profitabile a oportunitatilor aparute. „Oportunitati”


exista pentru fiecare firma si trebuie identificate pentru a se stabili la timp strategia necesara fructificarii lor sau pot fi create, indeosebi pe baza unor rezultate spectaculoase ale activitatilor de cercetare-dezvoltare, adica a unor inovari de anvergura care pot genera chiar noi industrii sau domenii aditionale pentru productia si comercializarea de bunuri si servicii. OPORTUNITITATI: Cum se definesc si se masoara oportunitatile: * Exista circumstante favorabile pe piata? * Exista oportunitati de extindere pe noi piete? * Integrarea unor noi tehnologii este o prioritate pentru organizatie? AMENINTARILE sunt transpunerea oportunitatilor competitiei. In acelasi timp, schimbari ale reglementarilor, dezvoltari ale tehnologiei sau alte forte din campul competitiv pot deveni serioase probleme pentru companie: volum scazut de vanzari, cost crescut al operatiilor, cost crescut al capitalului, micsorarea marjelor de profitabilitate, etc AMENINTARI: Cum se definesc si se masoara amenintarile la care este expusa organizatia: * Care sunt obstacolele care le poate intampina organizatia? * Schimbarile rapide de tehnologie pot afecta pozitia? * Care sunt schimbarile produse in cadrul competitorilor si cum pot ele afecta organizatia? * Schimbarea politicilor in domeniu si a cadrului legal pot afecta activitatea?


2.3.2 Analiza SWOT CMB NEW STEEL S.R.L.

Puncte forte

- materie prima facil de procurat

- distanta mica fata de punctul de aprovizionare

- modalitatea usoara de transport

- personal calificat

- piete traditionale

- management cu experienta

- parteneriat continuu prin executarea lucrarilor catre ENERGOMONTAJ

S.A., principalul operator pentru refacerea structurilor de rezistenta de

la C.E. Rovinari

- castigarea prin profesionalism de piete externe (reparatii la Turbinele de la

DJERDAP Serbia)

Puncte slabe - comisioane si dobanzi foarte mari platite pentru credite de investitii - costuri ridicate cu instruirea personalului necesar pentru operatiuni pe tehnologie avansata - fiscalitate crescuta cu forta de munca - fluctuatia pretului materiei prime - prabusirea economica a societatii, in conditiile scaderii constante a investitiilor in infrastructura - lipsa de interes si sustinere din partea autoritatilor pentru dezvoltarea proiectelor de investitie de interes national - lipsa vizibilitatii (lipsa marketingului, website-ului, neparticiparea la targuri si expozitii)

Oportunitati

- necesitatea imperioasa de a se efectua reparatii si modernizari la investitiile de

interes national

- aparitia investitorilor strategici care dezvolta proiecte investitionale in

Romania

- colaborarea cu producatorii de materie prima

- existenta personalului supercalificat

permite atragerea de lucrari pentru pietele externe

Amenintari - scaderea veniturilor bugetare ce ar putea conduce la blocarea platilor pe care le aloca Guvernul pentru investiile de interes national - prelungirea crizei pe anumite segmente de piata - cresterea pretului la materia prima - cresterea pretului la utilitati (energie electrica)


2.3.3. Concluzii Analiza SWOT este capabila sa sintetizeze punctele cheie ale unei organizatii. In primul rand, gruparea problemelor si avantajelor pe baza celor patru categorii SWOT permite identificarea mai simpla a unei strategii si a unor modalitati de dezvoltare a afacerii. In plus, metoda poate fi adaptata simplu la nevoile specifice diverselor procese de afacere. Analiza SWOT poate contribui la realizarea unor strategii si adaptarea rapida a acestora la cerinte. 2.3.4. Matricea SWOT - CMB NEW STEEL S.R.L.

Puncte forte Puncte slabe

Oportunitati

necesitatea imperioasa de a se efectua reparatii si modernizari la investitiile de interes national

aparitia investitorilor strategici care dezvolta proiecte investitionale in Romania

colaborarea cu producatorii de materie prima

existenta personalului supercalificat permite atragerea de lucrari pentru pietele externe

posibilitatea facila de transport, inclusiv pe apa, a lucrarilor agabaritice, cu costuri mai scazute fata d etransportul terestru

Amenintari incapacitatea de plata


2.3.5. Masuri propuse pe baza analizei SWOT: 1. Gasirea unei solutii pentru stabilitatea si constanta pietei pe care opereaza societatea CMB. 2. Identificarea unei solutii de crestere a productiei pentru acoperirea intregului necesar de lucrari de structuri metalice pentru ENERGOMONTAJ S.A., partener de afaceri in mod constant de la infiintarea societatii pana in prezent. 3. Conceperea unui plan de marketing pentru cresterea vizibilitatii companiei, dezvoltarea unui domeniu web pentru prezentarea societatii, a produselor, serviciilor si echipamentelor de care dispune coroborat cu participarea la tirguri si expozitii de profil in vederea atragerii de noi parteneri, furnizori sau beneficiari. 4. Atragerea unui partener puternic si capitalizat care sa faca infuzie de capital (pentru reducerea impactiunui negativ al dobanzilor bancare) si pentru construirea unei noi hale de productie dotata cu echipamente de ultima generatie. 5. Regandirea strategiei de productie si desfacere pentru optimizarea costurilor cu forta de munca si consumul de utilitati.


Capitolul 3. Prezentarea activului Societatii

Activele societății au fost inventariate în perioada 20.11.2014-04.12.2014, rezultatele inventarierii fiind cuprinse în Procesul Verbal de inventariere din data de 05.12.2014, aprobat de administratorul special. Prin Procesul Verbal cu rezultatele inventarierii au fost inventariate urmatoarele grupe de active:

1. Constructii, cladiri si constructii speciale compuse din:

N

DENUMIRE Valoare de

inventar

Valoare de

Lichidare fortata

Observatii

1 Imobilizari necorporale Licente, Soft-uri

47.436,00 0,00 Valoarea de lichidare forțată a fost stabilită prin Raportul de evaluare întocmit de SC PRECISS CONSULT

2 Terenuri și amenajări terenuri 1.830.800,00 515.850,00 Valoarea de lichidare forțată a fost stabilită prin Raportul de evaluare întocmit de SC PRECISS CONSULT

3 Construcții 3.459.130.00 1.141.350,00 Valoarea de lichidare forțată a fost stabilită prin Raportul de evaluare întocmit de SC PRECISS CONSULT

4 Instalatii tehnice, mijloace de transport, mobilier si aparatura birotica

10.019.026,16 2.066.982,00 Valoarea de lichidare forțată a fost stabilită prin Raportul de evaluare întocmit de SC PRECISS CONSULT

5 Imobilizari in curs 681.134,37 0,00 Considerate de comisia de inventariere ca fiind depreciate total 6 Materii prime si materiale 477.822,25 281.816,00 Valoarea de lichidare forțată a fost stabilită prin Raportul de

evaluare întocmit de SC PRECISS CONSULT 7 Semifabricate 1.031.936,21 825.548,97 S-a luat în considerare varianta optimistă în care valorificarea

stocului de semifabricate se va efectua la 80% din valoarea de inventar

8 Produse finite 420.607,59 420.607,59 S-a apreciat valorificarea integrală a stocului de produse finite la valoarea de inventarla

9 Clienți 1.155.839,50 693.503,70 s-a estimat că se vor recupera creantele in valoare de 60% din cele existente la data deschiderii procedurii

10 Disponibil la bancă 48.003,85 48.003,85 Extras cont 11 Avansuri de trezorerie 2.050,70 0,00 Justificate în luna următoare 12 Obiecte de inventar 36.482,55 18.241,75

2. Terenuri amplasate in intravilanul municipiului Drobeta-Turnu Severin, Calea Timișoarei

nr. 22, judetul Mehedinti, zona Gura Văii, astfel

Nr. crt

Nr cad. Nr. Carte Funciară

Suprafată (mp)

1 1377/1/1/2 2702/N 22.645,00 2 1377/6 7278/N 4.282,88 3 1377/14 9112/N 829,50 4 1377/16 9113/N 449,64

TOTAL 28.207,02


De asemenea, societatea are in dotare echipamente si utilaje.

3.Consideratii despre bunurile mobile si imobile prin destinatie aflate in patrimoniul societatii. Debitoarea are in proprietate utilaje industriale si alte bunuri mobile care au fost descrise sub aspectul valorii lor si al destinatiei pe care o au in raportul de evaluare amintit. Este de subliniat faptul ca Societatea are in patrimoniu masini unelte si utilajele specifice pentru prelucarearea metalelor si obtinerea categoriilor de produse finite pe care le valorifica pe piata interna si pe cea externa. Aceste utilaje corespund ca si diversitate si capacitate tipurilor de produse ce se regasesc in oferta de piata a Societatii. Utilajele de prelucrare a metalului au fost achizitionate, cea mai mare parte dintre ele, cu surse de finantare atrase de la creditorul B.C.R., fiind achizitionate incepand cu anul 2008. Gradul lor de uzura nu afecteaza productivitatea, fac parte dintr-o generatie noua de progres al tehnologiei si asigura posibilitatea realizarii unei productii care sa sustina planul de reorganizare.

4.O pondere importanta o reprezinta in activul Societatii terenul si constructiile

Descrierea terenului si a constructiilor

a) Societatea debitoare detine in proprietate urmatoarele terenuri amplasate in intravilanul municipiului Drobeta-Turnu Severin, Calea Timișoarei nr. 22, judetul Mehedinti, zona Gura Văii, astfel:

1. Teren in suprafata de 22.645,00 mp – categoria curti constructii industriale, inscrisa in cartea funciara nr. 2702/N, sub nr. cadastral 1377/1/1/2;

2. Teren in suprafata de 4.282,88 mp – categoria curti constructii industriale, inscrisa in cartea funciara nr. 7278/N, sub nr. cadastral 1377/6;

3. Teren in suprafata de 829,50 mp – categoria curti constructii industriale, inscrisa in cartea funciara nr. 9112/N, sub nr. cadastral 1377/14;

4. Teren in suprafata de 448,64 mp – categoria curti constructii industriale, inscrisa in cartea funciara nr. 9113/N, sub nr. cadastral 1377/16.

Total: 28.207,02 mp, teren care are o forma neregulata, morfologie plană la nivelul drumului de acces, și deschidere la Calea Timișoarei și acces la calea ferată. Se învecinează la S-V cu Fluviul Dunărea, la V cu pârâul Jidoștița și S.C. HYCO S.A. Porțile de Fier, la N-E cu Calea Timișoarei și .C. HYCO S.A. Porțile de Fier la E cu S.C. MECANO ENERGETICA S.A.


b) Constructiile detinute de catre societatea CMB NEW STEEL S.R.L. sunt prezentate mai jos, fiind executate pe fundatii din beton, cu stalpi prefabricati din beton, cu inchideri din beton si la exterior invelite in panouri izolatoare de tip IZOPAN, cu acoperis din panouri tip IZOPAN cu iluminatoare. Sunt dotate cu instalatii electrice de iluminat si forta, sanitare si termice in interiorul halelor fiind montate poduri rulante:

Nr. constr. Constructii Suprafată construită Ac

(mp)

Suprafată utilă Au (mp)

C1 Depozit produse refractare 147,00 118,00 C2 Depozit meteriale turnătorie 150,00 115,70 C3 Atelier mecanic 144,00 110,00 C4 Magazie modelărie fontă 168,00 123,05 C5 Depozit carburanti lubrefianti 102,00 C6 Hală turnătorie 4.282,88 4.138,64 C10 Statie acetilenă 156,24 C11 Turn răcire apă cuptor 108,86 85,86 C12/1 1/2 dinspre partea de vest magazie

centrală 600,08 579,02

C13 Atelier încercări pietre abrazive 38,44 32,49 C14 Hală forjă 729,50 780,30 C15 Atelier reparatii mijloace de transport 97,50 79,33 C16 Modelărie 449,64 409,02 C17 Magazie organe asamblare 33,81 33,81 C18 Magazie rulmenti și echipament de

protectie 383,94 336,43

C19 Centrală telefonică veche 72,63 59,04 Constructiile se afla in stare buna de functionare. Rapoartele de evaluare intocmite au fundamentat acest capitol al planului de reorganizare si contin descrierea amanuntita a activului sub aspectul bunurilor imobile, a celor mobile si a celor imobile prin destinatie.


Capitolul 4. Prezentarea pasivului societatii

4.1. Tabelul definitiv de creanțe publicat în Buletinul procedurilor de insolvență nr.7121 din 21.04.2015 totalizează 21.097.759,67 lei creanțe.

Nr.

Creditor Categoria de creanță Valoarea admisă Pondere (%)

1. Banca Comerciala Romana S.A. Garantata cf art. 121 pct. 2 din Legea 85/2006, cu ipoteca de rang I si garanție reala mobiliara cf. contracte ipotecă si gaj

13.490.147,11 Scadentă

68,67 997.675,89 Nescadentă

TOTAL CREANȚE GARANTATE

14.487.823,00

2. Primăria Drobeta Turnu Severin, Direcția de impozite si Taxe locale

Bugetară 224.015,30 1,061

3. Direcția Generală a Finanțelor Publice a Mun. Bucuresti pt. AFP sector 5

Bugetară 208.074,00 0,986

TOTAL CREANȚE BUGETARE

432.089,30

4. SC ENERGOMONTAJ SA Chirografară 1.550.014,00 Scadentă 10,097 580.343,00

Nescadentă 5. KEMATECHNIC

MERNOKIRODA KFT Chirografară 464.429.32 2,201

6. FNGCIMM SA – IFN Chirografară sub condiție suspensivă

9.999.371,00

7 S.C. MECANOENERGETICA S.A.

Chirografară 1.419,11 Scadentă 0.054 10.023,41

Nescadentă 8. S.C. DUCTIL S.A. Chirografară 18.310,89 0,086 9. PANDURU GEORGETA Chirografară 3.551.901,64 16,835 TOTAL CREANȚE

CHIROGRAFARE 16.175.812.37, din

care 9.999.371 sub

condiție

10. BARBACIORU CONSTANTIN Salarială 1.406,00 0,006

TOTAL CREANȚE SALARIALE

1.406,00

TOTAL 21.097.759.67 100%


4.2 Obligațiile curente născute din continuarea activității pe perioada de reorganizare, conform Balanței de verificare la data de 31.12.2014, totalizează în următoarea structură:

NR.CRT CONT DENUMIRE 30.09.2014 31.12.2014

1 401 FURNIZORI 2.062.973,90 377.427,35

TOTAL FURNIZORI 2.062.973,90 377.427,35

2 419 CLIENTI CREDITORI 624.528,00 553.028,00

TOTAL CLIENȚI CREDITORI 624.528,00 553.028,00

3 421 SALARII 39.504,18 35.194,18

4 423 PERSONAL AJUTOARE MATERIALE 1.875,86 1.618,86

5 427 RETINERI DIN SALARII DATORATE

TERTILOR 1.254,39 1.364,39

TOTAL DATORII Salariați 42.634,43 38.177.43

6 431 CONTRIBUTIA LA ASIG. SOCIALE 370.816,21 64.869,21

7 437 CONTRIBUTIA LA FD SOMAJ 9.487,00 4.272,00

8 4423 TVA DE PLATA 437.816,47 589.632.43

9 444 IMPOZIT SALARII 41.719,00 31.164,00

10 446 IMPOZITE SI TAXE LOCALE 0,00 0,00

11 447 FONDURI SPECIALE 8.917,00 2.284,00

12 4481 MAJORARI 8.824,00 81.757,00

TOTAL DATORII BUGETUL STATULUI SI

BUGETUL LOCAL 877.579,68 773.978,64

12 455 ASOCIATI CONTURI CURENTE 0,00 0,00

13 462 CREDITORI DIVERSI 5.950,00 5.950,00

TOTAL CREDITORI CURENTI 5.950,00 5.950,00

TOTAL DATORII 3.613.666,01 1.748.561,42

4.2. Datoriile nascute pe perioada de observatie (de la data deschiderii procedurii si neinscrise in tabelul definitiv de creante) Ca urmarea a implementarii operative a dispozitiilor si intrarii in atributii a administratorului judiciar si prin grija adminstratorului statutar creantele comerciale nascute dupa data deschiderii procedurii au fost achitate sau compensate ori se afla in curs de achitare, dupa caz. Singurele creante nascute dupa data deschiderii procedurii care nu au fost achitate si nu sunt inregistrate in tabelul definitiv de creante sunt dobanzile penalizatore aplicate de catre Banca Comerciala Romana, procent de dobanda cu mult peste dobanzile practicate pe piata bancara de catre bancile comerciale la acelasi tip de credite. Astfel, din analiza economico – financiara a societatii, rezulta ca societatea comerciala CMB NEW STEEL SRL poate sa achite un procent de dobanda rezonabil si in concordanta cu piata actuala.


Capitolul 5. Obiectivele planului de reorganizare

Scopul principal al prezentului plan de reorganizare coincide cu scopul Legii nr. 85/2006, enuntat fara echivoc in art. 2 - acoperirea pasivului debitorului in insolventa - si anume in perioada reorganizarii societatea debitoare sa reuseasca achitarea datoriilor fata de creditorii sai, in cuantumul indicat in cuprinsul planului. Principala modalitate de realizare a acestui scop, in conceptia moderna a legii, este reorganizarea debitorului, si mentinerea Societatii in viata comerciala, cu toate consecintele sociale si economice care decurg din aceasta. Astfel, este relevata functia economica a procedurii instituite de Legea nr. 85/2006, respectiv necesitatea salvarii societatii aflate in insolventa, prin reorganizare, inclusiv restructurare economica si numai in subsidiar, in conditiile esecului reorganizarii sau lipsei de viabilitate a planului, recurgerea la procedura falimentului pentru satisfacerea intereselor creditorilor. Reorganizarea prin continuarea activitatii debitorului presupune efectuarea unor modificari structurale in activitatea curenta a societatii aflate in dificultate, mentinandu-se obiectul de activitate, dar aliniindu-se modul de desfasurare a activitatii la noua strategie, conform cu resursele existente si cu cele care urmeaza a fi atrase, toate aceste strategii aplicate fiind menite sa faca profitabila activitatea de baza a societatii. Planul de reorganizare, potrivit spiritului Legii nr. 85/2006, trebuie sa satisfaca scopul reorganizarii lato sensu, anume mentinerea debitoarei in viata comerciala si sociala, cu efectul mentinerii serviciilor si produselor debitorului pe piata. Totodata, reorganizarea inseamna protejarea intereselor creditorilor, care au o sansa in plus la realizarea creantelor lor. Aceasta pentru ca, in conceptia moderna a legii, este mult mai probabil ca o afacere functionala sa produca resursele necesare acoperirii pasivului decat lichidarea averii debitoarei aflate in faliment. Argumentele care pledeaza in favoarea acoperirii pasivului societatii debitoare prin reorganizarea activitatii acesteia sunt accentuate cu atat mai mult in actualul context economic caracterizat printr-o acuta criza de lichiditati și scaderea semnificativa a cererii pentru achizitia de bunuri. In acest context economic incercarea de acoperire a pasivului societatii debitoare prin lichidarea bunurilor din patrimoniul acesteia va necesita un interval de valorificare destul de ridicat generat de inexistenta unei cereri sustinute pentru bunuri de genul celor din proprietatea debitorului. Prezentul plan isi propune sa actioneze pentru modificarea structurala a societatii pe mai multe planuri: economic, organizatoric, managerial, financiar si social avand ca scop principal plata pasivului societatii debitoare, relansarea viabila a activitatii, sub controlul strict al administratorului judiciar in ceea ce priveste realizarea obiectivelor mentionate.


5.1. Premisele reorganizarii 5.1.1. Aspectele economice Din punct de vedere economic, procedura reorganizarii este un mecanism care permite comerciantului aflat in dificultate financiara, sa se redreseze si sa-si continue activitatea comerciala. Procedura de reorganizare judiciara are ca finalitate pastrarea societatii in circuitul comercial cu consecinta participarii acesteia in mod activ la viata economica. 5.1.2. Aspectele sociale Chiar daca la inceputul perioadei de reorganizare un numar de angajati indeplinea obiectivele contractuale ale societatii, datorita contractelor noi incheiate, au fost necesare noi angajari, chiar daca salariul mediu platit de catre societate a fost diminuat cu circa 200 lei/salariat. Printr-o reasezare a posturilor si atributiilor, prin cresterea productivitatii muncii in conditiile identificarii de noi clienti si prin asociere cu un partener strategic, se va relansa activitatea societatii si in a doua parte a perioadei de reorganizare se vor putea face noi angajari. 5.1.3. Avantajele reorganizarii 5.1.3.1 Avantaje fata de procedura falimentului Principalele premise de la care pleaca reorganizarea S.C. CMB NEW STEEL S.R.L. sunt urmatoarele: - capacitatea acesteia de a mentine o activitate generatoare de lichiditati; - existenta relatiilor contractuale cu societati de profil; - baza materiala de care dispune societatea, ii permite acesteia sa-si desfasoare activitatea curenta - personal obisnuit cu operatiunile constituente ale procesului de productie, avand in vedere gama de produse oferite pe piata de catre CMB NEW STEEL. Demararea procedurii de reorganizare a societatii si mentinerea activitatii curente la nivelul existent va crea posibilitatea de generare a unor fluxuri de numerar suplimentare ce vor permite efectuarea de distribuiri catre creditori. Per a contrario, vanzarea in acest moment a patrimoniului debitorului in cazul falimentului, ar reduce drastic sansele de recuperare a creantelor si ar duce la instrainarea acestui patrimoniu la o valoare inferioara fata de valoarea sa reala.


Votarea planului si continuarea procedurii reorganizarii sunt masuri menite prin finalitatea lor sa satisfaca interesele tuturor creditorilor, precum si interesele debitoarei care isi continua activitatea, cu toate consecintele economice si sociale aferente. Falimentul unei societati situeaza debitoarea si creditorii pe pozitii antagonice, primii urmarind recuperarea integrala a creantei impotriva averii debitorului, iar acesta din urma mentinerea intreprinderii in viata comerciala. Daca in cazul falimentului interesele creditorilor exclud posibilitatea salvarii intereselor debitorului a carui avere este vanduta (lichidata) in intregime, in cazul reorganizarii cele doua deziderate se cumuleaza, debitorul continuandu-si activitatea, cu consecinta cresterii sale economice, iar creditorii profita de pe urma maximizarii valorii averii si a lichiditatilor suplimentare obtinute, realizandu-si in acest fel creantele intr-o proportie superioara fata de ceea ce s-ar realiza in ipoteza falimentului. Un argument in plus pentru reorganizare si in minus pentru faliment este momentul actual neprielnic al pietei imobiliare in care vanzarea intregului patrimoniu al societatii ar genera o minimizare a sanselor de recuperare a creantelor pentru creditorii acesteia si ar duce la instrainarea patrimoniului la o valoare inferioara nu numai fata de valoarea sa reala, ci si fata de valoarea creantelor creditorilor nascute din continuarea activitatii debitoarei care astfel nu si-ar satisface creanta in totalitate, iar celorlalti creditori (bugetari, chirografari) nu li s-ar putea distribui niciun fel de sume. De asemenea, creditorii bugetati vor fi avantajati prin continuarea activitatii societatii si ramanerea acesteia in viata economica, fapt care va determina generarea de noi impozite si taxe, respectiv impozitele si contributiile sociale care vor fi datorate ca urmare a plati personalului angajat, TVA-ului de plata, impozit pe profit, impozite si taxe locale. In cazul - desigur nedorit - al falimentului, Societatea nu va genera viitoare impozite si taxe si totodata va disponibiliza un numar de 59 de salariati care vor apela la bugetul Ministerului Muncii si Protectiei Sociale pentru ajutorul de somaj.

Efectele confirmarii planului de masuri propus prin planul de reorganizare nu sunt un scop in sine. Scopul reorganizarii il reprezinta transformarea societatii comerciale CMB NEW STEEL SRL dintr-o societate dezechilibrata financiar aflata in stare de insolventa in una capabila sa asigure finantarea activitatii curente cat si respectarea planului de plati prezentat. Implementarea prezentului plan va avea consecinte pe plan economic si pe plan social asigurand mentinerea in circuitul comercial a unei societati viabile, restructurate atat din punct de vedere operational cat si financiar, un contribuabil la bugetul consolidat al statului, un posibil generator de locuri de munca pe piata


muncii din zona Mehedinti, aspecte care apreciem ca nu pot fi neglijate de catre creditorii societatii. 5.1.3.2 Avantaje pentru principalele categorii de creditori si pentru asociat

a. Avantajele reorganizarii pentru creditorii garantati In ceea ce priveste creditorii garantati, implemetarea prezentului plan de reorganizare prezinta beneficii in legatura cu gradul de recuperare a creantelor detinute de catre acestia precum si cu durata recuperarii. Astfel, contractele de credit pentru investitii au fost perfectate cu Banca Comerciala Romana pentru o durata de rambursare ce se intinde pana in decembrie 2015, in conditii de functionare normala a societatii. Din totalul creantei aflata in sold la data deschiderii procedurii, 6.89% reprezinta sume ce trebuie achitate pana in decembrie 2015. Pentru acest considerent suma de 997.675,89 lei a fost admisa provizoriu, neavand data scadenta la data deschiderii procedurii. Inlauntrul perioadei de reorganizare de trei ani, s-a prevazut prin planul de reorganizare rambursarea partiala a creditului de investitii acordat de creditorul majoritar garantat BCR. Procentul de restituire prevazut in plan a se acoperi din creditul si dobanzile cu care s-a inscris B.C.R. in tabelul definitiv de creante al debitoarei CMB NEW STEEL S.R.L. este de 23,49 % din valoarea creanței garantate Creditorul isi recupereaza astfel, partial, sumele cu care s-a inscris la masa credala a debitorului. In cazul in care societatea ar intra in faliment, acest creditor nu isi va mai recupera decat partial creanta nascuta dupa data deschiderii procedurii insolventei, iar gradul de recuperare al creantelor anterioare deschiderii procedurii va fi net inferior celui propus prin plan. Evaluarea bunurilor debitorului afectate garantiei in favoarea acestui creditor a evidentiat o valoarea de vanzare fortata ce reduce considerabil posibilitatea de acoperire a creantelor. Nu putem afirma ca suma ce ar putea fi incasata in caz de vanzare la lichidare, indiferent de metoda de valorificare a activelor afectate garantiei (in bloc, individuala, prin negociere, etc) va acoperi creanta deoarece contextul economic nu este unul favorabil. Valorificarea activelor afectate garantiei si a averii debitoarei nu prezinta un grad ridicat de atractivitate. Apreciem astfel ca, suma obtinuta la lichidare ar putea reprezenta aproximativ


35-40% din valoarea creantelor in sold la data deschiderii procedurii. Prin urmare, avantajele reorganizarii sunt evidente pentru creditorul garantat prin comparatie cu gradul de satisfacere a creantei pe care l-ar obtine in caz de faliment, iar durata de recuperare este si ea un element esential.

b. Avantajele reorganizarii pentru creditorii bugetari

Prin modificarile la planul de reorganizare elaborate de administratorul judiciar Elva Cont SPRL s-a prevazut reducerea totala a creantelor bugetare. In cazul trecerii la faliment, intrucat toate bunurile mobile si imobile ale Societatii sunt afectate garantiilor instituite in favoarea creditorului garantat BCR, nici creditorii bugetari si nici creditorii chirografari nu isi vor mai putea satisface creantele.

Intrarea societatii in procedura falimentului ar determina vanzarea, in acest moment neprielnic al pietei imobiliare a intregului patrimoniu al societatii, fapt care ar genera o reducere drastica a sanselor de recuperare a creantelor pentru creditorii Societatii si ar duce la instrainarea patrimoniului la o valoare inferioara nu numai a valorii sale reale ci si a valorii creantelor creditorilor nascute din continuarea activitatii debitoarei. In privinta celorlalti creditori (bugetari, chirografari) este evident ca nu li s-ar putea distribui niciun fel de sume. Pentru creditorii bugetari, continuarea activitatii economice a Societatii inseamna mentinea unui important contribuabil , care achitand impozite si taxe aferente activitatii curente intregeste resursele financiare publice.

5.2. Durata planului de reorganizare si conducerea societatii pe perioada de reorganizare 5.2.1. Durata perioadei de reorganizare In ce priveste perioada de derulare a planului de reorganizare, avand in vedere starea de dificultate financiara in care se gaseste debitorul si luand in considerare conditiile socio-economice nationale si internationale, propunem implementarea acestuia pe perioada maxima prevazuta de art. 95 alin. (3) din Legea 85/2006, respectiv, trei ani de la data confirmarii acestuia de catre judecatorul sindic. In conformitate cu prevederile art. 95 alin. (4) din Legea 85/2006, la recomandarea administratorului judiciar, dupa trecerea unui termen de cel mult 18 luni de la confirmarea planului, perioada propusa pentru implementarea planului va putea fi extinsa cu cel mult inca


o perioada de un an, daca o astfel de propunere este votata de cel putin doua treimi din creditorii aflati in sold la data la care aceasta este facuta. De asemenea, potrivit prevederilor art. 101 alin. 5 din Legea nr. 85/2006, cu modificarile și completarile ulterioare „modificarea planului de reorganizare se poate face oricand pe parcursul procedurii, cu respectarea conditiilor de vot și de confirmare, prevazute de prezenta lege.” 5.2.2. Conducerea societatii debitoare pe perioada de reorganizare Conducerea activitatii debitoarei va fi asigurata de catre administratorul special (Dnul. Tirlea Victor) sub supravegherea administratorului judiciar in conformitate cu planul de reorganizare, neexsitand vreun indiciu cu privire la necesitatea ridicarii dreptului de administrare al administratorului special, cu atat mai mult cu cat in cuprinsul prezentului plan a fost evidentiata importanta determinata pentru reusita planului de reorganizare a experientei si expertizei d-lui Tirlea Victor, fiind greu de crezut ca o persoana care nu are cunostinte in domeniu poate realiza o justa, corecta si profitabila activitate de menagement a companiei, produsele si domeniul de activitate fiind exprem de specializate.

In ceea ce priveste onorariul administratorului judiciar, acesta a fost stabilit la propunerea creditorului BCR in sedinta comitetului creditorilor . Capitolul 6. Strategia de reorganizare si surse de finantare a planului de reorganizare 6.1. Strategia de reorganizare Reorganizarea judiciara este procedura ce se aplica debitorului in vederea achitarii datoriilor sale, conform unui plan intocmit, aprobat si implementat care prevede- impreuna sau separate - una din metodele de reorganizare: a) Reorganizarea operationala si/sau financiara a debitorului, b) Restructurarea corporativa prin modificarea structurii de capital c) Restrangerea activitatii prin lichidarea unor bunuri din averea debitoarei. In cazul S.C. CMB NEW STEEL S.R.L. apreciem ca scopul procedurii poate fi atins prin aplicarea combinata a unor masuri ce se pot incadra in metodele de la punctele a) si c). In concret, se va proceda la reorganizarea operationala a societatii in cauza precum si


la vanzarea unor bunuri din averea debitoarei, care nu sunt afectate planului de reorganziare. 6.1.1. Vanzare partiala a bunurilor din averea debitoarei Conform prevederilor art. 95 alin. 6 lit. E) si F) din Legea nr. 85/2006, planul de reorganizare poate sa prevada lichidarea tuturor sau a unora din bunurile averii debitorului, lichidarea urmand a fi efectuata in conditiile art. 116 - 120 din Legea nr. 85/2006 consolidata. Astfel, societatea va valorifica bunuri imobile aflate in proprietate, mai putin bunurile implicate in procesul de productie. In patrimoniul societatii se gasesc bunuri mobile si imobile prin destinatie, mijloace fixe care sunt direct implicate in fluxul de productie. In capitolul privind activul Societatii s-a facut o descriere sumara a terenului pe care Societatea il are in patrimoniu, teren grevat de garantie reala imobiliara de rang I in favoarea creditorului BCR SA. Hala de productie a societatiiocupa aproximativ 50% din totalul suprafetei detinute in proprietate, astfel ca jumatate din teren este excedentar si nu este afectat planului de reorganizare. Intentiile societatii din perspectiva investitionala anterioara declansarii dificultatilor financiare erau de extindere in viitor a spatiului de productie prin construirea unei noi hale pe acest teren excedentar. Cum un astfel de proiect nu mai este de actualitate si ar putea fi cel mult amanat, daca resursele financiare ale societatii vor cunoaste impasuri pe parcursul planului, se poate avea in vedere valorificarea suprafetei de teren excedentare. Prin raportare la valorile evidentiate pentru teren si constructii in raportul de evaluare elaborat la deschiderea procedurii insolventei, pentru a aprecia asupra necesitatii si eficientei valorificarii acestui activ in urma vanzarii este de 310.079 lei. La o astfel de masura se va recurge in a doua parte a duratei planului, in concret in trimestrele 11 - 12 din plan. Vanzarea se va face prin una din metodele prevazute de Legea nr. 85/2006 consolidata, respectiv prin licitatie publica, negociere directa sau o combinatie a celor doua metode, cu respectarea protectiei impuse de lege pentru creditorul garantat in favoarea caruia se va constitui o garantie corespunzatoare. In acest sens, impreuna cu cumparatorul interesat ce se va identifica se va avea in vedere constituirea unui depozit de cont escrow la dispozitia creditorului garantat cu


bunul in discutie sau o alta garantie corespunzatoare care sa asigure creditorului confortul sau in acest plan de valorificare. O astfel de strategie presupune costuri minime intrucat terenul in forma actuala este inscris in cartea funciara sub mai multe numere cadastrale componente, astfel ca partajarea ar fi comod de realizat.

6.1.2. Structura de personal, masuri de restructurare Din punctul de vedere al personalului societatea aflata in procedura reorganizarii judiciare numara la momentul planului 59 de angajati (asa cum s-a aratat la Cap. 2 sectiunile 2.1.1. si 2.1.2.). Dintre acestia un numar de 5 (cinci) sunt angajati ca si personal de suport (TESA), 4 (patru) personal intretinere indirect productiv si 50 (cincizeci de persoane) personal productiv. La o analiza sumara se constata o crestere a numarului de angajati direct productivi, dar care sunt necesari pentru operarea in bune conditii a contractelor nou incheiate de societate. Solutiile luate in calcul pentru atingerea obiectivului intermediar acela de a atrage cat mai multe lichiditati prin cresterea vazarilor, stoparea unor cheltuieli care pot fi reduse printr-un control mai riguros al costurilor si pentru atingerea obiectivului final- distribuirea sumelor de bani catre creditorii din tabel si iesirea societatii din reorganizare, a fost reducerea salariilor cu un procent de 14% la toti salariatii. Avand in vedere pe de o parte ca nu exista o sursa de finantare pe care sa o luam in calcul pentru marirea capacitatii de productie prin achizitionarea de noi echipamente cu o productivitate si o tehnologie superioara si pe de alta parte analizand caracteristicile tehnice ale echipamentelor de care dispune CMB NEW STEEL S.R.L., reiese ca solutia fezabila este cresterea, pana la maximizare a productiei cu echipamentele existente, mai ales ca toate acestea sunt dublate de dorinta asociatilor, capacitatea personalului si existenta materiei prime pentru cresterea productiei cu personalul si echipamentul existent printr-un management mai performant. S-a luat in calculul economic asa cum va fi prezentat in continuare o crestere a productiei prin semnarea de noi contracte de executie a lucrarilor de structuri metalice la Centrala Electrica Rovinari, la beneficiarul extern DJERDAP Serbia si la Centrala Electrica Govora. Actionand astfel, nu se impun concedieri din randul personalului productiv, ci se reduc salariile personalului implicat in productie si a personalului de birou, creste productivitatea muncii, iar urmare a implementarii acestor masuri, cresc veniturile si scad costurile, ceea ce


inseamna mai multe lichiditati, distribuiri de sume si in final iesirea din procedura conform cash flow .

Pentru realizarea productiei specifice a societatii, se propune o noua organigrama in care apare un nou compartiment cel de aprovizionare desfacere. Astfel organigrama propusa arata dupa cum urmeaza:

Organigrama propusa

Salariul mediu brut pe Societate scade la 1.610 RON/luna. 6.1.3. Inlocuirea unora dintre bunurile societatii Obiectivul principal al strategiei de reorganizare il constituie continuarea, sustinerea si dezvoltarea activitatii de productie. Avand in vedere necesitatea rentabilizarii activitatii societatii cu costuri minime din partea debitoarei, pe baza analizei evolutiei pietelor specifice pe care societatea debitoare este prezenta, luand in considerare raportul cerere oferta pe categoriile de produse pe care societatea le realizeaza, venituri suplimentare pot fi obtinute prin marirea capacitatii de productie a societatii prin atragere de noi contracte cu executare la terti.

Administrator - Director executiv

Productie Intretinere Functionar economic

Inginer Lacatusi Maistri Sudori

Muncitori necalificati

Electrician Agent paza

Contabil

Administrator judiciar

Operator calculator


Edificarea de catre Societate a unei noi hale de productie si dotarea acesteia cu utilaje in scopul maririi capacitatii de productie nu este posibila la momentul actual, desi necesitatile dictate de volumul de activitate sunt evidente. O solutie alternativa o reprezinta insa marirea duratei de exploatare a utilajelor deja existente prin marirea duratei zilei de lucru, prin lucru in ture. Achizitionarea unei noi hale si a utilajelor ar fi costisitoare si imposibil de realizat fata de gradul de indatorare financiara a societatii. Solutia identificata si care poate fi aplicata cu rezultate favorabile Societatii este aceea a atragerii unui partener contractual intr-o formula de lucru care sa beneficieze ambelor parti si care sa asigure societatii sursa financiara pentru sustinerea productiei in planul de reorganizare.

6.1.4. Masuri de optimizare a activitatii de vanzare

Se iau in calcul mai multe masuri in vederea cresterii si optimizarii activitatii de vanzare si anume (prezentarea nu se vrea o ierarhizare in functie de importanta): a. initierea unui web site de prezentare a companiei, a produselor oferite, a modalitatilor de intrare in contact si oferta comerciala S-a luat in considerare ca in schimbul unei minime investitii se poate rezerva un domeniu de internet si dezvolta un site pentru companie, in sprijinul cresterii vizibilitatii, prezentarii ofertei si intrarii in noi parteneriate si piete de desfacere. b. trimiterea de mesaje electronice de prezentare a ofertei de produse si servicii a CMB NEW STEEL catre producatori de structuri metalice.

c. Participarea la targuri si expozitii interne Scopul care se doreste a fi atins prin implementarea masurilor de la punctele a), b) si c) este diversificarea bazei de clienti si valorificarea catre acestia a productiei la un pret superior fata de preturile obtinute pana in prezent.


Nu in ultimul rand prin atingerea acestui deziderat cresc incasarile cu mentinerea costurilor la acelasi nivel. 6.1.5. Masurile adecvate pentru punerea in aplicare a planului Strategia de reoganizare reprezinta ansamblul de masuri intreprinse de debitoare, in vederea implementarii planului in scopul redresarii debitoarei si a distribuirilor de sume catre creditorii sai in cuantumul indicat in cuprinsul planului. Mecanismul reorganizarii este stabilit conform art. 95 alin. 6 din Legea nr. 85/2006 si se refera la restructurarea operationala, financiara, si corporativa a debitorului. Masurile au scopul de a transforma societatea dintr-o unitate dezechilibrata din punct de vedere financiar, aflata in insolventa, intr-o societate viabila, capabila sa respecte programul de plati. In esenta planul prevede ca masuri de restructurare financiara a debitorului reesalonarea datoriilor pe o perioada de trei ani conform cash-flow-ului si a programului de plati. De asemnea planul prevede:

- esalonarea unor datorii ale Societatii pe intervalul de implementare a planului pentru a putea fi achitate de catre aceasta;

- optimizarea costurilor financiare in special cele legate de dobanzile bancare astfel incat sa asigure echilibrarea acestora cu actualul nivel al dobanzilor aplicate pe piata financiara;

- valorificarea unor active in cursul ultimului an de reorganizare in scopul cresterii masei monetare;

- restructurarea operationala a activitatii societatii astfel incat sa asigure realizarea unei activitati profitabile in perioada de implementare a planului. Masurile aplicate in conditiile unui tratament corect si echitabil pentru toti creditorii, vor transforma debitoarea intr-o societate solvabila, cu un grad de indatorare sustenabil si o lichiditate corespunzatoare domeniului de activitate. Pentru punerea in aplicare a planului masurile sunt prezentate conform prevederilor art. 95 alin. 6 din Legea nr. 85/2006 si au in vedere:

- Pastrarea in intregime de catre debitor a conducerii activitatii sale sub supravegherea administratorului judiciar desemnat in conditiile legii. Pastrarea dreptului de conducere a activitatii este in concordanta cu articolul 103 din Lege, care prevede ca, dupa confirmarea planului activitatea societatii va fi condusa de administratorul special sub supravegherea administratorului judiciar conform articolului 3 pct. 26, art. 18 alin. 2 lit. e) din Legea 85/2006 tinand cont de specificul activitatii, de modul in care conducerea acesteia cunoaste si administreaza situatia, de cauzele care au generat starea de insolventa. Se doreste pastrarea actualei echipe de management – adminstrare, dreptul de administrare fiind exercitat sub supravegerea administratorului judiciar, insa farav a se neglija aspectele esentiale determinate intuituu personae in privinta administratorului


special, specialist in domeniu si cu o vasta experienta si recunoastere a calificarilor sale si a expertizei de acre a dat dovada in mediul de afaceri si in acest domeniu exprem de specilizat al constructiilor metalice agabaritice

- Obtinerea de resurse financiare pentru sustinerea planului si sursele acestora. Planul de reorganizare se bazeaza pe urmatoarele surse aflate la dispozitia societatii:

1. Resurse generate de activitatea de productie reprezentata de fabricarea de structuri metalice.

Se prevede o crestere treptata a veniturilor totale. Capacitatea de productie este asigurata de structura utilajelor existente si de forta de munca calificata angajata. 2. Vanzarea unor active in conformitate cu art. 95 alin. 6 lit. E – F din Legea 85/2006 care, prin prezentul plan de reorganizare prevede valorificarea partiala a bunurilor societatii. In acest sens se propune valorificarea activelor debitoarei ce nu sunt utilizate in activitatea de productie a Societatii si care nub servesc la realizarea planului de reorganizare. In demersurile legate de valorificarea activelor se vor respecta prevederile art. 117 din Legea nr. 85/2006, precum si protectia speciala care trebuie asigurata creditorului garantat cu bunul imobil din carese propune valorificarea partii excedentare, sens in care am dezvoltat in cuprinsul capitolelor precedente masurile ce se vor lua.

6.2. Surse de finantare a platilor care se estimeaza a se realiza pe perioada reorganizarii

6.2.1.Incasari din lichidarea partiala a bunurilor din averea debitoarei

Conform prevederilor art. 95 alin. (6) lit. E si F, planul de reorganizare poate sa prevada lichidarea tuturor sau a unora din bunurile averii debitorului, lichidarea urmand a se face conform art. 116-120 din Legea nr. 85/2006 consolidata. Dupa cum am aratat in capitolele precedente, principala metoda de reorganizare aplicata in cauza nu este aceea a lichidarii bunurilor din averea debitoarei, ci cresterea capacitatii de productie a Societatii. Cu toate acestea, dat fiind faptul ca Societatea are in proprietate o suprafata mare de teren, se poate proceda la vanzarea partiala a acestui activ, respectiv a suprafetei ce excede spetiului de prodcutie si a celui necesar depozitarii materialelor societatii. Vanzarea se va face prin una dintre metodele prevazute de lege: licitatie publica, negociere directa sau o combinatie a celor doua metode si cu respectarea art. 95 alin. 6 din Legea nr. 85/2006 actualizata. Pretul de vanzare va fi stabilit in functie de rezultatul raportului avand ca obiect evaluarea sa de catre un evaluator UNEAR. In cazul in care metoda de valorificare va fi licitatia publica, se vor urma regulile de valorificare la licitatia a bunurilor mobile, prevazute de Codul de procedura civila.


6.2.2. Incasari din activitatea curenta Se constata ca aceasta Societatea dispune de o capacitate de productie moderna, completa si specializata in productia de structuri metalice pentru centralele electrice. Societatea are un colectiv format din 59 de ingineri si muncitori specializati in productia specifica. In prezent societatea comerciala CMB NEW STEEL SRL are contracte incheiate care acopera desfacerea integrala a intregii productii realizate de Societate. In momentul de fata pe piata exista solicitare de lucru pentru dezvoltarea investitionala facuta de investitori chinezi la Centrala Electrica Rovinari – Grup 7. Societatea comerciala CMB NEW STEEL SRL este producator traditional pentru ENERGOMONTAJ S.A. In sustinerea planului s-au analizat pe langa situatia cheltuielilor si situatia veniturior. In prezent societatea comerciala CMB NEW STEEL SRL are parteneri traditionali in ceea ce priveste desfacerea produselor companiei. Din estimarea veniturilor si a cheltuielilor rezulta faptul ca societatea comerciala CMB NEW STEEL SRL inregistreaza un profit lunar brut din activitatea de baza, aceasta suma putand acoperi rambursarea partiala a creditului bancar, a sumelor restante catre salariat.


Capitolul 7. SIMULAREA DISTRIBUIRII ÎN IPOTEZA FALIMENTULUI

În mod indirect, textele Legii nr.85/2006 referitoare la procedura aprobării planului de reorganizare impun întocmirea unei adevărate simulări a distribuirii în ipoteza falimentului. Pentru a analiza îndeplinirea cumulativă a condițiilor stabilite la art.101, alin.(1), litera (c) ”fiecare categorie defavorizată de creanțe care a respins planul va fi supusă unui tratament corect și echitabil prin plan” trebuie verificată îndeplinirea condițiilor de la art. 101, alin.(2), care definește ”tratamentul corect și echitabil”, la litera a) și c) făcându-se comparația cu sumele care ar fi primite în cazul falimentului. 7.1. Proiectul de distribuire în caz de faliment 7.1.1.Premise, baze de calcul: 7.1.1.1 Tabelul definitiv al creanțelor publicat în Buletinul Procedurilor de insolvență nr.7121 din 21.04.2015, în urma soluționării irevocabile a tuturor contestațiilor, are următoarea componență:

Nr.

Creditor Categoria de creanță Valoarea admisă Pondere (%)

1. Banca Comerciala Romana S.A. Garantata cf art. 121 pct. 2 din Legea 85/2006, cu ipoteca de rang I si garanție reala mobiliara cf. contracte ipotecă si gaj

13.490.147,11 Scadentă

68,670 997.675,89 Nescadentă

TOTAL CREANȚE GARANTATE 14.487.823,00 2. Primăria Drobeta Turnu Severin, Direcția de

impozite si Taxe locale Bugetară 224.015.30 1,062

3. Direcția Generală a Finanțelor Publice a Mun. Bucuresti pt. AFP sector 5

Bugetară 208.074,00 0,986

TOTAL CREANȚE BUGETARE 432.089,30 4. SC ENERGOMONTAJ SA Chirografară 1.550.014,00

Scadentă 10,097 580.343,00 Nescadentă

5. KEMATECHNIC MERNOKIRODA KFT Chirografară 464.429,32 2,202 6. FNGCIMM SA – IFN Chirografară sub condiție

suspensivă 9.999.371,00

7 S.C. MECANOENERGETICA S.A. Chirografară 1.419,11 Scadentă 0.054 10.023,41

Nescadentă 8. S.C. DUCTIL S.A. Chirografară 18.310,89 0,087 9. PANDURU GEORGETA Chirografară 3.551.901,64 16,835


TOTAL CREANȚE CHIROGRAFARE 16.175.812,37, din care 9.999.371 sub

condiție

10. BARBACIORU CONSTANTIN Salarială 1.406,00 0,007

TOTAL CREANȚE SALARIALE 1.406,00 TOTAL 21.097.759,67 100% 7.1.1.2 Creditorii înscriși în Tabelul definitiv afișat la data de 21.04.2015 sunt structurați în

patru categorii de creanțe, după cum urmează: A. Creditori garantați: 14.487.823,00 lei B. Salariați: 1.406,00 lei C. Creditori bugetari: 432.089,30 lei D. Creditori chirografari: 6.176.441,37 lei 7.1.2. Evaluarea pentru vânzarea la faliment a tuturor activelor existente în

patrimoniul debitoarei. 7.1.2.1. Valoarea de lichidare în caz de faliment a garanțiilor totalizează 3.772.184,85

lei, conform tabelului de mai jos: Titular garanție ACT CONSTITUIRE GARANȚIE OBIECTUL GARANTIEI VAL. REEVAL.1

Banca Comercială Română S.A.

Contractul de garanție reala mobiliara fără deposedare nr. Mehedinți SJ-CC 40p/8038 din 23.12.2009.Contract de credit nr. Mehedinți SJ-CC 40/8038 din data de 15.09.2008, astfel cum a fost modificat si/sau completat cu Actul Adițional nr. Mehedinți SJ-CC 40/8038/A din data de 18.03.2009, Actul Adițional nr. Mehedinți SJ-CC 40/8038/B din data de 30.09.2009, Actul Adițional nr. Mehedinți SJ-CC 40/8038/C din data de 30.11.2009, Actul Adițional nr. Mehedinți SJ-CC 40/8038/C din data de 30.11.2009, Actul Adițional nr. Mehedinți SJ-CC 40/8038/D din data de 30.11.2009, Actul Adițional nr. Mehedinți SJ-CC 40/8038/E din data de 19.04.2010, Actul Adițional nr. Mehedinți SJ-CC

GARANȚIE REALĂ MOBILIARĂ FĂRĂ DEPOSEDARE ASUPRA MIJLOACE FIXE :

1. SOFTWARE HOUSE TAGLIO; 0 2. SISTEM OPERARE WINDOWS 2003 SERVER

ENTRE; 0

3. MICROSOFT OFFICE SMALL BUSINESS 2007; 0 4. COMPRESOR ELICOIDAL DE AER TIP ACU-

7,5 L; 52.675

5. APARAT SUDURA WEGA 501 CU M2.40; 6. APARAT SUDURA PHOENIH 521 EXPERT; 11.005 7. CARUCIOR DE SUDARE WELDYCAR SP NV; 3.33 8. APARAT DE SUDARE SUB STRAT DE FLUX

1; 14.385

9. APARAT DE SUDARE SUB STRAT DE FLUX 2;

1.193

10. MASINA DEBITAT SOITAAB, BLITZ (PCN 50-4); 3 buc

231.25

11. PODURI RULANTE GSB : 20-16,5C 3 buc 46.77 46.77

46.305 12. APARAT SUDURA CO2 CORGON PHOENIX

521 EXP 3 buc 11.005 11.295 7.118

13. CNC LINE 1203 DJ FICEP + 1260 LBH 701.915 14. ECHIPAMENT SABLEZA KEMATECHNIK 284.17 15. WELDICAR SP PRO NV 3.308

1 Valoare stabilită prin Raportul de evaluare întocmit de PRECISS CONSULT la data de 18 martie 2015


40/8038/F din data de 31.05.2010 si Actul Adițional nr. Mehedinți SJ-CC 40/8038/G din data de 30.06.2010

16. WELDRY FW 200 2.663 17. INVERTOR SUDURA SUPERIOR 260ACC neidentificat 18. CNC LINE 1201 RC 266.895 19. MOTOSTIVUITOR 15.698 20. CNC LINIE A16; 296.28 21. MAGNET MANUAL MAXX 500 548 24. CLESTE DE RIDICAT HHC 615 25. CLESTE DE RIDICAT HHC 615 26. CLESTE DE RIDICAT HHC 615 27. INSTALATIE DE VOPSIT Neidentificata la

inventariere 28. POLIZOR GI 75X2000 Neidentific ta la

inventariere

29. GTC 21 F120 – 13 Neidentificata la inventarie

re 30. GTC 21 F085 – 18 Neidentificata la

inventariere

31. MIJLOC DE TRANSPORT; Nu mai exista 32. CALCULATOR; 366 33. CALCULATOR; 230 34. CALCULATOR; 357 35. CALCULATOR; 323 36. SERVER RETEA INFORMATICA; 1.284 37. RETEA INFORMATICA; 0 38. COMPUTER; 357 39. PLOTTER HP DESIGNJET T610, 24 INCH.

constituita de debitorul împrumutat SC CMB NEW STEEL SRL in favoarea BCR,

1216


Contract de garanție reala mobiliara fără deposedare asupra soldului creditor al conturilor curente nr. Mehedinți SJ – CC 97/5815 din 23.11.2010

Garanție reală mobiliară fără deposedare asupra soldului creditor al conturilor curente 2511.A01.0.10017048.0179.ROL.1 si 2511.A01.0.10017048.0179.EUR.2, având Cod IBAN: RO61RNCB0179100170480001 si RO34RNCB0179100170480002 deschise de SC CMB New STEEL SRL la Banca Comerciala Romana S.A., prin Sucursala Județeana Mehedinți

48.003,85


Contract de cesiunea încasărilor constituit cu titlu de garanție nr. Mehedinți SJ-CC 97/5815 din 23.11.2010

Contract prin care cedentul –împrumutat debitor SC New STEEL SRL cesionează, cu titlu de garanție, in patrimoniul creditoarei BCR SA prin Agenția/ Sucursala Județeană Mehedinți, in calitate de cesionar, creanță ce o deține împotriva Commercial Entity “Hydroelectric Power Plant Djerdap”.

0


Contract de ipoteca nr. Mehedinți SJ – CC 97/5815 din 23.11.2010

Ipoteca constituita in favoarea B.C.R. S.A. asupra imobilelor aflate in proprietatea S.C. CMB NEW STEEL S.R.L. situate in Gura Văii, Calea Timișoarei nr. 22, Jud. Mehedinți identificate cu următoarele numere de carte funciara: C.F. nr. 51328, C.F. nr. 51294, C.F. nr. 51525 si C.F. nr. 51527

515.850- valoare terenuri

Contractul de garanție reală mobiliară fără deposedare nr. Mehedinți SJ-CC 40l/8038 din data de 23.12.2009 si nr. Mehedinți SJ-CC 40m/8038 din data de 23.12.2009

Garanții mobiliare: 1.141.350 valoare construcții


Contractul de garanție reala imobiliara nr. Mehedinți SJ-CC 40a/8038 din 15.09.2008 autentificat sub nr.1923/25.09.2008 la BNP Scurtu Eugenia si notat in OCPI Mehedinți

- Ameliorațiuni prezente si viitoare conform art.1777 Cod Civil asupra tuturor îmbunătățirilor, adăugirilor, restaurărilor, modificărilor sau extinderilor , a bunurilor care sunt sau vor deveni accesorii aduse imobilului Teren intravilan 1CC/6 situat pe Calea Timișoarei nr.22, Gura Văii, Județul Mehedinți împreuna cu construcția C6 hala turnatorie, înregistrate in Cartea Funciara nr.7278/N, numărul cadastral 1377/6

- Teren intravilan 1CC/14 situat pe Calea Timișoarei nr.22, Gura Văii, Județul Mehedinți împreună cu construcția C14 hala forja cu 12 încăperi, înregistrate in Cartea Funciara nr.9112/N, numărul cadastral 1377/14;

- Teren intravilan 1CC/16 situat pe Calea Timișoarei nr.22, Gura Văii, Județul Mehedinți împreuna cu construcția C16 hala modelărie cu 4 încăperi, înregistrate in Cartea Funciara nr.9113/N, numărul cadastral 1377/16 ;

- Teren intravilan 1CC/1/1/2 situat pe Calea Timișoarei nr.22, Gura Văii, Județul Mehedinți împreuna cu construcțiile: C1 depozit produse refractare, C2 depozit materiale turnatorie, C3 atelier mecanic, C4 magazie modelărie fonta, C5 depozit carburanți lubrifianți, C10 stație acetilena, C11 turn răcire apa cuptor, C12/1 magazie centrala, atelier încercări pietre abrazive, C15 atelier reparații mijloace de transport, C17 magazie organe asamblate, C18 magazie rulmenți si echipamente, C19 centrala telefonica înregistrate in Cartea Funciara nr.18435/N, număr cadastral 1377/1/1/2


Contractul de garanție reala mobiliară fără deposedare nr. Mehedinți SJ-CC 40n din 23.12.2009

Cesiune cu titlu de garanție, in patrimoniul cesionarului - Banca Comerciala Romana SA, a creanței viitoare pe care cedentul - SC CMB NEW STEEL SRL o deține împotriva debitorului cedat – SC ENERGOMONTAJ SA, in baza Contractului nr. 8095/2008, încheiate intre cedentul-SC CMB NEW STEEL SRL si debitorul cedat-SC ENERGOMONTAJ SA.

0


Contractul de garanție reală mobiliară fără deposedare nr. 40j/8038 din 06.11.2009

Garanție reala mobiliara - Cesiune cu titlu de garanție, in patrimoniul cesionarului – Banca Comerciala Romana SA, a creanței viitoare pe care cedentul - SC CMB NEW STEEL SRL o deține împotriva debitorului cedat – SC CONESTATE SRL, in baza Contractului nr. 107/25.09.2009, încheiat intre cedentul - SC CMB NEW STEEL SRL si debitorul cedat - SC CONESTATE SRL.

0



Contractul de garanție reală mobiliară fără deposedare nr. 40k/8038 din 06.11.2009,

Garanție reala mobiliara - Cesiune cu titlu de garanție, in patrimoniul cesionarului - Banca Comerciala Romana SA, a creanței viitoare pe care cedentul - SC CMB NEW STEEL SRL o deține împotriva debitorului cedat – SC ADEVARUL IMOBILIAR SRL, in baza Contractului nr. 017/22.09.2009, încheiat intre cedentul - SC CMB NEW STEEL SRL si debitorul cedat - SC ADEVARUL IMOBILIAR SRL

0

TOTAL 3.772.184,85

7.1.2.2. Valoarea de lichidare forțată în caz de faliment a celorlalte active nesupuse

garanției este de lei, componența acestora fiind următoarea:

1 Materii prime si materiale 281.816,00 Valoarea de lichidare forțată a fost stabilită prin Raportul de evaluare întocmit de SC PRECISS CONSULT

2 Semifabricate 825.548,97 S-a apreciat valorificarea integrală la valoarea de 80% din pretul de inventar, avand in vedere ca sunt produse in curs de finalizare

3 Produse finite 420.607,59 S-a apreciat valorificarea integrală la costul de producție 4 Clienți 693.503,70 S-a estimat o recuperare a debitorilor in proportie de 60% 5 Avansuri de trezorerie 0,00 Justificate în luna următoare 6 Obiecte de inventar 18.241,75 TOTAL 2.239.718,39

Evaluarea centralizatoare a fost întocmită pe baza următoarelor documente: - rezultatele inventarierii generale a patrimoniului la data de 31.12.2014 și concluziile

comisie de inventariere; - raportul de evaluare întocmit de SC PRECISS CONSULT S.R.L prezentat în Comitetul

creditorilor din data de 09.04.2015, depus la Dosarul cauzei la data de 10.04.2015. 7.1.3. Bugetul cheltuielilor de procedura in ipoteza falimentului a fost previzionat in

următoarele condiții: - la data deschiderii procedurii de faliment situația activelor societății ( stocuri si creanțe) ar

fi similară cu cea înregistrată în urma operațiunilor de inventariere a patrimoniului la data de 31.12.2014;

- Falimentul s-ar finaliza într-o perioadă de maxim trei ani de la data deschiderii; - Valorificarea utilajelor s-ar efectua în maxim 10 luni de la aprobarea procedurii de

valorificare, cheltuielile de conservare previzionate fiind estimate la 18.000 LEI; - valorificarea terenului și construcțiilor s-ar efectua în maxim 18 luni de la aprobarea

procedurii de valorificare, costurile de pază fiind estimate la 5.600 lei lunar; - cheltuielile cu impozitele și taxele locale au fost estimate la nivelul stabilit prin Decizia de

impunere aferentă anului 2014;


- Cheltuielile de procedură, într-o eventuală deschidere a falimentului și în raport de operațiunile de lichidare ce s-ar impune, sunt structurate în Tabelul de mai jos:

Nr. crt.

Categoria de cheltuieli Operațiuni care generează cheltuiala

Valoare totală

Observații

1 Poștale Notificări deschidere procedura: 150,00 2 Anunțuri presa Anunț intrare in procedura de

faliment – 1 ziar/ 1 apariție Anunțuri vânzare Constructii,

terenuri si utilaje – 2 ziare/ 6 apariții

Anunturi vanzare stocuri – 2 ziare-20 aparitii

78,00

1.200,00

2.000,00

3 Cheltuieli pază Firma de paza a perimetrului – 6 posturi 5.600 lei lunar x 18 luni

100.800,00 Motivat de faptul că perimetrul este neîngrădit în totalitate, se impun minim șase posturi de pază, costurile fiind estimate la un tarif minim de 8,5 euro/oră2

4 Conservare utilaje Mecanică 1800 cheltuieli brute lunare

18.000,00 Menținerea în funcție a unui mecanic care să răspundă de asigurarea condițiilor pentru menținerea în funcțiune a Liniei tehnologice

5 Cheltuieli impozite și taxe locale Prin efectul legii 114.160,00 6 Cheltuieli utilități lumină, gaze,

apă Iluminatul perimetrului, încălzirea

pentru conservare in lunile friguroase

21.600,00 lei Estimate la un nivel minim de 1.200,00 lei lunar

7 Cheltuieli servicii contabilitate Angajare expert contabil, 300 lei lunar

10.800,00

8 Cheltuieli arhivare Selecție firma de specialitate, 28.900,00 150 metri lineari, din care aproximativ 30 metri lineari documente de personal cu o durată de depozitare de peste 50 ani

9 Cheltuieli deplasări 2 deplasări lunare la punctul de lucru din Drobeta Turnu Severin

12.240,00 s-au estimat deplasări necesare pe perioada celor 18 luni estimate pentru vânzarea activelor.

10 Onorariu lichidator Procentual în sumă de 3% din operațiunile de lichidare

166.193,00

11 Cheltuieli diverse Birotică, consumabile, etc. 7.200,00 lei Determinat la nivelul de de 200 lei lunar x 36 luni

TOTAL 483.321,00

2 Studiul pietii a indicat un cost mediu actual pentru prestatii de pază de 10,5 euro/ora ( fara TVA)


7.1.4. Creanțe suplimentare născute pe perioada de reorganizare, estimate la nivelul

celor înregistrate la 31.12.2014.

NR.

CONT DENUMIRE 31.12.2014

1 401 FURNIZORI 377.427,35

TOTAL FURNIZORI 377.427,35

2 419 CLIENTI CREDITORI 553.028,00

TOTAL CLIENTI CREDITORI 553.028,00

3 421 SALARII 35.194,18

4 423 PERSONAL AJUTOARE MATERIALE 1.618,86

5 427 RETINERI DIN SALARII DATORATE TERTILOR 1.364,39

TOTAL DATORII SALARIATI 38.177.43

6 431 CONTRIBUTIA LA ASIG. SOCIALE 64.869,21

7 437 CONTRIBUTIA LA FD SOMAJ 4.272,00

8 4423 TVA DE PLATA 589.632.43

9 444 IMPOZIT SALARII 31.164,00

10 446 IMPOZITE SI TAXE LOCALE 0,00

11 447 FONDURI SPECIALE 2.284,00

12 4481 MAJORARI 81.757,00

TOTAL DATORII BUGETUL STATULUI SI BUGETUL LOCAL 773.978,64

12 455 ASOCIATI CONTURI CURENTE 0,00

13 462 CREDITORI DIVERSI 5.950,00

TOTAL CREDITORI CURENTI 5.950,00

TOTAL DATORII conform inventarierii 1.748.561,42

14 Creante din penalitati, majorari solicitate prin cererea de creanta 353.779,20

Total obligatii suplimentare estimate 2.102.340,62 7.2. MECANISM DE CALCUL Mecanismul de calcul al sumelor ce ar fi primite în caz de faliment de către fiecare

categorie de creditori este prezentată în cele ce urmează: 7.2.1. Simularea distribuirii fondurilor obținute din valorificarea bunurilor asupra

cărora există garanții: Total sume pentru distribuire: 3.772.184,85 lei (fără TVA)- distribuire ce ar fi efectuata

in conformitate cu dispozițiile art.121 din Legea nr.85/2006, reprezentând valoarea bunurilor ce reprezintă garanții in favoarea Băncii Comerciale SA.


Cheltuieli de procedură ce s-ar impune în procedura falimentului pentru valorificarea bunurilor:

- cheltuieli publicitate : 1.200,00 lei (cele prevăzute la randul 2 din Tabelul de la punctul 7.1.3.)

- cheltuieli paza si întreținere: 100.800 lei ( conform mentiunilor din randul 3 din Tabelul de la punctul 7.1.3.)

- onorariu lichidator 3% :113.165,54 lei - impozit clădiri: 114.160,00 lei - cheltuieli conservare : 39.600,00 lei ( conform mentiunilor din randurile 4 si 6 din Tabelul

de la punctul 7.1.3.) Total cheltuieli ce ar fi achitate in conformitate cu dispozițiile art. 121, alineatul (1),

punctul ( 1) = 368.925,54 lei. Sumele ramase pentru distribuire intre creditori in conformitate cu dispozițiile art.

121 ar totaliza =3.403.259,31 lei , si ar fi distribuite după cum urmează:

Ca rezultat al simulării distribuirii în caz de faliment a fondurilor obținute din

valorificarea bunurilor asupra cărora există garanții, ar rezulta: - Banca Comercială Română SA ar recupera 23,49 % din valoarea creanței garantate,

diferența intrând la distribuire în categoria creanțelor chirografare; 7.2.2. Simularea distribuirii fondurilor obținute din valorificarea bunurilor asupra

cărora nu există garanții în valoare 2.239.718,39 lei. 7.2.2.1. Cheltuieli de procedură ce s-ar impune în procedura falimentului pentru

valorificarea bunurilor mai sus menționate: - cheltuieli publicitate și poștale : 2.228,00 lei - onorariu lichidator 3% : 53.027,62 lei

Nr.

Creditor Tip Valoare creanță in tabel

Pondere in total creanțe

garantate

Creanța recuperata in caz de

faliment

Creanță rămasă de

recuperat

1

Banca Comercială SA Garantată 14.487.823,00 100%

3.403.259,31 11.084.563,69

14.487.823,00 100% 3.403.259,31 11.084.563,69


- Servicii contabilitate și arhivare : 39.700,00 lei - Cheltuieli deplasari : 12.240,00 - alte cheltuieli: 7.200,00 lei Total cheltuieli cu procedura falimentului estimate: 114.395,62 lei 7.2.2.2. Disponibil pentru distribuire conform cu art. 123 din Legea 85/2006:

2.125.322,77 lei, care s-ar repartiza după cum urmează: • Creanțe salariale: 1.406,00 lei

• Creanțe izvorâte din continuarea activității pe perioada reorganizării: 2.102.340,62lei

• Creanțe bugetare: 21.576,15 lei, în următoarea structură:

• Alte creanțe chirografare 0 lei

Ca rezultat al simulării distribuirii in caz de faliment a fondurilor obținute din

valorificarea bunurilor asupra cărora nu există garanții, ar rezulta: - creanțele salariale ar primi 100% din valoarea creanțelor; - creanțele bugetare ar primi 4,99 % din valoarea creanțelor; - creanțele chirografare ar primi 0,00 % din valoare creanțelor înscrise în Tabelul

definitiv.

Nr.

Creditor Tip Valoare creanță in tabel

Pondere in total

creanțe bugetare

Creanța recuperata in caz de faliment

Creanță rămaă de

recuperat

1

Primăria Drobeta Turnu Severin, Direcția de impozite si Taxe locale

Bugetară 224.015,30 51,84% 11.185,08 212.830,22

2

Direcția Generală a Finanțelor Publice a Mun. Bucuresti pt. AFP sector 5

Bugetară 208.074,00 48,16 10.391,07 197.682,93

TOTAL 432.089,30 100% 21.576,15 410.513,15


CAPITOLUL 8: TRATAMENTUL ȘI PROGRAMUL DE PLATĂ AL CREANȚELOR 8.1 Tratamentul creanțelor Potrivit structurii Tabelului definitiv de creanțe afișat la data de 21.04.2015 și în conformitate cu dispozițiile art. 100, alin. (3) din Legea nr.85/2006, s-au constituit 4 categorii de creanțe:

a) Creanțe garantate b) Creanțe salariale c) Creanțe bugetare d) Creanțe chirografare

Prin Plan se vor considera defavorizate, în raport de dispozițiile art. 3, punctul 21 din Legea nr.85/2006, următoarele categorii de creanțe, pentru care s-a prevăzut o reducere a cuantumului creanței:

e) - creanțele garantate care vor primi 50% din valoarea creanțelor înscrise în Tabelul definitiv;

f) - creanțele salariale care vor primi 40% din valoarea creanțelor înscrise în Tabelul definitiv

g) - creantele bugetare vor primi 4,99 % din valoarea creantelor inscrise În Tabelul definitiv;

h) - creanțe chirografare care vor primi 0% din valoarea creantelor înscrise în Tabelul definitiv;

Conform prevederilor art. 64 alin. (6) din legea insolvenței, creanțele născute în perioada de observație sau în procedura reorganizării judiciare vor fi plătite conform documentelor din care rezultă, nefiind necesară înscrierea la masa credală. In conformitate cu dispozitiile art.102, alin.(1) dinLegea nr.85/2006, cand sentinta care confirma Planul va intra in vigoare, creantele si drepturile creditorilor vor fi modificate astfel cum este prevazut in acest Plan. In cazul intrarii in faliment ca urmare a esuarii acestui Plan, planul confirmat va fi socotit ca o hotarare definitiva si irevocabila impotriva debitorului S.C. CMB NEW STEEL S.R.L. Potrivit structurii Tabelului definitiv de creanțe afișat la data de 21.04.2015 și în conformitate cu dispozițiile art. 100, alin. (3) din Legea nr.85/2006 s-au constituit 4 categorii de creanțe:

a) Creanțe garantate b) Creanțe salariale c) Creanțe bugetare d) Creanțe chirografare


Fiecare creanta va beneficia de un drept de vot pe care titularul acesteia il va exercita în categoria de creanțe din care face parte creanța respectivă. Planul va fi considerat acceptat dacă 3 din cele 4 categorii prezentate mai sus vor vota planul și cel puțin una din categorile defavorizate va vota Planul. 8.2.Programul de plată al creanțelor: Programul de plată al creanțelor, în conformitate cu dispozițiile art. 3, punctul 22, din Legea

nr.85/200 reprezintă tabelul de creanțe care cuprinde cuantumul sumelor pe care debitorul se obligă să le plătească creditorilor prin raportare la tabelul definitiv de creanțe afișat la data de și la fluxurile de numerar aferente Planului de reorganizare. La întocmirea Programului de plată s-au avut în vedere următoarele: - achitarea creanțelor garantate astfel cum au fost înscrise în Tabelul definitiv de creanțe în

raport de valoarea garanțiilor evaluate în conformitate cu dispozițiile legii, în proporție de 50%, în mod eșalonat pe parcursul celor trei ani cât durează perioada reorganizării cu mențiunea că, de comun acord cu creditorul se poate conveni ca scadența unei părți din creanță să fie stabilită la o dată ulterioară, situație în care ratele stabilite prin programul de plăți vor acoperi doar partea de creanță scadentă in perioada reorganizarii.

- achitarea creanțelor bugetare astfel cum au fost înscrise în Tabelul definitiv de creanțe în proporție de 4,99%, în mod eșalonat, pe parcursul celor trei ani cât durează perioada reorganizării, platile urmand a se face trimestrial.

- pentru creanțele salariale, planul a prevăzut plata in proportie de 40% și vor fi achitate într-un termen de 2 luni începând cu luna a –XVII-a a Planului. Prezenta masura nu constituie o renuntare la drepturile salariale.

- - pentru celelalte creanțe chirografare planul a prevăzut o reducere de 100%, fiind considerate creanțe defavorizate - nu se vor achita achita rate in contul creantelor chirografare în termen de 90 zile de la data confirmării planului de reorganizare, în accepțiunea art. 101, alin. 1, lit. D) din Legea nr. 85/2006;

- În conformitate cu dispozițiile art. 102 din Legea nr.85/2006 când sentința care va confirma acest plan va intra în vigoare, creanțele și drepturile creditorilor vor fi modificate astfel cum este prevăzut în plan.

Graficul de plăți se va modifica în mod corespunzător, după cum urmează:


Nr. Crt

EXPLICATIA/ PERIOADA ANUL I

TOTAL ANUL I

TRIMESTRUL Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4

PLATI CREANTE IN PERIOADA DE REORGANIZARE

1

BANCA COMERCIALA

ROMANA 179.642,72 179.642,72

179.642,72

179.642,72

718.570,88

2 BARBACIORU CONSTANTIN

54,83

54,83

54,83

54,83

219,32

PLATI IN PLANUL DE REORGANIZARE

179.697,55

179.697,55

179.697,55

179.697,55

718.790,20

Nr. Crt

EXPLICATIA/ PERIOADA ANUL II TOTAL ANUL II



1 BANCA COMERCIALA

ROMANA 379.642,72

379.642,72

379.642,72

379.642,72

1.518.570,88


54,83

54,83

54,83

54,83

219,32


379.697,55

379.697,55

379.697,55

379.697,55

1.518790,20

N

Creditor Tip

Valoare crean

ță in tabel

Creanța Modificat prin Plan

Creanta achitata pana la data prezentului

ANUL I

ANUL II

ANUL III

1

Banca Comercială

SA

Garantată 14.487.823,00

7.243.911,50 338.928,16 718.570,88 1.518.570,88 4.667.841,58

14.487.823,00 7.243.911,50 338.928,16

2 Barbacioiu Constantn Salarială 1.406,00 748,18 219,32 219,32 219,32


Nr. Crt

EXPLICATIA/ PERIOADA ANUL III TOTAL ANUL

III



1 BANCA COMERCIALA

ROMANA 459.285,00

459.285,00

459.285,00

3.289.986,58

4.667.841,58


54,83

54,83

54,83

54,83

219,32


459.339,83

459.339,83

459.339,83

3.290.041,41

4.667.841,58

Capitolul 9. Descarcarea de raspundere si de obligatii a debitorului Potrivit art. 101 alin. (5) din Legea nr.85/2006, modificarea planului de reorganizare se poate face oricand pe parcursul procedurii, cu respectarea conditiilor de vot si de confirmare prevazute de lege. Daca modificarea planului este propusa de debitor, ea va trebui sa fie aprobata de adunarea generala a asociatilor. Conform art. 95 alin. (3) din Legea nr. 85/2006 executarea planului de reorganizare se va intinde pe o perioada de 3 ani de zile. In conditiile in care nu se va reusi atingerea obiectivelor propuse in termen de 3 ani, cu acordul a doua treimi din creditorii societatii aflati in sold dupa 18 luni de la confirmarea planului, se va analiza oportunitatea prelungirii planului cu inca 12 luni. Potrivit prevederilor art. 137 alin.2 din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolventei consolidata,” la data confirmarii unui plan de reorganizare, debitorul este descarcat de diferenta dintre valoarea obligatiilor pe care le avea inainte de confirmarea planului si cea prevazuta in plan.” Prin votarea planului de reorganizare de catre creditori, debitorul urmeaza sa fie descarcat de raspundere in sensul celor prevazute de art. 95 alin. 5 lit.c) din Legea nr. 85/2006 incluzand si raspunderea administratorilor. Creantele ce urmeaza a se naste pe parcursul implementarii planului de reorganizare urmeaza sa fie achitate in conformitate cu documentele din care rezulta, potrivit prevederilor art. 64 alin. 6 din Legea nr. 85/2006 consolidata. Administrator special TIRLEA VICTOR . Pentru S.C. CMB NEW STEEL S.R.L

PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. cmb nsAnaliza economico -financiara 2.2.1. Analiza principalilor...

Documents

Transcript of PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. cmb nsAnaliza economico -financiara 2.2.1. Analiza principalilor...