Plan de Investitii Spalatorie Auto
16
PLAN DE INVESTIŢII Obiectul investiţiei: Spălătorie auto Descrierea afacerii Spălătoria auto desfăşoară nu numai lucrări de îndepărtare a prafului şi murdăriei de pe caroseria automobilului, dar şi o serie întreagă de servicii cosmetice ce ţin de spălarea şi îngrijirea maşinii, redarea luciului pentru vopseaua de pe caroseria maşinii, îndepărtarea petelor de rugină şi a celor lăsate de smoală pe suprafaţa uşilor. Spălătoria auto va fi situată pe strada Prelungirea Brăilei, pe o suprafaţă de 200 m , oferind posibilitatea unei eventuale extinderi, asigurând în acelaşi timp accesul tirurilor şi camioanelor. Piaţa de desfacere Evoluţia pieţei în acest domeniu trebuie corelată cu tendinţele de pe piaţa autoturismelor. Aceste tendinţe sunt ascendente, înregistrându-se creşteri de la an la an în ceea ce priveşte numărul autovehiculelor vândute în ţara noastră (circa 23,1 în 2007 faţă de 2006). Această evoluţie pozitivă se datorează creşterii accentuate a numărului de autovehicule importate, mai ales ca urmare a variantei de achiziţionare a acestora în sistem leasing.În consecinţă şi numărul spălătoriilor pentru maşini a crescut. La fel de adevărat este însă că multe dintre acestea au avut o durată de viaţă redusă, datorită unei planificări defectuoase, care nu a corespuns realităţii. Clienţi Potenţialii clienţi ai spălătoriei auto vor fi: deţinătorii de autoturisme, şoferii de TIR-uri, şoferii de microbuze, şoferii care pregătesc maşinile pentru vânzare, taximetriştii. Din punctul de vedere al posibilităţilor financiare, clienţii care apelează la aceste servicii se încadrează în categoria celor cu venituri medii sau superioare, în primul rând pentru faptul că deţin autoturisme, iar în al doilea rând pentru că sunt dispuşi să plătească pentru o treabă pe care ar putea să o facă ei înşişi. În ceea ce priveşte preferinţele clienţilor, trebuie precizat că cererea are o importantă componentă geografică (în 1
description
planul de investiitii pentru spalatorie auto
Transcript of Plan de Investitii Spalatorie Auto
PLAN DE INVESTIŢII
Obiectul investiţiei: Spălătorie auto
Descrierea afacerii Spălătoria auto desfăşoară nu numai lucrări de îndepărtare a prafului şi murdăriei de pe caroseria automobilului, dar şi o serie întreagă de servicii cosmetice ce ţin de spălarea şi îngrijirea maşinii, redarea luciului pentru vopseaua de pe caroseria maşinii, îndepărtarea petelor de rugină şi a celor lăsate de smoală pe suprafaţa uşilor. Spălătoria auto va fi situată pe strada Prelungirea Brăilei, pe o suprafaţă de 200 m , oferind posibilitatea unei eventuale extinderi, asigurând în acelaşi timp accesul tirurilor şi camioanelor.
Piaţa de desfacere Evoluţia pieţei în acest domeniu trebuie corelată cu tendinţele de pe piaţa autoturismelor. Aceste tendinţe sunt ascendente, înregistrându-se creşteri de la an la an în ceea ce priveşte numărul autovehiculelor vândute în ţara noastră (circa 23,1 în 2007 faţă de 2006). Această evoluţie pozitivă se datorează creşterii accentuate a numărului de autovehicule importate, mai ales ca urmare a variantei de achiziţionare a acestora în sistem leasing.În consecinţă şi numărul spălătoriilor pentru maşini a crescut. La fel de adevărat este însă că multe dintre acestea au avut o durată de viaţă redusă, datorită unei planificări defectuoase, care nu a corespuns realităţii.
Clienţi Potenţialii clienţi ai spălătoriei auto vor fi: deţinătorii de autoturisme, şoferii de TIR-uri, şoferii de microbuze, şoferii care pregătesc maşinile pentru vânzare, taximetriştii. Din punctul de vedere al posibilităţilor financiare, clienţii care apelează la aceste servicii se încadrează în categoria celor cu venituri medii sau superioare, în primul rând pentru faptul că deţin autoturisme, iar în al doilea rând pentru că sunt dispuşi să plătească pentru o treabă pe care ar putea să o facă ei înşişi. În ceea ce priveşte preferinţele clienţilor, trebuie precizat că cererea are o importantă componentă geografică (în sensul că o persoană cu domiciliul în Constanţa nu va apela niciodată la o spălătorie auto din Baia Mare sau viceversa, cu excepţia poate a situaţiei în care respectivul se află întâmplător în cealaltă localitate). Activitatea spălătoriei este sezonieră, numărul de clienţi crecând în perioada rece a anului.
Concurenţa Dacă acceptăm limitarea concurenţei în plan geografic, rezultă că orice firmă trebuie să se compare în primul rând cu societăţile de acelaşi profil, localizate în imediata apropiere. Analiza comparativă urmează să vizeze dotările şi capacităţile existente, gama de servicii, nivelul tarifelor etc. În funcţie de aceste elemente se pot lua măsurile care se impun pentru obţinerea unei cote de piaţă cât mai bune pe plan local. O concurenţă puternică este exercitată şi de majoritatea benzinăriilor, care oferă serviciul de spălătorie auto, fie integral (exterior, interior, motor) prin intermediul unor unităţi specializate, fie se limitează la spălatul şi curăţatul parbrizelor. O componentă aparte a concurenţei, dar care nu poate fi trecută cu vederea, o constituie acele persoane care spală maşini în schimbul unor sume foarte mici de bani şi chiar spălătorii de parbrize care pot fi întălniţi în multe dintre intersecţii.
1
Promovarea O metodă eficientă de promovare pentru toate unităţile care prin produsele sau serviciile lor se adresează conducătorilor auto – implicit şi în cazul spălătoriilor auto – constă în avertizarea prin intermediul indicatoarelor plasate pe drumurile publice, care atrag atenţia potenţialilor clienţi. De asemenea se va utiliza promovarea în paginile unei reviste cu profil auto, şi în emisiuni de acelaşi gen la radio.
Personal necesar În activitatea spălătoriei auto vor fi antrenaţi opt muncitori + 2 angajaţi în sala de aşteptare în care va funcţiona un mic bar cu băuturi non-alcoolice . Serviciile splălătoriei auto se vor evedinţia prin operativitate şi calitate. Spălătoria auto va funcţiona 16 ore pe zi, 360 zile pe an. Personalul angajat nu are nevoie de o calificare anume, ci doar de o minimă experienţă în relaţiile cu clienţii şi de cunoaşterea sau însuşirea modului de utilizare a echipamentelor şi instalaţiilor.
Investiţia necesară Costurile primei faze se focalizează pe două mari componente: spaţiul de lucru (hala) şi echipamentele:
VARIANTA 1 I. spaţiul de lucru:- structura metalică + panouri sandwich + manopera (480 m * 130 €/ m * 3,5 RON/€) = 218.400 RON- 2 uşi rabatabile(4 m lungime,7 m înălţime) = 7.000 RON- termopane (pentru separare interior – vestiar, grup sanitar, sală de aşteptare, spaţiu depozitare) = 27.625 RON- utilare interior (vestiar, grup sanitar) = 15.000 RON
II. echipamente:- instalatie pentru spălat sub presiune cu sistem de încălzire a apei (2)= 29.400 RON- instalatie pentru spălat sub presiune fără sistem de încălzire a apei = 3.325 RON- instalaţie ecologică de reciclare a apei conform directivelor UE = 70.000 RON- echipament de curăţat cu perii = 35.000 RON- aspirator pentru medii uscate şi umede (2) = 4.900 RON- maşinăde polishat = 1.050 RON- consumabile (spume,soluţii de curăţat, spray-uri, bureţi) = 7.000 RON- echipament de protecţie pentru fiecare angajat = 800 RON
III. racordare utilităţi = 10.500 RON
IV. promovare (presă, radio) = 2.450 RON
TOTAL V1: 432.450 RON
Pentru determinarea preţului unitar se are în vedere costul unitar = (salarii angajaţi: 11.700 RON + cheltuieli cu utilităţile: 3.350 RON + consumabile: 1.550 RON + întreţinere utilaje: 500 RON)/900 clienţi pe lună, la care se adaugă un profit de 11 RON.
2
VARIANTA 2 I. spaţiul de lucru:- structura metalică + panouri sandwich + manopera (480 m * 130 €/ m * 3,5 RON/€) = 218.400 RON- 2 uşi rabatabile(4 m lungime,7 m înălţime) = 7.000 RON- termopane (pentru separare interior – vestiar, grup sanitar, sală de aşteptare, spaţiu depozitare) = 26.625 RON- utilare interior (vestiar, grup sanitar) = 15.000 RON
II. echipamente:- instalatie pentru spălat sub presiune cu sistem de încălzire a apei (2)= 27.300 RON- instalatie pentru spălat sub presiune fără sistem de încălzire a apei = 3.325 RON- instalaţie ecologică de reciclare a apei conform directivelor UE = 60.000 RON- echipament de curăţat cu perii = 31.200 RON- aspirator pentru medii uscate şi umede (2) = 4.600 RON- maşinăde polishat = 1.050 RON- consumabile (spume,soluţii de curăţat, spray-uri, bureţi) = 6.000 RON- ecipament de protecţie pentru fiecare angajat = 800 RON
III. racordare utilităţi = 10.500 RON
IV. promovare (presă, radio) = 2.450 RON
TOTAL V2: 414.250 RON
Pentru determinarea preţului unitar se are în vedere costul unitar = (salarii angajaţi: 11.700 RON + cheltuieli cu utilităţile: 3.650 RON + consumabile: 1.550 RON + întreţinere utilaje: 500 RON)/870 clienţi pe lună, la care se adaugă un profit de 10 RON. Se cunosc următorii indicatori aferenţi celor două variante de proiect propuse:
Nr. crt..
Indicatori U.M.Variante
V1 V21 Valoarea investiţiei alocate RON 432.450 414.2502 Capacitatea de producţie nr.clienţi 10.800 10.4403 Costul unitar RON 19 204 Preţul unitar RON 30 305 Costuri de producţie anuale RON 205.200 208.8006 Valoarea producţiei anuale RON 324.000 313.2007 Durata de execuţie a investiţiei ani 3 38 Eşalonarea investiţiei RON I an RON 206.225 82.390 II an RON 156.250 125.635 III an RON 69.975 206.2259 Durata de funcţionare eficientă ani 10 1010 Coeficient de actualizare % 15 15
1. Indicatorii statici
3
Investiţia specifică – arată care este efortul investiţional, în lei, ce se face pentru realizarea unei unităţi de capacitate fizică – tonă, bucată, metro pătrat, număr clienţi etc. Se determină ca raport între volumul investiţiei şi capacitatea de producţie:
I =
în care: I - investiţia specifică; I - investiţia aferentă variantei i; q - capacitatea anuală de producţie aferentă variantei I în unităţi fizice.
V1: I = 432.450/10.800 = 40,04 RON/client
V2: I = 414.250/10.440 = 39,68 RON/client
Investiţia specifică reprezentând o cheltuială pe unitatea de produs, criteriul de eficienţă pentru acest indicator este min (V1,V2), şi deci varianta optimă este V2.
Termenul de recuperare a investiţiilor – exprimă perioada de timp în care investiţia se recuperează din profit în urma punerii în funcţiune a unor capacităţi de producţie. Se determină astfel:
T =
în care: T - termenul de recuperare pentru varianta i; I - investiţia aferentă variantei i; P - profitul anual aferent variantei i.Optimul pentru acest indicator este minim T .
V1: P = (30-19)*10.800 = 118.800 RON T = 432.450/118.800 = 3,64 ani
V2: P = (30-20)*10.440 = 104.400 RON T = 414.250/104.400 = 3,97 ani
Unul din pricipalele obiective ale fiecărui investitor este recuperarea cât mai rapidă a sumelor investite, deci varianta optimă este min(V1,V2) = V1.
Coeficientul de eficienţă economică a investiţiilor – exprimă profitul annual ce se obţine la un leu investit şi se ptează pentru varianta la care coeficientul de eficienţă economică este cel mai mare.
e =
în care: e - coeficientul de eficienţă economică pentru varianta i; P - profitul anual aferent variantei i;
4
I - investiţia aferentă variantei i.
V1: e = 118.800/432.450 = 0,27
V2: e = 104.400/414.250 = 0,25
max (V1,V2) – optim V1
Randamentul economic al investiţiilor – asigură comparabilitatea între profitul final obţinut în urma realizării obiectivului economic şi efortul investiţional şi se calculează cu ajutorul relaţiei:
R = - 1
în care: R - randamentul economic al variantei i; P - profitul anual aferent variantei i; n - durata de funcţionare eficientă; I - investiţia aferentă variantei i. Optimul pentru acest indicator este maxim R .
V1: R = - 1 = 1,75
V2: R = - 1 = 1,52
max (V1,V2) – optim V1
Cheltuieli specifice recalculate - asigură însumarea efortului investiţional cu cheltuielile echivalente, care se calculează cu formula: K = I +C *nîn care: K - cheltuieli recalculate; I - investiţia aferentă variantei i; C - cheltuielile anuale de producţie aferente variantei i; n - durata de funcţionare eficientă.
V1: K = = 23 RON/client
V2: K = = 23,97 RON/client
Optimul pentru acest indicator este minim(V1,V2) = V1. Centralizarea rezultatelor obţinute:
IndicatoriVariante
V1 V21.Investiţia specifică 40,04 39,682.Termenul de recuperare 3,64 3,97
5
3.Coeficientul de eficienţă 0,27 0,254.Randamentul economic 1,75 1,525.Cheltuieli recalculate 23 23,97
2. Imobilizări şi pierderi de venit net
Varianta 1: Investiţie eşalonată în mod descrescător
0
50000
100000
150000
200000
250000
Investitie
1 2 3 Timp
Varinata 2: Investiţie eşalonată în mod crescător
0
50000
100000
150000
200000
250000
Investitie
1 2 3 Timp
Volumul imobilizărilor - se calculează cu ajutorul relaţiei:
I = * (d-h+k)
în care: I - mărimea imobilizărilor; d - durata de execuţie a obiectivului;
6
I - fonful de investiţii cheltuit în anul h; k – factor de corecţie care poate lua valori în funcţie de momentul la care se consideră că s-a cheltuit investiţia astfel: 0, dacă investiţia s-a realizat (cheltuit) la sfârşitul anului; 0,5 dacă s-a realizat la jumătatea anului; 1, dacă investiţia s-a realizat la începutul anului.
Având în vedere că imobilizările reprezintă sume neproductive, pentru acest indicator criteriul de eficienţă: minim(V1,V2).
Considerăm că investiţia noastră se face în prima zi a anului respectiv. În acest caz, k=1.
V1: I = 206.225*(3-1+1) + 156.250*(3-2+1) + 69.975*(3-3+1) = 1.001.150 RON
V2: I = 82.390*(3-1+1) + 125.635*(3-2+1) + 206.225*(3-3+1) = 704.665 RON
min (V1,V2) – optim V2
Imobilizarea specifică - se calculează cu ajutorul formulei:
i =
în care: i - imobilizarea specifică; d - durata de execuţie a obiectivului.
Criteriul de eficienţă pentru acest indicator este minim (V1,V2).
V1: i = 1.001.150/3 = 333.716,7 RON
V2: i = 704.665/3 = 234.888,3RON
min (V1,V2) – optim V2
Pierderea de venit ca urmare a imobilizărilor - reflectă efectul nerealizat ca urmare a scoaterii din circuitul productiv a resurselor investiţionale, prin relaţia:
P = a* * (d-h+1)
în care: P - pierderea de venit ca urmare a imobilizărilor; a - coeficient de eficienţă economică mediu.Criteriul de eficienţă pentru acest indicator este minim (V1,V2). În urma analizelor făcute s-a determinat un coeficient de eficienţă de 15%.
V1: P = 0,15*1.001.150 = 150.172,5 RON
V2: P = 0,15*704.665 = 105.699,8 RON
7
min (V1,V2) – optim V2
Concluzionând, în funcţie de indicatorii luaţi în calcul, varianta cu pierderi minime ca urmare a imobilizărilor, şi deci varianta optimă, este V2.
3. Influenţa factorului timp.Metoda actualizării.
Investiţia actualizată la momentul finalizării lucrărilor de execuţie:
= *(1+a)
în care: I - investiţia anuală; a - rata de actualizare; h - anul de realizare; d - perioada de realizare a investiţiei; n - perioada de funcţionare a obiectivului de investiţii.
V1: I = 206.225*1,15 + 156.250*1,15 + 69.975*1,15 = 600.183,25 RON
V2: I = 82.390* 1,15 + 125.635*1,15 + 206.225*1,15 = 528.229,75 RON
Criteriul de eficienţă pentru acest indicator este minim (V1,V2) → varianta optimă V2.
Beneficiul actualizat (constant) la momentul finalizării lucrărilor de execuţie:
= *
în care: - beneficial anual; a - rata de actualizare; n - perioada de funcţionare a obiectivului de investiţii.
V1: = 324.000* = 324.000* = 1.626.073,38 RON
V2: = 313.200* = 313.200* = 1.571.870,934 RON
Criteriul de eficienţă pentru acest indicator este maxim (V1,V2) → varianta optimă V1.Randamentul economic actualizat la momentul finalizării lucrărilor de execuţie:
= ( / ) – 1
V1: = (1.626.073,38 / 600.183,25) – 1 = 1,709
V2: = (1.571.870,934 / 528.229,75) – 1 = 1,976
8
Criteriul de eficienţă pentru acest indicator este maxim (V1,V2) → varianta optimă V2.
Termenul de recuperare actualizat la momentul finalizării lucrărilor de execuţie:
=
*(1+a) = *
=
(1 - aA) = B → B(1+a) =1
(1+a) =
= K → T log(1+a) = log K → T =
V1: A = = = 1,852
B = 1 – aA = 1 - 0,15*1,852 = 0,722
K = = = 1,385
T = = 2.33
V2: A = = = 1,687
B = 1 – aA = 1 - 0,15*1,687 = 0,747
K = = = 1,339
T = = 2.09
Criteriul de eficienţă pentru acest indicator este minim (V1,V2) → varianta optimă V2 4. Determinarea VNAT şi alegerea variantei optime
V1: VNAT =
Nr. crt.
Ih Ch VhFlux (Vh-
Ih-Ch)
Coef. de
actualizareVNA
1 -206.225 -206.225 1/1,15 = 0,8695 -179.312,64
2 -156.250 -156.250 1/1,15 = 0,7561 -118.140,63
9
3 -69.975 -69.975 1/1,15 = 0,6575 -46.008,564 -205.200 324.000 118.800 0,5717 67.917,965 -205.200 324.000 118.800 0,4971 59.055,486 -205.200 324.000 118.800 0,4323 51.357,247 -205.200 324.000 118.800 0,3759 44.656,928 -205.200 324.000 118.800 0,3269 38.835,729 -205.200 324.000 118.800 0,2842 33.762,96
10 -205.200 324.000 118.800 0,2471 29.355,4811 -205.200 324.000 118.800 0,2149 25,530,1212 -205.200 324.000 118.800 0,1869 22.203,7213 -205.200 324.000 118.800 0,1625 19.305,00
Total 432.450 2.052.000 3.240.000 755.550 48.518,78
V2: VNAT =
Nr. crt.
Ih Ch VhFlux (Vh-
Ih-Ch)
Coef. de
actualizareVNA
1 -82.390 -82.390 1/1,15 = 0,8695 -71.638,11
2 -125.635 -125.635 1/1,15 = 0,7561 -94.992,62
3 -206.225 -206.225 1/1,15 = 0,6575 -135.592,944 -208.800 313.200 104.400 0,5717 59.685,485 -208.800 313.200 104.400 0,4971 51.897,246 -208.800 313.200 104.400 0,4323 45.132,127 -208.800 313.200 104.400 0,3759 39.243,968 -208.800 313.200 104.400 0,3269 34.128,369 -208.800 313.200 104.400 0,2842 29.670,48
10 -208.800 313.200 104.400 0,2471 25.797,2411 -208.800 313.200 104.400 0,2149 22.435,5612 -208.800 313.200 104.400 0,1869 19.512,3613 -208.800 313.200 104.400 0,1625 16.965,00
Total 414.250 2.088.000 3.132.000 629.750 42.244,13
Observăm că prima variantă obţine cel mai ridicat nivel pentru venitul net actualizat total, şi astfel funcţie de acest indicator putem allege ca variantă optimă V1.
Rata internă de rentabilitate Se consideră - 15% şi - 20%.
V1: RIR = + ( - )*
Nr. crt.
Ih Ch VhFlux
(Vh-Ih-Ch)
Coef. a min 15%
VNACoef. a max 20%
VNA
1 -206.225 -206.225 0,8695 -179.312,64 0,8333 -171.847,292 -156.250 -156.250 0,7561 -118.140,63 0,6944 -108.500,003 -69.975 -69.975 0,6575 -46.008,56 0,5787 -40.494,534 -205.200 324.000 118.800 0,5717 67.917,96 0,4822 57.285,36
10
5 -205.200 324.000 118.800 0,4971 59.055,48 0,4008 47.615,046 -205.200 324.000 118.800 0,4323 51.357,24 0,3348 39.774,247 -205.200 324.000 118.800 0,3759 44.656,92 0,2790 33.145,208 -205.200 324.000 118.800 0,3269 38.835,72 0,2325 27.621,009 -205.200 324.000 118.800 0,2842 33.762,96 0,1938 23.023,44
10 -205.200 324.000 118.800 0,2471 29.355,48 0,1618 19.221,8411 -205.200 324.000 118.800 0,2149 25.530,12 0,1345 15.978,6012 -205.200 324.000 118.800 0,1869 22.203,72 0,1121 13.317,4813 -205.200 324.000 118.800 0,1625 19.305,00 0,0934 11.095,92
Total 432.450 2.052.000 3.240.000 755.550 48.518,78 -32.763,71
RIR = 0,15 + (0,2 – 0,15)* = 0,179
Criteriul de eficienţă pentru acest indicator este indeplinit: < RIR < ; 0,15 < 0,179 < 0,2
V2: RIR = + ( - )*
Nr. crt.
Ih Ch VhFlux
(Vh-Ih-Ch)
Coef. a min 15%
VNACoef. a max 20%
VNA
1 -82.390 -82.390 0,8695 -71.638,11 0.8333 -68.655,592 -125.635 -125.635 0,7561 -94.992,62 0.6944 -87.240,943 -206.225 -206.225 0,6575 -135.592,94 0.5787 -119.342,414 -208.800 313.200 104.400 0,5717 59.685,48 0.4822 50.341,685 -208.800 313.200 104.400 0,4971 51.897,24 0.4008 41.843,526 -208.800 313.200 104.400 0,4323 45.132,12 0.3348 34.953,127 -208.800 313.200 104.400 0,3759 39.243,96 0.2790 29.127,608 -208.800 313.200 104.400 0,3269 34.128,36 0.2325 24.273,009 -208.800 313.200 104.400 0.2842 29.670,48 0.1938 20.232,72
10 -208.800 313.200 104.400 0,2471 25.797,24 0.1618 16.891,9211 -208.800 313.200 104.400 0,2149 22.435,56 0.1345 14.041,8012 -208.800 313.200 104.400 0,1869 19.512,36 0.1121 11.703,2413 -208.800 313.200 104.400 0,1625 16.965,00 0.0934 9.750,96
Total 414.250 2.088.000 3.132.000 629.750 42.244,13 -22.079,38
RIR = 0,15 + (0,2 – 0,15)* = 0,183
Observăm că şi această variantă de proiect îndeplineşte criteriul de eficienţă pentru acest indicator.
< RIR < ; 0,15 < 0,183 < 0,2
Dacă realizăm o comparaţie între rezultatele obţinute pentru acest indicator la fiecare variantă de proiect, observăm diferenţe minore, dar care însă duc la concluzia că a doua variantă este cea mai indicată.
11
Determinarea indicatorilor statici, venitului net actualizat total, precum şi a ratei interne de rentabilitate conduc la stabilirea concluziei finale, şi anume: varianta optimă este V2.
12
