Plan de Afaceri - SC Lumanarica SRL

Plan de Afaceri - SC Lumanarica SRL

IEI V Universitatea Petru Maior

Date de identificare1. Numele firmei: SC LUMNRICA SRL

2. Codul unic de nregistrare: 985362453. Forma juridic de constituire: Societate comercial cu rspundere limitat4. Activitatea principal a societii: Fabricarea i comercializarea de lumnri decorative, aromatizante i pentru diferite ocazii(nuni, botezuri). n codul CAEN activitatea principal a firmei se regsete n seciunea C-Industria Prelucrtoare 3299 fabricarea altor produse manufacturiere.5. Natura capitalului social: Natura capitalului social(%)PublicPrivat

Romn0100

Strin00

6. Valoarea capitalului necesar: 20.000 RON7. Adresa: Trgu Mure, str. Cprioarei, nr. 4, apt. 35.Telefon/fax: 0265237721/0265237721

E-mail: [email protected]. Persoana de contact: Ra Andreea9. Conturi bancare deschise la: BRD Trgu Mure RO71BRDE270SV1047206270010. Asociai, acionarii principali:NumeleAdresa(sediul)Pondere n Capital social %

Ra AndreeaTrgu Mure, str. Cprioarei, nr. 4, apt. 3580%

Suler AlinaReghin, str. Cciulatei, nr. 51220%

A. Viziune, strategie

Acest plan de afaceri vizeaz modalitatea de nfiinare i funcionare a unei ntreprinderi cu profil de producie de lumnri decorative i aromatizante.

Obiectivul societii este aducerea pe pia a unor produse de calitate i competitive. Dei piaa produselor artizanale are deja participani nsemnai care se bucura de succes, considerm c prin calitatea produselor noastre i prin preurile accesibile vom reui s ne afirmm. Obiectivul principal al firmei n prima faz este s ptrund i s se menin pe piaa produselor de acest fel.

Firma o s produc lumnri decorative, parfumate, pentru ocazii speciale (nuni, botezuri), la comand imprimate cu imagini.Lumnrile confecionate de noi vor fi realizate manual, din parafin cu punct de topire ridicat i aditivi speciali, ceea ce le ofer o ardere uniform i ndelungat.

Principalele tipuri de lumnri oferite de firma noastr sunt grupate n funcie de urmtoarele caracteristici:

form: cilindrice, ptratice, sferice, triunghiulare, dreptunghiulare, stelare, piramidale, hexagonale, diverse figurine specifice perioadei n care ne aflam pe parcursul anului: stele, Mo Crciun, brdulei, ngerai, inimi, ou de Pate

dup materia prim folosit lumnrile pot fi din: cear, parafin i gel

arome: mr, lmie, portocale, fragi, migdale, ment, iasomie, liliac, santal, mosc, lavand, brad, eucalipt, ocean.

lumnri care eman sau nu fumul

finisaje i decoraiuni: sculptate, pictate, diverse decoraiuni

coninuturi diverse: boabe de cafea, scorioar, scoic, pietri, semine, boabe, nisip, flori, frunze, obiecte metalice, plastice, lemnoase

modul de prezentare:

cu suport metalic, plastic, ceramic, lemnos, sticl

fr suport

ambalaj de celofan, hrtie, carton, textil, plastic

avem i o noutate n domeniu cu imagini imprimate pe lumnare care se fac numai la comand

n vederea comercializrii produselor obinute, se va amenaja un magazin propriu de desfacere, cu o suprafa de 15 mp, amenajat astfel nct s atragem clienii. O gam restrns de produse se va comercializa prin intermediul firmelor de profil, adic cele pentru diferite ocazii (nuni, botezuri), i pentru florrii, firme care se ocup cu decoraiuni etc.SC LUMNRICA SRL i propune s aib n primul an un profit net calculat de aproximativ 104.000 RON, urmnd ca acesta s creasc n anii urmtori avnd n vedere strategia de marketing (astfel veniturile din vnzri vor creste n raport cu costurile fixe).

Firma va avea succes datorit cunotiinelor tehnologice pe care le dein angajaii i datorit capacitii mari de munc, pentru c numai prin munc poi obine ceea ce i doreti.

B. Istoric, management, resurse umaneB1. IstoricDup o ndelung cercetare a ntreprinderilor productoare de anumite produse existente pe pia am ajuns la concluzia c o firm productoare de lumnri ar fi o investiie bun deoarece nu necesit o investiie foarte mare. Aceasta constnd doar n faptul c trebuie achiziionate urmtoarele echipamente i utilaje: matrie din PVC, topitoare pentru cear i parafin, instrumente pentru modelarea manual a lumnrilor, echipamente de protecia muncii, rafturi de uscare. Iar spaiul necesar nu ridic nici un fel de probleme, fiind suficient chiar i un atelier ceva mai mic pentru nceput. Acesta va fi format din dou ncperi, una dintre ele fiind spaiul de producie propriu-zis iar cealalt, spaiu de depozitare i uscare a lumnrilor. Investiia iniial este accesibil oricui pentru c nu este nevoie de echipamente sofisticate, ci doar de un set de ustensile accesibile ca pre (ntre 2500 5000 RON).

B2. Management, resurse umane

Nume i pronumeFunciaStudii/Specializri

Ra Andreeadirector general/managerstudii superioare

Deocamdat directorul general va ocupa i funcia de manager al firmei, fiindc pentru nceput nu ne putem permite s angajm prea muli oameni. Avnd n vedere c directorul general are studii superioare n domeniul economic nu putem spune c am pus un om nepotrivit pe un post foarte important.Personal

Structura personalului dup funcii:Profesii Numr Salariu brut Buget

Manager 1 1000 1000

Vnztor1 600 600

Muncitor3 600 1800

Buget total : 3400 RON/luna

Personalul cheie:

NumeVrsta Poziia Salariu

Rat Andreea 24 director general 1500

C. Analiza pieeiC1. Piaa actual1. Principalii clieni:

Grupe de produseTotal

Vnzri pe (principalii) clieniparfumate din gel parfumate din cearfestivecu diverse formeimprimate

1 persoane fizice15013020018050710

Clieni 2 firme de decoraiuni/florrii8015020020060690

interni3 firme de distribuie4010015010020410

Total pia intern2703805504801301810

2. Principalii concureni:Firm concurent

Produs oferit pieeiDenumirea firmeiPonderea pe pia

1lumnri decorativeMeterul lumnrar30%

2lumnri ornamentale parfumateLuna Candle20%

3lumnri parfumateFlory plant serv com40%

4lumnri pt toate ocaziileMihai srl10%

3. Poziia produselor societii pe pia comparativ cu cele ale concurenei:

Societatea noastr nu este cunoscut pe pia, fiind nou infiinat, ceea ce este un dezavantaj destul de mare pentru noi. De aceea vrem s ptrundem n for pe pia cu produse bune din punct de vedere al calitii dar la un pre mai mic dect cele practicate de concuren, pentru a atrage clientela.n schimb un avantaj destul de mare ar fi faptul c societatea noastr i comercializeaz produsele in propriul magazin, astfel profitul este mai mare. Un alt avantaj ar fi gama foarte variat de produse pe care le confecionm, de la lumnri simple pn la adevrate opere de art care trebuie s aib un loc aparte n casa clienilor notri.

C2. Date privind piaa i promovarea produselor:1. Clieni poteniali:

Ca strategie de marketing la nceput vom convinge clienii s renune la clasicele lumnri nconjurate de petale de trandafiri sau mici flori aranjate pe mas, s-i schimbe stilul i s cumpere lumnri din gel parfumat n care sunt scufundate flori (trandafiri sau flori de cmp), fructe (citrice) sau boabe de cafea cu diferite arome. Sunt exotice i de mult bun gust.Firma va practica preuri accesibile, oferind faciliti n cazul contractelor mari n scopul obinerii unei poziii pe pia. Astfel, societatea va urmrii oferirea unui raport calitate pre ct mai avantajos, att pentru destinatari, ct i pentru noi ca i productor.

Preurile vor fi stabilite pe baza costurilor de producie, i a cererilor clienilor. Procentajul adugat la costul unitar va fi stabilit n funcie de preurile competitorilor ,de cererile clienilor (volumul de marf i modalitatea de plat de exemplu pentru plata n avans se va acorda discount).Anul N



1 persoane fizice2400300050002600125014250



Total pia intern740010500140006700365042250

Anul N+1



1 persoane fizice3000400060003000200018000



Total pia intern950013200166008000480052100

Anul N+2



1 persoane fizice3350425065003950325121301



Total pia intern10810143501880010814620060974

2. Reacia previzibil a concurenei la apariia de noi oferte pe pia:De obicei cnd apar produse noi pe pia, firmele existente adopt diverse politici de pstrare a locului pe pia care l dein. Dac firma respectiv este lider pe pia nu prea are motive serioase de ingrijorare, dar tot este bine ca s fac mai mult publicitate ca de obicei sau s fac diverse reduceri de preuri sau promoii.

3. Promovarea produselorSe va face la nceput prin toate mijloacele care nu implic costuri mari iar pentru cele cu plat, am alocat un buget de 7000 RON pentru primul an:

Publicitate n mass-media : 5000 RON/primul an i publicitate gratuit n toate ziarele care public anunuri gratuite i publicitate la radio i TV.

Realizarea unui site web :Gratis realizarea site-ului o face managerul, gzduirea lui pe un server este gratuit. Pliante, brouri care descriu produsele i cu o minihart care arat locaia magazinului de desfacere pentru care avem un buget de 2000 RON/primul ann vederea comercializrii produselor obinute, se va amenaja un magazin propriu de desfacere, cu o suprafa de 15 mp, amenajat astfel nct s atragem ct mai muli clieni, cu personal foarte bine instruit, care s primeasc clienii cu cldur n magazin i s i fac s se simt bine ca s vin ct mai des la cumprturi.

D. Analiza costurilor de operare 1. Principalii furnizori de materii prime:

Materiile prime vor fi achiziionate de la furnizori interni, furnizori care vor fi selectai n funcie de raportul oferit de calitate pre. Aprovizionarea se va face lunar la nceput fiindc nc nu tim care este cererea de produse, apoi mai trziu dac cererea crete i nu mai facem fa vom face aprovizionarea bilunar sau de cte ori este nevoie de materii prime. n ceea ce const transportul , se va face de ctre firma distribuitoare de materii prime, deoarece nc nu am achiziionat o main a firmei cu care s putem face transportul.

2. Descrierea pe scurt a procesului tehnologic:Procedeul este urmtorul: ntr-o matri se fixeaz un fitil de bumbac, dup care matria se umple cu un amestec de parafin, cear, acid stearic, colorani i arome. Amestecul se las s se rceasc i s se ntreasc, apoi se extrage din matri, ceea ce rezult fiind o frumoas lumnare care copiaz forma matriei.

3. Cheltuieli anuale de producie:n categoria cheltuielilor directe vor intra materiile prime (parafin, cear, gel industrial, fire de bumbac, colorani solubili pentru parafin i cear, aditivi ntritori pentru parafin i cear, stearin, uleiuri, arome, suporturi metalice, din PVC, lemnoase i de sticl, diverse materiale adiionale), materialele auxiliare, manopera direct (salarii+taxe i contribuii sociale), facturile la energie electric i alte utiliti, subansamble, servicii sau lucrri subcontractate.

n categoria cheltuielilor indirecte vor intra diverse cheltuieli cum ar fi: cheltuieli de secretariat, de administraie, de transport, de paz, de protecia muncii i a mediului.

4. Venituri anuale preconizate:Vnzri la capacitatea maximSuma (lei)

parfumate din gel 10810

lumnriparfumate din cear14350

festive18800

cu diverse forme10814

imprimate6200

Total60974

E. Proiecii financiarePlan de finanare a investiiei : vom apela la un mprumut bancar avnd suma de 20.000 RON i cldirea n care se va desfura activitatea de producie i comercializare o vom nchiria cu contract pe 3 luni.

Plan de rambursare detaliat:AnulLunaAnuitateDobndRambursareSold creditIntrri

13003000 8,0 8

23003000 8,0

33003000 8,0

43003000 8,0

53003000 8,0

N63003000 8,0

7567300267 7,7

8557290267 7,5

9547280267 7,1

10537270267 6,9

11527260267 6,7

12517250267 6,3

1507240267 6,1

2497230267 5,9

3487220267 5,5

4477210267 5,3

5467200267 5,1

N+16457190267 4,7

7447180267 4,5

8437170267 4,3

9427160267 3,9

10417150267 3,7

11407140267 3,5

12397130267 3,1

1387120267 2,9

2377110267 2,7

3367100267 2,3

435790267 2,1

534780267 1,9

N+2633770267 1,5

732760267 1,3

831750267 1,1

930740267 0,3

1029730267 533,0

1128720267 267,0

1227710267 -

1000 -

2000 -

3000 -

4000 -

5000 -

N+36000 -

7000 -

8000 -

9000 -

10000 -

11000 -

12000 -

1000 -

2000 -

3000 -

4000 -

5000 -

N+46000 -

7000 -

8000 -

9000 -

10000 -

11000 -

12000 -

14,456,458

Sintez plan de rambursare:

NN+1N+2N+3N+4Total

Rambursare1,63,23,2008

Dobnd3,452,220,78006,45

Anuitate5,055,423,980014,45

Contul de Rezultat Lunar pentru Perioada N+1 - N+4Contul de Rezultat Lunar Pentru anul NEXPLICAIILUN123456789101112TOTAL

1.Vnzri de mrfuri 0000000000000

2.Venituri din vnzarea produse sau servicii 202222,222,425,82626,1272828,531,941321

3.Cifra de afaceri (1+2)202222,222,425,82626,1272828,531,941321

4Alte venituri din exploatare 0000000000000

5Total venituri din exploatare (3+4)202222,222,425,82626,1272828,531,941321

6Costul mrfurilor vndute 0000000000000

7Cheltuieli cu materiile prime, materiale, energie, combustibil 9,41010,410,512,11212,3131313,41519151

8Lucrri i servicii executate de teri 1,571,71,691,71,9821,9922,12,22,523,225

9Impozite i vrsminte asimilate151515151515151515151515180

10Cheltuieli cu remuneraiile personalului2,933,033,053,183,23,213,23,33,333,53,638

11Cheltuielile societii cu contribuiile sociale1,11,11,151,161,211,21,221,21,21,271,331,415

12Total cheltuieli cu personalul (10+11)44,24,194,24,394,44,434,54,54,64,83553

13Cheltuieli cu amortizri i provizioane din exploatare 4744744744744744744744744744744744745,7

14Total cheltuieli din exploatare (6+7+8+9+12+13)15,51716,816,9191919,2202020,722,828234

15Rezultat din exploatare (5-14)4,545,35,415,56,826,86,917,37,77,89,071387

16Venituri financiare0000000000000

17Cheltuieli financiare3003003003003003003002902802702602503,5

18Rezultat financiar (16-17)-300-300-300-300-300-300-300-290-280-270-260-250-3

19Rezultat curent al exercitiului (15+18)4,2455,115,26,526,56,6177,57,538,811383

20Venituri totale (5+16)202222,222,425,82626,1272828,531,941321

21Cheltuieli totale (14+17)15,81717,117,219,31919,520202123,128238

22Rezultatul brut (15+18)4,2455,115,26,526,56,6177,57,538,811383

23Impozit pe profit 6788048188321,0411,061,11,21,211,412,113

24Rezultat net (22-23)3,564,24,34,375,485,55,555,96,36,337,41170

repartizri dividende000000000001111

Contul de Rezultat Anual pentru Perioada N-N+4EXPLICAIINN+1N+2N+3N+4

1.Vnzri de mrfuri 00000

2.Venituri din vnzarea produse sau servicii 321385481626845

3.Cifra de afaceri (1+2)321385481626845

4Alte venituri din exploatare 00000

5Total venituri din exploatare (3+4)321385481626845

6Costul mrfurilor vndute 00000

7Cheltuieli cu materiile prime, materiale, energie, combustibil 151181226294397

8Lucrri i servicii executate de teri 24,62937,248,264,2

9Impozite i vrsminte asimilate180182184185187

10Cheltuieli cu remuneraiile personalului38,54144,447,751,3

11Cheltuielile societii cu contribuiile sociale14,61616,918,119,5

12Total cheltuieli cu personalul (10+11)53,15761,265,870,8

13Cheltuieli cu amortizri i provizioane din exploatare 5,696,16,126,126,12

14Total cheltuieli din exploatare (6+7+8+9+12+13)234274331414538

15Rezultat din exploatare (5-14)86,5111150211307

16Venituri financiare00000

17Cheltuieli financiare3,452,278000

18Rezultat financiar (16-17)-3,5-2,2-78000

19Rezultat curent al exerciiului (15+18)83,1109150211307

20Venituri totale (5+16)321385481626845

21Cheltuieli totale (14+17)238276332414538

22Rezultatul brut (15+18)83,1109150211307

23Impozit pe profit 13,33537,452,976,6

24Rezultat net (22-23)69,874112159230

Bilan Previzionat pentru perioada N - N+4

Situaia Patrimonial Lunar pentru Anul NEXPLICAII123456789101112TOTAL

ACTIVE

Active fixe

Active brute104104104104104103,5104104104104104104104

Amortizri aferente 4749481,421,92,372,8443,323,794,34,745,215,695,69

ACTIVE FIXE NETE103103102102101100,710099,79998,898,397,897,8

Active curente

Stocuri66,66,676,737,747,7437,828,068,48,549,5712,412,4

Creae-clieni3,53,93,893,934,524,5164,564,74,94,985,587,267,26

Alte active curente0000000000000

Numerar utilizabil20,42530,533,839,346,2950,156,96468,275,784,884,8

TOTAL ACTIVE CURENTE29,93541,144,551,658,5562,569,77781,890,9105105

TOTAL ACTIVE133138143146153159,2163169177181189202202

PASIVE

Capital

Capital social 120120120120120120120120120120120120120

Rezultatul exerciiului 3,567,812,116,421,927,3932,938,84551,458,869,869,8

Repartizarea profitului la dividende0000000000011,211,2

Repartizarea profitului la rezerve0000000000058,658,6

Rezerve0000000000058,658,6

TOTAL CAPITAL124128132136142147,4153159165171179179179

Datorii pe termen mediu i lung

Datorii strinatate

Datorii n ar8888887,737,477,1:06,936,676,3:06,3:0

Total datorii pe termen mediu i lung8888887,737,477,1:06,936,676,3:06,3:0

Pasive curente

Furnizori i conturi asimilate5005505565616456456526716987127971,041,04

Impozit pe profit 6781,52,38321,882,9171,062,173,41,212,624,714,71

Dividende datorate0000000000011,211,2

Alte pasive curente200220222224258258261268279285319415415

TOTAL PASIVE CURENTE1,382,33,081,622,783,821,973,114,32,23,7317,317,3

Flux de Numerar14,432,60553,63383,079

Flux de Numerar Lunar pentru Anul N230.011.904521.685.514858.121.969471.138.365

EXPLICATII123456789101112TOTAL

1) Fluxul de numerar din exploatare-3,794,925,793,585,87,284,357,47,74,78,049,6265

Profitul/pierderea activitii de exploatare4,5365,3265,415,56,86,86,917,37,77,89,0713,487

+ Cheltuiala cu amortizarea i provizioanele n exerciiul curent4744744744744744744744744744744744745,7

-Impozitul pe profit pltit0002,3002,92003,4008,6

Variaia Necesarului de fond de rulment (NFR)-8,8-880-97-98-1,50-114-344-473-246-1,5-4,2-18

2) Fluxul de numerar din activitatea de investiii-3,500000000000-3,5

Achiziiile de imobilizri3,5000000000003,5

3) Fluxul de numerar din activitatea financiar17,7-300-300-300-300-300-567-557-547-537-527-51713

+ Creterea creditelor pe termen lung i scurt8000000000008

- Rambursarea creditelor pe termen lung i scurt0000002672672672672672671,6

+ Creterea capitalului social100000000000010

- Pli pentru dividende0000000000000

+ Venituri financiare ncasate0000000000000

- Cheltuieli financiare pltite 3003003003003003003002902802702602503,5

Cash flow net10,414,625,493,285,56,983,786,87,24,17,519,175

Lichiditi la nceputul perioadei1020,412530,53439,346,350576468,275,710

Lichiditi la sfritul perioadei20,4125,0330,533,83946,350,157646875,784,885

ExplicaiiNN+1N+2N+3

Profit nainte de impozitare i plata dobnzilor86,529111,386150,46211,4

Total active202,349267,638313,092376,1

Rentabilitatea activelor totale42.7641.6248.0656.21

VAN- Valoarea actualizat net: 900,251AnulCost total de investitieIesiri din exploatareIntrari din exploatareCash-flow netValoarea rezidualaRata de actualizareValoare actualizata neta

N3,5259,026320,96558,439158,439

N+10300,676393,13392,4580.840377,696

N+21364,37481,448116,0780.706281,97

N+30461,019625,882164,8630.593497,833

N+40610,962844,941233,9780.4987116,678

N+5538,353844,941306,5880.4190128,475

N+6538,353844,941306,5880.3521107,962

N+7538,353844,941306,5880.295990,725

N+8538,353844,941306,5880.248776,239

N+9538,353844,941306,5880.209064,067

Valoare reziduala8000.209016717346

TOTAL4,54,687,8186,891,0732,198,755800900,251

RIR- Rata intern de rentabilitateAnulCost total de investitieIesiri din exploatareIntrari din exploatareCash-flow netValoarea reziduala

N3,5259,026320,96558,439

N+10300,676393,13392,458

N+21364,37481,448116,078

N+30461,019625,882164,863

N+40610,962844,941233,978

N+50538,353844,941306,588

N+60538,353844,941306,588

N+70538,353844,941306,588

N+80538,353844,941306,588

N+90538,353844,941306,588

Valoare reziduala800800

TOTAL4,54,687,8186,891,0732,199,555800

TR- Termenul de Recuperare al Investiiei(ani): 0.04

AnulCF anualRata de actualizareCF actualizatCF mediuTermen de recuperare

N61,9391000061,939

N+192,4580.840377,696

N+2117,0780.706282,676

N+3164,8630.593497,833

N+4233,9780.4987116,67879,3580.04

N+5233,9780.419098,048

N+6233,9780.352182,394

N+7233,9780.295969,238

N+8233,9780.248758,184

N+9233,9780.209048,894

Proiectul de afacere este acceptabil !

1

Plan de Afaceri - SC Lumanarica SRL

Documents

Transcript of Plan de Afaceri - SC Lumanarica SRL