Plan de Afaceri Dom Shipping

UNIVERSITATEA MARITIM CONSTANA

ACADEMIA DE STUDII ECONOMICE DIN BUCURETI

FACULTATEA DE ECONOMIE AGROALIMENT I A MEDIULUI ACADEMIA DE ANTREPRENORIAT BAZAT PE CUNOASTEREPLAN DE AFACERI

SC DELTA MAR SRL

Masterand:

Oprea Ctlin Adrian

EAAA, anul I, grupa1336

BUCURETI

2013

CUPRINS:

Introducere.....................................................................................................................3

1. Prezentare general.....................................................................................................4 1.1 Data nfiinrii companiei i obiectul de activitate..............................................4 1.2 Competene de conducere....................................................................................4 1.3 Performana i relevana pentru clieni................................................................4 1.4 Rezultatele analizei de pia.................................................................................5 1.5 Segmentul vizat i clienii....................................................................................5 1.6 Strategia de vnzri..............................................................................................5 1.7 Situaia financiar................................................................................................62. Particularitile activitilor din cadrul transporturilor maritime...............................63. Servicii prestate de companie.....................................................................................74. Analiza pieei..............................................................................................................9 4.1 Piaa......................................................................................................................9 4.2. Segmentul vizat...................................................................................................11 4.3 Analiza concurenei.............................................................................................11 4.4. Amplasarea.........................................................................................................12 4.5 Plan de operaii....................................................................................................125. Concepia de marketing.............................................................................................146. Planificarea bugetului................................................................................................16 6.1 Investiii...............................................................................................................16 6.2 Resurse umane......................................................................................................17 6.3 Randamentul capitalului i rezultate.....................................................................18 6.4 Planificarea lichiditilor......................................................................................20

Introducere

n contextul evoluiilor macroeconomice actuale, planul de afaceri reprezint indiscutabil un instrument managerial nc insuficient folosit cu eficien.n majoritatea cazurilor el este folosit de ntreprinztori atunci cnd au nevoie de sprijin financiar extern.

Planul de afaceri este folosit ca un instrument eficace de planificare, ca mijloc de alocare i control al resurselor limitate sau ca tehnic de management pentru obinerea rezultatelor dorite pe termen mediu i lung.

Numeroase cercetri mai ales n zona ntreprinderilot mici i mijlocii, dovedesc corelaiile ntre succesul/eecul unei firme i msura n care planificarea a fost utilizat ca o tehnic managerial.

Aceast relaie are o intensitate maxim n special n cazul ntreprinderilor noi nfiinate cnd o estimare a oportunitilor de afaceri i analiza serioas a scenariului pentru dezvoltarea viitoare sunt premise critice ale succesului. Un plan de afaceri trebuie s descrie obiectivele ntreprinderii i relaia acestora cu resursele necesare. El este ntotdeauna de importan vital atunci cnd o ntreprindere este confruntat cu o decizie crucuial pentru supravieuire/dezvoltare.

Aceast afirmaie este determinant de cel puin urmtoarele perspective: pe de o parte foreaz ntreprinztorul /managerul s prezinte cu claritater i precizie propriile idei cum ar fi: lansarea unui nou produs, internaionalizarea activitilor, achiziionarea unor active etc.; pe de alt parte prin planul de afaceri se evalueaz riscurile i profitabilitatea posibil a unui proiect pentru partenerii de afaceri poteniali.

Pentru a-l obine este necesar s se parcurg o procedur care cuprinde o serie de pai pe care-i vom urma n analiza noastr din cadrul unei firme care asigur logistica activitilor din cadrul industriei shipping-ului

1. Prezentare general

1.1 Data nfiinrii companiei i obiectul de activitate

S.C. DELTA MAR S.R.L s-a nfiinat n anul 1994, cu obiect principal de activitate, comerul en gros cu produse petroliere, n principal motorin, desfurat ntr-un caz mai special, respectiv alimentarea cu combustibil a navelor ce acosteaz n rada portului Constana, BUNKERAJ, fiind nregistrat la Registrul Comerului cu numrul J13 / 5374 / 1994 i cod unic de nregistrare: 14824732.

1.2 Competene de conducere

Societatea este o societate cu rspundere limitat, avnd un asociat unic n persoana domnului Popescu Marian.

Afacerea este condus de administratorul societii domnul Popescu Marian, absolvent al Institutului de Marin Mircea cel Btrn Constana. Cpitan de curs lung, acesta a tiut s se foloseasc de experiena ctigat n domeniu i s se nconjoare de un personal calificat combinat cu talent managerial a asigurat i asigur funcionarea n bune condiii a societii.

Societatea funcioneaz cu un numr de 24 de salariai, angajai cu contract de munc pe durat nedeterminat.

1.3 Performana i relevana pentru clieni

Pentru efectuarea serviciului de bunkeraj a fost obinut de la Ministerul Lucrrilor Publice, Transporturilor i Locuinei, seria M nr. 003425-1, valabil pn la 16.02.2006.

Preocupat continuu de diversificarea activitii, societatea Delta Mar S.R.L. a obinut activitatea de Pilotaj a navelor la intrarea i ieirea din porturi, manevrare de la o dan la alta conform autorizaiei seria N, nr. 001256 21 valabil pn la data de 27.03.2015.1.4 Rezultatele analizei de pia

S.C DELTA MAR S.R.L. i desfoar n prezent activitatea cu nava de bunkeraj BUNKER 2, care are o capacitate de 880 TDW achiziionat de la S.C. NAVROPROD S.A. Giurgiu, conform contractului nr 148 / 25.04.2000.

1.5 Segmentul vizat i clienii

Principalii clieni ai societii sunt att interni ct i externi. Principalii clieni interni i externi sunt:

S.C. GRUP ASS S.A CONSTANA

S.C. NAVROPRON S.A. CONSTANA

S.C. FLITS S.A CONSTANA

S.C. PETRORAF S.A. CONSTANA

S.C. MEDIAROM GRUP S.A. IAI

S.C. PREST CONSTRUCII S.A CERNAVOD

S.C. OMNIMPEX CHEMICALS S.A. BUCURETI

precum i nave aflate sub pavilion din: - Siria, Maroc, Tongo, Malta, Cambodgia, etc.

1.6 Strategia de vnzri

S.C. DELTA MAR S.R.L. are n prezent ncheiate contracte ferme cu:

MApN UM 02412014 BUCURETI


R.A Grup Intervenii Salvare Naval (GISN) Constana

1.7 Situaia financiar

nfiinat n 1994, S.C DELTA MAR S.R.L a pornit la drum cu un capital social de 10.000.000 lei, evolund i ntregindu-i veniturile ajungnd n anul 2012 la un venit anual net de aproximativ 12 milioane lei.

2. Particularitile activitilor din cadrul transporturilor maritime

Literatura de specialitate din domeniul transporturilor maritime, scoate n eviden caracteristicile urmtoarele caracteristici ale transportului maritim:

definirea sa o continuare a proceselor productive n sfera circulaiei- este aadar un proces de producie suplimentar, mijlocit de circulaia bunurilor i persoanelor realiznd un consum intermediar fa de consumul final la destinaie;

specific proceselor de transport este deplasarea n spaiu a bunurilor i persoanelor care se realizeaz prin intermediul unor mijloace de transport speciale (mijloace de transport i infrastructur);

n transporturi nu se creeaz bunuri materiale ci servicii care adaug o valoare nou bunurilor;

specific proceselor de transport este faptul c producerea valorii de ntrebuinare coincide n timp i spaiu cu consumul ei; prin urmare contravaloarea serviciului de transport se adaug la valoarea mrfii transportate ca valoare suplimentar;

n vederea asigurrii cererii neuniforme de transport se impune asigurarea unor rezerve de mijloace de transport fapt care impune realizarea unor studii de oportunitate a ofertei de transport;

transportul este un mare consumator de spaiu; acest fapt, determin o influen asaupra geografiei socio-economice;

Din analiza datelor furnizate de UNCTAD se desprinde tendina scderii ponderii transportului n comerul mondial de servicii ca urmare a:

diversificrii tipurilor de servicii;

schimbrii structurii nevoii umane;

transformrii informaiei ntr-un bun i dezvoltarea exploziv a informaiei.

Cu toate aceste evoluii datorit structurii economiei mondiale, transporturile nu pot cobor n mod obiectiv sub un anumit prag fapt care-i menine un rol important n cadrul acesteia.

n analizele economice din transportul maritim trebuie s avem ca restricii urmtoarele variabile:

volumul i diversitatea mare a mrfurilor;

distanele mari de parcurs;

variaia condiiilor climatice i hidrometeorologice;

confruntarea navelor cu pericolele i riscurile mrii;

durate relativ lung a voiajelor;

volum mare de investiii;

dependena rentabilitii de fluctuaiile navlului pe diferte piee maritime.

3. Servicii prestate de companie

Serviciile oferite sunt:

comer en gros cu produse petroliere pe piaa intern i extern

bunkeraj (cu BUNKER 2)

transport maritim de cltori cu alupa PESCRU

transport rutier de mrfuri cu autotractorul i semiremorca din dotare.

Ponderea n aceste activiti o are activitatea de comer i bunkeraj, de aceea veniturile previzionate vizeaz numai aceste activiti

Asigurarea calitii serviciilor oferite este o problem care se realizeaz la nivelul firmei prin:

instruirea i perfecionarea personalului direct implicat n activitatea societii

asigurarea cu dotare tehnic pentru informarea angajailor;

procurarea de echipament special de protecie pentru angajaii direct implicai n activitatea principal a societii;

ntocmirea documentelor tehnic operative n timp real;

Preurile serviciilor efectuate de S.C. DELTA MAR S.R.L.:

- pentru descrcare din cisterne CFR n rezervor terestru1,85 USD/to

- pentru ncrcare din rezervor terestru n nav (lot100to)2,00 USD/to

- pentru ncrcare din rezervor terestru n autocistern2,45 USD/to

- pentru descrcare din nav n rezervor terestru (lot1000to)1,60 USD/to

- tax de depozitare din a 8-a zi pn n a 15-a zi0,03 USD/to/zi

- tax de depozitare din a 15-a zi pn n a 30-a zi0,04 USD/to/zi

- tax de depozitare din a 31-a zi0,05 USD/to/zi

Detalii despre nav:

Tipul naveiBunkeraj

An de fabricaie1987

ProductorS.C. NAVROPROD S.A Giurgiu

Capacitate880 tdw

Marf transportatCombustibil lichid

OmologareRegistrul Naional Romn

Precizm c denumirea de bunkeraj acoper n lucrarea de fa att activitatea de transport a produselor petroliere ctre nave strine ct i ctre clienii interni.

4. Analiza pieei

4.1 Piaa

Fiind principala societate care a obiect principal de activitate bunkerajul, S.C DELTA MAR S.R.L, are contracte ncheiate cu majoritatea firmelor de shipping i crewing ce i desfoar activitatea n Portul Constana i nu numai.

Astfel, principalii furnizori ai S.C. DELTA MAR S.R.L. sunt:

Rafinria Drmneti

S.C. Rafinria Steaua Romn S.A. Cmpina

Petromidia S.A

OMV

S.C: Petrol Marin Corp S.A. Constana

La data ncheierii prezentei lucrri S.C. DELTA MAR S. R.L. avea ncheiate contracte de achiziie pentru produsele petroliere cu urmtorii furnizori:

- S.C. Rafinria Steaua Romn S.A. Cmpina, contractul nr 25 / 23.02.2002, cu tarifele: 7,10 USD / ton pentru bunkerare cu nava

5,85 USD / ton pentru bunkerare cu autocisterna

- S.C: Petrol Marin Corp S.A. Constana, contractul nr 3 253 / 31.12.2001

Prin actul adiional nr. 2 / 15.07.2002, la contractul nr 25 / 23.02.2002, S.C. DELTA MAR S.R.L. a devenit reprezentantul pe piaa intern pentru S.C. Rafinria Steaua Romn S.A. Cmpina.

Clienii S.C. DELTA MAR S.R.L. se mpart n:

* clieni interni

* clieni externi

Clienii interni sunt:

S.C. GRUP ASS S.A CONSTANA

S.C. NAVROPRON S.A. CONSTANA pentru consum propriu i PECO

S.C. TORPIRI S.R.L. CONSTANA pentru Peco

S.C. FLITS S.A CONSTANA

S.C TASAUL S.A. CONSTANA

S.C. ALL PRINCIPES S.R.L. CONSTANA

S.C. PETRORAF S.A. CONSTANA

S.C. SALREX S.R.L. CONSTANA

S.C. CEZOTOR S.A. CONSTANA

S.C. MAROIL S.R.L. CONSTANA

S.C. MECAB S.A. CONSTANA

S.C. MEDIAROM GRUP S.A. IAI

S.C. PREST CONSTRUCII S.A CERNAVOD

S.C. AGROLACTO SAN S.R.L. CONSTANA

R.A G.I.S.N. CONSTANA

MApN UM 02412014 BUCURETI


S.C. DELTA MAR S.R.L. are n prezent ncheiate contracte ferme cu:

MApN UM 02412014 BUCURETI (valoare contract 45 855 )


R.a Grup Intervenii Salvare Naval (GISN) Constana (contract pentru 1000 tone)

Clienii externi sunt reprezentai de diferite nave din:

Siria

Maroc

Tongo

Malta

San Vicente

Bolivia

Cambodgia, care acosteaz n rada portului Constana

4.2. Segmentul vizat

Segmentul int al S.C DELTA MAR S.R.L l reprezint societile care au ca principal obiect de activitate transportul maritim de mrfuri, de orice natur i care trebuie s-i aprovizioneze navele cu combustibil.

Astfel, clienii menionai mai sus sunt fiabili din punct de vedere financiar s-i finalizeze contractele ncheiate pentru serviciile oferite de S.C. DELTA MAR S.R.L

4.3 Analiza concurenei

Dei societatea nu are concureni semnificativi, politica firmei este aceea de a practica preuri atractive, att din punct de vedere al clientului, ct i al furnizorului.

O eventual achiziionare a unei noi nave de bunkeraj, va nltura definitiv orice concurent, fie el i nesemnificativ, deoarece bariera de capital ce o impune acest tip de activitate va fi greu de depit de un agent economic aflat la nceputul afacerii.

Principalii concureni ai S.C. DELTA MAR S.R.L sunt S.C OIL TERMINAL S.A i S.C HISTRIA SHIPPMANAGEMENT S.R.L care ofer servicii asemntoare.

Un punct important n favoarea societii este acela c s.c. delta mar s.r.l are mai mult vechime n domeniu i are ca principal activitate cea de bunkeraj, pe cnd cele dou firme enumerate mai sus ndeplinesc aceast activitate ca una suplimentar, activitile principale ale acestora fiind activitatea de shipping i cea de depozitare i distribuie a produselor petroliere ce tranziteaz Portul Constana.

Performana *#

Calitatea *#

Investiia de ncredere *#

RidicatMedieSczut

S.C. DELTA MAR S.R.L

* S.C. HISTRIA SHIPPMANAGEMENT S.R.L.

# S.C. OIL TERMINAL S.A.

4.4. Amplasarea

Sediul principal al firmei este situat pe Str. Traian, nr. 98, deoarece la momentul actual o firm din domeniul serviciilor maritime nu trebuie neaprat s aib sediul principal n port.

S.C. DELTA MAR S.R.L. are drept de folosin asupra platformei situat pe cheul pinten dreapta de pe digul de nord al portului Constana, n suprafa de 362,5 mp, contract ncheiat cu Compania Naional Administraia Porturilor Maritime Constana S.A. (C.N.A.P.M.C).

Din toate punctele de vedere societatea respect legislaia maritim Romn.

4.5 Plan de operaii

Pentru a-si ndeplini in mod corespunztor destinaia de a transporta mrfuri pe apa, nava ca o construcie complexa medie si mare, are proporie proprie, forme caracteristice, o rezistenta mecanica buna si echipamente si instalaie care-i permit sa supravieuiasc indiferent de condiii.

Particularitile constructive si de exploatare ale unei nave sunt :

- deplasamentul

- tonajul

- capacitatea de ncrcare

- dimensiunile principale

Calitile nautice trebuie s asigure in exploatare:

- flotabilitate

- stabilitatea transversal si longitudinal

- nescufundabilitate de rezerva de flotabilitate

- manevrabilitate

- inuta optim de mers

Deplasamentul ( ship's dispacemente ) D este masa real a navei cu toate cele existente la bord la un moment dat.

Deplasamentul navei goale ( D ) "light dispacemente"= greutatea navei goale la ieirea din antierul constructor, fr instalaii, lubrefiani, apa tehnica, balast, materiale si echipament, echipaj, marfa. Aceasta greutate este constanta si calculata de antierul constructor.

Deplasamentul de plina ncrcare ( D ) "full lood dispacemente" = greutatea navei ncrcate pn la linia de plutire de vara, inclusiv rezervele de: combustibil, lubrefiani, apa, materiale , provizii.

Mrfurile sunt factor major si motor in economia transportului naval, avnd rol esenial i hotrtor asupra navelor si asupra porturilor.

Putem distinge 2 foarte mari categorii de mrfuri:

materii prime :care impun transportului diversitate , calitate, regularitate in trafic.

porturile manufacturate in sens larg , orice produse industriale si de consum.

Se caracterizeaz prin diversitate ( mult mai mare dect materiile prime ), cantitate, neregularitate, neritmicitate si uneori prin greuti foarte mari si dimensiuni agabaritice.

Influenta mrfurilor asupra dezvoltrii navelor si porturilor, acioneaz prin 4 elemente distincte:

starea fizica

cantitatea lor si regularitatea lor pe diferite relaii de transport

calitate, diversitate , caracteristici de manipulare si stivuire, grad de sensibilitate, periculozitate si perisabilitate

navlul specific fiecrui sortiment de marfa

Din punct de vedere al strii fizice si a posibilitilor de manipulare, mrfurile se mpart in 2 mari clase:

mrfuri in vrac (bulk-cargo) care pot fi lichide si solide,

mrfuri generale sau discontinue (break-cargo) prin natura lor fizica, bucata cu bucata, nu admit manipularea in flux continuu, necesita mijloace speciale navale si/sau portuare si in plus operaii multiple de ambalare , transport, cotare (agatare), ncrcare, stivuire, amarare, distiviure, descrcare, operaii care lungesc foarte mult timpul de staionare al navelor sub operaiuni, in detrimentul rentabilitii.)

Mrfurile periculoase au condus la nave specializate pentru ele, care trebuie sa respecte strict normele de poluare (MARPOL) , petrol, gaze lichefiate, mrfuri chimice .

In ultimii 10 ani, diversitatea mrfurilor unitare au abilitat unele porturi si nave sa se schimbe complet. De la unitile de 7 tone care erau majoritatea, sau ajuns la uniti din ce in ce mai mari de tip tractoare, maini, locomotive. Pentru aceste greuti foarte mari sau dezvoltat att porturile specializate cat si nave specializate cu sisteme de automatizare, echilibrare, cnd greutatea masiva se descrca. Compensarea nclinrilor fcndu-se prin deplasarea unor mase mari de apa.

La ora actuala cea mai mare macara plutitoare poate ridica 1.000 tone/forta , fiind in dotarea portului Rotterdam ( Olanda).

5. Concepia de marketing

Activitatea de marketing se refer n principal la activitile promoionale, de reclam i publicitate a serviciilor oferite de S.C. DELTA MAR S.R.L, precum i a atragerii furnizrilor i clienilor cu un contract avantajos de ambele pri.

S.C DELTA MAR S.R.L i promoveaz serviciile n ziarele locale, revistele de specialitate precum i la televiziunea local TV Neptun.

Indiferent de natura mijloacelor i tehnicilor utilizate, aciunile de promovare a serviciilor trebuie s rspund unor obiective precise. Avnd la dispoziie mai multe forme de promovare a serviciilor, societatea este nevoit s evalueze cu anticipaie rezultatele aplicrii acestora.

Diversitatea aciunilor promoionale, a tehnicilor i a cilor de transpunere n practic a acestora se impun efectuarea unor studii speciale, analiza i previziuni care s stea la baza fundamentrii alternativelor strategice, a planurilor i programelor promoionale. Alternativele strategice vizeaz att fiecare tehnic n parte ct i interdependenele dintre acestea n cadrul mixului promoional pe de o parte, fiecare tehnic promoional poate fi realizat prin mijloace i la dimensiuni diferite, iar, pe de alt parte, o anumit alternativ adoptat pentru o component a mixului trebuie corelat cu celelalte componente pentru realizarea unei eficiene maxime.

Fundamentarea corect a strategiilor promoionale depinde nu numai de priceperea specialitilor i atitudinea managerilor fa de aceast component a mixului de marketing, ci i de informaiile disponibile. Aceste informaii pot fi obinute din surse statistice, din evidenele tehnico-operative i contabile ale firmei, dar i prin cercetri special organizate

Relaiile publice sunt constituie relativ recent ca o activitate distinct, desfurat n societate. Acestea implic din partea societii cultivarea unor contacte directe, realizate consecvent i sistematic, cu diferite categorii de public, cu persoane influente din conducerea altor societi din ar sau din strintate, cu mass media, cu reprezentani ai puterii publice, lideri de opinie, etc., n scopul obinerii sprijinului acestora n efortul de pstrare i dezvoltare a intereselor sale.

Obiectivul principal al activitii de relaii publice este de instaura, n rndul unei ct mai mari pri a publicului, un climat de ncredere n societate, n capacitatea ei de a satisface trebuinele i exigenele diferitelor categorii de consumatori i utilizatori. Caracteristic acestui gen de activitate este faptul c se ndreapt spre promovarea relaiilor cu persoane fizice i juridice, cutnd s cultive ncredere i nelegere, cutnd s ctige ataamentul i simpatia consumatorilor poteniali i s-i pstreze pe cei fideli.

Indiferent de mijloacele i tehnicile folosite, activitatea de relaii publice trebuie organic corelat cu celelalte variabile promoionale, ncadrate ntr-un program unitar, cu o viziune global. n acelai timp, trebuie avut n vedere c eficiena aciunilor de relaii publice depinde, n bun msur, de nivelul calitativ al ntregii activiti desfurate de ntreprindere.

6. Planificarea bugetului

6.1 Investiii

Din datele prezentate anterior rezult c linia de credit se va ridica la valoarea de 9 000 000 000 lei, solicitat la Banca Comercial Romn.

Creditul n valoare de 9.000.000.000 lei s-a solicitat la Banca Comercial Romn, sucursala Constana, este destinat fondului de comer (achiziionarea a unei alte nave de bunkeraj) i se solicit n urmtoarele condiii:

- Perioad de rambursare - 6 luni

- Dobnd

- 40 %

- Rate scadente

- lunar

- Data acordrii

- iulie 2004

Garanii

Pentru creditul de 9.000.000.000 lei, S.C DELTA MAR S.R.L. prezint garanii imobiliare constnd n ipotecarea imobilului din Str. Traian, nr. 98, reprezentnd sediul social al societii i nava de bunkeraj Bunker 2.

Rambursarea Creditului

n cazul acordrii creditului la data de 01 iulie 2013 n condiiile prezentate mai sus va trebui rambursat suma de 9.000 milioane lei reprezentnd creditul acordat, iar 3 600 milioane lei reprezentnd dobnda.

Aceasta ar reprezenta urmtoarea valoare de rambursat lunar:

luna 1 1.500 milioane lei





luna 6 2.400 milioane lei6.2 Resurse umane

Plan de dezvoltare a resurselor umane

Odat cu achiziionarea unei alte nave de bunkeraj, societatea trebuie s asigure personal pentru fiecare dintre acestea.

Nr. Crt.Denumire postNumr de posturiPosturi suplimentare

1Cpitan1-

2Sef mecanic11

3Nostrom11

4Ofier maritim11

5Ofier mecanic11

6Motorist11

7Electrician11

8Marinar11

9Paznic1-

Recrutarea resurselor umane este procesul managerial de meninere i dezvoltare a celor mai adecvate surse interne i externe, necesarul asigurat cu personalul competitiv, in vederea realizrii obiectivelor societii.

Recrutarea urmeaz logic, dup analiza posturilor si proiectarea muncii. Principala metod de recrutare a personalului este interviul.

Angajaii cu rezultate deosebite vor fi promovai n funcii superioare numai dup ce vor efectua cursuri de calificare, suportate de societate (aproximativ 300 euro).

Acest capitol cuprinde i fondul de salarii estimat pentru 24 de salariai, conform graficului prezentat mai sus, angajai cu contract de munc pe perioad nedeterminat n valoare de 55 000 000 lei / lun.

La fondul de salarii estimat se aplic cotele reprezentnd contribuia de asigurri i protecie social, precum i contribuiile datorate instituiilor publice i bugetului de stat, n procent de 43,08% avnd o valoare de 23 694 000 lei / lun.

Aplicnd aceste procente asupra fondului de salarii estimat rezult cheltuielile cu asigurrile sociale i protecia social, precum i contribuiile datorate instituiilor publice din cash flow astfel:

Anul 2012 2004 = 23 694 mii lei / lun

Anul 2011 2003 = 9 895 mii lei / lun

6.3 Randamentul capitalului i rezultate

O prim imagine asupra situaiei economico - financiar, se obine studiind tabelul de mai jos:

Situaia financiar pe ultimii 3 ani

milioane lei

31.12.201031.12.201131.12.2012

Venituri din exploatare9 326 19779 080 58358 339 870

Venituri financiare36 575507 034198 763

Venituri excepionale2 444 4441 591 345674 392

Cheltuieli de exploatare2 384 1855 428 2333 390 995

Costuri mrfuri6 852 56075 201 93055 676 051

Cheltuieli financiare17 616133 18068 295

Cheltuieli excepionale245 723383 669563 940

PROFIT NET107 132301 950486 256

Graficul nr. 1 - Evoluia profitului pe ultimii trei ani

Situaia patrimonial pe ultimii 3 ani

Mii lei

31.12.200931.12.201031.08.2011

ACTIVE

Active circulante3 461 15723 116 65020 692 092

Stocuri (ob. inv., prod. Finite, ambalaje)695 03413 758 4839 156 490

- mrfuri691 57013 709 7208 820 722

- materii prime i materiale3 46448 763335 768

Furnizori debitori1 837 4691 104 000

Disponibiliti bneti42 029 3 653 2854 713 415

Creane886 6255 704 8825 718 187

Active imobilizate1 662 8011 728 7791 691 409

- mijloace fixe la valoarea rmas1 662 8011 728 7791 691 409

TOTAL ACTIV8 123 95824 845 42922 383 501

PASIV

Capitaluri proprii102 549134 399351 757

Obligaii din care:5 021 40924 710 93022 735 258

- furnizori1 007 06310 557 65215 851287

- alte obligaii4 014 34614 153 2786 883 971

TOTAL PASIV10 123 95849 845 42942 383 503

n bugetul de venituri i cheltuieli pe anul 2012 au fost prevzute urmtoarele cheltuieli:

Chirii: ctre C.N. A.P.M.C. Constana

362,5 USD / lun (fr TVA)

58 USD / lun (fr TVA)

420,50 USD / lun (fr TVA)

79,90 USD / lun TVA

500,40 USD / lun

6.4 Planificarea lichiditilor

Estimarea veniturilor:

Estimarea veniturilor pentru perioada creditat s-a fcut avnd ca baz vnzrile lunare realizate n perioada anterioar, precum i a contractelor ferme ncheiate cu:

MApN UM 02412014 BUCURETI (valoare contract 45 855 )

R.a Grup Intervenii Salvare Naval (GISN) Constana (contract pentru 1000 tone)

Cantitile comercializate de societate sunt:

* 3 000 - 4 000 tone / lun pentru motorin

* 500 600 tone / lun pentru combustibil pentru centrale termice

Costul mrfurilor, innd cont de adaosul comercial (4% - 5%) practicat n acest tip de activitate a fost apreciat la 96% - 95%.

CASH FLOW-ul pe perioada creditat a fost construit n ipoteza unei vnzri lunare de:

2 500 tone/lun

la un pre mediu de 19 000 000 lei / ton

350 tone/lun

la un pre mediu de 14 000 000 lei / lun

Indicatori economici

Cifra de afaceri. Profit.

Mii lei

AnulProfit netProfit brutImpozit

201111.492.49215.232.3243.830.832

201212.185.24416.580.3284.095.084

2013estimat13.242.90817.657.2044.414.300

Profit net Profit brut

Rata profit = ------------------- x 100 = ----------------- x 100

C.A

C.A

Mii lei

201120122013 estimat

C.A 35.588.16074.192.832 169.423.344

Graficul nr. 2 Evoluia cifrei de afaceri pe ultimii trei ani

Rata profitabilitii

Mii lei

AnulProfit brutC.ARata

profitabilitii

2011 15.232.32435.588.16042,80

2012 1.580.32874.192.8322,13

2013 estimat17.657.204169.423.34410,42

Indicatori de lichiditate

Nr.

crt.Denumire indicatorAlgoritm de

calcul201120122013

1Rata solvabilitii

generale Active totale

Rb = ----------------

Datorii curente 72,071371,74______

Indicatori de rentabilitate

Nr

crDenumire indicatorAlgoritm de calcul201120122013 estimat

1Rata rentabilitii

economice (Rr) Profit brut

Rr = ---------------------

Capital permanent0,810,180,83

2Rata rentabilitii

financiare (Rs) Profit net

Rs = ---------------------

Capital propriu0,1950,0050,056

3Rata criteriului

rentabilitii (Rv) Cheltuieli fixe totale

Rv = ---------------------

Marj chelt. variab.6864518417341887

PAGE 4

_1433101732.xls

_1433101821.xls

Plan de Afaceri Dom Shipping

Documents

Transcript of Plan de Afaceri Dom Shipping