NOTĂ DE FUNDAMENTARE 321/2017 Ministeruluigov.ro/fisiere/subpagini_fisiere/NF_HG_321-2017.pdf ·...
Transcript of NOTĂ DE FUNDAMENTARE 321/2017 Ministeruluigov.ro/fisiere/subpagini_fisiere/NF_HG_321-2017.pdf ·...
1
Hotărâre 321
2017-05-11
Guvernul României
privind aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2017 pentru Compania Naţională „Poşta Română“ - S.A., aflată sub autoritatea Ministerului Comunicaţiilor şi Societăţii Informaţionale
Monitorul Oficial al României nr 359 din 2017-05-16
NOTĂ DE FUNDAMENTARE
la Hotărârea Guvernului nr. 321/2017
Hotărâre privind aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2017
pentru Compania Naţională „Poşta Română” – S.A., aflată sub autoritatea
Ministerului Comunicaţiilor şi Societăţii Informaţionale
Secţiunea 1
Hotărâre privind aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2017 pentru
Compania Naţională „Poşta Română” – S.A., aflată sub autoritatea Ministerului
Comunicaţiilor şi Societăţii Informaţionale.
Secţiunea a 2-a
Motivul emiterii actului normativ
1. Descrierea situaţiei
actuale
Conform prevederilor Legii societăților nr.
31/1990, republicată, cu modificările şi completările
ulterioare şi în baza art. 4, alin. (1) lit. a) din Ordonanţa
Guvernului nr. 26/2013, privind întărirea disciplinei
financiare la nivelul unor operatori economici la care
statul sau unităţile administrativ-teritoriale sunt acţionari
unici ori majoritari sau deţin direct ori indirect o
participaţie majoritară, aprobată cu completări prin Lege
nr. 47/2014, cu modificările şi completările ulterioare,
bugetele de venituri şi cheltuieli ale operatorilor
economici la care statul este acţionar unic/ majoritar sau
deţine o participaţie majoritară, după caz, se aprobă de
către Guvern.
Compania Naţională „Poşta Română”- S.A. este
operatorul naţional de servicii poştale şi liderul pieţei din
România, acţionarii fiind Statul Român prin Ministerul
Comunicaţiilor şi Societăţii Informaţionale care deţine
75% din pachetul total de acţiuni și Fondul Proprietatea
S.A. care deţine 25% din pachetul total de acţiuni.
Principalele domenii de activitate sunt:
■ serviciile poştale incluse în sfera serviciului
universal, care includ colectarea, sortarea, transportul şi
livrarea de trimiteri de corespondenţă şi colete poştale în
limitele unor restricţii de greutate şi servicii cu valoare
adăugată, cum ar fi serviciul de trimitere recomandată şi
2
serviciul de trimitere cu valoare declarată;
■ serviciile poştale neincluse în sfera serviciului
universal, care înglobează colectarea, sortarea,
transportul şi livrarea de trimiteri de corespondenţă şi
colete peste restricţiile de greutate pentru serviciul
universal, precum şi servicii cu valoare adăugată, cum ar
fi serviciile cu plata la destinaţie, schimbare de
destinaţie, livrare specială, confirmare de primire şi
altele, precum şi serviciile de curierat rapid;
■ servicii non-poştale, cum ar fi distribuirea
drepturilor sociale, colectarea de numerar, transfer de
bani, marketing direct şi altele.
11.În cazul actelor
normative care transpun
legislaţia comunitară sau
creează cadrul pentru
aplicarea directă a
acesteia
Prezentul act normativ nu se referă la acest subiect.
2. Schimbări preconizate
Bugetul de venituri şi cheltuieli al Companiei
Naţionale „Poşta Română” - S.A. pe anul 2017 a fost
întocmit cu respectarea următoarelor prevederi legale:
- Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 20/2016
privind aprobarea formatului şi structurii bugetului de
venituri şi cheltuieli, precum şi a anexelor de
fundamentare a acestuia;
- Ordonanţa Guvernului nr. 26/2013, aprobată cu
completări prin Lege nr. 47/2014, cu modificările şi
completările ulterioare;
- Legea nr. 6/2017 privind bugetul de stat pentru anul
2017;
- Legea nr. 7/2017 privind bugetul asigurarilor sociale
de stat pentru anul 2017;
- Hotărârea de Guvern nr. 1/2017 pentru stabilirea
salariului de bază minim brut pe ţară garantat în plată.
Proiectul de buget de venituri şi cheltuieli pe anul
2017 al a fost întocmit având la bază direcţiile şi
obiectivele stabilite prin:
Planul de administrare al Companiei Naţionale
„Poşta Română” - S.A. 2015-2019, aprobat prin
Hotărârea A.G.A. nr. 83/10.11.2015;
Planul de management, aprobat de Consiliul de
Administraţie al companiei prin decizia nr.
8/27.01.2016.
Printre obiectivele de îndeplinit prin Planul de
administrare şi Planul de management se includ:
3
„Realizarea de profit anual cel puţin la nivelele prevăzute
în bugetul de venituri şi cheltuieli, începând cu anul
2015” şi „Menţinerea companiei pe profit operaţional”.
Indicatorii principali prevăzuţi în bugetul de venituri
şi cheltuieli pe anul 2017 sunt:
- Venituri totale 1.191.000 mii lei,
- Cheltuieli totale 1.186.000 mii lei,
- Rezultat brut 5.000 mii lei.
Veniturile totale prevăzute în bugetul de venituri şi
cheltuieli pentru anul 2017 prezintă o creştere cu 6,0%
faţă de perioada precedentă, respectiv faţă de realizările
preliminate ale anului 2016. Această creştere este
determinată de creşterea veniturilor din exploatare cu
6,0% în principal ca efect cumulat al creşterii veniturilor
din producţia vândută cu 6,4%, veniturilor din vânzarea
mărfurilor cu 1,5% şi scăderii altor venituri din
exploatare cu 66,7%, precum şi scăderii veniturilor
financiare cu 3,2%.
Fundamentarea veniturilor din exploatare s-a realizat
pe baza principiului prudenţei şi al continuităţii
activităţii, având în vedere:
-Tendinţele pieţei de servicii poştale, precum şi
trendul evoluţiei volumului activităţii din ultimii ani;
-Diversificarea gamei de servicii şi intrarea pe noi
pieţe având ca obiective creşterea cifrei de afaceri a
Companiei Naţionale „Poşta Română” - S.A.,
îmbunătăţirea calităţii serviciilor poştale, eficientizarea
activităţii în reţeaua poştală;
-Dezvoltarea aplicaţiilor track&trace, introducerea
avizării prin SMS, introducerea AWB-ului, în vederea
îmbunătăţirii modalităţilor de furnizare a serviciilor pe
segmentul de coletărie;
-Adaptarea politicii tarifare la cerinţele pieţei şi la
modificările intervenite în structura costurilor;
-Scăderea veniturilor realizate pe segmentul de cash-
collection, luând în considerare tendinţele manifestate în
piaţă sub impactul diversificării canalelor de încasare a
facturilor şi ratelor;
-Dimensionarea veniturilor din distribuirea la
domiciliu a pensiilor şi a altor drepturi sociale, în
conformitate cu prevederile Legii nr. 6/2017 şi ale Legii
nr. 7/2017.
Structura veniturilor din exploatare cuprinde
următoarele categorii principale:
Venituri din poşta de scrisori, care prezintă o creştere
4
cu 80,9% faţă de realizările preliminate ale anului 2016,
ca urmare a migrării volumelor aferente clienţilor mari
de la serviciul IPOST către corespondenţa francată cu TP
şi implicit a creşterii tarifului acestei prestaţii, dar şi de
estimarea câştigării unor proceduri de licitaţii. De
asemenea, această creştere este susţinută şi de majorarea
tarifelor pe segmentul trimiterilor de corespondeţă şi
imprimate şi corespondenţă răspuns în ultimul trimestru
al anului 2016.
Venituri din colete. Creşterea cu 4,3% faţă de anul
precedent este estimată luând în considerare evaluarea
condiţiilor de piaţă şi a potenţialului de dezvoltare a
serviciilor oferite de Poşta Română, în lipsa investiţiilor
pe acest segment;
Venituri din serviciul confirmare de primire, în
creştere cu 3,4% faţă de veniturile preliminate pentru
anul 2016, prin câştigarea unor volume mari de la clienţii
interni existenţi şi potenţiali.
În cadrul acestei categorii sunt incluse veniturile
estimate a se realiza din distribuirea cardurilor de
sănătate către populaţie, circa un milion de carduri noi
emise anual;
Venituri din serviciul ramburs, creştere cu 2,8% faţă
de realizările preliminate pentru anului 2016, luând în
considerare premisele care au stat şi la baza previziunilor
de la colete, respectiv dezvoltarea comerţului on-line şi
îmbunătăţirea modalităţilor de furnizare a serviciilor;
Venituri din serviciul livrare specială, în scădere cu
88,9% faţă de anul anterior ca urmare a migrării de la
1 ianuarie 2017 a volumelor generate de clienţii
serviciului IPOST către categoria corespondenţă şi
imprimate francate cu TP;
Venituri din serviciul express, care prezintă o creştere
cu 8,6% faţă de anul precedent, la estimarea
acestorvenituri luându-se în considerare dinamica pieţei
şi potentialul de dezvoltare a serviciilor oferite de Poşta
Română;
Venituri din servicii financiare, prognozându-se o
creştere cu 6,5% faţă de realizările preliminate pentru
anul 2016, creştere fundamentată pe evoluţia preconizată
a serviciilor mandat poştal, e-mandat şi mandat pentru
încasare facturi.
Venituri din comisionul pentru distribuirea pensiilor şi
a altor drepturi de asigurări şi asistenţă socială, cu 5,4%
peste nivelul realizărilor preliminate din anul 2016, ca
5
urmare a majorării punctului de pensie în două etape
(01.01.2017 şi 01.07.2017).
Veniturile financiare prevăzute în bugetul anului 2017
prezintă o scădere cu 3,2% faţă de realizările preliminate
ale anului 2016.
Cheltuielile totale prevăzute în bugetul de venituri şi
cheltuieli pentru anul 2017 prezintă o creştere cu 6,7%
faţă de realizările preliminate ale anului 2016, creştere
care se datorează în principal creşterii cheltuielilor de
exploatare cu 5,7%, ca efect cumulat al creşterii
cheltuielilor cu bunuri şi servicii cu 26,9%, al
cheltuielilor cu impozite şi taxe cu 18,7%, dar şi al
reducerii altor cheltuieli de exploatare cu 37,1%, precum
şi creşterii cheltuielilor financiare cu 74,9%.
Pentru fundamentarea cheltuielilor de exploatare
aferente anului 2017 s-au avut în vedere următoarele:
- prevederile art. 59 din Legea bugetului de stat pe
anul 2017, în ceea ce priveşte fundamentarea
cheltuielilor de natură salarială;
- prevederile Ordonanța de urgență a Guvernului nr.
109/2011 privind guvernanţa corporativă a
întreprinderilor publice, cu privire la remuneraţia
directorilor şi a membrilor Consiliului de
Administraţie, aprobată cu modificări și
completări prin Legea nr. 11/2016, cu modificările
și completările ulterioare;
- influenţa disponibilizării de personal funcţional
administrativ din lunile februarie şi iulie 2017
asupra cheltuielilor cu plăţile compensatorii ale
anului 2017;
- influenţa normării şi disponibilizării de personal
din luna aprilie 2017 asupra cheltuielilor cu
personalul;
- realizarea majorării capitalului social al
Companiei Naţionale „Poşta Română” - S.A. în
conformitate cu prevederile art. 39 din Legea
bugetului de stat pentru anul 2017;
- influenţa creşterii preţurilor pentru produsele şi
serviciile achiziţionate de Poşta Română în
vederea desfăşurării activităţii (combustibili,
energie electrică, apă, energie termică, materiale
consumabile, etc);
- proiectele strategice aflate în derulare sau
implementare;
- necesităţile impuse de prevederile legislative
6
privind paza obiectivelor, bunurilor şi valorilor,
astfel încât Companiei Naţionale „Poşta Română”
- S.A. să evite o serie de riscuri şi amenzi legate
de această activitate;
- achiziţiile de bunuri şi servicii demarate în 2016 şi
care se vor finaliza în 2017, achiziţiile care nu s-au
putut realiza în anul precedent şi au fost decalate
pentru execuţia anului 2017, precum şi contractele
de prestări de servicii aflate în derulare;
- prioritizarea alocării resurselor astfel încât să nu
fie afectată desfăşurarea în condiţii optime a
procesului de exploatare poştală.
În structură, cheltuielile de exploatare se prezintă astfel:
A. Cheltuielile cu bunuri şi servicii prevăzute în
bugetul anului 2017 sunt cu 26,9% mai mari decât
nivelul realizărilor preliminate pentru anul 2016. Această
creştere are drept principale cauze:
- evoluţia preconizată a preţurilor,
- obligaţiile impuse de legislaţia în vigoare (PSI, paza,
etc)
- amânarea pentru anul 2017 a unor achiziţii de
materiale consumabile, obiecte de inventar sau servicii
din motive procedurale de desfăşurare a licitaţiilor sau
din lipsa disponibilităţilor băneşti.
Principalele cheltuieli incluse în această categorie :
A.1. Cheltuielile privind stocurile bugetate pentru anul
2017 sunt cu 35,8% mai mari decât în anul 2016 şi au
următoarele destinaţii:
- cheltuieli cu materii prime, materiale auxiliare, de
ambalat şi alte materiale consumabile pentru
activitatea de producție a Fabricii de Timbre;
- cheltuieli cu piese de schimb şi anvelope auto, piese
de schimb pentru utilajele Fabricii de Timbre şi
Centrelor Regionale de Tranzit, pentru instalaţiile de
stingere a incediilor şi pentru echipamentele IT;
- combustibil pentru încălzire (lemne de foc, brichete,
combustibil lichid, pentru încălzirea punctelor de
lucru ale Poştei Române, în special în mediul rural);
- carburanţi şi lubrifianţi;
- imprimate comune şi cu regim special, materiale
auxiliare, de bază şi de ambalat necesare desfăşurării
activităţii de exploatare;
- cheltuieli cu rechizite şi materiale consumabile
pentru tehnica de calcul, inclusiv materiale
consumabile pentru implementarea proiectului de
7
Track&Trace;
- cheltuieli cu timbrele şi efectele poştale vândute prin
oficii;
- echipament individual de protecţie şi uniforme;
- imprimante şi multifuncţionale;
- alte obiecte de inventar (utilaje poştale şi obiecte de
inventar de natură administrativă, extinctoare,
componente pentru hidranţi şi pentru motopompe,
truse sanitare, scanere pentru codurile de bare, arme
neletale pentru personalul însoţitor pe cursele poştale,
ştampile şi sigilii, ş.a.);
- cheltuielile cu energia şi apa;
- cheltuielile privind mărfurile, aceste cheltuieli fiind
în corelaţie cu veniturile din vânzarea mărfurilor.
Pentru estimarea cheltuielilor cu stocurile au fost
luate în considerare următoarele influenţe:
graficul de înlocuire a anvelopelor uzate şi preţul de
achiziţie ridicat (în special la cele pentru camioane);
preţul carburanţilor în anul 2017, extinderea parcului
auto în anul 2017 prin achiziţia a 270 de autovehicule,
dar şi monitorizarea auto prin GPS;
necesitatea achiziţiei de piese de schimb pentru
tehnica de calcul şi elemente de reţelistică în vederea
reparaţiei echipamentelor defecte, modificării
configuraţiei reţelelor de calculatoare şi creşterii
vitezei de răspuns a staţiilor de lucru, dat fiind
numărul crescut de aplicaţii informatice din
subunităţile poştale, precum şi gradul ridicat de uzură
al echipamentelor existente;
asigurarea consumabilelor pentru implementarea
proiectului de Track&Trace;
necesitatea aprovizionării cu materiale pentru
mentenanţă şi întreţinerea clădirilor şi cu materiale de
curăţenie.
A.2. Cheltuielile privind serviciile executate de terţi
prevăzute în bugetul anului 2017 sunt cu 21,3% peste
nivelul preliminat a fi realizat în anul 2016 şi includ
următoarele categorii:
- întreţinere şi reparaţii, prezentând o creştere cu
52,3% faţă de anul precedent, aceasta creştere fiind
influenţată de:
cheltuielile cu întreţinerea şi reparaţiile utilajelor,
incluzând cheltuielile destinate pentru întreţinere şi
reparaţii ascensoare, maşini de numărat bancnote, maşini
de francat, maşini de legat, benzi transportoare,
8
cărucioare, aparate de aer condiţionat şi alte utilaje
intrate în perioada post garanţie care necesită reparaţii;
cheltuieli cu întreţinere şi reparaţii auto, ca
urmare a uzurii parcului auto, dar şi a creşterii flotei cu
270 de autovehicule;
cheltuieli cu reparaţii curente pentru clădiri.
- chirii şi redevenţe, prezentând o scădere cu 2%
faţă de realizările preliminate ale anului 2016.
- prime de asigurări, cu 72,9% mai mari decât cele
realizate în anul 2016.
Nivelul acestor cheltuieli este influenţat de primele de
asigurare auto RCA şi CASCO, fiind luată în calcul
vechimea autovehiculelor, rata daunalităţii şi scumpirea
poliţelor RCA, precum şi creşterea flotei auto.
La aceasta se adaugă primele de asigurare a clădirilor
ipotecate, pentru utilajele şi sistemele electronice de
supraveghere care se doresc a fi achiziţionate prin
leasing financiar, precum şi primele de asigurare a
valorilor transportate contra furturilor.
Totodată, în prezentul act normativ au fost prevăzute
cheltuieli cu prima de asigurare de răspundere
profesională pentru administratori şi pentru directorii cu
contract de mandat conform Ordonanța de urgență a
Guvernului 109/2011, aprobată cu modificări și
completări prin Legea nr. 11/2016, cu modificările și
completările ulterioare.
A.3. Cheltuielile cu alte servicii executate de terţi
prevăzute pentru anul 2017 sunt 23,8% mai mari decat
cele preliminate a fi realizate în anul precedent.
Din această categorie fac parte:
- cheltuieli cu comisioane şi onorarii, reprezentând
cheltuieli cu firmele de avocatură privind consultanţa şi
asistenţa juridică în litigiile aflate pe rol. În conformitate
cu prevederile Ordonanța de urgență a Guvernului nr.
26/2012, aprobată cu completări prin Lege nr. 47/2014,
cu modificările şi completările ulterioare, art. I, alin. (1)
si (3), achiziţia acestor servicii s-a realizat în baza
Hotărârilor AGA nr. 27/2012, 23/2012, 24/2014 şi
23/2016.
- cheltuieli de protocol;
- cheltuieli cu reclamă şi publicitate, cheltuieli
necesare unei mai bune promovări a serviciilor Poştei
Române;
- transport de bunuri şi persoane;
9
Creşterea cheltuielilor de transport este influenţată de:
cheltuielile cu transportul aerian extern pentru
trimiterile poştale, estimarea având la bază tarifele
comunicate de către companiile aeriene pentru sezonul
de vară 2016, precum şi taxele aplicate în contractul cu
Tarom;
implementarea platformei de schimb aerian intern,
destinată transportului pe cale aeriană a trimiterilor
poştale prioritare şi express, proiect care nu s-a realizat
în anul 2016 şi a cărui aplicare din semestrul al II-lea
2017 ar însemna o mai bună realizare a obiectivelor de
calitate privind timpul de circulaţie a trimiterilor poştale;
cheltuielile cu transportul de numerar de către
bănci în mediul urban, conform tarifelor prevăzute în
convenţiile cu băncile;
cheltuielile cu externalizarea transportului de
valori la nivelul Municipiului Bucureşti.
- cheltuieli cu deplasări;
- cheltuieli cu taxe comunicaţii, în creştere cu
142,6% faţă de anul 2016.
Această creştere este determinată de:
implementarea proiectului de Track&Trace
(serviciile de avizare prin SMS);
achiziţia serviciilor de VPN (linie principală şi
back-up).
- servicii bancare şi asimilate, cu 18,1% mai mari
decât în anul 2016, datorită creşterii volumului de
numerar ridicat din bănci, dar şi pentru comisionul
perceput pentru POS-urile cu care vor fi dotate oficiile
poştale, ca urmare a modificării prevederilor legislative.
- alte cheltuieli cu servicii executate de terţi, cu
60,4% mai mari faţă de realizările preliminate ale anului
2016, sub influenţa cheltuielilor cu paza şi protecţia.
Aceste cheltuieli prezintă o creştere cu 57,4% faţă de
anul precedent, având în vedere creşterea preconizată a
tarifelor ca urmare a creşterii salariului minim pe
economie.
Sunt, de asemenea, prevăzute cheltuieli cu recrutarea
şi plasarea personalului de conducere conform
Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 109/2011,
aprobată cu modificări și completări prin Legea nr.
11/2016, cu modificările și completările ulterioare.
- indicatorul alte cheltuieli prezintă o creştere cu
14,6% faţă de anul precedent, în această categorie de
cheltuieli evidenţiindu-se creşteri la:
10
cheltuieli cu încălzirea, având în vedere preţul
gazelor naturale pentru consumatorii non-casnici şi
cheltuielile cu energia termică;
cheltuieli cu verificări aparate – verificarea
metrologică a cântarelor, verificarea lifturilor, a
stingătoarelor, prizelor de pământ şi tahografelor,
conform legislaţiei în vigoare;
cheltuieli cu monitorizare şi dispecerizare auto -
GPS, destinate contractului de monitorizare printr-un
dispecerat autorizat de IGPR a transportului de bunuri şi
valori, creşterea cheltuielilor fiind influenţată de
extinderea planificată a flotei auto;
cheltuieli externe cu serviciile executate de terţi. În
aceste cheltuieli sunt incluse cheltuielile de monitorizare
de către un organism independent a timpului de
circulaţie pentru traficul intraeuropean (procedura de
achiziţie a fost reluată în anul 2017), monitorizarea
timpului de circulaţie pentru corespondenţa
internaţională, contribuţiile la organizaţiile internaţionale
(UPU, IPC, PostEurop), taxele IPS, Eurogiro,
PostNet, precum şi cheltuielile cu reparaţia şi
întreţinerea echipamentelor AMQM (care nu s-au
realizat în anul 2016);
cheltuieli de întreţinere şi gospodăreşti,
dezinsecţie şi deratizare, cheltuieli cu salubritatea -
aceste cheltuieli sunt calculate în funcţie de suprafeţele
pentru care trebuie efectuate aceste servicii, taxele
percepute pe plan local pentru serviciile de salubritate,
incluzând şi cheltuielile de întreţinere aferente spaţiilor
închiriate de la terţi sau diverse cheltuieli administrative
pentru spaţiile închiriate în mall-uri şi supermarketuri;
cheltuieli cu administraţiile poştale străine,
reprezentând cheltuielile aferente traficului poştal
internaţional expediat şi sunt influenţate de taxele
REIMS, UPU, EMS, realizarea indicatorilor de calitate,
cotele părţi de sosire ale operatorilor poştali şi evoluţia
cursului valutar pentru DST;
cheltuieli de natura PSI (servicii de curăţare coşuri
de fum, reparaţii sobe şi servicii de ignifugări şi
termoprotecţie), operaţiuni prevăzute de legislaţia în
vigoare;
servicii de printare pentru subunităţile din
Bucureşti;
servicii de evaluare risc de securitate fizică pentru
1.290 subunităţi şi şedinţe la poligon pentru agenţii
11
însoţitori.
În acest indicator mai sunt incluse:
cheltuieli cu monitorizarea timpilor de
circulaţie pentru traficul intern şi studiul de flux real,
obligaţii legale conform Deciziei ANCOM nr. 583/
2014, certificarea sistemelor de management, utilizarea
sistemului SEAP;
cheltuieli de natură administrativă (avize şi
tarife pentru racordarea la reţelele de energie electrică şi
apă, servicii de vidanjare, cheltuieli pentru întocmirea
documentaţiilor cadastrale, taxa de management pentru
spaţiile comune în locaţiile închiriate etc);
cheltuieli de marketing şi IT (dezvoltare
aplicaţie mobilă, restructurare site Prioripost,
mentenanţă şi dezvoltare site CNPR, Track&Trace,
suport RedHat, cloud, abonament aplicaţie Legis);
legalizări, onorarii notariale, expertize
contabile pentru procesele aflate pe rol şi alte cheltuieli
asimilate, etc;
B. Cheltuielile cu impozite, taxe şi alte vărsăminte
asimilate prevăzute în bugetul anului 2017 sunt cu 18,7%
mai mari decât nivelul preliminat a fi realizat în anul
2016, această creştere fiind influenţată de:
- prorata TVA, având în vedere nivelul achiziţiilor
prevăzute în proiectul de buget;
- cheltuielile cu impozitul pentru clădiri şi terenuri;
- cheltuieli cu impozite şi taxe auto, roviniete şi taxe
de pod, ca urmare a extinderii parcului auto;
- cheltuielile cu taxe de timbru aferente acţiunilor în
justiţie;
- taxele de timbru aferente acţiunilor în constatare a
imobilelor proprietatea CNPR (aceste taxe fiind
calculate la valoarea imobilelor).
C. Cheltuielile privind personalul prevăzute în bugetul
anului 2017 sunt cu 4,2% mai mari faţă de cheltuielile
anului 2016 şi au următoarea structură:
C.0. Cheltuielile de natură salarială, sunt cu 3,1% mai
mari decât cele realizate în anul precedent. Această
creştere este determinată de creşterea câştigului mediu
lunar pe salariat cu 4% faţă de realizatul anului 2016, în
12
timp ce creşterea productivităţii muncii în unităţi valorice
pe total personal mediu este de 11,1%, respectând astfel
prevederile art. 3, lit. f din Ordonanţa Guvernului nr.
26/2013, aprobată cu completări prin Lege nr. 47/2014,
cu modificările şi completările ulterioare, precum şi
prevederile art. 59, alin. (6), lit. b3) din Legea bugetului
de stat pe anul 2017.
C.1. Cheltuielile cu salarii prezintă o creștere cu 1,6%
faţă de cheltuielile realizate în anul 2016, luând în
considerare:
- majorarea salariului de bază minim brut pe ţară garantat
în plată de la 1.250 lei la 1.450 lei, începând cu luna
februarie 2017, în conformitate cu prevederile Hotărârii
de Guvern nr. 1/2017 şi ale art. 59, alin. (1), lit. a, din
Legea nr. 6/2017, pentru un număr de 3.500 persoane;
- prevederile contractului colectiv de muncă;
- majorarea cu 80 de lei, începând cu data de 01.01.2017
a salariilor de bază ale personalului încadrat de la clasa 3
la clasa 33, conform negocierilor dintre Sindicatul
Lucrătorilor Poştali din România şi Compania Naţională
„Poşta Română” – S.A., încheiate în data de 31.10.2016;
- angajarea de personal pe perioadă determinată, pentru
înlocuirea salariaţilor încadraţi în posturi unice pe
perioada concediului de odihnă;
- scăderea numărului mediu de personal în anul 2017 cu
661 salariati, ca urmare a disponibilizărilor şi ieşirilor
naturale din sistem.
C.2. Cheltuielile cu bonusurile sunt cu 19,5% mai
mari decât cele realizate în anul 2016, cu următoarea
structură:
- cheltuieli sociale;
- cheltuielile cu tichete de masă cu 23,7% mai mari decât
în anul 2016. Dimensionarea cheltuielilor cu tichetele de
masă pentru anul 2017 s-a făcut luând în considerare
numărul mediu de personal prognozat pentru anul 2017
şi majorarea de la 01.01.2017 a valorii nominale a
tichetului de masă de la 9 lei la 11,5 lei/zi, conform Legii
nr. 218/2016 pentru modificarea art. 3 alin. (1) din Legea
nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă.
- alte cheltuieli conform CCM, reprezentând cheltuieli cu
diurna ce depăşeşte de 2,5 ori nivelul stabilit pentru
personalul din instituţiile publice, indiferent de forma de
13
organizare a celui ce acordă diurna, conform prevederilor
Ordonanţei Guvernului nr. 8/2013 pentru modificarea și
completarea Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal și
reglementarea unor măsuri financiar-fiscale, aprobata
prin Legea nr. 168/2013, cu modificările și completările
ulterioare, aplicabile de la 01.02.2013.
C.3. Alte cheltuieli cu personalul, mai mari cu 138%
decât cele preliminate a se realiza în anul 2016, se
compun din:
- cheltuieli cu plăţile compensatorii aferente
disponibilizărilor de personal, cu 142,6% peste nivelul
cheltuielilor din anul precedent, ca urmare a
disponibilizărilor care vor avea loc în anul curent.
- cheltuieli cu drepturi salariale cuvenite în baza unor
hotărâri judecătoreşti, luând în considerare acţiunile în
justiţie aflate în derulare.
C.4. Cheltuieli aferente contractului de mandat şi
altor organe de conducere şi control, comisii şi comitete.
În structura acestui indicator sunt cuprinse următoarele
categorii de cheltuieli:
a. cheltuieli cu contractul de mandat al directorului
general
Pentru directorul general se prevede o remuneraţie
brută care însumează 171.303 lei, calculată luând în
considerare realizările lunii ianuarie 2017 (21.483 lei),
care includ şi indemnizaţia cuvenită fostului director
general pentru zilele de concediu neefectuate în anul
2016, şi o remuneraţie brută în cuantum de de 13.620
lei/lună pentru perioada februarie - decembrie 2017,
adică 6*2.270 lei (câştigul mediu brut lunar pe ultimele
12 luni pe ramură, respectiv în perioada noiembrie 2015
- octombrie 2016).
Componenta variabilă se acordă în funcţie de
îndeplinirea obiectivelor şi criteriilor de performanţă
stabilite prin contractul de mandat şi este formată din
indemnizaţia de performanţă trimestrială (contravaloarea
a 3 remuneraţii lunare x 4 trimestre) şi o indemnizaţie de
performanţă anuală (contravaloarea a 12 remuneraţii
lunare pentru îndeplinirea obiectivelor şi criteriilor de
performanţă anuale în anul 2016, plătită în anul 2017).
b. cheltuieli cu contractul de mandat al directorului
economic
Pentru fundamentarea cheltuielilor aferente
14
contractului de mandat al directorului economic s-a luat
în considerare o perioadă de 9 luni cu o remuneraţie
brută lunară în cuantum de 13.620 lei.
În luna februarie 2017 au fost demarate procedurile
de selecţie pentru director general şi director economic,
conform prevederilor Ordonanța de urgență a Guvernului
nr. 109/2011, aprobată cu modificări și completări prin
Legea nr. 11/2016, cu modificările și completările
ulterioare.
c. cheltuieli cu indemnizaţiile membrilor Consiliului de
Administraţie
Pentru administratori se prevede o remuneraţie
brută care însumează 308.212 lei, calculată luând în
considerare realizările lunii ianuarie 2017 (8.572 lei) şi o
remuneraţie fixă lunară de 4.540 lei/ lună/ persoană,
pentru 6 administratori, pentru perioada februarie -
decembrie 2017, (adică de două ori câştigul mediu brut
pe ramură, 2.270 lei, calculat pentru perioada noiembrie
2015 - octombrie 2016). Componenta variabilă
reprezintă indemnizaţia de performanţă acordată sub
forma unui bonus anual în cuantum de 12 remuneraţii
brute lunare pentru îndeplinirea obiectivelor şi criteriilor
de performanţă anuale în anul 2016, aşa cum sunt
prevăzute în contractele de mandat aferente anului
precedent.
d. cheltuieli pentru AGA şi cenzori = 0 lei, având în
vedere prevederile Ordonanța de urgență a Guvernului
nr. 53/2016
e. cheltuieli pentru alte comisii şi comitete constituite
potrivit legii = 0 lei.
C.5. Cheltuielile cu asigurările şi protecţia socială,
fondurile speciale şi alte obligaţii legale sunt
dimensionate în legătură cu fondul de salarii şi celelalte
cheltuieli cu personalul, cu 4,0% mai mari decât în anul
2016, fiind influenţate de nivelul cheltuielilor cu
salariile, dar şi de cel al plăţilor compensatorii aferente
disponibilizărilor.
De asemenea, la calcularea contribuţiei la fondul
pentru persoane cu handicap s-a ţinut seama de scăderea
numărului de personal şi de majorarea de la 1 februarie
2017 a salariului de bază minim brut pe ţară garantat în
plată.
D. Alte cheltuieli de exploatare prevăzute în bugetul
anului 2017 sunt 37,1% mai mici decât cele preliminate a
fi realizate în anul 2016.
15
Principalele categorii de cheltuieli care intră în
componenţa acestui indicator:
- cheltuieli cu majorări şi penalităţi, cu 31,6% mai
mici decât în anul 2016;
- alte cheltuieli (cheltuieli de înregistrare a punctelor de
lucru şi a altor menţiuni la Registrul Comerţului,
tarifele percepute pentru înmatricularea
autovehiculelor la ARR, cheltuielile cu avizele
necesare pentru spaţiile de depozitare a armamentului
neletal şi de avizare pentru port armă a personalului
însoţitor, tarifele percepute de OCPI, taxele poştale,
etc);
- cheltuieli cu tehnica securităţii muncii şi medicina
muncii, mai mari cu 40,3% decât realizările
preliminate ale anului precedent. Această creştere este
determinată de valoarea cheltuielilor cu medicina
muncii şi analize pentru siguranţa circulaţiei, fiind
luate în calcul prevederile contractului aflat în
derulare. Şi cheltuielile cu apa minerală cunosc o
creştere faţă de rezultatul preliminat al anului 2016,
fiind luată în calcul eventualitatea unui număr mai
mare de zile caniculare şi respectarea astfel a
prevederilor Ordonanța de urgență a Guvernului nr.
99/2000 privind măsurile ce pot fi aplicate în
perioadele cu temperaturi extreme pentru protecția
persoanelor încadrate în muncă, aprobată, .
- cheltuielile cu protecţia civilă, reprezentând fondul de
rezervă pentru situaţiile de urgenţă;
- cheltuielile privind amortizarea imobilizărilor
corporale şi necorporale, cu 5,4% mai mari ca
urmare a noilor achiziţii de imobilizări;
- ajustări şi deprecieri pentru pierderi de valoare şi
provizioane.
Cheltuielile financiare bugetate pentru anul 2017 sunt
mai mari cu 74,9% decât cele realizate în anul 2016,
creştere determinată de:
- cheltuielile cu dobânzile asociate creditelor pentru
activitatea curentă, inclusiv pentru prelungirea liniilor
de credit;
- cheltuielile cu dobânda aferentă eşalonării la ANAF;
- dobânzile aferente leasingurilor pentru investiţii;
- cheltuieli din diferenţe de curs valutar aferente
activităţii curente.
16
Profitul brut prevăzut pentru anul 2017 este de 5.000
mii lei.
Veniturile neimpozabile prevăzute pentru anul 2017
reprezintă venituri din reluarea provizioanelor, si
reprezinta 40.000 mii lei.
Cheltuielile nedeductible fiscal pentru anul 2017 sunt
de 15.467 mii lei, conform Normelor metodologice de
aplicare a Codului Fiscal, includ despăgubiri, amenzi şi
penalităţi, dobânda aferentă eşalonării la ANAF,
cheltuieli cu provizioane pentru riscuri şi cheltuieli şi
cheltuieli cu provizioanele pentru deprecierea
imobilizărilor, precum şi alte cheltuieli nedeductibile cu
apa minerală, deplasări, etc.
Sursele pentru finanţarea investiţiilor prevăzute în
bugetul anului 2017 însumează 49.817 mii lei şi se
compun din:
- surse proprii = 33.621 mii lei;
- surse atrase = 16.196 mii lei, fiind luată în
considerare contractarea unor leasinguri financiare
pentru parcul auto, tehnică de calcul, sisteme electronice
de supraveghere, utilaje de producţie pentru Fabrica de
Timbre.
Cheltuielile cu investiţiile sunt în valoare de 49.817
mii lei şi sunt structurate astfel:
- investiţii în curs = 11.615 mii lei;
- investiţii efectuate la imobilizările corporale existente
(modernizări) = 7.003 mii lei;
- dotări = 15.003 mii lei;
- rambursări de rate aferente creditelor pentru investiţii
= 16.196 mii lei.
Numărul de personal prognozat la sfârşitul anului
2017 este de 25.350 salariaţi, incluzând şi salariaţii cu
contractul de muncă suspendat.
Numărul mediu de salariaţi estimat pentru anul 2017
este de 23.839 salariaţi.
Dimensionarea numărului mediu de salariaţi pentru
anul 2017 s-a făcut luând în considerare: fluctuaţia
naturală a personalului (pensionări, demisii, suspendarea
temporară a contractului de muncă şi în acelaşi timp
noile angajări pe posturile rămase vacante),
17
disponibilizările de personal care vor avea loc pe
parcursul anului, reducerile de norme rezultate în urma
aplicării măsurilor de optimizare a personalului operativ,
angajarea de personal pe perioadă determinată pentru
înlocuirea salariaţilor angajaţi pe posturi unice pe
perioada concediilor de odihnă.
Cheltuielile totale la 1.000 lei venituri totale sunt de
995,8 lei.
Plăţile restante prevăzute la 31.12.2017 însumează
62.255 mii lei, cu 20% mai mici decât cele înregistrate la
31.12.2016, conform Memorandumului Ministerului
Finanţelor Publice cu tema: Măsuri ce trebuie avute în
vedere la elaborarea bugetelor de venituri şi cheltuieli
pe anul 2017 ale operatorilor economici cărora li se
aplică prevederile Ordonanţei Guvernului nr. 26/ 2013.
Creanţele restante bugetate pentru 31.12.2017 sunt în
valoare de 66.570 mii lei, cu 2% mai mici decât creanţele
restante la finele anului 2016.
Bugetul de venituri şi cheltuieli pe anul 2017 al
Companiei Naţionale „Poşta Română” – S.A. a fost
aprobat prin Hotărârea A.G.A. nr. 19 din data de
04.04.2017 şi a fost supus controlului financiar de
gestiune conform HG nr. 1.151/ 2012 pentru aprobarea
normelor metodologice privind modul de organizare şi
exercitare a controlului financiar de gestiune.
În conformitate cu art. 6, alin. (1) din Ordonanţa
Guvernului nr. 26/2013 prezentul act normativ a fost
supus consultării organizaţiei de sindicat „Sindicatul
Lucrătorilor Poştali din România” din care fac parte
salariaţii companiei.
3. Alte informaţii
Secţiunea a 3-a
Impactul socioeconomic al prezentului act normativ
1. Impactul
macroeconomic Prezentul act normativ nu se referă la acest subiect.
18
11.Impactul asupra
mediului concurenţial şi
domeniului ajutoarelor
de stat
2. Impactul asupra
mediului de afaceri
3. Impactul social
4. Impactul asupra
mediului
5. Alte informaţii
Secţiunea a 4-a
Impactul financiar asupra bugetului general consolidat, atât pe termen scurt, pentru
anul curent, cât şi pe termen lung (pe 5 ani)
- mii lei -
Indicatori
Anul
curen
t
Următorii 4 ani Media pe 5
ani
1 2 3 4 5 6 7
1. Modificări ale veniturilor
bugetare, plus/ minus, din
care: a) buget de stat, din acesta:
(i) impozit pe profit
(ii) impozit pe venit
b) bugete locale:
(i) impozit pe profit
c) bugetul asigurărilor sociale
de stat:
(i) contribuţii de asigurări
- - - - - -
2. Modificări ale cheltuielilor
bugetare, plus/ minus, din
care: a) buget de stat, din acesta:
(i) cheltuieli de personal
(ii) bunuri şi servicii
b) bugete locale:
(i) cheltuieli de personal
(ii) bunuri şi servicii
c) bugetul asigurărilor sociale
de stat:
- - - - - -
19
(i) cheltuieli de personal
(ii) bunuri şi servicii
3. Impact financiar, plus/
minus, din care:
a) buget de stat
b) bugete locale
- - - - - -
4. Propuneri pentru
acoperirea creşterii
cheltuielilor bugetare
- - - - - -
5. Propuneri pentru a
compensa reducerea
veniturilor bugetare
- - - - - -
6. Calcule detaliate privind
fundamentarea modificărilor
veniturilor şi/ sau cheltuielilor
bugetare
- - - - - -
7. Alte informaţii
- - - - - -
Secţiunea a 5-a
Efectele prezentului act normativ asupra legislaţiei în vigoare
1. Măsuri normative necesare
pentru aplicarea prevederilor
prezentului act normativ: a) acte normative ce vor fi
modificate sau abrogate, ca
urmare a intrării în vigoare a
prezentului act normativ;
b) acte normative ce urmează a
fi elaborate în vederea
implementării noilor dispoziţii.
20
2. Conformitatea prezentului
normativ cu legislaţia
comunitară în cazul actelor
normative ce transpun
prevederi comunitare
Prezentul act normativ respectă legislaţia comunitară
în materie.
3. Măsuri normative necesare
aplicării directe a actelor
normative comunitare
Prezentul act normativ nu se referă la acest subiect.
4. Hotărâri ale Curţii de
Justiţie a Uniunii Europene Prezentul act normativ nu se referă la acest subiect.
5. Alte acte normative şi/ sau
documente internaţionale din
care decurg angajamente
Prezentul act normativ nu se referă la acest subiect.
6. Alte informaţii
Secţiunea a 6-a
Consultările efectuate în vederea elaborării prezentului act normativ
1. Informaţii privind procesul
de consultare cu organizaţii
neguvernamentale, institute
de cercetare şi alte organisme
implicate.
2. Fundamentarea alegerii
organizaţiilor cu care a avut
loc consultarea, precum şi a
modului în care activitatea
acestor organizaţii este legată
de obiectul prezentului act
normativ
3. Consultările organizate cu
autorităţile administraţiei
publice locale, în situaţia în
care prezentul act normativ
are ca obiect activităţi ale
acestor autorităţi, în condiţiile
Hotărârii Guvernului nr.
521/2005 privind procedura
de consultare a structurilor
asociative ale autorităţilor
administraţiei publice locale
la elaborarea proiectelor de
acte normative, cu
modificările ulterioare
21
4. Consultările desfăşurate în
cadrul consiliilor
interministeriale, în
conformitate cu prevederile
Hotărârii Guvernului nr.
750/2005 privind constituirea
consiliilor interministeriale
permanente, cu modificările
și completările ulterioare
Prezentul act normativ nu se referă la acest subiect.
5. Informaţii privind avizarea
de către: a) Consiliul Legislativ
b) Consiliul Suprem de Apărare
a Ţării
c) Consiliul Economic şi Social
d) Consiliul Concurenţei
e) Curtea de Conturi
6. Alte informaţii
Secţiunea a 7-a
Activităţi de informare publică privind elaborarea şi implementarea prezentului act
normativ
1. Informarea societăţii civile
cu privire la necesitatea
elaborării prezentului act
normativ
Au fost îndeplinite procedurile de transparenţă
decizională instituite prin Legea nr. 52/2003 privind
transparenţa decizională în administraţia publică.
2. Informarea societăţii civile
cu privire la eventualul
impact asupra mediului în
urma implementării
prezentuluiact normativ,
precum şi efectele asupra
sănătăţii şi securităţii
cetăţenilor sau diversităţii
biologice
3. Alte informaţii
Secţiunea a 8-a
22
Măsuri de implementare
Măsurile de punere în
aplicare a prezentului act
normativ de către autorităţile
administraţiei publice
centrale şi/ sau locale -
înfiinţarea unor noi
organisme sau extinderea
competentelor instituţiilor
existente
Față de cele prezentate, a fost promovată prezenta Hotărâre a Guvernului
privind aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2017 pentru Compania
Națională „Poșta Română” - S.A., aflată sub autoritatea Ministerului Comunicațiilor
și Societății Informaţionale.
Ministrul comunicațiilor și societății informaționale
Augustin Jianu