Ghid pentru utilizatorii programei 1C 8.2

Ghid pentru utilizatorii programei 1C 8.2

Material instructiv pentru seminarul

Utilizarea sistemului automatizat: 1C Contabilitate 8.2

Republica Moldova 2014Analiza i utilizarea rapoartelor financiare n Asociaiile Utilizatorilor de Ap pentru Irigare

Analiza i utilizarea rapoartelor financiare n Asociaiile Utilizatorilor de Ap pentru Irigare

Introducere1C versiunea 8.2 este utilizat pentru automatizarea lucrului n contabilitate. Acest program este format din: Platforma; Haps; Configurator.n urma instalrii acestui program pe desktop apere o iconi care prezint platforma de lucru a programei 1C. Platforma de lucru poate fi 1C versiunea 8.0, 8.1, 8.2, sau 7.7 sau 6 Haps este cheia de protecie cu care se deschide acest program Configurator este structura bazei de date, care este format din documente primare, cataloage, rapoarte, registre etc.

1. Crearea Bazei de datePentru a crea o baza de date noua este necesar sa ndeplinim urmtorii pai:1. se apas dublu clic pe pictograma de pe ecranul de lucru al calculatorului;2. se alege butonul ca rezultat va aprea fereastra Nr.1 din care selectam apoi se apas pe butonul

Figura Nr.1 Crearea Bazei de date

3. Din fereastra care apare se alege modalitatea 2 si apoi se apas pe butonul .

4. Pe ecran ca rezultat se va reflecta o caseta de dialog n care se culege denumirea organizaiei apoi se activeaz butonul .

5. Pe ecran se va reflecta o caseta de dialog in care se alege butonul

pentru a indica calea ctre baza de date:

Dup ce se indica calea ctre baza de date se apas pe butonul i ca rezultat se revine la fereastra anterioara se apas pe butonul se va deschide alt fereastr.

In acesta fereastra se precizeaz doar versiunea programei i apoi se apas pe butonul . In urma accesrii acestor ferestre pe ecran n platforma apare denumirea organizaiei6. Selectam numele organizaiei apoi activm butonul pe ecran apare caseta de dialog:

Din care alegem:

Pe ecran se reflecta:

Activam din noi meniul apoi alegem

Pe ecran se reflecta:Din care se alege denumirea mapei n care se afla fiierul care prezinta structura bazei de date este numit configurator. Are extensia .cf se vinde odat cu programul 1C. Se selecteaz fiierul, apoi se activeaz butonul . Pe ecran se va reflecta ncrcarea fiierului n stnga jos dup ncrcare activm butonul DA.Se atept puin pentru a obine o informaie privind reorganizarea informaiei n baza de date apoi se alege butonul .Dup ce dispare clepsidra de pe ecran se nchid ferestrele cu care s-a lucrat.2. Lansarea programeiPentru a deschide programa 1C n regimul de lucru se apas dublu clic pe pictograma de pe ecranul de lucru al calculatorului va aprea o fereastra asemntoare figurii 1.

Figura Nr.1 Fereastra de lansare a programei 1CSe alege denumirea bazei de date apoi se apas pe butonul ca rezultata va aprea o fereastra unde trebuie de indicat numele de lansare a programei care este Contabil, parola nu este.n caz de necesitate se poate de pus si parola pentru lansare, astfel contabilul va avea o siguran c nimeni nu v-a efectua modificri n sistem. Pentru a pune parola se parcurge calea: Service/ , n fereastra care apare se tasteaz o parola si apoi se confirma aceeai parola(obligatoriu trebuie de nregistrat parola ntr-un carnet de note ca s nu se uite).

Figura Nr.2 Interfaa de lucru a programei 1C

3. Planul general de conturi contabilePlanul general de conturi contabile este elaborat n baza Standardelor Naionale de Contabilitate (SNC) i a altor acte normative contabile, innd cont de cerinele de prezentare a informaiilor n situaiile financiare i necesitile informaionale ale entitii.Planul general de conturi contabile cuprinde 9 clase (Tabela 1):Tabela 1Deosebirile ntre denumirile claselor din planul de conturi utilizate n noile SNC i n cele aplicate pn la data tranziiei la acesteaDenumirea claselor conform SNC

noiaplicate pn la data tranziiei la SNC

12

1. Active imobilizate1. Active pe termen lung

2. Active circulante2. Active curente

3. Capital propriu3. Capital propriu

4. Datorii pe termen lung4. Datorii (obligaii) pe termen lung

5. Datorii curente5. Datorii pe termen scurt

6. Venituri6. Venituri

7. Cheltuieli7. Cheltuieli

8. Conturi de gestiune8. Conturi ale contabilitii de gestiune

9. Conturi extrabilaniere9. Conturi extrabilaniere

Clasele 1-5 cuprind conturile de bilan, clasele 6-7 conturile de rezultate, clasa 8 conturile de gestiune i clasa 9 conturile extrabilaniere.Planul general de conturi contabile cuprinde conturi de activ i de pasiv. Conturile din clasele 1, 2, 7 i 8 (cu excepia conturilor rectificative) snt conturi de activ, iar conturile din clasele 3-6 (cu excepia conturilor rectificative) snt conturi de pasiv.Pentru a vedea planul de conturi in sistemul 1C se parcurge calea: Operaiuni / Selectnd General se va deschide planul de conturi vechi, iar daca se va selecta International(2014) se va deschide planul de conturi nou.n programa de contabilitate 1C a fost introdus planul de conturi de lucru conform cerinelor noilor SNC cu includerea anumitor subconturi care sunt specifice domeniului de activitate a AUAI (234.6, 234.7, 846.1, 846.2), modificrile parvenite sunt n conformitate cu cerinele SNC.

4. nregistrarea informaie n fereastra ConstanteConstantele organizaiei reprezint date despre organizaie care nu se schimba des i care sunt utilizate pentru completarea documentelor primare i la completarea rapoartelor.1. Pentru a nregistra informaiile de baz ce descriu compania numite i constante se parcurge calea: Operaii/Constante sau Cataloage /Constante (Figura nr.3)

Figura nr.3 Fereastra cu constanten aceasta fereastra Principala este obligatoriu s fie completate urmtoarele cmpuri i anume:Denumirea instituiei se indica denumirea instituiei;Cod fiscal se tasteaz codul fiscal;Contul bancar de baz se apas pe ca rezultat se deschide nomenclatorul cu conturile bancare ale firmei apoi se selecteaz contul bancar de baz dac el este sau se adaug un cont bancar nou.Pentru a adaug se apas pe fila Adaug si ca rezultat va aprea o fereastra conform figurii 4.

Figura nr.4 Adugarea unui cont curentn cmpul Denumirea se indica de exemplu cont de baza, sau cont curentNr.cont: - se indic numrul contului,Tip contului: - in lei sau in valutBanca : - se apas pe si ca rezultat se va deschide nomenclatorul cu bnci(fig.5).

Figura nr.5 Nomenclatorul Bnci Pentru a mai aduga nc o banc nou n acest nomenclator se selecteaz butonul i ca rezulta va aprea o fereastra cu toate bncile cu tot cu filiale din Republica Moldova (fig.6).

Figura nr.6 Clasificatorul bncilor Republicii MoldovaSe alege banca apsnd dublu clic pe banca sau apsnd pe butonul Alege, apoi se nchide clasificatorul i se revine n nomenclatorul cu bnci se apas dublu clic si se revine n fereastra cu cont curent (nou), se apas pe fila nscriere i apoi OK, i ca rezultat se revine n fereastra cu conturi curente se apas dublu clic pe contul curent de baz i se revine napoi n fereastra Constante.Adresa juridic se tasteaz adresa juridic a companiei;Adresa fizic se tasteaz adresa fizic a companiei;Telefonul, e-mailValuta de baz se apas iari pe se va deschide nomenclatorul cu valute se alege valuta de baz dac ea este sau se adaug n caz dac valuta de baz lipsete.Dac ntreprinderea este pltitoare de TVA atunci se bifeaz Pltitor de TVA.Cod TVA se indic codulPentru a imprima rechizitele firmei se apas pe pictograma ca rezultat va aprea o fereastra cu toate rechizitele firmei.Tot aici se precizeaz numele directorului, contabilul-ef, casierul, si calea ctre mapa unde vor fi descrcate unele rapoarte care vor fi supuse exportrii.

Codurile primite de ntreprindere de la Direcia Statistica si de la Fondul Social, data nregistrrii ntreprinderii, forma organizatoric-juridic, inspectoratul fiscal s.a se adaug in fereastra Coduri accesat din lista de meniuri a ferestrei Constante.

Figura nr.7 Coduri/ConstanteIn fereastra Alte se precizeaz impozitul pe venit la persoanele juridice, limita la OMVSD, se bifeazdac se dorete casarea automat a Documentelor de Strict Eviden (facturi, delegaii, s.a). Tot n aceast fereastr se indic Subdiviziunea de baz a ntreprinderii( domeniul de activitate de baz a ntreprinderii). Se apas pe

Ca rezultat se v-a deschide fereastra cu numele Subdiviziune, se apas pe butonul Adaug si se completeaz fereastra ntocmai cum e completata figura nr.8. Se salveaz coninutul informaiei apsnd pe butonul nscrie i apoi se apas pe butonul OK. Tot in fereastra Alte se adaug depozitul de baz, casarea, se precizeaz tipul facturii(verticale sau orizontale).

Figura nr.8 Subdiviziunea

Figura nr.9 Alte/Constante

Pentru a modifica si a verifica mrimea indicatorilor fiscali privind salariu se acceseaz meniul Setri salariu din fereastra Constante (vezi fereastra de mai jos figura 10, aceti indicatori se refer la perioada anului 2014).

Figura nr.10 Indicatorii fiscali referitor la salariuAceti indicatori pstreaz si istoria modificrii lor pentru a verifica istoria se alege indicatorul apoi se apas un clic pe dreapta ca rezultata va aprea se selecteaz si in rezultata va aprea o fereastra cu istoria acestei constante.

Figura nr.11 Istoria constantelorDup ce se adaug informaia necesar n fereastra Constante se apas pe butonul Execut.

5. Nomenclatoaren meniul Cataloage se introduce informaia analitica a conturilor sintetice structurat pe cataloage. Pentru a deschide un catalog se activeaz meniul Cataloage sau meniul Operaiuni/ i din lista derulanta se alege catalogul necesar.Pentru a putea adaug, redacta, terge, copia, muta, filtra, sorta, s.a informaiei n sistem, se utilizeaz pictogramele care sunt afiate n bara cu instrumente a majoritilor ferestrelor programei 1C i care sunt utilizate att i pentru completarea cataloagelor.Descrierea pictogramelor de baza:1. Pentru a aduga o nregistrare nou n planul de conturi, cataloage, registre cu documente se acioneaz una din metode: tasta Insert, apsnd pictograma din bara cu pictograme.2. Redactarea nregistrrilor din planul de conturi, cataloage, documente, se efectueaz prin combinaia de taste Shift+Enter, sau se apas pe pictograma dup redactare se apas tasta Enter. 3. Trecerea cursorului dintr-o celul n alta se face prin intermediul tastei Tab, prin combinaia de taste Shift+Tab, cu oricelul sau cu sgeile de la tastatur; 4. tergerea nregistrri din cataloage, jurnale se efectueaz utiliznd una din metode: acionarea tastei Delete, apsnd pictograma din bara cu pictograme,Dup ce se alege comanda de tergere nregistrrile nu se terg definitiv din sistem ele numai se nseamn ca vor fi terse. Pentru a terge definitiv nregistrrile nsemnate se nchid toate ferestrele deschise, apoi se activeaz Operatiuni/ . In fereastra care apare se apas pe butonul i apoi se apas pe butonul . Anularea nsemnrii de tergere a obiectelor se face apsnd un clic pe nregistrarea nsemnat si acioneaz nc odat tasta Delete .5. Pentru a copia o nregistrare din cataloage, jurnale, documente se va utiliza una din metode: tasta F9, apsnd pictograma din bara cu pictograme,6. Informaia din cataloage, jurnale order poate fi sortat utiliznd pictograma in fereastra in care apare se indica criteriul de sortare. 7. ntr-un catalog informaia poate fi pstrat in dosare. (De ex. n catalogul Mijloace fixe poate fi create urmtoarele dosare: Mijloacele de transport; Cldirile, Utilajele .a.). Dosarul se creeaz utiliznd una din metode: apsnd pictograma din bara cu pictograme, prin combinaia de taste Ctrl+F9,8. Transferarea informaiei dintr-o mapa in alta se face utiliznd pictograma , se alege nregistrarea apoi se apas pe pictograma, in fereastra care apare se indica in ce mapa trece nregistrarea(articolul);

Mai jos sunt descrise cteva cataloage de baza, n fiecare din ele sunt prezente pictogramele care au fost analizate.

Ageni Economici - n acest catalog se nregistreaz toi agenii cu care s-a ncheiat contracte, toi agenii din programul APAS automat vor trece si n acest nomenclator (figura nr.12.).

Figura nr.12 Catalogul Ageni economiciIn fereastra Date generale ce apare se precizeaz numele agentului, codul fiscal, tipul agentului, codul TVA, la fel se completeaz Informaia de contact (se poziioneaz cursorul n dreptul fiecrui cmp se apas dublu clic si se nregistreaz informaia).Informaia referitor la conturile curente, contractele si datele din paaport se adaug accesnd submeniurile Conturi, Contracte, Datele de paaport. Pentru a aduga datele privind conturile bancare ale agentului economic se alege fila Conturi se deschide o fereastr n care accesnd unul din butoanele indicate se va petrece o aciune. Accesnd fila Adaug va aprea o fereastra (fig.13) n care trebuie de indicat: denumirea contului, numrul contului, banca, codul bncii, tipul contului, codul trezorier, s.a.

Figura nr.13 Conturi curenteDup ce se fac modificrile necesare se apas butonul nscrie i apoi OK.Pentru a redacta rechizitele unui cont curent se acceseaz fila Schimb ca rezultat va aprea aceeai fereastra din figura 13 si se vor face modificrile necesare.Dup ce se fac modificrile necesare se apas butonul nscrie i apoi OK.n caz cnd se efectueaz o copie la nregistrrile precedente se acceseaz butonul . Pentru a terge un cont curent din lista celor create se va utiliza butonul . Daca un agent economic are mai multe conturi curente dar unul este de baza se alege contul i se apas pe butonul Implicit.

Angajai n acest catalog se nregistreaz toi angajaii companiei.

Figura nr.14 Catalogul cu Angajain fereastra General se indica datele generale despre lucrtor vezi figura 14, apoi pentru a aduga informaii suplimentare se apas pe fila Suplimentare n aceasta fereastra se adaug informaii despre carnetul de munca, despre studiile finisate si rechizitele soului sau soiei.Mijloace fixe- pentru a adaug articole de MF parcurgem calea Cataloage/Bunuri materiale/Mijloace fixe. Metoda de adugare deja se cunoate, n aceasta catalog se adaug informaia principala care este utilizata pentru evidenta contabila a unui MF i anume numrul de inventar, denumirea MF, contul de eviden, valoarea iniial a MF, codul dup clasificator(apsnd pe butonul , se va deschide o fereastra cu numele Clasificatorul MF si AN, se apas pe butonul pentru a gsi exact clasificatorul MF care urmeaz a fi nregistrat), se bifeaz rubrica Se calculeaz uzura, Norma uzurii sistema o calculeaz automat in dependenta de valoarea iniial a MF si de numrul de luni cit va fi utilizat MF. Tot in aceast fereastra se indic contul de cheltuieli la care se va reflecta suma uzurii calculate si obligatoriu se selecteaz elementul de cheltuial (Uzura Mijloacelor fixe) , (vezi exemplu din figura nr. 15).

Figura nr.15 Catalogul Mijloace fixePentru a adaug informaii referitoare la data intrrii MF si data trecerii n uz se acceseaz fila Intrare/trecere din uz ca rezultat se deschide alta fereastra unde se include Figura nr.16 Catalogul Mijloace fixe/ fila Intrare/trecere din uzinformaii despre data intrrii MF , numrul documentului de intrare, data drii n exploatare, data ieiri MF vezi figura nr.16. Pentru a aduga informaii privind componentele MF se selecteaz fila Componentele.Pentru a salva informaia adugat referitoare la MF se apas pe nscrie i OK.Imobilizrilor necorporale (Active Nemateriale) - pentru a adaug articole de IN parcurgem calea: Cataloage/Bunuri materiale/ Active Nemateriale. n fereastra ce apare dup ce se activeaz butonul Adauga se nregistreaz informaia principala care este utilizata pentru evidenta contabila a unui AN (vezi exemplu din figura 17). Este obligatoriu de introdus: numele AN, contul de evidenta, valoarea iniial, codul dup clasificator, se marcheaz rubrica Se calculeaz uzura, se indic contul de cheltuieli la care se va reflecta suma amortizrii calculate si obligatoriu se selecteaz elementul de cheltuial (Amortizarea Activelor nemateriale).

Figura nr.17 Catalogul Active NematerialeCatalogul Nomenclatura, calea Cataloage/Bunuri materiale/Nomenclatura. Acest catalog se folosete pentru a pstra lista serviciilor, mrfurilor, produselor nefinisate, s.a. Se recomand de creat mai nti mape pentru fiecare tip de nomenclator. Mapele se creeaz cu ajutorul combinaiei de taste CTRL+F9, sau se apas . Dup crearea mapelor se deschid mapele i se adaug articolele necesare. Catalogul Materiale n acest catalog se nregistreaz toate materialele de care dispune ntreprinderea la un moment dat. Modul de completare este conform fig.Nr.18

Figura nr.18 Catalogul MaterialeCatalogul OVMSD n acest catalog se adaug obiectele de mica valoare i scurta durata (OMVSD). Modul de completare se precizeaz unitatea de msura, nr. de inventar, denumirea OMVSD, contul sintetic, preul pe unitate, cota TVA, se precizeaz contul de cheltuieli pe care se va reflecta suma amortizrii calculate a OMSD cit si elementul de cheltuial.

Figura nr.19 Catalogul OMVSDOperaiuni bneti pentru a deschide acest nomenclator se parcurge calea Cataloage/Banca/Casa/-Operaiuni bneti . n acest nomenclator se nregistreaz toate operaiunile privind micarea mijloacelor bneti de la contul curent Figura nr.20.

Figura nr.20 Catalogul Operaiuni BnetiOperaiuni bneti de casa pentru a deschide acest nomenclator se parcurge calea Cataloage/Banca/Casa - Operaiuni bneti de casa. n acest nomenclator se nregistreaz toate operaiunile privind micarea MB din casierie Figura nr.21. Lista operaiilor de casa mai poate fi mrit.

Figura nr.21 Catalogul Operaiuni Bneti de casaCasele pentru a deschide acest nomenclator se parcurge calea Cataloage/Banca/Casa - Casele . n acest nomenclator se nregistreaz casieriile ntreprinderii Figura nr.22. Nr. MCC si TIP se vor completa la momentul cnd v-a fi procurat aparatul de casa.

Figura nr.22 Catalog CaselePentru a aduga automobilele de care dispune ntreprinderea, unitile de msura, formularele cu regim special s.a se parcurge calea din figura nr.23

Figura nr.23 Alte CataloageFormularele cu regim special se adaug n felul urmtor se indic numele formularului care urmeaz a fi adugat, apoi se indic lungimea numrului(6 sau 7), preul pentru o bucata n partea tabelar se apas pe butonul Adaug i din lista de documente se selecteaz destinaia formularului cu regim special (FRS).

6. DocumenteLista documentelor care le ofer sistemul 1C 8,2 se poate vedea activnd Documente/ Registru Operaiilor Contabile.Acest registru este divizat n dou ferestre n prima parte sunt reflectate toate documentele nregistrate n sistem n cazul selectri unui document n partea de jos a ferestrei se precizeaz formula contabila a documentului dat cit si analitica (fig.24).

Figura nr.24 Registru Operaiilor Contabilen acest registru pot fi adugate documente, modificate coninutul documentelor, terse documentele, filtrate, sortate si toate aceste modificri se pot efectua prin intermediul instrumentelor se sunt prezente n partea de sus a ferestrei.Registru cu formulele contabile ce au fost nregistrate se pot vedea uor accesnd Documente/Formule contabile. Pentru a afia numai formulele contabile la un cont anumit se bifeaz rubrica Cont i se indic contul sintetic. Cnd se apas dublu clic pe una din formulele contabile afiate se va deschide documentul de baz care a creat formula contabil. Pentru a selecta doar formulele contabile care se refer la un interval anumit de timp se apas pe butonul Setarea intervalului n fereastra care va aprea se va preciza intervalul (fig.25).

Figura nr.25 Registru formulelor Contabile

Urmnd calea Documente/Registre comune/Documentele agenilor economici se deschide fereastra cu lista tuturor facturilor care au fost primite de la furnizori, conturilor spre plat, facturile care au fost eliberate clienilor, ordinile de plat. Pentru a aduga un document nou n acest registru se apas pe butonul Adaug ca rezultata va aprea o fereastra cu lista documentelor care pot fi create si salvate n acest registru se alege documentul i se apas pe butonul OK (fig.26).

Figura nr.26 Documentele agenilor economiciPentru a cuta mai uor documentele care se refera la un agent economic n cmpul Agentul se precizeaz numele agentului i apoi Enter ca rezulta sistema afieaz numai documentele care se refer la acel agent.Pentru a afia numai un singur tip de documente n acest registru se pasa pe pictograma si din lista documentelor disponibile n acest registru se alege numai documentul care este nevoie.Pentru a introduce o formula contabila manual se parcurge calea Documente/Operaiune manuala(vezi figura nr.27).

Figura nr.27 Registru operaiunilor manualeModul de nregistrare a unei operaiuni manuale: se apas pe butonul Adaug i n fereastra care apare se indic data operaiei, apoi se apas pe butonul Adaug de mai jos, se indic contul DT in dependenta de ce cont sintetic a fost select automat va aprea i rubricile pentru partea analitic, apoi se indica contul CT i la fel analitica se precizeaz suma i coninutul formulei contabile (fig. 28).

Figura nr.28 nregistrarea operaiunilor manuale

Contabilitatea Mijloacelor BanestiDocumente BancareBanca/Ordine de plata- se deschide jurnalul unde se pstreaz ordinele de plata apsam Adaug i completm rubricile documentului conform coninutului economic(vezi exemplu figura nr .29).Paii pentru completarea Ordinului de plat: Data documentului; Se indica subdiviziunea; Se specific operaiunea bneasc; Se selecteaz beneficiarul; In cmpul Destinaia plaii se apas pe trei puncte i se adaug destinaia plaii, apoi se apas de doua ori pe tasta Enter; Se precizeaz suma i cota TVA;Tipul ordinului de plat (Urgent sau Trezorial) se specific n partea de sus a ferestrei.Pentru a scoate la tipar ordinul de plat se apas butonul , apoi din meniul File/.

Figura nr.29 Ordin de plata

Incasarea mijloacelor banesti in contul curent :DT 242 CT 221 DT 242 Ct 223 DT 242 Ct 226 DT 242 Ct 231 DT 242 Ct 234 - DT 242 Ct 161 DT 242 Ct 162 DT 242 Ct 411 DT 242 Ct 412 DT 242 Ct 511 DT 242 Ct 512 DT 242 Ct 413 DT 242 Ct 513 DT 242 Ct 423 DT 242 Ct 523

Iesirea mijloacelor banesti din contul curent in valuta nationala se inregistreaza in creditul contului 242:DT 411 Ct 242 DT 412Ct 242 DT 511 Ct 242 DT 512 Ct 242 DT 413 Ct 242 DT 513 Ct 242 DT 521 Ct 242 DT 522 Ct 242 DT 531 Ct 242 DT 532 Ct 242 DT 533 Ct 242 DT 534 Ct 242 DT 536 Ct 242 DT 544 Ct 242 DT 241 Ct 242 DT 141Ct 242 DT 242 Ct 242 -

Banca/Extrase de cont - n acest document se completeaz mai ntii partea de sus precizindu-se, data, contul curent. Partea de jos se completeaza activind butonul Adauga apoi se specifica operaiunile care au avut loc la contul curent (vezi exemplu: Figura nr.30).Dac n extras avem de anexat un ordin de plat se apas pe butonul , ca rezultat se va deschide jurnalul cu lista tuturor ordinilor de plat se apas dublu clic pe ordinul care este anexat la extras i automat toat informaia din ordinul de plat v-a trece n extras.Dac avem alte tipuri de documente precum(ordine de incasare, comisioane bancare, s.a) atunci completarea ncepe de la numrul documentului, apoi specificm data documentului, destinaia plii, se alege operaiunea bneasc, contul corespondent i analitica contului sintetic. Daca au avut loc Incasari la contul curent atunci suma se indica n colonia Incasat, iar daca au avut pli de pe contul curent suma se indic la Transferat. Pentru a salva informatia adaugat n document se apasa pe Inscrie iar pentru a vedea soldurile la contul curent se apas pe buton .

Figura nr.30 Extrase de contDac este necesar s vizualizai: fia contului 242, analiza contului 242 activm: Rapoarte/Analiza Contului (vezi figura nr.31), se alege perioada sau o tastai sau apsai conform desenului de mai jos, in fereastra care apare specificai perioada.Urmtorul pas indicm contul (n cazul de fa contul 242.1) i apoi apsam pe butonul Formarea din partea de sus a ferestrei.

Figura nr.31 Analiza contuluiPentru a exporta ordinile de plata n programa Client-Bank se parcurge calea : Documente/Banca/Export client-banc ca rezultat va aprea o fereastra conform fig. 32.

Figura nr.32 Exportarea ordinilor de plataSe alege data ordinilor care vor fi exportate, contul bancar i n cmpul catalogul se precizeaz mapa unde vor fi exportate ordinile de plata i apoi reluate de ctre programa Client-Bank.

Documente de casaCunoatem trei documente de casa: Dispoziia de casa; Dispoziia de plat; Decont de avans;Dac n cas sau ncasat mijloace bneti (MB) se completeaz Dispoziie de ncasare. Pentru completare parcurgem calea: Documente/Casa/Dispoziia de ncasare (vezi figura nr.33). Modul de completare a documentului este urmtorul: Se indica data documentului; Se alege operaiunea de cas; Tipul contului; Se specifica casieria(locul de pstrare a MB); n cmpul Primit de la se indic numele pltitorului; In cmpul Baza se apas pe trei puncte i se adaug coninutul operaiei economice; Se indic suma; Apoi se apas pe butonul nscrie i OK;

La intrarea Mijloacelor bneti se formeaz formula contabil:DT 241.1 CT Contul pltitorului formula contabil o vizualizm cu ajutorul butonului DTCT

La primirea mijloacelor banesti se intocmesc urmatoarele formule contabile>DT 241 CT 242, 243 ridicarea numerarului in contul curent;DT 241 Ct 226 incasarea avansului neutilizate de titularii de avans;DT 241 CT 231 incasarea creantelor pe termen scurt privind veniturile calculate (chiriea, arenda, dividende)DT 241 Ct 234 incasarea altor creante pe termen scurtDT 241 Ct 423 primirea in numerar al altor avansuri primite pe termen lungDT 241 Ct 523 primirea in numerar al altor avansuri primite pe termen scurtDT 241 Ct 611, 612, 621 incasarea veniturilor

Figura nr.33 Dispoziie de incasareDac din cas au fost eliberate MB trebuie s completm Dispoziie de plata. Pentru completare activm Casa/Dispoziia de plata (figura nr.34), modul de completare este acelai ca si la Dispoziia de ncasare.La eliberarea mijloacelor banesti se intocmesc urmatoarele formule contabile:DT 226 CT 241 eliberarea avansului titularului de avans;DT 242, 243 Ct 241 depunerea mijloacelor banesti in conturile curente;DT 423, 523 CT 241 restituirea avansurilor primiteDT 531 Ct 241 achitarea salariuluiDT 532 Ct 241 recuperarea cheltuielilor efectuate de titularul de avansDT 536 Ct 241 recuperarea datoriilor fata de fondatoriDT 544 Ct 241 achitarea datoriilor fata de alti creditori

Figura nr.34 Dispozitie de plataDecontul de avans se completeaz n caz dac angajatul se achit cu cheltuielile efectuate de el cu mijloace bneti primite din cas(226) sau luate din buzunarul propriu(532). Pentru a crea un decont se parcurge calea Casa/Decont de avans. Modul de completare: Se indic data, apoi selectm contul (226 sau 532); Se alege angajatul din catalogul Angajai; In cmpul denumirea avansului se apas i se adaug coninutul operaiei;

Apoi apsm pe fila Raport ca rezultat va aprea o fereastra asemntoare ca n figura nr.35

Figura nr.35 Decont de avansPentru a aduga documentele necesare la decont se apas pe butonul Adaug, n partea tabelar completm: data documentului, numrul documentului, destinatia plii, contul corespunztor, analitica contului i suma.In caz dac la decont avem de anexat o factur se apas pe butonul , ca rezultat se va deschide Registru comun al procurrilor, din registru dat alegem factura accesnd dublu clic pe document. Se salveaza documentul apasnd pe Inscriere si OK.Toate operaiunile ce au loc n caserie se nregistreaz n mod automatizat n Registrul caseriei. Pentru a obtine acest registru se apas sau pe pictograma sau se parcurge calea: Rapoarte/Casa/Registru de casa, se indic perioada apoi se alege caseria i se apas butonu Formeaza. La sfritul zilei trebuie de tiprit registru caseriei n 2 copii. n acest registru se anexeaz dispoziiile de ncasare i de plat.

Inregistrarea facturilor primite Facturile pe care le primim de la furnizori privind procurarea anumitor bunori, pot fi nregistrate n diferite mape cu documente.Daca s-a primit o factur i n factura sunt indicate articole care se refer la diferite conturi contabile (211, 217, 213s.a) se alege Evidenta VMM/Intrari de VMM.Daca s-a primit o factur si in factura sunt indicate articole de materiale (211) se alege Evidenta materialelor/Intrari de materiale.Daca s-a primit o factur i n factura sunt indicate articole de OMVSD (213) se alege Evidenta OVMSD/Intrari de OVMSD.Daca s-a primit o factur i n factura sunt indicate articole de MF (123/111) se alege Evidenta MF/Intrari de MF/ANM.Daca s-a primit o factur i n factura sunt indicate servicii se alege Evidenta serviciilor/Intrari de servicii.Daca s-a primit o factur i n factura sunt indicate articole de mrfuri (217) se alege Evidenta mrfurilor/Intrari de mrfuriDaca s-a primit o factur i n factura sunt indicate documente de strict eviden (251) se alege Evidenta FSE/Intrari de FRS.Modul de completare la toate e acelasi pentru toate registrele descrise mai sus. Pentru a adauga o factur se apas pe butonul Adaug. In fereastra care va aprea (figura nr.36) se completeaza urmtoarea informatie n meniul Titlu : Se indic data documentului; Se indica Seria si numrul facturii primite; Se indic contul sintetic (521.1, sau 544 (539.1)) mai jos se indic analitica adic numele furnizorului contractul ncheiat cu el;Pentru a adauga i articolele care au fost procurate se apasa pe fila sau:VMM, Materiale, OMVSD s.a v-a aprea partea tabelar unde se adaug toate articolele din factura precizndu-se contul, denumirea articol, cantitatea, depozit, suma.Documentul se salveaz dac se apas pe butonul Inscrie si OK. Documentele pstrate se gsesc parcurgnd calea: Documente/Registre comune/Registrul procurrilor sau n Rapoarte/Rapoarte fiscale/Registrul cumprrilor/vnzrilor acest registru se extrge la tipar la sfritul fiecrei luni.

Figura nr.36 Factura privind servicii primiteServicii de irigare:Dt 234.6 (221) Creane pe termen scurt privind alta evidenta - la suma prestaiilor ctre clienii;Ct 611.3 Venituri din prestarea serviciilor - pentru ncasrile din partea clienilor Alte servicii:Dt 221,1 Creane comerciale din tara, Ct 612 Alte venituri din activitatea operaionale - pentru ncasrile din partea clienilor.

Inregistrarea facturilor iesiteFacturile pe care le eliberm clienilor privind vnzarea anumitor bunori, pot fi nregistrate n diferite mape cu documente.Daca s-a eliberat o factur i n factura sunt indicate articole care se refer la diferite conturi contabile (211, 217, 213s.a) se alege Evidenta VMM/Expedierea VMM.Daca s-a eliberat o factur i n factura sunt indicate articole de materiale (211) se alege Evidenta materialelor/Expedierea materialelor.Daca s-a eliberat o factur i n factura sunt indicate servicii se alege Evidenta serviciilor/Servicii acordate.Daca s-a eliberat o factur i n factura sunt indicate articole de mrfuri (217) se alege Evidenta mrfurilor/ Expedierea mrfurilorModul de completare e acelasi pentru toate registrele descrise mai sus. Pentru a adauga o factur se apas pe butonul Adaug. In fereastra care va aprea se completeaza urmtoarea informatie n meniul Titlu : Se indic data documentului; Se indica Seria si numrul facturii eliberate; Se indic contul sintetic (221.1, 229, 423.3 ) si mai jos se indic analitica adic numele clentului contractul ncheiat cu el;Pentru a adauga i articolele care au fost vindute se apasa pe fila sau:VMM, Materiale, v-a aprea i partea tabelar unde se adaug toate articolele care urmeaz a fi ntroduse n factur precizndu-se contul, denumirea articol, cantitatea, depozit, suma.Documentul se salveaz dac se apas pe butonul Inscrie si OK.

Documentele pstrate se gsesc parcurgnd calea: Documente/Registre comune/Registrul vnzrilor sau n Rapoarte/Rapoarte fiscale/Registrul cumprrilor/vnzrilor acest registru se extrge la tipar la sfritul fiecrei luni.Pentru a scoate la tipar factura se apaspe pictograma .Casarea stocurilor trecerea la cheltuieliCasarea bunurilor se poate efectua accesnd: Documente/Evidenta VMM / Casarea VMM, Documente /Evidenta materialelor / Casarea materialelor. Documente /Evidenta mrfurilor / Casarea mrfurilorPentru a efectua derecunoasterea bunurilor materiale se apas pe butonul Adaug. In fereastra care va aprea se completeaz urmtoarea informaie in meniul Titlu : Se indic data documentului; Se indica Depozitul; Se indic contul de cheltuieli (713.9, 714.9, s.a); Elementul de cheltuiala ( Casarea materialelor (0310 5 Con)); Se precizeaz membrii comisiei;Pentru a aduga articolele care se Derecunosc se trece in partea tabelara unde se adaug toate articolele care urmeaz a fi derecunoscute preciznd-se denumirea articolului, contul, cantitatea, suma.Documentul se salveaz dac se apas pe butonul nscrie si OK.

Inventarierea VMMInventarierea reprezint un procedeu de control important i obligatoriu pentru toate entitile, care este efectuat de ctre o comisie numit de ctre conductorul ONG-ului, n a crei componene pot fi inclui angajai ai organizaiei i persoane independente, cum ar fi reprezentani ai autoritilor publice locale sau auditori. Contabilizarea rezultatelor inventarierii Plusurile de imobilizri necorporale i corporale se nregistreaz ca majorare a fondurilor ONG cu ntocmirea urmtoarelor formule contabile: Dt 111, 112, 121, 123 Ct - 342. Plusurile de stocuri i alte active curente constatate cu ocazia inventarierii se recunosc ca venituri curente cu ntocmirea urmtoarei formule contabile: Dt 211, 213, 216, 241, 246 Ct - 612, 621. Minusurile constatate in urma inventarierii se contabilizeaza astfel: Dt 714, 721 Ct - 211, 217, 213n 1C este documentul Inventarierea VMM (figura 36.1) calea Documente/ Evidenta VMM Modul de nregistrare: din - Data documentului Depozitul se precizeaz locul unde s-a efectuat inventarierea;Tip VMM - se indica tipul bunurilor care au fost supuse inventarierii;Contul de cheltuieli 714,1Elementul de cheltuiala Deprecierea materialelor (0310 5 Con)Contul de venituri 612.1Apoi se apas pe urmtorul meniu (Materiale, Mrfuri, OVMSD) i se trece n partea tabelar unde se apas pe butonul Completare ca rezultat partea tabelar se va completa, rmne de precizat plusurile i surplusurile care au fost depistate pentru fiecare bun n parte.n comportamentul Membrii comisiei se Adaug membrii comisiei de inventariere.

Figura nr.36.1 Inventarierea VMMDocumentul se salveaz dac se apas pe butonul nscrie si OK.

Particularitile contabilitii obiectelor de mic valoare i scurt durat (OVMSD)Transmiterea n exploatare a obiectelor de mic valoare i scurt durat (OVMSD), valoarea unitar a crora nu depete 1/6 din plafonul stabilit de legislaie, se contabilizeaz ca majorare a costurilor/cheltuielilor curente, activelor imobilizate etc. i diminuare a stocurilor. Uzura obiectelor de mic valoare i scurt durat se calculeaz n mrime de 50% din valoarea obiectelor diminuat cu valoarea rezidual probabil la transmiterea acestora n exploatare i 50% la ieirea acestora din exploatare (casare). n funcie de destinaia utilizrii obiectelor uzura calculat se nregistreaz ca majorare concomitent a costurilor/cheltuielilor curente, activelor imobilizate etc. i uzurii obiectelor de mic valoare i scurt durat. Valoarea rezidual probabil a obiectelor de mic valoare i scurt durat se stabilete de ctre fiecare entitate de sine stttor. Uzura acestor obiecte se deconteaz la ieirea lor i se contabilizeaz ca diminuare concomitent a uzurii obiectelor de mic valoare i scurt durat i a stocurilor.Pentru a stabili Limita sinecostului OMVSD se deschide fereastra cu Constante / Alte / se scoate bifa de la Casarea automata a FSE.Intrarea, darea n exploatare, calculul uzurii i casarea OMVSD se vor reflecta prin urmtoarele formule contabile:Nr.Coninutul operaieiDebitCreditSumaDocument confirmativ

1Intrarea OMVSD la depozit213.1 (Depozit)521Valoarea OMVSD, fr TVAFactura (fiscal), Bonul de primire

2.1.Darea n exploatare a OMVSD213.2 (Persoana responsabil)213.1 (Depozit)Valoarea OMVSDActul de dare n exploatare

2.2.Calculul uzurii OMVSD712, 713, 714 (n dependen de destinaie)214.1Valoarea OMVSD Valoarea probabil rmas

3.1.Scoaterea din uz a OMVSD ce nu mai pot fi utilizate214.1213.2 (Persoana responsabil)Valoarea uzurii calculate anteriorActul de casarea a OMVSD

3.2.Reflectarea materialelor obinute din demontarea OMVSD211, 714 (n dependen dac s-au obinut materiale sau nu)Valoarea OMVSD valoarea uzurii calculate anterior (VPR)

Contabilitatea Imobilizrilor necorporale i corporale Imobilizrilor necorporale (Activele nemateriale) reprezint active, care nu mbrac form material, sunt controlate de AUAI i utilizate mai mult de un an in activitatea de producie, comercial i alte activiti, precum i in scopuri administrative.Imobilizri corporale imobilizri sub form de mijloace fixe, terenuri, imobilizri corporale n curs de execuie i resurse minerale.Imobilizrilor necorporale i corporale primite cu titlu gratuit pe baza unui contract de comodat pn in anul 20__ vor fi nregistrate la conturile extrabilantire (911, 912 plan de conturi vechi). Documente / Evidenta MF/ Intrri de MF/AN se selecteaz butonul Adaug si ca rezulta va aprea o fereastra asemntoare cu figura 37.In cmpul Sursele de intrare se va alege una din opiunile: Procurate contra plata (521.1, 544,9(539)); Subvenii cu titlu gratuit (622.4 ); Aport la capitalul statutar (313);In cazul AUAI se va selecta Subvenii cu titlu gratuit .In cmpul Tip intrri se precizeaz ce intrare a avut loc de Imobilizri necorporale (Active nemateriale) sau Imobilizri corporale (Mijloace fixe).Contabilitatea intrrii Imobilizrilor necorporaleFormulele contabile la intrarea imobilizrilor necorporale n patrimoniul ntreprinderii se ntocmesc n dependen de modul intrrii acestora, i anume: Dt 123 Ct 121 intrarea imobilizrilor necorporale create cu forte proprii n cazul crerii Imobilizrile corporale de ctre ntreprindere, toate consumurile efectuate in acest scop se nregistreaz in debitul contului 121 Imobilizri corporale in curs de execuie, in corespondenta cu creditul conturilor de evidenta a materialelor, obiectelor de inventar, datoriile salariale, contribuii de asigurare sociale si primele de asigurare medicala, serviciilor seciilor auxiliare, etcDT 121 CT 211, 213, 214, 531, 533, 821, 226Exemplu:ntreprinderea Magic SRL a elaborat cu forte proprii oficiu, in acest scop scop fiind suportate urmatoarele consumuri si cheltuieri: proiectul cladirii destinate pentru oficiu intocmit de catre o firma 18000 lei, inclusiv TVA 20%, materiale utilizate 217000 lei, uzura mijloacelor fixe utilizate 95000 lei, salariu calculate constructurilor 185000 lei,contributii de asigurari sociale si medicale - ?, cheltuieli de transport, efectuate cu mijloace de transport proprii legate de constructia cladirii oficiului - 18000 lei. Sa se determine valoarea de intrare a emblemei comerciale si sa se reflecte operaiile economice de creare si nregistrare a emblemei comerciale in contabilitate.

Figura nr.37 Procurarea Imobilizrilor corporale si Imobilizrilor necorporaleIn subdiviziunea Active Nemateriale / Mijloace fixe se va preciza denumirea imobilizrilor, cantitatea si suma, daca Bunul nu se da in exploatare atunci se bifeaz (cheltuieli de montare, de intrare in exploatare) figura 38.Se marcheaza in caz cind AN / MF mai sunt efectuate cheltuieli de montare 121.2Se marcheaza in caz cind AN / MF e in curs de executie, se utilizeaza contul 121.2

Figura nr.38 Procurarea Imobilizrilor Cnd sunt marcate bifele- nu este dat in exploatare

Cnd este dat in exploatare

Dt 123, 534 Ct 521 intrarea imobilizrilor corporale procurate de la furnizori cu plata ulterioar Dt 123 Ct 311 - in cazul cnd imobilizrile corporale este depus pina la nregistrarea de stat a entitii; Dt 123 CT313 in cazul in care imobilizrile corporale se depune dup nregistrarea de stat a entitii;Exemplu: La fondarea SRL XXXX unul din fondatori depune ca aport la capitalul statutar al ntreprinderii (dup nregistrarea de stat a societii) un calculator cu valoarea 8800 lei, de 4 ani, al crui cost constituie 60000 lei, TVA 20%. Costul automobilului este de 96000 lei.1.DT 313 CT 311 72000 lei reflectarea capitalului neversat la momentul nregistrrii de stat a entitii.2.DT 112 CT 313 60000 lei nregistrarea la intrri a dreptului de utilizare a automobilului primit de la fondator3.DT 534 CT 313 12000 lei trecerea in cont a TVA de la valoarea IN primit ca aport la capitalul social al entitii.4.DT 925 96000 lei concomitent este necesar sa fie nregistrat valoarea automobilului primit de la fondator in contul extra bilanier.

La momentul procurrii se creeaz si o comisie de primire a Imobilizrilor necorporale sau Imobilizri corporale pentru aceasta se completeaz subdiviziunea Comisia (figura 39).

Figura nr.39 Crearea comisiei pentru Procesul-verbal in cazul primirii n exploatare a ImobilizrilorPentru a da n exploatare Imobilizrile se selecteaz documentul Darea MF / AN in exploatare din Documente / Evidenta MF (Figura 40).

Figura nr.40 Darea in exploatare a Imobilizrilor corporale si necorporale

Calcularea Amortizrii Imobilizrilor Corporale si Necorporale Amortizarea se calculeaz lunar pentru fiecare obiect de evident amortizabil pornind de la valoarea amortizabil a obiectului i durata de utilizare a acestuia. Valoarea amortizabil se ajusteaz cu mrimea pierderii recunoscute sau reluate din depreciere conform SNC Deprecierea activelor.Pentru a calcula amortizarea MF in 1C se selecteaz (Figura 41) Documente/ Evidenta MF / Calcularea uzurii MF.Se precizeaz data de calcul (ultima zi a lunii) apoi se apas pe butonul Completare.

Figura nr.41 Calcularea amortizrii

Pentru a calcula amortizarea Imobilizrilor Necorporale se selecteaz Documente/ Evidenta MF /Calcularea amortizrii AMN. Procedura de completare ntocmai ca la MF.

Derecunoasterea imobilizrilor corporale nainte de expirarea duratei de funcionare util a acestora, precum i la transmiterea cu titlul gratuit a lor se nregistreaz:Dt 124 Ct 123 in mrimea amortizrii/uzurii acumulate;Dt 342 Ct 123 in mrimea valorii de bilan a imobilizrilor.Exemplul .Asociaia obteasc X a procurat din contul mijloacelor cu destinaie special o camer video n valoare de 6000 lei. Mijloacele cu destinaie special utilizate au fost decontate la fondul de imobilizri al organizaiei. Dup un an camera video a fost comercializat la preul de 3000 lei. Uzura acumulat la data vnzrii constituie 2600 lei.In baza datelor din exemplu tranzaciile aferente comercializrii camerei video se va nregistra in contabilitate n modul urmtor:Dt 124 Ct 123- decontarea uzurii la suma de 2600 lei;Dt 132, 129 Ct 112, 123 - decontat pierderile din depreciere;Dt 342 Ct 123 - casarea valorii neamortizate la suma de 3400 lei;Dt 234 (229) Ct 621 reflectarea valorii de vnzare in sum de 3000 leiDerecunoasterea imobilizrilor necorporale se efectueaz prin urmtoarea formul contabil:Dt 113 Amortizarea imobilizrilor necorporale, subconturile respective iCt 112 Imobilizri necorporale, subconturile respective.Exemplu. In baza procesului verbal de derecunoastere se deconteaz programul informatica 1C din cauza amortizrii lor complete, valoarea crora constituie 600 lei i durata de utilizare - 2 ani.Aceast operaiune va fi nregistrat prin urmtoarea formul contabil:Dt 1135 Amortizarea programelor informatice - 600 lei;Ct 1121 Programelor informatice - 600 lei.Decontarea valorii contabile (de bilan) a imobilizrilor necorporale ieite se reflect prin formula contabil:Dt 7211 Valoarea contabil i cheltuielile aferente imobilizrilor necorporale ieite;Ct 112 Imobilizri necorporale, subconturile respective.

Evidenta bunurilor cu titlul gratuitPentru contabilizarea finanrilor de tip - ajutor umanitar, sau primite prin contract de comodat in planul de conturi exista un cont extrabilanier special, recomandat prin Indicaiile metodice a ONC. Se recomanda in acest scop utilizarea contului 914 Bunuri primite in custodie, la care pot fi deschise urmtoarele subconturi:914.1 (926.1) Mrfuri primite in custodie914.2 (926.2) Materiale primite in custodie914.3 (926.3) Mijloace fixe primite in custodie914.4 Cofrage primite in custodien programa 1C contabilizarea acestor operaiuni se efectueaz n felul urmtor: Documente/Alta evidenta/Evidenta VMM (extra bilanier) figura 10.Se alege butonul Adaug ca rezulta va aprea o fereastra in care sunt propuse doua documente Intrri de VMM (primirea bunurilor pentru transmiterea gratuit se va contabiliza in Dt 914) si Ieiri de VMM (transmiterea ulterioar in baza documentelor justificative Ct 914). Modul de completare: se indica data documentului, Depozitul, Tipul VMM, Furnizorul, Nr la factura. In partea tabelara se adaug bunurile primite preciznd-se cantitatea si suma.

Figura nr.42 Registru cu facturi extrabilantierDupa accesarea butonului Adauga se alege documentul Intrari de VMM(extrabilantier) atunci cind inregistram active la conturile extrabilantiere si se alege Iesiri de VMM(extrabilantier) atunci cind scoatem activele de la conturile extrabilantiere.

Figura nr.42 Intrri de VMM (extrabilantier)

Evidena cadrelor i salariului n sistemul 1CMeniul CADREPentru a calcula salariu lucrtorilor mai nti se adaug informaia necesara in meniul Cadre si anume se verific daca au fost nregistrai toi lucrtorii n catalogul Angajai.Se adaug toate posturile n catalogul Posturi. Pentru a nregistra posturi se utilizeaz butonul Selectarea din clasificator.

Figura nr.43 Catalogul cu posturiSe verifica Subdiviziunea si se completeaz fereastra conform figurii 44:

Figura nr.44 SubdiviziuniLa nceputul anului se creeaz calendarul de lucru pentru anul de lucru Cadre/ Calendarul regulamentar, pentru a modifica calendarul se face dublu clic pe data care trebuie sa fie de odihna, smbt sau duminica s.a. Salvarea calendarului se face apsnd pe butonul nscrie.Crearea graficilor de lucru conform calendarul regulamentar Cadre/ Grafice de lucru pentru lucrtorii de baza si pentru cei cumulri, precizndu-se cte zile se lucreaz pe sptmna si cte ore, apoi se apas pe butonul Completare si acest program de lucru va fi valabil pentru toate lunile anului(vezi figura 45).

Figura nr.45 Graficul de lucruCrearea Reelei tarifare. Pentru lucrtorii de baza se face o reea tarifar i pentru cei cumulari alta reea tarifar, n reeaua tarifara se indic posturile care se refer la reeaua data, graficul de lucru i calculaia(figura 46)

Figura nr.46 Reea tarifarCrearea ordinelor de angajare: Cadre/Ordin de angajare, se apas pe butonul Adaug i n fereastra care apare se completeaz data angajrii, subdiviziunea, tipul ocupaiei. n partea tabelar se apas pe butonul Adaug i se adaug angajaii precizndu-se pentru fiecare reeaua tarifar, postul, suma salariu de funcie, data angajrii i calendarul de lucru.Pentru a scoate la tipar Ordinul de angajare (figura 47) se apas pe butonul Imprimare.

Figura nr.47 Ordin de angajareDaca pe parcursul anului au loc modificri referitoare la mrimea salariului cum ar fi: trecerea de la un grafic de lucru la altul, modificarea postului s.a, atunci se selecteaz (figura 48) Cadre / Schimbri de cadre.

Figura nr.48 Schimbri de cadreIn cazul eliberrii de la serviciu a persoanelor se completeaz Ordin de concediere (figura 49) Cadre/ Ordine de concediere

Figura nr.49 Ordin de ConcedierePaii de baza care trebuie efectuai pentru ca n programul 1C sa se efectueze reinerile din salariu:1. Cadre / Calculri si reineri deschidem mapa Reineri (figura50.1) i adugam denumirea reinerii i contul contabil la care se va reflecta. Nu este obligatoriu sa fie completat i cmpul Angajai, pentru a fi valabila reinerea data pentru toi lucrtorii;2. Cream ordinul de reinere (figura 50.2) Salariu / Calculri si Reineri unice

21

Figura nr.50.1 Calculri si reineri Figura nr.50.2 Ordinul de reinere Documentul se salveaz i atunci cnd se va efectua achitarea salariului toate reinerile care au fost nregistrate sub forma ordinului se rein automat din salariu.

Pentru a achita salariu pe cardul bancar trebuie de scris cerere de deschidere a contului- Cadre/ Cerere de deschidere a conturilor (figura 51). Modul de completare a acestui document e simplu: se precizeaz data documentului , contul de salariu, apoi se apas pe butonul Completare.

Figura nr.51 Cerere de deschidere a contuluiDup ce se completeaz cataloagele descrise mai sus se trece in meniul Salariu. La nceputul fiecrui an de gestiune trebuie de rennoit datele n fereastra Constante / Setri salariu anume aici se confirm toate taxele, scutirea, zilele p/u foile de boala s.aFiecare lucrtor de baza ndeplinete Cererea privind acordarea scutirea, acest document se completeaz indicnd data i subdiviziunea apoi se apas pe butonul Completare, pentru a imprima se apas pe butonul Imprimare.Daca lucrtorul este angajat pe parcursul lunii el va beneficia de scutire ncepnd cu luna viitoare, n 1C cererea trebuie scrisa la data de 01. n caz cnd pe parcursul anului apar schimbri referitor la scutire( apare scutirea so/soie, un copil s.a) atunci la data de 01 a lunii urmtoare de la data apariie modificrii in 1C se mai creeaz nc o cerere privind scutirea precizndu-se i modificrile parvenite.In fiecare luna pentru fiecare salariat e necesar de creat Tabela de evidenta a timpului de lucru, modul de completare se indic data i subdiviziunea apoi se apas pe butonul Completare, alte abateri se fixeaz apsnd dublu clic pe data i din fereastra care apare se alege destinaia.Dup crearea tabelei de pontaj se trece la calcularea salariului. Salariu/Calculul salariului, acest document se completeaz astfel, se indica data si subdiviziunea apoi se apas pe butonul Completare(figura 52).

Figura nr.52 Calcularea salariuluiIn acest document putem vedea calculul salariului i impoziiile ce urmeaz a fi reinute din salariu.Cnd se face eliberarea salariului se alege Salariu/Achitarea salariului, se indica data, subdiviziunea, data cnd a fost calculat salariu, metoda de plata apoi se pasa pe butonul Completare, ca rezultata va aprea o fereastra cu toate sumele deja calculate. Pentru a scoate la tipar Borderoul de plat, Fisa de plat, Statul de plata se apas pe butonul Imprimare.

Calcul Concediu medicalSurse de finanare a indemnizaiilor pentru incapacitate temporar de muncPrimele cinci zile calendaristice de incapacitate temporar de munc se pltesc din mijloacele angajatorului, ns nu mai mult de 15 zile cumulative pe parcursul unui an calendaristic n cazul mai multor perioade de incapacitate temporar de munc. ncepnd cu a asea zi calendaristic de incapacitate temporar de munc, iar n cazul mai multor perioade de incapacitate temporar de munc ncepnd cu prima zi dup expirarea celor 15 zile cumulative pltite din mijloacele angajatorului, indemnizaia se pltete din mijloacele bugetului asigurrilor sociale de stat.Aceste indicaii in sistemul 1C se nregistreaz n Constante / Setri salariu /

Baza de calcul al indemnizaiilor de asigurri socialeBaza de calcul al indemnizaiilor de asigurri sociale prevzute la art. 5 alin. (1) lit. a), b), d) i g) i art. 15 alin. (1) lit. a) din lege o constituie venitul mediu lunar asigurat realizat n ultimele 12 luni calendaristice premergtoare lunii producerii riscului asigurat, venit din care au fost calculate contribuii individuale de asigurri sociale.Baza de calcul a indemnizaiei pentru creterea copilului pn la vrsta de 3 ani va constituie venitul mediu lunar asigurat realizat n ultimele 12 luni calendaristice premergtoare lunii naterii copilului, venit din care au fost calculate contribuii individuale de asigurri sociale. Lunile calendaristice ale concediului prenatal se substituie cu acelai numr de luni calendaristice imediat premergtoare perioadei incluse n calcul.Venitul mediu lunar asigurat se determin prin mprirea la 12 a venitului asigurat realizat la toate unitile n ultimele 12 luni calendaristice premergtoare lunii producerii riscului asigurat.(http://www.contabilsef.md/newsview.php?l=ru&idc=13&id=9063)n 1C calculul concediului medical are loc n felul urmtor Salariu/Concediul medical (figura 53)

Figura nr.53 Calcul concediu medicalMod de completare: Se indica data buletinului, subdiviziunea lucrtorului, se marcheaz Continuare concediu cnd e continuare, se precizeaz ce se calculeaz, apoi se adaug angajatul se precizeaz perioada de concediu si vechimea%.

7. Prezentarea situaiilor financiare din programa 1CSituaii (Rapoarte) ale organizaiei necomerciale rapoarte financiare, statistice, fiscale i de alt gen care caracterizeaz activitatea AUAI, inclusiv fluxul mijloacelor cu destinaie special, volumul i calitatea serviciilor prestate din contul acestora.Procesul de prelucrare a datelor contabile in vederea ntocmirii rapoartelor financiare cuprinde urmtoarele etape:1. Analiza faptelor economice i verificarea (in baza documentelor primare) corectitudinii i obiectivitii nregistrrii acestora in conturile contabilitii analitice.2. Verificarea corespunderii datelor contabilitii analitice cu rulajele i soldurile conturilor contabilitii sintetice.3. Inventarierea general a patrimoniului i reflectarea rezultatelor acesteia in contabilitate. 4. nchiderea la finele anului de gestiune a conturilor de eviden a veniturilor i cheltuielilor i determinarea rezultatelor financiare. 5. nchiderea registrelor contabile pentru ultima lun a perioadei de gestiune, completarea Crii mari i Balanei de verificare.n funcie de criteriile stabilite n Legea contabilitii i necesitile informaionale ale utilizatorilor AUAI poate ntocmi:1) situaii financiare complete; sau2) situaii financiare simplificate. Situaiile financiare complete cuprind:1) bilanul;2) situaia de profit i pierdere;3) situaia modificrilor capitalului propriu;4) situaia fluxurilor de numerar;5) notele la situaiile financiare.Situaiile financiare simplificate cuprind:1) bilanul;2) situaia de profit i pierdere;3) nota explicativ.Pentru a accesa lista cu situaii financiare n programa 1C se selecteaza meniul Rapoarte (Situatii) din lista care apare se selecteaza acel raport de care este nevoie la moment.Modul de deschidere a situaiilor (rapoartelor) : Se alege situaia; Se indica intervalul; Daca este nevoie se indica contul analitic si contul sintetic; Apoi se acceseaz butonul Formare;Pentru a afia raportul REV 5, se alege Salariu / Declaraia persoanei asigurate v.2 Rev5.Darea de seam privind Impozitul pe venit se poate obine din lista cu rapoarte fiscale.Situatiile financiare se afla in subdiviziunea Rapoarte (Situatii) statistice.Situaiile financiare se ntocmesc i se prezint anual, conform paragraful 7 din Indicaiile metodice rspunderea pentru inerea contabilitii i raportarea financiar o poart conducerea (organul executiv) al AUAI.Exemple de lansare a rapoartelor: Pentru a deschide raportul Balana de verificare a conturilor sintetice (fig.55) se parcurge calea: Rapoarte/Balana de Solduri.

Figura nr.55 Balana de verificare a conturilor sinteticeModul de obinere a acestui raport: se indica perioada, se precizeaz planul de conturi, apoi se apas pe butonul Formeaz.Butonul se utilizeaz n caz cnd trebuie de prezentat informaia n raport mai desfurat (fig.55.1).

Pentru a obine o informaie mai detaliata despre o sum care este stabilita la un cont oarecare se apas dublu clic pe suma interesata ca rezultat apare o fereastra n care trebuie se selecteaz raport necesar apoi se apas pe butonul OK.Analiza subcontuluiSe parcurge calea: Rapoarte/ Analiza subcontului se indic perioada, apoi se apas pe butonul . n fereastra apar doua coloane n prima coloana trebuie de precizat tipul subcontului(ex: angajai, ageni economici, materiale, s.a) , iar n coloana doi trebuie de indicat ce informaie se filtreaz (ex: numele agentului, numele angajatului, denumirea materialului). Pentru a obine raportul se apas pe butonul . Majoritatea tipurilor de situaii se completeaz asemntor ca i situaiile descrise mai sus.29