SROI (Social Return on Investment) este o metoda pentru masurarea impactului social, economic si de mediu al proiectelor de CSR.

Metoda a fost dezvoltata incepand cu anul 2006, cu sprijinul guvernului Regatului Unit si al guvernului scotian, cu scopul de a ajuta afacerile sociale care solicita subventii guvernamentale sa isi prezinte impactul pe care il au, folosind o structura riguroasa si usor de verificat.

Reprezentantii organizatiei The SROI Network si-au propus ca prin aceasta metoda sa ofere un sprijin organizatiilor pentru a intelege mai bine care este diferenta pe care o aduc proiectele de responsabilitate sociala pe care le deruleaza si cat de mult reusesc sa faca schimbari in comunitatile pe care vor sa le dezvolte.

La nivel mondial este recunoscut faptul ca organizatiile au nevoie de solutii mai bune pentru a gestiona si masura impactul social, economic si de mediu pe care il au. SROI poate fi folosit ca un instrument pentru planificare strategica, cu scopul de a imbunatati felul in care comunica despre impact, pentru a atrage noi investitii si pentru a lua decizii de investitie cu ajutorul valorilor monetare atribuite acestui impact.

Metoda presupune aplicarea unui set de 7 principii. Aceste principii sunt incadrate intr-un framework care este special construit pentru a asigura o coerenta sporita. Totusi, expertii SROI atrag atentia ca notiunea de valoare este diferita pentru ca stakeholderii sunt diferiti, au perspective diferite, si apartin unor culturi diferite.

Evaluarea SROI se face in raport cu investitia financiara alocata pentru proiectul in cauza. SROI ajuta organizatiile sa isi defineasca indicatorii potriviti si sa aloce o valoare financiara acestor indicatori. Rezultatul unei analize SROI este sub forma unui raport. De exemplu, acesta poate fi un raport de tipul 3£ : 1£, ceea ce inseamna ca pentru fiecare lira sterlina investita, proiectul a generat o schimbare pozitiva in societate estimata la 3 £.

SROI Social Return on Investment

1 Green opportunities that matter

2

Green opportunities that matter

Principalele beneficii ale aplicarii metodei SROI: • Maximizarea valorii sociale pe care o vizeaza un proiect de CSR; • Directionarea strategica a resurselor pentru a gestiona mai bine

atat rezultatele pozitive cat si cele negative; • Identificarea punctelor de convergenta intre ceea ce isi doreste o

organizatie sa realizeze si ceea ce isi doresc stakeholderii, ajutand astfel la maximizarea valorii sociale;

• Crearea unui dialog formal cu stakeholderii, care sa ii implice pe acestia in design-ul proiectelor de CSR;

• Comunicarea eficienta cu stakeholderii, tinand cont de ceea ce este relevant pentru acestia;

Ce trebuie sa stiti despre SROI: • Este o metoda bazata pe 7 principii; • Impactul social este un termen generic si se refera in egala masura la

impactul social, de mediu si economic; • Analiza SROI este de doua feluri: analiza de evaluare si analiza de

prognoza. Totusi, expertii SROI recomanda analiza de prognoza pentru ca organizatiile sa poata asigura din timp un sistem eficient de colectare a informatiilor;

• Metoda are in comun cu standardele GRI G4 si AA1000AS doua principii fundamentale : Implicarea stakeholderilor si Analiza materialitatii;

• Spre deosebire de aceste standarde, SROI foloseste “proxy-uri”, o serie de indicatori carora le atribuie o valoare financiara estimativa.

• SROI include informatii calitative, cantitative si financiare; • Sunt anumite etape in procesul de analiza in care este necesara

asumarea unor evaluari subiective si a unor decizii privind materialitatea;

• In prezent metoda este folosita de catre numeroase companii sau ONG-uri internationale precum PWC, Acumen sau NEF Consulting; • Organizatia The SROI Network ofera o baza de date cu indicatori, valori

si rezultate pentru diferiti stakeholderi: www.globalvaluexchange.org

SROI: Masurarea impactului social The Azores – Sustainability and CSR Management Services

Metoda SROI a fost dezvoltata pornind de la metode de contabilitate sociala si analize cost-beneficii . Punerea in aplicare a acestei metode se bazeaza pe 7 principii.

Explicati care sunt schimbarile produse si evaluati aceste schimbari aducand dovezi, recunoscand atat schimbarile pozitive cat si cele negative, precum si schimbarile intentionate si cele neintentionate.

Cele 7 Principii SROI

3 Green opportunities that matter

Adunati informatii despre ce se masoara si cum se masoara, prin implicarea stakeholderilor.

Folositi proxy-uri financiari pentru ca valoarea financiara a rezultatelor sa poata fi recunoscuta de marea majoritate a stakeholderilor. Multe rezultate nefinanciare nu sunt tranzactionate pe pietele de consum si, in consecinta, valoarea lor nu este recunoscuta.

Selectati informatiile care trebuie incluse in analiza pentru a descrie fidel si corect filmul actiunilor, in asa fel incat stakeholderii sa-si formuleze o concluzie rezonabila despre impact.

Asumati-va doar rezultatele de care organizatia dvs este direct responsabila.

Demonstrati de ce analiza poate fi considerata corecta si fidela, si precizati faptulca aceasta va fi raportata si discutata impreuna cu stakeholderii.

Asigurati-va ca aveti un audit independent adecvat.

Principiul nr 1: Implicati stakeholderii

Principiul nr 2: Intelegeti ce se schimba

Principiul nr 3: Valorificati doar ce conteaza

Principiul nr 4: Includeti doar ce este relevant (material)

Principiul nr 5: Nu supraestimati rezultatele

Principiul nr 6: Fiti transparenti

Principiul nr 7: Verificati rezultatele

SROI: Masurarea impactului social The Azores – Sustainability and CSR Management Services

Etapele SROI

O analiza SROI este realizata in sase etape:

1. Stabilirea domeniului de aplicare si identificarea stakeholderilor cheie

Este important sa existe inca de la inceput o delimitare clara privind

aspectele analizate, stakeholderii implicati si cum sunt acestia implicati.

2. Cartografierea rezultatelor

Din interactiunea cu stakeholderii se va intocmi o harta a

impacturilor (sau o teorie a schimbarii) care arata relatia dintre

input, output si rezultate (outcomes).

3. Evidentierea si valorificarea rezultatelor

In aceasta etapa se identifica datele care arata daca rezultatele au

fost atinse si se determina valoarea acestora.

4. Stabilirea impactului

Dupa ce s-au adunat dovezile necesare si s-au monetizat rezultatele, se

exclud acele aspecte care s-ar fi schimbat oricum, sau care au

rezultat din alte activitati.

5. Calcularea impactului social, economic si de mediu

In aceasta etapa se aduna toate rezultatele pozitive, se scad

rezultatele negative, si se face comparatia intre rezultatele finale si

investitia initiala.

6. Raportarea, utilizarea datelor si recomandari

Desi aceasta etapa se uita usor, este vital ca rezultatele sa fie comunicate

stakeholderilor, sa fie recomandate procesele care au dat rezultate si sa se

faca un audit al datelor raportate.

4 Green opportunities that matter

SROI: Masurarea impactului social The Azores – Sustainability and CSR Management Services

5

Schimbarile intentionate sunt urmatoarele: pensionarii participanti in program reduc numarul de vizite la doctor; pensionarii ies mai mult din casa si socializeaza mai mult iar voluntarii sunt mai activi. Stakeholderii cheie identificati sunt pensionarii, autoritatea locala, voluntarii proiectului si vecinii pensionarilor. In aceasta etapa este descrisa relatia dintre input, output si rezultatele intentionate (the outcomes). Input-ul necesar se refera la investitia financiara si la timpul alocat de catre stakeholderii implicati. In acest caz, se ia in considerare costul pranzului, costul transportului si costul cu personalul implicat. Output-ul consta in cele 7.500 de mese de pranz oferite participantilor la program, activitatile de socializare pentru pensionari sau transportul pensionarilor pana la club. Rezultatele (the outcomes): Acest indicator se refera la schimbarile aduse in viata stakeholderilor cheie implicati in proiect. De exemplu, pensionarii care participa la program au declarat ca se simt mai in forma, au avut mai putine cazaturi si au mers la spital mai rar. Pe de alta parte, vecinii pensionarilor nu au mai alocat la fel de mult timp sa ii ajute pe acestia sa isi faca cumparaturile. In aceasta etapa se definesc indicatorii, se stabileste cum vor fi masurati si se aloca o valoare financiara bazata pe estimari (financial proxies). Tot in aceasta etapa se stabileste de unde vor fi colectate informatiile si care este durata de masurare a impactului. Unul dintre indicatorii mentionati in acest studiu de caz este numarul redus de vizite la doctor in urmatorii 5 ani de la inceperea proiectului, in comparatie cu numarul de vizite la doctor de dinaintea inceperii proiectului. Un alt indicator important este perceptia pensionarilor privind modul in care s-a imbunatatit stilul lor de viata si faptul ca s-au simtit mai putin izolati. Pentru fiecare indicator se estimeaza valoarea financiara a schimbarii care a avut loc datorita programului. De exemplu, costul total al evaluarilor medicale pentru pensionarii din program ar fi fost de aprox. 5.000 de lire sterline. Insa, avand in vedere ca pensionarii nu au avut nevoie de un numar la fel de mare de evaluari medicale, acest cost a putut fi evitat. O mare parte dintre informatiile necesare pentru estimarea valorii financiare, rezulta din chestionarele completate de stakeholderi.

Green opportunities that matter

Etapa 1: Stabilirea domeniului de aplicare si identificarea stakeholderilor cheie

Etapa 2: Cartografierea rezultatelor

Etapa 3: Evidentierea si valorificarea rezultatelor

Studiu de caz : Wheels-to-Meals Obiectiv: Organizarea unui club pentru 30 de pensionari pentru a le oferi un pranz bogat in alimente nutritive si pentru a organiza activitati de socializare, timp de 5 zile pe saptamana si 50 de saptamani pe an. Finantator: Autoritatea locala

SROI: Masurarea impactului social The Azores – Sustainability and CSR Management Services

6

Aceasta etapa presupune un calcul amanuntit al valorii financiare a rezultatelor. Se iau in considerare si schimbarile care ar fi avut loc oricum, daca nu s-ar fi derulat acest proiect. De asemenea, se ia in considerare ce alte activitati au contribuit la rezultatele obtinute, sau daca efectul schimbarilor se diminueaza dupa o anumita perioada si nu mai poate fi luata in considerare o schimbare in proportie de 100%.

Pentru a calcula valoarea finala a impactului social se scad urmatoarele valori din valoarea totala a proxy –urilor: valoarea rezultatelor care ar fi avut loc oricum, valoarea rezultatelor care au fost obtinute ca urmare a unor factori independenti de programul analizat si se ia in considerare o diminuare a efectelor programului de-a lungul perioadei de timp evaluate.

In aceasta etapa se colecteaza toate beneficiile, se exclud rezultatele negative, si se face comparatia intre rezultate si investitia initiala.

In aceasta etapa, se calculeaza ROI-ul social pe o perioada de 5 ani, tinand cont si de o diminuare a efectelor programelor de-a lungul timpului. Calculele finale arata valoarea financiara generata de proiect, in raport cu suma investita. In acest studiu de caz, SROI-ul este 1.93 £ : 1 £. Acest lucru inseamna ca pentru fiecare lira sterlina investita in program, a fost generata o valoare sociala de aproape doua ori mai mare: 1.93 lire sterline, pentru fiecare an de la derularea proiectului, timp de 5 ani.

Dupa cea de-a 5-a etapa, analiza SROI este completa.

Procesul SROI nu este considerat complet fara aceasta ultima etapa de comunicare a rezultatelor. Cele trei actiuni recomandate in aceasta etapa sunt: raportarea catre stakeholderi, folosirea rezultatelor analizei pentru a genera o schimbare, si auditarea rezultatelor.

Este necesar ca organizatia sa se asigure ca felul in care comunica este relevant pentru fiecare stakeholder in parte. Raportul final va prezenta povestea schimbarii si va explica deciziile pe care le-a luat organizatia in timpul analizei. In ghidul SROI exista si un model recomandat pentru formatul raportului.

Green opportunities that matter

Etapa 4: Stabilirea impactului

Etapa 5: Calcularea impactului social, economic si de mediu

Etapa 6: Raportare, utilizarea datelor si recomandare

Aceasta prezentare a fost realizata de agentia The Azores – Sustainability and CSR Management Services.

Date de contact: Alina Liciu, Managing Partner Telefon: +40 723 952 065

Email: alina.liciu@theazores.ro Website: www.theazores.ro

SROI: Masurarea impactului social The Azores – Sustainability and CSR Management Services