Managementul Riscurilor în Activitatea de · PDF fileXIV Evaluarea bunurilor Art. 83 ......

Managementul Riscurilor în Activitatea de Evaluare Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017

Daniel Manațe MAAEI, REV, MRICS

Președinte ANEVAR

ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA

Motto

Toate activităţile dintr-o organizaţie includ și riscuri.

The University of Adelaide Risk Management Handbook

Riscul este inerent afacerilor.

Kevin McKinley ISO Acting Secretary-General

2 Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017


Conținut

1. Despre ANEVAR

2. Acțiuni suport ale Asociației destinate membrilor

3. MRE – Concept și direcții de analiză și implementare



Asociaţia Naţională a Evaluatorilor Autorizaţi din România este autoritatea competentă care

organizează,

coordonează

autorizează

desfăşurarea activităţii de evaluator autorizat în România.

Asociaţia reprezintă interesele profesiei de evaluator autorizat la nivel naţional şi internaţional.

4

1. ANEVAR și profesia de evaluator autorizat

Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017


5

1.1 ANEVAR – Piloni de constituire și funcționare

Standarde profesionale

Profesionalism, Etică, Pregătire continuă,

Monitorizare, Asigurare

Cadru adecvat de funcţionare:

Comisii, Regulamente, Organizare, Cotizaţii, Conferinţe,

Publicaţii, Buletine



1.2 Publicațiile ANEVAR



1.3 ANEVAR Activitate internațională



1.4 Standardele de evaluare a bunurilor 2017

8

Standardele de Evaluare a Bunurilor sunt liantul între Agenda de interese a Publicului și

Agenda de interese a membrilor



2. Acțiuni suport ale Asociației destinate membrilor

Trend internațional de extindere a pregătirii profesionale din domeniul strict al evaluării spre domenii conexe Appraisal Institute of USA (ex, Parameters of a risk focused

review process, Computer aided appraising, Marketing your appraisal firm ...)

RICS (ex. Risk management in valuation)

Canadian Institute of Chartered Business Valuators (ex. Write less Say more)

Appraisal Institute of Canada (ex. Management & Leadership in a Modern Appraisal Organization)



2. Acțiuni suport ale ANEVAR destinate membrilor

SPIC D44 Seminarul Bazele Managementului Riscurilor în Activitatea de Evaluare

SPIC D 46 - Instrumente de productivitate în procesul de evaluare şi redactarea raportului de evaluare

D 39 - Business / Competitive Intelligence pentru evaluatori

Comunicare şi viziune comună

Impactul social media în mediul de afaceri din România



2.1 Acțiuni suport ale ANEVAR destinate membrilor

Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017 11


3. MRE – Concept și direcții de analiză și implementare

Managementul Riscurilor în Evaluare

Promovarea unei culturi a riscurilor la firmele de evaluări

Implementarea unui sistem de management al riscurilor la firmele de evaluări

Instrumentul de lucru: SPIC D44 (Seminarul) Bazele Managementului Riscurilor în Activitatea de Evaluare

Dezvoltat în 2016

Susținut în toate filialele Asociației în 2016 și 2017



3.1 SPIC D44 Bazele Managementului Riscurilor în Activitatea de Evaluare – conținut

I. Introducere Obiectivele seminarului Spre o cultură a riscului

II. Activități principale, Evenimente și Surse de risc Definiții și concepte Aplicații

III. Harta riscurilor Definiții și concepte Aplicații

IV. Impact, Frecvențe, Matricea riscurilor Definiții și concepte Aplicații

V. Planificarea măsurilor și Alocarea resurselor



3.2 Etape de lucru

1) Identificarea activităților specifice, a evenimentelor de risc și a surselor de risc

2) Identificarea riscurilor asociate fiecărei operațiuni – Harta riscurilor

3) Aprecierea frecvenței și a impactului riscurilor

4) Trasarea Matricei riscurilor

5) Planificarea măsurilor și alocarea resurselor și responsabilităților

6) Managementul schimbării & Implementare

Etapa I-a

Etapa a III-a

Etapa a II-a



3.3 Exemplificarea conceptului R Vs O

OUG 52 / 2016 Oportunitatea se naște din prevederile Cap. XIV Evaluarea bunurilor Art. 83 “(1) Consumatorul are dreptul să aleagă dacă evaluarea este realizată de un evaluator angajat/remunerat de creditor sau este realizată de un alt evaluator. (2) În cazul în care consumatorul decide ca evaluarea să fie realizată de un evaluator ce nu este angajat/remunerat de creditor, consumatorul are dreptul să aleagă între un evaluator dintr-o listă propusă de creditor de cel puţin 15 evaluatori şi orice alt evaluator autorizat, membru al ANEVAR”

Riscul se naște tot din prevederile Cap. XIV Evaluarea bunurilor

Art. 81

“(1) La evaluarea unui bun imobil sunt utilizate standardele de evaluare obligatorii adoptate de ANEVAR.

Art. 82

“(1) Competenţa evaluatorilor din punct de vedere profesional se realizează conform prevederilor OG 24/2011...

(2) Creditorii se asigură că evaluatorii sunt independenţi în raport cu procesul de acordare a creditului, astfel încât să se asigure o evaluare imparţială şi obiectivă.”



3.4 Managementul riscului – Esența

• Există multiple abordări manageriale posibile pentru managementul riscurilor & oportunităților

• Una dintre cele mai adecvate în contextul actualelor cerințe de conformare este 3O, respectiv cele trei componente asupra cărora trebuie să se focalizeze managementul sunt:

• Obiectivele,

• Organizarea,

• Oamenii.



3.5 Proiectarea celor 3O

• Întrebări strategice: • Cât de mare va fi aria geografică (ex. locală/regională/

națională) ?

• Ce tip de clienți sunt vizați și care sunt criteriile utilizate (ex. geografic: locali/naționali/internaționali, venituri: cu putere financiară mare/medie/redusă etc.) ?

• Modelul de afacere implică doar angajați proprii sau și colaboratori ? ...



3.6 Oportunități

• Oportunități de colaborare cu alți evaluatori sau cu alte profesii:

• Evaluarea pentru raportarea financiară – teste de depreciere,

• Evaluarea pentru dosarul prețurilor de transfer,

• Evaluarea pentru alocarea valorii de achiziție,

• etc.



3.7 Riscul definit prin efectul asupra obiectivelor

Risc = efectul incertitudinii asupra realizării obiectivelor firmei Efect = abatere pozitivă sau negativă de la rezultatul

așteptat Riscul = o combinație dintre consecințele (impactul)

unui eveniment de risc și probabilitatea (frecvența) sa de realizare



3.8 Exemple de Evenimente și Surse de risc

Eveniment de risc (extern firmei de evaluare): Un control al BNR la portofoliul de credite al băncii X pe

tematica evaluării garanțiilor imobiliare

Sursa de risc: Evaluări inconsistente ale acelorași garanții Nerespectarea standardelor de evaluare relevante Expunerea firmei de evaluare pe portofoliul de garanții

imobiliare ale băncii X Obs.: cu cât sunt acoperite mai multe activități specifice și sunt identificate mai multe evenimente de risc și sursele de risc aferente, cu atât premisele de control și tratare a riscurilor, respectiv de valorificare a oportunităților sunt mai favorabile.



3.9 EXERCIȚIUL 1

Identificarea activităților specifice evaluării, evenimentelor de risc și surselor de risc

Desenați fluxul logic și informațional prin care preluați comanda de la client (intern / extern) și predați raportul de evaluare

Punctați activitățile specifice legate de realizarea raportului de evaluare

Identificați evenimente și surse de risc pentru câteva activități



3.10 Funcțiuni firmă evaluare

Propunere Dezvoltare

Comercială

Realizare rapoarte de evaluare

Gestiune




Realizare rapoarte de evaluare Pregătire inspecție: localizare, identificare cadastrală, fișă de inspecție

imobil etc.

Inspecție

Cercetare de piață și culegere date pentru evaluare

Piața imobiliară specifică

Comparabile

Surse de cost

Rate (capitalizare / neocupare)

Chirii de piață




Realizare rapoarte de evaluare Analiză date și prelucrare date în informații și intelligence

Efectuarea calculelor

Selectarea unei valori și argumentarea acesteia

Raportul de evaluare / Verificarea raportului

Predare raport / draft

Feedback / Raport final



3.11 Harta riscurilor

Harta riscurilor identifică, grupează și reprezintă vizual riscurile după o logică proprie fiecărei organizații.

Criteriile de clasificare a riscurilor pe această hartă sunt o expresie a culturii organizaționale a riscului specifice fiecărei organizații

O primă (posibilă) clasificare a riscurilor le împarte în Interne VS Externe

O a doua clasificare, proprie unei organizații în care evaluarea este importantă, poate cuprinde următoarele: riscurile evaluării, riscuri reputaționale, riscuri operaționale, riscuri strategice



3.11 Harta riscurilor

Riscul evaluării provine pe de o parte, din riscul de piață, și, pe de altă parte, din riscul intrinsec al procesului de evaluare Riscul de piață include:

Riscul de preț al activelor, energiei și materiilor prime Riscul sectorial, asociat unor industrii și sectoare economice Riscul de rată a dobânzii și riscul de credit Riscul fluctuaților valutare Riscul de creștere sau declin economic etc.

Riscul procesului de evaluare cuprinde Riscul de culegere a datelor primare și a prelucrării lor în informații și intelligence

utilizat în evaluare Riscul de model de evaluare Riscul de due-dilligence și de Inspecție Costul de oportunitate Incompetență / Lipsă experiență etc.



3.11 Exercițiul 2

Plecând de la activitățile specifice realizării unui raport de evaluare identificate anterior, gândiți-vă la tipurile de riscuri ce pot afecta firma dvs. de evaluare.

Schițați o Hartă ipotetică a riscurilor pentru un Raport de evaluare a unui imobil de birouri situat în centrul municipiului Iași pentru garanție bancară.



3.12 Matricea riscurilor – Esența

Ce riscuri afectează cel mai mult activitatea de evaluare?

Ce frecvență de apariție au și ce impact / consecințe?

Există factori care atenuează consecința aferentă riscului?

Care sunt prioritățile noastre și cum alocăm resursele disponibile:

Timp

Oameni

Informații

Bani

Logistică / Active materiale



3.12 Matricea riscurilor

Din aprecierea frecvenţei de apariţie şi a impactului asupra organizaţiei, rezultă ierarhizarea riscurilor prin poziţionarea evenimentelor de rsic pe matricea riscurilor

Matricea riscurilor

SeverRM** RI** RI***

ModeratRA** RM* RI*

MinorRA RA* RM

Scăzută Medie Mare

FRECVENŢĂ

I

M

P

A

C

T



3.12 EXERCIȚIUL 3

Aprecierea frecvenței și a impactului riscurilor

Trasarea Matricei riscurilor (calitativ) la nivelul activităților de realizare a unui raport de evaluare

Plecând de la activitățile specifice realizării unui raport de evaluare identificate anterior, apreciați frecvența (calitativ) și impactul (calitativ) a acelor evenimentelor de risc pe care le considerați cele mai relevante

Completați o Matrice ipotetică a riscurilor pentru aceste evenimente de risc



3.13 Planificarea măsurilor, alocarea resurselor și responsabilităților

Planificarea măsurilor de management al riscurilor vizează, în principal, înlăturarea sau reducerea surselor de risc aferente evenimentelor de risc cu efect combinat (Frecvență X Impact) semnificativ*

*Pragul de semnificație de la care se declanșează alocarea de resurse de timp, oameni și bani este o funcție a culturii de risc a organizației



3.13 Planificare / Alocare

Ce riscuri afectează cel mai mult activitatea de evaluare ?

Ce frecvență de apariție au și ce impact / consecințe ?

Care sunt prioritățile noastre și cum alocăm resursele disponibile:

Timp

Oameni

Informații

Bani

Logistică / Active materiale



3.13 EXERCIȚIUL 4

Schițarea unor măsuri de management al riscurilor

Luați unul sau două evenimente de risc cu efectul combinat (Frecvență X Impact) cel mai puternic

Schițați un plan de măsuri și alocare de resurse



În loc de Final

Riscă: de câștigi, vei fi mai fericit;

de pierzi, vei fi mai înțelept.

Anonim


Vă mulțumesc! [email protected] [email protected]


Str. Scărlătescu Nr. 7, sector 1 București, 011158, România

tel: +40 21 315 65 64, 05, fax: +40 21 311 13 40

[email protected], www.anevar.ro

mailto:[email protected]

mailto:[email protected]

Managementul Riscurilor în Activitatea de · PDF fileXIV Evaluarea bunurilor Art. 83 ......

Documents

Transcript of Managementul Riscurilor în Activitatea de · PDF fileXIV Evaluarea bunurilor Art. 83 ......