Managementul institutiilor publice

S.C. EVEREL ROMANIA S.R.L.

SITUATII FINANCIARE PENTRU ANUL INCHEIATLA 31 DECEMBRIE 2013

INTOCMITE IN CONFORMITATE CU ORDINUL NR. 3055/2009, CU MODIFICARILE ULTERIOARE

CUPRINS PAGINA

BILANTUL CONTABIL 1

CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE 4

SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALULUI PROPRIU 6

SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE 7

NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE SI POLITICI CONTABILE 8

S.C. EVEREL ROMANIA S.R.L.BILANT la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate in lei, daca nu este specificat altfel)

Judetul: ARADPersoana juridica: SC EVEREL ROMANIA SRL Forma de proprietate : INTEGRAL STRAINA

PRIVATAAdresa: Loc. LIPOVA, CALEA

TIMISORII, NR. 109Jud. ARAD

Activitatea preponderenta: FABRICAREA SUBANSAMBLELOR ELECTRONICE

Telefon: 0257563087Numarul din registrul comertului :

J02/87/1998 Codul grupei CAEN 2611

Tara: ROMANIA Codul fiscal: RO 1 0 2 2 8 8 7 2

BILANT la 31 decembrie 2013

Denumirea elementuluiNr. Rd. 31.12.2012 31.12.2013

A B 1 2A. ACTIVE IMOBILIZATEI. IMOBILIZĂRI NECORPORALE1.Cheltuieli de constituire (ct.201 - 2801) 012.Cheltuielile de dezvoltare (ct.203 - 2803 - 2903) 023. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare şi alte imobilizări necorporale (ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2908) 03 51.664 132.7744. Fond comercial (ct.2071 - 2807 - 2907) 045. Avansuri si imobilizari necorporale in curs de executie (ct. 233 + 234 - 2933) 05TOTAL (rd.01 la 05) 06 51.664 132.774II. IMOBILIZĂRI CORPORALE1. Terenuri şi construcţii (ct. 211 + 212 - 2811 - 2812 - 2911 - 2912) 07 10.373.344 11.248.9992. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213 + 223 - 2813 - 2913) 08 7.329.482 9.864.9793. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214 + 224 - 2814 - 2914) 09 86.704 90.6804. Avansuri şi imobilizări corporale în curs de execuţie (ct. 231 + 232 - 2931) 10 284.744 1.066.984TOTAL (rd. 07 la 10) 11 18.074.274 22.271.642III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate (ct. 261 - 2961) 122. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate (ct. 2671 + 2672 - 2964) 133. Interese de participare (ct. 263 - 2962) 14

4. Împrumuturi acordate entităţilor de care compania este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 2673 + 2674 - 2965) 155. Investiţii deţinute ca imobilizări (ct. 265 - 2963) 166. Alte împrumuturi (ct. 2675* + 2676* + 2677 + 2678* + 2679* - 2966* - 2968*) 17TOTAL (rd. 12 la 17) 18 - -ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 11 + 18) 19 18.125.938 22.404.416B. ACTIVE CIRCULANTEI. STOCURI1. Materii prime şi materiale consumabile (ct. 301 + 321 + 302 + 322 + 303 + 323 +/-308 + 351 + 358+ 381 + 328 +/- 388 - 391 - 392 - 3951 - 3958 - 398) 20 3.271.185 2.187.1292. Producţia în curs de execuţie (ct. 331 + 332 + 341 +/- 348* - 393 - 3941 - 3952) 21 13.438.179 14.562.4363. Produse finite şi mărfuri (ct. 345 + 346 +/- 348* + 354 + 356 + 357 + 361 + 326 +/-368 + 371 +327 +/- 378 - 3945 - 3946 - 3953 - 3954 - 3956 - 3957 - 396 - 397 - 4428) 22 631.483 1.088.9184. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (ct. 4091) 23TOTAL (rd. 20 la 23) 24 17.430.847 17.838.483II. CREANŢE (Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai

1


mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element.)


A B 1 2

1. Creanţe comerciale (ct. 2675* + 2676 *+ 2678* + 2679* - 2966* - 2968* + 4092 + 411 + 413 + 418 - 491) 25 983.772 877.1192. Sume de încasat de la entităţile afiliate (ct. 451** - 495*) 26 156.981 496.788

3. Sume de încasat de la entităţile de care compania este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 453 - 495*) 274. Alte creanţe (ct. 425 + 4282 + 431** + 437** + 4382 + 441** + 4424 + 4428** + 444** + 445 + 446** + 447** + 4482 + 4582 + 461 + 473** - 496 + 5187) 28

360.012 425.803

5. Capital subscris şi nevărsat (ct. 456 - 495*) 29TOTAL (rd. 25 la 29) 30 1.500.765 1.799.710III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate (ct. 501 - 591) 312. Alte investiţii pe termen scurt (ct. 505 + 506 + 508 - 595 - 596 - 598 + 5113 + 5114) 32TOTAL (rd. 31 + 32) 33 - - IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542) 34 122.282 235.036ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 24 + 30 + 33 + 34) 35 18.963.894 19.873.229C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) 36 13.611 -D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161 + 1681 - 169) 37

2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198) 38 5.744.227 3.367.5943. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct. 419) 394. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408) 40 8.527.390 9.201.1045. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403 + 405) 416. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661 + 1685 + 2691 + 451***) 42 13.283.197 15.105.415

7. Sume datorate entităţilor de care compania este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 1663+1686+2692+ 453***) 438. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431*** + 437*** + 4381 + 441*** + 4423 +4428*** + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 455 + 456*** + 457 + 4581 + 462 + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197) 44 683.362 831.107TOTAL (rd. 37 la 44) 45 28.238.176 28.505.220E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 35 + 36 - 45 - 63) 46 (9.260.671) (8.631.991) F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19 + 46) 47 8.865.267 13.772.425G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161 + 1681 - 169) 48

2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198) 49 - 4.593.9363. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct. 419) 504. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408) 515. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403 + 405) 526. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661 + 1685 + 2691 + 451***) 53

2


7. Sume datorate entităţilor de care compania este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 1663 + 1686 + 2692 + 453***) 54


A B 1 28. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431*** + 437*** + 4381 + 441*** + 4423 + 4428*** + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 455 + 456*** + 4581 + 462 + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197) 55 77.019TOTAL (rd. 48 la 55) 56 - 4.670.955 H. PROVIZIOANE1. Provizioane pentru pensii şi obligaţii similare (ct. 1515) 572. Provizioane pentru impozite (ct. 1516) 583. Alte provizioane (ct. 1511 + 1512 + 1513 + 1514 + 1518) 59TOTAL (rd. 57 la 59) 60 - - I. VENITURI ÎN AVANS1. Subvenţii pentru investiţii (ct. 475) 612. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) - total (rd.63 + 64), din care: 62 - - Sume de reluat intr-o perioada de pana la un an (ct. 472*) 63Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an (ct. 472*) 64Fond comercial negativ (ct.2075) 65TOTAL (rd. 61 + 62 + 65) 66 - - J. CAPITAL ŞI REZERVEI. CAPITAL

1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) 67 4.000.00

0 11.771.7802. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) 683. Patrimoniul regiei (ct. 1015) 69

TOTAL (rd. 67 la 69) 70 4.000.00

0 11.771.780II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) 71III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) 72 3.247.321 3.247.321 IV. REZERVE1. Rezerve legale (ct. 1061) 73 66.400 101.4542. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) 743. Rezerve reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare (ct. 1065) 754. Alte rezerve (ct. 1068) 76 3.273.457 305.652TOTAL (rd. 73 la 76) 77 3.339.857 407.106 Acţiuni proprii (ct. 109) 78Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141) 79Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149) 80V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) SOLD C (ct. 117) 81 SOLD D (ct. 117) 82 1.924.066 6.538.086V. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCITIULUI FINANCIAR SOLD C (ct. 121) 83 202.155 236.204SOLD D (ct. 121) 84Repartizarea profitului (ct. 129) 85 22.885CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 70 + 71 + 72 + 77 - 78 + 79 – 80 + 81 - 82 + 83 - 84 - 85) 86 8.865.267 9.101.470Patrimoniul public (ct. 1016) 87CAPITALURI - TOTAL (rd. 86 + 87) (rd. 88=47-56-60-61-64-65) 88 8.865.267 9.101.470

3


Administrator, Intocmit,Numele si prenumele: Accampi Cecilia Numele si prenumele :

Baldessari RiccardoCalitatea : Responsabil contabilitate

Semnatura Semnatura Stampila unitatii

4

S.C. EVEREL ROMANIA S.R.L.CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE la 31 decembrie 2013 (toate sumele sunt exprimate in lei, daca nu este specificat altfel)

Judetul: ARADPersoana juridica: SC EVEREL ROMANIA SRL Forma de proprietate : INTEGRAL STRAINA

PRIVATAAdresa: Loc. LIPOVA, CALEA

TIMISORII, NR. 109Jud. ARAD

Activitatea preponderenta: FABRICAREA SUBANSAMBLELOR ELECTRONICE

Telefon: 0257563087Numarul din registrul comertului :

J02/87/1998 Codul grupei CAEN 2611

Tara: ROMANIA Codul fiscal: RO 1 0 2 2 8 8 7 2

CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE la 31 decembrie 2013


A B 1 21. Cifra de afaceri netă (rd. 02 + 03 – 04 + 05 + 06) 01 85.685.395 101.609.710Producţia vândută (ct.701 + 702 + 703 + 704 + 705 + 706 + 708) 02 85.685.395 101.609.710Venituri din vânzarea mărfurilor (ct. 707) 03Reduceri comerciale acordate (ct. 709) 04

Venituri din dobânzi înregistrate de entităţile radiate din Registrul general si care mai au in derulare contracte de leasing (ct.766* ) 05

Venituri din subvenţii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct.7411) 062. Venituri aferente costului producţiei în curs de execuţie (ct.711 + 712)Sold C 07 2.088.822 1.151.480Sold D 08

3. Producţia realizată de entitate pentru scopurile sale proprii şi capitalizată (ct.721+ 722) 09

4. Alte venituri din exploatare (ct.758 + 7417 + 7815) 10 78.15

9 206.608-din care, venituri din fondul comercial negativ 11VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL (rd. 0 1 + 07 – 08 + 09 + 10) 12 87.852.376 102.967.798

5. a) Cheltuieli cu materiile prime şi materialele consumabile (ct.601 + 602-7412) 13 65.536.435 76.808.811Alte cheltuieli materiale (ct.603 + 604 + 606 + 608) 14 1.069.500 1.918.365b) Alte cheltuieli externe (cu energie şi apă)(ct.605 - 7413) 15 836.716 1.112.108c) Cheltuieli privind mărfurile (ct. 607) 16Reduceri comerciale primite (ct. 609) 17 3.029 81.3986. Cheltuieli cu personalul (rd. 19 +20), din care: 18 7.758.544 9.955.979a) Salarii şi indemnizaţii (ct. 641 + 642 + 643 + 644 - 7414) 19 6.151.619 7.824.651b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială (ct. 645 - 7415) 20 1.606.925 2.131.3287.a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi necorporale (rd. 22 - 23) 21

1.503.615 2.006.354

a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813) 22 1.503.61

5 2.006.354 a.2) Venituri (ct. 7813) 23b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 25 - 26) 24 603.783 447.445b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814) 25 603.783 447.445b.2) Venituri (ct. 754 + 7814) 268. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 28 la 31) 27 9.337.182 9.633.011

8.1. Cheltuieli privind prestaţiile externe (ct.611+612+613+614+621+622+623+624+625+626+627+628-7416) 28 9.034.793 9.229.0758.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate (ct.635) 29 262.176 226.207

8.3. Alte cheltuieli (ct.652 + 658) 30 40.21

3 177.729Cheltuieli cu dobânzile de refinanţare înregistrate de entităţile radiate din Registrul general si care mai au in derulare contracte de leasing (ct.666*) 31Ajustări privind provizioanele (rd. 33 - 34) 32

5


- Cheltuieli (ct.6812) 33- Venituri (ct.7812) 34


A B 1 2

CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL (rd. 13 la 16 - 17 +18 + 21 + 24 + 27 + 32) 35 86.642.746 101.800.675PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE:- Profit (rd. 12 - 35) 36 1.209.630 1.167.122- Pierdere (rd. 35 - 12) 379. Venituri din interese de participare (ct.7611+7613) 38- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate 39

10. Venituri din alte investiţii şi împrumuturi care fac parte din activele imobilizate (ct.763) 40- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate 4111. Venituri din dobânzi (ct.766*) 42 155 115- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate 43Alte venituri financiare (ct.762 + 764 + 765 + 767 + 768) 44 894.883 1.478.922VENITURI FINANCIARE – TOTAL (rd. 38 + 40 + 42 + 44) 45 895.038 1.479.037

12. Ajustări de valoare privind imobilizările financiare şi investiţiile financiare deţinute ca active circulante (rd. 47 - 48) 46 - - - Cheltuieli (ct.686) 47- Venituri (ct.786) 4813. Cheltuieli privind dobânzile (ct.666*-7418) 49 338.613 246.786- din care, cheltuielile în relaţia cu entităţile afiliate 50 133.297 -Alte cheltuieli financiare (ct.663 + 664 + 665 + 667 + 668) 51 1.522.077 1.942.277CHELTUIELI FINANCIARE – TOTAL (rd. 46 + 49 + 51) 52 1.860.690 2.189.063PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă):- Profit (rd. 45 - 52) 53- Pierdere (rd. 52 - 45) 54 965.652 710.02614. PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă):- Profit (rd. 12 + 45 - 35 - 52) 55 243.978 457.096- Pierdere (rd. 35 + 52 - 12 - 45) 5615. Venituri extraordinare (ct.771) 5716. Cheltuieli extraordinare (ct.671) 5817. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ:- Profit (rd. 57 - 58) 59- Pierdere (rd. 58 - 57) 60

VENITURI TOTALE (rd. 12 + 45 + 57) 61 88.747.414 104.446.83

5CHELTUIELI TOTALE (rd. 35 + 52 + 58) 62 88.503.436 103.989.738 PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă):- Profit (rd. 61 - 62) 63 243.978 457.096- Pierdere (rd. 62 - 61) 6418. Impozitul pe profit (ct.691) 65 41.823 220.89219. Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct.698) 66- Profit (rd. 63 - 64 - 65 - 66) 67 202.155 236.204- Pierdere (rd. 64 + 65 + 66 - 63) 68

Administrator, Intocmit,Numele si prenumele: Accampi Cecilia Numele si prenumele : Baldessari Riccardo

Calitatea : Responsabil contabilitate

6


Semnatura Semnatura Stampila unitatii

7

S.C. EVEREL ROMANIA S.R.L.SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALULUI PROPRIU (toate sumele sunt exprimate in lei, daca nu este specificat altfel)

SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALULUI PROPRIUDenumirea elementului 31.12.2011

- neauditat

Cresteri Reduceri 31.12.2012 Cresteri Reduceri 31.12.2013

Total Din care prin transfer

Total Din care prin

transfer

Total Din care

prin transfer

Total Din care prin

transfer

Capital subscris332.000 3.668.000 - - - 4.000.000 7.771.780 - - - 11.771.780

Patrimoniul regiei- - - - - - - - - - -

Prime de capital- - - - - - - - - - -

Rezerve din reevaluare2.661.114 586.207 - - - 3.247.321 - - - - 3.247.321

Rezerve legale53.604 12.796 12.796 - - 66.400 35.054 35.054 - - 101.454

Rezerve statutare sau contractuale- - - - - - - - - - -

Rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve din reevaluare

- - - - - - - - - - -

Alte rezerve3.273.457 - - - - 3.273.457 - - 2.967.805 - 305.652

Actiuni proprii- - - - - - - - - - -

Castiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii- - - - - - - - - - -

Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii- - - - - - - - - - -

Rezultatul reportat reprezentand profitul nerepartizat sau pierderea neacoperita - Sold C

- - - - - - - - - - -

Rezultatul reportat reprezentand profitul nerepartizat sau pierderea neacoperita - Sold D

1.650.764 - - 1.281.829 1.267.129 368.935 202.105 202.105 - - 166.780

Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima data a IAS, mai putin IAS 29

1.555.132 - - - - 1.555.132 - - - - 1.555.132

Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile- Sold D

- - - - - - - - 4.816.174 12.199 4.816.174

Rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicarea reglementarilor contabile conforme cu Directiva a patra a Comunitatilor Economice Europene

- - - - - - - - - - -

Profitul sau pierderea exercitiului financiar - Sold C 1.279.925 202.155 - 1.279.925 1.279.925 202.155 236.204 - 202.155 202.155 236.204

Profitul sau pierderea exercitiului financiar - Sold D - - - - - - - - - - -

Repartizarea profitului - - - - - - 22.855 22.855 - - 22.855

Total capitaluri proprii 4.394.204 4.469.158 12.796 (1.905) 12.796 8.865.266 7.818.028 (189.956) 3.169.960 189.956 9.101.470

Administrator, Intocmit,Numele si prenumele: Accampi Cecilia Numele si prenumele : Baldessari Riccardo

Calitatea : Responsabil contabilitate

8

S.C. EVEREL ROMANIA S.R.L.SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE (toate sumele sunt exprimate in lei, daca nu este specificat altfel)

Situatia fluxurilor de trezorerie pentru anul

2012 2013

Flux de numerar din activitatea de exploatare

Profit inainte de impozitare 243.978 457.096

Ajustari privind veniturile si cheltuielile calculate (nemonetare)

Cheltuieli cu ajustarea imobilizarilor 1.503.61

5 2.006.354

(Castig net)/ pierdere neta din cedarea de imobilizari 5.581 50.604

Cheltuieli cu dobanzi 338.613 246.786

Venituri din dobanzi (155) (115)

Ajustari de valoare pentru active circulante 603.783 447.446

Diferente de curs nerealizate aferente imprumuturilor 93.216 72.436

Modificari in fondul de rulment

Crestere clienti si alte conturi asimilate (1.087.1

25) (453.529)

Descresterea/ (cresterea) stocurilor (2.168.685) (945.082)

Majorare furnizori si conturi asimilate 3.305.109 2.498.690

Numerar generat din exploatare 2.837.930 4.380.686

Dobanzi platite (165.244) (246.786)

Impozit pe profit platit - (52.697)

Total flux de numerar net generat din activitati de exploatare 2.672.686 4.081.203

Fluxuri de numerar din activitati de investitii

Achizitii de imobilizari corporale si necorporale (4.605.011) (6.530.809)

Incasari din vanzari de imobilizari corporale 7.122 284.352

Incasari din dobanzi 155 115

Numerar net utilizat in activitatile de investitii (4.597.734) (6.246.342)

Flux de numerar din activitatile de finantare

Leasing angajat 1

01.623 88.978

Rambursari rate de leasing (43.075) (20.970)

Imprumuturi angajate 1.722.190 2.401.305

Rambursari imprumuturi (221.571) (914.794)

Variatie linie credit nevoi generale 480.287 723.305

Numerar net generat din activitatile de finantare 2.039.454 2.227.893

(Scadere)/ crestere neta de numerar in cursul exercitiului 114.406 112.754

Numerar la inceputul perioadei 7.876 122.282

Numerar la sfarsitul perioadei 122.282 235.036

Administrator, Intocmit,

Numele si prenumele: Accampi Cecilia Numele si prenumele : Baldessari RiccardoCalitatea : Responsabil contabilitate

Semnatura SemnaturaStampila unitatii

9

S.C. EVEREL ROMANIA S.R.L.Politici contabile semnificative si note explicative la situatiile financiare PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2013 (toate sumele sunt exprimate in lei, daca nu este specificat altfel)

1 ACTIVE IMOBILIZATE

Imobilizarile corporale si necorporale sunt incluse in bilant la cost, mai putin amortizarea cumulata.Variatia valorii de intrare, a amortizarii si a valorii de active imobilizate contabile nete in cursul exercitiului financiar se prezinta astfel:

1.1. Imobilizari necorporale

Lei Concesiuni, brevete Avansuri pentru imobilizari necorporale

Total

Valoare brutaSold la 1 ianuarie 2013 119.269 - 119.269Cresteri 51.581 - 51.581Transferuri 39.522 - 39.522Reduceri - - -Sold la 31 decembrie 2013 210.372 - 210.372Amortizare cumulata

Sold la 1 ianuarie 2013 67.605 - 67.605Amortizarea inregistrata în cursul exercitiului 9.993 - 9.993Amortizarea aferenta imobilizarilor iesite din gestiune - - -Sold la 31 decembrie 2013 77.598 - 77.598Valoarea contabila neta la 31 decembrie 2012 51.664 - 51.664Valoarea contabila neta la 31 decembrie 2013 132.774 - 132.774

La 31 decembrie 2013, cheltuielile de constituire sunt amortizate integral. La 31 decembrie 2013, imobilizarile necorporale cu o valoare neta de 132.774 lei (31 decembrie 2012: 51.664 lei) reprezinta in principal programe informatice si software, amortizate pe o perioada de 3-5 ani, pe baza duratei de viata economica estimata.

10


1.2. Imobilizari corporale

Lei Terenuri Constructii Instalatii tehnice si masini

Alte instalatii, utilaje si mobilier

Avansuri si imobilizari

corporale in curs de executie

Total

Valoare bruta

Sold la 1 ianuarie 2013

336.227 10.037.117 9.780.465 248.416 284.743 20.686.968

Cresteri - 1.080.860 4.565.981 75.355 846.010 6.568.206

Reevaluare - - - - - -

Transferuri - - 62.253 (38.006) (63.769) (39.522)

Reduceri - - (379.184) - - (379.184)

Sold la 31 decembrie 2013

336.227 11.117.977 14.029.515 285.765 1.066.984 26.836.468

Amortizare cumulata

Sold la 1 ianuarie 2013

- - 2.450.982 161.712 - 2.612.694

Cresteri - 205.205 1.758.484 32.672 - 1.996.361

Reevaluare - - - - - -

Transferuri - - (701) 701 - -

Reduceri- - (44.229) - - (44.229)

Sold la 31 decembrie 2013

- 205.205 4.164.536 195.085 - 4.564.826

Valoarea contabila neta la 31 decembrie2012

336.227 10.037.117 7.329.482 86.704 284.744 18.074.274

Valoarea contabila neta la 31 decembrie 2013

336.227 10.912.772 9.864.979 90.680 1.066.984 22.271.642

Terenurile detinute de Societate sunt situate in Lipova, Calea Timisorii nr 109. Terenurile detinute au o suprafata totala de 15.828 metri patrati (pe care sunt amplasate si constructile).

11


Principalele aditii de imobilizari corporale in cursul anului 2013 au reprezentat investitii in cladiri, sistem antiincendiu, cumparari de utilaje, echipamente tehnologice si de productie.

Reevaluarea imobilizarilor corporale

Reevaluarea constructiilor si terenurilor a fost efectuata la data de 31 decembrie 2012 de catre un expert evaluator, societatea S.C. Darian DRS S.A., prin D-l Remus Suciu, membru acreditat ANEVAR.; Raportul de Evaluare Nr. 3/ 04.01.2013Reevaluarea cladirilor, terenului si a echipamentelor asimilate constructiilor s-a facut in conformitate cu Standardele Internationale de Evaluare adoptate de ANEVAR si prevazute de OMF 3055/2009 si modificarile ulterioare. Abordarile aplicate in evaluare au fost abordarea prin cost/venit/comparatii pe piata pentru terenuri si cladiri. Reevaluarea a vizat ajustarea valorilor nete contabile ale elementelor incluse in aceste categorii la valoarea lor justa luand in considerare starea lor fizica si valoarea de piata.Societatea a ales ca modalitate de reflectare în contabilitate a rezultatelor reevaluarii, anularea amortizarii cumulate pana la data reevaluarii şi prezentarea imobilizarilor corporale de natura cladirilor la valoarea justa. Surplusul din reevaluare a fost creditat în contul de rezerve din reevaluare în cadrul capitalurilor proprii. In urma reevaluarii s-a inregistrat la 31.12.2012 in contul 105 „Rezerve din Reevaluare” o crestere per total in valoare de 586.207 lei.

Miscarile in rezerva din reevaluare in timpul anului 2013 sunt prezentate mai jos:

Lei

Rezerva de reevaluare in sold la 31 decembrie 2012 3.247.321

Surplus din revaluare transferat la rezerve, aferent amortizarii de imobilizari reevaluate

-

Diferente din reevaluare transferate in cursul exercitiului financiar -

Rezerva de reevaluare la 31 decembrie 2013 3.247.321

Imobilizari corporale gajate şi restrictionate

Societatea are imobilizari corporale ipotecate si respectiv gajate la Banca Unicredit Tiriac cu o valoare contabila neta la 31 decembrie 2013 de 32.458.783 lei, reprezentand cladiri si terenuri (11.308.200 lei), stocuri (17.838.483 lei) si masini si echipamente tehnologice (3.312.100 lei). La 31 decembrie 2012 valoarea contabila neta a imobilizarilor ipotecate si respectiv gajate catre Banca Unicredit Tiriac era in suma de 12.750.564 lei.

Imobilizari corporale utilizate în cadrul unor contracte de leasing financiar în care Societatea este locatar

Imobilizarile corporale includ un autoturism VW Passat si VW Jetta în cadrul contractelor de leasing financiar, dupa cum urmeaza:Lei 31 decembrie 2012 31 decembrie 2013Valoare achizitie 101.623 190.601Amortizare cumulata 21.171 58.441Valoarea contabila neta 80.452 132.160

Tranzactii care nu au implicat iesire de numerarIn cursul anului 2013 tranzactiile care nu au implicat iesire de numerar sunt in suma de 88.978 lei, reprezentand leasing-ul financiar contractat de Societate.

12


2 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI

Societatea nu a constituit provizioane pentru riscuri si cheltuieli in cursul anului incheiat la 31 decembrie 2013 si respectiv 31 decembrie 2012.

3 REPARTIZAREA PROFITULUI

Societatea a inregistrat in cursul anului 2013 profit contabil de 236.204 lei (2012: 202.155 lei).Conform hotararii generale a asociatului unic din 20 martie 2013, profitul aferent anului incheiat la 31 decembrie 2012 in suma de 202.155 s-a distribuit in vederea acoperirii partiale a pierderilor reportate.Profitul aferent exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie 2013 se va repartiza conform hotararii generale a asociatului unic din anul 2014.

4 ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

Lei 31 decembrie 2012 31 decembrie 2013

Cifra de afaceri neta 85.685.395 101.609.710Costul bunurilor vandute si al serviciilor prestate 79.836.244 96.197.057 Rezultatul brut aferent cifrei de afaceri nete 5.849.151 5.412.653Cheltuielile de desfacere 107.564 141.958Cheltuieli generale de administratie 4.610.116 4.594.532Alte venituri din exploatare 78.159 206.608Rezultatul din exploatare 1.209.630 1.167.122

Costul productiei obtinute si al serviciilor prestate cuprinde cheltuieli directe cu materiile prime, materialele, salariile si contributiile sociale ale personalului productiv cat si cheltuieli indirecte de productie (amortizare, intretinere utilaje, energie, apa, prestatii executate de terti legate de productie etc). Pentru a obtine costul bunurilor vandute, costul productiei a fost ajustat cu variatia stocurilor (soldul creditor al contului 711 in contul de profit si pierdere).

5 SITUATIA CREANTELOR ŞI DATORIILOR

5.1 Creante

Termen de lichiditate

Lei31 decembrie

201231 decembrie

2013 Sub 1 an Peste 1 anCreante comerciale 983.772 877.119 877.119 -Sume de incasat de la entitati afiliate 156.981 496.788 496.788 -Alte creante 360.012 425.803 425.803 -Total 1.500.765 1.799.710 1.799.710 -

Creantele Societatii de la entitati afiliate sunt prezentate in Nota 10.8.

13


Alte creante constau in principal in TVA de recuperat in valoare de 220.578 lei (31 decembrie 2012: 184.931 lei).Toate creantele Societatii au termen de exigibilitate sub 1 an. Societatea nu are constituite ajustari de valoare pentru creante la 31 decembrie 2013 si respectiv la 31 decembrie 2012.

5.2 Datorii

Termen de exigibilitate

Lei 31 decembrie

2012 31 decembrie

2013 Sub 1 an Peste 1 anSume datorate institutiilor de credit 5.744.227 7.961.530 3.367.594 4.593.936Datorii comerciale - furnizori 8.527.390 9.201.104 9.201.104 -Furnizori din cadrul grupului 13.249.800 15.105.415 15.105.415 -Imprumuturi si dobanzi datorate societatilor afiliate 33.397 - - -Sume datorate entitatilor afiliate 13.283.197 15.105.415 15.105.415 -Alte datorii 683.362 908.126 831.107 77.019Total 28.238.176 33.176.175 28.505.220 4.670.955

Sumele datorate partilor afiliate sunt prezentate in Nota 10.8.

Imprumuturi datorate societatilor afiliate

In cursul anului 2012, Societatea a avut un contract de imprumut de la asociatul unic, Everel Group SpA, in suma de 500.000 euro, acesta fiind contractat de-a lungul anilor de activitate, fiind reinnoit pe o perioada de cate un an. In luna decembrie 2012, in urma Hotararii Asociatului unic, imprumtul a fost convertit in capital, impreuna cu datorii comerciale in suma de 319.152 euro. La 31 decembrie 2013 nu exista datorii/imprumuturi la societatile din grup.

Asa cum este descris in Nota 10.9, la data de 31 decembrie 2012, datoriile societatii catre societatile afiliate au fost subevaluate cu suma de 7.771.780 lei.

Imprumuturi bancare

La 31 decembrie 2013, Societatea dispune de trei facilitati de credit contractate cu Unicredit Tiriac Bank S.A in limita sumei de 1.000.000 euro (Facilitatea de credit pentru investitii si de nevoi generale), de o facilitate de trezorerie neangajanta necesara acoperirii riscului valoric aferent tranzactiilor derulate pentru produse de trezorerie in limita sumei de 500.000 euro, facilitate neutilizata si o facilitate de credit pentru investitii in sume de 1.280.000 euro.

Facilitatile sunt garantate prin ipoteca reala imobilara asupra imobilelor proprietatea Societatii, ipoteca reala mobiliara asupra echipamentelor, utilajelor si stocurilor, asupra conturilor deschise la banca Unicredit Tiriac, cesiunea politelor de asigurare, scrisoare de bonitate emisa de Everel Group S.p.A.

Facilitatea de credit pentru investitii si de nevoi generale

La data de 31 decembrie 2013 soldul creditului de investitii (1.000.000 euro la acordare) era in suma de 743.119 euro (31 decembrie 2012: 950.000 euro), echivalentul a 3.332.663 lei (2012: 4.209.479 lei). Soldul creditului de investitii la 31 decembrie 2012, in suma de euro 950.500 euro a fost reclasificat in intregime pe termen scurt datorita neindeplinirii conditiilor de indicatori (conditia de rulaj prin conturile Unicredit, rata de acoperire a serviciului datoriei) din cadrul contractelor de Credit bancar. Creditul de investitii contine doua sublimite, o sublimita de 352.000 euro (utilizat la 31 decembrie 2013: 236.500

14


euro) si o sublimita de 648.000 euro (utilizat la 31 decembrie 2013: 506.618 euro) cu scadenta la 17 iulie 2017.

In cursul anului 2013, Societatea a contractat un credit de investitii in suma de 1.280.000 euro, utilizat la 31 decembrie 2013 in suma de 540.077 euro, echivalentul a 2.422.085 lei. Facilitatea expira la data de 3 iulie 2020.

La 31 decembrie 2013 soldul faciliatii de credit pentru nevoi generale (de tip descoperire de cont) era in suma de 499.996 euro (31 decembrie 2012: 342.977 euro), echivalentul a 2.242.336 lei (31 decembrie 2012: 1.519.031 lei).

Rata dobanzii la linia de credit pentru nevoi generale in suma de 500.000 euro este Euribor 1M+2.5% pe an; la creditul de investitii in suma totala de 1.000.000 euro rata dobanzii este de Euribor 1M+3.5% p.a.;la creditul de investitii in suma totala de 1.280.000 euro rata dobanzii este de Euribor 1M+4.9% p.a.

In cursul anului 2013, Societatea a incheiat act aditional la contractul de Facilitate de credit pentru nevoi generale, termenul de maturitate prelungindu-se cu inca 1 an.

In cursul anului, Societatea a efectuat trageri de 540.077 euro echivalentul a 2.401.375 lei si rambursari de 207.382 euro, echivalentul a 914.794 lei.

La 31 decembrie 2013 Societatea avea emisa o scrisoare de garantie in valoare de 200.000 euro in favoarea furnizorului Metal Invest SpA prin Banca Unicredit Tiriac.

In conformitate cu prevederile contractului su Unicredit, Societatea trebuie sa respecte anumiti indicatori financiari. Toti acesti indicatori financiari au fost respectati la data de 31 decembrie 2013.Asa cum este descris in nota 10.9, in situatiile finnaciare intocmite pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2012, datoriile catre entitatile afiliate au fost subevaluate cu 7.771.780 lei, rezerva legala si rezultatul reportat au fost supraevaluate cu 2.967.805 lei respectiv 4.803.975 lei.

6 PRINCIPII POLITICI SI METODE CONTABILE

6.1. Principii contabile

Evaluarea posturilor cuprinse in situatiile financiare ale anului 2013 este facuta in acord cu urmatoarele principii contabile:

1. Principiul continuitatii activitatii – Societatea isi va continua in mod normal functionarea intr-un viitor previzibil fara a intra in imposibilitatea continuarii activitatii sau fara reducerea semnificativa a acesteia.

2. Principiul permanentei metodelor – aplicarea acelorasi reguli, metode, norme privind evaluarea, inregistrarea si prezentarea in contabilitate a elementelor patrimoniale, asigurand comparabilitatea in timp a informatiilor contabile.

3. Principiul prudentei. S-a tinut seama de toate ajustarile de valoare datorate deprecierilor in valorizarea activelor si de asemenea s-a tinut seama de toate obligatiile previzibile si de pierderile potentiale care au luat nastere in cursul exercitiului financiar incheiat sau pe parcursul unui exercitiu anterior.

4. Principiul independentei exercitiului. Au fost luate in considerare toate veniturile si cheltuielile exercitiului, fara a se tine seama de data incasarii sau efectuarii platii.

5. Principiul evaluarii separate a elementelor de activ si pasiv. In vederea stabilirii valorii totale corespunzatoare unei pozitii din bilant s-a determinat separat valoarea fiecarui element individual de activ sau de pasiv.

6. Principiul intangibilitatii. Bilantul de deschidere al exercitiului corespunde cu bilantul de inchidere a exercitiului precedent.

15


7. Principiul necompensarii. Valorile elementelor ce reprezinta active nu au fost compensate cu valorile elementelor ce reprezinta pasive, respective veniturile cu cheltuielile, cu exceptia compensarilor intre active si pasive admise de OMF 3055/2009 cu modificarile si completarile ulterioare.

8. Principiul prevalentei economicului asupra juridicului. Informatiile prezentate in situatiile financiare reflecta realitatea economica a evenimentelor si tranzactiilor, nu numai forma lor juridica.

9. Principiul pragului de semnificatie. Orice element care are o valoare semnificativa este prezentat distinct in cadrul situatiilor financiare.

6.2. Politici contabile semnificative

6.2.1. Bazele întocmirii situatiilor financiare

Situatiile financiare au fost intocmite in conformitate cu Legea contabilitatii nr. 82/1991, republicata. modificata si completata si cu prevederile cuprinse in reglementarile contabile aprobate prin Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 3055/2009 cu modificarile ulterioare. Situatiile financiare cuprind: Bilant Cont de profit si pierdere Situatia modificarilor in capitalul propriu Situatia fluxurilor de trezorerie Politici contabile semnificative si note explicative la situatiile financiare anuale

Inregistrarile contabile pe baza carora au fost intocmite aceste situatii financiare sunt efectuate in “lei” la cost istoric, cu exceptia situatiilor in care a fost utilizata valoarea justa, conform politicilor contabile ale Societatii si conform OMFP nr. 3055/2009.Situatiile financiare nu sunt menite sa prezinte pozitia financiara, rezultatul operatiunilor si un set complet de note la situatiile financiare in conformitate cu reglementari si principii contabile acceptate in tari si jurisdictii altele decat Romania. De aceea, situatiile financiare nu sunt intocmite pentru uzul persoanelor care nu cunosc reglementarile contabile si legale din Romania inclusiv Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 3055/2009 cu modificarile ulterioare.Situatiile financiare se refera doar la societatea Everel Romania SRL. Societatea nu are filiale.

6.2.2. Moneda de prezentare

Situatiile financiare sunt intocmite si exprimate in lei. Contabilitatea se tine in limba romana si in moneda nationala („RON” sau „lei”). Elementele incluse in aceste situatii sunt prezentate in lei romanesti.

Tranzactiile Societatii in moneda straina sunt inregistrate la cusurile de schimb comunicate de Banca Nationala a Romaniei („BNR”) pentru data tranzactiilor. Soldurile in moneda straina sunt convertite in ”lei” la cursurile de schimb comunicate de BNR pentru data bilantului. Castigurile si pierderile rezultate din decontarea tranzactiilor intr-o moneda straina si din conversia activelor si datoriilor monetare exprimate in moneda straina sunt recunoscute in contul de profit si pierdere in cadrul rezultatului financiar.

6.2.3. Estimari

Întocmirea situatiilor financiare în conformitate cu OMF 3055/2009 şi modificarile ulterioare cere conducerii Societatii sa faca estimari şi ipoteze care afecteaza valorile raportate ale activelor şi pasivelor, prezentarea activelor şi datoriilor contingente la data întocmirii situatiilor financiare şi veniturile şi cheltuielile raportate pentru respectiva perioada. Cu toate ca aceste estimari sunt facute de catre conducerea Societatii pe baza celor mai bune informatii disponibile la data situatiilor financiare, rezultatele realizate pot fi diferite de aceste estimari.

6.2.4. Continuitatea activitatii

16


Prezentele situatii financiare au fost întocmite în baza principiului continuitatii activitatii care presupune ca Societatea îşi va continua activitatea şi în viitorul previzibil. Pentru a evalua aplicabilitatea acestei prezumtii conducerea analizeaza previziunile referitoare la intrarile viitoare de numerar.

Societatea a inregistrat un profit net de 236.204 lei pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2013. La 31 decembrie 2013 Societatea are pierderi cumulate in suma de 6.301.882 lei, iar datoriile curente ale Societatii in suma de 28.505.220 lei depasesc activele sale curente in sume de 19.873.229 lei cu 8.631.991 lei. Societatea se bazeaza pe sprijinul financiar acordat de catre asociatul unic pentru a putea sa isi continue activitatea.

Conducerea considera ca Societatea va putea sa isi continue activitatea in viitorul previzibil si prin urmare aplicarea principiului continuitatii activitatii in intocmirea situatiilor financiare este justificata. Cele doua imprumuturi ale Societatii in valoare maxima totala de 2.280.000 euro expira la data de 17 iulie 2017 si respectiv 3 iulie 2020 si facilitatea de credit sub forma de linie de credit pentru nevoi personale in valoare de 500.000 euro expira la data de 3 iulie 2014.

6.2.5. Imobilizari corporale

(i) Cost/evaluarea

Imobilizarile corporale – cu exceptia cladirilor si terenurilor sunt evidentiate la cost, mai putin amortizarea cumulata si ajustarile pentru deprecierea acestor imobilizari. Terenurile si cladirile sunt evidentiate la valoarea reevaluata.In cazul in care un mjloc fix cuprinde componente majore care au durate de viata diferite, acestea sunt contabilizate individual.

Costul initial al imobilizarilor corporale consta in pretul de achizitie, incluzand taxele de import sau taxele de achizitie nerecuperabile, cheltuielile de transport, manipulare, comisioanele, taxele notariale, cheltuielile cu obtinerea de autorizatii si alte cheltuieli nerecuperabile atribuibile direct imobilizarii corporale si orice costuri directe atribuibile aducerii activului la locul si in conditiile de functionare. Costul unei imobilizari corporale construite in regie proprie este determinat folosind aceleasi principii ca si pentru un activ achizitionat. Astfel, daca entitatea produce active similare, in scopul comercializarii, in cadrul unor tranzactii normale, atunci costul activului este de obicei acelasi cu costul de construire a acelui activ destinat vanzarii. Prin urmare, orice profituri interne sunt eliminate din calculul costului acestui activ. In mod similar, cheltuiala reprezentand rebuturi, manopera sau alte resurse peste limitele acceptate ca fiind normale, precum si pierderile care au aparut in cursul constructiei in regie proprie a activului nu sunt incluse in costul activului.

In costul initial al unei imobilizari corporale pot fi incluse si costurile estimate initial cu demontarea si mutarea acesteia la scoaterea din evidenta, precum si cu restaurarea amplasamentului pe care este pozitionata imobilizarea, atunci cand aceste sume pot fi estimate credibil si Societatea are o obligatie legata de demontare, mutare a imobilizarii corporale si de refacere a amplasamentului. Costurile estimate cu demontarea si mutarea imobilizarii corporale, precum si cele cu restaurarea amplasamentului, se recunosc in valoarea activului imobilizat, in corespondenta cu un cont de provizioane.

Daca un element de imobilizare corporala este reevaluat, toate celelalte active din grupa din care face parte trebuie reevaluate, cu exceptia situatiei cand nu exista nicio piata activa pentru acel activ. O grupa de imobilizari corporale cuprinde active de aceeasi natura si utilizari similare, aflate in exploatarea unei entitati. Daca valoarea justa a unei imobilizari corporale nu mai poate fi determinata prin referinta la o piata activa, valoarea activului prezentata in bilant trebuie sa fie valoarea sa reevaluata la data ultimei reevaluari, din care se scad ajustarile cumulate de valoare.Reevaluarile de imobilizari corporale sunt facute cu suficienta regularitate, astfel incat valoarea contabila sa nu difere substantial de cea care ar fi determinata folosind valoarea justa de la data bilantului.

17


Reevaluarea constructiilor si terenurilor a fost efectuata la data de 31 decembrie 2012 de catre un expert evaluator, societatea S.C. Darian DRS S.A., prin D-l Remus Suciu, membru acreditat ANEVAR.; Raportul de Evaluare Nr. 3/ 04.01.2013Reevaluarea cladirilor, terenului si a echipamentelor asimilate constructiilor s-a facut in conformitate cu Standardele Internationale de Evaluare adoptate de ANEVAR si prevazute de OMF 3055/2009 si modificarile ulterioare. Abordarile aplicate in evaluare au fost abordarea prin cost/venit/comparatii pe piata pentru terenuri si cladiri. Reevaluarea a vizat ajustarea valorilor nete contabile ale elementelor incluse in aceste categorii la valoarea lor justa luand in considerare starea lor fizica si valoarea de piata.Societatea a ales ca modalitate de reflectare în contabilitate a rezultatelor reevaluarii, anularea amortizarii cumulate pana la data reevaluarii şi prezentarea imobilizarilor corporale de natura cladirilor la valoarea justa. Surplusul din reevaluare a fost creditat în contul de rezerve din reevaluare în cadrul capitalurilor proprii. In urma reevaluarii s-a inregistrat la 31.12.2012 in contul 105 „Rezerve din Reevaluare” o crestere per total in valoare de 586.207 lei.

(ii) Cheltuielile ulterioare de intretinere si reparatii

Cheltuielile cu reparatia sau intretinerea mijloacelor fixe efectuate pentru a restabili sau a mentine valoarea acestor active sunt recunoscute in contul de profit si pierdere la data efectuarii lor, in timp ce cheltuielile efectuate in scopul imbunatatirii performantelor tehnice sunt capitalizate si amortizate pe perioada ramasa de amortizare a respectivului mijloc fix.

Costul reparatiilor efectuate la imobilizarile corporale, in scopul asigurarii utilizarii continue a acestora, este recunoscut ca o cheltuiala in perioada in care aceste costuri sunt efectuate. Imobilizarile corporale in curs de executie reprezinta investitiile neterminate efectuate in regie proprie sau in antrepriza. Acestea se evalueaza la costul de productie sau costul de achizitie, dupa caz .Imobilizarile corporale in curs de executie se trec in categoria imobilizarilor finalizate dupa receptia, darea in folosinta sau punerea in functiune a acestora, dupa caz.

(iii) Amortizarea

Imobilizarile corporale şi necorporale sunt amortizate prin metoda liniara, pe baza duratelor de viata estimate, din momentul în care sunt puse în functiune, în aşa fel încat costul sa se diminueze pana la valoarea reziduala estimata pe durata lor de functionare.

Principalele durate de viata utilizate la diferitele categorii de imobilizari corporale sunt estimate de catre management pe durata estimata a utilizarii, in cazul echipamentelor, vehiculelor si a altor mijloacefixe, iar pentru amenajarile la spatiile inchiriare pe dutrata estimata a ocuparii spatiului.

Ani Cladiri 50Instalatii şi echipamente 4-10Vehicule 4-5Alte mijloace fixe 3-7

(iv) Rezervele din reevaluare

Surplusul din reevaluare inclus în rezerva din reevaluare este capitalizat prin transferul direct în rezerve, atunci când acest surplus reprezintă un câştig realizat. În sensul prezentelor reglementări câştigul se consideră realizat la scoaterea din evidenţă a activului pentru care s-a constituit rezerva din reevaluare. Rezerva din reeveluare se impoziteaza la momentul modificarii destinatiei rezervei, distribuirii rezervei catre participanti sub orice forma, lichidarii, divizarii, fuziunii contribuabilului sau oricarui alt motiv, inclusiv la folosirea acesteia pentru acoperirea pierderilor contabile. Pentru calculul profitului impozabil aceste sume sunt elemente similare veniturilor.

18


De asemenea, rezervele din reevaluarea mijloacelor fixe, inclusiv a terenurilor, efectuata dupa data de 1 ianuarie 2004, care sunt deduse la calculul profitului impozabil prin intermediul amortizarii fiscale sau al cheltuielilor privind activele cedate si/sau casate, se impoziteaza concomitent cu deducerea amortizarii fiscale, respectiv la momentul scaderii din gestiune a acestor mijloace fixe, dupa caz.

(v) Vanzarea/casarea imobilizarilor corporale

Imobilizarile corporale care sunt casate sau vandute sunt eliminate din bilant împreuna cu amortizarea cumulata corespunzatoare. Orice profit sau pierdere rezultat(a) dintr-o asemenea operatiune este inclus(a) în contul de profit şi pierdere curent.

6.2.6. Imobilizari necorporale

Alte imobilizari necorporale reprezinta programe informatice si sunt evidentiate la valoarea de cumparare, mai putin amortizarea cumulata. Amortizarea este calculata utilizand metoda liniara pe durata de viata utila. In cazul in care se considera necesar, valoarea contabila a fiecarei imobilizari necorporale se revizuieste anual si se ajusteaza pentru diminuare permanenta a valorii.Costul achizitionarii de software nou este capitalizat si tratat ca o imobilizare necorporala, daca componenta software nu face parte integranta din hardware-ul respectiv.Costurile asociate cu intretinerea sau modificarea programelor informatice sunt inregistrate direct in contul de profit si pierdere in perioada in care au fost efectuate.

6.2.7. Imobilizari financiare

Imobilizarile financiare sunt recunoscute în bilant la costul de achizitie sau la valoarea determinata prin contractul de dobandire a acestora. Imobilizarile financiare sunt evaluate ulterior la valoarea de intrare mai putin ajustarile cumulate pentru pierdere de valoare.

6.2.8. Deprecierea activelor pe termen lung

Imobilizarile corporale, necorporale si alte active pe termen lung sunt revizuite pentru identificarea pierderilor din depreciere ori de cate ori evenimente sau schimbari in circumstante indica faptul ca valoarea contabila nu mai poate fi recuperata. Pierderea din depreciere este reprezentata de diferenta dintre valoarea contabila si valoarea de inventar (si anume valoarea stabilita cu ocazia inventarierii anuale).Daca se estimeaza ca suma recuperabila a unui activ (sau a unitatii generatoare de numerar) e mai mica decat suma ramasa, valoarea ramasa a activului sau unitatii generatoare de numerar se reduce la valoarea recuperabila. Pierderile prin depreciere sunt inregistrate imediat pe cheltuiala cu exceptia cazului in care activul este utilaj sau echipament inregistrat cu suma reevaluata, caz in care pierderea prin depreciere este tratata ca o descrestere din reevaluare.

6.2.9. Stocuri

Stocurile sunt înregistrate la costul standard, iar la sfarsitul perioadei se actualizeaza la costul mediu ponderat.

La intrarea în patrimoniu stocurile de natura materiilor prime, materialelor consumabile, obiectelor de inventar, marfurilor şi ambalajelor sunt evaluate la costul de achizitie la care se adauga taxele nerecuperabile şi cheltuielile de transport-asigurare. Acolo unde este necesar, se fac ajustari pentru stocuri cu mişcare lenta, uzate fizic sau moral. Valoarea realizabila neta este estimata pe baza pretului de vanzare diminuat cu costurile de finalizare şi cheltuielile de vanzare.

La ieşirea din patrimoniu stocurile se evalueaza prin metoda costului mediu ponderat.

19


6.2.10. Creante comerciale si alte creante

Creanţele comerciale sunt înregistrate la valoarea nominala mai puţin ajustarile pentru deprecierea acestor creanţe. Ajustarile pentru deprecierea creanţelor comerciale sunt constituite în cazul în care există evidenţe obiective asupra faptului că Societatea nu va fi în măsură sa colecteze toate sumele la termenele iniţiale. La sfarsitul fiecarui exercitiu Societatea constituie ajustari pentru deprecierea creantelor comerciale identificate specific daca este cazul.

6.2.11. Numerar si echivalente de numerar

Numerarul şi echivalentele de numerar sunt evidentiate în bilant la cost. Numerarul include conturile curente in lei si in valuta, disponibilul din casa si depozitele pe termen scurt.

6.2.12. Imprumuturi

Imprumuturile pe termen scurt si lung sunt inregistrate la suma primita. Costurile aferente obtinerii imprumuturilor pot fi inregistrate ca si cheltuieli in avans si amortizate pe perioada imprumutului atunci cand sunt semnificative.

Portiunea pe termen scurt a imprumuturilor pe termen lung este clasificata in „Datorii: Sumele care trebuie platite intr-o perioada de pana la un an” si inclusa impreuna cu dobanda preliminata la data bilantului contabil in „Sume datorate institutiilor de credit” din cadrul datoriilor curente.

6.2.13. Datorii

Obligatiile comerciale sunt inregistrate la cost, care reprezinta valoarea obligatiei ce va fi platita in viitor pentru bunurile si serviciile primite, indiferent daca au fost sau nu facturate catre Societate. Pentru datoriile exprimate in lei, a caror decontare se face in functie de cursul unei valute, eventualele diferente favorabile sau nefavorabile, care rezulta din evaluarea acestora se inregistreaza la venituri sau cheltuieli financiare, dupa caz.

6.2.14. Contracte de leasing

Leasing financiar Contractele de leasing financiar, care transfera Societatii toate riscurile si beneficiile aferente mijloacelor fixe detinute in leasing, sunt capitalizate la data inceperii leasingului la valoarea de achizitie a mijloacelor fixe finantate prin leasing. Platile de leasing sunt separate intre cheltuiala cu dobanda si reducerea datoriei de leasing. Cheltuiala cu dobanda este inregistrata direct in contul de profit si pierdere.

Activele capitalizate in cadrul unui contract de leasing financiar sunt amortizate pe o baza consecventa cu politica normala de amortizare pentru bunuri similare.

Leasing operational Contractele de leasing in care o portiune semnificativa a riscurilor si beneficiilor asociate proprietatii sunt retinute de locator sunt clasificate ca si contracte de leasing operational. Platile aferente unui contract de leasing operational sunt recunoscute ca si cheltuieli in contul de profit si pierdere, liniar pe perioada contractului de leasing.

6.2.15. Provizioane

Provizioanele pentru dezafectare, restructurare, litigii, precum şi alte provizioane pentru riscuri şi cheltuieli sunt recunoscute in momentul in care Societatea considera ca are o obligatie legala sau implicita generata de un eveniment anterior, cand pentru decontarea obligatiei este probabil sa fie necesara o ieşire de resurse şi cand poate fi facuta o estimare credibila în ceea ce priveşte valoarea

20


obligatiei. Provizioanele de restructurare cuprind costurile directe generate de restructurare şi anume cele care sunt generate în mod necesar de procesul de restructurare şi nu sunt legate de desfaşurarea continua a activitatii entitatii.Nu se recunosc provizioane pentru pierderi operationale viitoare.

6.2.16. Beneficiile angajatilor

In cursul desfasurarii normale a activitatii Societatea plateste statului taxele aferente salariatilor sai. Toti angajatii societatii sunt membri ai Casei Nationale de Pensii si Alte Drepturi de Asigurari Sociale.

Politica Societatii nu include o alta schema de pensionare sau vreun plan de acordare a unor beneficii suplimentare dupa pensionare; in consecinta nu are alte obligatii in legatura cu sistemul de pensii. In plus, Societatea nu este obligata sa ofere alte beneficii angajatilor sai la data pensionarii.

6.2.17. Impozitul pe profit

Impozitul pe profit se calculeaza pe baza rezultatului anului corectat pentru diferite elemente care nu sunt taxabile sau deductibile. Acesta se calculeaza folosindu-se rata impozitului pe profit care era în vigoare la data bilantului. Rata impozitului pe profit pentru anul 2013, respectiv 2012 a fost de 16%.

6.2.18. Capital social

Capitalul social compus din parti sociale este inregistrat la valoarea stabilita pe baza actelor de constituire si a actelor aditionale.Societatea recunoaste modificarile la capitalul social numai dupa aprobarea lor in Adunarea Generala a Asociatilor.

6.2.19. Rezerve legale

Rezervele legale se constituie in proportie de 5% din profitul brut de la sfarsitul anului pana cand rezervele legale totale ajung la 20% din capitalul social varsat in conformitate cu prevederile legale.

6.2.20. Rezultatul reportat

Profitul contabil se preia in cadrul rezultatului reportat la inceputul exercitiului financiar urmator celui pentru care se intocmesc situatiile financiare anuale.

6.2.21. Instrumente financiare derivate

Instrumentele financiare derivate sunt recunoscute initial la cost si ulterior la valoarea justa. In evaluarea valorii juste a instrumentelor financiare derivate, Societatea foloseste ipoteze bazate pe conditiile de piata existente la data bilantului. Castigul sau pierderea din aceste instrumente financiare sunt recunoscute in contul de profit si pierdere in momentul realizarii contractului.

6.2.22. Recunoaşterea veniturilor

Veniturile se refera la bunurile vandute şi la serviciile furnizate.

Veniturile din vanzarile de bunuri sunt recunoscute în momentul în care Societatea a transferat cumparatorului principalele riscuri şi beneficii asociate detinerii bunurilor. Sumele reprezentand veniturile nu includ taxele de vanzare (TVA), dar includ discounturile comerciale acordate.

Veniturile din prestarea de servicii sunt recunoscute în perioada în care au fost prestate.

21


Veniturile din dobanzi sunt recunoscute periodic în mod proportional, pe masura generarii venitului respectiv pe baza contabilitatii de angajamente.

6.2.23. Cheltuieli de exploatare

Costurile de exploatare sunt trecute pe cheltuieli în perioada în care au fost efectuate.

6.2.24. Cheltuielile si veniturile financiare

Cheltuielile si veniturile financiare includ dobanda de plata pentru imprumuturi, dobanda de primit pentru depozitele la banci si diferentele de curs valutar. In cadrul cheltuielilor si veniturilor financiare se include si efectul diferentelor de curs din reevaluarea datoriilor in valuta sau a creantelor, precum si devalorizarea sau aprecierea monedei nationale in raport cu alte valute care afecteaza disponibilitatile banesti.Dobanda aferenta imprumuturilor este recunoscuta in contul de profit si pierdere pe baza unei rate efective a dobanzii.Principiul separarii exercitiilor financiare este respectat pentru recunoasterea acestor tipuri de cheltuieli si venituri.

6.2.25. Erori contabile

Corectarea erorilor semnificative aferente exercitiilor financiare precedente nu determina modificarea situatiilor financiare ale acelor exercitii. In cazul erorilor aferente exercitiilor financiare precedente, corectarea acestora nu presupune ajustarea informatiilor corespondente prezentate in situatiile financiare. Orice impact asupra cifrelor corespondente referitoare la pozitia financiara si performanta financiara, respectiv modificarea pozitiei financiare, este prezentat in notele explicative si ajustat in rezultatul reportat in timpul anului.

6.2.26. Impozite si taxe

Societatea inregistreaza impozit pe profit curent in conformitate cu legislatia romana in vigoare la data situatiilor financiare. Datoriile legate de impozite si taxe sunt inregistrate in perioada la care se refera.

6.2.27. Costurile indatorarii

Dobanda la capitalul imprumutat pentru finantarea achizitiei, constructiei sau productiei de active cu ciclu lung de fabricatie precum si comisioanele aferente acestor imprumuturi contractate se recunosc in contul de profit si pierdere in perioada la care se refera.

6.2.28. Tranzactii în valuta

Tranzactiile exprimate în valuta sunt înregistrate în contabilitate la cursul de schimb valutar în vigoare la data tranzactiei. Activele şi pasivele monetare exprimate în valuta sunt convertite în lei la cursul de schimb valutar în vigoare la data bilantului contabil. Cursul de schimb valabil la 31 decembrie 2012 a fost de EUR 1 = 4,4287 lei şi de EUR 1 = 4,4847 lei la 31 decembrie 2013.

Toate diferentele rezultate la decontarea şi conversia sumelor în valuta sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere în anul în care s-au efectuat. Pierderile realizate şi nerealizate sunt înregistrate pe cheltuiala, inclusiv cele aferente împrumuturilor, iar caştigurile din schimb valutar sau din depozitele în numerar sunt incluse în contul de profit şi pierdere ale anului în curs.

6.2.29. Societatile afiliate

In conformitate cu OMFP nr. 3055/2009 cu modificarile ulterioare, o entitate este afiliata unei societati daca se afla sub controlul acelei societati.

Controlul exista atunci cand societatea - mama indeplineste unul din urmatoarele criterii:22


a) detine majoritatea drepturilor de vot asupra unei societati;b) este actionar sau asociat al unei societati iar majoritatea membrilor organelor de administratie, conducere si de supraveghere ale societatii in cauza, care au indeplinit aceste functii in cursul exercitiului financiar, in cursul exercitiului financiar precedent si pana in momentul intocmirii situatiilor financiare anuale au fost numiti doar ca rezultat al exercitarii drepturilor sale de vot;c) este actionar sau asociat al societatii si detine singura controlul asupra majoritatii drepturilor de vot ale actionarilor sau asociatilor, ca urmare a unui acord incheiat cu alti actionari sau asociati;d) este actionar sau asociat al unei societati si are dreptul de a exercita o influenta dominanta asupra acelei societati in temeiul unui contract incheiat cu entitatea in cauza sau al unei clauze din actul constitutiv sau statut daca legislatia aplicabila societatii permite astfel de contracte sau clauze;e) Societatea-mama detine puterea de a exercita sau exercita efectiv o influenta dominanta sau control asupra Societatii;f) este actionar sau asociat al societatii si are dreptul de a numi sau revoca majoritatea membrilor organelor de administratie, de conducere si de supraveghere ale Societatii;g) Societatea-mama si entitatea afiliata sunt conduse pe o baza unificata de catre Societatea-mama.

O entitate este „legata” de o alta entitate daca: a) direct sau indirect. prin una sau mai multe entitati:

controleaza sau este controlata de cealalta entitate ori se afla sub controlul comun al celeilalte entitati (aceasta include societatile-mama. filialele sau filialele membre);

are un interes in respectiva entitate care ii ofera influenta semnificativa asupra acesteia; sau detine controlul comun asupra celeilalte entitati;

b) reprezinta o entitate asociata a celeilalte entitati; c) reprezinta o asociere in participatie in care cealalta entitate este asociat; d) reprezinta un membru al personalului-cheie din conducere al entitatii sau al societatii-mama a acesteia; e) reprezinta un membru apropiat al familiei persoanei mentionate la lit. a) sau d); f) reprezinta o entitate care este controlata, controlata in comun sau influentata semnificativ ori pentru care puterea semnificativa de vot intr-o asemenea entitate este data, direct sau indirect, de orice persoana mentionata la lit. d) sau e); sau g) entitatea reprezinta un plan de beneficii postangajare pentru beneficiul angajatilor celeilalte entitati sau sau pentru angajatii oricarei entitati legata de o asemenea societate.

6.3. Datorii contingente

O datorie contingenta este: o obligatie potentiala, aparuta ca urmare a unor evenimente trecute, anterior datei bilantului si a carei

existenta va fi confirmata numai de aparitia sau neaparitia unuia sau mai multor evenimente viitoare incerte, care nu pot fi în totalitate sub controlul entitatii; sau

o obligatie curenta aparuta ca urmare a unor evenimente trecute, anterior datei bilantului, dar care nu este recunoscuta deoarece:

- nu este sigur ca vor fi necesare iesiri de resurse pentru stingerea acestei datorii; sau - valoarea datoriei nu poate fi evaluata suficient de credibil.

Datoriile contingente nu sunt recunoscute in bilant, ele sunt prezentate doar in notele explicative la situatiile financiare. Datoriile contingente sunt continuu evaluate pentru a determina daca a devenit probabila o iesire de resurse care incorporeaza beneficiile economice. Daca se considera ca este necesara iesirea de resurse, generata de un element considerat anterior datorie contingenta, se va recunoaste, dupa caz o datorie sau un provizion in situatiile financiare aferente perioadei in care a intervenit modificarea incadrarii evenimentului.

7 PARTICIPATII SI SURSE DE FINANTARE

S.C. EVEREL ROMANIA S.R.L. cu sediul in LIPOVA, strada Calea Timisorii, numarul 109, judetul ARAD înregistrata la Oficiul Registrului Comertului cu nr. J02/87/1998, avand cod unic de înregistrare RO 10228872, este o societate de drept roman cu personalitate juridica.

23


Societatea a fost infiintata in anul 1998 cu un capital social de 332.000 lei, detinut in proportie de 100% de catre compania mama EVEREL GROUP S.p.A., societate comerciala din Italia.Activitatea Societatii consta in Fabricarea subansambelor electronice (cod CAEN: 2611).

La 31 decembrie 2013, capitalul social total este in valoare de 11.771.780 lei, reprezentand 1.177.178 parti sociale avand o valoare nominala de 10 lei fiecare.

Lei31 decembrie

201231 decembrie

2013

Capital social 4.000.000 11.771.780

Rezerve din reevaluare 3.247.321 3.247.321

Rezerve legale 66.400 101.454

Alte rezerve 3.273.457 305.652

Pierdere reportata (1.924.066) (6.538.086)

Repartizarea profitului - (22.855)

Profitul exercitiului 202.155 236.204

Total capital si rezerve 8.865.267 9.101.470

In baza hotararii asociatului unic din 17 decembrie 2012, amendata ulterior prin hotararea nr. 1/2013, capitalul social al Societatii a fost majorat la 11.771.780 lei, prin conversia datoriilor si imprumuturilor Societatii catre asociatul unic. Astfel, asociatului unic a decis in data de 17 decembrie 2012 majorarea capitalului social la valoarea de 4.000.000 lei, iar ulterior, in 2013, majorarea acestuia pana la suma de 11.771.780 lei.

La 31 decembrie 2013 structura asociatilor este urmatoarea:

Asociat unic Total capital social Numar de parti sociale

% din capital

SC EVEREL GROUP S.p.A. 11.771.780 1.177.178 100

La 31 decembrie 2012 structura asociatilor este urmatoarea:

Asociat unic Total capital social Numar de parti sociale

% din capital

SC EVEREL GROUP S.p.A. 4.000.000 40.000 100

S.C. EVEREL ROMANIA S.R.L. nu detine certificate de participare, valori mobiliare sau obligatiuni convertibile.

8 INFORMATII PRIVIND SALARIATII, ADMINISTRATORII SI DIRECTORII

(a) Indemnizatiile acordate membrilor organelor de administratie, conducere si supraveghere

24


Salariile si contributiile acordate de catre Societate administratorilor in 2013 reprezinta 2,12% din fondul de salarii (2012: 2,44%).

(b) Informatii privind salariatii, administratorii si directorii

Numarul de angajati ai Societatii a crescut in cursul anului 2013 de la 327 angajati la data de 31 decembrie 2012 la 369 angajati la 31 decembrie 2013.

2012 2013

Numarul mediu al angajatilor 300 361

Structura angajatilor (nr. efectiv) era la sfarsitul anului 2013 urmatoarea:

Categorie 2012 2013Operational 280 305Adminstrativ 47 56

Total 327 361

Societatea a platit salarii (inclusiv tichete de masa) aferente anului 2013 in suma de 7.824.446 lei (2012: 6.151.619 lei), in timp ce costurile cu asigurarile si protectia sociala suportate de Societate se ridica la suma de 2.131.328 lei (2012: 1.606.925 lei). Societatea are 4 administratori (dintre care 2 care au puteri depline si 2 cu puteri limitate in reprezentarea Societatii cu tertii asigurand si conducerea executiva). Administratorii Societatii au fost numiti in functie de catre asociatul unic prin hotararea 2 din 2013.

La 31 decembrie 2013 din conducerea Societatii fac parte:

Nume: Functie

Accampi Cecilia Administrator - puteri depline - durata nelimitata

Forlani Massimo Administrator - puteri depline - durata nelimitata

Panus Sorin Administrator - puteri limitate - durata determinata

Burtic Sorin Adrian

Administrator - puteri limitate - durata determinata

La data de 31 decembrie 2013, nu exista obligatii contractuale privind plata pensiilor catre fosti membrii ai organelor de administratie, conducere si supraveghere, avansuri si credite acordate acestea sau obligatii viitoare de genul garantiilor asumate de entitate in numele acestora.

9 PRINCIPALII INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

Lei 2012 2013

1 Indicatori de lichiditate – in numar de oriIndicatorul lichiditatii curenteActive circulante (A) 18.963.894 19.873.228Datorii pe termen scurt (B) 28.238.176 28.505.220A/B - in numar de ori 0,67 0,70Indicatorul lichiditatii imediate (test acid)

25


Active circulante (A) 18.963.894 19.873.228Stocuri (B) 17.340.847 17.838.483Datorii pe termen scurt (C) 28.238.176 28.505.220(A-B)/C - in numar de ori 0,06 0,07

2 Indicatori de riscIndicatorul gradului de indatorareCapital imprumutat (A) 4.225.196 5.692.180Capital propriu (B) 8.865.267 9.101.470A/B (daca este negativ nu se calculeaza) 0,48 0,63Indicatorul privind acoperirea dobinzilorProfit / (Pierdere) inaintea platii dobanzii si impozitului pe profit (A) 582.591 703.882Cheltuieli privind dobanzile (B) 338.613 246.786A/B in numar de ori (daca este negativ nu se calculeaza) 1,72 2,85

3 Indicatori de activitate – in numar de zile Numar de zile de stocareStocuri medii (A) 16.558.396 17.589.665Costul vanzarilor (B) 79.836.244 96.197.057 (A/B)*365-in numar de zile 76 67Viteza de rotatie a debitelor-clientiCreante comerciale medii (A) 677.628 1.257.330Cifra de afaceri neta (B) 85.685.395 101.609.710(A/B)*365 - in numar de zile 3 5

Lei 2012 2013

Viteza de rotatie a creditelor – furnizoriDatorii comerciale medii (A) 20.731.141 23.041.854Costul vanzarilor (B) 79.836.244 96.197.057 (A/B)*365 - in numar de zile 95 87Viteza de rotatie a activelor imobilizateCifra de afaceri neta (A) 85.685.395 101.609.710Active imobilizate (B) 18.125.938 22.404.416(A/B) - in numar de ori 4,73 4,54Viteza de rotatie a activelor totaleCifra de afaceri neta (A) 85.685.395 101.609.710Total active (B) 37.103.443 42.277.645(A/B) – in numar de ori 2,31 2,40Viteza de rotatie a stocurilorCostul vanzarii (A) 79.836.244 96.197.057 Stocuri medii (B) 16.558.396 17.589.665(A/B) – in numar de ori 4,82 5,47

4 Indicatori de profitabilitateRentabilitatea capitalului angajatProfit/(Pierdere) inaintea platii dobanzii si impozitului pe profit (A) 582.591 703.882Total active minus datorii curente (B) 8.865.267 13.772.426(A/B) (daca este negativ nu se calculeaza) 0,07 0,05Marja bruta din vanzariProfit / (Pierdere) brut(a) din vanzari (A) 5.849.151 5.412.653Cifra de afaceri neta (B) 85.685.395 101.609.710(A/B) 0,07 0,05

26


I. Indicatori de lichiditate

Indicatorul lichiditatii curente (indicatorul capitalului circulant), respectiv indicatorul lichiditatii imediate (indicatorul test acid) exprima de cate ori se cuprind datoriile curente in activele curente, respectiv in active curente mai putin stocuri. Valoarea indicatorului lichiditatii imediate reflecta o capacitate redusa de acoperire a datoriilor curente din creante si lichiditati.

II. Indicatori de risc

Gradul de indatorare al capitalului propriu exprima de cate ori se cuprinde capitalul imprumutat (credite pe o perioada mai mare de un an) in capitalurile proprii si reflecta structura de finantare a societatii la incheierea exercitiului financiar.

Indicatorul privind acoperirea dobanzilor reflecta de cate ori pot fi acoperite cheltuielile cu dobanda din profitul inaintea dobanzii si impozitului. Cu cat valoarea indicatorului este mai mica cu atat pozitia societatii este considerata mai riscanta.

III. Indicatori de activitate (de gestiune)

Numarul de zile de stocare indica numarul de zile in care bunurile sunt stocate in unitate.

Viteza de rotatie a debitelor-clienti exprima numarul de zile pana la data la care debitorii isi achita datoriile catre societate si arata astfel eficacitatea intreprinderii in colectarea creantelor sale.

Viteza de rotatie a creditelor-furnizori exprima numarul de zile de creditare pe care societatea il obtine de la furnizorii sai.

Viteza de rotatie a activelor imobilizate evalueaza eficienta managementului activelor imobilizate prin examinarea valorii cifrei de afaceri generate prin exploatarea acestora.

Viteza de rotatie a activelor totale evalueaza eficienta managementului activelor totale prin examinarea valorii cifrei de afaceri generate de activele Societatii.

IV. Indicatori de profitabilitate

Rentabilitatea capitalului angajat reprezinta profitul pe care il obtine Societatea la o unitate de resurse investite.

10ALTE INFORMATII

10.1 PREZENTAREA SOCIETATII

S.C. EVEREL ROMANIA S.R.L. cu sediul in LIPOVA, strada Calea Timisorii, numarul 109, judetul ARAD înregistrata la Oficiul Registrului Comertului cu nr. J02/87/1998, avand cod unic de înregistrare RO 10228872, este o societate de drept roman cu personalitate juridica.

Societatea a fost infiintata in anul 1998 cu un capital social de 332.000 lei, detinut in proportie de 100% compania mama EVEREL GROUP S.p.A., societate comerciala din Italia.

In baza hotararii asociatului unic din 17 decembrie 2012 si 1/2013, capitalul social al Societatii a fost majorat la 11.771.780 lei, prin conversia datoriilor si imprumuturilor Societatii catre asociatul unic.

Activitatea Societatii consta in Fabricarea subansamblelor electronice (cod CAEN: 2611).

Sortimentele de produse ale grupului Everel cuprind motoare, rezistente, intrerupatoare, semnalatoare.27


Obiectivul Societatii este ca printr-o dezvoltare de calitate sa devina lider de piata.

Principalii parteneri ai Societatii sunt alte Societati din cadrul Grupului, cum ar fi Dreefs GmbH, sau clienti de prestigiu in domeniu: Valeo Autoklimatizace Cehia, DAV Tunisie, sau clientii grupului pentru care livrarea se face direct si facturare prin Everel Group SpA: Indesit Co Polska, Inkaelek Polonia, Polypipe GB, Sicomel SARL, ISC Components Germany, precum si societati comerciale din Romania ca si SC Masteca SRL, furnizor de soft/intretinere echipamente productie, SC Radel & Hahn, furnizor specializat proiecte PSI.

10.2 IMPOZIT PE PROFIT

In exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2013, Societatea a inregistrat un profit contabil de 236.204 lei (31 decembrie 2012: 202.155 lei). Impozitul pe profit se calculeaza pe baza situatiilor financiare intocmite in conformitate cu legislatia fiscala in vigoare.

Reconcilierea rezultatului fiscal cu rezultatul contabil la data de 31 decembrie 2013 este prezentata in tabelul urmator:

Lei 2012 2013

1. Profit contabil inainte de impozit 243.978 457.096

2. Sume neimpozabile venituri - -

3. Cheltuieli nedeductibile 893.923 923.482

4. Profit /(pierdere) fiscal(a) (rd.1-rd.2+rd.3) 1.137.901 1.380.578

5. (Pierdere) fiscala din anii precedenti (876.505) -

6. Profit/ (pierdere) fiscal(a) (rd.4+rd5.) 261.396 1.308.578

7. Majorare rezerva legala 5% - -

8. Impozit profit 16% 41.823 220.892

9. Credit fiscal sponsorizare - -

10. Impozit pe profit / (Pierdere fiscala cumulata) 41.823 220.892

Lei 2012 2013

Cheltuiala cu impozitul pe profit in an 41.823 220.892

Impozit pe profit platit in an - 52.697

Impozit pe profit de plata/(primit) la sfarsitul anului (180.551) (12.356)

10.3 AUDITORI

28


Auditul societatii este asigurat de firma KPMG Audit SRL. Onorariul auditorului este stabilit prin negociere directa intre cele doua parti, fiind prevazut in contractul de prestari servicii incheiat intre Societate si firma de audit.

10.4 STOCURI

Lei31 decembrie 31 decembrie

2012 2013Materii prime, materiale consumabile si ambalaje 3.271.185 2.187.129Produse finite 631.483 1.088.918Productia in curs executie 13.438.181 14.562.436Total 17.430.849 17.838.483

La 31 decembrie 2013 Societatea are constituite ajustari de valoare pentru stocuri in suma de 3.840.178 lei (31 decembrie 2012: 3.392.732 lei).

10.5 NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR

Lei31 decembrie 31 decembrie

2012 2013Conturi la banci 136.891 222.565Numerar casa 2.579 12.471Sume in curs de decontare (17.209) -Imprimate regim special si tichete cadou 21 -Total 122.282 235.036

10.6 VENITURI DIN VANZAREA MARFURILOR SI ALTE VENITURI

Lei 2012 2013

Venituri din vanzarea produse finite si semifabricate 85.547.447 101.233.666Venituri din servicii 28.924 52.387Venituri din vanzarea produselor reziduale 8.189 13.349Venituri din activitati diverse 100.835 310.309Venituri aferente costului productiei in curs de executie 2.088.822 1.151.480 Alte venituri din exploatare 78.159 206.608Total venituri din exploatare 87.852.376 102.967.789

10.7 DATORII AFERENTE CONTRACTELOR DE LEASING

Platile viitoare de leasing operational/ financiar conform contractelor in vigoare sunt dupa cum urmeaza:

Lei 31 Decembrie 2012 31 Decembrie 2013

Sub 1 an - 33.820Intre 1 si 5 ani 42.831 77.019Peste 5 ani - -Total 42.831 110.839

La 31 decembrie 2013, Societatea are incheiate urmatoarele principale contracte:

29


- un contract de leasing financiar pentru autoturism VW Passat cu Porsche Leasing, iar platile viitoare sunt in suma de 25.197 lei;- un contract de leasing financiar pentru autoturism VW Jetta cu Unicredit Leasing, iar platile viitoare sunt in suma de 51.821 lei;- un contract de leasing operational cu Everel Group S.p.A. pentru echipamente de productie pe termen de 1 an cu posibilitate de reinnoire.

10.8 PARTI AFILIATE

Natura tranzactiilor cu partile afiliate este detaliata dupa cum urmeaza:

Parte afiliata Natura tranzactiilor

EVEREL GROUP SpAVanzari de bunuri, achizitii de stocuri si echipamente, servicii de management prestate pentru Societate, inchiriere de echipamente de catre Societate.

DREEFS GmbH Achizitii de stocuri si echipamente, servicii consultanta tehnica prestate pentru Societate.

Societatea are urmatoarele solduri cu societatile din Grup:

a. Datorii comerciale catre entitatile afiliate

Parti afiliate 31 decembrie 2012 31 decembrie 2013

Datorii

EVEREL GROUP SpA 12.875.776 10.111.795

DREEFS GmbH 374.024 4.993.620

Total 13.249.800 15.105.415

b. Creante de incasat de la entitati afiliate

Creante

EVEREL GROUP SpA- 496.788

DREEFS GmbH 156.981 -

Total 156.981 496.788

c.Imprumuturi primite de la entitiati afiliate

EVEREL GROUP SpA - principal - -

EVEREL GROUP SpA – dobanda datorata 33.397 -

Total 33.397 -

Achizitiile si vanzarile efectuate cu societatile din grup sunt urmatoarele:

Vanzari de bunuri 2012 2013

Everel GROUP SpA 80.988.889 96.839.498DREEFS GmbH 807.287 265.915Total 81.796.176 97.105.413

Cumparari de bunuri si serviciiEVEREL GROUP SpA 29.973.309 39.397.770

30


DREEFS GmbH 13.892.496 13.188.659SL FRANCE 4.984 -Total 43.870.789 52.586.429

10.9 CORECTAREA ERORILOR CONTABILE

La 31 decembrie 2012, datorita interpretarii eronate ale unor evenimente si tranzactii, “Rezultatul reportat” a fost subevaluat cu 4.803.975 lei, “Alte rezerve” au fost supravaluate cu 2.967.805 lei, iar “Datoriile catre societati afiliate” cu termen de plata sub un an au fost subevaluate cu suma de 7.771.780 lei. In conformitate cu prevederile OMFP 3055/2009 cu modificarile ulterioare, informatiile comparative nu au fost ajustate.

10.10 CONTINGENTE

(a) TaxareaToate sumele datorate bugetului de stat pentru taxe si impozite au fost platite sau inregistrate la data bilantului. Sistemul fiscal din Romania este in curs de consolidare si armonizare cu legislatia europeana, putand exista interpretari diferite ale autoritatilor in legatura cu legislatia fiscala, care pot da nastere la impozite, taxe si penalitati suplimentare. In anumite situatii, autoritatile fiscale pot trata in mod diferit anumite aspecte, procedand la calcularea unor impozite si taxe suplimentare si a dobanzilor si penalitatilor de intarziere aferente (0,15% pe zi de la 1 ianuarie 2011). Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele, impozitele, penalitatile si dobanzile penalizatoare, in masura in care este cazul.Autoritatile fiscale romane au efectuat controale referitoare la calculul impozitului pe profit pana in anul 2009.In Romania, exercitiul fiscal ramane deschis pentru verificari o perioada de 5 ani.

(b) Preturi de transferIn conformitate cu legislatia fiscala relevanta, evaluarea fiscala a unei tranzactii realizata cu partile afiliate are la baza conceptul de pret de piata aferent respectivei tranzactii. In baza acestui concept, preturile de transfer trebuie ajustate astfel incat sa reflecte preturile de piata care ar fi fost stabilite intre entitati intre care nu exista o relatie de afiliere si care actioneaza independent, pe baza “conditiilor normale de piata”.Este probabil ca verificari ale preturilor de transfer sa fie realizate in viitor de catre autoritatile fiscale, pentru a determina daca respectivele preturi respecta principiul “conditiilor normale de piata” si ca baza impozabila a Societatii nu este distorsionata.

(c) Aspecte legate de mediuReglementarile privind mediul inconjurator sunt in dezvoltare in Romania. Societatea a obtinut Autorizatia de Mediu nr. 9331 in data de 14.06.2011 valabila 10 ani pana la data de 14.06.2021. Conducerea Societatii nu considera cheltuielile asociate cu eventuale probleme de mediu ca fiind semnificative.

10.11 INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

In timpul anului 2013, nu au fost efectuate tranzactii implicand utilizarea unor instrumente financiare derivate.

10.12 MANAGEMENTUL RISCULUI

In cursul activitatii sale, Societatea este expusa riscului aferent mediului economic si riscurilor financiare (riscului de credit, riscului valutar, riscului de piata si riscul ratei de dobanda).

10.12.1 RISCUL AFERENT MEDIULUI ECONOMIC31


Procesul de ajustare a valorilor in functie de risc care a avut loc pe pietele financiare si industriale internationale incepand cu 2008 a afectat performanta acestora, inclusiv piata bunurilor de consum si pietele bunurilor industriale din Romania, conducand la o incertitudine crescuta cu privire la evolutia economica in viitor.Criza curenta de lichiditate si creditare care a inceput la mijlocul anului 2008 a condus printre altele la un nivel scazut si acces dificil la fondurile de pe piata de capital, nivele scazute de lichiditate in sectorul bancar romanesc, rate de imprumut interbancare ridicate si scaderea semnificativa a consumului. Pierderile semnificative suferite de pietele internationale ar putea afecta capacitatea Societatii de a obtine imprumuturi noi.Debitorii Societatii pot fi de asemenea afectati de situatii de criza de lichiditate care le-ar putea afecta capacitatea de a-si onora datoriile curente. Deteriorarea conditiilor de operare a debitorilor ar putea afecta si gestionarea previziunilor de flux de numerar si analiza de depreciere a activelor financiare si nefinanciare. In masura in care informatiile sunt disponibile, conducerea a reflectat estimari revizuite ale fluxurilor viitoare de numerar in politica sa de depreciere.Preocuparile actuale privind posibilitatea ca deteriorarea conditiilor financiare sa contribuie intr-o etapa ulterioara la o diminuare suplimentara a increderii si a consumului au determinat depunerea unor eforturi coordonate din partea guvernelor si a Bancilor Centrale in vederea adoptarii unor masuri speciale avand drept scop contracararea aversiunii tot mai mari fata de risc si restabilirea unor conditii normale de functionare a pietei.Conducerea Societatii nu poate estima evenimentele care ar putea avea un efect asupra sectorului bancar si industrial din Romania si ulterior ce efect ar putea avea asupra acestor situatii financiare.Conducerea nu poate estima credibil efectele asupra situatiilor financiare ale Societatii rezultate din cele expuse mai sus. Conducerea Societatii crede ca ia toate masurile necesare pentru a sprijini continuitatea activitatii Societatii in conditiile de piata curente prin:

- monitorizarea constanta a lichiditatii;- monitorizarea si reducerea costurilor;

10.12.2 RISCURI FINANCIARE

(i) Riscul de credit Societatea este supusa unui risc de credit datorat creantelor sale comerciale si a celorlalte tipuri de creante. Managementul a implementat o politica de creditare si expunerea la riscul de creditare, care este monitorizat permanent. Evaluari ale riscului de creditare sunt efectuate pentru toti clientii cu credite peste un anumit nivel. La data de 31 decembrie 2013, conducerea Societatii estimeaza ca nu exista concentrari semnificative ale riscului de creditare.

(ii) Riscul variatiilor de curs valutarEste un risc al deprecierii valorii activelor monetare nete exprimate in Lei. Societatea isi desfasoara activitatea in Romania intr-un mediu economic cu risc inflationist ridicat. Moneda locala a suferit o depreciere fata de euro (rata de schimb la 31 decembrie 2013 a fost de 4,48470 Lei/Eur fata de 4,4287 la data de 31 decembrie 2012).

(iii) Riscul de piataEconomia romaneasca este o economie de piata, existand deja o siguranta cu privire la evolutia viitoare a politicii si dezvoltarii economice prin aderarea Romaniei la Uniunea Europeana. Conducerea Societatii nu poate prevedea schimbarile ce vor avea loc in Romania si efectele acestora asupra situatiei financiare, asupra rezultatului din exploatare si a fluxurilor de trezorerie ale Societatii.

(iv) Riscul ratei de dobanda Conducerea Societatii revizuieste pozitia fata de dobanda de platit si monitorizeaza riscurile potentiale intr-o maniera continua. La 31 decembrie 2013, Societatea are contractate imprumuturi numai de la Banca Unicredit Tiriac.

32


10.13 EVENIMENTE ULTERIOARE

Directorii si administratorii Societatii nu au cunostinte de alte evenimente ulterioare datei bilantului care ar putea avea un impact semnificativ si ar trebui sa fie prezentate in aceste situatii financiare.

Administrator, Director Economic,

Accampi Cecilia Baldessari Riccardo

__________________ __________________

33

Managementul institutiilor publice

Documents

Transcript of Managementul institutiilor publice