ACADEMIA DE STUDII ECONOMICE DIN MOLDOVA

Facultatea FinaneCatedra Bnci i Activitate Bancar

RAPORTprivind practica de producie i de licen (B.C.A. Moldova Agroindbank S.A.)al studentului gr.FB-121SULA ROMAN______(semntura)

Coordonator / catedr: Berdila Ana__________(semntura)

Coordonator / instituia de profil: Negruta Neonila__________(semntura)

CHIINU 2015

cuprins

introducere.............................................3

Capitolul I. STRUCTURA, ORGANIZAREA I FUNCIONAREA B.C. MOLDOVA-AGROINDBANK S.A. .............................................5Capitolul II. ORGANIZAREA I GESTIUNEA ACTIVITII DE CREDITARE......................................................................................14Capitolul III. ORGANIZAREA I GESTIUNEA ACTIVITII DE DECONTARE....................................................................................22Capitolul IV. ORGANIZAREA I EVIDENA OPERAIUNILOR DE CAS...................................................................................................30Capitolul V. RESURSELE BNCII I MODUL DE FORMARE A LOR...............................................................................................37Capitolul VI. ORGANIZAREA I GESTIUNEA ACTIVITII VALUTARE.......................................................................................44Capitolul VII. ORGANIZAREA I GESTIUNEA CONTABILITII .......................................................................................................55Capitolul VIII. ORGANIZAREA AUDITULUI I CONTROLULUI INTERN... .............................................................................................................64

INCHEIERE ...............76

BIBLIOGRAFIE...................................................................................................81

ANEXE............................. ........85

INTRODUCERE

Banca Comercial Moldova-Agorindbank S.A. a devenit membr a pieei bancare din R.Moldova n anul 1991. n scopul consolidrii poziiei, banca i-a extins reeaua de filiale i reprezentane, i-a diversificat produsele bancare, i-a consolidat relaiile cu bncile de pe arena internaional i cu instituiile financiare internaionale.Cu o activitatede peste 19 ani, Moldova Agroindbank i consolideaz poziia pe piaa bancar din Republica Moldovajustificnd an de an, prin rezultatele obinute, titlul de lider al sectorului bancar din ar. Moldova Agroindbankeste o banc universal i dispune de licenaBncii Naionale a Moldovei (Anexa 1) pentru efectuarea tuturor tipurilor de operaiuni n moned naional i valut strin pe tot teritoriul Republicii Moldova i pe pieele internaionale.Astfel, Banca continu s domine clasamentele eficienei bancare a bncilor din Republica Moldova, fapt confirmat de o serie de indicatori relevani, nregistrai de banc. Ea deine o cot de circa 19,5% din totalul activelor, 19,3% din totalul creditelor, 20,0% din totalul depozitelor pe sistemul bancar al rii. Actualitatea raportului ntocmit, este confirmat prin multitudinile de probleme ca ridicarea nivelului de deservire al bncii la un nivel internaional, gestionarea efectiv a operaiunilor bncii, minimizarea riscurilor, obinerea ncrederii n rndurile populaiei att autohtone ct i strine, meninerea relaiilor de coresponden cu alte bnci de peste hotarele rii, cu care se confrunt ntregul sistem bancar autohton, i nu doar BC Moldova-Agroindbank.Scopul raportului const n studierea mai profund a activitii bancare, precum i implementarea cunotinelor deja obinute n practic. Iar pentru ca scopul propus s-l realizez am avut sarcinile: - formarea treptat a deprinderilor de lucru n cadrul bncii;- aplicarea actelor normativ-juridice i economice n practica bancar;- elaborarea i completarea documentelor i drilor de seam sub diferite aspecte n cadrul bncii;- formarea deprinderilor de comunicare cu clienii bncii;- analiza clienilor dup potenialul lor economic.Structura lucrrii se reflect din scopul i sarcinile propuse drept obiectiv al raportului practicii de producere, care const din: Introducere, n care se argumenteaz actualitatea raportului, scopul i sarcinile acestuia, importana cunotinelor obinute n cadrul desfurrii practicii n cadrul BC Moldova-Agroindbank.Capitolul I Structura, Organizarea i Funcionarea BC Moldova-Agroindbank S.A, n care se analizeaz interdependena funcional a bncii.Capitolul II Organizarea i Gestiunea Activitii de Creditare care cuprinde politica de creditare a bncii, procedura de acordare i monitorizare a mijloacelor creditare.Capitolul III Organizarea i Gestiunea Activitii de Decontare n care se detalizeaz formele operaiunilor de decontare i mecanismul lor de funcionare.Capitolul IV Organizarea i Evidena Operaiunilor de Cas, n care se descrie tipurile caselor existente la banc i modul de funcionare a acestora.Capitolul V Resursele Bncii i modul de formare a lor n care se studiaz divizarea resurselor bancare i importana acestora pentru buna funcionare.Capitolul VI Organizarea i Gestiunea Activitii Valutare, n care se cerceteaz tipurile operaiunilor cu valut cu sau fr numerar efectuate de ctre B.C. Moldova-Agroindbank, precum i transferurile internaionale.Capitolul VII Organizarea i Gestiunea Contabilitii, care cuprinde modalitile de eviden a patrimoniului i rezultatelor financiare ale bncii, precum i principiile Politicii de Contabilitate. Capitolul VIII Organizarea Auditului i Controlului Intern, care reflect elaborarea sistemelor de control intern, cerinele i responsabilitile privind sistemele de control intern, precum i cerinele privind securitatea infomatiei.CAPITOLUL I. STRUCTURA, ORGANIZAREA I FUNCIONAREA B.C. MOLDOVA-AGROINDBANK S.ABanca Comercial Moldova-Agroindbank S.A., este constituit prin hotrrea Adunrii constitutive din 27 februarie 1991. Banca este constituit conform legislaiei n vigoare a Republicii Moldova i i desfoar activitatea ca persoan juridic conform ,,Legii cu privire la Banca Naional a Moldovei, altor legi i acte normative ale Republicii Moldova i prezentul statut.Banca este organizat i activeaz ca societate pe aciuni, este proprietar de bunuri materiale i nemateriale, separate de patrimoniul acionarilor i poate n numele su s dobndeasc i s exercite drepturi patrimoniale i nepatrimoniale.Moldova-Agroindbank este independent juridic, operaional, financiar i administrativ fa de orice persoan inclusiv fa de BNM, de guvern, precum i de alte autoriti ale administraiei publice. De asemenea n cadrul ei sunt valabile principiile autogestiunii i autofinanrii integrale. Pentru obligaiile sale, inclusiv pentru depozitele persoanelor fizice i juridice, banca poart rspunderea cu ntreg patrimoniul de care dispune.Rspunderea acionarilor bncii pentru obligaiile bncii este limitat, ei suportnd riscul pierderilor n limitele valorilor aciunilor ce le aparin.Organele de conducere ale bncii sunt urmtoarele: - Adunarea General a Acionarilor; Consiliul Bncii; Comitetul de Conducere al Bncii; Comisia de Cenzori.Adunarea General a Acionarilor este organul suprem de conducere al bncii i se poate ntruni n sesiuni ordinare anuale sau n sesiuni extraordinare, inute n termenele prevzute de lege. Ea se convoac de ctre Comitetul de Conducere al Bncii n temeiul deciziei consiliului bncii.Informaia despre inerea Adunrii Generale a Acionarilor cu prezena acestora va fi expediat, sub form de aviz, fiecrui acionar, reprezentantului lui legal sau deintorului nominal de aciuni pe adresa i la numrul de fax indicate n lista acionarilor care au dreptul s participe la Adunarea General a Acionarilor, va fi publicat n Monitorul Oficial al Republicii Moldova i /sau ziarul Capital Market n termenele stabilite de legislaie i va fi plasat pe pagina web a bncii. Totodat, Consiliul Bncii poate decide plasarea pe pagina web a bncii a tuturor sau a unora din materialele pentru ordinea de zi a Adunrii Generale.Adunarea general extraordinar a acionarilor bncii se convoac de ctre Comitetul de Conducere al Bncii n temeiul deciziei Consiliului Bncii luate din propria iniiativ sau la cererea Comisiei de Cenzori sau a acionarilor care dein cel puin 25% din aciunile cu drept de vot la data prezentrii cererii, sau n temeiul hotrrii instanei judectoreti. Despre convocarea Adunrii Generale extraordinare, acionarii se anun n modul stabilit de legislaie i prezentul statut.Acionarul poate ncredina, n conformitate cu legislaia n vigoare, prin mandat realizarea drepturilor sale la Adunarea General a Acionarilor altei persoane care poate fi sau nu acionar al bncii. Mandatul de participare la Adunarea General a Acionarilor, eliberat de acionari persoane fizice, poate fi identificat de notar sau de administraia organizaiei de la locul de munc, de studii sau de trai al acionarului, iar pentru pensionari de organul de asisten social de la locul de trai.Pentru a participa nemijlocit la Adunarea General cu prezena acionarilor sau sub form mixt, acionarii, reprezentanii lor sau deintorii nominali de aciuni snt obligai s se n registreze contra semntur la Comisia de nregistrare.De competena Adunrii Generale a Acionarilor in urmtoarele chestiuni: - aprobarea statutului bncii n redacie nou sau a modificrilor i completrilor operate la el;- adoptarea hotrrilor cu privire la modificarea capitalului social;- alegerea membrilor Consiliului Bncii i ncetarea nainte de termen a mputernicirii lor; - alegerea membrilor Comisiei de Cenzori a Bncii i ncetarea nainte de termen a mputernicirilor lor;- alegerea Preedintelui Comitetului de Conducere al Bncii i ncetarea nainte de termen a mputernicirilor lui;- aprobarea regulamentelor Consiliului Bncii i Comisiei de Cenzori;- stabilirea cuantumului retribuiei muncii, remuneraiilor anuale i compensaiilor membrilor Comisiei de Cenzori i ale Consiliului Bncii.Consiliul Bncii Moldova-Agroindbank reprezint interesele acionarilor n perioada dintre adunrile generale i n limitele atribuiilor sale exercit conducerea general i controlul activitii bncii, elaboreaz politica bncii i poart rspundere pentru eficacitate activitii sale. Consiliul este subordonat Adunrii Generale a Acionarilor.Consiliul Bncii este format din 7 membri, alei de Adunarea General a Acionarilor bncii n conformitate cu legislaia n vigoare i prezentul statut, pe termen de pn la 2 ani. Termenul concret pentru care se alege Consiliul Bncii, se stabilete prin hotrrea Adunrii Generale a Acionarilor. Persoanele propuse pentru a fi alese n Consiliul Bncii trebuie s corespund criteriilor naintate de Banca Naional a Moldovei privind calificarea, experiena, reputaia n cercurile de afaceri, inexistena antecedentelor penale i a probelor care confirm faptul c au purtat rspundere la locurile anterioare de munc pentru apariia de probleme financiare i administrative, inexistena mrturiilor de excrocherii financiare, de evaziune fiscal etc.Nu poate fi aleas membr al Consiliului Bncii sau i se retrage aceast calitate persoanei:- care este sau care va deveni membru de consiliu n dou sau mai multe bnci din Republicii Moldova; - creia i s-a retras dreptul de a fi membru al Consiliului Bncii;- care ndeplinete sau a ndeplinit n curs de 12 luni precedente funcii n Consiliul de Administraie al BNM;- care a fost subiectul unei cauze privind insolvabilitatea i nu a fost eliberat de datorii; - care este membru al Comitetului de Conducere al Bncii sau membru al Comisiei de Cenzori;- a crei calitate de membru al Consiliului Bncii este limitat de lege sau de statutul bncii.Membrii Consiliului Bncii Moldova-Agroindbank se aleg prin vot cumulativ, la exercitarea cruia fiecare aciune cu drept de vot a bncii, va exprima un numr de voturi egal cu numrul total al membrilor Consiliului Bncii care urmeaz a fi alei, acionarul, reprezentantul lui sau deintorul nominal de aciuni fiind n drept s dea toate voturile un singur candidat sau s le distribuie ntre mai muli candidai.Preedintele i Vicepreedintele Consiliului Bncii se aleg la Adunarea General a Acionarilor cu vot deschis din rndul membrilor Consiliului Bncii, cu mai mult de jumtate din voturile reprezentate la adunare. n cazul n care pentru funcia de Preedinte sau Vicepreedinte al Consiliului Bncii vor fi naintate dou sau mai multe candidaturi, votarea se va face pentru fiecare candidatur n parte, iar ales n funcia respectiv se va considera candidatul, care va ntruni cel mai mare numr de voturi.Aceleai persoane pot fi realese ca membri ai Consiliului Bncii un numr nelimitat de ori. Majoritatea Membrilor Consiliului Bncii trebuie s fie persoane ce nu sunt afiliate bncii, cu excepia afilierii determinate de calitatea de membru al Consiliului Bncii. Membrii Consiliului Bncii poart rspundere pentru dauna cauzat bncii conform articolului 74 din Legea privind societile pe aciuni. edinele Consiliului Bncii pot fi ordinare i extraordinare i inute cu prezena membrilor si, prin coresponden sau sub form mixt.edinele ordinare ale Consiliului B.C. Moldova-Agroindbank sunt convocate de ctre preedintele Consiliului Bncii pe msura necesitii, ns nu mai puin dect o dat n trimestru. edinele Consiliului Bncii sunt prezidate de ctre Preedintele Consiliului Bncii, iar n lipsa lui de ctre Vicepreedintele Consiliului Bncii ori n dependen de specificul ordinii de zi a edinei, de ctre alt membru al Consiliului Bncii, ales prin votul majoritii membrilor Consiliului Bncii prezeni la edina Consiliului. Procedura edinelor Consiliului Bncii este stabilit n regulamentul acestuia.edinele extraordinare ale Consiliului Bncii sunt convocate de ctre Preedintele Consiliului Bncii din iniiativa proprie, la cererea unuia dintre membrii Consiliului, la cererea acionarilor care dein cel puin 5 % din aciunile cu drept de vot, la cererea Comisiei de Cenzori , la propunerea Comitetului de conducere al Bncii sau Preedintelui Comitetului de Conducere al B.C. Moldova-Agroindbank. Comitetul de Conducere al Moldova-Agroindbank este organul executiv colegial al Bncii care activeaz conform legislaiei n vigoare, prezentului Statut i Regulamentului Comitetului de Conducere al Bncii. Comitetul de Conducere al Bncii poart rspundere pentru funcionarea eficient a Bncii. Comitetul de Conducere al Bncii este alctuit din 7 membri: Preedinte, Prim-vicepreedinte, 4 vicepreedini, i un membru.Preedintele Comitetului de Conducere este ales de ctre Adunarea General a Acionarilor cu vot deschis pe un termen de pn la 5 ani. Termenul concret, pentru care se alege Preedintele Comitetului de Conducere, se stabilete prin hotrrea Adunrii Generale a Acionarilor. Ceilali membri ai Comitetului de Conducere se desemneaz de Consiliul Bncii, la propunerea Preedintelui Comitetului de Conducere, pe un termen de pn la 5 ani. Termenul concret, pentru care se desemneaz prim-vicepreedintele, vicepreedinii i membrul Comitetului de Conducere al Bncii, se stabilete prin decizia Consiliului Bncii.Comitetul de Conducere i desfoar activitatea sa n edine, inute cu participarea membrilor si, care se convoac de Preedintele Comitetului de Conducere pe msura necesitii, ns nu mai rar dect o dat pe lun. edinele Comitetului de Conducere sunt prezidate de Preedintele Comitetului de Conducere, iar n lipsa lui - de ctre persoana care exercit funciile preedintelui Comitetului de Conducere n conformitate cu punctul 6.29 al prezentului statut.Cvorumul necesar pentru inerea edinei Comitetului de Conducere Moldova-Agroindbank constituie nu mai puin de jumtate din numrul membrilor Comitetului de Conducere. Hotrrile Comitetului de Conducere se adopt cu votul majoritii membrilor Comitetului de Conducere, care particip la edin. n caz de paritate, votul Preedintelui Comitetului de Conducere este decisiv. Dac membrul Comitetului de Conducere nu este de acord cu hotrrea adoptat, el are dreptul s prezinte opinia sa separat n scris i s solicite menionarea acestui fapt n procesul-verbal. Opinia separat se anexeaz la procesul-verbal al edinei Comitetului de Conducere care se semneaz de toi membrii Comitetului de Conducere prezeni la edin. Membrul Comitetului de Conducere nu are dreptul s se abin de la votare. Comitetului de Conducere i sunt caracteristice urmtoarele atribuii:- organizeaz ndeplinirea hotrrilor Adunrii Generale a Acionarilor i deciziilor Consiliului Bncii; - adopt hotrri i d alte indicaii obligatorii pentru toi salariaii Bncii n problemele ce in de activitatea curent i operativ a bncii i care nu reprezint competena Adunrii Generale a Acionarilor sau a Consiliului Bncii; - aprob statul de funcii a personalului Bncii, examineaz i aprob Programul anual de selectare, repartizare, pregtire i perfecionare a salariailor;- aprob criteriile i procedura de remunerare a muncii i salariile administratorilor i salariailor Bncii, n conformitate cu structura Bncii i actele normative interne ale bncii;- examineaz i apreciaz ndeplinirea funciilor de ctre subunitile bncii;- examineaz materialele rezultatelor auditului extern, reviziilor, controalelor i decide asupra msurilor de remediere.Preedintele Comitetului de Conducere al Bncii, care n relaii cu terii se mai numete Preedintele Bncii are urmtoarele atribuii:- convoac i prezideaz edinele Comitetului de Conducere, reprezint banca fr mandat att n R. Moldova ct i n afara ei;- elibereaz mandate administratorilor i salariailor bncii;- administreaz, n conformitate cu statutul bncii i legislaia n vigoare, n limitele atribuiilor acordate, patrimoniul bncii, ncheie tranzacii i semneaz contracte;- numete i elibereaz din funcii salariaii bncii;- examineaz i apreciaz ndeplinire funciilor de ctre prim-vicepreedintele, vicepreedinii i membrul Comitetului de Conducere, efii departamentelor, ali administratori, examineaz rapoartele departamentelor i a filialelor i apreciaz lucrul lor.Comisia de Cenzori a B.C.Moldova-Agroindbank exercit controlul activitii economico-financiare a Bncii i se subordoneaz numai Adunrii Generale a Acionarilor. Comisia de Cenzori este alctuit dintr-un numr impar, dar numai puin de 3 membri, alei de Adunarea General a Acionarilor pentru o perioad de 4 ani.Majoritatea membrilor Comisiei de Cenzori trebuie s fie persoane ce nu sunt salariai ai Bncii i s fie ceteni ai Republicii Moldova. Preedintele Comisiei de cenzori este ales de Adunarea General a Acionarilor cu vot deschis din rndul membrilor Comisiei de cenzori, cu mai mult de jumtate din numrul voturilor reprezentate la adunare. Atribuiile, componena numeric, modul de formare i funcionare a Comisiei de Cenzori se stabilesc de legea privind Societile pe Aciuni, Legea instituiilor financiare, prezentul statut i regulamentul Comisiei de Cenzori, aprobat de Adunarea General a Acionarilor.Membri ai Comisiei de Cenzori nu pot fi:- membrii Consiliului Bncii; - membrii Comitetului de Conducere al Bncii sau salariaii Contabilitii Bncii;- persoanele necalificate n contabilitate, finane sau economie; - salariaii organizaiei gestionare a Bncii;- persoane ale cror calitate de membri ai Comisiei de Cenzori este limitat de lege sau de statutul Bncii. Comisia de Cenzori exercit controlul obligatoriu a activitii economico-financiare a Moldova-Agroindbank pe perioada de un an. Controalele extraordinare ale activitii economico-financiare a Bncii se efectueaz de Comisia de Cenzori:- din iniiativa ei;- la cererea acionarilor care dein cel puin 10% din aciunile cu drept de vot ale Bncii; - la hotrrea Adunrii generale a Acionarilor sau decizia Consiliului Bncii.Administratorii i salariaii Bncii sunt obligai s prezinte Comisiei de Cenzori toate documentele necesare pentru efectuare a controlului, inclusiv i s dea explicaii oral i sau n scris. Rapoartele Comisiei de Cenzori se remit Preedintelui Comitetului de Conducere al Bncii, Comitetului de Conducere al Bncii, Consiliului Bncii, acionarilor care dein cel puin 10 din aciunile cu drept de vot ale Bncii i Adunrii Generale a Acionarilor.Comisia de Cenzori este n drept:- s cear convocarea Adunrii Generale extraordinare a Acionarilor n cazul descoperirii unor abuzuri din partea unor persoane cu funcii de rspundere a Bncii;- s participe cu drept de vot consultativ la edinele Comitetului de Conducere al Bncii i Consiliului Bncii precum i la Adunarea General a Acionarilor Bncii.Comisia de Cenzori verific i confirm prin raportul su darea de seam financiar a Bncii. Raportul Comisiei de Cenzori trebuie s corespund legislaiei n vigoare i principiilor internaionale ale contabilitii. Fr acesta, Adunarea General a Acionarilor nu aprob darea de seam Anual a Consiliului Bncii. Structura Organizatoric a Bncii (Anexa 2) const din: Centrala Bncii departamentele, direciile, seciile serviciile, grupurile, Centrul de Afaceri, Centrul Regional, alte subuniti structurale; Filialele Bncii; Reprezentanele Bncii. Filialele i reprezentanele funcioneaz n baza regulamentelor aprobate de Consiliul Bncii. Reprezentana se include n structura organizaional a filialei din raza de activitate a acesteia.Filialele Bncii exercit activiti financiare i efectueaz operaiuni de credit i alte operaiuni n numele Bncii conform licenei eliberate bncii de ctre BNM, n limitele prevederilor prezentului statut, regulamentului filialei i actele normative interne ale Bncii. n Banc pot fi constituite: Comitetul pentru Credite, Comitetul pentru administrarea activelor i pasivelor, alte comitete i comisii, create pe msura necesitii n conformitate cu actele normative interne.

CAPITOLUL II. ORGANIZAREA I GESTIUNEA ACTIVITII DE CREDITARE

Activitatea de creditare reprezint operaiunile active ale B.C.Moldova-Agroindbank. Aceast activitate se realizeaz n condiii de rambursabilitate, scaden i n condiiile unei anumite dobnzi percepute.Solicitanii pot primi credite(Anexa 11,12,13) n MDL sau n valut strin n strict conformitate cu prevederile Regulamentului privind condiiile de acordare rezidenilor a creditelor n valut strin de ctre bncile liceniate aprobat prin Hotrrea Consiliului de Administraie al Bncii Naionale nr.16 din 22.01.2009.Achitarea dobnzii se efectueaz n valuta creditului primit, de obicei lunar, la data concret, stabilit n programul de prezentare a produsului de credit i specificat n contractul de credit. Dreptul de achitare a dobnzii din contul curent al debitorului aparine bncii n temeiul contractului de credit.Cerinele minime i restriciile. Potenialul beneficiar de credit al Moldova-Agroindbank, persoan fizic trebuie: s fie o persoan cu capacitatea deplin de exerciiu i folosin; s fie trecut de vrsta de 18 ani, dar s nu depeasc 65 ani; s fie rezident al Republicii Moldova; s dispun de experien minim de munc de cel puin 6 luni la ultimul loc de munc sau 6 luni n afacerile proprii; s dispun de un salariu brut/venit net de baz minim personal pe teritoriul Republicii Moldova nu mai mic de 1 700 lei lunar.Creditarea persoanelor fizice angajai ai Moldova-Agroindbank. Angajailor bncii, care nu sunt persoane afiliate bncii li se pot acorda credite: pentru necesiti primordiale, pe o perioad de pn la 2 ani, suma total a creditelor contractate neputnd depi limita maxim a 10 salarii tarifare; pentru investiii imobiliare, pe o perioad de maximum 20 ani, n sum maxim de 100 salarii tarifare.Angajaii bncii vor fi creditai numai n filiala n care lucreaz, cu excepia administratorilor bncii i angajailor aparatului central care vor fi creditai doar n Direcia Operaiuni cu Clienii de la Centrala Bncii.Cerinele pentru asigurare. Alegerea formelor de asigurare a executrii obligaiilor, stabilirea nivelului minimal de asigurare n perioada de via a creditului, periodicitatea reevalurii bunurilor, perfectarea juridic a asigurrii, controlul gajului/ipotecii, trebuie s se fac n conformitate cu Standardul Clasificarea asigurrii executrii obligaiilor la produsele, expuse riscurilor de credit, acordate clienilor bncii n vigoare i programele de prezentare a produselor.Creditele fr gaj/ipotec vor fi acordate dac acestea sunt prevzute de condiiile programului de prezentare a produsului de credit concret i de politica de creditare. Valoarea total a creditelor fr asigurare n portofoliul de credit este determinat de politica de creditare a bncii. Raportul de evaluare a bunului mobil propus n gaj, actul de verificare a strii bunului gajat se ntocmete de ctre specialitii bncii doar dup ncasarea de la solicitant a taxei de evaluarea a gajului.Colectarea informaiei. Specialistul credite obine prima informaie despre solicitant n timpul primei ntlniri, n care specialistul credite determin n prealabil dac clientul corespunde cerinelor minime. Specialistul credite trebuie s determine scopul, suma i termenele creditului i s-i propun solicitantului Produsul de credit corespunztor, comunicndu-i totodat rata dobnzii i comisioanele percepute.n cazul reaciei pozitive a solicitantului la informaia obinut, acestuia i se vor adresa urmtoarele ntrebri: locuiete oare solicitantul n localitatea dat (ora, raion sat); dispune oare solicitantul de venit permanent i stabil; de ce surse de venit dispune solicitantul: salariu, alte surse; la ce ntreprindere muncete, n ce funcie, care-i mrimea salariului, durata contractului de munc.Sursa de venituri a solicitantului de credit i fidejusorului trebuie verificat n mod obligatoriu de ctre specialistul credite n baza de date ACCES a .S. Centrul Rresurselor Informaionale de Stat Registru. n cazul n care nu a putut fi verificat organizaia sau ntreprinderea n aceast baz de date, cererea de credit se respinge.Sunete de control la ntreprinderile, organizaiile, instituiile, indicate de ctre solicitant/fidejusor n calitate de loc de munc, surs de venit i la domiciliu trebuie s fie efectuate obligatoriu.Evaluarea solicitantului de credit. Evaluarea solicitantului va consta din dou etape, i anume evaluarea solicitantului n baza veniturilor prezentate i n baza credit scoringului.n cazul persoanelor fizice care obin venituri din desfurarea activitii de ntreprinztor, la evaluarea veniturilor acestor persoane se va ine cont de venitul mediu lunar calculat pentru ultimele 6 luni. La stabilirea sumei maximal posibile de acordare a creditului, se va ine cont i de angajamentele lunare de plat la creditele contractate anterior ca persoane fizice.Evaluarea solicitantului de credit la Moldova-Agroindbank n baza credit scoringului se efectueaz conform Standardului privind evaluarea solvabilitii persoanelor fizice n baza sistemului credit scoring, care reprezint o evaluare complex a capacitii de plat a solicitantului exprimat prin indicele cumulativ special calculat.n unele cazuri cnd solicitantul a acumulat un numr insuficient de puncte conform Scorecardului, dar exist factori suplimentari care asigur protecia bncii de riscuri (gaj, lichid, garanii sigure, reputaie impecabil a solicitantului) directorul filialei poate lua decizia privind raionalitatea lucrului cu acesta. Decizia dat necesit s fie coordonat n mod obligatoriu cu specialistul administrare riscuri retail al Departamentului Administrare Riscuri.Scorecardul trebuie s includ numele prenumele i codul fiscal al solicitantului de credit, data ndeplinirii scorecardului i vizele persoanelor responsabile de examinarea solicitrii de credit din filiala bncii.Suma maximal posibil de acordare a creditului se face n baza informaiei privind salariul solicitantului, cotizaiei de asigurare medical, cotizaiei de asigurare social, impozitului pe venit, altor venituri nete, altor pli i angajamente de plat lunare fa de ali creditori.Aprobarea Creditului. n cadrul Moldova-Agroindbank funcioneaz sistemul descentralizat de aprobare a deciziilor referitoare la produsele de credit. Ordinea de examinare i aprobare a tranzaciilor cu produsele de credit, mputernicirile de adoptare a deciziilor i ncheierea tranzaciilor cu produsele de credit, de prorogare a termenelor de rambursare i de restructurare a datoriei la produsele de credit, de modificarea a condiiilor stabilite la momentul aprobrii iniiale a produsului de credit, a abaterilor de la condiiile de baz ale produselor de credit sau de la standardele bncii n vigoare, se stabilesc n corespundere cu Regulamentul cu privire la stabilirea limitelor competenei administratorilor bncii, ale Comitetului pentru Credite i ale Consiliului Bncii la vnzarea n numele i n favoarea bncii a produselor, expuse riscului de credit, clienilor retail n vigoare, aprobat de Consiliul bncii.Administratorul bncii decide ncheierea tranzaciilor cu Produsele de credit doar n limitele mputernicirilor acordate lui prin ordinul Preedintelui bncii, purtnd responsabilitate deplin. Toate persoanele, participante la examinarea cererii, trebuie s-i exprime clar, n scris aprobarea/dezaprobarea tranzaciei i s-i confirme acordul/dezacordul prin semntura personal.Conform punctului 5.3 din Regulamentul cu privire la activitatea de creditare a bncilor care opereaz n Republica Moldova, aprobat prin hotrrea Consiliului de Administraie al Bncii Naionale a Moldovei, nr.153 din 25.12.1997 ,,orice tranzacie de credit poate fi ncheiat numai cu avizul a cel puin 3 persoane.ncheierea contractului. Contractul de credit se ncheie cu solicitantul de credit doar dup recepionarea din partea solicitantului de credit a acordului subiectului istoriei de credit prin prezentarea informaiei de ctre sursa de formare a istoriei de credit la biroul istoriei de credit, datat i semnat de ctre acesta nainte de semnarea contractului de credit .n cazul refuzului semnrii prezentului acord, solicitarea de acordare a creditului se respinge i nu se ncheie contractul de credit.Contractul de credit i contractele aferente tranzaciei de credit contractul de gaj, contractul de ipotec, contractul de fidejusiune se ncheie n conformitate cu formele standard ale contractelor utilizate de banc, aprobate de ctre Consiliul Bncii. n cazul unor abateri eseniale de la forma standard, este necesar opinia juristului bncii.Contractele semnate se nregistreaz n ,,Registrul contractelor de credit, care se formeaz n fiecare filial a bncii. Nota de nregistrare include: numrul i data contractului de credit, denumirea complet a clientului, suma creditului, rata dobnzii, data eliberrii, data rambursrii.Toate contractele din numele debitorului persoan fizic se semneaz de persoana fizic, solicitant de credit. Semntura i tampila din partea bncii, i semntura debitorului se nsereaz pe fiecare foaie a contractului. Prezentarea contractelor de gaj/ipotec i a documentelor aferente lor spre autentificarea i/sau nregistrare se pune n sarcina persoanelor mputernicite ale bncii care au semnat contractele respective.Contractul de gaj al bunurilor mobile trebuie s fie nregistrat la notar. n mod obligatoriu specialistul bncii urmeaz s obin confirmarea nregistrrii bunurilor mobile n registrul gajului bunurilor mobile inut de Ministerul Justiiei prin intermediul Centrului de Eviden a Gajului, actelor notariale i debitorilor. Contractul de ipotec se autentific de ctre notar n prezena reprezentanilor mputernicii ai bncii i debitorului ipotecar/garantului ipotecar i se nregistreaz n Registrul bunurilor imobile a Oficiului Cadastral Teritorial.Dup semnarea i nregistrarea corespunztoare a contractului dr credit, i a celorlalte contracte aferente acestuia, specialistul credite trebuie s nregistreze contractele respective prin ordinul de intrarea n contul memorandum sau dup caz s ntocmeasc dispoziia de nregistrare la intrri a obligaiunilor. Originalele acestor documente se transmit spre executare Seciei de eviden contabil a filialei, iar copiile se pstreaz la dosarul de credit.Eliberearea mijloacelor de creditare. Eliberarea creditului se efectueaz la filiala B.C.Moldova-Agroindbank care a recepionat cererea de credit i n care debitorul i-a deschis cont curent, ns numai dup verificarea ntregului pachet de documente referitor la tranzacia de credit de ctre specialistul filialei, care exercit funcia de control credite, i care verific prezena tuturor documentelor necesare pentru eliberarea creditului, completarea lor corespunztoare, prezena tuturor semnturilor, vizelor i tampilelor necesare, prezena documentelor care confirm nregistrarea contractului de gaj/ipotec. Rezultatele verificrii se reflect n fia de control credit a documentelor conform procedurii n vigoare de credit de control.nscrierea mijloacelor de credit n contul curent se efectueaz prin nscrierea operaiei date n modulul Perfectarea contractului la acordarea creditului de ctre specialistul credite din filial i autorizarea acesteia de ctre persoana mputernicit.Debitorului i se transmite nota de transfer, care confirm nscierea mijloacelor n contul curent al debitorului, semnat de ctre specialistul credite sau bonul de plat, n cazul procurrii mrfurilor n credit la punctele de vnzri. De la debitor trebuie recepionat Confirmarea primirii mijloacelor financare.Aceast confirmare se transmite n tezaurul bncii mpreun cu contractul de credit respectiv i se pstreaz acolo pn la executarea n totalitate a obligaiunilor contractuale de ctre debitor.Rambursarea Creditului. Ordinea i termenele de efectuare a plilor n contul stingerii creditului i a dobnzii, posibilitatea oferirii unei perioade de graie la plata creditului se determin n funcie de condiiile Produsului de Credit concret.Rambursarea creditului se efectueaz n modul automat n SAB Globus n aceeai valut n care afost primit creditul prin debitarea direct a mijlocelor bneti din contul curent al debitorului prin intermediul notei de transfer a bncii n ziua stabilit de banc i indicat n contractul de credit. Creditul poate fi rambursat anticipat la solicitarea scris a debitorului, n cazul n care condiiile Produsului de credit i ale contractului de credit nu prevd altceva. Pentru rambursarea anticipat a creditului, debitorul prezint la banc cererea n scris adresat directorului/directorului adjunct al filialei bncii n care i-a fost acordat creditul, cu indicarea obligatorie a sumei spre achitare.Achitarea integral anticipat a sumei creditului va fi efectuat numai n cazul rambursrii concomitente a dobnzii calculate i a altor sume care trebuie achitate n conformitate cu contractul de credit. n cazul Rambursrii integrale a creditului, specialistul credite trebuie s scoat de la eviden obligaiunile prin ordin de ieire din contul memorandum sau dup caz s ntocmeasc dou exemplare ale Dispoziiei de nregistrare la ieiri a obligaiunilor, din care un exemplar se transmite spre executare Seciei de eviden contabil a filialei, iar al doilea exemplar se anexeaz la dosarul de credit.Monitorizarea Creditului. Monitorizarea portofoliului de credite acordate persoanelor fizice pe filiala Moldova-Agroindbank se efectueaz n baza interpelrii Pli curente, interpelrii Toate plile restante, Raportului privind datoriile overdraft la cont fa de banc i raportului privind monitorizarea cardurilor de credit innd cont de procedura privind monitorizarea i gestionarea overdrafturilor neautorizate aprobat de Consiliul Bncii. Rapoartele date se genereaz n sisteme n mod automat. inerea dosarului de credit se execut prin renoirea permanent a dosarului, completarea lui din contul corespondenei de afaceri, procesele verbale privind vizitarea debitorului. Pentru creditele pe termen lung vizitarea n teren a debitorilor urmeaz a fi efectuat cel puin o dat pe an. Scopul vizitei este de a intervieva clientul pentru a ine la control tendinele de modificare a situaiei financiare i sociale a acestuia comparativ cu cea existent la momentul acordrii creditului, n scopul depistrii la timp a nrutirii acesteia, verificarea strii gajului/ipotecii.n cazul n care se constat, c situaia la debitor la data vizitei s-a nrutit fa de cea la momentul acordrii creditului i c debitorul a nclcat prevederile contractului de credit, directorul filialei va solicita rambursarea anticipat integral a creditului.De asemenea, inerea dosarului de credit se efectueaz prin nregistrarea n scris a discuiilor telefonice i a ntririlor, celor mai importante chestiuni discutate i deciziile luate. n cazul apariiei la debitor a datoriei restante sau a dobnzii cu durat mai mare de 30 zile, contractul de credit, alte documente i toate materialele referitor la lucrul cu acest debitor se extrag din dosarul comun i se cos ntr-o map aparte. Referitor la acest debitor dosarul de credit se ine pn la achitarea integral a datoriei. Toate dosarele se pstreaz n secia creditare n safeuri individuale pe ntreaga durat de via a creditului i un an dup stingerea integral a datoriei creditoare, dup care se transmit la arhiv. Clasificarea creditelor, formarea fondului de risc i achitarea creditelor din contul reducerilor pentru pierderi la credite se efectueaz conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale i formarea reducerilor pentru pierderi la active i provizioane pentru pierderi la angajamente condiionale al BC Moldova-Agroindbank S.A. n vigoare.Riscurile aferente creditrii sunt: riscul inteniilor previzibile: riscul pierderilor, legat de intenia debitorului de a nela banca prin neonorarea obligaiilor contractuale; riscul financiar, legat de incapacitatea debitorului de a-i ndeplini obligaiile sale n conformitate cu termenele stabilite n contractul de credit; riscul din partea partenerilor bncii; riscul ratei dobnzii: riscul legat de probabilitatea suportrii pierderilor de ctre banc n legtur cu creterea pe pia a ratei dobnzii la credite i la resurse; riscul juridic, legat de ntocmirea necalitativ, din punct de vedere juridic, a setului de documente aferente afacerii de creditare; riscul asigurrii: riscul pierderilor legat de eventualitatea pierderii integrale sau pariale a bunurilor gajate .

CAPITOLUL III. ORGANIZAREA I GESTIUNEA ACTIVITII DE DECONTARE

Decontarea reprezint orice plat efectuat prin intermediul documentelor de decontare fr a ntrebuina moneda n forma sa concret. Documentul de decontare reprezint ordinul sau cererea ntreprinderii ntocmit pe suport material, dat B.C.Moldova-Agroindbank cu scopul executrii plii fr numerar pentru livrarea mrfii sau valorilor, precum i altor pli. Documentele de plat care se utilizeaz la efectuarea plilor fr numerar:Ordinul de plat (Anexa 3) este o dispoziie dat de ctre pltitor B.C.Moldova-Agroindbank de a transfera beneficiarului o anumit sum de bani, pentru stingerea unei obligaiuni a pltitorului fa de beneficiar. n baza ordinului de plat se pot efectua operaiuni de pli pentru mrfurile livrate, servicii prestate, lucrri executate, tranzacii cu valori mobiliare de stat, precum i alte pli. Termenul de valabilitate pentru a fi prezentat la banc este de o zi lucrtoare (ziua emiterii nu se ia n calcul). Transferul de creditBNM7BB 9BP 4683510

BeneficiarulPltitorul1

2Figura 3.1

Mecanismul decontrilor prin ordinul de plat utilizat la Transferul de credit1. ncheierea contractului cu indicarea formei de plat transfer de credit;2. livrarea mrfurilor i prestarea serviciilor;3. prezentarea ordinului de plat n 2 exemplare la banc;4. verificarea corectitudinii ndeplinirii documentelor i trecerea la scdere a sumei din document din contul curent al pltitorului;5. exemplarul 2 al ordinului de plat mpreun cu extrasul din cont se transmite pltitorului ca confirmare de efectuare a operaiunii;6. n baza exemplarului 1, rmas la banc prin sistemul SAPI se transmite la Banca Naional a Moldovei.7. dup verificarea corectitudinii ndeplinirii ordinului de plat suma din contul corespondent al bncii pltitoare (BP) se trece la contul corespondent al bncii beneficiare (BB);8. transmiterea informaiei i a documentelor de plat la BB;9. BB scoate la imprimant 2 exemplare a ordinului de plat i n baza unui exemplar trece suma din document n contul beneficiarului i-l coase n mapa cu documentele zilei;10. exemplarul 2 mpreun cu extrasul din cont se transmite beneficiarului, ca confirmare de nscriere sumei n cont.Conform Regulamentului privind transferul de credit din 21 aprilie 2006, cu ultima modificare n 14 iunie 2007, transferul de credit poate fi:Transfer ordinar, care este utilizat n scopul efecturii tuturor plailor, care nu se refer la bugetul public naional i poate fi iniiat att de ctre clientul bncii (titular de cont bancar) ct i nemijlocit de Moldova-Agroindbank n nume i pe cont propriu, precum i la transferarea sumelor ncasate n numerar de la persoanele fizice.Transfer bugetar, utilizat n scopul efecturii plailor care se refer numai la bugetul public naional i poate fi iniiat att de ctre clientul bncii (titular de cont bancar) ct i nemijlocit de banc n nume i pe cont propriu, precum i la transferarea sumelor ncasate n numerar de la persoanele fizice. Ordinul de plat trezorerial se utilizeaz pentru plata impozitelor i taxelor n veniturile bugetului de stat, i bugetelor unitilor administrativ-teritoriale, transferul mijloacelor bneti n fondurile extrabugetare, precum i la efectuarea altor pli.Termenul de valabilitate a dispoziiei de plat/dispoziiei de plat trezorerial privind prezentarea de ctre emitent la banca pltitoare este de o zi lucrtoare.Cererea de plat reprezint cererea beneficiarului naintat pltitorului de a plti o anumit sum de bani pentru marfa livrat, serviciile prestate, precum i la achitarea cambiilor i efectuarea altor pli stipulate n contract. Are un timp de procesare mai ndelungat ca n cazul dispoziiei de plat, deoarece necesit procesarea documentelor n sens dublu. Termenul de valabilitate a cererii dispoziiei de plat este un an de zile de la data emiterii.Cererea dispoziiei de plat acceptat de ctre pltitor i neachitat n termen reprezint un document de executare silit.Primirea documentelor de decontare de la ntreprinderi se efectueaz de ctre Banc pe parcursul zilei operaionale. Ordinul incaso - se utilizeaz n cazul perceperii n mod incontestabil a mijloacelor bneti de la debitori conform prevederilor actelor normative n vigoare i documentelor de executare silit, ct i a restanelor la bugetul asigurrilor sociale de stat etc., cu excepia perceperii n/din contul bancar al unitii Trezorriei de stat.Ordin incaso trezorerial - se utilizaeaz n cazul perceperii n mod incontestabil a mijloacelor bneti (restane ale contribuabililor la impozite i taxe, alte pli obligatorii n bugetul public naional etc.) n contul bancar trezorerial al unitii Trezoreriei de Stat.Debitarea direct este o modalitate de plat fr numerar, care se face prin debitarea de ctre banca pltitoare (BP) a contului pltitorului la suma din cererea de plat i creditarea de ctre banca beneficiar (BB). Debitarea direct se face n baza mandatului de debitare direct care se ntocmete n 3 exemplare. Iar creditarea contului beneficiarului, se efectueaz n baza angajamentului privind debitarea direct ncheiat ntre beneficiar i banca sa n 2 exemplare.

4 BB 9 5BNMBP 6 5887310

BeneficiarulPltitorul1

2Figura 3.2

Mecanismul operaiunii de plat prin Debitare direct1. ncheierea contractului cu indicarea formei de plat debitare direct;2. livrarea mrfurilor i prestarea serviciilor;3. prezentarea cererii de plat la banca beneficiar;4. transmiterea documentului de plat la banca beneficiar;5. BNM prin SAPI transmite informaia la banca pltitoare;6. Banca pltitoare scoate la imprimant 2 exemplare a documentului de plat, verific dac n contul pltitorului sunt suficiente mijloace bneti n caz c aceste sunt, trece la scdere suma dat din contul pltitorului;7. transmiterea exemplarului 2 mpreun cu extrasul din contul pltitorului, pltitorului ca confirmare de efectuare a operaiunii;8. transmiterea informaiei despre efectuarea operaiunii la banca beneficiar;9. n baza unui exemplar al documentului de plat banca beneficiar nscrie suma dat n contul beneficiarului prin nregistrarea ( Dt 1031; Ct 2224);10. exemplarul 2 mpreun cu extrasul din cont se transmite beneficiarului ca confirmare de nscriere a sumei date n contul su. Acreditivul este un instrument de plat fr numerar, care asigur sum necesar pentru efectuarea plilor de ctre debitori. Aceast form de plat reprezint un angajament prin care banca emitent din numele clientului su efectueaz o operaiune de plat contra documentelor prezentate de ctre beneficiar sau autorizeaz o alt banc s efectueze aceast plat. B.C. Moldova-Agroindbank, S.A. utilizeaz ambele forme ale acreditivului: acoperit i irevocabil. n ultima perioad de timp att pe teritoriul Republicii Moldova, ct i de ctre B.C. Moldova-Agroindbank se utilizeaz acreditivul documentar transferabil, n cazul cnd beneficiarul cere bncii sale s plteasc sau s accepte plata pentru mai muli beneficiari.

BeneficiarPltitor 172128610

BP 39 BB 5BNM1111 44Figura 3.3 Mecanismul de circulaie a documentelor prin Acreditiv documentar1. ncheierea contractului cu indicarea formei de plat - acreditiv documentar;2. pltitorul prezint bncii sale bncii pltitoare, o cerere de acreditiv n 4 exemplare, pentru a deschide acreditivul, n care se indic toate atribuiile acreditivului (termen, denumirea contului, tipul, suma, etc.);3. n baza primului exemplar al cererii se trece la scdere din contul pltitorului suma indicat n cerere, care se coase n mapa cu documentele zilei;4. exemplarul 2 i 3 cu meniunile banca pltitoare se transmit prin SAPI la banca benefiaciar;5. n baza exemplarului 2 se deschide un cont de acreditiv pe numele beneficiarului, care se coase n mapa cu documentele zilei;6. exemplarul 3 se transmite beneficiarului ca ntiinare despre deschiderea acreditivului pe numele su;7. beneficiarul primind ntiinarea livreaz sau presteaz serviciile conform contractului;8. beneficiarul n aceeai zi n baza documentelor de livrare ntocmete borderoul de utilizare a acreditivului n 4 exemplare, care le autentific cu semntura i tampila sa i le transmite la banca beneficiar;9. borderoul se verific, se semneaz i se legalizeaz de ctre banc, 1 exemplar al acestuia servete pentru transferul sumei n cont prin nregistrarea contabil (Dt 2807; Ct 2224);10. exemplarul 4 mpreun cu extrasul din cont se transmite beneficiarului ca confirmare a trecerii sumei n cont;11. exemplarul 2 i 3 prin SAPI se transmit la bancii pltitoare ca confirmare de utilizare a acreditivului;12. exemplarul 2 rmne la banca pltitoare n documentele zilei, iar exemplarul 3 se transmite pltitorului ca confirmarea de utilizare a sumei totale a acreditivului. Din punct de vedere al unui acreditiv de import, banca emitent avnd un angajament de plat asumat, trebuie s acorde o importan aspectelor: S verifice bonitatea importatorului i eventual s solicite acestuia diferite garanii; Verificarea instruciunilor date de importator; Analiza riscului pe care l implic tranzacia; Deschiderea efectiv a acreditivului; La momentul plii banca emitent va aciona n sensul instruciunilor de rambursare stipulate n acreditiv.Transferul incontestabil Incaso se face din contul pltitorului prin ordinul incaso, care se emite n 2 exemplare n cazul cnd emitentul ordinului este n calitate de beneficiar i n 3 exemplare cnd emitentul ordinului este mputernicit de ctre organele abilitate, adic a unei persoane tere.

BeneficiarPltitor 417

BB 6BP 3BNM22 55Figura 3.3

Mecanismul de plat prin Ordinul Incaso. 1. beneficiarul transmite la banca beneficiar ordinul incaso, pe care banca le verific i le ia la eviden;2. mpreun cu meniunea banca beneficiar ordinul incaso se transmite la banca pltitoare prin SAPI;3. n baza documentului de plat executorul de cont verific dac n contul pltitorului este suma necesar i documentele care permit transferul incontestabil, apoi trece la scdere suma din contul pltitorului prin nregistrarea contabil (Dt 2224; Ct 1031);4. un alt exemplar mpreun cu extrasul din cont se transmite pltitorului ca confirmare de efectuare a plii;5. exemplarul rmas la banca pltitoare se transmite prin SAPI la banca beneficiar;6. n baza documentului de plat primit de la banca pltitoare, banca beneficiar trece suma dat n contul beneficiarului prin nregistrarea contabil (Dt 1031;Ct 2224);7. un exemplar scos la imprimant mpreun cu extrasul din cont se transmite beneficiarului ca confirmare de nscriere a sumei n cont.E de menionat faptul c n cazul cnd n contul pltitorului nu este suma necesar pentru efectuarea plii, banca pltitoare ia la eviden la un cont de memorandum documentele de plat i transfer suma parial beneficiarului cu indicare pe versoul documentului-achitat parial. Decontrile prin intermediul Cardurilor. Cardul este un instrument cu ajutorul cruia se poate efectua plata unui produs sau serviciu, avnd la baz un sistem bine organizat pe baze contractuale ntre deintor, emitent i comerciant sau prestatorul de servicii. Cardul este un instrument de plat fr numerar, prin care un posesor autorizat poate achita contravaloarea unor mrfuri sau servicii achiziionate de la comercianii abilitai s accepte cardul. Cardul bancar se poate deschide numai dac solicitantul de card va avea deschis la banc un cont. Pe teritoriul RM, precum i la B.C.Moldova-Agroindbank, cardul este utilizat conform Regulamentului cu privire la cardurile bancare din 24.02.2005.Decontrile prin intermediul conturilor corespondente Nostro i Loro, decontrile ntre filial i centrala bncii. Aceste decontri se efectueaz n baza existenei unor relaii inter i intrabancare. La formarea relaiilor interbancare particip: relaiile ntre B.C.Moldova-Agroindbank i Banca Central prin intermediul conturilor curente ale clienilor i contul corespondent al bncii la BNM; relaiile dintre diferite B.C. prin intermediul relaiilor de coresponden prin conturile Nostro i Loro; relaiile externe dintre bnci din diferite sisteme bancare, prin intermediul relaiilor de coresponden sau de parteneriat cu B.C. strine.Relaiile intrabancare sunt relaiile stabilite ntre unitile ce aparin aceleiai B.C. aceste relaii se pot desfura pe plan vertical ntre filiale, sucursale i centrala bncii, iar relaiile ce se desfoar pe orizontal cuprind subuniti diferite.Decontrile intrabancare realizeaz stingerea obligaiunilor aprute ntre clienii care se deservesc de aceeai banc sau n aceeai subunitate bancar.Pe teritoriul RM plile interbancare se efectueaz prin intermediul BNM, unde fiecare B.C. pentru a putea efectua operaiuni interbancare i deschide un cont corespondent Nostro, care pentru aceasta va fi un cont de activ. Pentru BNM ns acest cont va fi un cont de pasiv Loro.Fiecare banc conform legislaiei n vigoare este obligat s-i alimenteze contul corespondent, pentru existena permanent a disponibilitilor bneti suficiente.Contul corespondent se deschide n momentul nregistrrii bncii i primirii autorizaiei n baza unui contract ncheiat ntre B.C. Moldova-Agroindbank drepturile i obligaiile prilor, comisioanele pentru deschiderea i deservirea contului, precum i a ratelor dobnzii pe care BNM o pltete lunar la soldul contului.Plile intrabancare se efectueaz prin SAPI, care a fost introdus n 2006 i este organizat din: sistemul de plat pe baz brut pe timp real; sistemul de compensare cu decontare pe baz net.CAPITOLUL IV. ORGANIZAREA I EVIDENA OPERAIUNILOR DE CAS

Operaiile de cas sunt operaiile bncii privind primirea i eliberarea banilor i a valorilor clienilor bncii, de asemenea aceste operaiuni privesc modul de alimentare a bncii cu numerar. Astfel, operaiunile de cas sunt toate operaiunile bncii cu numerarul.Deservirea de cas a clienilor bncii se efectueaz prin intermediul caselor bncii. Totalitatea banilor n numerar aflat la banc formeaz casa operaional a bncii. Toate operaiunile de cas se efectueaz conform regulamentului stabilit de ctre BNM.La B.C.Moldova-Agroindbank structura casieriei este urmtoarea:- casa de ncasri si pli;- casa de circulaie valutar;- casa de schimb valutar.Dac banca are nevoie de numerar banca l poate obine de la BNM sau de la oricare alt banca comercial. Eliberarea mijloacelor bneti de la BNM se efectueaz n felul urmtor:Banca n prima zi transfer pe contul su corespondent la BNM, n baza ordinului de plat, suma necesar, iar a doua zi efectueaz transferul. Serviciul de ncasatori la deservirea de cas, la BNM prezint o procur special pe numele efului serviciului dat cu indicarea numelor ncasatorilor care-l nsoesc n vizat de ctre B.C.Moldova-Agroindbank. Dup expedierea valorilor, procurile se cos n documentele de cas ale zilei. Transportarea valorilor se efectueaz din tezaurul central al BNM conform dispoziiilor aprobate de conducerea BNM. Transportarea valorilor din tezaur se efectueaz cu transport specializat si armament respectiv. Bancnotele, monedele si alte valori se elibereaz ncasatorilor n baza ordinelor de plat sau extrabilaniere, semnate de conductor, contabil-ef si eful casieriei bncii. n ordin se face trimitere la numrul i data dispoziiei de expediere a valorilor de destinaie.La B.C.Moldova-Agroindbank casa de ncasri si pli este o singur cas.Operaiunile de primire a numerarului se efectueaz n baza urmtoarelor documente:a) ordinul de ncasare a numerarului (Anexa 4);b) document intern al bncii utilizat de ctre serviciul de ncasare.Ordinul de ncasare se utilizeaz pentru: depunerea numerarului de ctre banc, depunerea n fondul statutar, pentru achitrile de ctre persoanele fizice a serviciilor acordate de persoane tere; depuneri de numerar aferente operaiunilor interne ale bncii (restituirea avansului neutilizat, salarii nepltite), pentru nregistrarea numerarului primit de la BNM sau alt banc; ncasarea numerarului n lei i valut pentru nregistrrile n conturi curente la cursul stabilit de banc.Ordinul de ncasare a numerarului se perfecteaz n 3 exemplare la calculator de ctre executorul de cont (sau de nsi clientul bncii), care l semneaz, l transmite pentru verificare controlorului, care dup semnare l nregistreaz n jurnalul de cas. Apoi pe cale intern l transmite casierului. Casierul la rndul su verific semnturile, suma n cifre i n litere, primete numerarul de la client i dac suma coincide la verificare, semneaz ordinul de ncasare, aplic tampila bncii i restituie un exemplar depuntorului, alt exemplar rmne n cas, ca document de cas, iar al treilea exemplar se transmite executorului de cont pentru efectuarea nregistrrii sumei n contul curent al clientului. nregistrarea contabil a acestei operaiuni este Dt 1001/ Ct 2224. n cazul constatrii unor divergene dintre suma nregistrrii i suma primit, ordinul de ncasare se anuleaz i se ntoarce executorului de cont pentru ntocmirea altui ordin la suma real depus, iar nregistrarea fcut n jurnalul de cas n cazul cnd clientul nu mai depune numerar se anuleaz de ctre contabilul ef. Eliberarea numerarului din casieria Moldova-Agroindbank se efectueaz n baza:a) Ordinului de eliberare a numerarului (Anexa5);b) Cecul de numerar.Ordinul de eliberare a numerarului se utilizeaz la: Eliberarea numerarului din contul curent n valut; eliberarea numerarului aferent cheltuielilor proprii ale bncii. Ordinul de eliberare se perfecteaz n 3 exemplare la calculator de ctre executorul de cont (sau de nsi clientul bncii). Casierul verific semnturile, suma i elibereaz numerarul indicat n document. Primul exemplar rmne n cas, ca document de cas, al doilea se transmite clientului, i al treilea executorului de cont pentru efectuarea nregistrrilor respective.Carnet de cecuri de numerar. Titularilor de cont o dat cu deschiderea contului curent li se elibereaz un carnet de cecuri de numerar, care se primete de ctre banc n baza cererii depuse la BNM. Pentru retragerea numerarului din contul curent, titularul de cont ndeplinete cecul de numerar, l prezint executorului de cont care verific corectitudinea ndeplinirii, starea contului, l semneaz, l nregistreaz n jurnalul de cas i-l transmite casierului. Dup verificarea cecului, casierul semneaz cecul i cotorul, pune tampila eliberat i elibereaz numerarul clientului. n baza cecului rmas ca document de cas, executorul de cont trece la scdere suma dat din contul clientului prin nregistrarea contabil Dt 2224/ Ct 1001. Cnd clientul nchide contul su, este obligat s restituie bncii carnetul de cecuri de numerar. Pentru efectuarea operaiunilor de plat eful casieriei elibereaz casierului pltitor un avans de numerar contra recipis n registrul de evidena a numerarului manipulat. Toate sumele primite n avans de ctre casierul pltitor de la eful casieriei, numrul i suma documentelor pltite si soldul de avans restituit contra recipis se nscriu n registrul de eviden a numerarului manipulat. Primind documentul de plat (cecul de numerar, ordinul de plat) casierul este obligat: s verifice prezena semnturilor referenilor responsabili autorizai s permit eliberarea numerarului i caracterul identic al acestor semnturi cu specimenele de semnturi; s confrunte suma n cifre cu suma n litere; s verifice prezena pe document a semnturilor de primire a numerarului; s verifice prezena datelor din paaport; s pregteasc suma, s o elibereze beneficiarului si s semneze documentele de plat.La sfritul zilei operative de lucru, casierul totalizeaz sumele ncasate, pe grupe sau pe fiecare referent pe baza documentelor de cas, dup care totalurile rezultate sunt trecute n situaia ncasrilor i plilor i apoi confruntate cu totalurile nscrise de ctre refereni n jurnalele de cas. Casierul semneaz n jurnalul de cas att pentru confruntarea exactitii sumei ct i pentru primirea documentelor de cas din ziua respectiv, iar referentul semneaz situaia ncasrilor i plilor n dreptul totalului respectiv.La nchiderea casei, casierul va preda casierului-ef situaia ncasrilor i plilor mpreun cu documentele de cas, precum i registrul de eviden a numerarului manipulat de ctre personalul casieriei.Pentru ncasarea direct de la unitile economice a numerarului sunt constituite servicii de ncasare a bncii comerciale. Deservirea unitilor economice de ctre aparatul de ncasare se efectueaz n baza conveniilor. Ordinea deschiderii i nchiderii caselor operaionale. Numerarul disponibil al casei operaionale i alte valori din tezaur se afl sub rspunderea conductorului, contabilului-ef i efului casieriei bncii. Tezaurul, n care se pstreaz numerarul i alte valori ale casei de circulaie se descuie i se ncuie nu mai puin dect cu dou chei i se sigileaz cu tampile a trei deintori de chei. Cheile de la tezaur trebuie s se afle: 1cheie - la eful casieriei; 2 cheie - la conductor; 3 cheie - dac exist, la contabilul-ef.Accesul n tezaur l au numai deintorii de chei i tampile de la tezaur. n zilele de lucru tezaurul se deschide i se examineaz de ctre deintorii de chei, indiferent dac au avut loc operaiuni cu valorile sau nu. nainte de a deschide tezaurul, deintorii de chei n prezena reprezentantului pazei, trebuie s verifice dac uile, lacile, sfoara i tampilele nu au defecte, dup care semneaz n registrul despre primirea de la paz, a amprentelor de tampile cu care a fost sigilat tezaurul. n cazul unor defeciuni ale uilor, lacilor, sfoarei sau tampilelor, precum i a unor presupuneri de ptrundere n tezaur, se ntocmete urgent pn la deschiderea tezaurului un proces verbal semnat de toi deintori de chei i de reprezentantul pazei, se iau msuri necesare pe teren, se comunic direciei ierarhic superioare. n cursul zilei de lucru tezaurul, safeurile i dulapurile trebuie s fie ncuiate, iar n prezena n ele a valorilor sigilate cu tampile ale deintorilor de chei. Sigilarea la finele zilei de lucru se efectueaz n prezena reprezentantului pazei. Despre primirea tezaurului colaboratorul pazei semneaz n registrul, confruntnd n prealabil amprentele tampilei cu specimenele lor. Ordinea pstrrii i evidenei valorilor i documentelor din tezaur Toate bancnotele i alte valori sunt pstrate n tezaur. n interiorul tezaurului bancnotele i alte valori sunt pstrate pe stelaje metalice cu condiia c aceste stelaje au grile i se ncuie cu lcat. n tezaur valorile se pstreaz separat: numerarul casei operaionale; valuta strin; aurul, platina i alte metale preioase; alte valori.Toate formulare de evidena strict se sconteaz n contul extrabilanier 7611 Formulare de evidena strict att n carnete, ct i n foi separate cu preul convenional 1 leu pentru fiecare carnet sau foaie. Evidena eliberrii formularelor de evidena strict se reflect n ordinul de plat extrabilanier. Eliberarea valorilor din tezaur se efectueaz contra recipis n registru, n care se efectueaz nscrieri pe tipuri de valori, iar a bancnotelor i pe valoare. Registrul se pstreaz n tezaur i dup utilizare se transmite n arhiv. Bancnotele, moneda i alte valori primite n tezaur se trec n registre. Registrele se in de ctre casierul-ef.nainte de a ncuia tezaurul deintorii de chei sunt obligai s verifice nemijlocit n tezaur dac: toate valorile, registrele i documentele expuse pstrrii n tezaur sunt introduse acolo; prezena efectiv a caselor circulante i altor valori corespunde datelor evidenei contabile i soldurilor indicate n registre; toate dulapurile, geamurile sunt nchise, iar ventilatoarele i lumina deconectate.Contabilul-ef este obligat s verifice soldurile de valori, nscrise n registre i cu datele soldurilor corespunztoare din evidena contabil. n registrele se efectueaz nscrierea soldurilor totale pe fiecare cont pentru fiecare zi operaional pn la nchiderea tezaurului. Tot numerarul care a intrat n timpul zilei operaionale trebuie s fie introdus n cas circulant i nscris n conturile corespunztoare n aceeai zi lucrtoare. De asemeni din casa circulant se efectueaz eliberarea numerarului ntreprinderilor i organizaiilor. Pentru aceasta fiecare banc trebuie s organizeze circulaia bneasc corespunztoare.ncasrilor bneti a ntreprinderii se fac prin formulele contabile: Dt 1001/ Ct 2251 Primirea banilor pe conturi de depozit a persoanelor fizice: Dt 1001 Numerar n cas Ct 2374 Depozitele pe termen scurt a persoanelor fizice.Evidena analitic a operaiunilor n valut strin se duce cu aprecierea dubl: n valuta strin dup nominalul lor i n lei dup cursul de schimb curent al BNM. La sfritul fiecrei zi operaionale se ntocmesc documentele de cas care includ: 1. Documentele de cas pentru incasri buc.__ lei__2. Documentele de cas pentru pli buc.__lei__3. Documentele privind intrri n conturi n afara bilanului buc.__lei__4. Documentele privind ieiri din conturi n afara bilanului buc.__lei__5. Documentele privind cas de circulaie valut: - ncasri, nr. buc.; - pli, nr. buc.6. Documente pentru cas de schimb valutar: - cumprri, nr. buc.__val.n lei__; - vnzri, nr. buc.__val.n lei__De asemenea se ntocmete: registrul de tezaur al casei (total intrri, total ieiri, total sold); registrul de cas n lei (total alimentri, total depozitri, total pli, total incasri, total sold); jurnal zilnic de operaiuni (toate operaiuni); jurnal zilnic de operaiuni (depuneri de numerar) la acest jurnal se anexeaz avize de ncasri; jurnal zilnic de operaiuni (ridicare cec) la acest jurnal se anexeaz cecuri din carnet de cecuri i borderoul de plat cec n numerar; jurnal zilnic de operaiuni (ridicare de numerar) la acest jurnal se anexeaz dispoziie de plat ctre casierie i borderoul de plat n numerar.Casierie valut. Se ntocmesc urmtoarele documente:- registru de tezaur al casei n valut strin pentru fiecare valut aparte n acest registru se indic total ncasri, total ieiri i total sold; registru de cas n valut strin; jurnal zilnic de operaiuni n lei (toate operaiuni): jurnal zilnic de operaiuni (depuneri de numerar); jurnal zilnic de operaiuni (ridicri de numerar)Casa de schimb valutar. Se ntocmesc urmtoarele documente: registru de cas a casei de schimb valutar (lei); registru de cas a casei de schimb valutar n valuta strin pentru fiecare valut aparte; darea de seam privind operaiunile efectuate (toate operaiuni), unde se indic denumirea valutei, sold la nceputul zilei, valuta primit spre decontare pe parcursul zilei, ncasri i pli n valut i n lei, transmis pe parcursul zilei n cas, sold la sfritul zilei; registru valutei strine n numerar cumprate, unde se indic denumirea valutei, suma primit n valuta strin, cursul de cumprare, suma n lei, comision i lei eliberai, nr. buletinului de schimb valutar. Se anexeaz buletine de schimb valutar (cumprri de valut); registru valutei strine n numerar vndute, unde se indic denumirea valutei, suma primit n lei, cursul de vnzare, suma eliberat n valut strin, suma comisionului, nr. buletinului de schimb valutar. Se anexeaz buletine de schimb valutar (vnzri de valut).

CAPITOLUL V. RESURSELE BNCII I MODUL DE FORMARE A LOR

Resursele proprii ale bncii sunt formate din:Capitalul social ( acionar ), se formeaz n urma atragerii mijloacelor bneti prin emisiunea aciunilor bncii i plasarea acestora din urm. Suma total a acestuia depinde de numrul de aciuni plasate. Mrimea aporturilor fcute de ctre acionari este determinat de actele de constituire a bncii, care prevede c aportul unui fondator nu trebuie s depeasc 35 % din capitalul acionar, iar numrul fondatorilor s nu fie mai mic de 3 persoane. Ca fondatori ai bncii nu pot fi ntreprinderi cu balane nelichide deasemeni lucrtorii puterii de stat. Deintorii de aciuni ordinare au dreptul de a participa la Adunarea General a Acionarilor, aceste aciuni dau dreptul la vot, deci i la conducerea bncii n dependen de numrul de aciuni posedate. Deintorii de aciuni prefereniale au dreptul de a primi dividende fixate sau nefixate la finele fiecrui an. Majorarea marimii capitalului social se efectueaz prin mrirea valorii nominale a unei aciuni, precum i prin mrirea numarului de aciuni (emisiune de noi aciuni). Micorarea capitalului social poate fi efectuat prin micorea valorii nominale a unei aciuni sau prin rscumprare unei pri din aciunile deja plasate.BC Moldova-Agroindbank SA are un capital social n mrime de 1 602 790 000 lei i este divizat n 16 027 900 aciuni ordinare , fiecare aciune avnd valoarea nominal de 200 lei.Fondurile proprii de rezerv ( Capitalul de rezerv ) n scopul asigurrii ndeplinirii obligaiunilor sale fa de clientel banca creaz un fond de rezerv. Mrimea acestui fond trebuie s constituie nu mai puin de 15% de la mrimea capitalului social al bncii. Acesta se formeaz din profitul net al bncii, care reprezint de fapt rezultatul financiar al bncii dup impozitare. Formare fondului de rezerv se face treptat prin defalcrile anuale din profitul net al bncii, pn la mrimea prevzut de statut, ns care conform prevederilor BNM nu trebuie s fie mai mici de 5%. Capitalul de rezerv este plasat de ctre banc n active cu lichiditate nalt, care asigur utilizarea lor n caz de necesitate. Aceste cazuri sunt: plata dividendelor fixe la aciunile privelegiate; completarea fondului de risc; plata dobnzilor la depozite n cazul insuficienei beneficiului bncii.Profitul nerepartizat, o alt component a capitalului reprezint suma profitului acumulat n procesul activitii financiare care rmne la dispoziia bncii. Aceste mijloace se utilizeaz pentru plata dividendelor, plata impozitelor i pentru formarea fondului de rezerv. Soldul profitului nerepartizat sunt resursele bneti rmase la dispoziia administraiei i acionarilor bncii dup plata impozitelor i dividendelor, i care se utilizeaz conform planurilor bncii, crearea fondurilor de stimulare economic. Resursele proprii le reprezint totalitatea fondurilor create de banc pentru asigurarea stabilitii financiare i beneficiului aprut din activitatea bncii. Fondurile bncii au diverse scopuri: fondul statutar reprezint baza economic necesar pentru existena bncii, i condiia obliligatorie pentru crearea bncii ca persoan juridic.; fondul de rezerv se formeaz n scopul acoperirii pierderilor eventuale, care apar n activitatea bncii i asigur stabilitatea funcional a acesteia; fondul de risc este creat pentru acoperirea pierderilor posibile, cauzate de nerambursarea creditelor acordate de ctre banc.Conform regulamentului cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc, capitalul normativ total al bncii se mparte n :1. capital normativ de grad I : aciuni ordinare; aciuni prefereniale cu dividend nefixat; aciuni prefereniale cu dividend fixat cumulativ emis pe un termen nelimitat; profit nedistribuit2. capital normativ de grad II: aciuni prefereniale cumulative i parial cumulative cu scaden nefixata; datorii subordonate; surplus de capital atribuit aciunilor prefereniale cumulative i parial cumulative; Minus cotele de participare a capitalurilor altor bnci.Capitalul minim necesar , reprezint suma minim necesar pe care banca este obligat s o depoziteze i s o menin la BNM pentru a efectua activiti financiare. B.C. Moldova-Agroindbank este obligat s dein un cuantum n valoare de 100 000 000 MDL.Resursele atrase n dependen de caracteristica resurselor atrase avem: Resurse depozit n componena acestora se includ conturile curente ale agenilor economici i ale persoanelor fizice, ale instituiilor financiare i publice, ale altor bnci i Trezorriei statului, depozitele la vedere i la termen ale persoanelor fizice i juridice, certificatele de depozit, depozite ale instituiilor financiare internaionale, depozitele bncilor corespondente, sumele n tranzit ntre unitile bncii. Resurse nondepozit, pe aceste banca le poate cumpra n cazul lipsei de lichiditate, ca de exemplu mprumuturile de la BNM, de pe piaa interbancar de la alte bnci, vnzarea unor HVS sau corporative, emiterea obligaiunilor i a cambiilor bancare. Depozitele, banca stabilete de sine stttor condiiile de efectuare a opereaiunilor cu depozitele populaiei. Primirea depozitelor se efectueaz n baze contractuale. Depozitele se primesc pe numele unei anumite persoane. Suma minim se stabilete de ctre banc. Banca pltete dobnzi la depozite n conformitate cu clauzele stipulate n contract.Modul de efectuare a operaiunilor de primire a depozitelor este urmtorea: Pn la deschiderea contului de depozit, colaboratorul Bncii trebuie s-l fac cunoscut pe deponent cu condiiile depozitului , s stabileasc clauzele contractului. Deponentului i se deschide un cont de depozit, prin ntocmirea cererii de deschidere a contului de depozit (Anexa 6), dac anterior nu la avut. Dac depunerea se efectueaz n numerar, deponentul nfptuiete avizul de introducere a banilor n numerar, iar n caz de transfer din alte conturi din Banc o cerere de transfer (Anexa 8). Colaboratorul Bncii perfecteaz contractul de depozit n dou exemplare, nregistrndul n registrul de eviden a contractelor de depozit. Dac beneficiarul contului dorete ca contul lui s fie alimentat automat ndeplinete mandatul de alimentare automat a contului su. Deponentul semneaz contractul, depune banii n casieria Bncii dup ce primete un exemplar al contractului de depozit, semnat de persoana mputernicit i legalizat prin tampila Bancar a subdiviziunii, iar dac clientul dorete s retrag mijloacele bneti din contul de depozit ndeplinete cererea de reziliere a contractului de depozit. Depozitele oferite de B.C. Moldova-Agroindbank sunt prezentate n (Anexa 7, 9,10)Modul de inere a conturilor de depozit i de calculare a dobnzilor la ele. La nceputul zilei operaionale, colaboratorul bncii selecteaz contractele cu termen de expirare n ziua respectiv , pregtete notele de contabilitate pentru efectuarea operaiunilor de restituire a depozitelor. Dac n cursul zilei deponentul s-a adresat cu cererea de prelungire a depozitului, nota de contabilitate se anuleaz i se perfecteaz din nou contract de depozit. La ncheierea zilei operaionale, colaboratorul bncii face totalurile pe operaiuni, verific datele din documente cu cele din bilan. Dobnda la depozite se calculeaz n ultima zi bancar a lunii i n ziua expirrii termenului contractului i se transfer la contul indicat n contract. Dobnda se calculeaz ncepnd cu ziua intrrii mijloacelor bneti n contul de depozit pn la data expirrii contractului. Data expirrii contractului nu se include. Formula de calcul: ( Soldul depunerii * rata dobnzii * numrul de zile ) / 360 * 100Reprezentant al deponentului este persoana care are procur eliberat de deponent, prin care poate dispune de suma depozitului i de dobnda la el. Deponentul are dreputul de a indica Bncii persoanele crora urmeaz s le fie restituit depozitul n cazul decesului lui , perfectnd o dispoziie testamentara n dou exemplare. Aceast dispoziie se semneaz n prezena colaboratorului Bncii, indicnd data ,luna i anul perfectrii. La rezilierea anticipat a contractului , Banca restituie suma depozitului, dobnda calculat fiind de 0 %. Creditele interbancare reprezint o metod de atragere i plasare a mijloacelor temporar libere care aparin instituiilor de creditare . Aceste credite pot fi: centralizate acordate de BMN; decentralizate preluate de la alte bnci comerciale.Piaa resurselor creditare interbancare se deosebesc de alte segmente ale pieii financiare prin universalitatea deservirii necesitilor bancare. Acest segment este cea mai operativ surs pentru maninerea lichiditii bncilor, pentru completarea conturilor corespondente i pentru efectuarea operaiunilor active pe alte segmente ale pieii financiare. Subieci ai pieii creditelor interbancare sunt : Banca Naional a Moldovei; Bncile Comerciale; Alte instituii financiare care posed autorizare de efectuare a operaiunilor corespunztoare.La baza acestor relaii st evaluarea bncii debitoare n calitate de subiect al relaiilor creditare. n acest caz o importan deosebit o au relaiile de coresponden ntre banca debitoare i cea creditoare. La determinarea sumei creditului, banca creditoare ia n consideraie mrimea capitalului social a bncii debitoare. Creditele interbancare pot fi acordate cu sau fr asigurare . Mai rspndite sunt acordurile creditare care conin condiiile de asigurare. De obicei, asigurare pentru creditul interbancar servete: Patrimoniul debitorului; Mijloacele bneti din contul corespondent; Mijloacele bneti din cas.Creditele centralizate credite preluate de la BNM.Creditele directe sunt acordate de BNM B.C., n scopul alocrii acestora cooperativelor de construcie a locuinelor, n complexul agro-industrial i n alte sectoare ale economiei de importan major.Creditul overnight este un credit cu pe termen ultrascurt, care se acord peste noape n scopul meninerii rezervelor obligatorii. Acesta se acord n lei moldoveneti. Pentru ca banca s poat beneficia de un asemenea credit, ea trebuie s ndeplineasc unele condiii ca: ncheierea unui contract ntre BNM i banc, s nu aib restane la creditele de lombard i s dispun de garanii bune (HVS). Achitarea acestui credit precum i a dobnzii aferente se face prin ordinul de plat din contul Loro al bncii.Facilitatea de lombard reprezint o form de creditare pe o perioad de 5 zile i const n cumprarea de ctre BNM a activelor eligibile ale bncii la un pre determinat, iar mai apoi la un pre de rscumprare stabilit de BNM banca le rscumpr. Scopul acestui credit este de meninere a lichiditii. n categoria activelor eligibile se clasific VM de stat, dematerializate emise de Ministerul Finanelor n moned naional, eligibilitatea acestora depinde de termenul de scaden a lor. Pentru a putea beneficia de acest tip de credit banca trebuie s incheie un contract cu BNM pe o perioad nelimitat de timp.Operaiunea REPO reprezint operaiunea de vnzare a VMS cu rscumprarea acestora la o dat prestabilit sau la vedere, stabilit la data vnzrii. Aceast operaiune poate fi REPO de vnzare sau REPO de cumprare. BNM poate fi att cumprtor al VMS, ct i vnztor. REPO de cumprarea se efectueaz de ctre banc n scopul atragerii de resurse pentru meninerea lichiditii. Deasemeni REPO de cumprare poate fi cu o rat variabil sau fix. Efectuarea acestei operaiuni are loc pe piaa deschis sub fomr de licitaie organizate de BNM. Cumprarea vnzarea operaiunii REPO se efectueaz n cadrul unor licitaii organizate de ctre BNM, aceasta declar timpul i termenele i volumul operaiunii, precum i rata, cu cel puin o zi nainte de desfurare licitaiei. Licitaia se desfoar n baza cererilor depuse la BNM, fiecare participant nu poate propune mai mult dect 5 variante de preuri. Aceste cereri se confirm prin HVS i se primesc de ctre BNM pn la orele 10.00.n caz c cererile se accept ctre licitaie acestea se accept i se nscriu ntr un Registru al cererilor primite , iar participanilor respectivi li se transmite avizul de nregistrare i de participare la licitaie. Creditele descentralizate - Creditele procurate de la alte bciiAceste credite au scopul de a acoperi dificitul de lichiditate. Bncile comerciale preiau astfel de credite nu n scopul formrii rezervelor minime obligatorii, dar pentru administrarea lichiditii i obinerea profitului. Ele pot fi preluate de la bncile autohtone ct i de la organisme financiare internaionale. Creditele interbancare sunt acordate n baza unor contracte ncheiate ntre bnci, care la rndul su sunt ncheiate n baza unor convenii generale ale bncilor privind colaborarea pe pia. Un factor important la solicitarea sau acordarea unui asemenea credit sunt relaiile de coresponden ntre bnci. Creditele iterbancare atrase de pe piaa interbancar naional, ca regul sunt pe termen scurt, scopul acestora fiind lichiditatea, iar cele de pe piaa internaional au scopul strategice ca majorarea capitalului i creditarea diferitor ramuri ale economiei, acestea fiind pe termen lung. Rata dobnzii la creditele interbancare este mai mare dect la depozite. Aceste credite necesit acoperire, deoarece sunt privite ca oricare alte credite ce ncorporeaz n sine un anumit grad de risc.Certificatele de depozit B.C. Moldova-Agroindbank este prima banc care introduce pe piaa produselor bancare Certificatul de depozit. n esen acesta reprezint titluri de valoare care atest dreptul la o anumit sum de bani care a fost depozitat la banc i care ofer deasemeni dreptul deponentului sau succesorului de a primi la scaden sau la vedere suma depozitului plus dobnda aferent. Acestea pot fi nominative i la purttor,deasemeni pot fi cu dobnd i cu scont, cu rat fix i flotant. Termenul de circulaie a certificatelor este de un de zile,sau de 6 luni, ns dac termenul acestuia expir certificatul se consider a fi ca document de plat, la prezentarea cruia banca este obligat sa-l achite.Cambia bancar reprezin o valoare mobiliar emis de banc care const n obligaia bncii de a plti o sum anumit deintorului acesteia . Cambia se emite, ca regul, pn la un an. Aceste sunt perfectate pe suport de hrtie cu grade de securitate. Cambia poate fi cu dobnd se comercializeaz la pre nominal adugndu-se suma dobnzii, la scaden i cu scont se emite la valoarea de procurare i se achit la scaden la valoarea nominal. Venitul se formeaz de la diferena dintre preul nominal i preul de procurare a cambiei. Deasemeni cambiile bancare pot fi la vedere sau la termen.

CAPITOLUL VI. ORGANIZAREA I GESTIUNEA ACTIVITII VALUTARE

n dependen de autorizaia pe care o dein, B.C. au dreptul de a desfura activiti financiare i datorit acesteia B.C.Moldova-Agroindbank deinnd autorizaia C desfoar tot spectrul de activitii permise, adic maxime. B.C.Moldova-Agroindbank desfoar urmtoarele game de operaiuni: deschiderea conturilor valutare; ncasarea valutei convertibile in numerar; transferul mijloacelor valutare; eliberarea valutei convertibile n numerar; vnzarea/cumprarea valutei strine prin virament; vnzarea/cumprarea mijloacelor valutare in numerar; verificarea autenticitii bancnotelor; garanii bancare; acordarea creditelor in valuta strina; overdrafturi in valuta strina; acreditive de import i export; servicii cu privire la incaso documentar; primirea depozitelor n valuta strina; operaiuni cu bncile corespondente; eliberarea la cererea clienilor a unor adeverine i scrisori perfectate n limba strin; acordarea informaiei cu privire la ratele de schimb ale valutelor strine; eliberarea adeverinelor i extraselor privind deinerea conturilor i micarea mijloacelor de pe cont; ntocmirea i verificarea declaraiei de repatriere/cartelei de plat. Poziia valutar este folosit de ctre banc n scopul diminurii riscurilor valutare i a controlului asupra acestora. Poziia valutar este de dou tipuri: deschis i nchis. Poziia valutar apare la data ncheerii tranzaciei pentru cumprarea sau vnzarea valutei i a altor valori n valut, precum i la data veniturilor aferente dobnzii i nscrierii n cont a altor venituri n valut. La determinarea poziiei valutare B.C.Moldova-Agroindbank calculeaz mrimile i raporturile poziiei valutare deschise separat pentru fiecare valut.Pentru a deschide un cont n valut la B.C.Moldova-Agroindbank persoana fizic va nainta o cerere de deschidere a contului, prezentnd buletinul de identitate. Pentru sustragerea sau amplasarea banilor de pe cont nu este necesar de a prezenta la banc documente confirmative de n proveniea a banilor, cum se practica mai nainte.Persoanele juridice pot deschide conturi curente n valut pentru efectuarea plilor n favoarea nerezidenilor, n limitele operaiunilor curente internaionale sau cu scopul de a achita datoriile n valut nerezidenilor i n cazul cnd mijloacele au fost cumprate de pe piaa valutar intern.Prin intermediul B.C.Moldova-Agroindbank, persoanele juridice rezidente pot efectua plai i transferuri din Republica Moldova n strainatte n favoarea altor rezideni numai n scopul:- ntreinerii misiunilor diplomatice, oficiilor consulare i altor reprezentane oficiale ale Republicii Moldova peste hotare;- acordrii donaiilor n favoarea misiunilor diplomatice, oficiilor consulare i a altor reprezentane oficiale ale Republicii Moldova peste hotare conform legislaiei Republicii Moldova;- acordrii unei donaii n favoarea unei persoane fizice rezidente care se afla n strinatate n sum ce nu depaete 10 000 de euro (sau echivalentul lor), conform legislaiei Republicii Moldova;- achitrii serviciilor prestate conform legislaiei de ctre reprezentanele de peste hotare ale persoanelor juridice rezidente;- achitrii salariilor i a altor retribuii salariailor persoanelor juridice rezidente care muncesc n strinatate;- efecturii plailor i transferurilor necomerciale socialmente importante n favoarea persoanelor fizice rezidente beneficiare ale plilor i transferurilor n cauz, care se afl temporar n strinatate.Persoanele fizice rezidente pot efectua pli i transferuri din Republica Moldova n strinatate n favoarea altor rezideni numai n scopul:- transferrii mijloacelor bnesti destinate cheltuielilor familiale n favoarea persoanelor fizice rezidente care se afl n strinatate;- acordrii unei donaii n favoarea persoanei fizice rezidente care se afl n strinatate n sum ce nu depaete 1000 de euro (sau echivalentul lor), conform legislaiei Republicii Moldova;- acordrii unei donaii n favoarea misiunii diplomatice, oficiului consular sau a altei reprezentane oficiale a Republicii Moldova peste hotare n sum ce nu depaete 1000 de euro (sau echivalentul lor), conform legislaiei Republicii Moldova.B.C.Moldova-Agroindbankdeservete att persoane fizice, ct i pe cele juridice. Persoanele juridice pot efectua pli peste hotare numai prin virament, nsoite de documentele ce confirm necesitatea efecturii acestor pli. Deasemeni persoanele juridice pot s cumpere valut strin , numai pentru efectuarea plilor permise din strintate i n cazul rambursrii creditelor n valut. Banca stabilete cursurile de vnzare-cumprare a valutei n tranzaciile cu persoanele juridice, cursurile pot fi unice pentru toi clienii sau individuale n funcie de valoarea tranzaciei, diferena dintre cursul de cumprare i cursul de vnzare constituie comisionul bncii, lista acestor cursuri este accesibil pentru clieni. Cursul de cumprare se stabilete zilnic printr-o poziie semnat de conductorul bncii i se legalizeaz prin tampila bncii. Dispoziia privind cursurile stabilite se notez ntr-un registru numerotat, cusut. Cumprarea sumelor ce depesc valoarea de 50 000 de dolari SUA se efectueaz cu permisiunea BNM, iar la vnzarea valutei strine persoanelor fizice nu li se elibereaz permisiunea de a scoate valuta peste hotare.n cazul efecturii unor operaiuni de schimb valutar a unei sume mai mari de 500 de dolari SUA, persoanele fizice trebuie s prezinte actul de identitate n scopul combaterii splrii banilor.

Utilizarea cardurilor n cadrul operaiunilor valutareRetragerea numerarului n valut strain i primirea cecurilor de cltorie n valut strin n strinatate prin intermediul unui card emis de B.C.Moldova-Agroindbank din contul unei persoane fizice rezidente se permit n sum ce nu depasete 10 000 de euro/lun (sau echivalentul lor).n cazul n care retragerea numerarului n valuta strina i primirea cecurilor de cltorie n valuta strina se efectueaz prin intermediul mai multor carduri emise n baza unui cont al persoanei fizice rezidente, suma total a operaiunilor de retragere a numerarului n valut strina i de primire a cecurilor de cltorie n valut strain nu va depai 10 000 de euro/lun.Valuta strain obinut din comercializarea mrfurilor sau prestarea serviciilor pe teritoriul Republicii Moldova prin intermediul cardurilor n favoarea unui comerciant care activeaz n Republica Moldova urmeaz a fi cumparat de ctre B.C.Moldova-Agroindbank, iar echivalentul n moneda naional trecut n contul comerciantului respectiv.Pentru ca o banc s poat deschide case de schimb valutar, banca printr-un aviz n acris comunic BNM hotrrea cu trei zile nainte de a deschide casa de chimb valutar. Avizul va conine: sediul casei de schimb valutar; dotarea tehnic i documentar, care trebuie s corespund cerinelor stabilite de BNM; asigurarea serviciului de paz.Casa de schimb valutar are dreptul s efectueze aa operaiuni ca: operaiuni de cumprare a valutei n numerar i a cecurilor de cltorie de la persoane fizice din contul mijloacelor lor proprii; operaiunea de vnzare a valutei n numerar i a cecurilor de cltorie de la persoanele fizice din contul mijloacelor lor proprii; operaiuni de schimb valutar n numerar pe o alt valut; operaiuni de schimb valutar prin intermediul cardurilor.B.C.Moldova-Agroindbankstabilete cursul casei de schimb valutar de cumprare i cursul de vnzare a valutei strine pentru persoanele fizice, iar diferena dintre cursuri reprezint venitul bncii, adic comisionul bncii. Cursurile de cumprare i de vnzare a valutei, care se stabilesc se nregistreaz ntr-un registru numerotat, cusut i vizat prin semnturile conductorului, contabilului ef i prin tampila bncii, n fiecare zi pn la orele 12 dimineaa B.C.Moldova-Agroindbank este obligat s informeze BNM despre cursurile stabilite de cumprare i de vnzare a valutei a caselor de schimb valutar proprii.Unitile de schimb valutar nu au dreptul s modifice n decursul programului lor de lucru cursurile de cumprare i vnzare stabilite pentru operaiunile de schimb valutar n numerar cu persoane fizice. n cazul n care unitile de schimb valutar efectueaz operaiunile n cauz 24 de ore zilnic,acestea snt n drept s-i stabileasc dou perioade egale de activitate. n acest caz, unitile de schimb valutar pot stabili cursuri de cumprare i vnzare diferite pentru fiecare perioad, care nu pot fi modificate pe parcursul perioadei respective.Casa de schimb valutar este obligat s nregistreze la casa de marcaj toate operaiunile de schimb valutar prestate persoanelor fizice. Pentru fiecare operaiune de schimb se deschide un registru aparte n care se ine evidena ndeplinirii operaiunilor. Pentru confirmarea efecturii operaiunii, funcionarul casei i va nmna clientului buletinul de schimb valutar, iar cellalt rmne n casa de schimb valutar i este depus n mapa cu documntele zilei.Pentru desfurarea activitii de schimb valutar, casa de schimb valutar, filiala acesteia, punctul de schimb valutar al bncii liceniate sau punctul de schimb valutar al hotelului urmeaz s dispun de cel puin:a) maina de cas i control (pentru fiecare ghieu);b) ndrumarul valutelor strine;c) aparat pentru verificarea autenticitii bancnotelor (pentru fiecare ghieu);d) formularele documentelor stabilite de Banca National a Moldovei pentru efectuarea operaiunilor de schimb valutar n numerar cu persoane fizice.Pentru efectuarea operaiunilor de schimb valutar n numerar cu persoane fizice unitile de schimb valutar ale B.C.Moldova-Agroindbank percep comisioane. Mrimea comisioanelor se stabilete printr-o dispoziie a administratorului unitii de schimb valutar sau a persoanei mputernicite de acesta. Dispoziia se afieaz n ncaperea unitii de schimb valutar la loc vizibil pentru persoanele fizice. Cerinele legate de perfectarea dispoziiei menionate se stabilesc de ctre Banca Naional a Moldovei.La afiarea pe panoul de reclam a informaiei privind cursurile de cumparre i vnzare stabilite de ctre unitatea de schimb valutar pentru efectuarea operaiunilor de schimb valutar n numerar cu persoane fizice urmeaz a fi respectate urmatoarele condiii: primul grup de valute strine (dolar SUA, euro), al doilea grup de valute strine (rubla ruseasc, leul romanesc, hrivna ucrainean), al treilea grup de valute strine (alte valute strine).

Particularitile controlului activitii unitilor de schimb valutarControlul asupra respectrii de ctre unitile de schimb valutar a B.C.Moldova-Agroindbank prevederilor prezentei legi se efectueaz de ctre Banca Naional a Moldovei n limita competntei sale. Controalele planificate asupra activitii unitilor de schimb valutar se efectueaz de ctre Banca Naioal a Mdovei cel mult o data ncursul anului calendaristic, dup caz, cu cooptarea reprezentanilor instituiilor cu funcii de reglementare i control, conform competenei.Controalele inopinate asupra activitii unitilor de schimb valutar a B.C.Moldova-Agroindbank efectueaz de ctre Banca Naional a Moldovei n urmtoarele cazuri:- n scopul verificrii ndeplinirii de ctre unitile de schimb valutar a cerinelor de lichidare n termen a ncalcarilor depistate;- n temeiul sesizrilor scrise, depuse conform prevederilor legislaiei cu privire la protecia drepturilor consumatorilor;- n temeiul sesizrilor scrise din partea instituiilor cu funcii de reglementare i control privind ncalcarea de ctre unitile de schimb valutar a condiiilor de activitate prevzute de prezenta lege;- n baza autosesizrii, n situaii de instabilitate pe piaa valutar.Controlul la unitatea de schimb valutar se efectueaz de ctre funcionarii Bncii Naionale a Moldovei n temeiul unei decizii scrise a Bncii Nai