Lichiditatea, rentabilitatea, solvabilitatea economici financiar a unei bnciSuma activelor bancii in forma de:

Credite acordate bancilor cu termenul ramas pina la rambursare 2 ani si mai mult;

Credite si plati cu avans acordate clientilor cu termenul ramas pina la rambursare 2 ani si mai mult;

Leasing financiar cu termenul ramas pina la rambursare 2 ani si mai mult;

Cote de participare in capitalul agentilor economici (inclusiv a bancilor);

Hirtii de valoare investitionale cu termenul ramas pina la scadenta 2 ani si mai mult;

Mijloace fixe;

-minus mijloacele rezervate in fondul de risc; amortizarea mijloacelor fixe si rezervele pentru reevaluare a activelor mentionate mai sus,

-nu trebuie sa depaseasca suma urmatoarelor resurse financiare:

-capitalul normativ total, determinat in conformitate cu Regulamentul cu privire la suficienta capitalului ponderat la risc (Monitorul Oficial al RM nr.67 din 30 noiembrie 1995);

-pasivele obtinute de la banci si pasivele obtinute de la clienti (excluzind depozitele de economii ale persoanelor fizice) cu termenul ramas pina la rambursare 2 ani si mai mult;

-50% din pasivelor obtinute de la banci si ale pasivelor obtinute de la clienti (excluzind depozitele de economii ale persoanelor fizice) cu termenul ramas pina la rambursare de la 1 pina la 2 ani;

-10% din pasivelor la vedere obtinute de la clienti (excluzind depozitele de economii ale persoanelor fizice);

-depozitele de economii ale persoanelor fizice cu termenul ramas pina la rambursare 2 ani si mai mult;

-60% din depozitelor de economii ale persoanelor fizice cu termenul ramas pina la rambursare de la 1 pina la 2 ani;

-30% din depozitelor de economii ale persoanelor fizice la vedere si cu termenul ramas pina la rambursare de pina la 1 an;

-obligatiuni in circulatie si alte hirtii de valoare emise de banca cu termenul ramas pina la scadenta 2 ani si mai mult;

-50% din obligatiunilor in circulatie si altor hirtii de valoare emise de banca cu termenul ramas pina la scadenta de pina la 2 ani;

-60% din rezervelor pentru pensiile lucratorilor bancii.

Principiul II (lichiditatea curenta)

Coeficientul exprimat ca procentaj dintre

1) suma activelor unei banci, in forma de:

a. numerar si metale pretioase,

b. depozite la Banca Nationala a Moldovei,

c. hirtii de valoare lichide,

d. credite si imprumuturi interbancare nete*

cu termenul ramas pina la rambursare pina

la 1 luna,

2) si suma activelor totale ale bilantului (excluzind rezervele in fondul de risc) nu trebuie sa fie mai mic de 20%.

Bancile trebuie sa mentina hirtii de valoare lichide in marime nu mai mica de 5% din activele totale ale bancii.

RAPORTAREA

1. Bancile raporteaza lunar Bancii Nationale a Moldovei in conformitate cu instructiunea Bancii Nationale a Moldovei cu privire la modul de intocmire si prezentare a rapoartelor financiare.

2. Primul raport a fost prezentat la 31 decembrie 1997.

Rentabilitatea: definitie, indicatori de masurareRentabilitatea constituie o forma sintetica de exprimare a eficientei economice, care reflecta capacitatea unei firme de a realiza profit. In conditiile economiei de piata, profitul constituie obiectivul de baza al oricarei intreprinderi. Cresterea acestuia si, implicit, a rentabilitatii constituie o necesitate obiectiva, vitala pentru insasi existenta intreprinderii. Intreprinderile care se dovedesc nerentabile sunt supuse falimentului. Rentabilitatea apare, astfel, ca instrument hotarator in mecanismul economiei de piata, in orientarea productiei in raport cu cerintele consumatorilor (productivi sau individuali). Rentabilitatea presupune obtinerea unor venituri, in urma vanzarii si incasarii productiei fabricate, mai mari decat cheltuielile efectuate cu realizarea acesteia.

Pentru exprimarea rentabilitatii la nivelul unei firme, se utilizeaza doua categorii de indicatori:

a) Indicatori absoluti: rezultatul exercitiului; rezultatul din exploatare; rezultatul net.

b) Indicatori relativi (rate de rentabilitate): rata rentabilitatii economice; rata rentabilitatii financiare; rata rentabilitatii resurselor consumate; rata rentabilitatii veniturilor; rata rentabilitatii comerciale;

Capacitatea de plat a agentului economic este posibilitatea de a-i stinge integral i la termen obligaiile de plat devenite exigibile fa de furnizori, salariai, bugetul de stat, bnci sau ali creditori cu mijloace bneti de care dispune ( proprii, atrase, mprumutate ). Capacitatea de plat este corespunztoare atunci cnd totalitatea mijloacelor bneti sunt egale sau mai mari dect cuantumul plilor exigibile. Ea se poate obine prin corelarea termenelor de plat cu termenele de ncasare a mrfurilor, deincasare a debitelor i a altor creane.Din punct de vedere static capacitatea de plat reprezint o stare de echilibru ntre mijloacele de plat disponibile i obligaiile de plat exigibile.Din punct de vedere dinamic capacitatea de plat reprezint starea de echilibru ntre fluxurile monetare de intrare i iesire, adic ntre ncasrile agentului economic.Solvabilitatea este capacitatea firmei de a plti la scaden datoriile fa de creditorii si. Un agent economic este solvabil cnd suma activelor sale investite n mijloace fixe, active circulante, creane certe, resurse bneti este mai mare sau cel puin egal cu totalul pasivului reprezentnd obligaii fa de parteneri, salariai, bugetul statului, banc. Un agent economic poate fi solvabil chiar dac la un moment dat nu are capacitate de plat. Lipsa capacitii de plat i a lichiditilor financiare pot fi temporare dac se bazeaza pe o solvabilitate cert a agentului economic.

Pentru agentul economic solvabilitatea se asigur numai prin desfurarea unei activii eficiente din care se obine profit. Daca activitatea nu este profitabil pierderile din patrimoniu duc la starea de insolvabilitate.

Solvabilitatea patrimonial este un indicator care se determin prin raportarea capitalului social la totatul elementelor patrimoniale, inclusiv capitalul social.