juridice.rohttp://www.juridice.ro/371813/legea-nr-702015-pentru-intarirea-disciplinei-financiare-privind-operatiunile-de-incasari-si-plati-in-numerar.html

Legea nr. 70/2015 pentru ntrirea disciplinei financiare privindoperaiunile de ncasri i pli n numerarDezbateri juridice | Free@JURIDICE.ro62. ntre respectul legalitii i presiunea efului: consilierul juridic63. A(m) scpat! Se deschide insolvena persoanei fizice!64. Convenia arbitral. Despre cum ne putem nelege n ce condiii urmeaz s ne certm65. O infraciune lozinc: nerespectarea hotrrilor judectoreti66. Medierea penal eficient1. Aplicarea n timp a noilor coduri penale2. ncuviinarea executrii silite, o instituie pe cale de dispariie?3. Evacuarea de drept comun, evacuat de Noile Coduri?4. O problem insolubil: Insolvena5. Achiziiile publice. Suspiciuni, inerii, blocaje6. Ipoteca, o garanie real?7. Ct de judiciar (mai) este rezoluiunea?8. Splarea banilor. Trecut, prezent i viitor9. Judectorul fa n fa cu avocatul: cenzurarea onorariului avocaial10. Legea nr. 17/2014: birocratizarea vnzrii terenurilor agricole din extravilan11. Anticamera judecii penale: Camera Preliminar12. Mai grav dect civilul, mai rapid dect penalul: rspunderea disciplinar13. Arbitrajul. Un nou nceput14. Clauzele abuzive, un teren pe care consumatorii ctig (nc prea puin?) teren15. Avocaii n Noile Coduri Penale16. CCR vs. ICCJ. Legea penal mai favorabil17. Lama rece a procedurii civile: nulitatea necondiionat18. Eternul risc al achiziiei imobiliare: calitatea de proprietar a vnztorului19. Mai rar dect fiducia: logodna20. Cum s (nu) concediem un salariat21. Acordul de recunoatere a vinoviei22. Insolvena se ntoarce: Codul insolvenei23. Latura civil a aciunii n contencios administrativ, sau De ce i permite autoritatea s comit abuzuri24. Admiterea n avocatur 2014. Noile reguli25. Renunarea la motenire prezumat (art. 1112 NCC), considerat (art. 1113 NCC) i, din cnd n cnd,autentic (art. 1120 NCC)26. Pierdut instan de executare. Gsitorului recompens27. Accesul la Justiia Achiziiilor Publice, un pariu de 100.000 euro28. Mai suspensiv dect condiia suspensiv: condiia rezolutorie29. Arestarea30. Executarea mpotriva instituiilor publice, o executare din ce n ce mai puin silit31. Deductibilitatea cheltuielilor. Practica inspeciei fiscale. Argumente n aprarea contribuabilului32. Implicaiile NCPC asupra litigiilor n materia proprietii intelectuale33. Insolvena persoanei fizice, locul unde partenerul debitorului este nrudit cu creditorul34. Concedierea pentru necorespundere profesional35. Penalul ine n loc civilul. Pn cnd l absoarbe cu totul (art. 239 NCP)36. Modificarea schimbrii: legea de modificare a NCPC37. Aproape (de) contract: antecontractul38. Criminalitate cu studii superioare: Evaziunea Fiscal

39. Locuina consumatorului, o fortrea impenetrabil? Cauza Kuionov40. Apare cnd nu te mai atepi (art. 1271 NCC)41. Consecine de drept procesual i material ale constatrii de ctre CJUE a incompatibilitii unei reglementriinterne cu dreptul UE42. Inspecie fiscal. Litigii fiscale43. Singur, ntre sechestrul asigurator penal i confiscarea extins: dreptul (procesual) civil44. Mai puin grav cnd apare n mediul privat: corupia (art. 308 NCP)45. Suprapunerea penal-fiscal. Cauza Lungu .a. vs. Romnia46. Negocierea colectiv obligatorie. Cum procedm?47. Denunarea unilateral a contractului sau Despre cum procedm cnd ne-am plictisit de cellalt48. Contractele de asisten juridic ncheiate de avocai cu persoane fizice. Efectele deciziei CJUE n cauza C-537/1349. Clauze abuzive, franci elveieni i altele asemenea50. Securitatea cibernetic. Drepturile omului vs. Siguran naional51. Mai penal dect infraciunea: Contravenia52. Ca i cum nimic nu s-a(r fi) ntmplat: repunerea prilor n situaia anterioar53. Art. 246 NCP54. Titluri (aproape) executorii: hotrrile n materie de proprietate intelectual55. O scrisoare pierdut: biletul la ordin56. Desfiinarea contractelor pe cale amiabil (mai complicat dect n instan?)57. Pe cale de dispariie (chiar i pe persoan fizic): plile n numerar58. n sfrit se modific: Codul fiscal59. nc o garanie de bun conduit: cea a Curii Constituionale (dec. CCR nr. 5/2015)60. Independena Justiiei vs. Independena mass-media61. Tranzacia n dreptul antimonopol: legend urban sau drept pozitiv?* membrii Clubului au acces la transcrierea dezbaterilor (peste 2.000 de pagini, pana acum)

* A se vedea pe DEZBATERI JURIDICE: Pe cale de dispariie (chiar i pe persoan fizic): plile n numerar

Msurile pentru ntrirea disciplinei financiare privind operaiunile de ncasri i pli n numerar dispuse de Legeanr. 70/2015 reprezint transformarea averilor n operaiuni virtuale, care are la baz venica nclcare a unordrepturi deja existente. Dreptul de a deine numerar a fost interzis prin art. 1 alin. (1): Operaiunile de ncasri ipli () se vor realiza numai prin instrumente de plat fr numerar, definite potrivit legii.

Menionez c parial aceast problem a banilor virtuali a fost declarat neconstituional. Curtea Constituional,prin Decizia nr. 859/2009, a statuat: Obligarea personalului din instituiile publice de a primi drepturile salarialeprin intermediul cardului condiioneaz folosina acestor bunuri de existena bancomatelor i automat de voinaunor persoane juridice private (bnci), care percep pentru eliberarea banilor anumite comisioane. n acestecondiii, se ajunge la micorarea drepturilor salariale ale persoanelor din instituiile publice, fr a se ine cont deconsimmntul acestora. Mai mult, titularii cardurilor nu pot folosi i dispune de drepturile lor salariale n oricesituaie, fiind inui de limitarea zilnic a retragerilor sumelor de bani al cror plafon este stabilit de banc. Or, nicichiar legiuitorul nu poate limita un drept, dect doar pentru un interes de utilitate public i nicidecum pentru uninteres privat. Curtea Constituional constat neconstituionale prevederile c plata drepturilor salariale prin cardeste obligatorie.

Legea nr. 70/2015 merge dincolo de ceea ce spune Curtea Constituional, crend n spatele evaziunii fiscale uninteres de utilitate public, care de fapt este o nclcare a unui drept constituional. Camera Deputailor acondiionat folosirea cardurilor i altor instrumente de transfer de voina unor persoane juridice private, carepercep pentru transferul banilor comisioane, fr a se ine cont de consimmntul persoanelor, fiind limitai de unplafon.

Limitarea uzului de numerar este o restrngere a dreptului de a dispune asupra numerarului (care este o limitarea unui atribut al dreptului de proprietate asupra acestuia). n Constituia Romniei, dreptul de proprietate (cu toateatributele sale: posesie, folosin i dispoziie) este garantat prin art. 44. Evident, exerciiul acestui drept nu sepoate face dect n temeiul legii, ns legea care disciplineaz exerciiul dreptului de proprietate trebuie s fie

constituional. Atta vreme ct prin lege se aduce o limitare a dreptului, limitarea trebuie s respecte cerineleconstituionale cu privire la limitarea unor drepturi i liberti (n concret, sunt relevante disp. art. 53 i art. 56).

n dezvoltarea argumentului anterior, apreciez c suscit interes a detalia urmtoarele:Articolul 44(8) Averea dobndit licit nu poate fi confiscat. Caracterul licit al dobndirii se prezum.

Averea ca bun, deinut n numerar, i libertatea de circulaie a acesteia este un drept dobndit licit care seprezum a fi licit. Averea se transform dintr-o form tangibil ntr-o form virtual printr-o transformare aacesteia din numerar n diverse valute n intrri contabile virtuale. Prin modificrile aduse de Legea nr. 70/2015,acest caracter de liber schimb se prezum a nu mai fi licit. Legea nr. 70/2015 este redactat incoerent. Nu existnicio condiie extraordinar i prezumia de evaziune fiscal ncalc caracterul licit al proprietii deinerii denumerar.

Scopul principal al Legii nr. 70/2015 pare a fi limitarea evaziunii fiscale, pentru c n cazul utilizrii transferurilorbancare este mult mai dificil s ascunzi unele tranzacii sau s ascunzi nivelul tranzaciilor. Realitatea nu ine nsde evaziune ca situaie extraordinar, ci ine de controlul statului, Comunitii Europene sau, mai negativist, alAnticristului asupra a orice, respectiv: Controlul animalelor domestice folosite n producerea hranei, sau a cinilor i pisicilor, dar i controlul asupraanimalelor slbatice, prin introducerea de cipuri. Controlul indivizilor prin numere unice alocate pentru identificare. Aici avem motivul religios al temerii de trecerede la plat prin card la plat prin cipuri i deocamdat nu exist cipare obligatorie. Crearea unui monopol pentru bnci. Obligativitatea de a plti un comision pentru circulaia banilor, care trecedincolo de art. 56 din Constituie. 120 de miliarde de euro, trecute prin sistemul bancar romnesc, genereaz la0.2% cifr de afaceri pentru bnci din comisionul de transfer egal cu aproximativ 240.000.000 euro scoas nelegalde la poporul romn. Controlul circulaiei banilor i al averilor.

Se ignor persoanele cu drept de a avea card. Ce fac cei care nu au drept de a avea card sau cei sub limit devrst? Ce se ntmpl cu donaiile pe teme religioase aduse unor asociaii? Sunt un procent ce trebuie limitatprin diverse metode. Copiii de exemplu au motivul ciprii pentru a nu fi rpii. Bolnavii au motivul ciprii pentru aidentifica bolile pentru o reacie rapid a medicilor. ntotdeauna exist um motiv bun n spatele aciunii derecensmnt.

Articolul 44(9) Bunurile destinate, folosite sau rezultate din infraciuni ori contravenii pot fi confiscate numai n condiiilelegii.

Numerarul ca bun i libertatea de circulaie a acestuia este un drept dobndit licit care se prezum a fi licit printr-o transformare a acestuia. Prin modificrile aduse de Legea nr. 70/2015, acest caracter de liber schimb seprezum a nu mai fi licit. Legea nr. 70/2015 este redactat incoerent. Dreptul de a deine numerar a fost ntiinterzis prin art. 1 alin. (1): Operaiunile de ncasri i pli () se vor realiza numai prin instrumente de plat frnumerar, definite potrivit legii. Nu exist nicio condiie extraordinar i prezumia de evaziune fiscal ncalccaracterul licit al proprietii deinerii de numerar.

Scopul principal al Legii nr. 70/2015 pare a fi limitarea evaziunii fiscale, pentru c n cazul utilizrii transferurilorbancare este mult mai dificil s ascunzi unele tranzacii sau s ascunzi nivelul tranzaciilor. De regul, ncontabilitatea unei firme este dificil de ascuns ceva de ochii profesionistului, iar prin raportul 394 oriceneconcordane de TVA rezult ntr-un raport de diferene la ndemna ANAF. La o privire mai atent, constatm cLegea nr. 70/2015 satisface mai mult un interes al statului de a controla excesiv individul, societatea sauactivitatea i mai puin interesul n limitarea evaziunii fiscale. Se ridic problema unor situaii neavute n vedere deipoteza legii, respectiv: Exist indivizi care, din motive religioase, nu uzeaz de card. n cazul acestora, limitarea adus de Legea nr.70/2015 pare excesiv. Ce fac cei care nu au drept de a avea card sau cei sub limit de vrst? Ce se ntmplcu donaiile pe teme religioase aduse unor asociaii? n al doilea rnd, se creeaz un avantaj economic nejustificat pentru bnci. Obligativitatea de a plti un comision

pentru circulaia banilor, care trece dincolo de art. 56 din Constituie. 120 de miliarde de euro, trecute prin sistemulbancar romnesc genereaz, la 0.2% comision o cifr de afaceri pentru bnci din transfer egal cu aproximativ240.000.000 euro generate fr consimmnt de la poporul romn. Mai trebuie s aducem n discuie aspectullipsei unei garanii a statului pentru averea inut la banc. Nimeni nu garanteaz sistemul bancar, sumele mari denumerar nefiind protejate dect cu costuri adiionale de protecie sau asigurare. Ce se ntmpl dac o bancdeclar faliment? Personal, firma la care lucram a pierdut 60.000 USD la falimentul Bncii Turco-Romne,pierdui i astzi. Controlul circulaiei banilor i al averilor.

Articolul 44(9) Bunurile destinate, folosite sau rezultate din infraciuni ori contravenii pot fi confiscate numai n condiiilelegii.

Prin introducerea art. 12 alin. (1): Nerespectarea prevederilor art. 1 alin. (1), art. 3 alin. (2) i (3), art. 4 alin. (1),(2) i (4), art. 9 i art. 10 constituie contravenii, dac nu au fost svrite n astfel de condiii nct, potrivit legiipenale, s constituie infraciuni, i se sancioneaz, prin derogare de la prevederile art. 8 din OrdonanaGuvernului nr. 2/2001 () cu amend de 10% din suma ncasat/pltit care depete plafonul stabilit deprezentul capitol pentru fiecare tip de operaiune, dar nu mai puin de 100 lei. Se poate constata c uzul normalal numerarului, peste limita introdus de Legea nr. 70/2015 a fost transformat ntr-o activitate nelegal, cu toatec art. 44 alin. 9 din Constituie nu este nclcat. Aceast manipulare a drepturilor constituionale mpreun cuaplicarea art. 3 din Legea nr. 70/2015 care mi ngrdete dreptul de a tranzaciona averea se transform n venitfiscal prin introducerea unor amenzi fiscale dispuse conform art. 13 de ctre organele Ministerului FinanelorPublice, ale Ageniei Naionale de Administrare Fiscal i unitilor sale subordonate i proprietatea mi esteconfiscat. Art. 1 din Legea nr. 70/2015 este de o gravitate fr precedent de la naionalizarea din 1948, pentru cmi interzice exercitarea unor drepturi, respectiv tranzaciile n numerar.

Articolul 53 din Constituie(1) Exerciiul unor drepturi sau al unor liberti poate fi restrns numai prin lege i numai dac se impune, dupcaz, pentru: aprarea securitii naionale, a ordinii, a sntii ori a moralei publice, a drepturilor i a libertilorcetenilor; desfurarea instruciei penale; prevenirea consecinelor unei calamiti naturale, ale unui dezastru oriale unui sinistru deosebit de grav.(2) Restrngerea poate fi dispus numai dac este necesar ntr-o societate democratic. Msura trebuie s fieproporional cu situaia care a determinat-o, s fie aplicat n mod nediscriminatoriu i fr a aduce atingereexistenei dreptului sau a libertii.

Acest articol al Constituiei a fost nclcat de deputaii din PSD, pentru c nu era necesar o asemenea msurcare aduce atingere existenei unui drept i unei liberti. Restrngerea unor drepturi i liberti este condiionatcu titlu de excepie. Eliminarea unor drepturi trece dincolo de excepie. Am ataat lista celor care au votat aceastlege neconstituional. Situaia general i condiiile din Romnia nu impuneau eliminarea unor drepturi i liberti.Prin manipularea legii, interzicerea unor drepturi i liberti i transformarea unor drepturi n infraciuni sedepete cadrul de restrngere n cel de interzicere, fr ca s existe cazurile enumerate de Constituie, decifr un motiv plauzibil. n plus, msura nu este proporional n corelaie cu art. 44 alin. 8 teza a II-a Caracterullicit al dobndirii se prezum. n cazul aplicrii modificrilor, totul se prezum a fi ilicit dac se depete unplafon, ceea ce contravine drepturilor i libertilor consacrate ntr-o societate democratic.

Articolul 56(2) Sistemul legal de impuneri trebuie s asigure aezarea just a sarcinilor fiscale.(3) Orice alte prestaii sunt interzise, n afara celor stabilite prin lege, n situaii excepionale.

Din punct de vedere al ndatoririlor fiscale, transformarea unei liberti ntr-o contravenie devine surs fiscal labugetul de stat, nclcndu-se sistemul legal de impuneri, sarcina fiscal a amenzii fiind confiscarea proprietiiprivate prin nclcarea libertii de circulaie a numerarului. Consider c art. 12 i art. 13 ale Legii nr. 70/2015 suntneconstituionale, pentru c sistemul legal de impuneri prin amenzi, care practic confisc un bun fr ca s fiecomis o infraciune, adaug la lege prestaiile interzise.

Problemele vor exista, pentru c n Romania se mai vehiculeaz muli bani lichizi. Chiar dac am card de peste 30

de ani, nu-mi place s-l folosesc, pentru c dureaz de 2-3 ori mai mult s se proceseze tranzacia dect la oplat n numerar.

Pentru o societate n care toate tranzaciile trec prin banc ar trebui: s existe asigurarea ntregii averi de ctre sistemul bancar s existe interzicerea naionalizrii bncilor de ctre stat s existe alternative de stocare a averilor, altele dect bncile s existe mult mai multe bnci n mediul rural i n oraele mici s existe o educaie financiar dezvoltat s fim o societate mult mai informatizat s existe conexiuni de internet fiabile i rapide s existe un nivel general de educaie suficient pentru ca toi oamenii s se descurce pe internet.

Adevrul crunt este c peste jumtate din populaia Romniei nu a folosit internetul, nu a avut tranzacii prin cardsau nu a retras numerar de la bancomat. Legea nu ia n calcul faptul c populaia rural nu are acces la carduri,nu are o infrastructur adecvat. Legea va face condiiile de afaceri mai dificile IMM-urilor, mai ales n provincie ila sate unde oamenii folosesc n principal numerarul.

Art. 11 din Legea nr. 70/2015 este penibil:(1) Se interzice persoanelor prevzute la art. 1 alin. (2) s elibereze persoanelor prevzute la art. 1 alin. (1) iart. 8 sume n numerar peste plafonul stabilit la art. 3 alin. (1) lit. c), pe fiecare persoan i tranzacie, cu excepiaoperaiunilor prevzute la art. 5.(2) Este interzis persoanelor prevzute la art. 1 alin. (1) i art. 8 fragmentarea solicitrilor de eliberare denumerar care conduce la depirea plafonului prevzut la art. 3 alin. (1) lit. c).

Adic banca nu are voie s-mi elibereze din contul bancar mai mult de 10.000 lei/zi???

Cred c nu neleg bine. n primul rnd, banii sunt ai mei i pot s dispun cum vreau de bunul meu. Se tie cbncile dau faliment i plafonul garantat poate fi inferior plafonului meu. Cum mi protejez averea dac am interzisla banii mei? Ce msuri adiionale i la ce costuri se ridic protejarea resurselor mele?

:: expunerea de motive:: avizul Consiliului Economic i Social

Daniel UDRESCUAv. Ionu MATEESCU

Legea nr. 70/2015 pentru ntrirea disciplinei financiare privind operaiunile de ncasri i pli n numerar