DP 7 Plan de Audit
of 3
-
Upload
cristina-marita -
Category
Documents
-
view
216 -
download
0
Transcript of DP 7 Plan de Audit
-
8/4/2019 DP 7 Plan de Audit
1/3
Client :
Adresa :
PLANIFICAREA PROCESULUI DEAUDIT
Nr.crt.
Nume sarcinaDurata(ore)
Inceput SfarsitTarif orar1 Cost total
Etapa I 106 15/09/2009 31/12/2009 35 /h 15248.11 Intalnire cu Consiliul de administratie 3 15/09/2009 15/09/2009
2 Prezentarea scrisorii de confirmare 1 20/09/2009 20/09/2009
3 Cunoasterea clientului si a politicilorcontabile existente 15 22/09/2009 31/12/2009
4 Semnarea contractului 1 25/09/2009 25/09/2009
5 Aprecierea controlului intern 10 05/10/2009 08/10/2009
6 Configurarea planului de audit 4 05/10/2009 23/10/2009
7 Schitarea procedurilor de audit 16 10/10/2009 25/10/2009
8 Prezentarea Consiliului de administratie a procedurilorde audit, taxe 4 25/10/2009 25/10/2009
9 Confirmarea planului de audit 1 26/10/2009 26/10/200910 Prezentarea planului de audit partenerilor/ juniorilor; schitarea organizarii activitatii 3 26/10/2009 26/10/2009
11 Calculul riscului de audit si a pragului desemnificatie 15 10/11/2009 11/11/2009
12 Analiza litigiilor -
13 Verificarea bilantului contabil 5 20/11/2009 22/11/2009
14 Evaluarea preliminara a principiului continuitatii 8 28/11/2009 28/11/2009
15 Analiza contractelor 10 05/12/2009 9/12/2009
16 Etapa I completa 10/12/2009
Etapa II 175 12/12/2009 18/04/2010 35 /h 25173.75
1 Verificarea organizarii si conducerii contabilitatii la nivelul centrelor de lucru 10 12/12/2009 05/01/2010
2 Verificarea organizarii controlului intern 5 05/01/2010 10/01/20103 Participarea la actiunea de inventariere a elementelor de activ si de pasiv si verificarea
rezultatului inventarierii10 10/01/2010 15/01/2010
11 = 4.1054 4.11 lei/
SC CRYSTAL AUDIT SRL
-
8/4/2019 DP 7 Plan de Audit
2/3
Client :
Adresa :
PLANIFICAREA PROCESULUI DEAUDIT
Nr.crt.
Nume sarcinaDurata(ore)
Inceput SfarsitTarif orar Cost total
4 Investigarea litigiilor si revendicarilor, analizarea lorin fundamentarea constituiriiprovizioanelor de risc
-
5 Evaluarea investitiilor pe termen lung - - -
6 Evaluarea aplicarii politicilor contabile simodul concret de respectare a acestora 5 25/01/2010 05/02/2010
7 Colectarea probelor de audit 20 05/02/2010 10/02/2010
8 Controlul conturilor 120 10/02/2010 15/02/2010
9 1. Investitii in curs 20 15/02/2010 20/02/2010
10 2. Imobilizari 3 20/02/2010 25/02/2010
11 3. Stocuri 10 25/02/2010 02/03/2010
12 4. Creante 10 02/03/2010 07/03/2010
13 5. Disponibilitati 10 07/03/2010 12/03/2010
14 6. Datorii 15 12/03/2010 17/03/2010
15 7. Conturi de capital 5 17/03/2010 22/03/201016 8. Venituri 15 22/03/2010 27/03/2010
17 9. Cheltuieli 15 27/03/2010 01/04/2010
18 10. Balantele de verificare 10 01/04/2010 06/04/2010
19 11.Carte mare 2 06/04/2010 11/04/2010
20 12. Taxe si impozite 5 11/04/2010 16/04/2010
21 Etapa II completa 18/04/2010
Etapa III 32 20/04/2010 25/05/2010 35 /h 4603.2
1 Evenimente posterioare incheierii exercitiului financiar 9 20/04/2010 21/04/2010
2 Intalnirea cu clientul - discutii, scrisori sirapoarteintermediare 7 22/04/2010 24/04/2010
3 Revizuire de ansamblu a fiselor de audit 5 24/04/2010 26/04/2010
4 Analiza diagnostic 3 26/04/2010 28/04/2010
5 Calcul indicatori 2 28/04/2010 30/04/2010
6 Verificarea fluxurilor de trezorerie - - -
7 Elaborarea proiectului "Raportului de audit" Exprimarea opiniei 6 02/05/2010 25/05/2010
SC CRYSTAL AUDIT SRL
-
8/4/2019 DP 7 Plan de Audit
3/3
Client :
Adresa :
PLANIFICAREA PROCESULUI DEAUDIT
Nr.crt.
Nume sarcinaDurata(ore)
Inceput SfarsitTarif orar Cost total
Etapa IV 25/05/2010 14/07/2010
1 Intalnirea cu clientul ! discutii preliminare, scrisori si rapoarte intermediare, conciliere 10 25/05/2010 10/06/2010
2 Intalnire cu clientul - discutarea proiectului deraport 2 10/06/2010 12/06/2010
3 Finalizarea si depunerea "Raportului de audit si certificare" si a anexelor. Discutii finale 5 12/06/2010 14/07/2010
17 14/07/2010 35 /h 2445.45
Total de ore 330 35 /h 47470.5 lei
Intocmit,
PARTENER :ASISTENT:
SC CRYSTAL AUDIT SRL
