.Baza legala:

• OUG 66/2011 privind prevenirea, constatarea şi sancţionarea neregulilor apărute în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora

• HG 875/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a OUG 66/2011

• Legea 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea si sanctionarea faptelor de coruptie, cu modificarile si completarile ulterioare

•OUG 64/2009 privind gestionarea financiara a instrumentelor structurale si utilizarea acestora pentru obiectivul convergenta

•HG 759/2007 privind regulile de eligibilitate a cheltuielilor efectuate in cadrul operatiunilor finantate prin programele operationale

Definitii:• Neregula=orice abatere de la legalitate, regularitate şi conformitate în raport

cu dispoziţiile naţionale şi/sau europene, precum şi cu prevederile contractelor ori a altor angajamente legal încheiate în baza acestor dispoziţii, ce rezultă dintr-o acţiune sau inacţiune a beneficiarului ori a autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, care a prejudiciat sau care poate prejudicia bugetul Uniunii Europene/bugetele donatorilor publici internaţionali şi/sau fondurile publice naţionale aferente acestora printr-o sumă plătită necuvenit

• Frauda =infracţiunea săvârşită în legătură cu obţinerea ori utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora, încriminată de Codul penal ori de alte legi speciale

• Fonduri europene=sumele provenite din asistenţa financiară nerambursabilă acordată României din bugetul general al Uniunii Europene şi/sau din bugetele administrate de aceasta ori în numele ei

• Creante bugetare rezultate din nereguli = sumele de recuperat ca urmare a constatării unei nereguli în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora

• Autoritati competente cu gestionarea fondurilor comunitare = OI, AM

.

• Constatarea existentei creantelor bugetare rezultate din nereguli = activitatea prin care se verifica, se stabileste si se individualizeaza obligatia de plata sub forma unui titlu de creanta

• Activitatea de recuperare = exercitarea functiei administrative de catre autoritatile cu atributii specifice, in vederea stingerii creantelor bugetare rezultate din nereguli

• Cheltuieli eligibile = cheltuielile realizate de catre un beneficiar, aferente proiectelor finantate in cadrul PO, care pot fi finantate atat din instrumentele structurale, cat si din bugetul de stat si/sau contributia proprie a beneficiarului

• Cheltuieli neeligibile = cheltuielile inerente realizarii proiectelor finantate in cadrul PO, care nu pot fi finantate din instrumentele structurale

• DLAF (Departamentul de Lupta Anti Frauda) = institutie de contact cu OLAF; asigura, sprijina sau coordoneaza dupa caz, indeplinirea obligatiilor ce revin Romaniei privind protectia intereselor financiare ale CE.

.• Obiectul constatarii existentei creantelor bugetare il constituie stabilirea neregulilor, prejudiciilor si/sau a persoanelor juridice ori fizice debitoare, ca urmare a nerespectarii legalitatii, conformitatii si regularitatii utilizarii si administrarii fondurilor comunitare.

• Constituie obiect al recuperarii creantelor bugetare rezultate din nereguli sumele platite necuvenit din fonduri comunitare, accesoriile acestora, respectiv dobanzi, majorari de intarziere, costuri bancare, etc.

• Creantele bugetare rezultate din nereguli sunt asimilate creantelor fiscale.

• Dreptul de a stabili obligatia de plata se prescrie in termen de 5 ani de la data inchiderii programului

.

• Stingerea creantelor bugetare rezultate din nereguli se realizeaza prin:

- Plata voluntara

- Deducerea din platile urmatoare pe care sunt indreptatite sa le primeasca persoanele in cauza

- Executare silita

- Alte modalitati prevazute de lege

.• Constatarea creantelor se realizeaza de autoritatile cu competente in gestionarea fondurilor comunitare.

• Autoritatile competente in gestionarea fondurilor comunitare au obligatia sa sesizeze DLAF in cazuri de descoperire a unor posibile fraude.

• Autoritatea de Audit de pe langa Curtea de Conturi a Romaniei = autoritate nationala competenta sa efectueze audit extern asupra modului de gestionare a fondurilor comunitare

Infractiuni impotriva intereselor financiare ale CE

• Folosirea sau prezentarea de documente ori declaratii false, inexacte sau incomplete, care are ca rezultat obtinerea pe nedrept de fonduri din bugetul general al CE

• Omisiunea de a furniza, cu stiinta, datele cerute pentru obtinerea de fonduri europene

• Schimbarea destinatieie fondurilor europene obtinute

• Faptele de coruptie sau de spalare a banilor in legatura cu fondurile europene