7/25/2019 Ce Trebuie Sa Contina Dosarul Contabil Lunar

1/2

Ce trebuie sa contina dosarul contabil lunar?

Vreau sa analizam ce trebuie sa contina dosarul contabil lunar pentru o societate si care este ordinea

de aranjare a actelor in dosar.

1. Prima data se pune in dosarfacturile de achizitii in ordine cronologica de la 1 a lunii spre data

de 31. La facturile de achizitii daca este cazul se listeaza NIR (Nota de receptie si constatare de

diferente). NIRul se listeaza pentru toate facturile care le inre!istram pe cont din clasa 3 "tocuri.

#. $rmatorul document esteJurnalul de cumparari. %cesta il listati numai dupa ce ati operat casa si

banca.

3. $rmeazafacturile de iesiri.

&. %poi Jurnalul de vanzari' care deasemenea se listeaza dupa ce a fost operata casa si banca.

. Registrul de casa. La re!istru de casa' trebuie sa listati dipozitii de plata si de incasare pe lan!a

chitanetele si bonuletele care le aeti.

Dipozita de platase listeaza pentru*

restituirile de creditare firma+

plata salariilor lunare+

depunere de banii in banca. Dipozitia de incasarese listeaza pentru creditarile de firma.

La registru de casatrebuie sa fiti atenti la urmatoareleaspecte:

incasarile si,sau platile pe fiecare persoana juridica nu trebuie sa depaseasca --- de lei' eceptie

cele de tip /ash0/arr pentru care plafonul este de 1---- lei+

sunt interzise platile fra!mentate in numerar catre furnizori pentru facturile care depasesc --- de lei.

Exemplu: daca aveti de la un furnizor o factura de 7000 lei, puteti sa platiti 5000 in numerar si restul

de 2000 prin banca, in aceasi zi sau intr-o zi ulterioara, dar nicidecum nu puteti sa platiti si cei 2000 de

lei in numerar, in aceasi zi sau la o data ulterioara.

platile catre mai multe persoane juridice nu trebuie sa depaseasca plafonul maim pe zi de 1---- lei.

2eci nu aeti oie intro zi sa faceti plati cumulate catre persoane juridice mai mari de 1---- lei' in

schimb puteti sa incasati oricat' chiar peste 1---- de lei pe zi' cu conditia sa nu fie incasare mai marede --- de lei,persoana juridica+

platile efectuate cu card nu sunt considerate plati in numerar si nu sunt luate in calculul plafonului

zilnic maim de plati+

platile si incasarile de la si catre persoanele fizice nu sunt plafonate.

. Bancaaici nu trebuie sa listati nimic din pro!ramul de contabilitate' doar operati banca si o atasati

la dosarul de acte' dupa re!istru de casa.

4. Statul de salarii, Nota contabila aferenta salariilor si pontajul . Le listati din pro!ram.

5. 2aca orbim demagazin cu amanuntul' trebuie sa aeti listat la dosar Raportul de gestiune(aici o

sa re!asiti intrarile si iesirile de marfa pe fiecare zi din luna).

Pe partea de 6V% aici este bine sa faceti catea erificari.

"oldul final al contului marfa 341 inmultit cu cota de 6V% folosita pentru respectia !estiune de marfa

(#&7 sau 87) impartit la 1#& sau 1-8 trebuie sa a dea suma din &.9arfa. dica !7"#2$%&"2$ '

$$2(.)arfa.

2aca a iese aceasta cheie de control' sunt operate o: intrarile si iesirile de marfa' in sensul ca nu ati

incurcat cotele de 6V%.

8. 2aca orbim de depozit' trebuie sa aeti listat la dosarSituatia lunara a stocurilor. %ceasta

trebuie sa corespunda cu soldurile finale la conturile de stocuri.

5. Registrul imobilizari. "e listeaza tot din pro!ramul decontabilitate. %ici trebuie sa erificati totalul

intrari din re!istrul imobilizari cu soldul final debitor din balanta iar finalul din re!istrul imobilizari trebuie

sa corespunda cu soldul final creditor din balanta.

1-. Situatia furnizorilorsi Situatia clientilor. Verificati ca totalul la situatii sa a dea cu soldul final

din balanta pe conturile &-1 respecti &111.

11. Situatia si nota contabila aferenta calculului diferentelor de curs . In "a!a mer!eti la Inchidere

http://ateliercontabilitate.ro/http://ateliercontabilitate.ro/http://ateliercontabilitate.ro/

7/25/2019 Ce Trebuie Sa Contina Dosarul Contabil Lunar

2/2

luna 2iferente curs' i le calculeaza pro!ramul automat' oi doar erificati sa fie o: si le listati.

1#. ;data la 3 luni' listati nota contabila pentru calculul impozitului pe profit' daca societatea este

microintreprindere sau daca orbim despre o societate platitoare de impozit pe profit atunci

listati Registru de evidenta Fiscala.

13. Registru jurnalil listati doar.

1&. Balanta de verificare.%ici a uitati*

"a nu aeti balanta schioapa' adica la sfarsit sume in partea de jos a balantei trebuie sa aeti

aceleasi alori pe sume initiale' rulaje luna' total sume si solduri finale.

"a nu aeti solduri cu minus.