BRD – Groupe Société Générale S.A. situatii financiare iunie 2015 RO.pdf · Total impozit pe...

BRD – Groupe Société Générale S.A. SITUATII FINANCIARE INTERIMARE Pentru perioada incheiata la 30 IUNIE 2015

BRD – Groupe Société Générale S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A VENITURILOR S I CHELTUIELILOR

pentru perioada incheiata la 30 iunie 2015 (Sume in mii lei)

Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare

(*) Neauditat / nerevizuit de catre auditorul financiar 2

Neauditat (*) Neauditat (*)

Note6 luni incheiate la

30 iunie 20156 luni incheiate la 30 iunie 2014

6 luni incheiate la 30 iunie 2015


Venituri din dobanzi si similare 22 986,060 1,172,309 927,912 1,117,875

Cheltuieli cu dobanzile si similare 23 (250,775) (375,291) (242,128) (364,509)

Venituri nete din dobanzi 735,284 797,018 685,784 753,366 Venituri din comisioane, net 24 369,122 382,085 354,841 369,994

Castiguri din diferente de curs 12,901 2,337 12,136 2,157

Castiguri din instrumente financiare derivate si titluri de tranzactie

25118,555 152,151 118,304 152,097

Castiguri din active financiare disponibile pentru vanzare 20,925 7 20,555 7 Castiguri din asociati 8,036 (9,683) 14,327 1,604 Contributia la Fondul de Garantare a Depozitelor 27 (43,838) (43,837) (43,838) (43,837) Alte venituri 26 5,394 10,301 8,665 8,773

Total alte venituri 121,974 111,276 130,149 120,801

Rezultat operational 1,226,380 1,290,379 1,170,774 1,244,161

Cheltuieli cu personalul 28 (322,048) (315,494) (300,367) (296,568) Amortizarea si deprecierea imobilizarilor corporale si necorporale 29 (66,846) (68,177) (65,184) (66,949) Alte cheltuieli operationale 30 (244,387) (257,835) (230,304) (244,616)

Total cheltuieli operationale (633,282) (641,506) (595,855) (608,133)

Costul net al riscului 31 (268,858) (500,189) (255,590) (492,125)

Profit brut (inainte de impozitul pe profit) 324,240 148,683 319,329 143,903

Cheltuiala cu impozitul pe profit curent (4,475) (2,125) - - Cheltuiala cu impozitul pe profit amanat (49,628) (18,668) (50,584) (21,051)

Total impozit pe profit (54,103) (20,793) (50,584) (21,051)

Profitul perioadei financiare 270,137 127,890 268,745 122,853

Profit atribuibil intereselor care nu controleaza 1,664 2,471 Profit atribuibil actionarilor societatii mama 268,473 125,419

Castig pe actiune (in RON) 37 0.3852 0.1800 0.3856 0.1763

BancaGrup

BRD – Groupe Société Générale S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A REZULTATULUI GLOBAL









Rezultatul perioadei 270,137 127,890 268,745 122,852

Elemente ale rezultatului global care au fost sau ar putea fi reclasificate in contul de profit si pierdere in perioadele urmatoare (139,485) 153,419 (139,432) 153,419 Castiguri aferente activelor financiare disponibile pentru vanzare deja transferate in contul de profit si pierdere 20,925 7 20,555 7 Castiguri aferente activelor financiare disponibile pentru vanzare care vor fi transferate in contul de profit si pierdere in perioadele urmatoare (186,978) 182,635 (186,546) 182,635 Impozitul pe profit aferent activelor financiare disponibile pentru vanzare 26,568 (29,223) 26,558 (29,223) Alte elemente ale rezultatului global, dupa taxe: (139,485) 153,419 (139,432) 153,419

Total rezultat global al perioadei, dupa taxe 130,652 281,309 129,313 276,271

Atribuibil:Actionarilor societatii mama 128,988 278,838 Interese care nu controleaza 1,664 2,471

BancaGrup

BRD – Groupe Société Générale S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A MODIFICARILOR IN CAPITALURI PROPRII




Grup Neauditat (*)

Note Capital social Rezerve privind activele

disponibile pentru vanzare Rezultat reportat

Rezerve privind planul

de pensii

Interese care nu controleaza

Total

31 decembrie 2013 2,515,622 78,301 2,755,322 (3,017) 50,275 5,396,503 Total venituri de natura rezervelor - 153,426 125,419 - 2,471 281,316 Tranzacții cu plata pe baza de actiuni - - 2,730 - - 2,730 Distribuirea dividendelor - - - - (3,391) (3,391) 30 iunie 2014 (*) 2,515,622 231,727 2,883,472 (3,017) 49,354 5,677,158




de pensii

Interese care nu controleaza

Total

31 decembrie 2014 2,515,622 342,066 2,830,911 9,966 51,650 5,750,215 Total venituri de natura rezervelor - (139,485) 268,473 - 1,664 130,652 Tranzacții cu plata pe baza de actiuni - - 2,432 - - 2,432 Distribuirea dividendelor - - - - (3,813) (3,813) 30 iunie 2015 (*) 19 2,515,622 202,581 3,101,815 9,966 49,501 5,879,485

BRD – Groupe Société Générale S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A MODIFICARILOR IN CAPITALURI PROPRII




Banca




de pensii Total

31 decembrie 2013 2,515,622 78,301 2,570,073 (3,017) 5,160,979 Total venituri de natura rezervelor - 153,419 122,852 - 276,271 Tranzactii cu plata pe baza de actiuni - - 2,730 - 2,730 30 iunie 2014 2,515,622 231,720 2,695,655 (3,017) 5,439,980




de pensii Total

31 decembrie 2014 2,515,622 342,066 2,624,763 9,966 5,492,417 Total venituri de natura rezervelor - (139,432) 268,745 - 129,313 Tranzactii cu plata pe baza de actiuni - - 2,033 - 2,033 30 iunie 2015 19 2,515,622 202,634 2,895,541 9,966 5,623,763

BRD – Groupe Société Générale S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A FLUXURILOR DE TREZORERIE





Note6 luni incheiate la

30 iunie 20156 luni incheiate la



30 iunie 2014

Fluxurile de trezorerie ale activitatii operationale

Profit inainte de impozit 324,239 148,683 319,329 143,903

Ajustari pentru elementele nemonetare

Cheltuieli cu deprecierea si amortizarea si pierdere/(castig) net cu scoaterea din gestiune a activelor corporale si necorporale 29 66,846 68,177 65,184 66,949

Plati bazate pe actiuni 2,432 2,730 2,033 2,730 Pierdere din reevaluarea investitiilor 6,291 11,285 - -

Deprecierea creditelor si alte cheltuieli cu provizioanele 31 318,976 579,747 303,398 570,880 - Plati privind impozitul pe profit (27,752) (8,921) (25,554) (6,701) -

Profit inainte de modificarea activelor si pasivelor operationale 691,032 801,701 664,390 777,761

- Modificari ale activelor si pasivelor din activitatea operationala - Rezerve minime obligatorii la BNR 1,799,433 2,732,817 1,799,433 2,732,817 Conturi si depozite interbancare 94,319 90,832 93,561 89,783 Active disponibile pentru vanzare (1,421,895) (755,494) (1,397,764) (743,386) Credite (526,185) 105,219 (494,150) 108,828 Creante din leasing 10,419 6,615 - - Alte active (532,069) 330,373 (517,244) 327,861 Depozite interbancare (57,889) (229,198) (57,889) (229,198) Depozitele clientelei 1,736,363 (1,931,993) 1,721,296 (1,937,052) Alte datorii 137,519 (6,010) 124,819 (20,478) Total modificari ale activelor si pasivelor operationale 1,240,015 343,161 1,272,062 329,175 - Disponibilitati din activitati operationale 1,931,047 1,144,862 1,936,452 1,106,936 - Activitati de investitiiAchizitii titluri de participatie (67) - (67) - Achizitii de active corporale si necorporale (38,968) (31,372) (34,788) (31,854) Incasari din vanzarea de active corporale si necorporale 937 636 138 14 Disponibilitati din activitati de investitii (38,098) (30,736) (34,717) (31,840) - Activitati de finantareIncasarea imprumuturilor 295,005 367,841 81,118 75,703 Rambursarea imprumuturilor (279,912) (473,511) (78,175) (146,103) Plati de dividende (3,813) (3,404) (6) (12) Disponibilitati nete din activitati de finantare 11,280 (109,074) 2,937 (70,411) - Modificari nete in disponibilitati si asimilate 1,904,229 1,005,052 1,904,672 1,004,685 - Disponibilitati si asimilate la inceputul perioadei 32 2,295,978 1,449,199 2,294,859 1,448,065 - Disponibilitati si asimilate la sfarsitul perioadei 32 4,200,207 2,454,250 4,199,531 2,452,751

BancaGrup

Fluxuri operationale din dobanzi si dividende






Dobanzi platite 263,590 394,735 251,760 384,317 Dobanzi incasate 1,167,908 1,281,947 1,106,764 1,222,074 Dividende primite 14,784 1,717 20,647 6,975

Grup Banca

BRD – Groupe Société Générale S.A. NOTE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE LA SITUATIILE FINAN CIARE INTERIMARE




1. Informatii generale BRD-Groupe Societe Generale (“Banca” sau “BRD”) este o societate pe actiuni inregistrata in Romania. Banca si-a inceput activitatea ca societate bancara cu capital de stat la sfarsitul anului 1990, prin preluarea patrimoniului fostei Banci de Investitii. Banca are sediul central si sediul social in Bucuresti, Blvd Ion Mihalache nr. 1-7. BRD impreuna cu filialele ei („Grupul”) ofera o gama larga de servicii financiare si bancare pentru persoane fizice si juridice, cum permite legea. Grupul accepta depozite de la populatie si acorda imprumuturi si leasing-uri, desfasoara transfer de fonduri in Romania si in strainatate, efectueaza schimburi valutare si furnizeaza alte servicii financiare pentru clientii sai persoane fizice si juridice. Societatea mama este Societe Generale S.A. (“Societatea mama” sau “SG”). Banca are la 30 iunie 2015, 845 unitati in tara (860 la 31 decembrie 2014). Numarul mediu de angajati ai Grupului in primul semestru al anului 2015 a fost de 8.313 (2014: 8.250), iar numarul total de angajati ai Grupului la sfarsitul perioadei a fost de 8.346 (8.271 la 31 decembrie 2014). Numarul mediu de angajati ai Bancii in primul semestru al anului 2015 a fost de 7.727 (2014: 7.708), iar numarul total de angajati ai Bancii la sfarsitul perioadei a fost de 7.760 (7.693 la 31 decembrie 2014). BRD-Groupe Societe Generale este cotata la categoria I a Bursei de Valori Bucuresti („BVB”) incepand cu 15 ianuarie 2001. Structura actionariatului se prezinta astfel:

30 iunie 2015 31 decembrie 2014

Societe Generale France 60.17% 60.17%SIF Transilvania 3.53% 3.87%Fondul proprietatea 3.64% 3.64%SIF Oltenia 2.78% 3.00%Persoane Juridice 26.38% 25.42%Persoane fizice 3.50% 3.90%

Total 100.00% 100.00%





2. Bazele pregatirii a) Bazele pregatirii Situatiile financiare individuale interimare pentru perioada incheiata la 30 iunie 2015 sunt revizuite de catre Ernst & Young Assurance Services SRL in concordanta cu Standardele Internationale de Raportare Interimara (ISRE 2410), Revizuirea Situatiilor Financiare Interimare efectuate de catre auditorul independent al entitatii. Situatiile financiare interimare la nivel consolidat la 30 iunie 2015 si 30 iunie 2014 nu sunt auditate sau revizuite (referinte au fost incluse in situatiile financiare si in notele explicative). Situatiile financiare interimare pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2015 au fost pregatite in conformitate cu IAS 34 Raportare financiara interimara. Situatiile financiare interimare nu includ toate informatiile si prezentarile cerute in situatiile financiare anuale si ar trebui citite impreuna cu situatiile financiare anuale ale Grupului aferente anului 2014. In conformitate cu Regulamentele Europene 1606/2002 din 19 Iulie 2002, privind aplicarea Standardelor Internationale de Contabilitate si Ordinul 27/2010 al Bancii Nationale a Romaniei cu modificarile ulterioare, BRD a intocmit situatiile financiare consolidate si individuale pentru anul incheiat la 31 Decembrie 2014 conform cu Standardele Internationale de Raportare Financiara („IFRS”), adoptate de Uniunea Europeana („UE”). Situatiile financiare interimare consolidate contin situatia consolidata a pozitiei financiare, situatia consolidata a veniturilor si cheltuielilor, situatia consolidata a rezultatului global, situatia consolidata a miscarilor in capitaluri proprii, situatia consolidata a fluxurilor de trezorerie si o selectie de note explicative. Situatiile financiare interimare individuale contin situatia individuala a pozitiei financiare, situatia individuala a contului de rezultat, situatia individuala a rezultatului global, situatia individuala a miscarilor in capitaluri proprii, situatia individuala a fluxurilor de trezorerie si o selectie de note explicative. Cifrele din situatiile financiare interimare individuale si consolidate sunt prezentate in lei romanesti (“RON”), care reprezinta pentru Grup si filialele sale moneda functionala si de prezentare, rotunjite la 1.000 unitati, cu exceptia situatiilor in care este indicat in mod specific altfel. Situatiile financiare interimare consolidate si individuale au fost intocmite in baza costului istoric, cu exceptia investitiilor disponibile pentru vanzare, instrumentelor financiare derivate, alte active sau datorii financiare detinute pentru tranzactionare sau a activelor si datoriilor financiare la valoarea justa prin contul de profit si pierdere, care sunt toate evaluate la valoare justa. Conducerea Bancii a facut o evaluare a capacitatii bancii in ceea ce priveste principiul continuitatii activitatii si este convinsa ca banca are resurse pentru a-si continua activitatea in viitorul previzibil. In plus, managementul nu are cunostinta de incertitudini semnificative care pot cauza indoieli semnificative asupra capacitatii bancii de a-si continua activitatea. De aceea, situatiile financiare continua sa fie elaborate pe baza principiului continuitatii activitatii. b) Bazele consolidarii Situatiile financiare interimare consolidate cuprind situatiile financiare ale BRD Groupe Société Générale si ale filialelor sale la 30 iunie 2015. Situatiile financiare ale filialelor sunt intocmite pentru aceeasi perioada de raportare ca a societatii-mama, folosindu-se politici contabile consecvente.





2. Bazele pregatirii (continuare) b) Bazele consolidarii (continuare) O filiala este o intreprindere asupra careia Banca exercita controlul. Un investitor controleaza atunci cand este expus, sau are drepturi la castiguri variabile din implicarea sa si are capacitatea de a afecta aceste castiguri prin puterea sa asupra entitatii in care a investit. Situatiile financiare consolidate includ situatiile financiare ale BRD Groupe Société Générale SA si ale urmatoarelor filiale: BRD Sogelease IFN S.A (detinere de 99,98%, 2014: 99,98%), BRD Finance IFN S.A (detinere de 49%, 2014: 49%, control prin autoritatea de a conduce politicile financiare si de exploatare ale entitatii prin contract sau statut), BRD Corporate Finance SRL (detinere 100% , 2014: 100 %), BRD Asset Management SAI SA (detinere 99,98%, 2014: 99,98%). Toate tranzactiile si soldurile dintre BRD-Groupe Société Générale si filialele consolidate, precum si castigurile si pierderile nerealizate din tranzactii intre banca si filiale, au fost eliminate la consolidare. Incepand de la 1 octombrie 2014 activitatea BRD Corporate Finance SRL a fost intrerupta temporar pentru o perioada de trei ani. Grup

Asociati Domeniu de activitate Adresa %

ALD Automotive Leasing operational Ion Mihalache, nr.1-7, sector 1, Bucuresti, 011172 20.00%

Mobiasbanca Groupe Societe Generale S.A. Institutie financiara Bd. Stefan cel Mare si Sfint nr. 81, Chisinau, Republica Moldova 20.00%

BRD Asigurari de Viata SA Asigurari B-dul Unirii, nr. 64, bl. K4, sc.4, parter, sector 3, Bucuresti 49.00%Fondul de Garantare a Creditului Rural Garantarea creditelor Strada Occidentului, nr. 5, sector 1, Bucuresti 33.33%

Biroul de Credit S.A. Institutie financiara Calea Victoriei, nr. 15, sector 3, Bucuresti 16.38%

BRD Fond de Pensii S.A. Gestionare fond de pensii B-dul Unirii, nr. 64, bl. K4, sc. 5, parter, sector 3, Bucuresti 49.00%

BRD Sogelease Asset Rental SRL Leasing operational Ion Mihalache, nr.1-7, sector 1, Bucuresti, 011171 - Turn BRD, et. 12 20.00% Banca

Domeniu de activitate Adresa %

ALD Automotive Leasing operational Ion Mihalache, nr.1-7, sector 1, Bucuresti, 011172 20.00%

Mobiasbanca Groupe Societe Generale S.A. Institutie financiara Bd. Stefan cel Mare si Sfint nr. 81, Chisinau, Republica Moldova 20.00%

BRD Asigurari de Viata SA Asigurari B-dul Unirii, nr. 64, bl. K4, sc.4, parter, sector 3, Bucuresti 49.00%

Fondul de Garantare a Creditului Rural Garantarea creditelor Strada Occidentului, nr. 5, sector 1, Bucuresti 33.33%Biroul de Credit S.A. Institutie financiara Calea Victoriei, nr. 15, sector 3, Bucuresti 16.38%

BRD Fond de Pensii S.A. Gestionare fond de pensii B-dul Unirii, nr. 64, bl. K4, sc. 5, parter, sector 3, Bucuresti 49.00%

Asociati

BRD Sogelease IFN SA Leasing financiar Blvd Ion Mihalache, Nr. 1-7, Bucuresti 99.98%BRD Finance Credite de Consum IFN SA Institutie financiara Blvd Ion Mihalache, Nr. 1-7, Bucuresti 49.00%

BRD Asset Management SAI SA Administrarea fondurilor Blvd Clucerul Udricani, Nr 1-3, Bucuresti 99.98%BRD Corporate Finance SRL Consultanta de afaceri Blvd Ion Mihalache, Nr. 1-7, Bucuresti 100.00%

Subsidiare Filialele sunt consolidate de la data achizitiei, aceasta fiind data la care banca obtine controlul si continua sa fie consolidate pana la data cand acest control inceteaza. Capitalurile proprii si profitul net atribuibil intereselor care nu controleaza sunt prezentate separat in situatia pozitiei financiare si in situatia veniturilor si cheltuielilor. Achiziţiile de interese care nu controleaza sunt contabilizate, astfel încât diferenţa dintre suma platita şi valoarea justă a activelor nete cumpărate este recunoscută ca fond comercial. Orice diferenta negativa intre costul de achizitie si valorile juste ale activelor nete identificabile dobandite (castig la achizitie) este recunoscuta direct in situatia veniturilor si cheltuielilor in anul de achizitie.





2. Bazele pregatirii (continuare) c) Modificari ale politicilor contabile si adoptarea unor IFRS revizuite/modificate Banca contabilizeaza investitiile in filiale si asociati, in situatiile financiare interimare la cost mai putin ajustarile de depreciere. Politicile contabile adoptate in pregatirea situatiile financiare interimare sunt consistente cu cele utilizate la pregatirea situatiilor financiare anuale ale Grupului la sfarsitul anului 2014.

Urmatoarele standarde si interpretari sau amendamente la standarde au fost, de asemenea, adoptate in aceste situatii financiare interimare. Aplicarea acestor noi standarde si interpretari, nu au avut nici un impact material asupra sumelor raportate in anul curent si anterior, dar pot afecta contabilizarea viitoarelor tranzactii sau contracte. • Amendamente la IFRS 10 „Situatii financiare consolidate”, IFRS 12 „Prezentarea intereselor in

alte entitati” si IAS 27 „ Situatii financiare indi viduale” – Investitii in filiale (in vigoare pentru perioadele care incep la 1 ianuarie 2014 sau ulterior acestei date; se aplica retroactiv). Modificarile prevad o exceptie de la cerintele de consolidare din IFRS 10 si solicita sa se evalueze anumite filiale la valoare justa prin contul de profit si pierdere, decat sa fie consolidate. Modificarile specifica de asemenea cerinte de prezentare pentru investitiile in filiale.

• Amendamente la IAS 32 „Instrumente financiare: prezentare” – Compensarea Activelor si Datoriilor financiare (in vigoare pentru perioadele care incep la 1 ianuarie 2014 sau ulterior acestei date; se aplica retroactiv). Modificarile prevad clarificari privind aplicarea normelor de compensare si se axeaza pe patru domenii principale (a) semnificatia "are in prezent un drept legal de compensare"; (b) aplicarea simultana a realizarii si decontarii; (c) compensarea colateralelor; (d) unitatea de cont pentru aplicarea cerintelor de compensare.

• Amendamente la IAS 36 „Deprecierea activelor" – Informatii de prezentat pentru valoarea recuperabila aferenta activelor nefinanciare (in vigoare pentru perioadele care incep la 1 ianuarie 2014 sau ulterior acestei date; se aplica retroactiv). Aceste amendamente la IAS 36 se refera la prezentarea informatiilor referitoare la valoarea recuperabila a activelor depreciate, respectiv daca aceasta suma este bazata pe valoarea justa mai putin costurile vanzarii. La elaborarea IFRS 13 Evaluarea la Valoare Justa, IASB a decis sa modifice IAS 36 in sensul solicitarii prezentarii valorii recuperabile a activelor depreciate. Modificarile curente clarifica intentia initiala a IASB ca scopul acestor prezentari sa fie limitat la valoarea recuperabila a activelor depreciate bazata pe valoarea justa mai putin costurile vanzarii.

• Amendamente la IAS 39 „Instrumente financiare: –Recunoastere si evaluare” – Novatia

instrumentelor financiare derivate si continuarea contabilitatii de acoperire (in vigoare pentru perioadele care incep la 1 ianuarie 2014 sau ulterior acestei date; se aplica retroactiv). Amendamentele permit continuarea contabilitatii de acoperire in cazul in care un instrument financiar derivat, care a fost desemnat ca instrument de acoperire, este inclus intr-un contract de novatie pentru a efectua o operatiune de compensare cu o contrapartida centrala ca urmare a prevederilor reglementare, daca sunt indeplinite anumite conditii (in acest context, novatia are loc atunci cand partile sunt de acord sa inlocuiasca contrapartida intiala cu una noua).

• Amendamente la IAS 19 „Plan de beneficii determinate –Contributiile angajatilor” (in vigoare

pentru perioadele care incep la 1 ianuarie 2014 sau ulterior acestei date; se aplica retroactiv). Amendamentele clarifica faptul ca, daca suma contributiei este independenta de numarul de ani in





2. Bazele pregatirii (continuare)

c) Modificari ale politicilor contabile si adoptarea unor IFRS revizuite/modificate (continuare) serviciu, acelei entitati i se permite sa recunoasca aceste contributii ca o reducere a costului serviciului in perioada in care serviciul a fost desfasurat.

• Amendamente la IFRS 2 „ Plata pe baza de actiuni” ( in vigoare pentru perioadele care incep la 1 ianuarie 2014 sau ulterior acestei date; se aplica retroactiv). Modificarile definesc „conditiile de performanta” si „conditia de serviciu” pentru a clarifica mai multe probleme cum ar fi: conditia de performanta trebuie sa contina o conditie de serviciu, o tinta de performanta trebuie sa fie indeplinita in timp ce contrapartida presteaza servicii si poate fi asociata cu operatiunile si activitatile unei entitati.

• Amendamente la IFRS 8 „Raportarea pe segmente” (in vigoare pentru perioadele care incep la 1 ianuarie 2014 sau ulterior acestei date; se aplica retroactiv). Amendamentele clarifica faptul ca o entitate trebuie sa prezinte hotararile luate de management in aplicarea criteriilor de agregare din IFRS 8.12 inclusiv o descriere scurta a segmentelor de raportare precum si ca reconcilierea segmentelor de active la total active este solicitata sa fie prezentata doar daca reconcilierea este raportata catre managementul operational

• Amendamente la IAS 16 "Imobilizari corporale" si IA S 38 "Active necorporale (in vigoare

pentru perioadele care incep la 1 ianuarie 2014 sau ulterior acestei date; se aplica retroactiv). Modificarile clarifica faptul ca reevaluarea poate fi inregistrata ajustand valoarea contabila bruta a activului la valoarea de piata sau determinand valoarea de piata a valorii contabile si ajustand valoarea contabila bruta proportional astfel incat valoarea contabila rezultata sa fie egala cu cea a valorii de piata.

• Amendamente la IAS 24 „Parti afiliate:prezentare” (in vigoare pentru perioadele care incep la 1

ianuarie 2014 sau ulterior acestei date; se aplica retroactiv). Modificarile clarifica faptul ca o entitate de management care furnizeaza personal cheie de conducere este o parte afiliata ce trebuie prezentata si ca o entitate ce foloseste o entitate de management este nevoita sa prezinte cheltuielile cu serviciile de management.

• Amendamente la IFRS 13 „Masurarea valorii juste” (in vigoare pentru perioadele care incep la 1

ianuarie 2014 sau ulterior acestei date). Modificarile clarifica ca exceptia aferenta portofoliului din IFRS 13 poate fi aplicata si asupra altor contracte ce intra in scopul IFRS 9.

• Amendamente la IAS 40 „Investitii imobiliare” (in vigoare pentru perioadele care incep la 1

ianuarie 2014 sau ulterior acestei date). Modificarile clarifica ca IFRS 3 este folosit sa determine daca tranzactia reprezinta cumpararea unui activ sau o combinare de intreprinderi.

• IFRIC 21 „Efectul de levier” (in vigoare pentru perioadele care incep la 1 ianuarie 2014 sau ulterior acestei date; se aplica retroactiv). IFRIC 21 este o interpretare a IAS 37 Provizioane, datorii contingente si active contingente. IAS 37 stabileste criteriile de recunoastere a unei datorii, unul din acestea fiind ca entitatea sa aiba o obligatie prezenta ca rezultat al unui eveniment trecut (cunoscut ca un eveniment care obliga). Interpretarea clarifica faptul ca evenimentul generator care da nastere la datoria de a plati o taxa este activitatea descrisa in legislatia relevanta care declanseaza plata taxei.






d) Standarde si interpretari emise dar care nu au intrat inca in vigoare Standardele emise, dar care nu au intrat inca in vigoare la data emiterii Situatiilor financiare interimare ale Bancii, sunt enumerate mai jos. Banca se asteapta ca aceasta lista de standarde si interpretari emise sa fie aplicabila la o data viitoare. Banca intentioneaza sa adopte aceste standarde atunci cand acestea vor intra in vigoare. • IFRS 9 "Instrumente financiare" (in vigoare pentru perioadele care incep la 1 ianuarie 2018 sau

ulterior acestei date; aplicabil partial prospectiv si partial retrospectiv). Clasificarea si masurarea activelor financiare – masurate la valoarea justa la recunoasterea initiala, ajustata cu costul tranzactiei daca instrumentul nu este contabilizat la valoare justa prin contul de profit si pierdere. Clasificarea si masurarea datoriilor financiare – pentru datoriile financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere, suma rezultata din modificarea valorii juste atribuita schimbarilor aferente riscului de credit trebuie sa fie prezentata in situatia rezultatului global. Ceea ce ramane este prezentat in contul de profit si pierdere. Depreciere – cerintele de depreciere sunt bazate pe un model de risc de credit estimat care inlocuieste modelul pentru pierderi suportate din IAS 39. Contabilitatea de acoperire – o componenta de risc a unui instrument financiar sau nefinanciar poate fi desemnat ca un instrument de acoperire daca componenta riscului este identificata separat si evaluata fiabil.

• Amendamente la IFRS 10, IFRS 12 si IAS 28 - Investitii in filiale: „Aplicarea exceptiei de consolidare” (in vigoare pentru perioadele care incep la 1 ianuarie 2016 sau ulterior acestei date, se aplica retrospectiv). Modificarile adreseaza probleme ridicate la aplicarea exceptiei investitiilor in filiale conform IFRS 10. Clarifica faptul ca exceptarea de la prezentarea situatiilor consolidate se aplica unei societati mama care este o filiala, atunci cand aceasta din urma masoara toate filialele la valoarea justa.

• Amendamente la IFRS 10 si IAS 28 – „Vanzarea sau contributia activelor intre un investitor si

asociatii sai sau asociati in participatie” (in vigoare pentru perioadele care incep la 1 ianuarie 2016 sau ulterior acestei date; se aplica prospectiv). Modificarile stabilesc ca, atat castigul sau pierderea rezultate din vanzarea sau contributia activului ce constituie o afacere intre un investitor si entitatea asociata sau asociati in participatie sunt recunoscute integral.

• Amendamente la IFRS 11 „Contabilizarea achizitiilor de interese in operatiuni comune” (in

vigoare pentru perioadele care incep la 1 ianuarie 2016 sau ulterior acestei date, se aplica prospectiv). Modificarile solicita unei entitati ce achizitioneaza interese in operatiuni comune sa aplice toate principiile conform IFRS 3 si altor IFRS-uri care nu contrazic prevederile IFRS 11.

• IFRS 15 „Venituri din contracte cu clientii” (in vigoare pentru perioadele care incep la 1 ianuarie

2017 sau ulterior acestei date, se aplica retrospectiv). IFRS 15 inlocuieste toate cerintele legate de venituri din IFRS-uri (IAS 11, IAS 18, IFRIC 13, IFRIC 15, IFRIC 18, si SIC 31) si se aplica tuturor veniturilor rezultate din contractele cu clientii. Standardul subliniaza principiile pe care o entitate trebuie sa le aplice pentru a masura si recunoaste veniturile.

• Amendamente la IAS 1 „Initiative de prezentare” (in vigoare pentru perioadele care incep la 1

ianuarie 2016 sau ulterior acestei date, se aplica prospectiv). Modificarile clarifica cerintele de materialitate din IAS 1, ca anumite linii specifice din contul de profit si pierdere si situatia






d) Standarde si interpretari emise dar care nu au intrat inca in vigoare (continuare)

rezultatului global pot fi detaliate, flexibilitatea privind ordinea in care pot fi prezentate notele situatiilor financiare, ca parte din situatia rezultatului global a asociatiilor si asociatiilor in participatie contabilizate prin metoda punerii in echivalenta trebuie prezentate agregat intr-o singura linie.

• Amendamente la IAS 16 si IAS 38 „Clarificari privind metodele acceptate de depreciere si

amortizare” (in vigoare pentru perioadele care incep la 1 ianuarie 2016 sau ulterior acestei date, se aplica prospectiv). Modificarile clarifica principiul ca un venit reflecta un model de beneficii economice ce sunt generate din functionarea business-ului si nu beneficiul economic ce se utilizeaza din folosirea unui activ.

• Amendamente la IAS 27 „Situatiile financiare separate" (in vigoare pentru perioadele care incep la 1 ianuarie 2016 sau ulterior acestei date, se aplica retrospectiv). Modificarile permit unei entitati sa foloseasca metoda punerii in echivalenta pentru a contabiliza investitiile in subsidiare, asociatii in participatie si asociati in situatiile financiare individuale.

• Amendamente la IFRS 5 „Active imobilizate detinute pentru vanzare si activitati intrerupte” (in vigoare pentru perioadele care incep la 1 ianuarie 2016 sau ulterior acestei date, se aplica prospectiv). Modificarile clarifica faptul ca schimbarea de la o metoda de cesiune la alta nu va fi considerata un nou plan de cesiune.

• Amendamente la IFRS 7 „Instrumente financiare: prezentare” (in vigoare pentru perioadele care

incep la 1 ianuarie 2016 sau ulterior acestei date, se aplica retrospectiv). Modificarile clarifica faptul ca un contract de servicii ce include un pret (comision) poate constitui o implicare continua intr-un activ financiar si ca cerintele de prezentare privind compensarea nu se aplica situatiilor financiare interimare.

• Amendamente la IAS 19 „Beneficiile angajatilor” (in vigoare pentru perioadele care incep la 1

ianuarie 2016 sau ulterior acestei date, se aplica prospectiv). Modificarile clarifica faptul ca dimensiunea pietei pe care sunt emise obligatiuni corporative de calitate este stabilita pe baza monedei in care obligatia este exprimata si nu in functie de tara in care obligatia este localizata.

• Amendamente la IAS 34 „Raportare financiara interimara” (in vigoare pentru perioadele care

incep la 1 ianuarie 2016 sau ulterior acestei date, se aplica retrospectiv). Modificarile clarifica faptul ca prezentarile interimare solicitate trebuie sa fie cuprinse fie in situatiile financiare interimare fie incorporate prin referinta la situatiile financiare interimare si oriunde sunt incluse in cadrul Situatiilor financiare interimare.

e) Rationamente profesionale si estimari In procesul de aplicare a politicilor contabile ale Bancii, managementul utilizeaza rationamentul profesional si face estimari pentru determinarea sumelor recunoscute in Situatiile financiare interimare. Cele mai importante rationamente si estimari sunt urmatoarele: Valoarea justa a instrumentelor financiare In cazul in care valorile juste ale activelor financiare si pasivelor financiare inregistrate in pozitia financiara nu pot fi obtinute de pe pietele active, acestea sunt determinate folosind o varietate de tehnici de evaluare care includ utilizarea de modele matematice. Datele de intrare folosite in aceste modele sunt





2. Bazele pregatirii (continuare) e) Rationamente profesionale si estimari (continuare) derivate din date observabile de pe piete in cazul in care acestea sunt disponibile. Daca aceste date nu sunt disponibile sunt necesare estimari proprii pentru a stabili valorile juste. Estimarile realizate trebuie sa ia in considerare lichiditatea, volatilitatea pentru produse derivate folosita ca data de intrare in modelul matematic, ratele de actualizare, ratele de rambursare anticipata si ipotezele asupra ratei implicite pentru titluri garantate cu active. Evaluarea instrumentelor financiare este descrisa in detaliu in nota 38. Provizioane pentru deprecierea creditelor si creantelor Banca analizeaza creditele problema, la fiecare data de raportare, pentru a identifica in ce masura este necesara inregistrarea unui provizion pentru depreciere in contul de profit si pierdere. Este necesar rationamentul managementului, in mod special in estimarea sumei si a momentului fluxurilor viitoare de numerar pentru determinarea nivelului necesar de provizion. Asemenea estimari se bazeaza pe ipoteze privind o serie de factori, dar rezultatele reale pot fi diferite, ducand la modificari viitoare ale nivelului provizionului. Principalele elemente luate in considerare la evaluarea provizioanelor includ existenta unor intarzieri mai mari de 90 de zile la plata principalului sau a dobanzii in situatiea in care Banca are cunostinte privind existenta unor dificultati in generarea de catre contrapartida a fluxurilor de numerar, deteriorarea ratingului de credit sau incalcarea unor termeni ai contractului. Pe langa provizioanele specifice constituite pentru creditele si avansurile semnificative la nivel individual, Banca inregistreaza si un provizion colectiv de depreciere pentru expunerile care, desi nu necesita un provizion specific, au un risc mai mare de neplata decat la momentul acordarii. Aceasta estimare ia in considerare factori cum ar fi: deteriorarea riscului de tara, industria, uzura, precum si identificarea unei deficiente structurale sau inrautatirea fluxurilor de trezorerie. Deprecierea fondului comercial Banca determina daca fondul comercial este depreciat, cel putin anual. Acest proces necesita o estimare a valorii de utilizare a unitatilor generatoare de numerar pentru care este alocat fondul comercial. Estimarea valorii de utilizare presupune ca Banca sa realizeze o estimare a fluxurilor viitoare de numerar aferente unitatilor generatoare de numerar si, de asemenea, sa aleaga o rata de actualizare potrivita pentru a calcula valoarea prezenta a acestor fluxuri de numerar. Valoarea contabila a fondului comercial este la 30 iunie 2015 de 50.130 (31 decembrie 2014: 50.130). Creantele din impozitul amanat Creantele din impozitul amanat sunt recunoscute pe baza pierderile fiscale in masura in care este probabil ca profitul impozabil sa fie disponibil pentru compensarea pierderilor. Judecata profesionala este necesara pentru a determina valoarea creantelor din impozitul amanat care poate fi recunoscuta pe baza momentului probabil si a nivelul profiturilor impozabile viitoare, impreuna cu strategiille viitoare de planificare fiscala. Conform Codului fiscal ramas in vigoare, pierderile fiscale pot fi acoperite din profiturile taxabile viitoare obtinute in urmatorii ani consecutivi. Banca estimeaza ca pierderile aferente anilor financiari 2012 si 2013 vor fi acoperite din profiturile asteptate in urmatorii sapte ani consecutivi. Beneficii postangajare Costul planului de contributii determinate este calculat folosind metode de evaluare actuariale. Evaluarea actuariala presupune stabilirea anumitor ipoteze cu privire la ratele de actualizare, ratele previzionate de rambursare a activelor planului, cresteri salariale viitoare si rata mortalitatii. Datorita orizontului lung de timp la care se refera aceste planuri, estimarile facute sunt expuse unui grad ridicat de incertitudine. Ipotezele folosite sunt descrise in Nota 18.






f) Raportarea pe segmente Un segment este o componenta a Bancii:

- Care se angajeaza in activitatea de afaceri de la care poate castiga venituri si realiza cheltuieli (inclusiv venituri si cheltuieli legate de tranzactiile cu alte componente ale aceleiasi entitati);

- Ale carui rezultate de exploatare sunt revizuite periodic de catre principalul factor decizional operational pentru a lua decizii cu privire la resursele care vor fi alocate segmentului si a evalua performantele sale,

- Pentru care sunt disponibile informații financiare distincte;

Raportarea Bancii pe segmente se bazeaza pe urmatoarele segmente operationale: Retail incluzand persoane fizice si Companii Mici si Non-Retail incluzand Intreprinderi Mici si Mijlocii si Companii Mari.





3. Raportarea pe segmente Segmentele utilizate in scopuri de management sunt bazate pe tipul de client si dimensiunea acestuia, produsele si serviciile oferite dupa cum urmează: Categoria clientilor Retail include clienti cu caracteristici similare in ceea ce priveste nevoile financiare, complexitatea activitatii efectuate si marimea afacerii pentru care este furnizata o gama de produse si servicii bancare cu complexitate medie-redusa. In categoria Retail urmatoarele segmente de clienti sunt identificate:

• Persoane fizice – Banca pune la dispozitia clientilor o gama de produse bancare cum ar fi: produse de economisire si depozitare, credite de consum si ipotecare, descoperiri de cont, carduri de credit, transfer de fonduri si facilitati de plata, etc.

• Companii Mici – companii cu cifra de afaceri anuala mai mica de 1 milion de EURO si cu o expunere agregata la nivel de grup mai mica de 0,3 millioane EURO. O gama de produse standardizata este oferita intreprinderilor mici si persoanelor fizice autorizate: produse de economisire si depozitare, credite si alte facilitati de creditare, etc.

Categoria clientilor Non-Retail include companii cu o afacere mai dezvoltata si cu nevoi de finantare mai complexe, companii din sectorul public, autoritati publice si alte institutii financiare. In categoria Non-Retail urmatoarele segmente de clienti sunt identificate:

• Intreprinderi Mici si Mijlocii (IMM)– companii cu cifra de afaceri anuala intre 1 milion si 50 Milioane de EURO si expunerea agregata la nivel de grup mai mare de 0,3 milioane EURO. Banca pune la dispozitia IMM-urilor o gama de produse bancare cum ar fi: produse de economisire si depozitare, credite si alte facilitati de creditare, servicii de transfer si plati.

• Companii Mari – Banca pune la dispozitia clientilor mari o gama larga de produse si servicii bancare, inclusiv imprumuturi si depozite, gestionarea de numerar, consultanta de investitii, titluri de valoare, proiecte si tranzactii de finantare structurala, imprumuturi sindicalizate, si tranzactii garantate cu active. Clientii Mari includ companii cu cifra de afaceri mai mare de 50 milioane EURO, municipalitati, companii din sectorul public si alte institutii financiare.

Comitetul Executiv monitorizeaza activitatea fiecarui segment separat cu scopul de a lua decizii in ceea ce priveste alocarea resurselor si evaluarea performantei.





3. Raportarea pe segmente

GrupulPersoane fizice Companii Mici IMM Companii Mari Total

30 Iunie 2015 Neauditat (*)Credite, brut 17,976,959 830,020 6,899,189 5,527,560 31,233,728 Deprecierea creditelor (966,388) (188,713) (2,772,963) (337,176) (4,265,240) Credite si avansuri acordate clientelei 17,010,571 641,307 4,126,226 5,190,384 26,968,488

Depozitele clientelei 19,394,898 3,072,555 5,713,157 9,509,792 37,690,403

31 Decembrie 2014Credite, brut 17,589,030 1,082,642 7,303,406 5,327,807 31,302,884 Deprecierea creditelor (962,000) (434,659) (2,676,837) (452,275) (4,525,771) Credite si avansuri acordate clientelei 16,627,029 647,984 4,626,569 4,875,531 26,777,113


Retail Non-retail

BancaPersoane fizice Companii Mici IMM Companii Mari Total

30 Iunie 2015Credite, brut 17,546,108 830,020 6,897,719 5,576,910 30,850,757 Deprecierea creditelor (920,226) (188,713) (2,772,963) (337,176) (4,219,078) Credite si avansuri acordate clientelei 16,625,882 641,307 4,124,756 5,239,734 26,631,679


December 31, 2014Credite, brut 17,146,797 1,082,642 7,303,406 5,393,762 30,926,607 Deprecierea creditelor (901,628) (434,659) (2,676,837) (452,275) (4,465,398) Credite si avansuri acordate clientelei 16,245,169 647,984 4,626,569 4,941,487 26,461,209


Retail Non-retail





4. Creante asupra institutiilor de credit

Neauditat (*)

30 iunie 2015 31 decembrie 2014 30 iunie 2015 31 decembrie 2014

Depozite la banci romanesti 359,029 81,003 359,029 81,003 Depozite la banci straine 2,806,226 881,102 2,780,854 854,972 Conturi curente la banci romanesti 890 1,098 224 0 Conturi curente la banci straine 182,741 300,073 182,741 300,073 Total 3,348,886 1,263,276 3,322,848 1,236,048

BancaGrup

5. Instrumente financiare derivate si titluri de tranzactie

Grup

Neauditat (*)Active Datorii Notional

Swapuri pe rata dobanzii 140,972 43,624 4,448,045 Swapuri pe curs de schimb 13,213 17,600 4,286,464 Contracte forward pe curs de schimb 19,480 7,071 1,660,095 Optiuni pe curs de schimb 37,661 37,802 3,118,830 Total derivative 211,326 106,097 13,513,434 Instrumente financiare altele decat derivativele detinute pentru tranzactionare 882,868 - 828,561 Sold 1,094,194 106,097 14,341,995

31 decembrie 2014Active Datorii Notional

Swapuri pe rata dobanzii 84,571 45,337 3,837,250 Swapuri pe curs de schimb 28,215 19,920 3,975,392 Contracte forward pe curs de schimb 18,808 4,888 1,373,849 Optiuni pe curs de schimb 17,612 17,528 1,512,231 Total derivative 149,206 87,673 10,698,723

Instrumente financiare altele decat derivativele detinute pentru tranzactionare

544,699

-

506,007

Sold 693,905 87,673 11,204,730

Banca

30 iunie 2015Active Datorii Notional


Instrumente financiare altele decat derivativele detinute pentru tranzactionare 882,868 - 828,561 Sold 1,094,246 106,097 14,354,413

31 decembrie 2014Active Datorii Notional


Instrumente financiare altele decat derivativele detinute pentru tranzactionare

544,699

-

506,007

Sold 693,905 87,676 11,223,662

30 iunie 2015





5. Instrumente financiare derivate (continuare) Grupul a aplicat de asemenea contabilitatea de acoperire (acoperire pe valoare justa) si la 30 iunie 2015 are doua instrumente de acoperire:

a) Pe 28 iulie 2011, Banca a cumparat obligatiuni cu o maturitate de patru ani cu rata fixa, ca urmare Banca este expusa la modificarile in valoarea justa a obligatiuniunilor achizitionate din cauza modificarilor ratelor dobanzii de pe piata. Elementul acoperit in valoare de 99,9 milioane EUR, cu o rata a dobanzii de 4,7% este reprezentat de titluri emise de Statul Roman cu rata fixa iar instrumentul de acoperire este reprezentat de un swap pe rata dobanzii cu o valoare a notionalului de 100 de milioane de euro, cu o rata a dobanzii fixa de 2.171%.

b) Pe 30 septembrie 2013, Banca a initiat un instrument de acoperire macro pe valoarea justa pe rata dobanzii asociat conturilor curente, folosind mai multe swapuri pe rata dobanzii (plateste variabil, primeste fix). Modificarea valorii juste a swapului de acoperire macro pe valoarea justa compenseaza modificarea valorii juste a portiunii acoperite a conturilor curente. Elementul acoperit este reprezentat de portiunea din portofoliul de conturi curente egal cu valoarea nominala a swapului de 200 milioane EUR cu o rata fixa de dobanda de 1,058%. Instrumentul de acoperire este desemnat pe o perioada de 7,5 ani.

Toate relatiile de acoperire au fost eficiente pe parcursul perioadei. Valoarea justa a instrumentelor de acoperire la nivelul Grupului si al Bancii a fost urmatoarea:

Active Datorii Notional Swapuri pe rata dobanzii 13,605 9,772 1,006,627

Active Datorii Notional Swapuri pe rata dobanzii 17,882 9,510 1,101,969

30 iunie 2015

31 decembrie 2014

Contracte forward Contractele forward reprezinta intelegeri contractuale de a cumpara sau de a vinde un anumit instrument financiar, la un anumit pret si la o anumita data viitoare. Contractele forward sunt contracte individualizate care se tranzactioneaza pe o piata nereglementata. Contracte swap Swap-urile reprezinta intelegeri contractuale intre doua parti de a schimba fluxuri de plati de-a lungul timpului pe baza unor sume notionale specificate, legate de evolutia unui anumit indice cum ar fi rata dobanzii, cursul de schimb sau indici bursieri. Swap-urile pe rata dobanzii se refera la contracte pe care Banca le incheie cu alte institutii financiare prin care Banca fie primeste, fie plateste o rata a dobanzii variabila in schimbul platii sau primirii unei rate fixe. Fluxurile de plati sunt, de obicei, compensate, diferenta fiind platita doar de una dintre parti. In cazul unui swap pe cursul de schimb, Banca plateste o anumita suma intr-o anumita valuta si primeste o suma specificata intr-o alta valuta. Swap-urile pe curs de schimb se deconteaza reciproc, in majoritatea cazurilor.





5. Instrumente financiare derivate (continuare) Optiuni Optiunile reprezinta intelegeri contractuale care implica dreptul, nu si obligatia, pentru comparator fie de a cumpara, fie de a vinde o anumita suma aferenta unui instrument financiar la un pret determinat, fie la o data viitoare specificata sau in orice moment intr-o anumita perioada. Banca achizitioneaza sau vinde optiuni pe piete nereglementate. Optiunile cumparate de Banca asigura acesteia oportunitatea de a cumpara (optiuni “call”) sau de a vinde (optiuni “put”) activul suport la o valoare stabilita in prealabil la sau inainte de data expirarii optiunii. Banca este expusa la riscul de credit in legatura cu optiunile cumparate in limita data de valoarea lor contabila care este valoarea lor justa. Optiunile emise de catre Banca asigura cumparatorului oportunitatea de a cumpara de la sau de a vinde Bancii activul suport la o valoare stabilita in prealabil la sau inainte de data expirarii optiunii. Optiunile sunt mentinute cu scopul de a neutraliza efectul rezultat din dealurile cu clientii. Instrumentele financiare non-derivative detinute pentru tranzactionare sunt reprezentate de titluri de stat detinute pentru tranzactionare. 6. Credite si avansuri acordate clientelei

Neauditat (*) 30 iunie 2015 31 decembrie 2014 30 iunie 2015 31 decembrie 2014

Credite, brut 31,233,728 31,302,885 30,850,757 30,926,607 Deprecierea creditelor (4,265,240) (4,525,771) (4,219,078) (4,465,398) Total 26,968,488 26,777,114 26,631,679 26,461,209

BancaGrup

Structura creditelor este urmatoarea:


Credite de trezorerie 6,435,130 6,469,171 6,435,130 6,469,171 Credite pentru echipamente 5,401,861 5,894,559 5,401,861 5,894,559 Finantarea activitatii comerciale 569,024 620,963 569,024 620,963

Achizitii imobiliare, inclusiv credite ipotecare 8,867,052 8,332,386 8,867,052 8,332,386 Credite de consum 8,518,185 8,614,586 8,135,214 8,238,308 Altele 1,442,476 1,371,220 1,442,476 1,371,220 Total 31,233,728 31,302,885 30,850,757 30,926,607

BancaGrup

La 30 iunie 2015, costul amortizat al creditelor acordate celor mai mari 20 de clienti persoane juridice (grupuri de clienti legati) este de 1.803.963 (la 31 decembrie 2014: 1.698.024 ), in timp ce valoarea scrisorilor de garantie bancara si a acreditivelor emise in favoarea acestor clienti este de 4.512.052 (la 31 decembrie 2014: 4.208.108).





6. Credite si avansuri acordate clientelei (continuare) Analiza sectoriala


Persoane fizice 57.4% 55.9% 56.9% 55.4%Administratie publica, educatie & sanatate 3.1% 3.4% 3.1% 3.4%Agricultura 1.8% 1.9% 1.8% 2.0%Productie 9.1% 9.2% 9.2% 9.3%Transport, IT&C si alte servicii 3.0% 3.2% 3.0% 3.2%Comert 9.9% 10.4% 10.0% 10.6%Constructii 5.2% 5.2% 5.3% 5.3%Utilitati 2.4% 2.4% 2.4% 2.4%Servicii 1.4% 1.6% 1.4% 1.6%Altele 4.4% 4.6% 4.5% 4.7%Institutii financiare 2.3% 2.1% 2.4% 2.1%Total 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%

BancaGrup

Provizioane pentru deprecierea creditelor

Depreciere colectiva Depreciere specifica Total Sold la 31 decembrie 2013 186,613 5,607,613 5,794,226

Cheltuieli / (Venituri) privind provizioanele, net (3,427) 1,144,146 1,140,719 Reluari de provizioane aferente vanzarilor si stergerilor de creante - (2,397,198) (2,397,198) Pierderi / (Castiguri) de curs de schimb 627 (12,602) (11,976) Sold la 31 decembrie 2014 183,813 4,341,958 4,525,771

Cheltuieli privind provizioanele, net 15,004 187,625 202,629 Reluari de provizioane aferente vanzarilor si stergerilor de creante - (466,906) (466,906) Pierderi din curs de schimb 200 3,546 3,746 Sold la 30 iunie 2015 Neauditat (*) 199,017 4,066,223 4,265,240

Depreciere colectiva Depreciere specifica Total Sold la 31 decembrie 2013 186,614 5,546,442 5,733,055

Cheltuieli / (Venituri) privind provizioanele, net (3,427) 1,144,944 1,141,518 Reluari de provizioane aferente vanzarilor si stergerilor de creante - (2,397,198) (2,397,198) Pierderi / (Castiguri) de curs de schimb 627 (12,602) (11,976) Sold la 31 decembrie 2014 183,814 4,281,584 4,465,398 Cheltuieli privind provizioanele, net 15,004 201,836 216,840 Reluari de provizioane aferente vanzarilor si stergerilor de creante - (466,906) (466,906) Pierderi din curs de schimb 200 3,546 3,746 Sold la 30 iunie 2015 199,018 4,020,060 4,219,078

Grup

Banca





6. Credite si avansuri acordate clientelei (continuare)

Credite depreciate


Credite depreciate cu intarzieri la plata mai mari de 90 de zile 4,299,859 4,737,435 4,242,830 4,668,090 Provizioane aferente creditelor depreciate cu intarzieri la plata mai mari de 90 de zile (3,339,669) (3,680,773) (3,293,507) (3,620,400) Credite depreciate cu intarzieri la plata mai mici de 90 de zile 1,546,590 1,622,917 1,546,590 1,622,917 Provizioane aferente creditelor depreciate cu intarzieri la plata mai mici de 90 de zile (726,554) (661,185) (726,554) (661,185) Credite depreciate, net 1,780,226 2,018,394 1,769,359 2,009,423

BancaGrup

Valoarea bruta a creditelor pentru care s-a constituit provizion specific este pentru Grup de 5.846.450 (la 31 decembrie 2014: 6.360.352) si pentru Banca de 5.789.420 (la 31 decembrie 2014: 6.291.007). 7. Creante din leasing financiar

Neauditat (*) 30 iunie 2015 31 decembrie 2014

Investitie bruta in leasing financiar:Cu maturitate mai mica de 1 an 256,409 284,564 Cu maturitate intre 1 si 5 ani 401,919 388,632 Cu maturitate mai mare de 5 ani 27,519 24,346

685,847 697,542

Dobanda aferenta contractelor de leasing financiar (58,623) (62,002)

Investitie neta in leasing financiar 627,224 635,539

Investitia neta in leasing financiar:Cu maturitate mai mica de 1 an 230,540 257,594 Cu maturitate intre 1 si 5 ani 371,723 356,516 Cu maturitate mai mare de 5 ani 24,961 21,430

627,224 635,539

Neauditat (*) 30 iunie 2015 31 decembrie 2014

Investitia neta in leasing 627,224 635,539 Reduceri de valoare cumulate pentru platile minime de leasing de primit ce nu pot fi incasate (63,083) (60,979) Total 564,141 574,560

Grup





8. Active financiare disponibile pentru vanzare

Neauditat (*)


Titluri de stat 9,126,678 8,039,400 9,126,678 8,039,400 Participatii 10,820 9,588 10,820 9,588 Alte titluri 350,266 156,364 322,745 152,923

Total 9,487,763 8,205,352 9,460,243 8,201,911

Grup Banca

Titluri de stat Titlurile de stat reprezinta obligatiuni purtatoare de dobanda emise de Ministerul Finantelor Publice, notate cu ratingul BBB- acordat de Stardard&Poors. La 30 iunie 2015 si 31 decembrie 2014 nu existau certificate de trezorerie gajate la BNR pentru tranzactiile repo. Participatii Alte participatii ale Bancii constau in actiuni la Bursa Romana de Marfuri, Casa de Compensare Bucuresti, Depozitarul Central S.A. (Registrul actionarilor pentru Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare), Fondul Roman de Garantare a Creditelor pentru Intreprinzatorii Privati SA, SC Casa Romana de Compensatie SA, Fondul de Compensare a Investitorilor, TransFond, Societe Generale European Business Services SA, Bursa de Valori Bucuresti. Alte titluri Grupul detine urmatoarele unitati de fond la:

30 iunie 2015 Neauditat (*) Pret unitar Numar de unitati Valoarea justaFDI Simfonia 1 38 558,567 21,293 BRD Obligatiuni 158 77,544 12,223 Diverso Europa Regional 155 175,730 27,165 Actiuni Europa Regional 149 116,238 17,275 Index Europa Regional 131 21,794 2,847 BRD Eurofond 576 3,900 2,245 BRD Usdfond 393 5,000 1,966

31 decembrie 2014 Pret unitar Numar de unitati Valoarea justaFDI Simfonia 1 37 478,129 17,667BRD Obligatiuni 152 90,353 13,739Diverso Europa Regional 148 175,730 25,968Actiuni Europa Regional 139 116,238 16,191Index Europa Regional 122 21,794 2,666BRD Eurofond 123 17,480 2,148





8. Active financiare disponibile pentru vanzare (continuare) Banca detine urmatoarele unitati de fond la:

30 iunie 2015 Pret unitar Numar de unitati Valoarea justaBRD Obligatiuni 158 64,753 10,207 Diverso Europa Regional 155 175,730 27,165 Actiuni Europa Regional 149 116,238 17,275 Index Europa Regional 131 21,794 2,847

31 decembrie 2014 Pret unitar Numar de unitati Valoarea justaFDI Simfonia 1 37 443,129 16,374BRD Obligatiuni 152 90,353 13,739Diverso Europa Regional 148 175,730 25,968Actiuni Europa Regional 139 116,238 16,191Index Europa Regional 122 21,794 2,666 Banca are de asemenea incluse in linia de „Alte Titluri” Obligatiuni Municipale in valoare de 265.250 la 30 iunie 2015 (77.986 la 31 decembrie 2014).





9. Imobilizari corporale

Terenuri si cladiri

Investitii imobiliare

Echipamente informatice si

Materiale si alte active

Imobilizari corporale in

Total

Cost:la 31 decembrie 2013 1,327,839 39,666 246,773 550,571 8,956 2,173,805 Intrari 14,521 5,423 4,838 6,468 12,427 62,202 Transferuri (21,981) - 34,995 5,510 (18,524) 0 Iesiri (9,712) (5,789) (24,313) (24,382) (1,156) (65,353) la 31 decembrie 2014 1,310,667 39,300 262,294 538,166 20,227 2,170,655 Intrari 892 - 334 9,686 21,899 32,811 Transferuri 5,198 - 14,554 6,949 (26,701) - Transferuri in stoc 0 2,513 (0) - 0 2,513 Iesiri (1,870) (2,661) (10,892) (16,474) (3,686) (35,583) la 30 iunie 2015 Neauditat (*) 1,314,887 39,152 266,290 538,328 11,739 2,170,396

Amortizare si depreciere:la 31 decembrie 2013 (556,801) (21,643) (206,998) (417,351) - (1,202,793) Amortizare (44,852) (1,208) (19,196) (32,684) - (97,933) Depreciere (8,564) 4,283 - (114) - (4,394) Iesiri 2,763 1,447 25,101 14,204 - 43,515 Transferuri 11,151 (1,802) (12,066) 2,717 - (0) la 31 decembrie 2014 (596,303) (18,923) (213,158) (433,221) - (1,261,606) Amortizare (23,247) (793) (10,857) (13,698) - (48,595) Depreciere (444) - - 120 - (324) Iesiri 1,464 2,661 10,890 10,302 - 25,317 Transferuri (14) 0 - 14 - 0 Transferuri in stoc (0) (2,510) - - - (2,510) la 30 iunie 2015 Neauditat (*) (618,544) (19,565) (213,125) (436,483) - (1,287,717)

Valoare contabila neta:la 31 decembrie 2013 771,038 18,023 39,776 133,220 8,956 971,012 la 31 decembrie 2014 714,364 20,377 49,136 104,946 20,227 909,050 la 30 iunie 2015 Neauditat (*) 696,343 19,587 53,165 101,845 11,739 882,679

Grup





9. Imobilizari corporale (continuare)

Terenuri si cladiri

Investitii imobiliare

Echipamente informatice si

de birou

Materiale si alte active

Imobilizari corporale in

cursTotal

Cost:

la 31 decembrie 2013 1,318,063 39,666 236,977 541,040 8,956 2,144,702 Intrari 14,521 5,423 3,859 826 30,952 55,581 Transferuri (21,981) - 34,995 5,510 (18,524) 0

Iesiri (9,712) (5,789) (24,308) (16,171) (1,157) (57,137)

la 31 decembrie 2014 1,300,891 39,300 251,523 531,205 20,227 2,143,146 Intrari 892 - 190 2,459 21,768 25,309 Transferuri 5,198 - 14,554 6,949 (26,701) - Transferuri in stoc 0 2,513 (0) - 0 2,513 Iesiri (1,870) (2,661) (10,892) (10,392) (3,686) (29,501) la 30 iunie 2015 1,305,111 39,152 255,375 530,221 11,608 2,141,467

Amortizare si depreciere:

la 31 decembrie 2013 (553,185) (21,644) (197,680) (414,096) - (1,186,605) Amortizare (44,648) (1,208) (18,837) (32,622) - (97,315) Depreciere (8,564) 4,283 - - - (4,281) Iesiri 2,764 1,444 25,096 14,070 - 43,375 Transferuri 11,151 (1,802) (12,063) 2,714 - (0)

la 31 decembrie 2014 (592,482) (18,927) (203,483) (429,934) - (1,244,826) Amortizare (23,145) (793) (10,591) (13,651) - (48,180) Depreciere (444) - - - - (444) Iesiri 1,464 2,661 10,890 9,503 - 24,518 Transferuri (14) 0 - 14 - 0 Transferuri in stoc (0) (2,510) - - - (2,510) la 30 iunie 2015 (614,621) (19,569) (203,184) (434,068) - (1,271,442)

Valoare contabila neta:

la 31 decembrie 2013 764,879 18,022 39,297 126,943 8,956 958,097 la 31 decembrie 2014 708,409 20,373 48,040 101,271 20,227 898,321 la 30 iunie 2015 690,490 19,583 52,191 96,153 11,608 870,025

Banca

Investitiile imobiliare au o valoare justa de 22.187 la 30 iunie 2015 (31 decembrie 2014: 22.902).





10. Fondul de comert Fondul de comert reprezinta surplusul costului de achizitie peste valoarea justa a activelor nete identificabile, transferate de la Societe Generale Bucharest catre Banca in 1999. Fondul de comert nu se mai amortizeaza incepand cu 1 ianuarie 2004. Fondul de comert este testat anual pentru depreciere. 11. Imobilizari necorporale Soldul imobilizarilor necorporale la 30 iunie 2015 si 31 decembrie 2014 reprezinta in principal software.

Grup Banca

Cost:la 31 decembrie 2013 320,251 295,156 Intrari 31,570 29,934 Iesiri (15,141) (15,141) la 31 decembrie 2014 336,678 309,949 Intrari 16,274 15,115 la 30 iunie 2015 352,952 325,064

Amortizare:la 31 decembrie 2013 (230,898) (213,192)Cheltuiala cu amortizarea (35,641) (32,853) Iesiri 15,087 15,087 la 31 decembrie 2014 (251,452) (230,958)Cheltuiala cu amortizarea (18,720) (17,353) la 30 iunie 2015 (270,172) (248,311)

Valoare contabila neta:la 31 decembrie 2013 89,352 81,964 la 31 decembrie 2014 85,225 78,991

la 30 iunie 2015 82,780 76,753 12. Alte active

Neauditat (*)


Avansuri catre furnizori 30,563 15,303 - - Debitori diversi 100,941 67,847 88,993 54,990 Cheltuieli inregistrate in avans 83,783 29,671 81,104 27,554 Active reposedate 16,057 16,061 16,057 16,061 Impozit pe profit plati anticipate 22,351 20,185 21,822 19,656 Alte active 1,341 787 1,138 509 Total 255,036 149,855 209,114 118,770

Grup Banca

Soldul debitorilor diversi este prezentat net de un provizion de depreciere care la nivel de Grup este de 62.933 (31 decembrie 2014: 60.587), iar la nivel de Banca de 48.941 (31 decembrie 2014: 46.933).





13. Depozite interbancare


Depozite la vedere 514,478 442,294 514,478 442,295 Depozite la termen 162,153 292,225 162,153 292,225 Depozite interbancare 676,631 734,520 676,631 734,520

Grup Banca

14. Depozitele clientelei

Neauditat (*)


Depozite la vedere 17,663,997 15,801,503 17,689,989 15,830,929 Depozite la termen 20,026,407 20,152,538 20,072,164 20,209,928 Depozitele clientelei 37,690,404 35,954,041 37,762,153 36,040,857

Grup Banca

15. Imprumuturi atrase

Neauditat (*)


Imprumuturi de la persoane aflate in relatii speciale cu Banca 2,086,923 2,061,860 1,433,916 1,436,527 Imprumuturi de la institutii financiare internationale 438,744 445,905 352,457 340,256 Imprumuturi de la alte institutii 745 897 745 897 Alte finantari 4,810 6,290 33,526 38,844 Total 2,531,222 2,514,952 1,820,644 1,816,524

Grup Banca

Alte fonduri împrumutate de la partile afiliate sunt negarantate si sunt utilizate in cursul normal al activitatilor.

16. Imprumut subordonat Datoriile subordonate sunt in valoare de 100 milioane euro, echivalent 447,35 mil. RON (2014: 100 milioane EUR, echivalent 448,21 mil. RON), reprezentand un imprumut subordonat de 100.000.000 EUR primit in 2005, la EURIBOR 6M +0,5%, scadent in data de 6 iulie 2015. Dobanda acumulata la datoriile subordonate este în valoare de 1.463 RON (2014: 1.902 RON ).





17. Impozit pe profit Impozitul pe profit curent se calculeaza pe baza profitului brut taxabil conform declaratiei fiscale a fiecarei entitati consolidate. Componenta datoriei/activului cu impozitul pe profit amanat se reconciliaza dupa cum urmeaza:

Diferente temporare

Bilant ConsolidatCont de profit si

pierdere consolidat (Cheltuiala) / Venit

Alte elemente ale rezultatului global (Cheltuiala)/Venit

Pasive privind impozitul amanatDatoria privind planul de beneficii (11,639) (1,862) - - Investitii si alte titluri (265,925) (42,548) 1,006 26,568 Total (277,564) (44,410) 1,006 26,568

Active privind impozitul amanatImobilizari corporale si necorporale 74,390 11,902 (64) Pierdere fiscala 176,176 28,188 (57,345) Provizioane si alte datorii 417,575 66,823 6,775 Total 668,141 106,914 (50,634)

Elemente impozabile 390,577

Cheltuiala cu impozit amanat 62,503 (49,628) 26,568

Perioada incheiata la 30 iunie 2015 Neauditat (*) Grup

Impozitul in valoare de 62.503 reprezinta un impozit amanat activ in valoare de 65.517 si un impozit amanat datorie in valoare de 3.014.

Diferente temporare

Bilant individualCont de profit si

pierdere individual (Cheltuiala) / Venit


Pasive privind impozitul amanatDatoria privind planul de beneficii (11,639) (1,862) - - Investitii si alte titluri (241,232) (38,597) - 26,558 Total (252,871) (40,459) - 26,558

Active privind impozitul amanatImobilizari corporale si necorporale 82,994 13,279 (192) Pierdere fiscala 176,176 28,188 (57,345) Provizioane si alte datorii 426,373 68,230 6,953 Total 685,543 109,697 (50,584)


Cheltuiala cu impozit amanat 69,238 (50,584) 26,558

Banca Perioada incheiata la 30 iunie 2015





17. Impozit pe profit (continuare)

Diferente temporare

Bilant ConsolidatCont de profit si

pierdere consolidat (Cheltuiala) / Venit


Pasive privind impozitul amanatDatoria privind planul de beneficii (11,639) (1,862) - (2,473) Investitii si alte titluri (438,262) (70,122) 1,502 (50,241) Total (449,902) (71,984) 1,502 (52,714)

Active privind impozitul amanat

Imobilizari corporale si necorporale 74,791 11,967 8,575 - Pierdere fiscala 534,580 85,533 (33,514) - Provizioane si alte datorii 375,300 60,048 17,831 - Total 984,671 157,547 (7,108) -


Cheltuiala cu impozit amanat 85,564 (5,606) (52,714)

Perioada incheiata la 31 decembrie 2014 Grup

Diferente temporare

Bilant individualCont de profit si

pierdere individual (Cheltuiala) / Venit


Pasive privind impozitul amanatDatoria privind planul de beneficii (11,639) (1,862) - (2,473) Investitii si alte titluri (407,221) (65,155) - (50,241)

Total (418,861) (67,018) - (52,714)

Active privind impozitul amanatImobilizari corporale si necorporale 84,193 13,471 8,484 Pierdere fiscala 534,580 85,533 (33,514) Provizioane si alte datorii 382,983 61,277 18,334 Total 1,001,755 160,281 (6,696) -


Cheltuiala cu impozit amanat 93,263 (6,696) (52,714)

Perioada incheiata la 31 decembrie 2014 Banca

Miscarea in activul cu impozitul amanat este prezentata mai jos:

Grup Banca

Active nete privind impozitul amanat, la 31 decembrie 2013 143,883 152,672 Impozitul amanat recunoscut ca si cheltuiala de natura capitalurilor (52,714) (52,714) Impozit amanat recunoscut in contul de profit si pierdere (5,606) (6,696) Active nete privind impozitul amanat la 31 decembrie 2014 85,564 93,263 Impozitul amanat recunoscut ca venit de natura capitalurilor 26,568 26,558 Impozit amanat recunoscut in contul de profit si pierdere (49,628) (50,584) Active nete privind impozitul amanat, la 30 iunie 2015 62,503 69,238





17. Impozit pe profit (continuare)

Reconcilierea cheltuielii cu impozitul pe profit

Grup BancaNeauditat (*) Neauditat (*)





Profit brut (inainte de impozitul pe profit) 324,240 148,683 319,329 143,903 Impozit (16%) 51,878 23,789 51,093 23,024 Credit fiscal (32) - - - Elemente nedeductibile 10,273 8,959 6,368 6,082 Elemente neimpozabile (8,016) (11,955) (6,877) (8,056) Cheltuiala cu impozitul pe profit la rata efectiva de impozitare 54,103 20,793 50,584 21,051

Rata efectiva de impozit 16.7% 14.0% 15.8% 14.6%

Recunoasterea unui activ privind impozitul amanat la nivelul Bancii de 69.238 este bazata pe previziunile de profit ale conducerii, care indica ca vor fi disponibile profituri viitoare pe baza carora acest activ poate fi utilizat.

18. Alte datorii

Neauditat (*)


Creditori diversi 227,755 185,424 171,001 144,676 Alte sume datorate la bugetul statului 36,117 35,169 34,985 33,768 Venituri inregistrate in avans 12,012 12,174 12,012 12,131 Sume datorate angajatilor 94,660 113,402 90,626 109,085 Dividende de plata 476 482 476 482 Provizioane angajamente de finantare si garantare 296,166 224,287 296,166 224,287 Provizioane pentru riscuri si cheltuieli 23,235 39,070 13,284 33,566 Total 690,421 610,006 618,550 557,995

Grup Banca

Sumele datorate salariatilor includ, intre altele si primele brute aferente rezultatelor pentru 2015, in valoare de 29.334 (2014: 47.091) si beneficii post-angajare in suma de 54.008 (2014: 52.715). Suma de la linia Creditori diversi include in principal furnizori pentru diferite tipuri de achizitii si un depozit colateral pentru instrumente financiare in valoare de 62.271 la 30 iunie 2015 (37.022 la 31 decembrie 2014). Miscarea in provizioanele pentru riscuri si cheltuieli este urmatoarea:

Grup

Valoare la 31 decembrie 2013 38,835 Cheltuiala in cursul anului 7,486 Reluari la venituri (7,250) Valoare la 31 decembrie 2014 39,070

Cheltuiala in cursul anului 5,820 Reluari la venituri (21,655) Valoare la 30 iunie 2015 Neauditat (*) 23,235

Banca

Valoare la 31 decembrie 2013 38,512 Cheltuiala in cursul anului 1,836 Reluari la venituri (6,782) Valoare la 31 decembrie 2014 33,566

Cheltuiala in cursul anului 1,090 Reluari la venituri (21,372) Valoare la 30 iunie 2015 13,284





18. Alte datorii (continuare)

Planul de beneficii postangajare determinate Planul de beneficii postangajare determinate stabileste beneficiile postangajare pe care un salariat este indreptatit sa le primeasca la pensionare in functie de vechimea la locul de munca si salariu. Planul acopera toti angajatii, iar beneficiile sunt nefinantate. O evaluare actuariala completa este facuta anual de catre un actuar independent. In decursul perioadei de 6 luni incheiata la 30 iunie 2015, miscarile aferente costului cu serviciile si beneficiile platite din planul de beneficii nu au generat schimbari semnificative a valorii contabile comparativ cu 31 decembrie 2014. 19. Capital social Capitalul social nominal, inregistrat la Registrul Comertului este 696.901 (2014: 696.901). In capitalul social este inclusa si suma de 1.818.721 (2014: 1.818.721) reprezentand surplus din reevaluare datorat hiperinflatiei. Capitalul social la 30 iunie 2015 reprezinta 696.901.518 actiuni ordinare, autorizate, emise si aflate in circulatie. Valoarea nominala a unei actiuni este de 1 RON (2014: 1 RON). In decursul anilor 2015 si 2014, Banca nu a cumparat actiuni proprii. 20. Rezultat reportat In rezultatul reportat este inclusa suma de 513.515 (2014: 513.515) reprezentand rezerve legale, rezerva pentru riscuri bancare generale si alte rezerve a caror utilizare este restrictionata de legislatia bancara. 21. Adecvarea capitalului Banca gestioneaza capitalul sau avand ca obiectiv mentinerea unei baze puternice de capital pentru a sustine activitatea sa si pentru a satisface cerintele de capital reglementat in perioada curenta cat si in cea viitoare. Capitalul Bancii consta in principal in: capital social, rezerve, profitul nedistribuit si datorii subordonate.

Incepand cu 1 ianuarie 2014, textul CRD IV publicat in Jurnalul Oficial JO L 176/27.06.2013 care cuprinde Directiva 2013/36/UE si Regulamentul nr 575/2013 este aplicat pentru adecvarea capitalului, toate regulamentele anterioare fiind preluate in CRD IV. 22. Venituri din dobanzi si similare






Dobanzi pentru credite 831,804 984,982 774,399 931,423 Dobanzi pentru depozite la banci 8,307 18,463 7,564 17,589 Dobanzi pentru active disponbile pentru vanzare 142,912 165,485 142,912 165,485 Dobanzi privind instrumentele de acoperire 3,037 3,379 3,037 3,379 Total 986,060 1,172,309 927,912 1,117,875

BancaGrup

Veniturile din dobanzi pentru credite includ pentru Banca si veniturile din dobanzi aferente creditelor depreciate nete (dupa provizioane) in suma de 83.890 (2014: 108.511).





23. Cheltuieli cu dobanzi si similare

BancaNeauditat (*) Neauditat (*)





Dobanzi pentru depozitele la termen 182,942 259,909 184,582 261,828 Dobanzi pentru depozitele la vedere 41,854 65,743 38,772 61,456 Dobanzi pentru imprumuturi 21,251 42,389 14,046 33,975 Dobanzi privind instrumentele de acoperire 4,728 7,251 4,728 7,250 Total 250,775 375,291 242,128 364,509

Grup

24. Venituri din comisioane, net






Venituri din comisioane din operatiuni de incasari si plati 419,165 428,379 410,740 418,787 Alte venituri din comisioane 41,664 39,696 33,745 34,605 Cheltuieli cu comisioanele (91,705) (85,990) (89,644) (83,398) Venituri nete din comisioane 369,122 382,085 354,841 369,994

25. Castig din derivative si alte instrumente financiare detinute pentru tranzactionare






Castig din instrumente detinute pentru tranzactionare 2,141 20,842 1,890 20,788 Castig din swapuri pe rata dobanzii/(pierdere) 1,565 (158) 1,565 (158) Castig din swapuri pe curs de schimb 72,227 44,426 72,227 44,426 Caastig pe contracte forward pe curs de schimb 39,748 85,424 39,748 85,424 Castig din optiuni pe curs de schimb 3,527 2,632 3,527 2,632 Castig din instrumente de acoperire 1,165 539 1,165 539 Altele (1,820) (1,554) (1,820) (1,554) Total castiguri din derivative si alte instrumente financiare detinute pentru tranzactionare 118,555 152,151 118,304 152,097

Grup Banca

26. Alte venituri Alte venituri includ venituri din servicii bancare oferite clientilor si venituri din activitati non-bancare cum ar fi veniturile din chirii. Veniturile din inchirierea investitiilor imobiliare sunt de 951 (2014:1.039).





27. Contributia la Fondul de Garantare a Depozitelor Depozitele persoanelor fizice si a unor tipuri de persoane juridice, incluzand intreprinderile mici si mijlocii, sunt garantate pana la un anumit plafon (100.000 EUR) de Fondul de Garantare a Depozitelor in Sistemul Bancar (“Fond”) conform legislatiei in vigoare (Ordonanta de Guvern numarul 39/1996 privind modul de functionare a Fondului de Garantare a depozitelor bancare). Toate institutiile de credit trebuie sa plateasca Fondului o contributie anuala pentru depozitele garantate si o cotizatie anuala aferenta Fondului de Rezolutie. Contributia catre Fond este calculata pe baza soldurilor depozitelor garantate din anul precedent si inregistrat lunar in contul de profit si pierdere in anul platii. Pentru perioada de 6 luni pana la 30 iunie 2015, cheltuiala aferenta fondului de garantare a depozitelor este de 35.991 (6 luni incheiate la 30 iunie 2014: 34.317). Cotizatia anuala catre Fondul de Rezolutie este calculata pe baza soldului datoriilor negarantate de la anul precedent si inregistrat lunar in contul de profit si pierdere in anul platii. Pentru cele 6 luni pana la 30 iunie 2015, cheltuiala aferenta fondului de rezolutie inregistrate este de 7.847 (6 luni, 30 iunie 2014: 9.520). 28. Cheltuieli cu salariile si asimilate






Salarii 228,759 215,189 213,569 201,340 Asigurari sociale 62,486 66,266 58,493 62,377 Bonusuri 20,206 21,196 19,520 21,196 Beneficii post-angajare 1,294 1,890 1,294 1,890 Altele 9,303 10,953 7,491 9,765 Total 322,048 315,494 300,367 296,568

Cheltuiala cu angajatii pentru tranzactiile cu plata pe baza de actiuni este inclusa in linia Altele in valoare de 2.033 pentru primele 6 luni din 2015 (2014: 2.730). Tranzactii cu plata pe baza de actiuni La data de 02 noiembrie 2010 SG a stabilit un program de plata pe baza de actiuni prin care fiecare angajat al grupului primeste 40 de actiuni Societe Generale. Termenii si conditiile de acordare sunt dupa cum urmeaza (toate actiunile trebuie sa fie decontate prin livrarea fizica de actiuni):





28. Cheltuieli cu salariile si asimilate (continuare)

Data acordariiNumarul

instrumentelorConditii pentru intrare in

drepturiPerioada contractuala a

actiunilor

actiuni acordate tuturor angajatilor grupului la 02/11/2010 16

Rezultat net pozitiv aferent Grupului Societe Generale pentru anul 2012 4 ani si 5 luniprezenta in grup pana la 31/03/2015

actiuni acordate tuturor angajatilor grupului la 02/11/2010 24

imbunatatirea satisfactiei clientilor intre 2010 si 2013 5 ani si 5 luniprezenta in grup pana la 31/03/2016

Total actiuni 40 Cele doua conditii de performanta pentru prima transa au fost indeplinite si actiunile au fost acordate angajatilor in Martie 2015. Numarul si pretul mediu de exercitare al actiunilor este:

Pret mediu de exercitare actiuni

(EURO) Numar de actiuni

Pret mediu de exercitare actiuni

(EURO) Numar de actiuni

Acordate in cursul perioadei- data exercitarii 31/03/2015 34.6 108,368 34.6 107,200 - data exercitarii 31/03/2016 33.2 162,552 33.2 160,800

Grup Banca

Cheltuielile cu actiunile acordate

2,015 2,014 2,015 2,014 Cheltuieli in 2010 1,070 1,070 1,070 1,070 Cheltuieli in 2011 6,025 6,025 6,025 6,025 Cheltuieli in 2012 6,809 6,809 6,809 6,809 Cheltuieli in 2013 6,675 6,675 6,675 6,675 Cheltuieli in 2014 11,451 11,451 11,451 11,451 Cheltuieli in 2015 2,432 - 2,033 - Total cheltuieli cu plata pe baza de actiuni de la inceputul programului 34,462 32,030 34,063 32,030

Grup Banca

29. Amortizarea si deprecierea imobilizarilor corporale si necorporale






Amortizare si depreciere 48,125 51,512 47,831 51,680 Amortizarea imobilizari necorporale 18,720 16,665 17,353 15,269

Total 66,846 68,177 65,184 66,949

Diferenta la 30 iunie 2015 intre nota 9 si suma prezentata in nota 29 reprezinta deprecierea aferenta investitiilor imobiliare in suma de 793.





30. Alte cheltuieli operationale Grup Banca






Cheltuieli administrative 205,089 206,290 192,284 194,328 Publicitate si sponsorizari 11,135 14,376 10,934 14,070 Alte cheltuieli 28,163 37,169 27,086 36,218 Total 244,387 257,835 230,304 244,616

Cheltuielile administrative se refera, in principal, la chirii, cheltuieli de intretinere, taxe locale si diverse utilitati, ca de exemplu, energie electrica si telecomunicatii. Grupul a semnat contracte de leasing operational care pot fi denuntate cu preaviz a carui durata este mult mai scurta decat durata ramasa a contractului si /sau cu penalitati de plata mult mai mici decat cheltuiala cu chiria pentru durata ramasa a contractului. 31. Costul net al riscului






Cheltuiala neta cu provizioanele pentru credite 202,628 491,832 216,840 495,930 Cheltuiala neta cu provizioanele pentru debitori diversi 3,640 14,120 511 13,958 Cheltuiala neta cu provizioanele pentru leasing financiar 2,475 191 - - Venituri din recuperari de creante scoase in afara bilantului (50,117) (79,557) (47,807) (78,755) Stergeri si vanzari din creante nerecuperabile 38,939 64,396 14,753 51,785 Provizioane pentru expuneri in afara bilantului 71,293 9,207 71,293 9,207 Total 268,859 500,189 255,590 492,125

Grup Banca

32. Analiza disponibilitatilor in vederea calcularii fl uxurilor de numerar In scopul prezentarii situatiei fluxurilor de numerar, numerarul si elementele asimilate cuprind disponibilitati si creante asupra Bancii Centrale, mai putin sume in tranzit si credite catre banci,cu scadente mai mici de 90 de zile de la data achizitiei. Banca nu a inclus in categoria disponibilitatilor la vedere sumele reprezentand soldul contului de rezerva minima obligatorie la Banca Nationala a Romaniei. Grup

Neauditat (*) Neauditat (*)30 iunie 2015 30 iunie 2014

Disponibilitati si elemente asimilate 1,081,870 796,887 Conturi curente si depozite la banci 3,118,337 1,657,363

Total 4,200,207 2,454,250

Banca

30 Iunie 2015 30 Iunie 2014 Disponibilitati si elemente asimilate 1,081,860 796,873 Conturi curente si depozite la banci 3,117,671 1,655,878

Total 4,199,531 2,452,751





33. Garantii si alte angajamente financiare Garantii si acreditive Grupul emite scrisori de garantie si acreditive pentru clientii sai. Principalul scop al acestor acreditive este de a asigura un client de disponibilitatea fondurilor la cerere. Scrisorile de garantie si acreditivele stand by, care reprezinta asigurari irevocabile asupra faptului ca Grupul va efectua plata in cazul in care un client nu isi poate indeplini obligatiile fata de un tert, au asociat un risc de credit similar cu creditele acordate clientelei. De asemenea, si riscul de piata, riscul de credit si cel operational asociate acestor instrumente sunt similare celor asimilate acordarii de credite. Aceste instrumente prezinta si un risc de lichiditate pentru Grup in eventualitatea unei revendicari indreptate catre aceasta in cazul in care un client nu isi indeplineste obligatia garantata. Angajamente de finantare Angajamentele de finantare reprezinta partea netrasa a sumelor aprobate ca si facilitati de creditare. Totusi, datorita faptului ca riscul de credit asociat acestora depinde de probabilitatea efectuarii tragerii unor sume, care apoi ar putea deveni restante, acest risc este considerat mai redus. Grupul monitorizeaza durata reziduala a angajamentelor deoarece angajamentele pe termen mai lung au un grad de risc mai ridicat decat cele pe termen scurt. Valoarea contractuala totala a angajamentelor de finantare nu reprezinta neaparat un necesar de lichiditate in viitor, deoarece multe din angajamente vor expira sau se vor incheia fara a fi utilizate.

Neauditat (*)


Scrisori de garantie 6,364,434 6,413,912 6,410,123 6,474,605 Angajamente de finantare date 4,304,182 4,273,982 4,012,644 3,991,348 Total angajamente date 10,668,616 10,687,894 10,422,767 10,465,953

Scrisori de garantie primite 14,978,476 14,852,090 14,978,476 14,852,090 Angajamente de finantare primite 1,126,486 1,195,628 1,126,486 1,195,628 Total angajamente primite 16,104,962 16,047,717 16,104,962 16,047,717

Grup Banca

34. Angajamente pentru investitii

Neauditat (*)


Imobilizari corporale 2,825 6,767 2,825 6,767 Imobilizari necorporale 16,311 3,438 16,311 3,438 Servicii 360,852 317,937 360,852 317,937 Total 379,988 328,142 379,988 328,142

Grup Banca

Serviciile includ angajamente din contracte de leasing operational, chirie si asigurari.





35. Parti afiliate Grupul este angajat in operatiuni cu societatea mama, alte entitati SG, societatile sale afiliate, asociate si persoanele cheie din conducere. Toate aceste operatiuni au fost derulate in conditii similare, inclusiv cele privind ratele dobanzii si conditiile privind garantiile, cu termenii pentru operatiuni similare cu terti. Tranzactiile/soldurile cu filialele au fost eliminate la consolidare. Trazactiile/soldurile cu partile afiliate pot fi sumarizate astfel:

Societate mama

Alte parti afiliate Asociati

Personal cheie din

conducereSocietate

mamaAlte parti afiliate Asociati

Personal cheie din

conducere

Active 361,169 46,856 7,897 2,168 327,424 40,414 6,049 4,118 Conturi Nostro 41,969 3,344 - - 56,814 9,608 - - Depozite plasate 25,372 16,254 - - 32,739 7,924 - - Credite acordate 138,808 27,258 7,897 2,168 128,381 22,882 6,049 4,118 Instrumente financiare derivate 155,021 - - - 109,491 - - - -

Pasive 1,488,009 1,514,078 72,541 14,873 1,542,959 1,485,971 70,016 11,407 Conturi Loro 61,174 62,521 55 - 5,043 22,060 648 - Depozite atrase 236,147 17,641 72,486 14,873 394,191 27,384 69,368 11,407 Imprumuturi 653,278 1,433,916 - - 625,333 1,436,527 - - Imprumuturi subordonate 448,813 - - - 449,990 - - - Instrumente financiare derivate 88,597 - - - 68,403 - - -

Angajamente 9,290,744 28,097 7,476 269 8,395,974 118,725 7,375 324

Scrisori de garantie acordate 176,619 17,555 2,108 269 268,020 29,187 1,997 324 Scrisori de garantie primite 931,091 10,543 5,368 - 1,013,417 89,538 5,379 - Valoarea notionalului operatiunilor de schimb 5,348,844 - - - 3,829,773 - - - Valoarea notionalului derivativelor pe rata dobanzii 2,834,190 - - - 3,284,763 - - -

Contul de Profit si Pierdere 115,501 13,303 18,385 151 210,503 28,579 5,300 200

Venituri din dobanzi si comisioane 9,095 889 4,878 36 10,173 346 3,942 88 Cheltuieli cu dobanzi si comisioane 16,437 10,015 322 114 34,042 20,436 459 113 (Pierdere)/castig net din derivative pe rata dobanzii (55) - - - 10,107 - - - Castig net din derivative pe curs de schimb 75,888 384 - - 129,981 5,412 - - Venituri din dividende - 457 14,327 - 114 1,604 - Alte venituri 276 46 4 - 241 - - - Alte cheltuieli 13,861 1,512 (1,147) 0 25,960 2,271 (705) -

Grup

2015 Neauditat (*) 2014





35. Parti afiliate (continuare)

Societate mama

Alte parti afiliate Filiale Asociati

Personal cheie din

conducereSocietate

mamaAlte parti afiliate Filiale Asociati

Personal cheie din conducere

Active 335,444 46,856 50,520 6,601 1,208 301,180 40,401 67,095 3,846 3,436 Conturi Nostro 41,969 3,344 - - - 56,814 9,608 - - - Depozite plasate - 16,254 - - - 6,609 7,924 - - - Credite acordate 138,454 27,258 50,468 6,601 1,208 128,266 22,869 67,095 3,846 3,436 Instrumente financiare derivate 155,021 - 52 - - 109,491 - - - -

Pasive 817,879 1,513,678 100,739 72,485 7,595 915,406 1,485,706 119,402 69,977 7,258 Conturi Loro 61,174 62,521 - 55 - 5,043 22,060 - 648 - Depozite atrase 219,295 17,241 71,751 72,430 7,595 391,970 27,119 86,819 69,329 7,258 Imprumuturi - 1,433,916 - - - - 1,436,527 - - - Imprumuturi subordonate 448,813 - - - - 449,990 - - - - Leasing de plata - - 28,988 - - - - 32,580 - - Instrumente financiare derivate 88,597 - - - - 68,403 - 3 - -

Angajamente 9,290,743 28,098 12,418 7,476 184 8,395,973 118,725 18,933 7,376 265

Scrisori de garantie acordate 176,619 17,555 - 2,108 184 268,020 29,187 - 1,997 265 Scrisori de garantie primite 931,091 10,543 - 5,368 - 1,013,417 89,538 - 5,379 - Valoarea notionalului operatiunilor de schimb 5,348,844 - 12,418 - - 3,829,773 - 18,933 - - Valoarea notionalului derivativelor pe rata dobanzii 2,834,190 - - - - 3,284,763 - - - -

Contul de Profit si Pierdere 105,261 12,855 14,724 12,900 68 194,645 28,423 8,181 816 149 Venituri din dobanzi si comisioane 8,353 619 6,351 260 19 9,299 346 2,668 273 77 Cheltuieli cu dobanzi si comisioane 8,587 10,015 2,057 322 49 20,444 20,436 1,980 459 72 (Pierdere)/castig net din derivative pe rata dobanzii (55) - - - - 10,107 - - - - Castig net din derivative pe curs de schimb 75,888 384 - - - 129,981 5,412 (693) - - Venituri din dividende - 457 5,863 14,327 - - 114 5,258 1,604 - Alte venituri - 3 199 4 - - - - - - Alte cheltuieli 12,488 1,378 254 (2,013) - 24,814 2,115 (1,032) (1,520) -

Banca

2015 2014





35. Parti afiliate (continuare) Cheltuielile cu dobanzi includ o suma de 1.463 (2014: 1.902) referitoare la imprumuturi subordonate. Sumele sunt prezentate atat la nivel consolidat cat si individual pe linia Cheltuieli cu dobanzi si comisioane cu Societatea mama. La 30 iunie 2015, membrii Consiliului de Administratie si ai Comitetului de Directie detineau 304.530 actiuni (2014: 304.530). Beneficiile conducerii pentru 2015 si 2014 sunt:


6 luni incheiate la

30 iunie 2015

6 luni incheiate la

30 iunie 2014

6 luni incheiate la

30 iunie 2015

6 luni incheiate la

30 iunie 2014

Beneficii pe termen scurt 6,856 6,453 4,789 4,390

Beneficii pe termen lung 1,352 1,025 1,352 1,025

Beneficii din tranzactii cu plata pe baza de actiuni 4 4 2 3

Grup Banca

36. Datorii contingente La 30 iunie 2015, Banca este angajata ca parat intr-un numar de procese provenind din activitati normale cu clientela, in valoare totala de aproximativ 8.277 (2014: 9.545). Sumele prezentate reprezinta pierderea posibila aditionala in cazul unei decizii juridice negative, sumele nefiind provizionate. Conducerea Bancii considera ca deciziile finale in aceste procese nu vor avea un efect semnificativ negativ asupra situatiei financiare ale Bancii. 37. Profitul pe actiune

Neauditat (*)

30 iunie 2015 30 Iunie 2014 30 iunie 2015 30 Iunie 2014

Actiuni ordinare in circulatie 696,901,518 696,901,518 696,901,518 696,901,518

Profit atribuibil actionarilor 268,473 125,419 268,745 122,853

Castig pe actiune (in RON) 0.3852 0.1800 0.3856 0.1763

Grup Banca





38. Valoarea justa Determinarea valorii juste si ierarhizarea acesteia Banca foloseste urmatoarea ierarhie pentru determinarea si prezentarea valorii juste a instrumentelor financiare in functie de metoda de evaluare:

Nivel 1: preturi cotate (neajustate) pe piete active pentru active si datorii similare; Nivel 2: alte metode de evaluare pentru care toate datele de intrare care au un efect semnificativ asupra valorii juste recunoscute sunt observabile, fie direct sau indirect, si Nivel 3: metode de evaluare care utilizeaza date de intrare cu efect semnificativ asupra valorii juste recunoscute, care nu sunt bazate pe date observabile de piata.

Tabelul urmator prezinta situatia instrumentelor financiare inregistrate la valoare justa pe fiecare nivel ierarhic:





38. Valoarea justa (continuare)

Grup Banca

Active masurate la valoarea justa Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Total Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Total

Active financiareInstrumente financiare derivate

Swapuri pe rata dobanzii - 140,972 - 140,972 - 140,971 - 140,971 Swapuri pe curs de schimb - 13,213 - 13,213 - 13,252 - 13,252 Contracte forward pe curs de schimb - 19,480 - 19,480 - 19,494 - 19,494 Optiuni pe curs de schimb - 37,661 - 37,661 - 37,661 - 37,661

- 211,326 - 211,326 - 211,378 - 211,378 Active financiare disponibile pentru vanzare

Titluri de stat 9,126,678 - - 9,126,678 9,126,678 - - 9,126,678 Obligatiuni municipale - 265,250 - 265,250 - 265,250 - 265,250 Participatii (listate) 3,779 - - 3,779 3,779 - - 3,779 Participatii (nelistate) - - 7,041 7,041 - - 7,041 7,041 Alte titluri 85,014 - - 85,014 57,495 - - 57,495

9,215,472 265,250 7,041 9,487,763 9,187,952 265,250 7,041 9,460,243Instrumente financiare altele decat derivativele detinute pentru tranzactionare 882,868 - - 882,868 882,868 - - 882,868Total 10,098,340 476,576 7,041 10,581,956 10,070,820 476,628 7,041 10,554,489

Active pentru care este prezentata valoarea justa

Disponibilitati 1,081,870 - - 1,081,870 1,081,860 - - 1,081,860 Creante asupra Bancii Centrale - - 4,032,988 4,032,988 - 4,032,988 4,032,988 Creante asupra institutiilor financiare - - 3,348,886 3,348,886 - 3,322,848 3,322,848 Credite si avansuri acordate clientelei - - 27,625,558 27,625,558 - - 26,940,339 26,940,339 Creante din leasing financiar - - 508,804 508,804 - - - - Imobilizari corporale - - 963,895 963,895 - - 951,242 951,242 Total 1,081,870 - 36,480,131 37,562,001 1,081,860 - 35,247,417 36,329,276

30 iunie 2015 Neauditat (*) 30 iunie 2015






Grup Banca

Datorii masurate la valoare justa Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Total Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Total

Datorii financiareInstrumente financiare derivate


Total - 106,096 - 106,096 - 106,097 - 106,096

Datorii pentru care este prezentata valoarea justa

Depozite interbancare - 680,762 - 680,762 - 680,762 - 680,762 Depozitele clientelei - 37,931,647 - 37,931,647 - 38,003,856 - 38,003,856 Imprumuturi atrase - 2,539,798 - 2,539,798 - 1,826,812 - 1,826,812 Imprumut subordonat - 450,293 - 450,293 - 450,293 - 450,293 Total - 41,602,500 - 41,602,500 - 40,961,723 - 40,961,723

30 iunie 2015 Neauditat (*) 30 iunie 2015






Grup Banca

Active masurate la valoarea justa Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Total Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Total

Active financiareInstrumente financiare derivate


- 149,206 - 149,206 - 149,206 - 149,206

Active financiare disponibile pentru vanzare Titluri de stat 8,039,400 - - 8,039,400 8,039,400 - - 8,039,400 Participatii (listate) 3,861 - - 3,861 3,861 - - 3,861 Participatii (nelistate) - - 5,727 5,727 - - 5,727 5,727 Alte titluri 78,379 - - 78,379 74,937 - - 74,937 Obligatiuni municipale - 77,986 - 77,986 - 77,986 - 77,986

8,121,640 77,986 5,727 8,205,353 8,118,198 77,986 5,727 8,201,912 Instrumente financiare altele decat derivativele detinute pentru tranzactionare 544,699 - - 544,699 544,699 - - 544,699 Total 8,666,339 227,192 5,727 8,899,258 8,662,897 227,192 5,727 8,895,817

Active pentru care este prezentata valoarea justa

Disponibilitati 1,357,570 - - 1,357,570 1,357,549 - - 1,357,549 Creante asupra Bancii Centrale - - 5,832,421 5,832,421 - - 5,832,421 5,832,421 Creante asupra institutiilor financiare - - 1,263,276 1,263,276 - - 1,236,048 1,236,048 Credite si avansuri acordate clientelei - - 27,551,863 27,551,863 - - 26,890,433 26,890,433 Creante din leasing financiar - - 531,170 531,170 - - - - Imobilizari corporale - - 993,251 993,251 - - 982,523 982,523 Total 1,357,570 - 36,171,982 37,529,552 1,357,549 - 34,941,425 36,298,974

31 decembrie2014 31 decembrie2014






Grup Banca

Datorii masurate la valoare justa Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Total Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Total

Datorii financiareInstrumente financiare derivate


Total - 87,673 - 87,673 - 87,676 - 87,676

Datorii pentru care este prezentata valoarea justa

Depozite interbancare - 738,382 - 738,382 - 738,382 - 738,382 Depozitele clientelei - 36,260,622 - 36,260,622 - 36,348,178 - 36,348,178 Imprumuturi atrase - 2,530,140 - 2,530,140 - 1,827,494 - 1,827,494 Imprumut subordonat - 451,821 - 451,821 - 451,821 - 451,821 Total - 39,980,964 - 39,980,964 - 39,365,875 - 39,365,875

31 decembrie2014 31 decembrie2014





38. Valoarea justa (continuare) Instrumente financiare inregistrate la valoare justa Mai jos este prezentatea o descriere a modului de determinare a valorii juste a intrumentelor financiare care sunt inregistrate la valoare justa prin utilizarea unor tehnici de evaluare. Acestea includ estimarea Grupului referitor la ipotezele pe care un participant la piata le utilizeaza cand evalueaza aceste instrumente. Titlurile de stat contabilizate ca active financiare disponibile pentru vanzare si instrumentele financiare detinute pentru tranzactionare sunt evaluate folosind o tehnica de evaluare bazata pe cotatii de piata publicate de Reuters si Bloomberg. Acestea sunt reprezentate de certificate de trezorerie si obligatiuni emise de stat. Instrumente financiare derivate Principalele produse derivative evaluate utilizand o tehnica de evaluare cu date de intrare observabile sunt swap-uri pe rata dobanzii, swap-uri pe cursul de schimb, contracte forward pe cursul de schimb. Printre tehnicile de evaluare utilizate cel mai des se numara stabilirea unor preturi forward pricing si modele swap, care utilizeaza calcule de valoare actualizata. Modelele includ diverse date de intrare, printre care cursuri de schimb la vedere si la termen si curbe ale ratei dobanzii. Active financiare disponibile pentru vanzare Activele financiare disponibile pentru vanzare evaluate utilizand tehnici de evaluare sau modele de pret includ actiunile necotate si titlurile. Aceste active sunt evaluate folosind modele care, uneori, includ date observabile din piata, iar alteori utilizeaza atat date observabile cat si neobservabile. Datele de intrare neobservabile utilizate in modele includ ipoteze privind performanta financiara a emitentului. Valoarea justa a activelor si datoriilor financiare a caror valoare contabila este diferita de valoarea justa Active financiare Depozitele plasate la banci, creditele si contractele de leasing acordate de catre Banca sunt evaluate la cost amortizat folosind rata efectiva a dobanzii mai putin orice depreciere. In cazul depozitelor plasate la banci, costul amortizat este aproximat de valoarea justa datorita naturii lor pe termen scurt, ratelor de dobanda care reflecta conditiile prezente de pe piata si lipsei unor costuri de tranzactionare semnificative. Pentru credite si creante din leasing valoarea justa este determinata prin utilizarea fluxurilor de numerar actualizate pe baza ratelor de piata. Prima riscului de credit nu este inclusa. Datorii financiare Costul amortizat al depozitelor de la banci si clienti se considera ca aproximeaza respectivele lor valori juste, tinand cont de faptul ca aceste elemente sunt in general pe termen scurt, sunt purtatoare de dobanzi care reflecta conditiile prezente de pe piata si sunt incheiate fara costuri de tranzactionare semnificative. Pentru depozitele clientelei si imprumuturi valoarea justa este determinata prin actualizarea fluxurilor de numerar pe baza ratelor de piata.






Urmatorul tabel pezinta valoarea justa si valoarea contabila pe tip de instrument financiar:

Valoare contabila

Valoare justaValoare contabila



Valoare justa

Active financiareDisponibilitati 1,081,870 1,081,870 1,357,570 1,357,570 1,081,860 1,081,860 1,357,549 1,357,549 Creante asupra Bancii Centrale 4,032,988 4,032,988 5,832,421 5,832,421 4,032,988 4,032,988 5,832,421 5,832,421 Creante asupra institutiilor financiare 3,348,886 3,348,886 1,263,276 1,263,276 3,322,848 3,322,848 1,236,048 1,236,048 Credite si avansuri acordate clientelei 26,968,488 27,625,558 26,777,114 27,551,863 26,631,679 26,940,339 26,461,209 26,890,433 Creante din leasing financiar 564,141 508,804 574,560 531,170 - - - - Imobilizari corporale 882,679 963,895 909,049 993,251 870,025 951,242 898,321 982,523

36,879,052 37,562,001 36,713,989 37,529,552 35,939,400 36,329,276 35,785,548 36,298,974

Datorii financiareDepozite interbancare 676,631 680,762 734,520 738,382 676,631 680,762 734,520 738,382 Depozitele clientelei 37,690,404 37,931,647 35,954,041 36,260,622 37,762,153 38,003,856 36,040,857 36,348,178 Imprumuturi atrase 2,531,222 2,539,798 2,514,952 2,530,140 1,820,644 1,826,812 1,816,524 1,827,494 Imprumut subordonat 448,813 450,293 449,990 451,821 448,813 450,293 449,990 451,821

41,347,069 41,602,500 39,653,502 39,980,964 40,708,241 40,961,723 39,041,890 39,365,875

Grup Banca

30 iunie 2015 Neauditat (*) 31 decembrie2014 30 iunie 2015 31 decembrie2014






Urmatoarele metode si ipoteze semnificative au fost aplicate in determinarea valorii juste a elementelor din tabelul de mai sus. Valoarea justa a creditelor acordate cu rata fixa este estimata prin actualizarea fluxurilor viitoare de numerar scadente cu un factor de actualizare derivat din ratele curente oferite unor clienti cu caracteristici similare pentru produse similare si cu maturitati similare. Valoarea justa a instrumentelor financiare cu rata variabila este estimata prin folosirea, incepand cu data urmatoarei modificari a ratei de dobanda, a unui factor de actualizare derivat din ratele oferite clientilor cu trasaturi similare, pentru produse similare pe orizonturi de timp comparabile. Modificarile calitatii creditelor din portofoliu nu sunt luate in considerare in determinarea valorii juste brute, pentru ca impactul deprecierii este recunoscut separat prin scaderea valorii provizionului constituit pentru pierderi, atat din valoarea contabila cat si din valoarea justa. Pentru scopuri de prezentare a valorii juste, dobanda inregistrata pana la data raportarii este inclusa in valoarea contabila a instrumentelor financiare. Miscarea in nivelul 3:

Participatii (nelistate)

Sold initial la 1 Ianuarie 2015 5,727

Achizitii 1,081

Vanzari (17)

Rambursari -

Castiguri/pierderi din schimbari de valoare justa 250

Sold final la 30 Iunie 2015 7,041

Valoarea justa pentru participatiile nelistate se estimeaza considerand valoarea activului net al participatiilor.

BRD – Groupe Société Générale S.A. situatii financiare iunie 2015 RO.pdf · Total impozit pe...

Documents

Transcript of BRD – Groupe Société Générale S.A. situatii financiare iunie 2015 RO.pdf · Total impozit pe...