Analiza Cheltuieli Fixe
3
Indicatori 2011 2012 2013 Cifra de afaceri 81.949. 051 30.654.64 5 81.565.9 30 Cheltuieli fixe (CF) 9.292.7 86 12.487.44 0 48.064.1 33 Cifra de afaceri recalcultată (CA rec ) - 28.778.30 0 76.688.5 39 Cheltuieli fixe la 1000 lei cifră de afaceri (CF 1000 ) 113,40 407,36 589,27 CF 1000 2011 = CF 2011 CA 2011 * 1000 = CF 2011 ∑ qp 2011 = 9.292 .786 81.949.051 * 1000 = 133,40 lei CF 1000 2012 = CF 2012 CA 2012 * 1000 = CF 2012 ∑ qp 2012 = 12.487 .440 30.654 .645 * 1000 = 407,36 lei CF 1000 2013 = CF 2013 CA 2013 * 1000 = CF 2013 ∑ qp 2013 = 48.064 .133 81.565 .930 * 1000 = 589,27 lei CF 1000 1. Q 2. P 3.CF 2011-2012 Δ CF 1000 = CF 1000 2012 - CF 1000 2011 = 407,36 - 113,40 = 293,96 lei 1. Influența modificării cantității vândute asupra modificării cheltuielilor fixe la 1000 lei cifră de afaceri
-
Upload
goicea-andreea -
Category
Documents
-
view
217 -
download
2
description
Analiza factoriala a cheltuielilor fixe S.C. RAFO S.A.
Transcript of Analiza Cheltuieli Fixe
Indicatori201120122013
Cifra de afaceri81.949.051 30.654.645 81.565.930
Cheltuieli fixe (CF)9.292.786 12.487.440 48.064.133
Cifra de afaceri recalcultat (CArec)-28.778.30076.688.539
Cheltuieli fixe la 1000 lei cifr de afaceri (CF1000)113,40407,36589,27
CF10002011 = * 1000 = = * 1000 = 133,40 leiCF10002012 = * 1000 = = * 1000 = 407,36 leiCF10002013 = * 1000 = = * 1000 = 589,27 lei
CF1000 1. Q 2. P 3.CF
2011-2012
CF1000 = CF10002012 - CF10002011 = 407,36 - 113,40 = 293,96 lei 1. Influena modificrii cantitii vndute asupra modificrii cheltuielilor fixe la 1000 lei cifr de afaceri CF1000 (Q) = * 1000 - * 1000 = = *1000 - * 1000 = 322,91 - 113,40 = 209,51 lei2. Influena modificrii preului de vnzare asupra modificrii cheltuielilor fixe la 1000 lei cifr de afaceri CF1000 (P) = * 1000 - * 1000 = = *1000 - * 1000 = 303,14 - 322,91 = -19,77 lei3. Influena modificrii sumei cheltuielilor fixe asupra modificrii cheltuielilor fixe la 1000 lei cifr de afaceri CF1000 (CF) = * 1000 - * 1000 = = *1000 - * 1000 = 407,36 - 303,14 = 104,21 lei2012-2013 CF1000 = CF10002013 - CF10002012 = 589,27- 407,36 = 181,91 lei 1. Influena modificrii cantitii vndute asupra modificrii cheltuielilor fixe la 1000 lei cifr de afaceri CF1000 (Q) = * 1000 - * 1000 = = *1000 - * 1000 = 399,73 - 407,36 = - 7,63 lei2. Influena modificrii preului de vnzare asupra modificrii cheltuielilor fixe la 1000 lei cifr de afaceri CF1000 (P) = * 1000 - * 1000 = = *1000 - * 1000 = 153,10 - 399,73 = -246,63 lei3. Influena modificrii sumei cheltuielilor fixe asupra modificrii cheltuielilor fixe la 1000 lei cifr de afaceri CF1000 (CF) = * 1000 - * 1000 = = *1000 - * 1000 = 589,27 - 153,10 = 436,17 lei
