Costache Felicia Florentina, Cozma Mihaela Raluca Grupa 638,sera A, An III

Proiect analiza economico- financiara

Analiza cheltuielilor cu personalul la 1000 lei 20122013%

Cheltuieli cu personalul1,380,5712,071,43650.04

Venituri din exploatare86,825,300156,380,57144.47

Nr. salariati6616904.20

Ns/Ve0.0007610.000441-72.56

Chp/Ns3.774.683.002.08-25.73

Ve/Ns131.354.46226.663.5042.04

Chp1000= Chp/Ve*1000Chp1000= 1,380,571/86,825,300 *1000 = 15.90Chp1000= 2,071,436 / 156,380,571 * 1000 =13.24 Chp1000= 13.24 15.90 = 2.66% = -16.721. Ns/Ve = (Ns1/Ve1 Ns0/Ve0)* Chp/ Ns0*1000

Ns/Ve =(0.000441- 0.000761) * 3.774.68* 1000 = -12.07

2. Chp/Ns = Ns1/Ve1* (Chp1/Ns1 Chp0/Ns0)*1000

Chp/Ns = 0.000441* (3.002.08 - 3.774.68)* 1000 = -340.71

Analizand cheltuielile cu personalul la 1000 lei Ve a fost evidentiat faptul ca exista doua categorii principale de factor ice influenteaza acest indicator.

Scaderea cheltuielilor cu personalul la 1000 lei Ve cu -16.72% se datoreaza unei cresteri a cheltuielilor fixe cu 50.04%. Analizand de influenta se constata o scadere cu 72.56% fapt ce a condus la o scadere a acestuia. Cheltuielile cu personalul a condus la o scadere cu 25.73% pe fondul cresterii mai accentuate a numarului de salariati. In concluzie, compania trebuie sa i-a decizii punctuale astfel incat sa fie protejata de eventuale scaderi ale venitului din exploatare in anul urmator.

Analiza cheltuielilor cu dobanda20122013%

CA1355334361424191845.08%

SD262761427603265.05%

AC46780984481701012.97%

CR1013066681047787503.43%

AC/CA0.350.34-2.86%

CR/AC2.172.180.46%

SD/CR0.0250.0264%

CD01000 =AC0/CA0 * CR0/AC0 * SD0/CR0 * 1000CD01000 =0.35*2.17*0.025*1000 = 18.99CD11000 = AC1/CA1 * CR1/AC1 * SD1/CR1 * 1000CD11000 = 0.34*2.18*0.026*1000 = 19.27 CD1000 = 19.27-18.99 = 0.28% CD1000 =(0.28/18.99 )*100 = 1.47% AC/CA =[( AC1/CA1 - AC0/CA0 )* CR0/AC0 * SD0/CR0 ]* 1000 AC/CA = [(0.34-0.35)*2.17*0.025]*1000 = -0.5425 CR/AC = [AC1/CA1 *( CR1/AC1 - CR0/AC0) * SD0/CR0] * 1000 CR/AC = [0.34*(2.18*2.17)*0.025]*1000= 0.085 SD/CR = [AC1/CA1 * CR1/AC1 * (SD1/CR1- SD0/CR0 )]* 1000 SD/CR = [0.34*2.18*(0.026-0.025)]*1000 = 0.7412

Analizand CD1000 CA a reiesit o crestere a acestora de la 18.99 lei la 19.27 lei reprezentand 1.47% ca urmare a actiunii urmatorilor factori: In primul rand valoarea activelor circulante / cifra de afaceri a scazut cu 2.86% ca urmare a cresterii mai rapide a cifrei de afaceri fata de valoarea activelor circulante ducand la o scadere a indicatorului cu 0.5425. in cazul ultimului indicator si anume SD/CA avem o crestere de 4% pe fondul cresterii sumei dobanzii fata de val medie a creditelor.In concluzie analiza realizata arata un impact ridicat al indicatorului CD1000 ,analiza urmand sa identifice principalele motive pentru care dobanda atat ca suma cat si ca procent a crescut dar daca creditele sunt utilizate pt investitii ce pot conduce la cresterii viitoare a cifrei de afaceri sau exista deficient privind activitatea de exploatare si refinantare a activitatii.