Acreditivul documentar

ACREDITIVUL DOCUMENTAR

1. DEFINIŢIE2. MECANISM

3. CARACTERISTICI4. TIPURI DE ACREDITIVE DOCUMENTARE

1.1 Definiţie

• Camera Internaţională de Comerţ de la Paris (CCI) a elaborat în 1933 „Reguli şi uzanţe uniforme referitoare la acreditivele documentare” (RUU, engl. UCP)

– revizuite în 1951,1962,1974,1984,1994 – Publicaţia 500,

– De la 1 ianuarie 2007 - Publicaţia 600 (UCP 600)

• Conform Art. 2 din Publicaţiei 600:

„acreditivul înseamnă orice angajament, oricum ar fi denumit sau descris, care este irevocabil şi deci constituie o promisiune fermă din partea băncii emitente de a onora o prezentare conformă”.

• Acreditivul documentar (engl. DocumentaryCredit sau Letter of Credit, L/C, fr. creditdocumetaire) reprezintă angajamentul asumat decătre o bancă la ordinul şi în contul clientului său (cumpărătorul) de a plăti sau accepta să plăteascăo anumită sumă de bani contra documenteloratestând livrarea mărfii pe care vânzătorul(beneficiarul acreditivului) se obligă să le emită şisă le prezinte în condiţiile şi termenele stabilite deordonatorul acreditivului

PUBLICATIA 600- 1.07.2007

Un nou capitol intitulat definiţii şi interpretări a fost adăugat pentru a clarifica semnificaţia unor termeni cum ar fi:

� banca avizatoare,

� ordonator,

� beneficiar,

� prezentare conformă,

� confirmare, banca confirmatoare

� banca emitentă,

ACREDITIVUL DOCUMENTAR CA MODALITATE DE PLATĂ ÎN COMERŢUL INTERNAŢIONAL

Principalele parti implicate in cadrul unui acreditiv documentar sunt:

� Ordonatorul în calitatea sa de importator este cel care solicita emiterea acreditivului.

� Banca emitentă a acreditivului este banca importatorului.

� Banca avizatoare şi / sau confirmatoare care este banca exportatorului.

� Beneficiarul în calitatea sa de exportator (furnizorul de marfă sau servicii) este cel în favoarea căruia a fost deschis acreditivul.


Contractele care stau la baza acreditivului documentar sunt:

• Contractul comercial încheiat între cumpărător/importator şi

vânzător/exportator în vederea livrării unor mărfuri şi/sau prestării unor servicii;

• Contractul dintre cumpărător / importator si banca emitentă pentru emiterea unui acreditiv, respectiv formularul prin care sunt trasate, instrucţiunile de emitere a acreditivului;

• Contractul dintre banca emitentă şi beneficiar (acreditivul).

• (1). contractul de vânzare internaţională • (2). ordin de deschidere a acreditivului • (3). deschiderea acreditivului şi înştiinţarea băncii exportatorului.• (4). avizarea exportatorului cu privire la deschiderea acreditivului.• (5). confirmarea concordanţei datelor din acreditiv cu clauzele din

contractul de vânzare internaţională• (6). livrarea mărfurilor • (7). remiterea documentelor care dovedesc expedierea mărfurilor • (8). plata contravalorii mărfurilor pe baza documentelor (în cazul în

care acreditivul este domiciliat în ţara vânzătorului-exportator).• (9). remiterea documentelor băncii importatorului şi debitarea

contului acestuia • (10). pe baza documentelor primite şi verificate, are loc efectuarea

plăţii prin creditarea băncii exportatorului • (11) transmiterea documentelor, pe baza cărora importatorul va intra în

posesia mărfurilor.

Caracterisitici

• În primul rând, în mecanismul acreditivului sunt implicate relaţii de creditare

• O a doua caracteristică este formalismul sau caracterul documentar

• O a treia caracteristică este independenţa acreditivului faţă de relaţia contractuală de bază

• O altă caracteristică este caracterul de garanţie al acreditivului, îndeosebi atunci când acesta este irevocabil

• În sfârşit, o caracteristică este adaptabilitatea, în sensul că, prin tipurile sale, acreditivul poate fi adecvat diferitelor operaţiuni de comerţ exterior.

Principalele elemente ale unui acreditiv sunt:

�� valabilitatea – in cadrul careia se disting mai multe variante,

respectiv:

a) termenul de valabilitate –

pana la care poate utiliza acreditivul;

b) termenul de livrare –

este stabilit in contractul comercial

international;

c) termenul de prezentare a documentelor la

banca.

Principalele elemente ale unui acreditiv:

�� valoarea acreditivului – se poate utiliza o abatere de +/-10%

fata de valoare sau de cantitate;

�� denumirea, caracteristicle, cantitatea si calitatea marfurilor;

�� conditii de livrare si modalitati de transport;

�� ruta de transport;

�� clauze privind modul de acceptare a livrarilor;

�� stingerea platii;

�� elemente de referinta.


Acreditivele documentare pot fi clasificate în funcţie de o serie decriterii după cum urmează:

In funcţie de gardul de implicare al băncii emitente:• Acreditiv revocabil• Acreditiv irevocabil• Acreditiv neconfirmat• Acreditiv confirmat

În funcţie de locul domicilierii:• Acreditiv domiciliat la banca emitentă • Acreditiv domiciliat la banca avizatoare • Acreditiv domiciliat la o terţă bancă


În funcţie de modalitatea de stingere a obligaţiei de plată:

– Acreditiv plǎtibil la vedere “at sight / by payment”

– Acreditiv plǎtibil la termen/la scadenţă “at maturity date / by def payment”

– Acreditiv plǎtibil contra acceptării unei trate “by acceptance”

– Acreditiv plǎtibil prin negociere “by negotiation”

• Acreditivul irevocabil şi confirmat este forma cea mai sigură , deoarece el comportă un dublu angajament bancar; cel al băncii emitente şi cel al băncii confirmatoare (în general, banca notificatoare). Confirmarea poate fi solicitată de către banca emitentă sau de către exportator.


In funcţie de clauzele care il definesc:

� Acreditivul cu clauza rosie si verde

� Acreditivul transferabil

� Acreditivul back-to-back

� Acreditivul revolving

� Acreditivul stand-by

Acreditiv transferabil

Acreditivul cu plata prin acceptare -export pe credit.

Acreditivul cu plata prin negociere

ACREDITIVUL DOCUMENTAR ELEMENTELE DE CONTROL AL UNUI SET DE DOCUMENTE

PREZENTAT ÎN UTILIZAREA UNUI ACREDITIV DOCUMENTAR

1. ELEMENTE DE CONTROL GENERAL:

Acreditivul să fie în perioada de valabilitate şi să se respecte

termenul de livrare;

Existenţa tuturor documentelor cerute de acreditiv (număr,

exemplare, formă);

Respectarea termenului de prezentare a documentelor:

�21 de zile de la data documentului de transport

�sau conform clauzei speciale privind termenul de depunere a

documentelor.

ACREDITIVUL DOCUMENTAR ELEMENTELE DE CONTROL AL UNUI SET DE DOCUMENTE PREZENTAT ÎN

UTILIZAREA UNUI ACREDITIV DOCUMENTAR (cont)

1. ELEMENTE DE CONTROL GENERAL(cont):

Concordanţa documentelor între ele;

Procedurile de atestare şi legalizare solicitate să fie complete;

Dacă s-au făcut livrări parţiale nepermise de acreditiv;

Dacă valoarea acreditivului sau valoarea soldului neutilizat –

după caz – acoperă valoarea setului de documente.



2. ELEMENTE DE CONTROL ASUPRA FACTURII:

Factura să fie emisă de beneficiarul acreditivului;

Factura să fie semnată sau să poarte o anumită certificare (dacă

acreditivul cere acest lucru în mod expres);

Factura să fie întocmită pe numele ordonatorului (dacă nu se

prevede altfel);

Descrierea mărfii în factura să fie identică cu cea din acreditiv

(art. 37 Broşura 500 CCI – Paris);

Elementele şi datele din factura (preţ, cantitate, valoare, etc.) să

corespundă cu cele menţionate în alte documente;



2. ELEMENTE DE CONTROL ASUPRA FACTURII (cont):

Menţionarea în factură a termenului de livrare, preţului, poziţiei din

tariful vamal de import sau a numărului licenţei (după caz, conform

cerinţelor acreditivului);

Dacă apar în factură, costuri adiţionale ce nu sunt stipulate în acreditiv;

Valoarea facturii nu trebuie să depăşească valoarea acreditivului (sau a

soldului neutilizat al acestuia – după caz);

În cazul livrărilor în tranşe, valoarea facturii tranşei respective nu

trebuie să depăşească valoarea tranşei acoperită de acreditiv;

Verificarea corectitudinii calculului: cantitate/preţ/valoare.



5. ELEMENTELE DE CONTROL GENERAL AL DOCUMENTULUI DE

TRANSPORT :

Documentul de transport să fie emis de către un agent de transport

care acţionează ca un cărăuş sau agent al altui cărăuş menţionat

expres;

Documentul de transport să fie „clean” (curat), adică să nu poarte nici

o clauză sau referire la starea mărfurilor şi/sau a ambalajelor;

În cazul transportului pe mare, documentul de transport să nu fie

supus unui contract de Charter Party sau să nu stipuleze încărcarea pe

punte a mărfii;

Marfa să nu fi fost supusă transbordării – contrar prevederilor

acreditivului.



6. ELEMENTE DE CONTROL AL CONOSAMENTULUI:

Conosamentul să indice numele cărăuşului, să fie semnat de

cărăuş sau de căpitan sau de agentul care acţionează în numele

cărăuşului/căpitanului;

Să fie menţionat expres pe conosament că mărfurile au fost

încărcate la bordul unei nave specificate;

Referirea la modalitatea de plată a transportului să fie conformă

cu ce se prevede în acreditiv;

În cazul condiţiei de livrare CIF sau CFR conosamentul trebuie

să poarte menţiunea „FREIGHT PREPAID/PAID”



6. ELEMENTE DE CONTROL AL CONOSAMENTULUI (cont):

În cazul condiţiei de livrare FOB menţiunea trebuie să fie „FREIGHT

PAYABLE AT DESTINATION”

Data livrării din conosament este conformă cu prevederea din acreditiv;

Existenţa setului complet de conosamente originale;

Conosamentul să nu fie supus unui contract de Charter Party;

Conosamentul nu trebuie să prevadă ca mărfurile au fost încărcate pe

punte (shipped on deck);



6. ELEMENTE DE CONTROL AL CONOSAMENTULUI (cont):

Portul de încărcare/descărcare să fie identic cu cel din acreditiv;

Mărfurile să nu fie supuse transbordării dacă acreditivul interzice

acest lucru;

Conosamentul dacă este emis de un agent acesta trebuie să

acţioneze ca un cărăuş sau agent al unui cărăuş specificat;

Marfa este „CONSIGNED” aşa cum este prevăzut în acreditiv?

Completarea corectă şi exactă a rubricii „NOTIFY ADDRESS”;



6. ELEMENTE DE CONTROL ALE CONOSAMENTULUI (cont):

Conosamentele să fie semnate şi andosate, dacă este necesar;

Să fie conosament „CLEAN” (adică să nu facă nici o referire la

starea mărfii şi/sau ambalajului);

Eventualele modificări pe conosament să fie certificate prin

semnătură;

Marcajul, greutatea, etc., să fie identice cu cele din alte

documente.



9. ELEMENTE DE CONTROL AL DOCUMENTULUI DE

TRANSPORT AERIAN:

Documentul de transport aerian trebuie să indice numele

cărăuşului şi să fie semnat şi ştampilat de cărăuş sau agentul

de transport în numele cărăuşului;

Numele şi adresa consignatarului şi aeroportul de plecare şi

de destinaţie să fie conforme cu condiţiile acreditivului;

Menţiunile cu privire la costul transportului să fie conforme

cu acreditivul;

Documentul de transport aerian să fie „CLEAN”.




ASIGURARE:

Documentul de asigurare este cel indicat (conform celor

cerute de acreditiv);

Descrierea mărfii, marcajul, ruta de transport, numele

vasului, etc., sunt identice cu cele din celelalte documente;

Dacă cumva mărfurile au fost încărcate „PE PUNTE”, poliţa

de asigurare să acopere şi acest risc;

Riscurile specifice, eventual cerute de acreditiv să fie strict

reluate şi în poliţa de asigurare;




ASIGURARE (cont):

Poliţa de asigurare să fie emisă cel târziu în aceeaşi zi cu

documentul de transport, care atestă încărcarea mărfii;

Valoarea poliţei de asigurare să fie exprimată în aceeaşi

valută cu cea a acreditivului;

Valoarea poliţei de asigurare să fie 110% faţă de valoarea

CIP sau CIF a facturii comerciale.

• Perioada de valabilitate;

• Domicilierea acreditivului;

• Confirmarea acreditivului;

• Avantajele plăţii prin acreditiv;

• Dezavantajele plăţii prin acreditiv;

• Seturile de documente cerute în mecanismul de plată prin acreditiv.

Elemente specifice acreditivului documentar

32

Beneficiile acreditivului documentar

Pentru exportator:

• Protecţia plăţii

• Încredere mai mare în banca emitentă (banca importatorului) şi nu în importator

• O sursă rapidă de refinanţare

Pentru importator:

• O evidenţă documentară a livrării la timp a mărfurilor

• Siguranţa că documentele corect întocmite şi cerute există

• Plata diferată până în momentul în care bunurile ajung efectiv în ţara importatorului

33

Probleme frecvente cu acreditivul

• Neîndeplinirea termenelor de livrare

• Menţiuni legate de unele costuri ce nu pot fi acceptate de exportator

• Modificări ale valorii contractului datorită preţului sau cursului de schimb

• Dificultăţi în obţinerea cantităţilor legate din marfa exportată

• Descrierea insuficientă sau prea detaliată a produselor

• Documente imposibil de obţinut.

Acreditivul documentar

Documents

Transcript of Acreditivul documentar