PLANUL DE CONTURI APLICABIL INSTITUIILOR DE CREDIT 01.01.2012 CLASA 1 - OPERAIUNI DE TREZORERIE I OPERAIUNI INTERBANCARE Grupa 10 - CASA I ALTE VALORIA 101 - Casa A 102 - Numerar n ATM-uri i ASV-uri A 109 - Alte valori A A A A A A P P P P B B A B B P B A P B A P B A A A A B A B B P P P P B P B B A A B A B B P P B P B B P P P P

Grupa 11 - DECONTRI CU BANCA NAIONAL A ROMNIEI111 - Cont curent i depozite la Banca Naional a Romniei 1111 - Cont curent la Banca Naional a Romniei 1112 - Depozite la vedere la Banca Naional a Romniei 1113 - Depozite la termen la Banca Naional a Romniei 1114 - Depozite colaterale la Banca Naional a Romniei 1115 - Depozite la Banca Naional a Romniei rambursabile dup notificare 112 - mprumuturi de refinanare de la Banca Naional a Romniei 1121 - mprumuturi colateralizate cu active eligibile pentru garantare 1122 - mprumuturi lombard 1123 - Alte mprumuturi 117 - Creane ataate, datorii ataate i sume de amortizat 1171 - Creane ataate i sume de amortizat 11711 - Creane ataate 11712 - Sume de amortizat 1172 - Datorii ataate i sume de amortizat 11721 - Datorii ataate 11722 - Sume de amortizat 121 - Conturi de corespondent la instituii de credit (nostro) 122 - Conturi de corespondent ale instituiilor de credit (loro) 127 - Creane i datorii ataate 1271 - Creane ataate 1272 - Datorii ataate 131 - Depozite la instituii de credit 1311 - Depozite la vedere la instituii de credit 1312 - Depozite la termen la instituii de credit 1313 - Depozite colaterale la instituii de credit 1314 - Depozite la instituii de credit rambursabile dup notificare 1317 - Creane ataate i sume de amortizat 13171 - Creane ataate 13172 - Sume de amortizat 132 - Depozite ale instituiilor de credit 1321 - Depozite la vedere ale instituiilor de credit 1322 - Depozite la termen ale instituiilor de credit 1323 - Depozite colaterale ale instituiilor de credit 1324 - Depozite ale instituiilor de credit rambursabile dup notificare 1327 - Datorii ataate i sume de amortizat 13271 - Datorii ataate 13272 - Sume de amortizat 141 - Credite acordate instituiilor de credit 1411 - Credite de pe o zi pe alta acordate instituiilor de credit 1412 - Credite la termen acordate instituiilor de credit 1417 - Creane ataate i sume de amortizat 14171 - Creane ataate 14172 - Sume de amortizat 142 - mprumuturi primite de la instituii de credit 1421 - mprumuturi de pe o zi pe alta primite de la instituii de credit 1422 - mprumuturi la termen primite de la instituii de credit 1427 - Datorii ataate i sume de amortizat 14271 - Datorii ataate 14272 - Sume de amortizat 151 - Operaiuni repo i titluri date cu mprumut 1511 - Operaiuni repo de pe o zi pe alta 1512 - Operaiuni repo la termen 1513 - Titluri date cu mprumut de pe o zi pe alta 1514 - Titluri date cu mprumut la termen

Grupa 12 - CONTURI DE CORESPONDENT

Grupa 13 - DEPOZITE INTERBANCARE

Grupa 14 - CREDITE I MPRUMUTURI INTERBANCARE

Grupa 15 - ACORDURI DE RSCUMPRARE I TITLURI DATE SAU LUATE CU MPRUMUT

1

B P B B A A A A B A B B A B A B B P B P B

1517 - Datorii ataate i sume de amortizat 15171 - Datorii ataate 15172 - Sume de amortizat 152 - Operaiuni reverse repo i titluri luate cu mprumut 1521 - Operaiuni reverse repo de pe o zi pe alta 1522 - Operaiuni reverse repo la termen 1523 - Titluri luate cu mprumut de pe o zi pe alta 1524 - Titluri luate cu mprumut la termen 1527 - Creane ataate i sume de amortizat 15271 - Creane ataate 15272 - Sume de amortizat 161 - Valori de recuperat 1611 - Valori de recuperat 1617 - Creane ataate i sume de amortizat 16171 - Creane ataate 16172 - Sume de amortizat 162 - Alte sume datorate 1621 - Alte sume datorate 1627 - Datorii ataate i sume de amortizat 16271 - Datorii ataate 16272 - Sume de amortizat

Grupa 16 - VALORI DE RECUPERAT I ALTE SUME DATORATE

Grupa 17 - OPERAIUNI NTRE ORGANIZAIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL REELEIB A P B A P B B A A A A B B P P P P B B B A A B B P P B B B A B B P B B B A B

171 - Conturi curente 1711 - Cont curent la casa central 1712 - Conturi curente ale cooperativelor de credit afiliate 1717 - Creane i datorii ataate 17171 - Creane ataate 17172 - Datorii ataate 173 - Depozite ntre organizaiile cooperatiste de credit din cadrul reelei 1731 - Depozite la casa central 17311 - Depozite la vedere la casa central 17312 - Depozite la termen la casa central 17313 - Depozite colaterale la casa central 17314 - Depozite la casa central rambursabile dup notificare 17317 - Creane ataate i sume de amortizat 1732 - Depozite ale cooperativelor de credit afiliate 17321 - Depozite la vedere ale cooperativelor de credit afiliate 17322 - Depozite la termen ale cooperativelor de credit afiliate 17323 - Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate 17324 - Depozite ale cooperativelor de credit afiliate rambursabile dup notificare 17327 - Datorii ataate i sume de amortizat 174 - Credite i mprumuturi ntre organizaiile cooperatiste de credit din cadrul reelei 1741 - Credite acordate organizaiilor cooperatiste de credit din cadrul reelei 17411 - Credite de pe o zi pe alta acordate organizaiilor cooperatiste de credit din cadrul reelei 17412 - Credite la termen acordate organizaiilor cooperatiste de credit din cadrul reelei 17417 - Creane ataate i sume de amortizat 1742 - mprumuturi primite de la organizaiile cooperatiste de credit din cadrul reelei 17421 - mprumuturi de pe o zi pe alta primite de la organizaiile cooperatiste de credit din cadrul reelei 17422 - mprumuturi la termen primite de la organizaiile cooperatiste de credit din cadrul reelei 17427 - Datorii ataate i sume de amortizat 176 - Valori de recuperat i alte sume datorate organizaiilor cooperatiste de credit din cadrul reelei 1761 - Valori de recuperat de la organizaiile cooperatiste de credit din cadrul reelei 17611 - Valori de recuperat 17617 - Creane ataate i sume de amortizat 1762 - Alte sume datorate organizaiilor cooperatiste de credit din cadrul reelei 17621 - Alte sume datorate 17627 - Datorii ataate i sume de amortizat 178 - Creane restante i creane depreciate privind operaiunile cu organizaiile cooperatiste de credit din cadrul reelei 1781 - Creane restante nedepreciate 17811 - Creane restante nedepreciate 17817 - Creane ataate i sume de amortizat

2

B 1782 - Creane depreciate A 17821 - Creane depreciate B 17827 - Creane ataate i sume de amortizat

Grupa 18 - CREANE RESTANTE I CREANE DEPRECIATEB A B A B B A B A B 181 - Creane restante nedepreciate 1811 - Creane restante nedepreciate 1817 - Creane ataate i sume de amortizat 18171 - Creane ataate 18172 - Sume de amortizat 182 - Creane depreciate 1821 - Creane depreciate 1827 - Creane ataate i sume de amortizat 18271 - Creane ataate 18272 - Sume de amortizat

Grupa 19 - AJUSTRI PENTRU DEPRECIEREA CREANELOR DIN OPERAIUNI DE TREZORERIE I INTERBANCARE

P 191 - Ajustri specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual P 192 - Ajustri specifice pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare P 193 - Ajustri colective pentru pierderi generate dar neidentificate

CLASA 2 - OPERAIUNI CU CLIENTELA Grupa 20 - CREDITE ACORDATE CLIENTELEIB A A A A A A B A B B A A A A A B A B B A A A A B A B B A A B A B B A A B A B B A A A B A

201 - Creane comerciale 2011 - Creane comerciale 20111 - Scont 20112 - Factoring cu recurs 20113 - Forfetare 20114 - Factoring fr recurs 20119 - Alte creane comerciale 2017 - Creane ataate i sume de amortizat 20171 - Creane ataate 20172 - Sume de amortizat 202 - Credite de trezorerie 2021 - Credite de trezorerie 20211 - Utilizri din deschideri de credite permanente 20212 - Credit global de exploatare 20213 - Diferene de rambursat legate de utilizarea cardurilor 20219 - Alte credite de trezorerie 2027 - Creane ataate i sume de amortizat 20271 - Creane ataate 20272 - Sume de amortizat 203 - Credite de consum i vnzri n rate 2031 - Credite de consum 20311 - Credite de consum pentru nevoi personale 20312 - Credite de consum pentru achiziionarea de bunuri 2032 - Vnzri n rate 2037 - Creane ataate i sume de amortizat 20371 - Creane ataate 20372 - Sume de amortizat 204 - Credite pentru finanarea operaiunilor de comer exterior 2041 - Credite pentru import 2042 - Credite pentru export 2047 - Creane ataate i sume de amortizat 20471 - Creane ataate 20472 - Sume de amortizat 205 - Credite pentru finanarea stocurilor i pentru echipamente 2051 - Credite pentru finanarea stocurilor 2052 - Credite pentru echipamente 2057 - Creane ataate i sume de amortizat 20571 - Creane ataate 20572 - Sume de amortizat 206 - Credite pentru investiii imobiliare 2061 - Credite pentru investiii imobiliare 20611 - Credite ipotecare 20619 - Alte credite pentru investiii imobiliare 2067 - Creane ataate i sume de amortizat 20671 - Creane ataate

3

B B A B A B B A A B A B B P P B P B B P P P P B P B B A A A A B A B B B B B B B P P P P P P P P P B P B B P P B P B B A B A B B

20672 - Sume de amortizat 209 - Alte credite acordate clientelei 2091 - Alte credite acordate clientelei 2097 - Creane ataate i sume de amortizat 20971 - Creane ataate 20972 - Sume de amortizat 231 - Credite acordate instituiilor financiare 2311 - Credite de pe o zi pe alta acordate instituiilor financiare 2312 - Credite la termen acordate instituiilor financiare 2317 - Creane ataate i sume de amortizat 23171 - Creane ataate 23172 - Sume de amortizat 232 - mprumuturi primite de la instituiile financiare 2321 - mprumuturi de pe o zi pe alta de la instituiile financiare 2322 - mprumuturi la termen de la instituiile financiare 2327 - Datorii ataate i sume de amortizat 23271 - Datorii ataate 23272 - Sume de amortizat 241 - Operaiuni repo i titluri date cu mprumut 2411 - Operaiuni repo de pe o zi pe alta 2412 - Operaiuni repo la termen 2413 - Titluri date cu mprumut de pe o zi pe alta 2414 - Titluri date cu mprumut la termen 2417 - Datorii ataate i sume de amortizat 24171 - Datorii ataate 24172 - Sume de amortizat 243 - Operaiuni reverse repo i titluri luate cu mprumut 2431 - Operaiuni reverse repo de pe o zi pe alta 2432 - Operaiuni reverse repo la termen 2433 - Titluri luate cu mprumut de pe o zi pe alta 2434 - Titluri luate cu mprumut la termen 2437 - Creane ataate i sume de amortizat 24371 - Creane ataate 24372 - Sume de amortizat 251 - Conturi curente 2511 - Conturi curente 2517 - Creane ataate, datorii ataate i sume de amortizat 25171 - Creane ataate i sume de amortizat 25172 - Datorii ataate i sume de amortizat 253 - Conturi de depozite 2531 - Depozite la vedere 2532 - Depozite la termen 2533 - Depozite colaterale 25331 - Depozite pentru deschiderea de acreditive 25332 - Depozite pentru emiterea de scrisori de garanie 25333 - Depozite pentru cecuri certificate 25335 - Depozite pentru garanii gestionari 25336 - Alte depozite colaterale 2534 - Depozite rambursabile dup notificare 2537 - Datorii ataate i sume de amortizat 25371 - Datorii ataate 25372 - Sume de amortizat 254 - Certificate de depozit, carnete i librete de economii 2541 - Certificate de depozit 2542 - Carnete i librete de economii 2547 - Datorii ataate i sume de amortizat 25471 - Datorii ataate 25472 - Sume de amortizat 261 - Valori de recuperat 2611 - Valori de recuperat 2617 - Creane ataate i sume de amortizat 26171 - Creane ataate 26172 - Sume de amortizat 262 - Alte sume datorate

Grupa 23 - CREDITE I MPRUMUTURI PRIVIND INSTITUIILE FINANCIARE

Grupa 24 - ACORDURI DE RSCUMPRARE I TITLURI DATE SAU LUATE CU MPRUMUT

Grupa 25 - CONTURILE CLIENTELEI

Grupa 26 - VALORI DE RECUPERAT I ALTE SUME DATORATE

4

P B P B B A B A B B A B A B

2621 - Alte sume datorate 2627 - Datorii ataate i sume de amortizat 26271 - Datorii ataate 26272 - Sume de amortizat 281 - Creane restante nedepreciate 2811 - Creane restante nedepreciate 2817 - Creane ataate i sume de amortizat 28171 - Creane ataate 28172 - Sume de amortizat 282 - Creane depreciate 2821 - Creane depreciate 2827 - Creane ataate i sume de amortizat 28271 - Creane ataate 28272 - Sume de amortizat

Grupa 28 - CREANE RESTANTE I CREANE DEPRECIATE

Grupa 29 - AJUSTRI PENTRU DEPRECIEREA CREANELOR DIN OPERAIUNI CU CLIENTELAP 291 - Ajustri specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual P 292 - Ajustri specifice pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare P 293 - Ajustri colective pentru pierderi generate dar neidentificate

CLASA 3 - OPERAIUNI CU TITLURI I OPERAIUNI DIVERSE Grupa 30 - OPERAIUNI CU TITLURI I ALTE INSTRUMENTE FINANCIAREB A A A A P P P P P B 301 - Active i datorii financiare deinute n vederea tranzacionrii 3011 - Active financiare deinute n vederea tranzacionrii 30111 - Instrumente de capitaluri proprii 30112 - Instrumente de datorie 30113 - Credite i creane 3012 - Datorii financiare deinute n vederea tranzacionrii 30121 - Poziii scurte 30122 - Depozite 30123 - Datorii constituite prin titluri 30129 - Alte datorii financiare 302 - Active i datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea just prin profit sau pierdere A 3021 - Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea just prin profit sau pierdere A 30211 - Instrumente de capitaluri proprii A 30212 - Instrumente de datorie A 30213 - Credite i creane P 3022 - Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea just prin profit sau pierdere P 30221 - Depozite P 30222 - Datorii constituite prin titluri P 30229 - Alte datorii financiare A 303 - Active financiare disponibile n vederea vnzrii A 3031 - Instrumente de capitaluri proprii A 3032 - Instrumente de datorie A 3033 - Credite i creane A 3037 - Creane ataate A 304 - Investiii pstrate pn la scaden A 3041 - Instrumente de datorie A 3042 - Credite i creane A 3047 - Creane ataate A 305 - Instrumente de capitaluri proprii evaluate la cost

Grupa 31 - INSTRUMENTE DERIVATEB B B B B B B B B B B B B

311 - Instrumente derivate deinute n vederea tranzacionrii 3111 - Instrumente derivate pe rata dobnzii 31111 - Swap pe rata dobnzii 31112 - Opiuni pe piee la buna nelegere 31113 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere 31114 - Opiuni pe piee organizate 31115 - Alte instrumente pe piee organizate 3112 - Instrumente derivate pe instrumente de capitaluri proprii 31121 - Opiuni pe piee la buna nelegere 31122 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere 31123 - Opiuni pe piee organizate 31124 - Alte instrumente pe piee organizate 3113 - Instrumente derivate pe cursul de schimb

5

B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B B

31131 - Operaiuni ferme de schimb la termen 31132 - Swap financiar de valute 31133 - Opiuni pe piee la buna nelegere 31134 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere 31135 - Opiuni pe piee organizate 31136 - Alte instrumente pe piee organizate 3114 - Instrumente derivate pe riscul de credit 31141 - Credit default swap 31142 - Credit spread option 31143 - Total return swap 31144 - Alte instrumente 3115 - Instrumente derivate pe mrfuri 3116 - Alte instrumente derivate 312 - Instrumente derivate de acoperire a valorii juste 3121 - Instrumente derivate pe rata dobnzii 31211 - Swap pe rata dobnzii 31212 - Opiuni pe piee la buna nelegere 31213 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere 31214 - Opiuni pe piee organizate 31215 - Alte instrumente pe piee organizate 3122 - Instrumente derivate pe instrumente de capitaluri proprii 31221 - Opiuni pe piee la buna nelegere 31222 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere 31223 - Opiuni pe piee organizate 31224 - Alte instrumente pe piee organizate 3123 - Instrumente derivate pe cursul de schimb 31231 - Operaiuni ferme de schimb la termen 31232 - Swap financiar de valute 31233 - Opiuni pe piee la buna nelegere 31234 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere 31235 - Opiuni pe piee organizate 31236 - Alte instrumente pe piee organizate 3124 - Instrumente derivate pe riscul de credit 31241 - Credit default swap 31242 - Credit spread option 31243 - Total return swap 31244 - Alte instrumente 3125 - Instrumente derivate pe mrfuri 3126 - Alte instrumente derivate 313 - Instrumente derivate de acoperire a fluxurilor de trezorerie 3131 - Instrumente derivate pe rata dobnzii 31311 - Swap pe rata dobnzii 31312 - Opiuni pe piee la buna nelegere 31313 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere 31314 - Opiuni pe piee organizate 31315 - Alte instrumente pe piee organizate 3132 - Instrumente derivate pe instrumente de capitaluri proprii 31321 - Opiuni pe piee la buna nelegere 31322 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere 31323 - Opiuni pe piee organizate 31324 - Alte instrumente pe piee organizate 3133 - Instrumente derivate pe cursul de schimb 31331 - Operaiuni ferme de schimb la termen 31332 - Swap financiar de valute 31333 - Opiuni pe piee la buna nelegere 31334 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere 31335 - Opiuni pe piee organizate 31336 - Alte instrumente pe piee organizate 3134 - Instrumente derivate pe riscul de credit 31341 - Credit default swap 31342 - Credit spread option 31343 - Total return swap 31344 - Alte instrumente 3135 - Instrumente derivate pe mrfuri 3136 - Alte instrumente derivate 314 - Instrumente derivate de acoperire a valorii juste a unui portofoliu mpotriva riscului de rat a dobnzii B 315 - Instrumente derivate de acoperire a fluxurilor de trezorerie aferente unui portofoliu mpotriva riscului de rat a dobnzii

6

B 316 - Modificri de valoare just aferente elementelor acoperite n cadrul unei operaiuni de acoperire a valorii juste a unui portofoliu mpotriva riscului de rat a dobnzii

Grupa 32 - DATORII CONSTITUITE PRIN TITLURIB P B P B B P B P B B P B P B B P B P B P P B P P B P A B A P 321 - Certificate de depozit 3211 - Certificate de depozit 3217 - Datorii ataate i sume de amortizat 32171 - Datorii ataate 32172 - Sume de amortizat 322 - Carnete i librete de economii 3221 - Carnete i librete de economii 3227 - Datorii ataate i sume de amortizat 32271 - Datorii ataate 32272 - Sume de amortizat 325 - Obligaiuni 3251 - Obligaiuni 3257 - Datorii ataate i sume de amortizat 32571 - Datorii ataate 32572 - Sume de amortizat 326 - Alte datorii constituite prin titluri 3261 - Alte datorii constituite prin titluri 3267 - Datorii ataate i sume de amortizat 32671 - Datorii ataate 32672 - Sume de amortizat 331 - Conturile instituiilor de credit 332 - Conturile organismelor de plasament colectiv de valori mobiliare (OPCVM) 333 - Conturile societilor de burs 334 - Conturile altor instituii financiare 335 - Conturile clientelei 336 - Alte conturi de decontare privind operaiunile cu titluri 3361 - Alte sume de pltit privind operaiunile cu titluri 3362 - Alte sume de ncasat privind operaiunile cu titluri 337 - Creane i datorii ataate 3371 - Creane ataate 3372 - Datorii ataate

Grupa 33 - CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERAIUNILE CU TITLURI

Grupa 34 - DECONTRI INTRABANCARE I NTRE ORGANIZAIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL REELEIB 341 - Decontri intrabancare B 342 - Decontri ntre organizaiile cooperatiste de credit din cadrul reelei

Grupa 35 - DEBITORI I CREDITORIB P P P P P P A P P P P P P B P A B B B B B B B B B B P

351 - Beneficii ale angajailor 3511 - Indemnizaii i salarii datorate 3512 - Absene pe termen scurt compensate 3513 - Participarea angajailor la profit i prime de pltit 3514 - Beneficii nemonetare 35141 - Angajai ajutoare materiale datorate 35149 - Alte beneficii nemonetare 3515 - Avansuri acordate angajailor 3516 - Beneficii ale angajailor neridicate 3517 - Reineri din salarii datorate terilor 3518 - Alte beneficii ale angajailor 35181 - Beneficii postangajare 35182 - Alte beneficii pe termen lung ale angajailor 35183 - Beneficii pentru terminarea contractului de munc 3519 - Alte datorii i creane n legtur cu angajaii 35191 - Alte datorii n legtur cu angajaii 35192 - Alte creane n legtur cu angajaii 352 - Asigurri sociale, protecia social i conturi asimilate 3521 - Asigurri sociale 35211 - Contribuia unitii la asigurrile sociale 35212 - Contribuia angajailor la asigurrile sociale 35213 - Contribuia angajailor pentru asigurrile sociale de sntate 35214 - Contribuia angajatorului pentru asigurrile sociale de sntate 3522 - Ajutor de omaj 35221 - Contribuia unitii la fondul de omaj 35222 - Contribuia angajailor la fondul de omaj 3526 - Alte datorii i creane sociale 35261 - Alte datorii sociale

7

A B B B B B P A A P B B A B B B P A P B A A A A A A B A B B P P P B P B B A P A A A A A A A A A B B B B B A P P A B P P P P B

35262 - Alte creane sociale 353 - Bugetul statului, fonduri speciale i conturi asimilate 3531 - Impozitul pe profit 35311 - Impozitul pe profit curent 35312 - Impozitul pe profit amnat 3532 - Taxa pe valoarea adugat 35323 - TVA de plat 35324 - TVA de recuperat 35326 - TVA deductibil 35327 - TVA colectat 35328 - TVA neexigibil 3533 - Impozitul pe venituri de natura salariilor 3534 - Subvenii guvernamentale de primit 3536 - Alte impozite, taxe i vrsminte asimilate 3538 - Fonduri speciale - taxe i vrsminte asimilate 3539 - Alte datorii i creane cu bugetul statului 35391 - Alte datorii fa de bugetul statului 35392 - Alte creane privind bugetul statului 354 - Dividende de plat 355 - Debitori diveri 3551 - Depozite de garanii vrsate 35511 - Depozite aferente operaiunilor pe pieele organizate de instrumente derivate 35512 - Depozite aferente altor operaiuni cu instrumente derivate 35516 - Alte depozite 3552 - Debitori din avansuri spre decontare 3556 - Ali debitori diveri 3557 - Creane ataate i sume de amortizat 35571 - Creane ataate 35572 - Sume de amortizat 356 - Creditori diveri 3561 - Depozite de garanii pentru leasing 3562 - Alte depozite de garanii primite 3566 - Ali creditori diveri 3567 - Datorii ataate i sume de amortizat 35671 - Datorii ataate 35672 - Sume de amortizat 357 - Decontri din operaiuni n asocieri n participaie 3571 - Creane din operaiuni n asocieri n participaie 3572 - Datorii din operaiuni n asocieri n participaie 361 - Active deinute n vederea vnzrii 3611 - Valori din aur, metale i pietre preioase 3612 - Alte active deinute n vederea vnzrii 3613 - Bunuri la valoarea just 362 - Materiale i alte consumabile 3621 - Materiale 3622 - Alte consumabile 363 - Active imobilizate deinute n vederea vnzrii 371 - Valori primite la ncasare 372 - Conturi de ajustare 3721 - Poziie de schimb 3722 - Contravaloarea poziiei de schimb 3723 - Conturi de ajustare valut 3729 - Conturi de ajustare privind alte elemente din afara bilanului 375 - Cheltuieli nregistrate n avans 376 - Venituri nregistrate n avans 377 - Cheltuieli de pltit 378 - Venituri de primit 379 - Subvenii guvernamentale i alte conturi de regularizare 3791 - Subvenii guvernamentale 37911 - Subvenii privind activele 37912 - Subvenii privind veniturile 37913 - mprumuturi nerambursabile cu caracter de subvenii 3799 - Alte conturi de regularizare

Grupa 36 - CONTURI DE STOCURI I ASIMILATE

Grupa 37 - CONTURI DE REGULARIZARE

Grupa 38 - CREANE RESTANTE I CREANE DEPRECIATEB 381 - Creane restante nedepreciate A 3811 - Creane restante nedepreciate

8

B A B B A B A B

3817 - Creane ataate i sume de amortizat 38171 - Creane ataate 38172 - Sume de amortizat 382 - Creane depreciate 3821 - Creane depreciate 3827 - Creane ataate i sume de amortizat 38271 - Creane ataate 38272 - Sume de amortizat

Grupa 39 - AJUSTRI PENTRU DEPRECIERE PRIVIND OPERAIUNI CU TITLURI I OPERAIUNI DIVERSEP P P P P P P P 391 - Ajustri pentru deprecierea titlurilor i altor active financiare 3911 - Ajustri pentru deprecierea investiiilor pstrate pn la scaden 39111 - Ajustri pentru deprecierea instrumentelor de datorie 39112 - Ajustri pentru deprecierea creditelor i creanelor 3912 - Ajustri pentru deprecierea instrumentelor de capitaluri proprii evaluate la cost 392 - Ajustri pentru deprecierea creanelor din operaiuni cu titluri i operaiuni diverse 3921 - Ajustri specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual 3922 - Ajustri specifice pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare P 3923 - Ajustri colective pentru pierderi generate dar neidentificate P 393 - Ajustri pentru deprecierea stocurilor i activelor asimilate

CLASA 4 - ACTIVE IMOBILIZATE Grupa 40 - CREDITE SUBORDONATEA A B A B

401 - Credite subordonate la termen 402 - Credite subordonate pe durat nedeterminat 407 - Creane ataate i sume de amortizat 4071 - Creane ataate 4072 - Sume de amortizat

Grupa 41 - TITLURI DE PARTICIPARE DEINUTE N FILIALE, N ENTITI ASOCIATE I N ENTITI CONTROLATE N COMUNA A A A A A A A A A A A 411 - Titluri contabilizate la cost 4111 - Titluri de participare deinute n filiale 4112 - Titluri de participare deinute n entiti asociate 4113 - Titluri de participare deinute n entiti controlate n comun 412 - Titluri evaluate la valoarea just prin profit sau pierdere 4121 - Titluri de participare deinute n filiale 4122 - Titluri de participare deinute n entiti asociate 4123 - Titluri de participare deinute n entiti controlate n comun 413 - Titluri disponibile n vederea vnzrii 4131 - Titluri de participare deinute n filiale 4132 - Titluri de participare deinute n entiti asociate 4133 - Titluri de participare deinute n entiti controlate n comun

Grupa 42 - DOTRI PENTRU UNITILE PROPRII DIN STRINTATEA 421 - Dotri pentru unitile proprii din strintate

Grupa 43 - IMOBILIZRI N CURSA A A A A A A A A A A A A A A

431 - Imobilizri necorporale n curs 432 - Imobilizri corporale n curs 4321 - Amenajri de terenuri i construcii 4322 - Instalaii tehnice i mijloace de transport 4323 - Alte imobilizri corporale

Grupa 44 - IMOBILIZRI NECORPORALE I CORPORALE441 - Imobilizri necorporale 4411 - Fondul comercial 4419 - Alte imobilizri necorporale 442 - Imobilizri corporale 4421 - Terenuri i amenajri de terenuri 44211 - Terenuri 44212 - Amenajri de terenuri 4422 - Construcii 4423 - Instalaii tehnice i mijloace de transport 4424 - Mobilier, aparatur birotic, echipamente de protecie a valorilor umane i materiale i alte active corporale A 4425 - Investiii imobiliare

Grupa 46 - AMORTIZRI PRIVIND IMOBILIZRILEP 461 - Amortizri privind imobilizrile necorporale i corporale P 4611 - Amortizarea imobilizrilor necorporale

9

P P P P P

4612 - Amortizarea imobilizrilor corporale 46121 - Amortizarea amenajrilor de terenuri 46122 - Amortizarea construciilor 46123 - Amortizarea instalaiilor tehnice i mijloacelor de transport 46124 - Amortizarea altor active corporale (mobilier, aparatur birotic, echipamente de protecie a valorilor umane i materiale i alte active corporale) P 46125 - Amortizarea investiiilor imobiliare

Grupa 47 - LEASING FINANCIARA A A A A A B P P P P P P B B A B A B B A B A B

471 - Creane din operaiuni de leasing financiar 4711 - Creane din operaiuni de leasing financiar 4712 - Creane din operaiuni de leasing financiar 4713 - Creane din operaiuni de leasing financiar 4717 - Creane ataate i sume de amortizat 47171 - Creane ataate 47172 - Sume de amortizat 472 - Datorii din operaiuni de leasing financiar 4721 - Datorii din operaiuni de leasing financiar 4722 - Datorii din operaiuni de leasing financiar 4723 - Datorii din operaiuni de leasing financiar 4727 - Datorii ataate i sume de amortizat 47271 - Datorii ataate 47272 - Sume de amortizat 481 - Creane restante nedepreciate 4811 - Creane restante nedepreciate 4817 - Creane ataate i sume de amortizat 48171 - Creane ataate 48172 - Sume de amortizat 482 - Creane depreciate 4821 - Creane depreciate 4827 - Creane ataate i sume de amortizat 48271 - Creane ataate 48272 - Sume de amortizat

cu imobilizri necorporale cu imobilizri corporale cu alte active

cu imobilizri necorporale cu imobilizri corporale cu alte active

Grupa 48 - CREANE RESTANTE I CREANE DEPRECIATE

Grupa 49 - AJUSTRI PENTRU DEPRECIEREA ACTIVELOR IMOBILIZATE

P 491 - Ajustri pentru deprecierea titlurilor de participare deinute n filiale, n entiti asociate i n entiti controlate n comun P 492 - Ajustri pentru deprecierea imobilizrilor P 4921 - Ajustri pentru deprecierea imobilizrilor n curs P 49211 - Ajustri pentru deprecierea imobilizrilor necorporale n curs P 49212 - Ajustri pentru deprecierea imobilizrilor corporale n curs P 4922 - Ajustri pentru deprecierea imobilizrilor necorporale P 49221 - Ajustri pentru deprecierea fondului comercial P 49222 - Ajustri pentru deprecierea altor imobilizri necorporale P 4923 - Ajustri pentru deprecierea imobilizrilor corporale P 49231 - Ajustri pentru deprecierea terenurilor i amenajrilor de terenuri P 49232 - Ajustri pentru deprecierea construciilor P 49233 - Ajustri pentru deprecierea instalaiilor tehnice i mijloacelor de transport P 49234 - Ajustri pentru deprecierea altor active corporale (mobilier, aparatur birotic, echipamente de protecie a valorilor umane i materiale i alte active corporale) P 49235 - Ajustri pentru deprecierea investiiilor imobiliare P 493 - Ajustri pentru deprecierea creanelor aferente operaiunilor de leasing financiar P 4931 - Ajustri specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual P 4932 - Ajustri specifice pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare P 4933 - Ajustri colective pentru pierderi generate dar neidentificate P 494 - Ajustri pentru deprecierea creanelor aferente activelor imobilizate P 4941 - Ajustri specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual P 4942 - Ajustri specifice pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare P 4943 - Ajustri colective pentru pierderi generate dar neidentificate

CLASA 5 - CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE I PROVIZIOANE Grupa 50 - CAPITALP P P P A 501 - Capital social 5011 - Capital subscris nevrsat 5012 - Capital subscris vrsat 502 - Elemente asimilate capitalului 503 - Aciuni proprii

10

B 504 - Ajustri ale capitalului social/capitalului de dotare B 508 - Acionari sau asociai

Grupa 51 - PRIME DE CAPITAL I REZERVEP P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P 511 - Prime de capital 5111 - Prime de emisiune 5112 - Prime de fuziune 5113 - Prime de aport 5114 - Prime de conversie a obligaiunilor n aciuni 5119 - Alte prime 512 - Rezerve legale 5121 - Rezerve legale din profitul determinat nainte de deducerea impozitului pe profit 5122 - Rezerve legale din profitul determinat dup deducerea impozitului pe profit 513 - Rezerve statutare sau contractuale 514 - Rezerve pentru riscuri bancare 5141 - Rezerva general pentru riscul de credit din profitul determinat nainte de deducerea impozitului pe profit 5142 - Rezerva general pentru riscul de credit din profitul determinat dup deducerea Impozitului pe profit 5143 - Rezerva reprezentnd fondul pentru riscuri bancare generale 516 - Rezerve din reevaluarea imobilizrilor 5161 - Rezerve din reevaluarea imobilizrilor necorporale 5162 - Rezerve din reevaluarea imobilizrilor corporale 517 - Rezerve specifice organizaiilor cooperatiste de credit 5171 - Rezerva de ntrajutorare 5172 - Rezerva mutual de garantare 51721 - Rezerva mutual de garantare constituit din profitul casei centrale determinat nainte de deducerea impozitului pe profit 51722 - Rezerva mutual de garantare constituit din cotizaiile cooperativelor de credit afiliate 519 - Alte rezerve

Grupa 52 - ALTE CONTURI DE CAPITALURI PROPRIIB 521 - Diferene de curs valutar aferente activelor financiare nemonetare disponibile n vederea vnzrii B 522 - Diferene din modificarea valorii juste a activelor financiare disponibile n vederea vnzrii B 523 - Diferene privind instrumentele de acoperire a fluxurilor de trezorerie (partea eficient) B 524 - Impozit pe profit curent i impozit pe profit amnat B 5241 - Impozit pe profit curent B 5242 - Impozit pe profit amnat B 525 - Beneficii acordate angajailor sub forma instrumentelor de capitaluri proprii B 526 - Diferene aferente activelor imobilizate deinute n vederea vnzrii P 527 - Componenta de capitaluri proprii a instrumentelor financiare compuse B 529 - Alte conturi de capitaluri proprii

Grupa 53 - DATORII SUBORDONATEP P P P P P B P B 531 - Datorii subordonate la termen 5311 - Titluri subordonate la termen 5312 - mprumuturi subordonate la termen 532 - Datorii subordonate pe durat nedeterminat 5321 - Titluri subordonate pe durat nedeterminat 5322 - mprumuturi subordonate pe durat nedeterminat 537 - Datorii ataate i sume de amortizat 5371 - Datorii ataate 5372 - Sume de amortizat

Grupa 55 - PROVIZIOANE

P 551 - Provizioane pentru angajamente de creditare, garanii financiare i alte angajamente date P 552 - Provizioane pentru beneficiile angajailor P 5521 - Provizioane pentru beneficii ale angajailor sub forma absenelor compensate pe termen scurt P 5522 - Provizioane pentru participarea angajailor la profit i prime de pltit P 5523 - Provizioane pentru pensii i alte obligaii similare P 5525 - Provizioane pentru alte beneficii postangajare P 5526 - Provizioane pentru alte beneficii pe termen lung ale angajailor P 5527 - Provizioane pentru beneficii ale angajailor la terminarea contractului de munc P 5529 - Provizioane pentru alte beneficii ale angajailor P 553 - Provizioane pentru litigii P 554 - Provizioane pentru restructurare P 555 - Provizioane pentru dezafectarea imobilizrilor corporale i alte aciuni similare legate de acestea

11

P 559 - Alte provizioane

12

Grupa 58 - REZULTATUL REPORTATB B B B B B B B 581 - Rezultatul reportat 5811 - Rezultatul reportat reprezentnd profitul nerepartizat, respectiv pierderea neacoperit 5812 - Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dat a IFRS, mai puin IAS 29 5813 - Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dat a IAS 29 5814 - Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor 5815 - Rezultatul reportat provenit din modificrile politicilor contabile 5816 - Rezultatul reportat reprezentnd surplusul realizat din rezerve din reevaluare 5817 - Rezultatul reportat provenit din implementarea IFRS ca baz a contabilitii

Grupa 59 - REZULTATUL EXERCIIULUI FINANCIARB 591 - Profit sau pierdere B 592 - Repartizarea profitului

CLASA 6 - CHELTUIELI Grupa 60 - CHELTUIELI DE EXPLOATAREA A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A 601 - Cheltuieli cu operaiunile de trezorerie i operaiunile interbancare 6011 - Dobnzi la Banca Naional a Romniei 6012 - Dobnzi la conturile de corespondent 6013 - Dobnzi la depozitele instituiilor de credit 60131 - Dobnzi la depozitele la vedere 60132 - Dobnzi la depozitele la termen 60133 - Dobnzi la depozitele colaterale 60134 - Dobnzi la depozitele rambursabile dup notificare 6014 - Dobnzi la mprumuturile de la instituii de credit 60141 - Dobnzi la mprumuturile de pe o zi pe alta 60142 - Dobnzi la mprumuturile la termen 6015 - Dobnzi la operaiunile repo i titlurile date cu mprumut 60151 - Dobnzi la operaiunile repo de pe o zi pe alta 60152 - Dobnzi la operaiunile repo la termen 60153 - Dobnzi la titlurile date cu mprumut de pe o zi pe alta 60154 - Dobnzi la titlurile date cu mprumut la termen 6016 - Cheltuieli cu operaiunile organizaiilor cooperatiste de credit din cadrul reelei 60161 - Dobnzi la conturile curente ale cooperativelor de credit afiliate 60162 - Dobnzi la depozitele cooperativelor de credit afiliate 60163 - Dobnzi la mprumuturile de la organizaiile cooperatiste de credit din cadrul reelei 60164 - Dobnzi privind alte sume datorate organizaiilor cooperatiste de credit din cadrul reelei 60169 - Comisioane 6017 - Alte cheltuieli cu dobnzile 6019 - Comisioane 602 - Cheltuieli cu operaiunile cu clientela 6022 - Dobnzi la mprumuturile primite de la instituii financiare 60221 - Dobnzi la mprumuturile de pe o zi pe alta 60222 - Dobnzi la mprumuturile la termen 6023 - Dobnzi la operaiunile repo i titlurile date cu mprumut 60231 - Dobnzi la operaiunile repo de pe o zi pe alta 60232 - Dobnzi la operaiunile repo la termen 60233 - Dobnzi la titlurile date cu mprumut de pe o zi pe alta 60234 - Dobnzi la titlurile date cu mprumut la termen 6024 - Dobnzi la conturile curente 6025 - Dobnzi la conturile de depozite 60251 - Dobnzi la depozitele la vedere 60252 - Dobnzi la depozitele la termen 60253 - Dobnzi la depozitele colaterale 60254 - Dobnzi la depozitele rambursabile dup notificare 6026 - Dobnzi la certificatele de depozit, carnetele i libretele de economii 6027 - Alte cheltuieli cu dobnzile 6029 - Comisioane 603 - Cheltuieli privind operaiunile cu titluri i alte instrumente financiare 6031 - Pierderi aferente activelor i datoriilor financiare deinute n vederea tranzacionrii 60311 - Pierderi din reevaluarea i cesiunea activelor financiare deinute n vederea tranzacionrii 60312 - Pierderi din reevaluarea i cesiunea datoriilor financiare deinute n vederea tranzacionrii 60313 - Costuri de tranzacionare 6032 - Pierderi aferente activelor i datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea just prin profit sau pierdere

13

A 60321 - Pierderi din reevaluarea i cesiunea activelor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea just prin profit sau pierdere A 60322 - Pierderi din reevaluarea i cesiunea datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea just prin profit sau pierdere A 60323 - Costuri de tranzacionare A 6033 - Pierderi din cesiunea activelor financiare disponibile n vederea vnzrii A 6034 - Pierderi din cesiunea investiiilor pstrate pn la scaden A 6035 - Pierderi din cesiunea instrumentelor de capitaluri proprii evaluate la cost A 6036 - Cheltuieli privind datorii constituite prin titluri A 60361 - Dobnzi privind certificatele de depozit A 60362 - Dobnzi privind carnetele i libretele de economii A 60363 - Dobnzi privind obligaiunile A 60364 - Dobnzi privind alte datorii constituite prin titluri A 6037 - Cheltuieli diverse privind operaiunile cu titluri i alte instrumente financiare A 6039 - Comisioane A 604 - Cheltuieli cu operaiunile de leasing A 6041 - Dobnzi aferente datoriilor din operaiuni de leasing financiar A 6042 - Cheltuieli cu chiriile A 6049 - Comisioane A 605 - Cheltuieli privind datoriile subordonate A 6051 - Cheltuieli privind datoriile subordonate la termen A 6052 - Cheltuieli privind datoriile subordonate pe durat nedeterminat A 6059 - Comisioane A 606 - Cheltuieli privind operaiunile de schimb A 6061 - Cheltuieli din diferene de curs valutar aferente tranzaciilor n valut A 6069 - Comisioane A 607 - Cheltuieli privind operaiunile n afara bilanului i operaiunile cu instrumente derivate A 6071 - Cheltuieli cu angajamentele de creditare A 60711 - Cheltuieli cu angajamentele de creditare primite de la instituii de credit A 60712 - Cheltuieli cu angajamentele de creditare primite de la clientel A 6072 - Cheltuieli cu garaniile financiare A 60721 - Cheltuieli cu garaniile financiare primite de la instituii de credit A 60722 - Cheltuieli cu garaniile financiare primite de la clientel A 6074 - Cheltuieli privind operaiunile cu instrumente derivate deinute n vederea tranzacionrii A 60741 - Pierderi privind instrumentele derivate pe rata dobnzii A 60742 - Pierderi privind instrumentele derivate pe instrumente de capitaluri proprii A 60743 - Pierderi privind instrumentele derivate pe cursul de schimb A 60744 - Pierderi privind instrumentele derivate pe riscul de credit A 60745 - Pierderi privind instrumentele derivate pe mrfuri A 60746 - Pierderi privind alte instrumente derivate A 60747 - Pierderi privind instrumentele de acoperire a fluxurilor de trezorerie (partea ineficient) A 60749 - Costuri de tranzacionare A 6075 - Pierderi privind contabilitatea de acoperire A 60751 - Pierderi privind instrumentele de acoperire a valorii juste A 60752 - Pierderi privind instrumentele de acoperire a fluxurilor de trezorerie A 60753 - Pierderi privind instrumentele acoperite n cadrul unei operaiuni de acoperire a valorii juste A 6076 - Cheltuieli cu dobnzile aferente instrumentelor derivate desemnate ca instrumente de acoperire a riscului de rat a dobnzii A 6077 - Cheltuieli cu alte angajamente primite A 608 - Cheltuieli cu prestaiile de servicii financiare A 6081 - Cheltuieli cu mijloacele de plat A 6087 - Alte cheltuieli cu prestaiile de servicii financiare A 609 - Alte cheltuieli de exploatare

Grupa 61 - CHELTUIELI CU ANGAJAIIA 611 - Cheltuieli cu beneficiile pe termen scurt ale angajailor A 6111 - Cheltuieli cu indemnizaii i salarii A 6112 - Cheltuieli cu absenele pe termen scurt compensate A 6113 - Cheltuieli cu prime reprezentnd participarea angajailor la profit i alte sume similare A 6114 - Cheltuieli cu beneficiile nemonetare A 61141 - Cheltuieli cu tichetele de mas acordate angajailor A 61149 - Alte cheltuieli privind beneficiile nemonetare A 6115 - Cheltuieli cu beneficiile angajailor sub forma plilor pe baz de aciuni A 6116 - Cheltuieli cu alte beneficii ale angajailor A 61161 - Cheltuieli cu beneficiile postangajare A 61162 - Cheltuieli cu alte beneficii pe termen lung ale angajailor

14

A A A A A A A

61163 - Cheltuieli cu beneficiile pentru terminarea contractului de munc 612 - Cheltuieli privind asigurrile i protecia social 6121 - Contribuia unitii la asigurrile sociale 6122 - Contribuia unitii pentru ajutorul de omaj 6123 - Contribuia angajatorului pentru asigurrile sociale de sntate 6127 - Alte cheltuieli privind asigurrile i protecia social 617 - Alte cheltuieli privind angajaii

Grupa 62 - CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE I VRSMINTE ASIMILATEA 621 - Cheltuieli cu alte impozite, taxe i vrsminte asimilate A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A

Grupa 63 - CHELTUIELI CU STOCURILE, LUCRRILE I SERVICIILE EXECUTATE DE TERI631 - Cheltuieli cu activele deinute n vederea vnzrii 6311 - Cheltuieli cu activele vndute 6312 - Pierderi din reevaluarea bunurilor evaluate la valoarea just 632 - Cheltuieli cu materialele i alte consumabile 633 - Cheltuieli cu active imobilizate deinute n vederea vnzrii 634 - Cheltuieli cu lucrrile i serviciile executate de teri 6341 - Cheltuieli de ntreinere i reparaii 6342 - Cheltuieli privind energia i apa 6343 - Cheltuieli potale i taxe de telecomunicaii 6344 - Cheltuieli cu colaboratorii i de intermediere 6345 - Cheltuieli cu deplasri, detari, transferri i transportul angajailor i bunurilor 6347 - Alte cheltuieli cu lucrrile i serviciile executate de teri 63471 - Cheltuieli cu primele de asigurare 63479 - Alte cheltuieli 635 - Cheltuieli de protocol, reclam i publicitate 641 - Cota - parte din cheltuielile sediului social 644 - Cheltuieli din investiii imobiliare 646 - Cheltuieli din cedarea i casarea imobilizrilor 6461 - Cheltuieli din cedarea i casarea imobilizrilor necorporale 6462 - Cheltuieli din cedarea i casarea imobilizrilor corporale 647 - Cheltuieli din reevaluarea imobilizrilor 6471 - Cheltuieli din reevaluarea imobilizrilor necorporale 6472 - Cheltuieli din reevaluarea imobilizrilor corporale 649 - Alte cheltuieli diverse din exploatare 6491 - Despgubiri, amenzi i penaliti 6492 - Donaii i subvenii acordate 6493 - Cheltuieli privind sponsorizrile 6496 - Cheltuieli privind calamitile i alte evenimente similare 6497 - Alte cheltuieli diverse din exploatare

Grupa 64 - CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE

Grupa 65 - CHELTUIELI CU AMORTIZRILE PRIVIND IMOBILIZRILE NECORPORALE I CORPORALEA 651 - Cheltuieli cu amortizrile imobilizrilor necorporale A 652 - Cheltuieli cu amortizrile imobilizrilor corporale

Grupa 66 - CHELTUIELI CU AJUSTRI PENTRU DEPRECIERE, PROVIZIOANE I PIERDERI DIN CREANE

A 661 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea creanelor din operaiuni de trezorerie i interbancare A 6611 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual A 6612 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare A 6613 - Cheltuieli cu ajustri colective pentru pierderi generate dar neidentificate A 6617 - Cheltuieli cu ajustri pentru dobnzi calculate aferente creanelor depreciate A 662 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea creanelor din operaiuni cu clientela A 6621 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual A 6622 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare A 6623 - Cheltuieli cu ajustri colective pentru pierderi generate dar neidentificate A 6627 - Cheltuieli cu ajustri pentru dobnzi calculate aferente creanelor depreciate A 663 - Cheltuieli cu ajustri pentru depreciere privind operaiuni cu titluri i operaiuni diverse A 6631 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea titlurilor i altor active financiare A 66311 - Cheltuieli cu deprecierea activelor financiare disponibile n vederea vnzrii A 66312 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea investiiilor pstrate pn la scaden A 66313 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea instrumentelor de capitaluri proprii evaluate la cost A 6632 - Cheltuieli cu ajustri pentru creane din operaiuni cu titluri i operaiuni diverse

15

A 66321 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual A 66322 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare A 66323 - Cheltuieli cu ajustri colective pentru pierderi generate dar neidentificate A 66327 - Cheltuieli cu ajustri pentru dobnzi calculate aferente creanelor depreciate A 6633 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea stocurilor i a activelor asimilate A 664 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea activelor imobilizate A 6641 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea titlurilor de participare deinute n filiale, n entiti asociate i n entiti controlate n comun A 6642 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea imobilizrilor A 66421 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea imobilizrilor n curs A 66422 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea imobilizrilor necorporale A 66423 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea imobilizrilor corporale A 6643 - Cheltuieli cu ajustri pentru depreciere aferente operaiunilor de leasing financiar A 66431 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual A 66432 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare A 66433 - Cheltuieli cu ajustri colective pentru pierderi generate dar neidentificate A 66437 - Cheltuieli cu ajustri pentru dobnzi calculate aferente creanelor depreciate A 6644 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea creanelor aferente activelor imobilizate A 66441 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual A 66442 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare A 66443 - Cheltuieli cu ajustri colective pentru pierderi generate dar neidentificate A 66447 - Cheltuieli cu ajustri pentru dobnzi calculate aferente creanelor depreciate A 665 - Cheltuieli cu provizioane A 6651 - Cheltuieli cu provizioane pentru angajamente de creditare, garanii financiare i alte angajamente date A 6652 - Cheltuieli cu provizioane pentru beneficiile angajailor A 66521 - Cheltuieli cu provizioane pentru beneficii ale angajailor sub forma absenelor Compensate pe termen scurt A 66522 - Cheltuieli cu provizioane pentru participarea angajailor la profit i prime de pltit A 66523 - Cheltuieli cu provizioane pentru pensii i alte obligaii similare A 66525 - Cheltuieli cu provizioane pentru alte beneficii postangajare A 66526 - Cheltuieli cu provizioane pentru alte beneficii pe termen lung ale angajailor A 66527 - Cheltuieli cu provizioane pentru beneficii ale angajailor la terminarea contractului de munc A 66529 - Cheltuieli cu provizioane pentru alte beneficii ale angajailor A 6653 - Cheltuieli cu provizioane pentru litigii A 6654 - Cheltuieli cu provizioane pentru restructurare A 6655 - Cheltuieli cu provizioane pentru dezafectarea imobilizrilor corporale i alte aciuni similare legate de acestea A 6657 - Cheltuieli privind actualizarea provizioanelor A 6659 - Cheltuieli cu alte provizioane A 668 - Pierderi din creane neacoperite cu ajustri pentru depreciere

Grupa 68 - CHELTUIELI DIN AJUSTAREA LA INFLAIEA 681 - Cheltuieli cu ajustarea la inflaie

Grupa 69 - CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFITA 691 - Cheltuieli cu impozitul pe profit curent A 692 - Cheltuieli cu impozitul pe profit amnat

CLASA 7 - VENITURI Grupa 70 - VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATAREP P P P P P P P P P P P P P P 701 - Venituri din operaiunile de trezorerie i operaiunile interbancare 7011 - Dobnzi de la Banca Naional a Romniei 7012 - Dobnzi de la conturile de corespondent 7013 - Dobnzi de la conturile de depozite la instituii de credit 70131 - Dobnzi de la depozitele la vedere 70132 - Dobnzi de la depozitele la termen 70133 - Dobnzi de la depozitele colaterale 70134 - Dobnzi de la depozitele rambursabile dup notificare 7014 - Dobnzi de la creditele acordate instituiilor de credit 70141 - Dobnzi de la creditele de pe o zi pe alta 70142 - Dobnzi de la creditele la termen 7015 - Dobnzi de la operaiunile reverse repo i titlurile luate cu mprumut 70151 - Dobnzi de la operaiunile reverse repo de pe o zi pe alta 70152 - Dobnzi de la operaiunile reverse repo la termen 70153 - Dobnzi de la titlurile luate cu mprumut de pe o zi pe alta

16

P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P

70154 - Dobnzi de la titlurile luate cu mprumut la termen 7016 - Venituri din operaiunile cu organizaiile cooperatiste de credit din cadrul reelei 70161 - Dobnzi de la contul curent la casa central 70162 - Dobnzi de la depozitele la casa central 70163 - Dobnzi de la creditele acordate organizaiilor cooperatiste de credit din cadrul reelei 70164 - Dobnzi privind valorile de recuperat de la organizaiile cooperatiste de credit din cadrul reelei 70168 - Dobnzi din creane depreciate privind operaiunile cu organizaiile cooperatiste de credit din cadrul reelei 70169 - Comisioane 7017 - Alte venituri din dobnzi 7018 - Dobnzi din creane depreciate 7019 - Comisioane 702 - Venituri din operaiunile cu clientela 7021 - Dobnzi de la creane comerciale i credite acordate clientelei 70211 - Dobnzi de la operaiunile de scont, forfetare i alte creane comerciale 70212 - Dobnzi de la operaiunile de factoring 70213 - Dobnzi de la creditele de trezorerie 70214 - Dobnzi de la creditele de consum i vnzri n rate 70215 - Dobnzi de la creditele pentru finanarea operaiunilor de comer exterior 70216 - Dobnzi de la creditele pentru finanarea stocurilor i pentru echipamente 70217 - Dobnzi de la creditele pentru investiii imobiliare 70218 - Dobnzi de la alte credite acordate clientelei 7022 - Dobnzi de la creditele acordate instituiilor financiare 70221 - Dobnzi de la creditele de pe o zi pe alta 70222 - Dobnzi de la creditele la termen 7023 - Dobnzi de la operaiunile reverse repo i titlurile luate cu mprumut 70231 - Dobnzi de la operaiunile reverse repo de pe o zi pe alta 70232 - Dobnzi de la operaiunile reverse repo la termen 70233 - Dobnzi de la titlurile luate cu mprumut de pe o zi pe alta 70234 - Dobnzi de la titlurile luate cu mprumut la termen 7024 - Dobnzi de la conturile curente debitoare 7027 - Alte venituri din dobnzi 7028 - Dobnzi din creane depreciate 7029 - Comisioane 703 - Venituri din operaiunile cu titluri i alte instrumente financiare 7031 - Ctiguri aferente activelor i datoriilor financiare deinute n vederea tranzacionrii 70311 - Ctiguri din reevaluarea i cesiunea activelor financiare deinute n vederea tranzacionrii 70312 - Ctiguri din reevaluarea i cesiunea datoriilor financiare deinute n vederea tranzacionrii 7032 - Ctiguri aferente activelor i datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea just prin profit sau pierdere 70321 - Ctiguri din reevaluarea i cesiunea activelor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea just prin profit sau pierdere 70322 - Ctiguri din reevaluarea i cesiunea datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea just prin profit sau pierdere 7033 - Venituri aferente activelor financiare disponibile n vederea vnzrii 70331 - Dobnzi 70333 - Dividende i venituri asimilate 70336 - Ctiguri din cesiune 7034 - Venituri aferente investiiilor pstrate pn la scaden 70341 - Dobnzi 70342 - Ctiguri din cesiune 7035 - Venituri aferente instrumentelor de capitaluri proprii evaluate la cost 70351 - Dividende i venituri asimilate 70352 - Ctiguri din cesiune 7036 - Venituri din datorii constituite prin titluri 7037 - Venituri diverse din operaiunile cu titluri i alte instrumente financiare 7038 - Dobnzi din creane depreciate 7039 - Comisioane 704 - Venituri din operaiunile de leasing 7041 - Dobnzi aferente creanelor din operaiuni de leasing financiar 7042 - Venituri din chirii 7048 - Dobnzi din creane depreciate 7049 - Comisioane 705 - Venituri din credite subordonate

17

P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P

7051 - Dobnzi de la creditele subordonate la termen 7052 - Dobnzi de la creditele subordonate pe durat nedeterminat 7058 - Dobnzi din creane depreciate 7059 - Comisioane 706 - Venituri din operaiunile de schimb 7061 - Venituri din diferene de curs valutar aferente tranzaciilor n valut 7069 - Comisioane 707 - Venituri din operaiunile n afara bilanului i operaiunile cu instrumente derivate 7071 - Venituri din angajamentele de creditare 70711 - Venituri din angajamentele de creditare n favoarea instituiilor de credit 70712 - Venituri din angajamentele de creditare n favoarea clientelei 7072 - Venituri din garaniile financiare 70721 - Venituri din garaniile financiare n favoarea instituiilor de credit 70722 - Venituri din garaniile financiare n favoarea clientelei 7074 - Venituri privind operaiunile cu instrumente derivate deinute n vederea tranzacionrii 70741 - Ctiguri privind instrumentele derivate pe rata dobnzii 70742 - Ctiguri privind instrumentele derivate pe instrumente de capitaluri proprii 70743 - Ctiguri privind instrumentele derivate pe cursul de schimb 70744 - Ctiguri privind instrumentele derivate pe riscul de credit 70745 - Ctiguri privind instrumentele derivate pe mrfuri 70746 - Ctiguri privind alte instrumente derivate 70747 - Ctiguri privind instrumentele de acoperire a fluxurilor de trezorerie (partea ineficient) 70749 - Comisioane 7075 - Ctiguri privind contabilitatea de acoperire 70751 - Ctiguri privind instrumentele de acoperire a valorii juste 70752 - Ctiguri privind instrumentele de acoperire a fluxurilor de trezorerie 70753 - Ctiguri privind instrumentele acoperite n cadrul unei operaiuni de acoperire a valorii juste 7076 - Venituri din dobnzi aferente instrumentelor derivate desemnate ca instrumente de acoperire a riscului de rat a dobnzii 7077 - Venituri din alte angajamente date 708 - Venituri din prestaiile de servicii financiare 7081 - Comisioane privind titlurile gestionate sau n depozit 7082 - Comisioane privind operaiunile cu titluri efectuate n contul clientelei 7083 - Comisioane din activitile de asisten i consultan 70831 - Comisioane din activitile de asisten i consultan pentru persoane fizice 70832 - Comisioane din activitile de asisten i consultan pentru persoane juridice 70839 - Alte comisioane 7085 - Venituri privind mijloacele de plat 7087 - Alte venituri din prestaiile de servicii financiare 709 - Alte venituri din activitatea de exploatare 741 - Cota - parte din cheltuielile sediului social 742 - Ctiguri din reevaluarea bunurilor evaluate la valoarea just 744 - Venituri din investiii imobiliare 746 - Venituri din cedarea i casarea imobilizrilor 7461 - Venituri din cedarea i casarea imobilizrilor necorporale 7462 - Venituri din cedarea i casarea imobilizrilor corporale 747 - Venituri din reevaluarea imobilizrilor 7471 - Venituri din reevaluarea imobilizrilor necorporale 7472 - Venituri din reevaluarea imobilizrilor corporale 748 - Venituri accesorii 7481 - Venituri din alte activiti 7489 - Alte venituri accesorii 74891 - Venituri din operaiuni de intermediere n domeniul asigurrilor 74899 - Venituri accesorii diverse 749 - Alte venituri diverse din exploatare 7492 - Cota - parte din subvenii aferente activelor trecut la venituri 7493 - Venituri din subvenii privind veniturile 74931 - Venituri din subvenii pentru activitatea de exploatare 74932 - Venituri din subvenii pentru stocuri 74933 - Venituri din subvenii pentru plata angajailor 74934 - Venituri din subvenii pentru asigurri i protecia social 74935 - Venituri din subvenii pentru alte cheltuieli de exploatare 74936 - Venituri din subvenii aferente altor venituri 7494 - Venituri din producia de imobilizri 7495 - Venituri privind bunurile mobile i imobile din executarea creanelor

Grupa 74 - VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE

18

P P P P P

7496 - Venituri din subvenii pentru evenimente extraordinare i altele similare 7499 - Alte venituri 74991 - Venituri din despgubiri, amenzi i penaliti 74992 - Venituri din donaii 74997 - Alte venituri diverse din exploatare

Grupa 76 - VENITURI DIN AJUSTRI PENTRU DEPRECIERE, PROVIZIOANE I RECUPERRI DE CREANE

P 761 - Venituri din ajustri pentru deprecierea creanelor din operaiuni de trezorerie i interbancare P 7611 - Venituri din ajustri specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual P 7612 - Venituri din ajustri specifice pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare P 7613 - Venituri din ajustri colective pentru pierderi generate dar neidentificate P 762 - Venituri din ajustri pentru deprecierea creanelor din operaiuni cu clientela P 7621 - Venituri din ajustri specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual P 7622 - Venituri din ajustri specifice pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare P 7623 - Venituri din ajustri colective pentru pierderi generate dar neidentificate P 763 - Venituri din ajustri pentru depreciere privind operaiuni cu titluri i operaiuni diverse P 7631 - Venituri din ajustri pentru deprecierea titlurilor i altor active financiare P 76311 - Venituri din reluarea deprecierii activelor financiare disponibile n vederea vnzrii P 76312 - Venituri din ajustri pentru deprecierea investiiilor pstrate pn la scaden P 7632 - Venituri din ajustri pentru creane din operaiuni cu titluri i operaiuni diverse P 76321 - Venituri din ajustri specifice constituite pentru deprecieri identificate la nivel individual P 76322 - Venituri din ajustri specifice constituite pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare P 76323 - Venituri din ajustri colective pentru pierderi generate dar neidentificate P 7633 - Venituri din ajustri pentru deprecierea stocurilor i a activelor asimilate P 764 - Venituri din ajustri pentru deprecierea activelor imobilizate P 7641 - Venituri din ajustri pentru deprecierea titlurilor de participare deinute n filiale, n entiti asociate i n entiti controlate n comun P 7642 - Venituri din ajustri pentru deprecierea imobilizrilor P 76421 - Venituri din ajustri pentru deprecierea imobilizrilor n curs P 76422 - Venituri din ajustri pentru deprecierea imobilizrilor necorporale P 76423 - Venituri din ajustri pentru deprecierea imobilizrilor corporale P 7643 - Venituri din ajustri pentru depreciere aferente operaiunilor de leasing financiar P 76431 - Venituri din ajustri specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual P 76432 - Venituri din ajustri specifice pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare P 76433 - Venituri din ajustri colective pentru pierderi generate dar neidentificate P 7644 - Venituri din ajustri pentru deprecierea creanelor aferente activelor imobilizate P 76441 - Venituri din ajustri specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual P 76442 - Venituri din ajustri specifice pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare P 76443 - Venituri din ajustri colective pentru pierderi generate dar neidentificate P 765 - Venituri din provizioane P 7651 - Venituri din provizioane pentru angajamente de creditare, garanii financiare i Alte angajamente date P 7652 - Venituri din provizioane pentru beneficiile angajailor P 76521 - Venituri din provizioane pentru beneficii ale angajailor sub forma absenelor Compensate pe termen scurt P 76522 - Venituri din provizioane pentru participarea angajailor la profit i prime de pltit P 76523 - Venituri din provizioane pentru pensii i alte obligaii similare P 76525 - Venituri din provizioane pentru alte beneficii postangajare P 76526 - Venituri din provizioane pentru alte beneficii pe termen lung ale angajailor P 76527 - Venituri din provizioane pentru beneficii ale angajailor la terminarea contractului de munc P 76529 - Venituri din provizioane pentru alte beneficii ale angajailor P 7653 - Venituri din provizioane pentru litigii P 7654 - Venituri din provizioane pentru restructurare P 7655 - Venituri din provizioane pentru dezafectarea imobilizrilor corporale i alte aciuni similare legate de acestea P 7659 - Venituri din alte provizioane P 767 - Venituri din recuperri de creane

Grupa 78 - VENITURI DIN AJUSTAREA LA INFLAIE

19

P 781 - Venituri din ajustarea la inflaie

20

Grupa 79 - VENITURI DIN IMPOZITUL PE PROFIT AMNATP 791 - Venituri din impozitul pe profit amnat

CLASA 9 - OPERAIUNI N AFARA BILANULUI Grupa 90 - ANGAJAMENTE DE CREDITAREA P A P A P A P 901 902 903 904 911 912 913 914 Angajamente Angajamente Angajamente Angajamente Garanii Garanii Garanii Garanii

n favoarea instituiilor de credit primite de la instituii de credit n favoarea clientelei primite de la clientel

Grupa 91 - GARANII FINANCIARE

date instituiilor de credit primite de la instituii de credit date pentru clientel primite de la clientel

Grupa 92 - ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE I ALTE ACTIVE FINANCIAREA 921 - Titluri i alte active financiare de primit P 922 - Titluri i alte active financiare de livrat

Grupa 93 - OPERAIUNI DE SCHIMB LA VEDEREB A A P P 931 - Operaiuni de schimb la vedere 9311 - Lei cumprai i nc neprimii 9312 - Valut cumprat i nc neprimit 9313 - Lei vndui i nc nelivrai 9314 - Valut vndut i nc nelivrat

Grupa 94 - CONTURI DE AJUSTARE VALUT N AFARA BILANULUIB 941 - Poziie de schimb B 942 - Contravaloarea poziiei de schimb B 943 - Conturi de ajustare valut

Grupa 95 - INSTRUMENTE DERIVATEB A A A A A A A A A A A B A P A P A P B A P A P A P A A A A A A A A A A A A B

951 - Instrumente derivate deinute n vederea tranzacionrii 9511 - Instrumente derivate pe rata dobnzii 95111 - Swap pe rata dobnzii 95112 - Opiuni pe piee la buna nelegere 95113 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere 95114 - Opiuni pe piee organizate 95115 - Alte instrumente pe piee organizate 9512 - Instrumente derivate pe instrumente de capitaluri proprii 95121 - Opiuni pe piee la buna nelegere 95122 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere 95123 - Opiuni pe piee organizate 95124 - Alte instrumente pe piee organizate 9513 - Operaiuni ferme de schimb la termen 95131 - Lei de primit contra valut de livrat 95132 - Valut de livrat contra lei de primit 95133 - Valut de primit contra lei de livrat 95134 - Lei de livrat contra valut de primit 95135 - Valut de primit contra valut de livrat 95136 - Valut de livrat contra valut de primit 9514 - Swap financiar de valute 95141 - Lei de primit contra valut de livrat 95142 - Valut de livrat contra lei de primit 95143 - Valut de primit contra lei de livrat 95144 - Lei de livrat contra valut de primit 95145 - Valut de primit contra valut de livrat 95146 - Valut de livrat contra valut de primit 9515 - Alte instrumente derivate pe cursul de schimb 95151 - Opiuni pe piee la buna nelegere 95152 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere 95153 - Opiuni pe piee organizate 95154 - Alte instrumente pe piee organizate 9516 - Instrumente derivate pe riscul de credit 95161 - Credit default swap 95162 - Credit spread option 95163 - Total return swap 95164 - Alte instrumente 9517 - Instrumente derivate pe mrfuri 9518 - Alte instrumente derivate 952 - Instrumente derivate de acoperire a valorii juste

21

A A A A A A A A A A A B A P A P A P B A P A P A P A A A A A A A A A A A A B A A A A A A A A A A A B A P A P A P B A P A P A P A A A A A A

9521 - Instrumente derivate pe rata dobnzii 95211 - Swap pe rata dobnzii 95212 - Opiuni pe piee la buna nelegere 95213 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere 95214 - Opiuni pe piee organizate 95215 - Alte instrumente pe piee organizate 9522 - Instrumente derivate pe instrumente de capitaluri proprii 95221 - Opiuni pe piee la buna nelegere 95222 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere 95223 - Opiuni pe piee organizate 95224 - Alte instrumente pe piee organizate 9523 - Operaiuni ferme de schimb la termen 95231 - Lei de primit contra valut de livrat 95232 - Valut de livrat contra lei de primit 95233 - Valut de primit contra lei de livrat 95234 - Lei de livrat contra valut de primit 95235 - Valut de primit contra valut de livrat 95236 - Valut de livrat contra valut de primit 9524 - Swap financiar de valute 95241 - Lei de primit contra valut de livrat 95242 - Valut de livrat contra lei de primit 95243 - Valut de primit contra lei de livrat 95244 - Lei de livrat contra valut de primit 95245 - Valut de primit contra valut de livrat 95246 - Valut de livrat contra valut de primit 9525 - Alte instrumente derivate pe cursul de schimb 95251 - Opiuni pe piee la buna nelegere 95252 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere 95253 - Opiuni pe piee organizate 95254 - Alte instrumente pe piee organizate 9526 - Instrumente derivate pe riscul de credit 95261 - Credit default swap 95262 - Credit spread option 95263 - Total return swap 95264 - Alte instrumente 9527 - Instrumente derivate pe mrfuri 9528 - Alte instrumente derivate 953 - Instrumente derivate de acoperire a fluxurilor de trezorerie 9531 - Instrumente derivate pe rata dobnzii 95311 - Swap pe rata dobnzii 95312 - Opiuni pe piee la buna nelegere 95313 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere 95314 - Opiuni pe piee organizate 95315 - Alte instrumente pe piee organizate 9532 - Instrumente derivate pe instrumente de capitaluri proprii 95321 - Opiuni pe piee la buna nelegere 95322 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere 95323 - Opiuni pe piee organizate 95324 - Alte instrumente pe piee organizate 9533 - Operaiuni ferme de schimb la termen 95331 - Lei de primit contra valut de livrat 95332 - Valut de livrat contra lei de primit 95333 - Valut de primit contra lei de livrat 95334 - Lei de livrat contra valut de primit 95335 - Valut de primit contra valut de livrat 95336 - Valut de livrat contra valut de primit 9534 - Swap financiar de valute 95341 - Lei de primit contra valut de livrat 95342 - Valut de livrat contra lei de primit 95343 - Valut de primit contra lei de livrat 95344 - Lei de livrat contra valut de primit 95345 - Valut de primit contra valut de livrat 95346 - Valut de livrat contra valut de primit 9535 - Alte instrumente derivate pe cursul de schimb 95351 - Opiuni pe piee la buna nelegere 95352 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere 95353 - Opiuni pe piee organizate 95354 - Alte instrumente pe piee organizate 9536 - Instrumente derivate pe riscul de credit

22

A A A A A A A

95361 - Credit default swap 95362 - Credit spread option 95363 - Total return swap 95364 - Alte instrumente 9537 - Instrumente derivate pe mrfuri 9538 - Alte instrumente derivate 954 - Instrumente derivate de acoperire a valorii juste a unui portofoliu mpotriva riscului de rat a dobnzii A 955 - Instrumente derivate de acoperire a fluxurilor de trezorerie aferente unui portofoliu mpotriva riscului de rat a dobnzii

Grupa 96 - GARANII REALEP P P P P A A A A A 961 - Garanii reale primite 9611 - Ipoteci imobiliare 9612 - Gajuri cu deposedare 9613 - Gajuri fr deposedare 9619 - Alte garanii primite 962 - Garanii reale date 9621 - Ipoteci imobiliare 9622 - Gajuri cu deposedare 9623 - Gajuri fr deposedare 9629 - Alte garanii date

Grupa 97 - ALTE ANGAJAMENTEA 971 - Alte angajamente date P 972 - Alte angajamente primite

Grupa 98 - ANGAJAMENTE NDOIELNICEA A A A P P A P B P A B B 981 - Angajamente ndoielnice 9811 - Angajamente de creditare 9812 - Garanii financiare 9819 - Alte angajamente date 991 - Bunuri luate cu chirie 992 - Valori primite n pstrare sau custodie 993 - Alte active contingente 994 - Alte datorii contingente 998 - Alte conturi n afara bilanului 9981 - Alte valori primite 9982 - Alte valori date 9989 - Conturi diverse n afara bilanului 999 - Contrapartida

Grupa 99 - ALTE CONTURI N AFARA BILANULUI

23