2009 - MobiasBanca anual 2009... · 2010-08-06 · 2009 a fost un an al provocărilor pentru tot...

Raportul anual

2009

2Raportul anual 2009

CONŢINUT

Mesajul preşedintelui .......................................................... 3

Istoric şi profil ...................................................................4-5

2009 – Sumar ...................................................................6-7

Strategia băncii şi activităţi ................................................. 8

Cifre-cheie ........................................................................... 9

Guvernare corporativă ..................................................10-14

Sumarul activităţii comerciale ......................................15-20

Resursele umane ..........................................................21-23

Managementul riscului .................................................24-25

Conformitate şi politica de prevenire a spălării banilor ..... 26

Conceptul Calitate ........................................................27-28

Responsabilitatea socială corporativă ...........................29-33

Rapoartele financiare pentru exerciţiul financiar

încheiat la 31 decembrie 2009 întocmite în conformitate

cu Standardele Naţionale de Contabilitate ......................... 34

�Raportul anual 2009

Anul 2009 a fost un an complicat, aflat sub semnul crizei eco-nomice: internaţionale şi locale.

În Moldova volumul remitenţelor a descrescut semnificativ, influenţând atât consumul, cât şi întreaga activitate a ţării şi creşterea economică.

În acest context, volumul producţiei întregului sistem ban-car s-a diminuat cu aproximativ 50%, iar calitatea portofoliului s-a înrăutăţit din cauza agravării situaţiei tuturor actorilor econo-miei.

În acest context dificil, Mobiasbancă a gestionat bine dificultăţile cu care s-a confruntat şi a fost unul din cei mai buni ac-tori ai sistemului bancar la aşa indicatori, precum costul net al riscului şi calitatea portofoliului, în comparaţie cu restul pieţei.

Într-adevăr, au fost luate măsuri rapide pentru a reduce costurile de operare şi de a optimiza ma-nagementul resurselor. În acelaşi timp, Mobiasbancă a fost con-stant alături de clienţii săi pentru a-i ajuta şi însoţi în această perioadă de turbulenţe.

Mobiasbancă în 2009

Mesajul preşedintelui

Mobias-banca a gestionat bine dificultăţile cu care s-a con-fruntat şi a fost unul din cei mai buni actori ai sistemu-lui bancar

Graţie acţiunilor sale, Mobias-bancă a reuşit să treacă prin furtună, într-o stare foarte bună.

2010 va fi un an de tranziţie pen-tru toate sistemele bancare şi pieţele financiare. Într-adevăr, lumea s-a schimbat şi băncile ar trebui să fie pregătite pentru noile provocări.

Mobiasbancă îşi pregăteşte deja viitorul, împreună cu Grupul Société Générale.

Mobiasbancă participă în pro-gramul pentru 5 ani al Grupului Société Générale care are ca scop poziţionarea grupului şi a subsidi-arelor sale locale, drept „bancă de referinţă” în ţările în care îşi dezvoltă activităţile sale.

Acest program este, în mare par-te, concentrat pe satisfacţia clienţilor, procesele operaţionale, resursele umane, precum şi pe imagine şi comunicare.

În ciuda unui mediu încă incert, Mobiasbanca crede cu tărie în viitorul economic al Republicii Moldova şi este alături de clienţii săi!

Jean-François Myard,

Preşedintele băncii


Mobiasbancă — Groupe Société Générale

Istoric şi profil

Istoric

La 4 iulie 1990 BC Mobiasbancă („Banca”) şi-a în-ceput activitatea ca bancă independentă cu statut legal de societate cu răspundere limitată. La 27 iunie 1996 banca a fost transformată în societate pe acţiuni. Până la februarie 1997 deţinătorii băncii au fost companii şi persoane fizice, rezidenţi ai Repub-licii Moldova. În februarie 1997, 32,45% din capita-lul acţionar al băncii au fost procurate de fondul de investiţii Development Capital Corporation (Moldo-va), din Insulele Caymane, care a fost acţionarul majoritar al băncii. În iunie 1999, acţionarul majori-tar şi-a majorat cota pînă la 59,3%, în continuare majorând-o până la 63,68%.

La 11 ianuarie 2007 acţionarii majoritari au vândut acţiunile Băncii în favoarea Société Générale, şi, ca

rezultat al acestei tranzacţii, Société Générale a de-venit acţionarul majoritar care deţine 70,57% din capitalul băncii. În mai 2007 Société Générale şi-a majorat cota sa în Bancă prin procurarea suplimentară a 24,78%.

Pe parcursul anului 2008, s-a atestat o majorare a capitalului acţionar al Băncii, în urma căreia struc-tura acţionarilor majoritari s-a schimbat, adăugându-se doi acţionari noi: BRD – Groupe Société Générale S.A., deţinând 20%, şi Banca Europeană de Reconstrucţie şi Dezvoltare (BERD), deţinând 8,84% din capitalul acţionar al Băncii. Astfel, în rezultatul acestei tranzacţii, cota parte a Société Générale s-a micşorat, şi la sfârşitul anului 2008 a constituit 67,85%. La sfârşitul anului 2008, acţionarii minori-tari deţineau 3,31% din capitalul acţionar al Băncii (2007: 4,57%). Preţul de piaţă al acţiunilor a fost sta-bil pe parcursul anului trecut.

În 2008 denumirea băncii s-a schimbat în BC „Mobiasbancă – Groupe Société Générale” S.A.

Profil

La data de 31 decembrie 2009, Mobiasbancă – Groupe Société Générale este a şasea bancă în Moldova la total active. În ceea ce priveşte activita-tea creditară — deţine o cotă de piaţă de 8,5%.

Banca numără peste 720 de angajaţi şi o reţea de peste 50 de puncte de vânzare.


Groupe Société Générale

Istoric şi profil

Profil

Société Générale a fost înfiinţată în 1864 ca societate bancară înregistrată în Franţa. Sediul său central se află pe 29 Boulevard Haussmann, 75009, Paris, Franţa, iar acţiunile sale sunt listate la Bur-sa de Valori din Paris.

Société Générale este unul dintre grupurile financiare lider în Europa, care este prezentă în 83 de ţări cu 156 681 de angajaţi de 128 de naţionalităţi. Cele mai mari unităţi ale băncii din lume se află în Rusia, Republica Cehă, România, Egipt, Maroc şi SUA.

Grupul Société Générale este organizat în jurul a 5 domenii de activi-tate:

Reţeaua din FranţaReţeaua internaţională de retail Finanţări specializate şi asigurăriActivitate bancară privată, investiţii globale şi serviciiActivitate bancară corporate şi de investiţii

La 3 martie 2010 ratingul pe termen lung al Société Générale a fost Aa2 la Moody’s, A+ la Fitch şi A+ la Standard’s&Poor’s.

•••••

�Raportul anual 2009Anul 2009 pe scurt

Chiar dacă profitabilitatea băncii a avut de suferit, rezultatele băncii sunt mai bune decât media în sistemul bancar. Aceasta se datorează unui management rigu-ros al activelor şi al pasivelor pe de o parte, în scopul îmbunătăţirii marjei nete a dobânzii şi a politi-cilor stricte de management al ris-curilor şi procedurilor îndreptate spre minimizarea costului net al riscurilor.

În 2009 a continuat procesul de reechipare IT — fiind implicate următoarele axe majore:

• Sistemul bancar de bază • Infrastructura reţelei IT • Securitatea IT

Pe parcursul anului 2009 banca a parcurs următoarele proiecte ma-jore:

Dezvoltarea noului sistem bancar de bază

Pe parcursul anului 2009 proiectul major al băncii a fost Proiectul de Integrare IT, care a implicat aproape toţi angajaţii băncii, fiind finalizat la începutul anului 2010.

Obiectivul Proiectului de Integrare IT este migrarea la un sistem ban-car de bază orientat spre client, care va permite băncii să cunoască mai bine clienţii şi să răspundă corespunzător necesi-tăţilor acestora.

Îmbunătăţirea ulterioară a infrastructurii reţelei IT

• Finalizarea implementării reţelei de date în concordanţă cu stan-dardele Grupului Société Générale• Designul şi implementarea back-up-ului reţelei de date

• Implementarea încăperilor pen-tru servere cu infrastructura de date în toate filialele băncii• Implementarea sistemului anti-virusului central şi sistemelor DSM

Securitatea IT

• Elaborarea tastaturii virtuale pen-tru securitatea e-banking • Ajustarea documentelor norma-tive la standardele Société Gé-nérale • Instruirea online — Securitatea In-formaţională: Modulul Security-Pass • Auditul securităţii sistemului Cli-ent-Bancă de către furnizorul ex-tern

2009 a fost un an al provocărilor pentru tot sistemul bancar din Moldova. Criza ce a venit din sectorul real al economiei a influenţat sectorului bancar, rezultând în scăderea semnificativă a volumelor producţiei de credite pe de o parte şi în diminuarea marjei nete a dobânzii pe de altă parte.


Alinierea guvernanţei corporative şi a managementului practicilor cu normele Société Générale

Pe parcursul anului a fost instituită o funcţie specială în cadrul băncii, care are ca scop supravegherea principiilor guvernanţei corpora-tive şi conformitatea acestora cu normele locale, precum şi cele ale Grupului Société Générale.

Implementarea serviciului de telerecuperare

Începând cu a doua jumătate a anului 2009 banca a implementat o soluţie automatizată telerecu-perare cu scopul de a monitoriza serviciul datorii ale împrumutaţilor persoane individuale şi microîn-treprinderi.

Certificarea cu MasterCard pentru cardurile cu microcip

Banca a trecut cu succes prin certificarea cu MasterCard pentru procesarea tranzacţiilor cu car-duri securizate cu microcip, pen-tru a preveni fraudele externe.

Anul 2009 pe scurt

�Raportul anual 2009Strategia şi businessurile băncii

Mobiasbancă este o bancă universală care oferă servicii pentru persoane fizice şi companii.

Strategia Mobiasbancă constă în dezvoltarea pe toate segmentele pieţei menţinând un nivel al profitabilităţii durabile.

Mobiasbancă este a 6 cea mai mare bancă retail din Moldova ocupând următoarele cote de piaţă:

Sfârşitul anului 2006 Locul

Sfârşitul anului2007 Locul



Cota de piaţăCota de piaţă Cota de piaţă Cota de piaţăTotal active 8,6% 5 8,2% 6 9.6% 4 8,0% 6Credite clienţi 8,6% 5 7,6% 6 9.0% 5 8,5% 6Depozite persoane fizice 8,3% 5 8,9% 5 7.2% 5 7,0% 5Depozite clienţi corporativi 7,7% 6 7,7% 5 9.2% 5 9,8% 6

9Raportul anual 2009Cifre-cheie

2006 2007 2008 2009

(în mln MDL)

Venit bancar net 182 259 311 275

Profit operaţional brut 96 132 109 57

Profit net 59 91 73 14Capital 268 359 613 627Rentabilitatea capitalului 27% 34% 16% 2,3%Număr angajaţi 610 669 733 723Venit net bancar per angajat 0,3 0,4 0,4 0,4Puncte de vânzare 68 69 62 55Bancomate 13 16 30 42Numărul clienţilor activi (mii) N/A 82 89 75

Persoane fizice N/A 77 83 68Persoane juridice N/A 5 6 7

Numărul cardurilor active 14,6 20,1 23,9 26,0Total depozite, dintre care 1 298 1 813 1 969 1 941

Persoane fizice 770 1 258 1 236 1 144Persoane juridice 529 555 705 788

Total credite, dintre care 1 183 1 584 2 236 1 895Persoane fizice 262 462 467 583Persoane juridice 920 1 123 1 489 1 312

10Raportul anual 2009Guvernanţa corporativă

Informaţie generală

Mobiasbancă este o societate pe acţiuni cu sediul pe adresa: bd. Ştefan cel Mare şi Sfânt 81a, MD-2012, Chişinău, Moldova.

Banca prestează întreaga gamă de servicii bancare autorizate de Banca Naţională a Moldovei (BNM). Banca este cotată la Bur-sa de Valori din Moldova pe piaţa primară a hârtiilor de valoare.

Guvernarea Corporativă a Băncii

Guvernarea Corporativă acoperă toate normele practice, organizar-ea, gestionarea şi controlul mijlo-acelor Companiei cu scopul de a garanta afaceri sigure şi transpar-ente şi relaţii echilibrate dintre orga-nele sale de Administraţie, Auto-rităţile de control şi acţionarii săi.

Guvernarea Corporativă în bancă este gestionată la nivel de Groupe Société Générale, de către or-ganismele de gestionare ale com-paniei şi de comitetele special-

izate. Ca urmare, Grupul Société Générale a elaborat actul norma-tiv „BHFM Guvernarea Corpora-tivă — Structuri şi Proceduri”, ultima versiune datată decembrie 2009, având ca bază prevederile documentului emis de către Comi-tetul Basel „Consolidarea guver-nării corporative pentru instituţiile financiare” şi este un rezumat al dispoziţiilor legale franceze şi a principiilor de Guvernare Corpo-rativă aplicate de către Grupul Société Générale.

Scopul acestui document este de a stabili regulile de organizare şi funcţionare a Guvernării Corpora-tive din toate subsidiarele al Gru-pului Société Générale care desfăşoară afaceri bancare, sta-bilind comitetele de gestionare pentru a se asigura, prin raportar-ea periodică, informaţii normal-izate de raportare, precum că Gu-vernarea Corporativă este eficientă în subsidiare. Aplicată la operaţiunile băncii, guvernanţa corporativă include toate siste-mele necesare pentru a preveni şi, acolo unde este necesar, de a gestiona şi corecta toate eveni-

mentele adverse care au un im-pact notabil asupra dezvoltării, profitabilităţii şi securităţii sale.

Codul de Guvernare Corporativă al Mobiasbancă va fi curând ela-borat, cuprinzând, de asemenea, norme impuse de reglementările locale în care banca operează. Pentru a promova Guvernarea Corporativă în bancă, a fost orga-nizată o unitate responsabilă pen-tru a implementa prevederile Gru-pului Société Générale, acesta este Departamentul Guvernare Corporativă şi Bancă Normativă. În 2009 a fost efectuat diagnos-ticul organizării şi funcţionării comitetelor de gestionare pentru


ca să fie în conformitate cu instrucţiunile Société Générale; au fost implementate comitete noi în conformitate cu standardele SG, precum şi Comitetul de Pro-duse Noi; a fost desfăşurat instru-mentul Bancă Normativă Société Générale cu scopul de a defini principiile de organizare centrali-zată şi regulile de gestionare care se aplică la nivel global pentru toata reţeaua grupului.

(Hotărîrea nr. 28/6 din 01.06.2007 privind aprobarea Codului de gu-vernare corporativă „Monitorul Oficial 86-89/391, 22.06.2007), se constată că banca respectă, în mare parte, prevederile acestui cod. De asemenea, în activitatea sa, banca se conduce de preve-derile legislaţiei în vigoare şi a ac-telor normative interne elaborate în conformitate cu legislaţia în vigoare, precum şi a Grupului So-ciété Générale, care împreună fac parte din guvernarea corporativă a băncii.

Guvernarea Băncii Adunarea Generală

Organul suprem de conducere al Băncii este Adunarea Generală a acţionarilor, care ocupă un loc important în sistemul de control şi verificare a Băncii, iar competen-ţele legale şi statutare ale acesteia îi permit pe deplin să exercite influenţă asupra politicii Consiliu-lui şi activităţii Organului Executiv al Băncii. În acest scop, acţionarii Băncii sunt implicaţi pe deplin în procesul de luare a deciziilor în

cadrul adunărilor generale, fiind împuterniciţi să determine politi-cile Băncii referitoare la repar-tizarea profitului net, majorarea capitalului social şi rezervelor, plata dividendelor, modificarea componenţei Consiliului Băncii, Comisiei de Cenzori, precum şi aprobarea cuantumului retribuţiei şi încetarea înainte de termen a împuternicirilor membrilor lor, examinarea şi aprobarea dărilor de seamă anuale ale Consiliului şi Organului Executiv al Băncii, precum şi altor decizii prevăzute de Lege şi Statut.

Consiliul Băncii

Consiliul Băncii este format din 7 membri aleşi de către Adunarea Generală a Acţionarilor şi a fost prezidat de dl Patrick Gelin, Director General al BRD – Groupe Société Générale până în decembrie 2009, apoi a fost înlocuit de dl Jean-Didier Reigner, Director Adjunct al Diviziei Retail Banking — Groupe Société Générale. Membrii Consiliului Băncii au mandate de patru ani.

Referindu-se la gradul cu care banca se conformează preve-derilor din Codul de guvernare corporativă emis de Comisia Naţională a Pieţei Financiare


Consiliul Băncii stabileşte direcţia activităţilor Băncii şi monitorizea-ză realizarea acestor activităţi. Potrivit Actului Constitutiv al Băncii, Consiliul examinează orientarea strategică a Băncii, planul de investiţii şi hotărăşte asupra modificărilor aduse struc-turii de management, ca şi asupra operaţiunilor care pot afecta semnificativ rezultatele instituţiei, structura bilanţului sau profilul său de risc. Consiliul Băncii se convoacă, cel puţin, o dată în tri-mestru.

Activitatea Consiliului Băncii în 2009, precum şi în anii prece-denţi, a fost orientată pentru a asigura realizarea obiectivelor strategice stabilite de Bancă, pre-cum şi direcţiile principale din re-zultatele activităţii, în primul rând, din competenţele sale legale. În 2009, Consiliul a avut 24 de şedinţe, dintre care: 1 şedinţă plenară şi 23 prin corespondenţă.

Consiliul în 2009 a revizuit următoarele subiecte de mare in-teres:

• Examinarea rezultatelor financi-are trimestriale ale activităţii Băn-cii şi evaluarea îndeplinirii obiec-tivelor de către Executivul Băncii;• Examinarea periodică a evoluţiei calităţii portofoliului de credit; • Creşterea nivelului prudenţial şi identificarea unor riscuri majore în activitatea Băncii; • Evoluţia şi implementarea Pro-iectului de Migrare la noul sistem informaţional;

Managementul Executiv

Managementul executiv este reprezentat de către Preşedintele Băncii, Jean-François Myard, care este asistat de către vicepreşedinţi şi Comitetul de Management. Comitetul de Management se întruneşte o dată pe săptămână. Membrii săi sunt împuterniciţi să conducă şi să coordoneze activitatea zilnică a Băncii, cu excepţia activităţilor de

• Alte subiecte curente, precum şi subiecte pentru integrare şi ade-rarea Băncii la standardele Gru-pului Société Générale.

competenţa Consiliului Băncii şi Adunării Generale a Acţionarilor. Membrii săi au competenţa de a solidifica banca, în corespundere cu legislaţia.

1�Raportul anual 2009Guvernanţa corporativă

Comisia de Cenzori

Comisia de Cenzori este formată în cadrul băncii din anul 2002. Această Comisie îndeplineşte toate sarcinile date unei Comisii de Cenzori prin Legea privind Societăţile pe Acţiuni, Statutul Băncii şi Regulamentul privind Comisia de Cenzori. Comisia de Cenzori este compusă din trei membri aleşi de către Adunarea Generală a Acţionarilor pentru un termen de 3 ani. O componenţă nouă a fost aprobată de Banca Naţională a Moldovei începând cu februarie 2009, prin urmare, s-au schimbat toţi membrii. Comisia de Cenzori este organul

de control al Băncii, care exercită controlul asupra activităţii eco-nomico-financiare a Băncii şi este subordonat Adunării Generale a Acţionarilor.

Comisia de Cenzori confirmă exac-titatea rapoartelor financiare ale Băncii înainte de prezentarea lor în faţa Consiliului. În ceea ce priveşte controlul intern, exami-nează funcţionarea sistemului de control intern. A revizuit activita-tea şi programul pentru Departa-mentul Audit şi procedurile pentru a urmări recomandările auditului.

Auditorul financiar

Rapoartele financiare ale băncii sunt certificate printr-o procedură independentă. Certificarea preve-de atât pregătirea situaţiilor finan-ciare în concordanţă cu Standar-dele Naţionale de Contabilitate, cât şi în concordanţă cu Stan-dardele Internaţionale de Rapor-tare Financiară („IFRS”). Numirea auditorului extern revine Consili-ului Băncii şi este aprobată în cadrul Adunării Generale a Acţionarilor.

Cabinetul însărcinat cu certificarea situaţiilor este Ernst&Young SRL.

Funcţionarea comitetelor băncii:

Comitetul de Administrare a Riscurilor

Condus de Preşedintele Băncii, Comitetul de administrare a riscu-rilor se întruneşte trimestrial şi ori de câte ori este necesar. Obiec-tivele sale sunt gestionarea riscu-rilor majore ale Băncii, cum ar fi riscul de creditare, riscul de piaţă,

1�Raportul anual 2009

riscul operaţional şi riscul de imagine/reputaţie. Astfel de co-mitete includ:

• Comitetul de Controale Peri-odice şi Permanente prezidat de Directorul Executiv trimestrial • Comitetul de Administrare a Creditului de Risc prezidat de Directorul Executiv se întruneşte, cel puţin, o dată pe lună • Comitetul de Conformitate şi Risc Operaţional prezidat trimes-trial • Comitetul de Recuperare şi a Creditelor Neperformante prezi-dat de Directorul Executiv se întruneşte, cel puţin, o dată pe lună

(Mai multă informaţie despre Administrare Riscuri găsiţi la compartimentul Risc).

Comitetul de Administrare a Activelor şi Pasivelor

Comitetul de Gestiune a Activelor şi Pasivelor se întruneşte lunar sau mai frecvent, dacă circum-stanţele o impun. Reuniunile sunt conduse de Preşedintele Băncii.

Guvernanţa corporativă

Comitetul urmăreşte, în principal, expunerea la riscul de dobândă, riscul de lichiditate şi încadrarea în cei mai importanţi indicatori reglementari.

Comitetul Bugetar prezidat de Directorul Executiv şi se întruneşte, cel puţin, o dată pe lună.

Sarcinile Comitetului sunt contro-lul bugetar, pe baza analizei lu-nare a rezultatelor financiare ale băncii. Acesta îndeplineşte lista financiară şi rezultatele activităţii prin prezentarea de raportare managementului. Revizuirea pre-zentării evoluţiei pieţei.

Comitetul Produselor Noi prezidat de Directorul Diviziei Comerciale şi Seful Departamentului Risc

Comitetul Produselor Noi este primul pas al procesului de vali-dare şi, astfel, are putere de deci-zie. Orice activitate nouă, produs sau serviciu şi/sau orice schim-bare semnificativă a unui produs şi/sau orice nou serviciu externa-lizat sunt validate de către acesta.

Se validează caracteristicile noilor produse sau servicii şi se asigură că toate riscurile au fost identifi-cate, analizate şi acceptate, inclu-siv imaginea şi reputaţia de risc pentru Grupul Société Générale, confirmă conformitatea lor cu instrucţiunile diverse ale Grupului şi strategia BHFM, asigură că orice produs nou şi/sau serviciu este din punct de vedere tehnic realizabil, financiar profitabil, şi respectă toate regulile comercia-le, legale, statutare sau normele fiscale, etc.

Comitetul de Preţuri, preşedinte — Şeful Departamentului Strategie şi Marketing

Comitetul este responsabil de analiza şi acordarea recoman-dărilor către Preşedintele Băncii pentru a stabili sau de a modifica atât ratele dobânzilor pentru cre-dite şi depozite, precum şi ratele comisionarelor de non-dobândă.

1�Raportul anual 2009Activitatea Comercială a băncii

Activitatea Retail şi Reţeaua

Dezvoltarea reţelei în 2009

Pe parcursul anului 2009 banca a continuat optimizarea reţelei de vânzare, prezentând pieţei şi clienţilor o nouă identitate vizuală pentru a crea valori diferenţiate şi a facilita recunoaşterea băncii pe piaţă.

Principalele direcţii de transfor-mare a reţelei sunt următoarele: • Designul filialelor şi procesele: navigabilitate mai bună în punc-

tele de vânzare, un mediu mai des-chis şi mai prietenos, cu locuri pentru operaţiunile de bază şi zone speciale pentru vânzarea produselor complexe.

• Angajaţi: noi posturi de muncă, pro-activitate, mai multe consul-taţii, mai multe vânzări şi mai mul-te soluţii personalizate.

• Comunicare: contacte şi mesaje active cu piaţa pentru a crea o loialitate puternică a brandului.

Noul concept al filialelor şi repre-zentanţelor include schimbări fizi-

ce şi funcţionale ale designului care se deosebeşte mult de cel precedent, fiind acum în stan-dardele vizuale ale Grupului SG, devenind distinctive şi bine vizibile datorită sediilor transparente şi ferestrelor mari şi atractive, tote-melor de identitate vizuală, inscripţiilor şi suporturilor cu ofer-ta băncii.

Locaţiile pentru noile puncte de vânzare au fost alese în locurile cu trafic înalt, foarte vizibile, aflate în apropierea colţurilor de străzi, bu-levardelor principale, staţiilor, zonelor cu o populaţie densă sau în locaţiile aflate în centrele comer-ciale mari.

• Pe 7 iulie 2009 Filiala Grup Râşcani şi-a lansat activitatea financiară într-un nou oficiu care a fost renovat conform noilor stan-darde ale băncii. Filiala este situ-ată pe strada Miron Costin 13/1 şi coordonează activitatea comer-cială a punctelor de vânzare aflate în sectoarele Râşcani şi Ciocana. Filiala este împărţită în diferite zo-ne în dependenţă de funcţionali-tate: zonele pentru negociere şi

sediul filielei nr. 15 „Buiucani”


pentru aşteptare sunt bine echi-pate. Procesul de deservire a clienţilor este foarte bine organi-zat, consilierii ghişeu universal sunt responsabili de segmente variate de clienţi — persoane fizi-ce şi juridice, profesioniştii — toţi pot primi consultaţii despre toată linia de produse.

• Pe 17 august Filiala Grup Dacia s-a mutat într-un nou oficiu, situat

pe bulevardul Dacia 16/1, într-o locaţie aflată într-un mare centru comercial — Budapesta. În fostul oficiu al Filialei Dacia s-a stabilit reprezentanţa nr. 11.

• Pe 20 iulie Filiala Grup Buiucani şi-a început activitatea pe strada Alba Iulia 89/4.

• Banca şi-a întărit poziţia şi pre-zenţa în regiuni: pe data de 13 aprilie a fost deschisă reprezen-tanţa Soroca. Reprezentanţa este situată în centrul comercial Four-chette. Prin ajustarea aspectului vizual intern al filialelor şi al zonelor în concordanţă cu tendinţele pie-

ţei, banca a îmbunătăţit, de ase-menea, condiţiile de lucru ale angajaţilor, şi îi motivează la un comportament proactiv: întâmpi-narea clienţilor, consultarea, zâm-betul şi salutul.

Clienţi şi produse

Piaţa clienţilor IMM

În luna mai au fost lansată o ofertă nouă de pentru clienţii persoane juridice. Noua ofertă este bazată pe reorganizarea, simplificarea şi standardizarea produselor.

În mai 2009 banca a lansat o cam-panie specială de marketing des-tinată promovării produsului nou special de credite pentru per-soane juridice în MDL — Credit din resursele Băncii Naţionale a Moldovei (BNM). Acest produs a fost dedicat clienţilor persoanelor juridice din sectorul real al econo-miei naţionale, şi se acordă la o dobândă preferenţială, în depen-denţă de rata de bază a BNM. La categoria depozitelor pentru IMM clientul poate alege între de-pozitele pe termen clasic (CLAS-SIQUE), cu rata înaltă a dobânzii, dar fără posibilitatea depunerilor suplimentare şi retragerii, şi de-pozitul pe termen flexibil (MO-BILE) şi Cont de Economii (UNI-VERSAL), cu posibilitatea alegerii


termenului personalizat al depozi-tului şi posibilitatea depunerilor suplimentare şi retragerii, dar cu o dobândă mai joasă.

Piaţa persoane fizice

În mai a fost lansată o nouă ofertă de produse pentru persoane fizi-ce. Această ofertă este bazată pe reorganizarea, simplificarea şi standardizarea produselor.

Oferta de depozite şi conturi cu-rente pentru persoane fizice in-clude:

• Conturi curente — cu dobândă şi fără;

• Conturi de economii — PENSIO-NAR, AVANTAJ — cu rată flotan-tă; cu posibilităţi permanente de plasament şi retragere

• Depozite — CLASSIQUE — cu rată fixă şi flotantă; fără posibilităţi permanente de plasament şi re-tragere

• MOBILE — cu rată flotantă; cu po-sibilităţi de plasament şi retragere

Pentru a deservi mai bine catego-rii specifice cu venituri mai mari ca media, au fost create depo-zitele Paradise şi Cote d’ Azure; iar pentru nerezidenţi — depo-zitele „Nerezidenţi”.

Pentru a stimula vânzarea credi-telor de consum, a fost intensifi-cat parteneriatul cu întreprinderile specializate în comerţ şi prestarea serviciilor: numărul total fiind mai

mare de 250 la sfârşitul anului 2009. Banca a organizat câteva acţiuni de promovare comune cu aceste întreprinderi. (spre exem-plu SRL „Neuron”, SRL „RED POINT” — decembrie 2009)

Campania comună cu Unistream

Pentru a menţine cota de piaţă a volumului transferurilor Mobias-bancă a desfăşurat campania TV promoţională în colaborare cu Unistream în iulie 2009, care a avut un impact pozitiv asupra beneficiarilor transferurilor şi asu-pra cotei de piaţă în volumul total de transferuri de la Unistream. Certificarea MasterCard EMV

Mobiasbancă a obţinut EMV sau certificarea cip de la MasterCard în scopul utilizării acestei facilităţi. Astfel, toate bancomatele şi POS-terminalele băncii acceptă cardu-rile cu cip. Această certificare va creşte protecţia noastră împotriva fraudelor la bancomate cu cardu-rile cu cip emis în străinătate. Ast-fel Mobiasbancă a făcut un pas înainte pentru a preveni pierderile


de pe urma fraudelor cu carduri bancare. Certificarea de comerciant la MasterCard

Mobiasbancă a obţinut certifica-rea de comerciant din partea MasterCard pe parcursul anului 2009. Certificarea respectivă va permite Mobiasbancă să ofere servicii la POS-terminalele clien-ţilor săi, de îndată ce noul sistem bancar va fi adaptat la aceasta. Acest serviciu va spori satisfacţia clienţilor persoane juridice şi va creşte posibilitatea Mobiasbancă să crească serviciile şi veniturile din activitatea de carduri.

Activitatea Comercială a băncii


Activitatea Corporate Banking

Baza de clienţi corporativi in-clude:

• Clienţi corporativi mari (locali şi internaţionali) • autorităţi, comunităţi, ONG-uri• persoane fizice de importanţă mare (rezidenţi şi nerezidenţi)

Activitatea corporate banking urmăreşte o atitudine individuală pentru fiecare client. Accentul a fost pus pe fortificarea relaţiilor extensive cu segmentele strate-gice de clienţi-ţintă, atragerea clienţilor noi, oferind servicii de calitate înaltă, minimizarea expu-nerii la riscuri, şi atingerea rezul-tatelor financiare bune. Scopul a fost de a angaja un management prudent pentru a demonstra abili-tatea băncii de a proteja intere-sele clienţilor şi a creşte încrede-rea lor, îndreptată spre consolidarea loialităţii existente şi crearea unor noi parteneriate strategice.

Activitatea comercială a băncii

Clienţii corporativi

În 2009, portofoliul împrumuturilor corporative a arătat o stabilitate mare şi calitate distinsă, demon-strând încă o dată că politicile şi practicile managementului aplica-te au fost corecte şi de succes, capabile să facă faţă crizei finan-ciare în creştere. Baza clienţilor corporativi a crescut cu 57 clienţi noi pe parcursul anului 2009 şi a atins cifra de 317 clienţi la sfârşitul lunii decembrie 2009. Portofoliul împrumuturilor corporative a atins rata de 48,67% din portofoliul to-tal al împrumuturilor Mobiasbancă la 31 decembrie 2009.

Pe parcursul anului, eforturile an-gajaţilor Corporate Banking au permis livrarea unei performanţe financiare şi operaţionale puterni-ce care au finalizat prin desfăşura-rea unor proiecte importante într-o serie de sectoare economice cheie, inclusiv comodităţi, bunuri ale clienţilor, materiale de con-strucţie, medicamente. Aceste sectoare, care au fost conduse de clienţii corporativi mari, şi-au con-tinuat activitatea cu succes, în ciu-

da impactului provocat de înceti-nirea creşterii economiei globale.

Expansiunea businessului de împru-muturi corporative şi promovarea activă a principiului vânzării încru-cişate stimulate de creşterea tran-zacţiilor lipsite de riscuri ale băncii.

Scopul corporate banking este de a deveni o banca de bază pentru subsidiarele corporaţiilor multi-naţionale care activează în Mol-dova, precum şi a companiilor lo-cale mari.

20Raportul anual 2009Activitatea Comercială a băncii

Autorităţi şi comunităţi

În ciuda mediului de piaţă dificil, pe parcursul anului 2009, Secţia Autorităţi şi Comunităţi a Departa-mentului Corporate Banking a promovat activ abordarea indivi-duală a clienţilor VIP pe piaţa Mol-dovei, Mobiasbancă fiind prima bancă din Moldova care are o structură desemnată în special clienţilor de top.

Banca a oferit o gamă completă de produse bancare tradiţionale, inclusiv conturi curente, depozite, împrumuturi. Focalizarea princi-pală a fost pe oferirea unui ser-viciu high-end, croit pentru nece-sităţile fiecărui client individual, în sinergie cu echipa Private Ban-king a Société Générale.

Finanţarea comerţului

În ultimii ani, banca a consolidat activitatea sa pe segmentul finan-ţării comerţului.

În 2009 banca a finanţat activ ex-portul şi importul produselor pet-roliere, instrumentelor de măsu-rare, a automobilelor şi produselor

alimentare. Segmentul a fost mar-cat de creştere datorită amplificării necesităţii clienţilor în produse de finanţare a comerţului, precum garanţii, scrisori de credit, şi inca-souri.

În 2009 am început să explorăm sinergiile din legăturile cu alte subsidiare ale Société Générale. Cooperarea cu reţeaua Société Générale ne-a permis să simpli-ficăm anumite probleme şi griji ale clienţilor băncii în comerţul lor internaţional (Société Générale China, Société Générale Singa-pore, Société Générale Germania, BRD – Groupe Société Générale România).

Pe parcursul anului 2009 numărul tranzacţiilor de finanţare a comer-ţului a crescut cu 12% şi volumul tranzacţiilor a crescut cu 30%, în comparaţie cu 2008.

21Raportul anual 2009Resurse umane

Politica resurselor umane este orientată spre con-tinuarea îmbunătăţirii performanţelor, eficienţei organizaţionale, precum şi calitatea serviciilor. For-marea a avut un rol esenţial în atingerea acestor obiective.

Realizări majore:

Pregătirea migrării la un nou sistem informaţional iBank

Organizarea instruirii legate de migrarea la un nou SAB a fost realizată în trei etape: etapa de pre-for-mare (presupunea identificarea şi instruirea viitorilor formatori), etapa de formare (în care au fost formaţi peste 470 de angajaţi) şi etapa post-formare dedicată auto-instruirii preliminare migrării.

Îmbunătăţirea calităţii serviciilor

A continuat organizarea cursului Satisfacţia Clienţilor, fiind organizate 17 sesiuni de training. De asemenea, a fost dezvoltat un nou program infor-mativ numit „Primirea de calitate a clienţilor”, dedi-cat angajaţilor din Front Office. Astfel, pe parcursul anului 2009, au fost instruite următoarele categorii de angajaţi (fig. 1).

Consolidarea instruirii privind conformitatea şi controlul riscului

Pentru a reduce la minim riscurile operaţionale a fost acordată o atenţie specială cursurilor ce ţin de securitatea informaţiei, conformitate şi controlul ris-cului. Aceste cursuri au fost organizate pentru toţi angajaţii băncii (fig. 2).

fig. 1

fig. 2

Traininguri pentru îmbunătăţirea calităţii serviciilor

Cursurile privind conformitatea şi controlul riscurilor

9942

31

10636

3315Întîmpinarea

calitativă a clienţilor

Calitate — satisfacţia clientului

Manageri Front OfficeConsilieri clientelă persoane fiziceOperatori ghişeu universal

Consilieri clientelă persoane juridice

295

115

319

335263

6515

Reguli de securitate

Conformitate

Front Office Back Office Operatori ghişeu universal

23939

53

032

298

Lupta cu spălarea banilor

Riscuri operaţionale


În concluzie, numărul orelor de formare prestate în 2009 a crescut considerabil comparativ cu anii precedenţi, constituind 35 163 de ore (fig. 3).

În anul 2009, datorită procesului de migrare la noul SAB iBank, a crescut considerabil numărul de ore de formare ce ţin de domeniul IT, astfel, din totalul de 35 163 ore, 16 276 ore au fost dedicate instruirii Bank.

De asemenea, a crescut numărul de angajaţi care au participat la cursurile de instruire, cel puţin, o dată în an. Astfel, 97% din numărul total de angajaţi au fost implicaţi în formare, cel puţin, o dată pe an.

fig. 3

Resurse umane

Alte realizări semnificative:

• Lansarea paginii Resurse Umane pe site-ul oficial al băncii: prin intermediul paginii Cariera ta la Mobiasbancă (www.mobiasbanca.md) ne-am propus să familiarizăm potenţialii candidaţi cu politicile de resurse umane şi cu posibilitatea de a-şi dezvolta o carieră în cadrul băncii. De asemenea, prin interme-diul acestei pagini a fost oferită oportunitatea pentru persoanele interesate de a expedia CV-ul online.

• Managementul Grupului Société Générale a luat decizia de a pregăti viitorul, stabilind şi descriind în mod clar componentele performanţelor angajaţilor, cu scopul de a asigura succesul de durată. În con-formitate cu acest obiectiv, evaluarea anuală 2009 a fost focusată pe competenţele comportamentale necesare pentru deţinerea a orice poziţie (funcţie) în parte. Competenţele comportamentale au fost sta-bilite în dependenţă de domeniul de activitate şi fa-milia de posturi din care face parte poziţia (funcţia). Competenţele comportamentale pentru fiecare nivel ierarhic contribuie la gestionarea parcursului de ca-rieră şi la identificarea necesităţilor de formare pen-tru fiecare angajat. • În iunie 2009 a fost efectuat un sondaj referitor la motivarea şi satisfacţia la locul de muncă. 91% din angajaţii băncii au primit sondajul în format elec-tronic. Obiectivele acestui sondaj au fost de a deter-mina domeniile de interes prioritar (factorii moti-

Divizarea orelor de training pe ani

5374

2006

8838

2007

17667

2008

35163

2009


vaţionali), a identifica dificultăţile cu care se confruntă angajaţii şi a stabili eventuale acţiuni co-rective.

• Din 2008, prin intermediul Planului Mondial de Deţinere de Acţiuni de către salariaţi, angajaţii Mobiasbancă au devenit acţionari ai Grupului So-ciété Générale cu posibilitatea de a subscrie la acţiunile Grupului în condiţii privilegiate. Acest pro-gram susţine profesionalismul, spiritul de echipă şi inovaţia — valori care promovează strategia şi iden-titatea Grupului.

Resurse umane

2�Raportul anual 2009Managementul riscurilor

Managementul riscurilor la Mobiasbancă se bazează pe con-ceptul integrat care ia în consi-derare standardele avansate ale managementului riscurilor ale So-ciété Générale şi se focusează pe identificarea şi evaluarea riscuri-lor şi originilor acestora. Funcţia de management al riscurilor este independentă de structurile co-merciale.

Riscurile de credit

Măsurile corective care au început în 2008 şi au pregătit banca pentru situaţii de descreştere a econo-miei ţării şi a pieţei, au continuat şi în 2009. Au fost revăzute regulile şi instrumentele de acordare şi mon-itorizare a împrumuturilor care sunt sensibile din punct de vedere al managementului riscurilor şi al aspectelor comerciale.

Pentru a asigura controlul inde-pendent asupra calităţii portofoli-ului de credite în conformitate cu cerinţele riguroase, Departamen-tul Riscuri desfăşoară misiuni de control transversale şi periodice cu focalizarea pe procesele de

acordare şi monitorizare a credi-telor. În ciuda efectelor crizei, cos-tul net al riscurilor Mobiasbancă a rămas la nivel acceptabil. Măsurile diverse întreprinse de Mobias-bancă începând cu sfârşitul anului 2008 ne-au permis să atingem un cost al riscurilor nete neconsoli-date, în concordanţă cu normele locale, de 43 milioane lei, şi anume 240 de puncte de bază.

Indicatorii riscurilor, care carac-terizează calitatea portofoliului Mobiasbancă la sfârşitul anului 2009 sunt peste medie şi, în unele domenii, sunt cele mai bune în sistemul bancar din Moldova, ceea ce confirmă abordarea adecvată a managementului ris-curilor.

Riscurile operaţionale

Pe parcursul anului 2009 banca a început să folosească instrumen-tul Analiza Scenariilor în manage-mentul riscurilor operaţionale, care vine să completeze celelalte 3 metode deja utilizate: Colectarea Datelor despre Pierderile Operaţionale (Operational Loss

Data Collection (OLDC), IndicatoriCheie ale Riscurilor (Key Risk Indicators Methodology (KRI) şi Autoevaluarea Riscurilor şi dispozitivului de control intern (Risk and Controls Self-Assessment Methodology (RCSA). Manage-mentul riguros al riscurilor este asigurat cu ajutorul Comitetului de Riscuri Operaţionale, care determină strategia generală a băncii în domeniul managementu-

lui riscurilor operaţionale şi între-prinde paşii şi/sau planurile de acţiuni adecvate, acolo unde pro-cesul regulat de monitorizare detectează un sporit risc ope-raţional.

2�Raportul anual 2009Managementul riscurilor

Riscurile de piaţă şi de contrapartidă financiară

Pe parcursul anului 2009, pentru un management mai eficient al ris-curilor aferente contrapartidelor financiare au fost efectuate:

• Analiza companiilor de asigura-re a fost efectuată şi manage-mentul local a stabilit şi a aprobat limitele contingentelor de expu-nere pentru companiile de asigu-rare,• La nivelul Société Générale au fost stabilite şi aprobate limitele pentru băncile străine,• Pentru a diminua riscurile pieţei şi de contrapartidă financiară, normativele interne care generează aceste riscuri au fost actualizate.

Supravegherea permanentă

Ca piatra de temelie a sistemului de control intern al băncii, supra-vegherea permanentă asigură o calitate mai înaltă a procesării operaţiunilor, îmbunătăţeşte moni-

torizarea riscurilor şi reduce pier-derile operaţionale.

În acest scop, în 2009, a fost des-făşurată implementarea pe scară largă a supravegherii permanente în cadrul tuturor diviziunilor băncii, în front şi back oficii.

Suplimentar, în anul 2009, în con-formitate cu standardele Société Générale au fost instituit şi dema-rat cel de-al doilea element struc-tural al supravegherii permanente: securitatea zilnică.

Implementarea şi dezvoltarea am-belor componente: supervizarea formalizată şi securitatea zilnică asigură un management eficient al riscurilor operaţionale desfăşu-rate de bancă, consolidează se-curitatea şi îmbunătăţeşte proce-sarea tranzacţiilor, în corespundere cu standardele interne ale băncii şi cerinţele cadrului normativ care reglementează activitatea băncii.

2�Raportul anual 2009Conformitate şi politica prevenire de spălare a banilor

Pe parcursul anului 2009 dome-niul conformitate al băncii a fost focusat pe implementarea stan-dardelor de luptă cu spălarea banilor ale Grupului Société Gé-nérale în ceea ce priveşte me-todologia, organizarea şi docu-mentarea procesului. Altă axă a activităţii a fost îmbunătăţirea conştientizării front oficiului de-spre principiile KYC — „Cunoaşte-ţi clientul”, identificarea opera-ţiunilor suspicioase şi controlul completitudinii şi corectitudinii rapoartelor speciale cerute de legislaţia locală, precum şi de normele Grupului Société Gé-nérale.

Pe parcursul anului a fost lansată funcţia AML (lupta cu spălarea banilor) la nivelul fiecărei filiale ale băncii. De asemenea, au fost or-ganizate şi o serie de traininguri la diverse niveluri pentru a transmite cunoştinţele despre formele şi metodele de combatere a spălării veniturilor obţinute în mod ilicit, rolul băncilor comerciale în activi-tatea de prevenire a legalizării veniturilor ilicite şi combaterea finanţării terorismului, necesitatea de a studia legislaţia curentă, re-gulile normative elaborate de Banca Naţională a Moldovei, Con-ceptul KYC, şi documentele nor-mative interne şi uzul lor practic în procesul de iniţiere a relaţiilor de

afaceri cu clienţii, efectuarea plăţilor şi a transferurilor de bani, metodele utilizate pentru identifi-carea operaţiunilor suspecte, îmbunătăţirea calităţii îndeplinirii rapoartelor speciale.

Alt pas a fost implementarea ches-tionarelor îmbunătăţite KYC pen-tru persoane fizice şi juridice sim-plificând eficacitatea procesului de luptă cu spălarea banilor.

2�Raportul anual 2009Conceptul Calitate

Cultura calităţii în Bancă a fost promovată prin intermediul diferi-tor canale interne — campanii in-terne, cursuri de formare, comu-nicare, precum şi implicarea angajaţilor având ca scop de a îmbunătăţi serviciile băncii şi pen-tru a obţine satisfacţia clientului pentru a construi loialitatea.

În Mobiasbancă, calitatea a fost o prioritate strategică pentru anul 2009 şi, ca rezultat, banca a fost unul dintre câştigătorii ai Premi-ului Calitate 2009 în reţeaua internaţională de bănci de retail al grupului.

Obiectivul nostru principal a fost de a pune în aplicare acţiunea de calitate necesară pentru a îmbu-nătăţi performanţa Băncii, nivelele de servicii şi mediul de lucru.

Principalele realizări în domeniul Calitate pentru anul 2009 au fost:

• Stabilirea Procesului de Cen-tralizare a Reclamaţiilor — reclamaţia este o sursă de infor-mare despre funcţionarea băncii, este o chestionare a performanţei

şi calităţii serviciilor oferite clienţilor. Reclamaţia, de aseme-nea, este o sursă de îmbunătăţire a calităţii serviciilor, un barometru al satisfacţiei.

• Pe parcursul anului 2009, a fost lansată Provocarea internă Calitate bazată pe ideea: calitatea este un lanţ în care toată lumea are un rol. În ceea ce priveşte co-municarea, am folosit sloganul „Adu-ţi contribuţia”. Această Pro-vocare a răsplătit mai multe su-gestii interesante, dintre care une-le sunt deja puse în aplicare şi care ar putea oferi o mai bună calitate şi o eficienţă sporită în de-servirea clientului.

• În ceea ce priveşte comporta-mentul, am organizat seminare (cu jocuri de rol) privind întâmpi-narea clienţilor cu un accent, pe „relaţia cu clientul nemulţumit”. Scopul este de a pregăti mai bine forţa noastră de vânzări pentru a gestiona în mod eficient aceste situaţii şi să fie capabili să trans-forme reclamaţia într-un act co-mercial real. În primul rând, cali-tatea este o parte a programului

2�Raportul anual 2009Conceptul Calitate

„StartinG” care găzduieşte angajaţii noi. Prin urmare, noii angajaţi sunt conştienţi şi înţeleg că sunt, de asemenea, evaluaţi pe baza contribuţiei lor la cali-tate.

• În cele din urmă, am lansat o campanie numită „Zâmbetul” bazată pe diverse suporturi me-dia, cum ar fi postere, broşuri (cu cele 10 reguli de aur în primirea clienţilor). Obiectivul acestei cam-panii, adresată către toţi angajaţii băncii, este aplicarea unor reguli simple şi a practicilor — celor 10 reguli de aur pentru o deservire calitativă.

Calitatea este un instrument sim-plu care aduce multă satisfacţie celor care beneficiază de acesta. Anul 2010 a fost declarat „Anul calităţii şi eficacităţii operaţio-nale”!

29Raportul anual 2009Responsabilitatea socială corporativă

Mobiasbancă — Groupe Société Générale este cunoscută ca o bancă cu o cultură corporativă înaltă, în centrul căreia se află responsabilitatea socială.

Potenţialul băncilor reprezintă sursa principală a resurselor financiare pentru dezvoltarea economică şi sfera socială. Acest lucru semnifică faptul că aşteptările societăţii din partea noastră sunt mult mai mari decât de la celelalte instituţii. Noi cunoaştem acest fapt deoarece ştim să ascultăm nevoile părţilor interesate — societatea civilă devine tot mai exigentă faţă de obligaţiile noastre atât în privinţa produselor şi resurselor, cât şi a influenţei noastre asupra mediului înconjurător şi cooperarea noastră cu furnizorii. Politica responsabilităţii soci-ale este integrată în cultura corporativă şi constituie o parte indispensabilă a valorilor noastre corpora-tive — profesionalism, spirit de echipă, inovaţii — şi normele etice de comportament.

Mobiasbancă — Groupe Société Générale se implică în mod activ în dezvoltarea societăţii moldo-veneşti în ansamblu, iar parteneriatele cu societatea civilă se înscriu în cultura noastră de dialog cu co-munitatea în care trăim. De aceea construim parte-neriate pe termen mediu şi lung în cadrul unor manifestări sau programe destinate publicului larg din Republica Moldova, în domenii precum cultura, sportul, educaţia, acţiunile umanitare şi protecţia mediului înconjurător.

�0Raportul anual 2009Responsabilitatea socială corporativă

Artă şi cultură

Mobiasbancă — Groupe Société Générale susţine proiectele de muzică clasică şi artă contemporană, prin parteneriatul cu Sala cu Orgă din Chişinău pen-tru promovarea patrimoniului cultural naţional. Susţinerea muzicii clasice de către Mobiasbancă vine din convingerea absolută că cea mai mare plăcere din muzică este împărtăşirea ei cu ceilalţi.

Mobiasbancă se axează pe încurajarea tinerilor muzicieni talentaţi, protejarea patrimoniului nostru muzical şi lărgirea cunoştinţelor noastre de pro-movare şi de o mai mare implicare în muzica de cameră.

Mobiasbancă — Groupe Société Générale continuă colaborarea cu Alianţa Franceză din Moldova, spri-jinind proiectele şi acţiunile pe care Alianţa Franceză le organizează — festivalul Filmului Francofon, Fes-tivalul de muzică clasică „Nopţile pianistice”, pro-iecte şi mese rotunde ce ţin de educaţie şi învăţământ.


Sport

În calitate de partener al Federaţiei de Rugby din Moldova, al doilea an consecutiv, Mobiasbancă — Groupe Société Générale se implică în egală măsu-ră în promovarea acestui gen de sport în Republica Moldova. Ne alăturăm valorilor reprezentate de rug-by: spirit de echipă, respectul faţă de adversar şi performanţa. Suntem prezenţi la toate meciurile Federaţiei de Rugby prin reprezentarea logotipului băncii pe maiourile jucătorilor de rugby şi prin ima-ginea acestora pe cardurile Cirrus/Maestro ale Mobiasbancă.


Protecţia mediului înconjurător

Mobiasbancă, ca parte a Groupe Société Générale, se inspiră din cele mai bune şi relevante practici de mediu ale profesiei de bancher şi susţine activ politica dezvoltării durabile prin protejarea mediului înconjurător, în special prin redu-cerea resurselor de gaz şi ener-gie, consumului de hârtie şi uti-lizarea hârtiei reciclabile, optarea în favoarea echipamentelor elec-tronice şi gestionarea deşeurilor şi contribuie anual la Proiectul Grupului Société Générale — Planethic Report.

Mobiasbancă încurajează anga-jaţii săi să respecte mediul încon-jurător şi încearcă să dezvolte cu furnizorii o relaţie bazată pe încre-dere, cu scopul dezvoltării practi-cilor ecologice responsabile.

De asemenea, Mobiasbancă — Groupe Société Générale conti-nuă parteneriatul cu Pactul Global Moldova, participând la proiectele

„Go Green” — care au scopul în-verzirii şi curăţirii spaţiilor verzi; semnarea, promovarea şi aplica-rea principiilor Codul Oficiului Ecologic cu privire la protecţia mediului înconjurător.

��Raportul anual 2009

Acţiuni umanitare

Şi în 2009 Mobiasbancă — Groupe Société Gé-nérale a continuat campania internă de solidaritate cu genericul „Fiindcă ne pasă” — de această dată acest slogan ne-a unit într-o acţiune socială şi anume cea de colectare a resurselor financiare pen-tru Alexandru Corjov — un băiat orfan cu vârsta de 18 ani, care, în urmă cu doi ani de zile, a suferit un accident, în urma căruia a fost fracturată coloana vertebrală, fiind imobilizat la pat.

De asemenea, în ajunul sărbătorilor de iarnă, echipa Mobiasbancă — Groupe Société Générale a organi-zat o campanie internă de caritate cu genericul „Un Crăciun Fericit pentru cei ce merită să fie fericiţi”.

Pe parcursul a 2 zile, în holul Oficiului Central al băn-cii a fost plasată o boxă de colectare a resurselor financiare pentru Casa orăşeneasca de copii din Chişinău. Din banii colectaţi au fost procurate cadouri, dulciuri şi produse de primă necesitate. Din partea băncii au fost donate suplimentar mai multe seturi de jucării.

Echipa Mobiasbancă este alături de cei mai trişti ca noi şi demonstrează faptul că împreună putem face fapte bune!

O altă acţiune este donarea de calculatoare scoase din uzul băncii instituţiilor care au nevoie de ele, şi anume: donarea de calculatoare cadrelor didactice de la Liceul „Gheorghe Asachi” cu ocazia aniversării a 145 de ani de la fondarea liceului; Universităţii de Stat de Medicină şi Farmacie „Nicolae Testimiţanu”, Catedra Obstetrică şi Ginecologie; orfelinatelor din Străşeni şi Edineţ (în cadrul campaniei sociale „Fii şi tu Moş Crăciun”), grădiniţei nr. 49 din Chişinău; li-ceului „M. Kotiubinski” din Chişinău; Societăţii In-valizilor, Chişinău, sectorul Ciocana.

Responsabilitatea socială corporativă

foto

: Cris

tian

Lîsî

i

BC „Mobiasbancă — Groupe

Société Générale” S.A.

Rapoartele financiare pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie

2009 întocmite în conformitate

cu Standardele Naţionale de Contabilitate

BC „Mobiasbancă – Groupe Société Générale” S.A.

Cuprins

Raportul auditorului 1-2

Bilanţul contabil la data de 31 decembrie 2009 3-4

Raportul de profit şi pierdere pentru exerciţiul financiar încheiet la 31 decembrie 2009 5-6

Raportul privind fluxul mijloacelor băneşti pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2009 7-8

Raportul privind fluxul capitalului propriu pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2009 9

Note explicative la rapoartele financiare 10-50

1

Raportul auditorului independent asupra rapoartelor financiare Am auditat rapoartele financiare anexate ale băncii BC „Mobiasbancă – Groupe Société Générale” S.A. („Banca”), care cuprind bilanţul contabil la data de 31 decembrie 2009, raportul de profit şi pierdere, raportul privind fluxul capitalului propriu şi raportul privind fluxul mijloacelor băneşti, încheiat la această dată şi un sumar al politicilor contabile semnificative şi alte note explicative. Responsabilitatea conducerii pentru rapoartele financiare Conducerea Băncii răspunde pentru întocmirea şi prezentarea fidelă a acestor rapoarte financiare în conformitate cu Standardele Naţionale de Contabilitate. Această responsabilitate include: proiectarea, implementarea şi menţinerea unui control intern relevant pentru întocmirea şi prezentarea fidelă a rapoartelor financiare care să nu conţină denaturări semnificative, datorate fraudei sau erorii; selectarea şi aplicarea politicilor contabile adecvate; elaborarea unor estimări contabile rezonabile în circumstanţele date. Responsabilitatea auditorului Responsabilitatea noastră este ca, pe baza auditului efectuat, să exprimăm o opinie asupra acestor rapoarte financiare. Noi am efectuat auditul conform Standardelor Naţionale de Audit. Aceste standarde cer ca noi să respectăm cerinţele etice şi să efectuăm auditul în vederea obţinerii unei asigurări rezonabile ca rapoartele financiare nu cuprind denaturări semnificative. Un audit constă în efectuarea de proceduri pentru obţinerea probelor de audit cu privire la sumele şi informaţiile prezentate în rapoartele financiare. Procedurile selectate depind de raţionamentul profesional al auditorului, incluzând evaluarea riscurilor de denaturare semnificativă a rapoartelor financiare, datorate fraudei sau erorii. În evaluarea acestor riscuri, auditorul ia în considerare controlul intern relevant pentru întocmirea şi prezentarea fidelă a rapoartelor financiare ale Băncii. Un audit include, de asemenea, evaluarea gradului de adecvare a politicilor contabile folosite şi rezonabilitatea estimărilor contabile elaborate de către conducere, precum şi evaluarea prezentării rapoartelor financiare luate în ansamblul lor. Considerăm că probele de audit pe care le-am obţinut sunt suficiente şi adecvate pentru a constitui baza opiniei noastre de audit.


2

Continuare Opinia În opinia noastră, rapoartele financiare oferă o imagine fidelă şi justă a poziţiei financiare a Băncii la 31 decembrie 2009 şi a rezultatelor sale financiare şi a fluxului mijloacelor băneşti pentru exerciţiul financiar încheiat la această dată, în conformitate cu Standardele Naţionale de Contabilitate. Alte aspecte Acest raport este adresat exclusiv acţionarilor Băncii în ansamblu. Auditul nostru a fost efectuat pentru a putea raporta acţionarilor Băncii acele aspecte pe care trebuie să le raportăm într-un raport de audit financiar, şi nu în alte scopuri. În măsura permisă de lege, nu acceptăm şi nu ne asumăm responsabilitatea decât faţă de Bancă şi de acţionarii acesteia, în ansamblu, pentru auditul nostru, pentru acest raport sau pentru opinia formată. 29 martie 2010

Ernst & Young SRL

Chişinău, Republica Moldova

Raisa Gonţa

(Auditor licenţiat)


3

Bilanţul contabil la data de 31 decembrie 2009

Nota31 decembrie

2009 31 decembrie

2008

(în mii lei moldoveneşti) Active Mijloace băneşti în numerar 203,871 142,183 Mijloace băneşti datorate de bănci 5 236,380 80,048 Mijloace băneşti datorate de BNM 4 122,919 666,435 Mijloace plasate overnight 136,000 190,624 699,170 1,079,290 Hârtii de valoare Hârtii de valoare investiţionale 6 490,967 374,763 490,967 374,763 Credite şi avansuri clienţilor 7 1,894,684 2,236,228 Minus: Reduceri pentru pierderi la credite 7 (137,616) (114,028) 1,757,068 2,122,200 Mijloace fixe nete 8 129,218 97,120 Active nemateriale nete 9 86,885 32,390 Dobânda sporită ce urmează să fie primită 10 19,579 25,136 Alte active 11 16,838 14,021 Total active 3,199,725 3,744,920

Notele explicative de la paginile 9 - 49 constituie o parte integrantă a rapoartelor financiare.

Jean-Francois Myard Preşedintele Băncii BC Mobiasbancă – Groupe Societe Generale” S.A.. 29 martie 2010


4

Bilanţul contabil la data de 31 decembrie 2009 (continuare)

Nota 31 decembrie

2009 31 decembrie

2008

(in mii lei moldoveneşti) Obligaţii şi capital propriu Depozite fără dobândă Mijloace băneşti datorate băncilor 2,397 4,643Depozite ale persoanelor fizice 13,307 4,599Depozite ale persoanelor juridice 408,439 137,062 424,143 146,304Depozite cu dobândă Mijloace băneşti datorate băncilor 6,369 23,287Depozite ale persoanelor fizice 1,130,711 1,231,695Depozite ale persoanelor juridice 379,521 567,689 1,516,601 1,822,671Total depozite 1,940,744 1,968,975 Alte împrumuturi 12 587,718 1,096,873Dobânda sporită ce urmează să fie plătită 13 14,197 24,073Alte obligaţii 14 27,791 36,228Provizioane pentru pierderi – angajamente extra-bilanţiere 26 2,691 6,088Total obligaţii 2,573,141 3,132,237 Capital propriu Capital social 15 99,944 99,944Primele de acţiune 151,410 151,410Capital de rezervă 10,674 10,674Profit nedistribuit 364,556 350,655Total capital propriu 626,584 612,683 Total obligaţii şi capital propriu 3,199,725 3,744,920

Notele explicative de la paginile 9-49 constituie o parte integrantă a rapoartelor financiare.



5

Raportul de profit şi pierdere pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2009 Nota 2009 2008(in mii lei moldoveneştiL) Venituri aferente dobânzilor Venituri aferente dobânzilor la mijloace băneşti datorate de bănci 3,188 5,864Venituri aferente dobânzilor la hârtii de valoare de stat 42,130 75,351Venituri aferente dobânzilor la credite 16 322,460 326,154Venituri aferente dobânzilor la mijloace plasate overnight 2,507 2,872Total venituri aferente dobânzilor 370,285 410,241 Cheltuieli aferente dobânzilor Cheltuieli aferente dobânzilor la depozite datorate băncilor (15) (35) Cheltuieli aferente dobânzilor la depozite ale persoanelor fizice (137,572) (155,847)Cheltuieli aferente dobânzilor la depozite ale persoanelor juridice (39,161) (37,788) Cheltuieli aferente dobânzilor la alte împrumuturi (48,257) (44,668) Cheltuieli aferente dobânzilor la împrumuturi overnight - (40) Total cheltuieli aferente dobânzilor (225,005) (238,378) Venitul net aferent dobânzilor 145,280 171,863 Minus: Defalcări pentru reduceri pentru pierderi la active 17 (46,034) (36,315) Venitul net aferent dobânzilor după defalcări pentru reduceri pentru pierderi la active aferente dobânzilor

99,246 135,548

Notele explicative anexate de la paginile 9-49 constituie o parte integrantă a rapoartelor financiare.



6

Raportul de profit şi pierdere pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2009 (continuare) Nota 2009 2008(in mii lei moldoveneşti) Venituri neaferente dobânzilor Venituri la operaţiuni cu valută străină 18 56,311 73,003Venituri neaferente dobânzilor la hârtii de valoare cumpărate pentru vânzare 1 (9)Venituri aferente comisioanelor 19 53,916 53,487Alte venituri neaferente dobânzilor 20 19,828 12,952Total venituri neaferente dobânzilor 130,056 139,433 Cheltuieli neaferente dobânzilor Cheltuieli privind remunerarea muncii (71,433) (57,928)Prime (2,341) (6,248)Defalcări privind fondul de pensii, asigurarea socială şi alte plăţi (22,966) (21,663)Cheltuieli privind mijloacele fixe 21 (49,966) (30,186)Impozite şi taxe (794) (774)Plata serviciilor de consulting şi audit 22 (9,179) (23,266)Alte cheltuieli neaferente dobânzilor 23 (61,479) (62,091)Defalcări pentru reduceri pentru pierderi la active neaferente dobânzilor şi angajamente extra-bilanţiere 24 2,757 (342)Total cheltuieli neaferente dobânzilor (215,401) (202,498) Venitul net până la impozitare 13,901 72,483 Impozitul pe venit 25 - 963 Venitul net 13,901 73,446




7

Raportul privind fluxul mijloacelor băneşti pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2009

Nota 2009 2008(in mii lei moldoveneşti) Activitatea operaţională Încasări privind dobânzi şi comisioane 315,701 367,054Plăţi privind dobânzi şi comisioane (234,881) (227,685)Încasări privind credite anterior trecute la scăderi din contul reducerilor pentru pierderi la credite

4,630 8,686

Încasări privind alte venituri 89,601 143,182Plăţi privind salariaţii (102,100) (87,900)Plăţi în fondul de garantare a depozitelor (1,091) (982)Plăţi privind furnizorii şi antreprenorii (93,942) (90,636)Încasări până la schimbări în active şi obligaţii (22,082) 111,719 Majorarea activelor operaţionale Mijloace băneşti în numerar (17) -Mijloace băneşti datorate de BNM 447,608 (289,548)Plăţi privind plasări şi credite acordate băncilor (82,265) (1,061)Plăţi privind credite şi avansuri acordate clientelei (pe termen scurt şi mediu)

273,554 (364,334)

Plăţi privind alte active (1,190) (3,222) 637,690 (658,165)Majorarea obligaţiilor operaţionale Încasări privind depozite de la clienţi (9,068) 128,417(Plăţi) / încasări privind depozite şi împrumuturi de la bănci

(19,164) 16,361

Alte obligaţii (5,676) (3,433) (33,908) 141,345 Fluxul net până la impozitul pe venit 581,700 (405,101) Plăţi privind impozitul pe venit -Fluxul net din activitatea operaţională 581,700 (405,101) Activitatea investiţională Plăţi privind credite şi avansuri acordate clientelei (termen lung) 41,393 (272,537)Plăţi privind hârtii de valoare investiţionale (6,547) 187,445Plăţi privind active materiale (51,058) (45,413)Încasări privind active materiale 385 56Plăţi privind active nemateriale (62,157) (28,155)Încasări privind dobânzi la credite şi avansuri clientelei (termen lung) 60,142 39,986Fluxul net din activitatea investiţională (17,842) (118,618)



8

Raportul privind fluxul mijloacelor băneşti pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2009 (continuare)

Nota 2009 2008(in mii lei moldovenesti) Activitatea financiară Încasări privind alte împrumuturi (509,155) 729,397Injectarea în capital - 180,288Fluxul net din activitatea financiară (509,155) 909,685 Fluxul net total 54,703 385,965 Efectul fluctuaţiilor cursului de schimb valutar asupra mijloacelor băneşti şi a echivalentelor lor 40,757 (3,804) Majorarea mijloacelor băneşti şi a echivalentelor lor, net 95,460 382,161 Soldul mijloacelor băneşti şi echivalentelor lor la începutul perioadei de gestiune 27 648,658 266,497 Soldul mijloacelor băneşti şi echivalentelor lor la sfârşitul perioadei de gestiune 27 744,118 648,658


9


Raportul privind fluxul capitalului propriu pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2009

Acţiuni (Nota 16)

Primele de acţiune

Capital de rezervă

Profit nedistribuit

Total

(in mii lei moldoveneşti) Soldul la 1 ianuarie 2008 71,102 (37) 10,674 277,207 358,946 Injectarea capitalului 28,842 151,447 - - 180,289Profitul net pentru exerciţiul financiar - - - 73,448 73,448Soldul la 31 decembrie 2008 99,944 151,410 10,674 350,655 612,683 Soldul la 1 ianuarie 2009 99,944 151,410 10,674 350,655 612,683 Profitul net pentru exerciţiul financiar 13,901 13,901Soldul la 31 decembrie 2009 99,944 151,410 10,674 364,556 626,584


10


Note explicative la rapoartele financiare

1 Statut juridic şi activităţi principale Banca Comercială BC „Mobiasbanca – Groupe Société Générale” S.A. (în continuare — Banca) a fost constituită în anul 1990 în Republica Moldova. Banca a fost înregistrată de către Banca Naţională a Moldovei (în continuare — BNM) în iulie 1990 în calitate de Bancă Comercială, iar ulterior, în anul 1996 a fost reorganizată în Bancă Comercială pe Acţiuni.

În iunie 2002 Banca a fost înregistrată din nou, cu statut de Bancă Comercială pe Acţiuni de tip deschis, iar acţiunile ei au fost înregistrate şi cotate la Bursa de Valori a Moldovei.

Deţinătoare a licenţei bancare, BC „Mobiasbanca – Groupe Société Générale” S.A. oferă o gamă completă de servicii şi operaţiuni bancare agenţilor economici şi persoanelor fizice.

La 31 decembrie 2009, reţeaua Băncii cuprinde 55 puncte de vânzare, dintre care 6 filiale de bază (4 amplasate in municipiul Chişinău si două in regiuni), 9 filiale si 40 agenţii in municipiul Chişinău, Anenii Noi, Ungheni, Cahul, Edineţ, Comrat, Bălţi, Orhei and Soroca (2008: 4 filiale de bază, 10 filiale şi 48 agenţii).

Pe parcursul anului 2007 a fost modificat acţionarul majoritar al Băncii (Nota 15) – noul acţionar a devenit Société Générale, Franţa, deţinând 95.35% din capitalul acţionar al Băncii. Société Générale a fost creată în 1864 ca bancă, şi este înregistrată în Franţa. Sediul central este amplasat pe adresa Bulevardul Haussmann 29, 75009, Paris, Franţa, şi acţiunile sale sunt cotate la Bursa de Valori din Paris.

Pe parcursul anului 2008 a fost efectuată o injectare adiţională în capitalul acţionar al Băncii, ce a dus la modificarea structurii acţionarilor majoritari, prin includerea a doi acţionari noi – BERD, subscriind 8,84% din capitalul acţionar al Băncii şi BRD – Groupe Société Générale S.A., subscriind 20% din capitalul acţionar al Băncii. Ca rezultat al acestei tranzacţii s-a micşorat cota de participare a Société Générale, efectiv reprezentând 79,51% la sfârşitul anului 2008. Pentru mai multe detalii vă rugăm să faceţi referinţă la Nota 15.

2 Principii de prezentare

Principii generale

Aceste rapoarte financiare sunt întocmite în conformitate cu Standardele Naţionale de Contabilitate (SNC) aprobate de Ministerul Finanţelor al Republicii Moldova. Toate sumele din rapoartele financiare sunt prezentate în mii lei moldoveneşti (în continuare – mii lei moldoveneşti), cu excepţia cazului în care se menţionează contrariul.

Informaţii comparative

Datele din anul precedent au fost modificate în scopul conformării modului de prezentare a informaţiei stabilit pentru anul curent.

11



2 Principii de prezentare (continuare)

Mediul de Afaceri în RM şi Riscul de Ţară

Operaţiunile Băncii sunt supuse riscului de ţară, acesta constituind riscurile economic, politic şi social inerente activităţii antreprenoriale din Republica Moldova. Aceste riscuri includ probleme care apar ca rezultat al politicilor de guvernare a condiţiilor economice, impunerea sau schimbările de impozite şi reglementări, fluctuaţiile schimbului valutar şi executarea drepturilor contractuale. Rapoartele financiare însoţitoare reflectă evaluarea de către management a impactului mediului de afaceri din Moldova asupra operaţiunilor şi poziţiilor financiare ale Băncii. Mediul de afaceri viitor poate fi diferit de evaluarea managementului. Influenţa unor astfel de deosebiri asupra operaţiunilor şi poziţiilor financiare ale Băncii pot fi estimate cu dificultate.

3 Principii de contabilitate

Principii generale

Activele şi obligaţiile sunt prezentate la valoarea nominală, cu excepţia cazului în care se specifică contrariul.

Conversiunea în valută străină

Tranzacţiile în valută străină efectuate în perioada de gestiune sunt convertite la cursul de schimb aplicabil în ziua tranzacţiei. Activele şi obligaţiile monetare denominate în valută străină sunt convertite în lei moldoveneşti la cursul oficial cotat la sfârşit de an. Diferenţele de curs, generate de conversiunea în lei moldoveneşti a activelor şi obligaţiilor cu evidenţă în monedă străină, sunt reflectate în raportul privind rezultatele financiare. Activele şi obligaţiile nemonetare denominate în valută străină sunt convertite în lei moldoveneşti conform cursului de schimb în vigoare în ziua tranzacţiei.

Cursul de schimb valutar cotat oficial la sfârşit de an a fost următorul: 31 decembrie

2009 31 decembrie

2008(în lei moldoveneşti pentru o unitate a valutei)

Dolar SUA 12.3017 10.4002Rubla rusească 0.4066 0.3548Euro 17.6252 14.7408Mijloace băneşti şi echivalentele lor

Mijloacele băneşti şi echivalentele mijloacelor băneşti reprezintă active pe termen scurt cu lichiditate înaltă şi scadenţa iniţială mai mică de 3 luni, care pot fi convertite uşor în mijloace băneşti. Acestea cuprind soldurile de mijloace băneşti în numerar, soldurile de mijloace băneşti depuse la BNM (altele decât rezervele obligatorii), conturile Nostro şi depozitele la vedere, investiţii în hârtii de valoare de stat şi certificate ale BNM. Începând cu anul 2008 banca include ca parte a mijloacelor băneşti şi a echivalentelor acestora certificatele BNM cu scadenţa iniţială până la 90 de zile.

12



3 Principii de contabilitate (continuare)

Instrumente financiare

Clasificare

Activele financiare generate de Bancă reprezintă creditele şi creanţele pe care Banca le-a constituit în procesul acordării de mijloace băneşti unui debitor, cu excepţia celor ce au fost create cu scopul de a obţine un profit pe termen scurt. Activele financiare generate de Bancă cuprind mijloacele băneşti datorate de bănci precum şi creditele şi avansurile acordate clienţilor.

Activele financiare păstrate până la scadenţă reprezintă activele financiare cu sumele de rambursare fixe sau determinabile şi scadenţă fixă, pe care Banca intenţionează şi este capabilă să le păstreze până la scadenţă. Acestea cuprind bonuri de trezorerie emise de Ministerul Finanţelor şi certificate emise de BNM cu maturitatea mai mica de un an şi obligaţiuni de stat cu maturitatea mai mare de un an în monedă naţională. Bonurile de trezorerie şi certificatele emise de BNM sunt evaluate la costul nominal minus scontul amortizat liniar. Obligaţiunile de stat sunt evaluate la valoarea nominală şi dobânda aferentă este acumulată uniform pe parcursul perioadei de maturitate.

Activele financiare deţinute pentru tranzacţionare sunt acele instrumente financiare, pe care Banca le păstrează pentru realizarea unui profit pe termen scurt. Acestea sunt înregistrate la valoarea justă. Pe parcursul anului 2008 si 2009 nu a fost efectuată nici o tranzacţie cu astfel de active. Diferenţa dintre valoarea de vânzare şi valoarea de bilanţ a hârtiilor de valoare plus cheltuielile aferente vânzării este înregistrată că profit/pierdere din activitatea de tranzacţionare.

Activele financiare destinate pentru vânzare reprezintă activele financiare ce nu sunt generate de Bancă, sau păstrate în scopuri de tranzacţionare sau până la scadenţă. Instrumentele financiare cumpărate pentru vânzare includ investiţiile în capitalul social al altor întreprinderi. Din cauza lipsei unei estimări sigure a valorii juste, la sfârşitul anilor 2007 şi 2008 si 2009 investiţiile în capitalul social sunt efectuate la costul iniţial minus provizioanele pentru pierderi relevante.

Hârtii de valoare investiţionale

Hârtiile de valoare investiţionale includ investiţii păstrate până la scadenţă precum şi investiţii disponibile pentru vânzare, precum este menţionat mai sus.

13




Instrumente financiare (continuare)

Reduceri pentru pierderi la active şi provizioane pentru pierderi la angajamente condiţionale

Banca clasifică activele financiare, inclusiv plasările în bănci, creditele şi avansurile acordate clienţilor şi alte creanţe, cât şi obligaţiunile de acordare a creditelor în viitor, garanţiile şi acreditivele emise la data de raportare în conformitate cu Regulamentul Băncii Naţionale a Moldovei (BNM) „Cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale şi formarea reducerilor pentru pierderi la active şi provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiţionale”, care a intrat în vigoare la 30 noiembrie 2007. Următoarele categorii şi rate de rezervare sunt aplicate la suma expunerii nete:

Categoria RataStandard 2%Supravegheate 5%Substandard 30%Dubioase 60%Compromise 100%

Pentru articolele bilanţiere expunerea netă este calculată ca diferenţa dintre valoarea nominală a activelor financiare şi valoarea justă a asigurării aferente. Pentru angajamentele condiţionale expunerea netă se calculează ca diferenţa dintre valoarea nominală a angajamentului şi valoarea justă a asigurării la care se aplică factorul de transformare creditară similar aplicării acestuia pentru calcularea activelor ponderate la risc în conformitate cu instrucţiunea respectivă a BNM.

Asigurarea aferentă include următoarele tipuri:

• Hârtii de valoare de stat, emise de Ministerul Finanţelor al Republicii Moldova

• Hârtii de valoare emise de BNM

• Hârtii de valoare emise de statele membre OCDE

• Garanţii emise de stat

• Gaj în formă de mijloace băneşti

Activele financiare sunt înregistrate la suma de bază datorată minus reducerile pentru pierderi relevante.

Creditele şi avansurile acordate clienţilor la care plata n-a fost achitată 60 de zile şi mai mult sunt clasificate ca credite în stare de neacumulare, adică veniturile din dobânzi nu sunt reflectate în rapoartele financiare. Dobânda calculată dar neachitată este revărsată şi este luată la evidenţă la extra-bilanţ până la achitarea integrală al sumelor scadente şi neachitate, şi reclasificarea contractului de credit cu statutul de credit în stare de acumulare a dobânzii.

14


Note explicative la rapoartele financiare 3 Principii de contabilitate (continuare)

Mijloace fixe

Evidenţa mijloacelor fixe se ţine la cost minus uzura acumulată. Achiziţionarea ulterioară sau costurile de producere sunt capitalizate în măsura în care acestea majorează beneficiile economice viitoare, aferente activelor corespunzătoare. Cheltuielile privind reparaţia, deservirea sau alte măsuri de întreţinere a proprietăţii sunt atribuite cheltuielilor pentru perioada de gestiune respectivă.

Uzura este calculată prin metoda lineară, în baza duratei de funcţionare utilă a mijloacelor fixe. Banca utilizează, în conformitate cu legislaţia, următoarele durate de funcţionare utilă a mijloacelor fixe:

• Clădiri: 40-56 ani • Vehicule: 5-7 ani • Computere: 3.75 ani • Mobilier şi echipament de birou : 2.5-15 ani

Valoarea de bilanţ a activelor Băncii este revăzută la data întocmirii fiecărui bilanţ contabil pentru a determina dacă există indicii privind deprecierea acestora. În cazul existenţei unor astfel de indicii, se estimează valoarea recuperabilă a activelor. Pierderile aferente deprecierii activelor sunt reflectate în raportul privind rezultatele financiare.

Active nemateriale

Activele nemateriale achiziţionate de Bancă sunt înregistrate la cost minus amortizarea acumulată. Cheltuielile ulterioare, aferente activelor nemateriale, sunt capitalizate doar în măsura în care majorează beneficiile economice viitoare inerente activelor la care se referă aceste cheltuieli. Toate celelalte cheltuieli sunt constatate în contabilitatea Băncii pe măsură ce sunt suportate.

Amortizarea este calculată prin metoda lineară, în baza duratei de funcţionare utilă a activelor nemateriale, şi reflectată în raportul privind rezultatele financiare. Durata de funcţionare utilă pentru activele nemateriale este următoarea:

• Soft operaţional automatizat : 5-7 ani

• Licenţe: 5-20 ani

Cheltuielile pentru dezvoltare sunt capitalizate în cazul în care produsul sau procesul este fezabil din punct de vedere tehnic şi comercial şi Banca dispune de resurse suficiente pentru finalizarea acestora. Cheltuielile capitalizate includ cheltuielile directe privind remunerarea muncii şi o parte corespunzătoare de cheltuieli indirecte. Alte cheltuieli pentru dezvoltare sunt reflectate în raportul privind rezultatele financiare pe măsură ce sunt suportate.

Gajul preluat în posesia Băncii

Gajul preluat în posesia Băncii de la debitori, conform hotărârii instanţei de judecată, este reflectat la valoarea cea mai mică dintre suma datoriei şi valoarea justă. Conform regulamentelor BNM, Banca trebuie să treacă la scăderi gajul preluat în posesie, în cazul în care nu reuşeşte să-l vândă în decurs de 18 luni de la data preluării acestuia sau după prelungirea, aprobată de BNM, a termenului cu cel mult 1 an.

15




Depozite şi alte sume datorate băncilor şi clienţilor

Depozitele şi alte sume datorate băncilor şi clienţilor sunt contabilizate la valoarea lor nominală, adică la suma care urmează să fie rambursată.

În conformitate cu procedurile contabile de închidere a anului şi în baza reglementărilor contabile existente, numerarul încasat de la persoanele juridice pe parcursul zilelor nelucrătoare se înregistrează pe conturile curente ale clienţilor în prima zi lucrătoare.

Venitul net aferent dobânzilor

Veniturile şi cheltuielile aferente dobânzilor sunt reflectate în raportul privind rezultatele financiare pe măsura calculării acestora, ţinând seama de dobânzile activului sau de rata flotantă aplicabilă. Veniturile şi cheltuielile aferente dobânzilor includ amortizarea tuturor sconturilor, primelor sau altor diferenţe dintre valoarea iniţială a unui credit sau a unei hârtii de valoare şi valoarea lor la scadenţă, calculată în baza ratei dobânzii nominale.

Veniturile şi cheltuielile aferente taxelor şi comisioanelor

Veniturile aferente taxelor şi comisioanelor sunt generate în timpul serviciilor financiare prestate de Bancă, ce includ generarea creditelor, taxele de angajament, taxele pentru carduri, serviciile de administrare a numerarului, serviciile de brokeraj. Veniturile şi cheltuielile aferente taxelor şi comisioanelor sunt reflectate în momentul prestării sau primirii serviciului respectiv. Comisioane percepute de către instituţiile financiare internaţionale în baza acordurilor de împrumut sunt distribuite linear pe termenul de acordare al împrumuturilor.

Alte venituri aferente taxelor şi comisioanelor ce sunt generate în timpul serviciilor financiare prestate de Bancă, includ serviciile de administrare a numerarului, serviciile de brokeraj şi sunt recunoscute în raportul privind rezultatele financiare prin metoda specializării exerciţiului, în momentul în care este prestat serviciul corespunzător.

Beneficiile angajaţilor

Beneficii de serviciu pe termen scurt

Beneficiile de serviciu pe termen scurt ale Băncii, ce includ salarii, prime, concedii plătite şi contribuţii de asigurare socială, sunt recunoscute ca cheltuială pe măsură ce sunt suportate.

Planuri determinate de contribuţii

Obligaţiile de contribuţie la planurile de pensii determinate sunt recunoscute în raportul privind rezultatele financiare, drept cheltuieli pe măsură ce sunt suportate.

16




Beneficiile angajaţilor (continuare)

Planurile determinate de contribuţie (continuare)

Banca efectuează plăţi, în cursul activităţii ordinare, în Casa Naţională de Asigurări Sociale şi Casa Naţională de Asigurări Medicale în numele angajaţilor cu cetăţenie moldovenească, pentru pensii, asistenţă medicală şi ajutor de şomaj. Toţi angajaţii Băncii sunt membri şi sunt obligaţi prin lege să facă contribuţii definite (incluse în contribuţiile de asigurare socială) în fondul de pensii (un plan de contribuţii definit de stat). Toate contribuţiile relevante în fondul de pensii al Republicii Moldova, sunt recunoscute în raportul privind rezultatele financiare, drept cheltuieli, pe măsură ce sunt suportate. Banca nu mai are alte obligaţii în acest sens.

Banca nu dispune de un program individual de plată a pensiilor, şi, în consecinţă, nu are obligaţii privind plata pensiilor. Banca nu dispune de nici un alt plan de beneficii determinate sau de un plan de beneficii post-pensionare. Banca nu are obligaţia să presteze alte servicii angajaţilor curenţi sau foşti.

Impozitul pe venit

Impozitul pe venit pentru perioada de gestiune cuprinde impozitul curent şi impozitul amânat. Impozitul pe venit se reflectă în raportul privind rezultatele financiare, cu excepţia cazurilor când acesta se referă la articole raportate direct la creşterea sau diminuarea capitalului propriu. În acest caz impozitul pe venit se reflectă în capitalul propriu.

Impozitul pe venitul curent reprezintă suma totală a impozitului calculată pentru întreaga sumă a venitului impozabil aferent perioadei de gestiune, utilizând cota impozitului pe venit în vigoare sau care se află în proces de aprobare la data întocmirii bilanţului contabil, şi orice ajustări privind impozitul pe venit calculat pentru toate perioadele de gestiune precedente.

Impozitul amânat este calculat şi constatat prin metoda obligaţiei bilanţiere, ce presupune constituirea unui provizion pentru diferenţele temporare între venitul calculat conform contabilităţii financiare şi cel calculat conform legislaţiei fiscale, ce apar într-o perioadă şi se corectează în una din perioadele viitoare. Efectele fiscale ale diferenţelor temporare apărute în perioada curentă se calculează utilizând rata de impozitare în vigoare.

Cota impozitului pe venit în vigoare în 2009 constituie 0% (2008 – 0%). Din 1 ianuarie 2010 cota impozitului se menţine la 0%.

Activul de impozit amânat este recunoscut doar în măsura în care poate fi obţinut un profit impozabil suficient, faţă de care să poată fi utilizat activul respectiv. Activele de impozit amânat sunt reduse pe măsură ce nu mai există o probabilitate de realizare a beneficiului fiscal corespunzător impozitului amânat.

17



4 Mijloace băneşti datorate de Banca Naţională a Moldovei

31 decembrie

2009 31 decembrie

2008

(in mii lei moldoveneşti)

Cont curent 3,676 344,238Rezerva minimă obligatorie deţinută în valută străină 119,243 322,197 122,919 666,435

Contul curent şi rezerve obligatorii

Banca Naţională a Moldovei obligă băncile comerciale să menţină în scopuri de lichiditate o rezervă minimă obligatorie calculată la o rată specifică aplicată la soldurile medii la mijloacele atrase de bănci pe parcursul ultimelor 15 zile ale lunii, inclusiv toate depozitele clienţilor. Din mijloacele atrase în lei moldoveneşti (MDL) şi valută neconvertibilă, rezerva obligatorie se menţine în lei moldoveneşti. Din mijloacele atrase în valută liber convertibilă, rezerva obligatorie se menţine în dolari SUA şi/sau Euro.

Banca menţine rezervele obligatorii în contul curent deschis la BNM din mijloacele atrase în lei moldoveneşti şi valute ne-convertibile. Rezervele din mijloacele atrase în dolari SUA şi EURO sunt menţinute într-un cont special al rezervelor obligatorii deschis la BNM.

La 31 decembrie 2009 norma de calculare a rezervelor obligatorii minime pentru toate valutele a constituit 8 % (31 decembrie 2008: 17.5%).

La 31 decembrie 2009 Banca a trebuit să menţină un sold mediu în valoare de 86,272 mii lei moldoveneşti ca rezervă minimă obligatorie în lei moldoveneşti (2008: 248,331 mii lei moldoveneşti), în USD un sold mediu în valoare de 5,181 mii USD (2008: 20,397 mii USD) si în EUR un sold mediu în valoare de 3,149 mii EUR (2008: 7,467 mii EUR).

18



5 Mijloace băneşti datorate de bănci

31 decembrie2009

31 decembrie2008


Ţările membre OCDE Conturi curente 229,976 77,349 229,976 77,349Ţările ce nu sunt membre OCDE Conturi curente 7,134 2,904Reduceri pentru pierderi (730) (205) 6,404 2,699 236,380 80,048

La 31 decembrie 2009 si 2008 soldurile principale ale conturilor Nostro erau ţinute la Societe Generale. La 31 decembrie 2009 soldurile plasate la Societe Generale sunt în sumă de 10,360 mii EUR si 3,610 mii USD (la 31 decembrie 2008 soldurile plasate la SG erau 4,998 mii EUR si 100 mii USD).

Din noiembrie 2007 a intrat în vigoare Regulamentul BNM revizuit „Cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale şi formarea reducerilor pentru pierderi la active şi provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiţionale”, în conformitate cu care toate băncile sunt obligate să clasifice plasamentele lor în bănci în una din 5 categorii de la Standarde la Compromise şi să estimeze în mod corespunzător provizioanele relevante.

În conformitate cu Regulamentul BNM modificat, plasamentele în băncile din străinătate, care sunt cotate de cele 3 agenţii de rating Moody's / Fitch/IBCA / Standard&Poor’s cu ratingul nu mai mic de A- / A3, şi sunt înregistrate în ţări cu ratingul nu mai mic de A- / A3 nu sunt supuse rezervării.

Pentru celelalte bănci străine, cărora le-a fost acordat un rating mai mic sau sunt înregistrate în ţări cu rating mai mic se aplică următoarele reguli:

Rating acordat de Moody's / Fitch/IBCA / Standard&Poor’s

Categoria Rating

AAA/Aaa – A-/A3 Standard 2%BBB+/Baa1 – BBB- / Baa3 Supravegheat 5%BB+/Ba1 – BB- / Ba3 Substandard 30%B+/B1 – CCC-/Caa3 / C Dubios 60%CC/Ca/DDD – R/C/D Compromis 100%

19



5 Mijloace băneşti datorate de bănci (continuare) Pentru băncile înregistrate în Moldova ratingul a fost stabilit în baza mărimii băncii (total active). Primele 5 bănci comerciale au fost clasificate cu ratingul Standard, iar restul au fost clasificate cu ratingul Supravegheat.

2009 2008(in mii lei moldoveneşti)

Sold la 1 ianuarie 205 2,713Reduceri pentru pierderi – active purtătoare de dobânda (Nota 17) 479 (873)Reduceri pentru pierderi – active ne-purtătoare de dobânda (Nota 24) 46 (1,635) Sold la 31 decembrie 730 205

6 Hârtii de valoare investiţionale Portofoliul hârtiilor de valoare investiţionale include următoarele investiţii:

31 decembrie 2009

31 decembrie2008

(in mii lei moldoveneşti) Bonuri de trezorerie emise de Ministerul Finanţelor 214,730 184,954 Obligaţiuni de stat emise de Ministerul Finanţelor 24,686 49,265Certificatele BNM 250,062 140,001Investiţii în acţiuni 1,489 543 490,967 374,763

Hârtii de valoare emise de Ministerul Finanţelor

La 31 decembrie 2009 bonurile de trezorerie emise de Ministerul Finanţelor reprezintă bonuri de trezorerie în lei moldoveneşti cu rata fixă a dobânzii emise cu discont cu o scadenţă originală cuprinsă între 91 şi 364 de zile, rata medie a dobânzii constituind 10,25% anual (31 decembrie 2008: 19.5% anual). Obligaţiunile de stat emise de Ministerul Finanţelor au rata dobânzii flotantă legată de rata medie ponderată la bonurile de trezorerie pe termen de 6 luni. Rata medie a dobânzii la 31 decembrie 2009 a constituit 10.76% anual (31 decembrie 2008: 20.6% anual).

20



6 Hârtii de valoare investiţionale (continuare)

Certificatele BNM

La 31 decembrie 2009 certificatele BNM reprezintă instrumente financiare cu rata fixă a dobânzii cu o scadenţă originală până la 14 de zile, rata medie a dobânzii constituind 4.8% anual (31 decembrie 2008: 13.9% anual).

Investiţii în capitalul social

Toate investiţiile în capitalul social la sfârşitul anilor 2009 şi 2008 sunt clasificate ca disponibile spre vânzare şi sunt înregistrate ca diferenţa dintre cost şi pierderile relevante, precum este prezentat mai jos:

Domeniul de

activitate Cota de

participaţie în anul

2009, %

Cota de participaţie

în anul 2008, %

31 decembrie

2009

31 decembrie

2008

(in mii lei moldoveneşti) Credit Bureau 10.22 % - 1,019 -"Garantinvest" S.R.L. Fond de

investiţii 9.9 % 9.9 % 440 440"Alimcom" S.A. Industria

alimentară 1.25 % 1.25 % 58 58Bursa de Valori a Moldovei

Bursa de valori 2.7 % 2.7 % 7 7

"Depozitarul Naţional de Valori Mobiliare" S.A. 3.1 % 3.1 % 6 6"Bursa universală "Moldova" 0 % 2.95 % - 1Investiţii în acţiunile băncilor comerciale (Moldova) (cota deţinută mai puţin de 1 %) Bănci 1 1Altele (cota deţinută mai puţin de 1 %) Altele 64 65 1,595 578 Reduceri pentru pierderi

(106) (35)

1,489 543

21



6 Hârtii de valoare investiţionale (continuare)

Investiţii în capitalul social (continuare)

Modificările în provizioanele pentru pierderi relevante sunt prezentate mai jos:


Soldul iniţial la 1 ianuarie 35 48Anul curent (eliberări)/ alocaţii (Nota 24) 72 (11)Minus: anulări (1) (2) Soldul final la 31 decembrie 106 35

În februarie 2009 Banca s-a înscris pentru 10.22% din capitalul social a “Credit Bureau” S.R.L. Acţionarii a “Credit Bureau” S.R.L. sunt 10 bănci comerciale din RM şi o companie străină SC “SIVECO România” SA. Valoarea investiţiei este de 1,019 mii lei moldoveneşti. Această investiţie a fost validată de către BNM. Ea a fost efectuată în scopuri de afaceri (îmbunătăţirea procesului de management a riscului de credit) şi va fi clasificată ca disponibilă spre vânzare şi înregistrată ca diferenţa între cost şi pierderile relevante.

7 Credite şi avansuri clienţilor Creditele sunt rezumate după cum urmează:

31 decembrie2009

31 decembrie2008


Industrie şi comerţ 977,222 987,196Agricultura şi industria alimentară 67,555 119,093Industria combustibilului şi energetică 54,976 19,084 Credite de consum 283,191 403,031Cardurile bancare de credit 81,300 89,916Construcţii 176,144 224,256Overdraft-uri 5,012 13,720Credite ipotecare 214,955 250,356Altele 34,329 129,576 1,894,684 2,236,228

La 31 decembrie 2009 datoriile privind creditele acordate părţilor legate au constituit 295 mii lei moldoveneşti (2008: 484 mii lei moldoveneşti) la o rată a dobânzii variind între 22% şi 25% anual (2008: între 22% şi 25% anual) (Nota 29).

22



7 Credite şi avansuri clienţilor (continuare) Mişcările în suma totală a reducerilor pentru pierderi la credite sunt prezentate mai jos:


Sold iniţial la 1 ianuarie 114,028 81,185Alocări în perioada de gestiune curentă (Nota 17) 45,555 37,188Minus: Credite trecute la scăderi (26,597) (13,031)Plus: Credite recuperate 4,630 8,686 Sold final la 31 decembrie 137,616 114,028

Activitatea de creditare a Băncii se desfăşoară în Republica Moldova. Capacitatea debitorilor de a-şi rambursa datoriile depinde de un şir de factori, inclusiv solvabilitatea totală financiară a debitorilor şi a economiei Republicii Moldova în ansamblu.

Creditele sunt clasificate pe categorii de debitori după cum urmează: 2009 2008

Portofoliu brut

Reduceripentru

pierderi lacredite

Portofoliu net

Portofoliu brut

Reduceri pentru

pierderi la credite

Portofoliu net

(in mii lei

moldoveneşti)

Persoane juridice 1,311,783 (99,636) 1,212,147 1,489,408 (81,265) 1,408,143Persoane fizice 582,901

(37,980) 544,921746,820

(32,763)714,057

1,894,684 (137,616) 1,757,068 2,236,228 (114,028) 2,122,200

Tabelul de jos reflectă expunerile maxime la riscul de credit pentru componentele bilanţului contabil. Expunerea maximă este afişată brut, înaintea efectului de atenuare prin utilizarea metodelor compensării şi a contractelor de gaj.

31 decembrie2009

31 decembrie2008


Mijloace băneşti datorate de bănci 236,380 80,048Mijloace băneşti datorate de BNM 122,919 666,435Mijloace plasate overnight 136,000 190,624Hârtii de valoare investiţionale 490,967 374,763Credite şi avansuri clienţilor 1,757,068 2,122,200Alte active 15,474 12,102Total 2,758,808 3,446,172Angajamente (Note 26) 223,946 412,255Total expunerea riscului de credite 2,982,754 3,858,427

23



8 Mijloace fixe nete

Exerciţiul financiar finisat la 31 decembrie 2009

Terenuri şi clădiri

Active în curs de execuţie

Vehicule Computere şi echipament

Alte Total

(in mii lei moldoveneşti

Cost Sold la 1 ianuarie 2009 45,203 2,253 6,783 66,767 12,912 133,918Achiziţionări 22,685 1,276 4,274 15,312 8,197 51,744Ieşiri - - (651) (7,508) (2,441) (10,600)Transferuri 149 (2,107) - 1,958 - -Sold la 31 decembrie 2009 68,037 1,422 10,406 76,529 18,668 175,062 Uzura acumulată Sold la 1 ianuarie 2009 4,960 - 2,070 25,270 4,498 36,798Uzura calculată 1,969 - 1,064 12,301 1,826 17,160Ieşiri - - (515) (6,010) (1,589) (8,114)Transferuri - - - - - -Sold la 31 decembrie 2009 6,929 - 2,619 31,561 4,735 45,844 Valoarea de bilanţ La 1 ianuarie 2009 40,243 2,253 4,713 41,497 8,414 97,120La 31 decembrie 2009 61,108 1,422 7,787 44,968 13,933 129,218

24



8 Mijloace fixe nete (continuare)


Terenuri şi clădiri

Active în curs de execuţie

Vehicule Computere şi echipament

Alte Total


Cost Sold la 1 ianuarie 2008 41,376 145 3,437 33,433 12,220 90,611Achiziţionări 3,827 2,108 3,372 31,393 4,581 45,281Ieşiri - - (26) (1,914) (34) (1,974)Transferuri - - - 3,855 (3,855) -Sold la 31decembrie 2008 45,203 2,253 6,783 66,767 12,912 133,918 Uzura acumulată Sold la 1 ianuarie 2008 3,998 - 1,419 18,237 4,119 27,773Uzura calculată 962 - 677 8,066 1,279 10,984Ieşiri - - (26) (1,914) (19) (1,959)Transferuri - - - 881 (881) -Sold la 31 decembrie 2008 4,960 - 2,070 25,270 4,498 36,798 Valoarea de bilanţ La 1 ianuarie 2008 37,378 145 2,018 15,196 8,101 62,838La 31 decembrie 2008 40,243 2,253 4,713 41,497 8,414 97,120

25



8 Mijloace fixe nete (continuare)

La 31 decembrie 2009 costul activelor uzate complet era în mărime de 11,013 mii lei moldoveneşti (31 decembrie 2008: 10,182 mii lei moldoveneşti).

Pe parcursul anului 2008 si 2009 Banca a efectuat lucrări de construcţii capitale în clădirile arendate. La 31 decembrie 2009 costul acestor investiţii inclus în categoria “Teren şi clădiri” este în valoare de 22,700 mii lei moldoveneşti (2008: 3,286 mii lei moldoveneşti) si inclus in categoria „Active in construcţie” este în valoare de 1,422 mii lei moldoveneşti.. Aceste investiţii sunt amortizate pe o perioada mai mică decât durata de funcţionare utilă sau termenul contractului de închiriere.

Activele aflate în construcţie la 31 decembrie 2008 includ în mare parte bancomatele neinstalate, având un cost total de 1,958 mii lei moldoveneşti. Acestea au fost instalate pe parcursul anului 2009.

9 Active nemateriale nete


Costurile de dezvoltare a

SI

Software Licenţe Altele Total

(in mii lei moldovenesti)

Cost Sold la 1 ianuarie 2009 25,301 14,314 9,563 802 49,980Achiziţionări 59,180 750 2,162 176 62,268Ieşiri - (3,042) (1,060) (779) (4,881) Sold la 31 decembrie 2009 84,481 12,022 10,665 199 107,367 Uzura acumulată Sold la 1 ianuarie 2009 - 12,694 4,650 246 17,590Uzura calculată 1,643 1,512 4,013 605 7,773Ieşiri - (3,042) (1,060) (779) (4,881) Sold la 31 decembrie 2009 1,643 11,164 7,603 72 20,482 Valoarea de bilanţ La 1 ianuarie 2009 25,301 1,620 4,913 556 32,390La 31 decembrie 2009 82,838 858 3,062 127 86,885

26



9 Active nemateriale nete (continuare)


Costurile de dezvoltare a

SI

Software Licenţe Altele Total


Cost Sold la 1 ianuarie 2008 - 14,242 7,969 315 22,526Achiziţionări 25,301 181 2,013 660 28,155Ieşiri - (109) (419) (173) (701) Sold la 31 decembrie 2008 25,301 14,314 9,563 802 49,980

Uzura acumulată

Sold la 1 ianuarie 2008 - 7,351 1,576 138 9,065Uzura calculată - 5,452 3,493 281 9,226Ieşiri - (109) (419) (173) (701) Sold la 31 decembrie2008 - 12,694 4,650 246 17,590 Valoarea de bilanţ la 1 ianuarie 2008 - 6,891 6,393 177 13,461la 31 decembrie 2008 25,301 1,620 4,913 556 32,390

La 31 decembrie 2009 costul activelor nemateriale complet amortizate a fost în mărime de 10,959 mii lei moldoveneşti ceea ce reprezintă costul softului VA-Bank, ce a fost complet amortizat în 2009, urmat de migrarea la sistemul informaţional nou (IBank) după cum este menţionat mai jos. La sfârşitul anului 2008 nu au existat active nemateriale complet amortizate.

Sistemul informaţional viitor — IBank

Începând din 2007 a fost lansat proiectul pentru dezvoltarea noului sistem de informaţii (SI) – IBank. Până pe 31 decembrie 2007 proiectul s-a aflat, în mare parte, în fază de cercetare, care a trecut în faza de dezvoltare începând cu ianuarie 2008. Costurile aferente fazei de cercetare calculate ca cheltuieli ale perioadei pe parcursul anului 2009 au constituit 735 mii lei moldoveneşti (2008: 5,575 mii lei moldoveneşti) – faceţi referinţă la Nota 22.

În urma migrării parţiale a cardurilor şi funcţionalităţii credit scroring-ului în IBank, în octombrie 2008, costurile de dezvoltare legate de aceste funcţionalităţi de 12,540 mii lei moldoveneşti, au început să fie amortizate în timpul anului 2009 pe perioada de 7 ani. Taxa de amortizare în 2009 a fost de 1,643 mii lei moldoveneşti. Migrarea completă la sistemul IBank a avut loc pe 6 februarie 2010.

27



10 Dobânda sporită ce urmează să fie primită

31 decembrie2009

31 decembrie2008


Dobânda sporită la credite şi avansuri băncilor 5 -Dobânda sporită la plasamente overnight 15 -Dobânda sporită la investiţii în hârtii de valoare 808 2,814Dobânda sporită la credite şi avansuri clienţilor 18,751 22,322 19,579 25,136

11 Alte active

31 decembrie2009

31 decembrie 2008


Materiale şi AMVSD 1,363 1,918Decontări cu bugetul de stat - 11Decontări cu salariaţii băncii (1) 338 118Avansuri furnizorilor de active pe termen lung 142 413Plăţi în avans privind arenda (2) 3,598 692Plăţi în avans privind asigurarea 838 485Comisioane plătite în avans (3) 3,544 4,627Alte plăţi în avans (4) 1,429 1,175Mijloace datorate de sistemele internaţionale de plăţi 3,844 2,008Alte creanţe (5) 2,912 2,855Reduceri pentru pierderi (6) (1,170) (281) 16,838 14,021

(1) La 31 decembrie 2009 categoria “Decontări cu salariaţii băncii” include deficitul de mijloace băneşti, identificat ca rezultat al procedurii zilnice de numărare a numerarului în timpul anului 2009 în mărime de 243 mii lei moldoveneşti, fiind pe deplin prevăzută.

(2) Plăţi în avans privind arenda se referă în mare parte la sediul de reţea.

(3) Comisioanele plătite în avans reprezintă comisioane pentru acordarea creditului percepute de către instituţiile financiare internaţionale în baza acordurilor de împrumut semnate la moment, care au fost distribuite linear pe termenul de acordare al împrumuturilor (a se vedea Nota 12).

(4) Alte plăţi în avans la 31 decembrie 2008 si 2009 reprezintă în mare parte taxele periodice IT pentru întreţinere plătite in avans.

(5) Alte creanţe reprezintă în mare parte sumele înregistrate in conturile de tranzit,care au fost achitate pe parcursul lunii ianuarie 2010.

28



11 Alte active (continuare)

(6) Reducerile pentru pierderi sunt aferente cheltuielilor efectuate în avans şi altor creanţe şi au fost estimate în baza regulamentului BNM cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale şi formarea reducerilor pentru pierderi la active şi provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiţionale.

Mişcările în suma totală a reducerilor pentru pierderi la credite sunt prezentate mai jos:

2009 2008(in mii lei moldovenesti)

Sold iniţial la 1 ianuarie 281 406Alocări în perioada de gestiune curentă (Nota 24) 523 798Minus: sume trecute la scăderi - (923)Plus: recuperări 366 - Sold final la 31 decembrie 1,170 281

Recuperările în timpul anului 2009 reprezintă sume de încasat legate de litigii, care au fost anulate în cursul anului 2008 şi, eventual, complet recuperate în cursul anului 2009.

12 Alte împrumuturi

31 decembrie2009

31 decembrie2008


Banca Europeană pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare (BERD) 148,081 199,312Corporaţia Financiară Internaţională (CFI) 30,754 36,401Banca Internaţională pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare (BIRD) - 1,676Nederlandse Financierings-Maatschappij Voor Ontwikkelingslanden N.V. (FMO) 62,018 67,014Banca Mării Negre pentru Comerţ şi Dezvoltare (BSTDB) 47,840 52,001Fondul European pentru Europa de Sud-Est (EFSE) 35,251 36,852Asociaţia Internaţională pentru Dezvoltare (AID) 12,600 13,072Fondul Internaţional pentru Dezvoltare în Agricultură (FIDA) 3,679 3,944Societe Generale 246,444 683,293SG Private Banking - 2,948Împrumuturi de la BNM 1,051 316Certificate de depozit - 44 587,718 1,096,873

29



12 Alte împrumuturi (continuare)

Credite acordate de BERD

Scadenţa Garanţii 31

decembrie 2009

31 decembrie

2008(in mii lei moldovenesti)

Multi-valutar (USD/EUR) credit revolving datat din iulie 2003 N/A Negarantat

7,892 39,905

Credit în Dolari SUA datat din iulie 2004 Aprilie 2010Drepturi de proprietate*

1,670 7,057

Credit în dolari SUA datat din iunie 2005 Iulie 2012Drepturi de proprietate*

6,122 25,442

Multi-valutar (USD/EUR) credit datat din mai 2006 Mai 2011 Negarantat

15,958 22,462

Multi-valutar (USD/EUR) credit datat din noiembrie 2006

Octombrie 2012

Drepturi de proprietate*

58,622 62,845

Multi-valutar (USD/EUR) credit datat din noiembrie 2008

Noiembrie 2017 Negarantat

57,817 41,601

148,081 199,312

* Împrumuturile sunt garantate cu dreptul de colectare al încasărilor în baza sub-împrumuturilor acordate de Bancă.

30




Facilităţile de finanţare disponibile şi ne-disbursate la 31 decembrie 2009 şi 2008 aferente acordurilor de împrumut semnate cu BERD sunt prezentate mai jos:

Scadenţa Valuta originală

2009 2008

(valuta originala, mii) Multi-valutar (USD/EUR) credit revolving datat din iulie 2003

nelimitatUSD 9,858 6,663

Multi-valutar (USD/EUR) credit datat din noiembrie 2008 Tranşa A

Noiembrie 2009

EUR 1,497 2,178

Multi-valutar (USD/EUR) credit datat din noiembrie 2008 Tranşa B Mai 2010

EUR 5,000 5,000

Multi-valutar (USD/EUR) credit datat din noiembrie 2008 Tranşa C

Noiembrie 2010

EUR 10,000 10,000

Împrumuturile de la CFI

În martie 2006 Banca a semnat un acord de împrumut cu CFI pentru suma totală de 5 milioane dolari SUA Împrumutul este scadent în martie 2012 şi este rambursabil în rate semi-anuale egale începând cu septembrie 2007. Împrumutul este asigurat prin dreptul de colectare al încasărilor în baza acordurilor de sub-împrumut acordate de Bancă.

Împrumuturile de la BIRD

În baza acordului de Sub-împrumut semnat între Banca Naţională a Moldovei şi Mobiasbancă în august 1996, Banca a primit acces la finanţarea oferită de BIRD. Sub-împrumutul este acordat în diferite valute (dolari SUA/EURO) şi este scadent în septembrie – noiembrie 2009. Împrumutul nu este garantat.

Împrumuturile de la FMO

Banca a semnat un acord de împrumut pe termen lung cu FMO în octombrie 2006 pentru suma totală de 4 milioane EURO. Împrumutul este destinat pentru finanţarea sub-împrumuturilor ipotecare în monedă naţională. Împrumutul este convertit în lei moldoveneşti la data disbursării şi este în continuare denominat în lei moldoveneşti. Împrumutul este ne-garantat.

La 31 decembrie 2007 împrumutule este disbursat în mărime integrală şi este scadent în luna octombrie 2017. Plata principalului se va efectua semi-anual începând din luna aprilie 2009.

31




Împrumuturile de la BSTDB

În ianuarie 2008 Banca a semnat un acord de facilitate de împrumut pe termen mediu cu BSTDB pentru suma totală de 5 mil. USD. Facilitatea urmează a fi folosită pentru sub-împrumuturi IMM-lor. Odată cu finele anului facilitatea este trasă pe deplin şi expiră în ianuarie 2013. Împrumutul este ne-garantat.

Împrumuturile de la EFSE

În luna octombrie 2006 Banca a semnat un acord de împrumut pe termen mediu cu EFSE pentru suma totală de 2.5 milioane EURO. Facilitatea este disponibilă pentru finanţarea întreprinderilor IMM şi a micro-întreprinderilor. La finele anului 2007 împrumutul este disbursat în mărime integrală şi este scadent în septembrie 2011, plăţile se efectuează semi-anual începând din septembrie 2009.Împrumutul este garantat prin dreptul de colectare a încasărilor în baza sub-împrumuturilor acordate de Bancă.

Împrumuturile de la AID

În noiembrie 2004 Banca a semnat un acord de sub-împrumut pe termen lung cu Ministerul Finanţelor, care activează în calitate de reprezentant al Republicii Moldova în cadrul acordului de împrumut semnat cu AID în iunie 2002 pentru suma totală de 10.5 milioane dolari SUA. Sub-împrumuturile acordate de Bancă sunt denominate în monedă naţională şi dolari SUA. Facilitatea are ca scop finanţarea persoanelor fizice şi antreprenorilor. Banca a efectuat trageri în baza a două proiecte RISP 1 şi RISP 2. Ambele facilităţi sunt scadente în anul 2022. Împrumutul nu este garantat.

Împrumuturile de la FIDA

În iunie 2006 Banca a semnat un acord de sub-împrumut pe termen lung cu Ministerul Finanţelor, care activează în calitate de reprezentant al Republicii Moldova în cadrul acordului de împrumut semnat cu FIDA în ianuarie 2000 pentru suma totală de 5.8 milioane DST, din care 4.5 milioane DST sunt destinate finanţării întreprinderilor mici din agricultură. Sub-împrumuturile acordate de Bancă sunt denominate în monedă naţională. Banca a participat în 2 proiecte în cadrul acestui program de dezvoltare. Finanţările primite în cadrul proiectului 1 sunt scadente în noiembrie 2014 şi cele primite în cadrul proiectului 2 – în iulie 2017. Împrumuturile nu sunt garantate.

Împrumuturile de la Societe Generale

Pe parcursul anului 2008 Banca a primit facilităţi de împrumut din partea acţionarilor majoritari în valoare totală de 69,7 mil. dolari SUA. Datoria neachitată la 31 decembrie 2008 constituia 65,7 mil. dolari SUA. Facilităţile de împrumut sunt destinate sub-împrumutării clienţilor corporativi, din considerente de lichiditate. Împrumuturile nu sunt garantate.

32


Note explicative la rapoartele financiare 13 Dobânda sporită ce urmează să fie plătită

31 decembrie

2009 31 decembrie

2008(in mii lei moldoevnesti) Dobânda sporită ce urmează să fie plătită clienţilor 4,350 6,820Dobânda sporită ce urmează să fie plătită la alte împrumuturi 9,847 17,253 14,197 24,073

14 Alte obligaţii

31 decembrie 2009

31 decembrie 2008


Transferuri băneşti neexecutate (1) 4,965 5,346Datorii faţă de buget 424 476Datorii furnizorilor de active pe termen lung (2) 379 -Decontări cu salariaţii (salarii şi venituri) 52 16Dividende spre plată 40 47Obligaţii privind acreditivele - 160Decontări cu salariaţii (prime şi bonusuri) 2,171 8,705Datorii faţă de persoanele afiliate – BRD GSG SA (Nota 29) 4,394 6,481Datorii faţă de persoanele afiliate – SG (Note 29) 2,012 3,203Rezerva pentru concedii 3,193 2,064Servicii calculate de audit şi consultanţă 496 392Sume calculate pentru costurile de dezvoltare IT (persoane ne afiliate) 2,198 -Alte sume calculate 1,264 1,611Datorii faţă de sistemele internaţionale de plăţi 1,635 2,882Provizioane pentru litigii (3) 3,778 3,092Alte obligaţiuni 790 1,753 27,791 36,228

(1) Transferurile băneşti neexecutate au fost plătite in ianuarie 2010. (2) Datorii furnizorilor de active pe termen lung includ depozitele de garanţii

pentru lucrările de construcţie a furnizorilor, ce servesc drept o asigurare pentru calitate.

(3) La 31 decembrie 2008 si 2009 provizioane pentru litigii se referă la revendicarea în litigiu în conformitate cu un acord de închiriere anulat în mărime de 203 mii EUR, si a fost totalmente acoperită conform deciziei curţii în decembrie 2008, ce nu a fost in favoarea Băncii.

33



15 Capital acţionar

Lista acţionarilor majoritari (deţinând mai mult de 10%) la 31 decembrie 2009 si 2008 este prezentată mai jos:

2009 2008

Pondere

Nr. de acţiuni(in mii)

Valoare Pondere Nr. de acţiuni Valoare


Capital acţionar autorizat si plătit (Valoare nominală))

Societe Generale 67.85% 6,785 67,850 67.85% 6,785 67,850“BRD – Group Societe Generale” SA 20% 2,000 20,000 20% 2,000 20,000BERD 8.84% 884 8,842 8.84% 884 8,842Alte persoane juridice (<10%) 0.47% 47 469 0.47% 47 469Alte persoane fizice (<10%) 2.78% 278 2,783 2.78% 278 2,783Acţiuni de tezaur 0.06% 6 56 0.06% 6 56 100% 10,000 100,000 100% 10,000 100,000 Minus Acţiuni de tezaur (56) (56)Total capital acţionar 99,944 99,944

La 31 decembrie 2009 toate acţiunile sunt ordinare şi au o valoare nominală de 10 lei moldoveneşti (31 decembrie 2008: 10 lei moldoveneşti). La 31 decembrie 2009 valoarea totală a capitalului social autorizat constituit din 10 milioane acţiuni ordinare a fost în totalitate achitat.

Pe parcursul anului 2008 a fost efectuată o injectare adiţională de capital ca rezultat al emisiunii adiţionale a 2,884,150 acţiuni, cu o valoare nominală de 10 lei moldoveneşti pe acţiune. Preţul de subscriere pe acţiune este de 62.51 lei moldoveneşti. Emisiunea adiţională a fost autorizată de BNM.

34



16 Venituri aferente dobânzilor la creditele acordate clienţilor


Industrie şi comerţ 117,135 107,205Agricultura şi industria alimentară 9,942 17,878Industria combustibilului şi energetică 2,518 4,913Credite de consum 88,916 85,917Carduri de credit 18,188 19,238Construcţii 11,761 13,810Overdraft-uri 2,636 5,795Credite ipotecare 41,048 31,845Credite acordate băncilor - 375Altele 30,316 39,178 322,460 326,154

17 Reduceri pentru pierderi la activele purtătoare de dobândă

2009 2008

(in mii lei moldovenesti) Mijloace băneşti datorate de bănci (Nota 5) 479 (873)Credite şi avansuri clienţilor (Nota 7) 45,555 37,188 46,034 36,315

18 Venituri la operaţiuni cu valută străină

2009 2008

(in mii lei moldovenesti) Venituri nete din vânzarea valutei străine 59,898 81,172Pierderi nete din reevaluarea valutei străine (3,587) (8,169) 56,311 73,003

35



19 Venituri aferente comisioanelor


Garanţii emise 1,607 2,003Servicii Client-bancă 1,637 1,027Operaţiuni cu numerarul 15,828 16,783Procesarea plăţilor 21,176 17,636Transferuri prin sisteme internaţionale de plată 6,451 10,886

Comisioane de la ţinerea conturilor clienţilor 3,963 2,507Acreditive 617 524Altele 2,637 2,121 53,916 53,487

20 Alte venituri neaferente dobânzilor


Operaţiuni cu carduri 9,129 4,520Penalităţi primite de la clienţi pentru plăţi întârziate 8,002 6,758

Venituri din ieşirea activelor pe termen lung 385 56Comisioane din tranzacţii interbancare cu numerar 2,180 1,257

Altele 132 361 19,828 12,952

21 Cheltuieli privind mijloacele fixe


Uzura calculată 17,160 10,984Cheltuieli privind reparaţia mijloacelor fixe 7,282 4,639Cheltuieli pentru electricitate, încălzire, apă 2,969 2,280Cheltuieli pentru arendă 20,694 10,896Cheltuieli pentru asigurarea securităţii 1,861 1,387 49,966 30,186

36



22 Plata serviciilor de consulting şi audit


Servicii de audit şi consulting 1,454 899Consultanţă externă (migrarea TI) – faza de cercetare (Nota 9) - 1,887Consultanţă externă (migrarea TI) – faza de cercetare (BRD GSG SA) (Nota 9) 735 4,472Asistenţă tehnică – BRD GSG 877 8,080Asistenţă tehnică - SG 5,064 7,148Servicii informaţionale 638 436Taxe legale 411 344 9,179 23,266

Asistenţa tehnică oferită de “BRD Group Societe Generale” SA (“BRD GSG”) pe parcursul anului 2009 si 2008 include în mare parte costurile legate de asistenţa în adaptarea proceselor, procedurilor şi de organizare generală în conformitate cu normele Societe Generale (“SG”) Group.

23 Alte cheltuieli neaferente dobânzilor


Amortizarea activelor nemateriale (Nota 9) 7,773 9,226Transport şi călătorii 3,858 8,297Instruire 666 715Cheltuieli de telefon, poştă şi telegraf 13,554 7,294Cheltuieli de publicitate 6,487 11,319Cheltuieli aferente comisioanelor 6,543 6,511Cheltuieli aferente operaţiunilor cu carduri 3,507 1,661Plăţi în fondul de garantare a depozitelor 1,091 990Cheltuieli pentru acţiunile filantropice 608 1,849Cheltuieli de reprezentare 296 311Cheltuieli pentru menţinerea activelor nemateriale 6,315 2,107Materiale şi AMVSD 3,592 6,311Provizioane pentru litigii(Nota 14) 100 3,058Cheltuieli din ieşirea activelor nemateriale 2,450 3Altele 4,639 2,439 61,479 62,091

37



24 Defalcări pentru reduceri pentru pierderi la active neaferente dobânzilor şi angajamente extra-bilanţiere


Mijloace băneşti datorate de bănci (Nota 5) 46 (1,635)Hârtii de valoare investiţionale (Nota 6) 72 (11)Alte active (Nota 11) 523 798Angajamente şi obligaţiuni condiţionale (Nota 26) (3,398) 1,190 (2,757) 342

25 Impozitul pe venit Sistemul fiscal din Republica Moldova este la etapa iniţială de dezvoltare şi din acest motiv este supus frecvent unor diverse interpretări şi modificări. La întocmirea rapoartelor financiare, conducerea a utilizat cele mai bune concepte şi consideraţii bazate pe legislaţia în vigoare.

Efectiv, la 1 ianuarie 2009 rata de impozitare este de 0 %(in 2008 - 0%).

2009 2008(in mii lei moldovenesti) Cheltuieli privind impozitul pe venit curent Impozitul pe venit pentru perioada de gestiune minus facilitatea fiscală în mărime de 50%* - - - - Cheltuieli amânate privind impozitul pe venit Diferenţe temporare - -Efectele modificării ratei de impozitare - (963) - (963) Total cheltuieli aferente impozitului pe venit - (963)

* În anul 2007 Banca a semnat un acord cu autorităţile fiscale în baza căruia beneficiază de o facilitate fiscală de 50% pentru o perioadă de 5 ani începând cu 1 ianuarie 2007 până la 31 decembrie 2011.

38



26 Angajamente şi obligaţiuni condiţionale

31 decembrie2009

31 decembrie2008


Angajamente de acordare a creditelor 183,439 330,212Garanţiile emise 39,495 88,132Acreditive 3,703 - 226,637 418,344 Provizioane pentru pierderi (2,691) (6,088) 223,946 412,256

Din noiembrie 2007 a intrat în vigoare Regulamentul BNM revizuit „Cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale şi formarea reducerilor pentru pierderi la active şi provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiţionale”, în conformitate cu care toate băncile sunt obligate să clasifice plasamentele lor în bănci în una din 5 categorii de la Standarde la Compromise şi să estimeze în mod corespunzător provizioanele relevante.

Mişcarea provizioanelor pentru pierderi este prezentată mai jos:


Sold iniţial la 1 ianuarie 6,089 4,899Reduceri pentru pierderi (Nota 24) (3,398) 1,190 Sold final la 31 decembrie 2,691 6,089

Obligaţiile condiţionale

Începând cu 31 decembrie 2008 Banca apare în calitate de reclamant într-o serie de litigii. Probabilitatea pierderii este estimată abstract şi pierderile prevăzute ca rezultat al acestor litigii sunt neînsemnate.

27 Mijloacele băneşti şi echivalentele lor

Mijloacele băneşti şi echivalentele lor prezentate în bilanţul contabil cuprind:

31 decembrie 2009

31 decembrie 2008


Mijloace băneşti în numerar 203,854 142,183Plasări pe termen scurt în BNM - 95,908Mijloace plasate overnight 53,404 190,624Plasări în bănci (Nota 5) 236,380 79,192Certificate ale BNM (Nota 6) 250,480 140,751 744,118 648,658

39



28 Poziţia valutară

Expunerea Băncii la riscul aferent activităţii de tranzacţionare cu valută străină generează câştiguri şi pierderi provenite din variaţia cursului valutar, ce sunt reflectate în raportul privind rezultatele financiare. Aceste expuneri cuprind activele şi obligaţiile monetare ale Băncii ce nu sunt denominate în moneda de măsură a Băncii. Expunerile respective sunt prezentate în următorul tabel:

2009 Gap/ Capitalul

social normativ

2008 Gap/Capitalul social

normativ


Active Dolari SUA 814,914 1,143,108 Euro 647,587 621,427 Alte valute străine 8,093 4,168 1,470,594 1,768,703 Obligaţii Dolari SUA 770,088 1,156,983 Euro 642,551 627,815 Alte valute străine 2,144 4,292 1,414,783 1,789,090 Expunerea netă Dolari SUA 44,826 8.3% (13,875) -2.4%Euro 5,036 0.9% (6,388) -1.1%Alte valute străine 5,949 1.1% (124) -0.02% GAP Total 55,811 10.3% (20,387) -3.51%

Rata maximă a gap-ului valutar la capitalul normativ permisă de BNM este de 10% în fiecare valută si 20% în total. Limita maximă a gap-ului valutar stabilită în conformitate cu normele SG este de 3 milioane euro, echivalentă cumulativ pentru toate valutele. De la 31 decembrie 2008 şi 2009 Banca se supune tuturor actelor normative regulatorii privind gestionarea riscului valutar.

40



28 Poziţia valutară (continuare)

Tabelul de mai jos prezintă efectul asupra venitului net până la impozitare a schimbărilor ratelor de schimb valutar asupra MDL:

Gap-ul valutar

Creşterea posibilă a

ratei

Efectul de profit/

(pierdere)

Scăderea posibilă a

ratei

Efectul de profit/

(pierdere)(in mii lei moldovenesti)

31 decembrie 2009 Dolari SUA 44,826 +10% 4,482 -10% (4,482)Euro 5,036 +10% 503 -10% (503) 31 decembrie 2008 Dolari SUA (13,875) +10% (1,388) -10% 1,388Euro (6,388) +10% (639) -10% 639

41



29 Tranzacţii cu părţile legate

Lista părţilor legate, cu care Banca a efectuat tranzacţii pe parcursul anului 2009 au fost după cu urmează:

• Societe Generale (acţionar majoritar, control); • “BRD Groupe Société Générale” S.A. (acţionar majoritar, control comun); • BERD (acţionar majoritar, influenţă semnificativă); • Managementul de bază inclusiv membrii Organelor Executive şi Consiliului de

Supraveghere (influenţă semnificativă); • Părţi legate de cei menţionaţi mai sus.

Rezultatele acestor tranzacţii sunt prezentate în tabelul de mai jos:


Articole ale bilanţului contabil Plasamente în bănci 227,735 265,446Credite şi avansuri clienţilor 295 484Provizioane pentru pierderi (32) (44)Depozitele băncilor 2,713 -Depozitele clienţilor 83,602 66,198Împrumuturi (Note 12) 394,525 885,553Dobânda sporită ce urmează să fie plătită (Note 13) 4,222 9,495Alte obligaţii (Note 14) 6,406 11,402 Articole ale Raportului privind rezultatele financiare Venituri din dobânzi 228 491Cheltuieli cu dobânzi 41,655 38,263Venituri din comisioane - 161Venituri din activitatea comercială si alte venituri - 405Cheltuieli de remunerare 10,641 9,101Alte cheltuieli neaferente dobînzilor 20,155 16,773Dezvoltarea noului sistem TI 8,925 15,954

42



30 Numărul mediu scriptic al personalului Băncii Numărul mediu scriptic al personalului Băncii în anul 2009 a constituit 738 persoane (2008: 684).

31 Riscul de lichiditate

Riscul de lichiditate este inerent finanţării generale a activităţilor Băncii şi a gestiunii poziţiilor ei de lichiditate. Riscul în cauză implică atât incapacitatea Băncii de a finanţa activele la termenul de scadenţă corespunzător şi la rate relevante ale dobânzii, cât şi riscul de a nu fi capabilă să lichideze un activ la un preţ rezonabil şi într-o perioadă de timp adecvată.

Banca dispune de acces la o bază variată de finanţare. Fondurile sunt atrase prin utilizarea unei game vaste de instrumente financiare, printre care depozitele, alte tipuri de împrumuturi şi capitalul social. Banca tinde să menţină un echilibru relevant între continuitatea procesului de atragere a fondurilor şi flexibilitate, prin intermediul utilizării obligaţiilor cu scadenţe diferite. Banca evaluează în mod permanent riscul de lichiditate prin identificarea şi monitorizarea variaţiilor în finanţarea necesară, având ca scop realizarea obiectivelor de afaceri şi a strategiei globale a Băncii.

Tabelul ce urmează mai jos prezintă o analiză a activelor şi obligaţiilor Băncii grupate după termenele de scadenţă, în funcţie de perioada reziduală până la data de scadenţă:

43



31 Riscul de lichiditate (continuare)

La 31 decembrie 2009 Total Scadenţă mai mică de 1

lună

Scadenţă între 1 lună şi 1 an

Scadenţă între 1 şi 5 ani

Scadenţă mai mare de 5 ani

(in mii lei moldoveneşti) Active financiare Mijloace băneşti în numerar 203,871 203,871 - - - Mijloace băneşti datorate de bănci 236,380 236,380 - - - Mijloace băneşti datorate de BNM 122,919 122,919 - - - Mijloace băneşti plasate overnight 136,000 136,000 - - - Hârtii de valoare investiţionale 490,967 323,435 165,023 2,509 - Credite şi cerinţe privind leasingul financiar

1,757,068176,311 850,690 597,101 132,966

Dobânda sporită ce urmează să fie primită

19,57919,579 - - -

Alte active 7,144 7,144 - - - Total active financiare 2,973,928 1,225,639 1,015,713 599,610 132,966 Obligaţii financiare Depozite de la bănci 596,484 14,931 218,558 332,106 30,889 Depozite de la persoane fizice 1,144,018 622,795 514,013 6,682 528 Depozite de la persoane juridice 787,960 656,276 110,060 6,384 15,240 Dobânda sporită ce urmează să fie plătită

14,19714,197 - - -

Alte obligaţii 25,123 25,123 - - - Total obligaţii financiare 2,567,782 1,333,322 842,631 345,172 46,657 GAP-ul de lichiditate 406,146 (107,683) 173,082 254,438 86,309 GAP cumulativ (107,683) 65,399 319,837 406,146

44



31 Riscul de lichiditate (continuare)


lună

Scadenţă între 1 lună şi 1 an



(in mii lei moldoveneşti) Active financiare Mijloace băneşti în numerar 142,183 142,183 - - - Mijloace băneşti datorate de bănci 80,048 80,048 - - - Mijloace băneşti datorate de BNM 666,435 666,435 - - - Mijloace băneşti plasate overnight 190,624 190,624 - - - Hârtii de valoare investiţionale 374,763 167,736 182,818 23,666 543 Credite şi cerinţe privind leasingul financiar

2,122,20086,654 1,048,950 803,479 183,117

Dobânda sporită ce urmează să fie primită

25,13625,136 - - -

Alte active 4,864 4,864 - - - Total active financiare 3,606,253 1,363,680 1,231,768 827,145 183,660 Obligaţii financiare Depozite de la bănci 27,930 7,507 7,117 13,306 - Depozite de la persoane fizice 1,236,294 403,927 812,682 19,255 430 Depozite de la persoane juridice 704,751 534,225 134,028 24,394 12,104 Alte împrumuturi 1,096,873 8,338 588,126 455,681 44,728 Dobânda sporită ce urmează să fie plătită

24,07324,073 - - -

Alte obligaţii 32,660 32,660 - - - Total obligaţii financiare 3,122,581 1,010,730 1,541,953 512,636 57,262 GAP-ul de lichiditate 483,672 352,950 (310,185) 314,509 126,398 GAP cumulativ 352,950 42,765 357,274 483,672

45



32 Riscul ratei dobânzii Operaţiunile Băncii sunt influenţate de riscul fluctuaţiei ratei dobânzii în măsura în care activele generatoare de dobândă şi pasivele cu dobândă devin scadente la diferite date în timp şi în sume diferite. Activităţile de management ale riscului au ca scop optimizarea venitului net din dobânzi, la rate ale dobânzii existente pe piaţă consecvente cu strategiile de afaceri ale Băncii. La 31 decembrie 2009 depozitele cu dobândă ale întreprinderilor raportate în bilanţul contabil includ soldurile cu rata dobânzii de 0% în sumă de 22,643 mii lei moldoveneşti (31 decembrie 2008: 307,312 mii lei moldoveneşti). Acestea au fost tratate ca depozite fără dobândă la dezvăluirea decalajului din rata dobânzii.


lună

Scadenţă între 1 lună şi 1

an


Scadenţă mai mare de 5

ani (in mii lei moldovenesti) Active generatoare de dobândă Credite şi avansuri acordate băncilor 192,408 192,408 - - - Mijloace băneşti datorate de BNM 48,392 48,392 - - - Plasamente overnight 136,000 136,000 - - - Hârtii de valoare de stat investiţionale 495,618 328,122 167,496 - - Credite şi avansuri acordate clienţilor 1,716,401 1,301,970 401,410 8,961 4,060 2,588,819 2,006,892 568,906 8,961 4,060 Pasive cu dobândă Depozite cu dobândă ale băncilor 2,840 687 1,615 538 - Depozite cu dobândă ale persoanelor fizice 1,130,711 980,776 149,890 - 45 Depozite cu dobândă ale persoanelor juridice 356,878 309,757 30,097 1,784 15,240 Alte împrumuturi 587,718 123,752 437,041 26,654 271 2,078,147 1,414,972 618,643 28,976 15,556 GAP-ul ratei dobânzii 510,672 591,920 (49,737) (20,015) (11,496) GAP cumulativ 591,920 542,183 522,168 510,672

46



32 Riscul ratei dobânzii (continuare)

La 31 decembrie 2008 Total Scadenţă mai mică de 1 lună

Scadenţă cuprinsă între 1

lună şi 1 an

Scadenţă cuprinsă între 1

şi 5 ani


(in mii lei moldovenesti) Active generatoare de dobândă Credite şi avansuri acordate băncilor 78,026 78,026 - - - Mijloace băneşti datorate de BNM 420,389 420,389 - - - Plasamente overnight 190,624 190,624 - - - Hârtii de valoare de stat investiţionale 374,220 171,272 202,948 - - Credite şi avansuri acordate clienţilor 2,084,224 160,901 1,204,279 567,000 152,044 3,147,483 1,021,212 1,407,227 567,000 152,044 Pasive cu dobândă Depozite cu dobândă ale băncilor 23,309 2,886 7,117 13,306 - Depozite cu dobândă ale persoanelor fizice 1,171,305 339,339 812,682 19,213 71 Depozite cu dobândă ale persoanelor juridice 320,766 150,244 134,024 24,394 12,104 Alte împrumuturi 1,096,873 195,747 840,143 60,668 315 2,612,253 688,216 1,793,966 117,581 12,490 GAP-ul ratei dobânzii 535,230 332,996 (386,739) 449,419 139,554 GAP cumulativ 332,996 (53,743) 395,676 535,230

47




Modificarea în puncte de

bază

Sensibilitatea profitului net din dobânzi

2008

Sensibilitatea capitalului – 31 Decembrie 2009

0- 6 luni 6 luni -1 an 1 - 5 ani > 5 ani Total (in mii lei moldovenesti) MDL +100 (759) (63) (273) 1,562 6,857 8,083 EUR +100 (2,123) (50) (56) (614) (13) (733) USD +100 (374) 164 214 (641) - (263) Total (3,256) 51 (115) 307 6,844 7,087 MDL -100 759 64 278 (1,619) (7,324) (8,601) EUR -100 2,123 50 57 647 14 768 USD -100 374 (166) (218) 671 - 287 Total 3,256 (52) 117 (301) (7,310) (7,546)

48




Modificarea în puncte de

bază

Sensibilitatea profitului net din dobânzi

2007

Sensibilitatea capitalului – 31 Decembrie 2008

0- 6 luni 6 luni -1 an 1 - 5 ani > 5 ani Total (in mii lei moldovenesti) MDL +100 357 (410) (189) (405) 6,669 5,665 EUR +100 134 101 (172) (1,059) (80) (1,210) USD +100 (4,529) 611 (353) (1,989) 1 (1,730) Total (4,038) 302 (714) (3,453) 6,590 2,725 MDL -100 (357) 415 192 404 (7,143) (6,132) EUR -100 (134) (102) 175 1,096 85 1,254 USD -100 4,529 (619) 359 2,067 (1) 1,806 Total 4,038 (306) 726 3,567 (7,059) (3,072)

49



33 Valoarea justă a instrumentelor financiare

În tabelul de mai jos este prezentată o comparaţie între valoarea de bilanţ şi valoarea justă a activelor şi obligaţiilor financiare ale Băncii ce nu sunt înregistrate la valoarea justă.

La 31 decembrie 2009:

Valoarea de bilanţ Valoarea justă(in mii lei moldovenesti) Active financiare Mijloace băneşti plasate în bănci (inclusiv plasamente overnight) 372,380 372,380Credite şi avansuri acordate clienţilor 1,757,068 1,754,228Hârtii de valoare păstrate până la scadenţă (Nota 6) 489,478 489,478 Obligaţii financiare Total depozite 1,940,744 1,932,857Alte împrumuturi 587,718 587,637

La 31 decembrie 2008:

Valoarea de bilanţ Valoarea justă(in mii lei moldoveneşti) Active financiare Mijloace băneşti plasate în bănci (inclusiv plasamente overnight) 270,672 270,672Credite şi avansuri acordate băncilor şi clienţilor 2,122,200 2,055,363Hârtii de valoare păstrate până la scadenţă (Nota 6) 374,220 375,015 Obligaţii financiare Total depozite 1,968,975 1,954,697Alte împrumuturi 1,096,873 1,092,024

Estimarea valorii juste

Notele expuse în continuare rezumă metodele şi conceptele principale utilizate la estimarea valorii juste a instrumentelor financiare reflectate în tabel.

Mijloace băneşti plasate în bănci: Acestea includ plasări interbancare şi articole în curs de încasare. Valoarea justă a plasărilor cu rată flotantă şi a depozitelor overnight reprezintă valoarea de bilanţ. Depozitele cu o rată fixă a dobânzii devin scadente într-o perioadă mai mică de trei luni şi se estimează că valoarea lor justă nu diferă semnificativ de valoarea de bilanţ, deoarece aceste instrumente au termene de scadenţă scurte şi sunt convertibile în numerar sau decontate fără cheltuieli semnificative de tranzacţionare.

50



33 Valoarea justă a instrumentelor financiare (continuare)

Estimarea valorii juste (continuare)

Credite şi avansuri acordate clienţilor: Acestea sunt înregistrate minus provizioanele pentru pierderi. Valoarea justă estimată a creditelor şi avansurilor reprezintă valoarea scontată a fluxurilor de mijloace băneşti estimate viitoare ce urmează să fie încasate. Fluxurile de mijloace băneşti anticipate sunt scontate la ratele de piaţă curente pentru a determina valoarea justă. Dat fiind faptul că, preţurile de piaţă curente includ doar ratele dobânzii care este diferită de ratele efectivă a dobânzii (inclusiv comisioane), valoarea justă estimată a creditelor şi avansurilor acordate băncilor şi clienţilor nu ia în consideraţie toate comisioanele percepute de Bancă , ceea ce rezultă într-o valoare mai mică comparativ cu valoare de bilanţ.

Hârtiile de valoare investiţionale: Acestea includ doar active purtătoare de dobândă păstrate până la scadenţă, deoarece activele destinate pentru vânzare sunt evaluate la cost. Activele destinate pentru vânzare cuprind instrumente de capital propriu înregistrate şi neînregistrate, fără preţuri cotate pe o piaţă activă, şi este imposibil de estimat valoarea justă prin metodele alternative.

Depozite ale băncilor şi clienţilor: Pentru depozitele la vedere şi depozitele fără o scadenţă fixă, valoarea justă reprezintă suma plătibilă la cerere la data întocmirii bilanţului contabil.

Valoarea justă a depozitelor cu scadenţă fixă este estimată în baza

fluxurilor de numerar scontate, utilizând ratele dobânzii oferite la moment pentru depozitele cu scadenţă reziduală similară. Pentru depozitele cu scadenţă în termen de 1 an, se estimează că valoarea justă nu poate să difere semnificativ de valoarea de bilanţ. Valoarea relaţiilor pe termen lung cu depozitarii nu este luată în consideraţie la estimarea valorilor juste.

Împrumuturi de la bănci şi companii: Împrumuturile de la bănci sunt înregistrate la cost, ceea ce este aproximativ egal cu valoarea justă, deoarece aceste instrumente au termene de scadenţă scurte şi rate flotante ale dobânzii ce reflectă modificările de pe piaţă.

34 Evenimentele ulterioare datei întocmirii rapoartelor financiare Următoarele evenimente au avut loc după data întocmirii bilanţului contabil:

• Pe data de 6 februarie 2010, Banca cu succes a migrat la noul sistem informaţional IBank.

2009 - MobiasBanca anual 2009... · 2010-08-06 · 2009 a fost un an al provocărilor pentru tot...

Documents

Transcript of 2009 - MobiasBanca anual 2009... · 2010-08-06 · 2009 a fost un an al provocărilor pentru tot...