01_Prospectiuni - Situatii Financiare 31.12.2014 (27.04.2015) OMF_DRAFT PT SITE

7/25/2019 01_Prospectiuni - Situatii Financiare 31.12.2014 (27.04.2015) OMF_DRAFT PT SITE

1/57

BILANT LA DATA DE 31 DECEMBRIE 2014

(toate sumele sunt exprimate in lei daca nu este specificat altfel)

1

SITUATII FINANCIARE PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR

INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014 INTOCMITE IN CONFORMITATE CU

ORDINUL MINISTRULUI FINANTELOR PUBLICE NR. 3055/2009 CU

MODIFICARILE ULTERIOARE

VERSIUNE PRELIMINARA

Aprilie 2015


2/57



2

Denumirea elementului

Nr

rd. Nr nota

Sold la

01.01.2014

Sold la

31.12.2014

A B 1 2

A. ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZARI NECORPORALE

1. Cheltuieli de constituire 01 - -

2. Cheltuieli de dezvoltare 02 - -

3. Concesiuni, brevete, licente, marci comerciale, drepturi si active

similare si alte imobilizari necorporale 03 2.175.718 1.476.597

4. Fondul comercial 04 - -

5. Avansuri si imobilizari necorporale in curs de executie 05 822.294 1.512.285

TOTAL:(rd. 01 la 05) 06 1 2.998.012 2.988.882

II. IMOBILIZARI CORPORALE1. Terenuri si constructii 07 110.772.743 109.179.030

2. Instalatii tehnice si masini 08 155.110.829 137.725.880

3. Alte instalatii, utilaje si mobilier 09 702.216 623.936

4. Avansuri si imobilizari corporale in curs de executie 10 22.206.459 796.048

TOTAL:(rd. 07 la 10) 11 1 288.792.247 248.351.894

III. IMOBILIZARI FINANCIARE

1. Actiuni detinute la entitatile afiliate 12 13.561.104 10.130.771

2. Imprumuturi acordate entitatilor afiliate 13 - -

3. Interese de participare 14 - -

4. Imprumuturi acordate entitatilor de care compania este legata

in virtutea intereselor de participare 15 - -

5. Investitii detinute ca imobilizari 16 61.476.601 44.841.953

6. Alte imprumuturi 17 216.898 29.417

TOTAL: (rd. 12 la 17) 18 1 75.254.603 55.002.141

ACTIVE IMOBILIZATETOTAL(rd. 06+11+18) 19 1 367.044.862 306.342.917

B. ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI

1. Materii prime si materiale consumabile 20 11.814.434 10.862.038

2. Productia in curs de executie 21 7.470.706 11.248.442

3. Produse finite si marfuri 22 43.074 156

4. Avansuri pentru cumparari de stocuri 23 978.642 16.633

TOTAL:(rd. 20 la 23) 24 10.11 20.306.856 22.127.269

II. CREANTE

1. Creante comerciale 25 38.977.676 61.512.008

2. Sume de incasat de la entitatile afiliate 26 82.120.542 96.168.036

3. Sume de incasat de la entitatile de care compania este legata in

virtutea intereselor de participare 27 - -

4. Alte creante 28 5.862.593 3.417.233

5. Capital subscris si nevarsat 29 - -

TOTAL: (rd. 25 la 29) 30 5a) 126.960.811 161.097.277

III. INVESTITII PE TERMEN SCURT1. Actiuni detinute la entitatile afiliate 31 - -

2. Alte investitii pe termen scurt 32 - -


3/57



3

Denumirea elementuluiNr

rd.Nr nota

Sold la

01.01.2014

Sold la

31.12.2014

A B 1 2

TOTAL: (rd. 31 la 32) 33 - -

IV. CASA SI CONTURI LA BANCI 34 12.124.699 5.681.085

ACTIVE CIRCULANTETOTAL (rd. 24+30+33+34) 35 159.392.366 188.905.631

C. CHELTUIELI IN AVANS 36 2.094.084 1.102.696

TOTAL ACTIVE 528.531.312 496.351.244

D.

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA DE

PANA LA UN AN

1. Imprumuturi din emisiunea de obligatiuni 37 - -

2. Sume datorate institutiilor de credit 38 25.509.280 39.785.403

3. Avansuri incasate in contul comenzilor 39 - 2.563.523

4. Datorii comerciale-furnizori 40 54.728.599 51.471.435

5. Efecte de comert de platit 41 - -

6. Sume datorate entitatilor afiliate 42 5.529.211 8.159.305

7. Sume datorate entitatilor de care compania este legata in


8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale si alte datorii privind

asigurarile sociale 44 36.097.122 67.547.105

TOTAL: (rd. 37 la 44) 45 5b) 121.864.212 169.526.771

E.

ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE

(rd. 35+36-45-63) 46 39.622.238 20.481.556

F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19+46) 47 406.667.100 326.824.473

G.

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAI

MARE DE UN AN

1. Imprumuturi din emisiuni de obligatiuni 48 - -

2. Sume datorate institutiilor de credit 49 11.121.518 2.035.721

3. Avansuri incasate in contul comenzilor 50 - -

4. Datorii comerciale-furnizori 51 - -

5. Efecte de comert de platit 52 - -

6. Sume datorate entitatilor afiliate 53 - -

7. Sume datorate entitatilor de care compania este legata in


8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale si datoriile privind

asigurarile sociale 55 14.815.631 7.221.465

TOTAL: (rd. 48 la 55) 56 5b) 25.937.149 9.257.186

H. PROVIZIOANE

1.Provizioane pentru pensii si obligatii similare 57 - -

2.Provizioane pentru impozite 58 - -

3.Alte provizioane 59 11.383.953 11.383.953

TOTAL: (rd. 57 la 59) 60 2 11.383.953 11.383.953

I. VENITURI IN AVANS

1.Subventii pentru investitii 61 - -

2.Venituri inregistrate in avans - Total (rd. 63+64), din care: 62 - -

Sume de reluat intr-o perioada de pana la un an 63 - -

Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an 64 - -


4/57



4

Denumirea elementuluiNr

rd.Nr nota

Sold la

01.01.2014

Sold la

31.12.2014

A B 1 2

Fond comercial negativ 65 - -

TOTAL (rd.61+62+65) 66 - -

J. CAPITAL SI REZERVE

I. CAPITAL

1.Capital subscris varsat 67 7 71.804.872 71.804.872

2.Capital subscris nevarsat 68 - -

3.Patrimoniul regiei 69 - -

TOTAL (rd. 67 la 69) 70 71.804.872 71.804.872

II. PRIME DE CAPITAL 71 - -

III. REZERVE DIN REEVALUARE 72 96.034.386 95.295.601

IV. REZERVE

1. Rezerve legale 73 11.171.056 11.171.056

2. Rezerve statutare sau contractuale 74 - -

3. Rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve din

reevaluare 75 4.278.262 5.017.047

4. Alte rezerve 76 29.894.370 29.922.961

TOTAL (rd. 73 la 76) 77 45.343.688 46.111.064

Actiuni proprii 78 - -

Castiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii 79 - -

Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii 80 - -

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(A)

Sold C 81 138.739.651 156.163.052

Sold D 82 - -

VI.

PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFARSITUL PERIOADEI DE

RAPORTARE

Sold C 83 18.647.387 -

Sold D 84 - 63.191.256

Repartizarea profitului 85 1.223.986 -

CAPITALURI PROPRII TOTAL

(rd. 70+71+72+77-78+79-80+81-82+83-84-85) 86 369.345.998 306.183.334

Patrimoniul public 87 - -

CAPITALURI TOTAL (rd. 86+87) 88 369.345.998 306.183.334

TOTAL PASIV 528.531.312 496.351.244


5/57



5

Notele atasate constituie parte integranta a acestui bilant.

Situatiile financiare de la pagina 1 la 60 au fost aprobate de catre Societate la data de 29 aprilie 2015 si semnate in

numele acesteia de catre:

Director General Director Financiar

Gehrig Schultz Mihai Gubandru


6/57

CONT DE PROFIT SI PIERDERE

PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014(toate sumele sunt exprimate in lei daca nu este specificat altfel)

6

Denumirea Indicatorilor

Nr

rdNr.

nota

Exercitiul

financiar

31.12.2013

Exercitiul

financiar

31.12.2014

A B 1 2

1 Cifra de afaceri neta (rd. 02+03-04+05+06) 01 382.439.341 307.079.381Productia vanduta 02 382.003.214 306.998.199

Venituri din vanzarea marfurilor 03 254.600 55.878

Reduceri comerciale acordate 04 66.353 (25.304)

Venituri din dobanzi inregistrate de entitatile radiate din

Registrul General si care mai au in derulare contracte de

leasing

05 - -

Venituri din subventii de exploatare aferente cifrei de afaceri

nete06 247.880 -

2Venituri aferente costului productiei in curs de executie

Sold C07 8.279.833 4.858.734

Sold D 08 - -

3Productia realizata de entitate pentru scopurile sale proprii sicapitalizata

09 3.959.968 1.263.826

4 Alte venituri din exploatare 10 10.10 3.472.104 835.909

din care, venituri din fondul comercial negativ 11 - -

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+07-08+09+10) 12 10.10 398.151.246 314.037.850

5.

a) Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile13 50.950.297 35.111.804

Alte cheltuieli materiale 14 3.356.091 2.372.267

b) Alte cheltuieli externe (cu energie si apa) 15 1.647.692 1.836.029

c) Cheltuieli privind marfurile 16 2.295.029 4.615.045

Reduceri comerciale primite 17 34.536 35.169

6 Cheltuieli cu personalul (rd. 19+20) 18 110.431.034 97.010.837

a) Salarii si indemnizatii 19 84.601.766 75.026.320

b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala 20 25.829.268 21.984.517

7.a)Ajustari de valoare privind imobilizarile corporale si

necorporale (rd. 22-23)21 38.627.735 46.613.475

a.1) Cheltuieli 22 38.680.629 46.613.475

a.2) Venituri 23 52.894 -

b) Ajustari de valore privind activele circulante (rd. 25-26) 24 16.359.601 22.912.932

b.1) Cheltuieli 25 16.371.313 24.462.970

b.2) Venituri 26 11.712 1.550.038

8 Alte cheltuieli de exploatare (rd. 28la 30) 27 10.9 148.798.287 140.763.238

8.1 Cheltuieli privind prestatiile externe 28 114.542.557 100.727.628

8.2 Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate 29 2.625.712 2.490.2758.3 Alte cheltuieli 30 31.630.018 37.545.335

Cheltuieli cu dobanzile de refinantare inregistrate de

entitatile radiate din Registrul general si care mai au in

derulare contracte de leasing

31 - -

Ajustari privind provizioanele

(rd. 33-34)32 (1.870.172) -

Cheltuieli 33 16.168.337 -

Venituri 34 18.038.509 -

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL

(rd. 13 la 16-17+18+21+24+27+32)35 370.561.058 351.200.458

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE:

- Profit (rd. 12-35) 36 4 27.590.188 -- Pierdere (rd. 35-12) 37 - 37.162.608


7/57



7

Denumirea IndicatoruluiNr

rdNr.

nota

Exercitiul

financiar

31.12.2013

A B 1

9 Venituri din interese de participare 38 - -- din care, veniturile obtinute de la entitatile afiliate 39 - -

10Venituri din alte investitii si imprumuturi care fac parte din

activele imobilizate40 - -

- din care, veniturile obtinute de la entitatile afiliate 41 - -

11 Venituri din dobanzi 42 1.256.273 1.478.803

- din care, veniturile obtinute de la entitatile afiliate 43 1.256.273 1.478.803

Alte venituri financiare 44 15.697.567 13.806.109

VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38+40+42+44) 45 16.953.840 15.284.912

12Ajustari de valoare privind imobilizarile financiare si

investitiile financiare detinute ca active circulante (rd. 47 -48)46 - 20.841.092

Cheltuieli 47 - 20.841.092

Venituri 48 - -

13 Cheltuieli privind dobanzile 49 3.462.062 4.487.444

- din care, cheltuielile in relatia cu entitatile afiliate 50 - -

Alte cheltuieli financiare 51 16.602.246 15.984.908

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 46+49+51) 52 20.064.308 41.313.385

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(A):

- Profit (rd. 45-52) 53 - -

- Pierdere (rd. 52-45) 54 3.110.468 26.028.473

14 PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(A):

- Profit (rd. 12+45-35-52) 55 24.479.720 -

- Pierdere (rd. 35+52-12-45) 56 - 63.191.081

15 Venituri extraordinare 57 - -

16 Cheltuieli extraordinare 58 - -

17PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA

EXTRAORDINARA:- -

- Profit (rd. 57-58) 59 - -

- Pierdere (rd. 58-57) 60 - -

VENITURI TOTALE (rd. 12+45+57) 61 415.105.086 329.322.762

CHELTUIELI TOTALE (rd. 35+52+58) 62 390.625.366 392.513.843

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A):

- Profit (rd. 61-62) 63 24.479.720 -

- Pierdere (rd. 62-61) 64 - 63.191.081

18 IMPOZITUL PE PROFIT 65 5.832.333 -

19 Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus 66 - 175

20PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A PERIOADEI DE

RAPORTARE:

- Profit (rd. 63-65-66) 67 18.647.387 -

- Pierdere (rd. 64+65+66); (rd. 65+66-63) 68 - 63.191.256


8/57



8

Notele atasate constituie parte integranta a acestui cont de profit si pierdere.

Director General Director FinanciarGehrig Schultz Mihai Gubandru


9/57

SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII


9


Sold la 1

ianuarie2014

Cresteri Reduceri Sold la 31

decembrie2014

Total,

din care

prin

transfer

Total,

din care

prin

transfer

1 4 5 6 7 8

Capital subscris 71.804.872 - - - - 71.804.872

Rezerva din reevaluare 96.034.386 - - 738.785 738.785 95.295.601

Rezerve legale 11.171.056 - - - - 11.171.056

Rezerve reprezentand

surplusul realizat din

rezerve din reevaluare

4.278.262 738.785 738.785 - - 5.017.047

Alte rezerve 29.894.370 28.592 - - - 29.922.962

Rezultat reportat 138.739.651 17.423.401 17.423.401 - - 156.163.052

Profitul exercitiului

financiar18.647.387 - - 81.838.643 18.647.387 (63.191.256)

Repartizarea profitului (1.223.986) - - (1.223.986) (1.223.986) -

Total capitaluri proprii 369.372.998 18.190.778 18.162.186 81.353.442 18.162.186 306.183.334

Scaderea neta a capitalurilor proprii a fost determinata de pierderea exercitiului financiar incheiat la

31 decembrie 2014.


Sold la 1

ianuarie

2013

Cresteri Reduceri Sold la 31

decembrie

2013Total,

din care

prin

transfer

Total,

din care

prin

transfer

1 4 5 6 7 8

Capital subscris 71.804.872 - - - - 71.804.872

Rezerva din reevaluare 91.341.633 5.575.601 - 882.848 580.150 96.034.386

Rezerve legale 9.947.070 1.223.986 1.223.986 - - 11.171.056

Rezerve reprezentand

surplusul realizat din

rezerve din reevaluare

3.698.112 580.150 580.150 - - 4.278.262

Alte rezerve 30.249.215 - - 354.845 - 29.894.370

Rezultat reportat 122.571.831 16.167.820 16.167.820 - - 138.739.651

Profitul exercitiului

financiar17.295.121 18.647.387 - 17.295.121 17.295.121 18.647.387

Repartizarea profitului (1.127.301) (1.223.986) (1.223.986) (1.127.301) (1.127.301) (1.223.986)

Total capitaluri proprii 345.780.553 40.970.958 16.747.970 17.405.513 16.747.970 369.372.998


10/57

SITUATIA FLUXURILOR DE NUMERAR


10

2013 2014

Profitul net al exercitiului financiar 18.647.387 (63.191.256)

Fluxuri de numerar din activitati de exploatare:Ajustari pentru:

Amortizare si ajustari de depreciere privind imobilizarile

corporale si necorporale38.680.629 46.613.475

Cheltuiala cu impozit pe profit 5.832.333 -

(Profit)/Pierdere din vanzarea respectiv casarea

imobilizarilor corporale si necorporale(308.311) 1.025.636

Venituri din dobanzi (1.256.273) (1.478.803)

Cheltuieli privind dobanzile 3.462.062 4.487.444

Cheltuieli din exploatare privind provizioanele pentru active

circulante, net16.176.857 21.408.439

Venituri din provizioane pentru riscuri si cheltuieli (1.870.172) -

Venituri din productia de imobilizari (3.959.968) (1.263.826)

Venituri din servicii in curs de executie - (4.769.650)

Pierdere/(Profit) din vanzarea imobilizarilor financiare = (1.138.194)

Ajustari de depreciere privind imobilizarile financiare - 20.841.033

Profitul din exploatare inainte de schimbari in capitalul

circulant75.404.544 22.534.298

(Crestere)/ Descrestere a creantelor comerciale si (14.590.780) (56.091.454)

de alta natura (1.682.514) 20.455.994

(Crestere)/ Descrestere a stocurilor 1.877.097 (364.168)

(Descrestere)/ Crestere a datoriilor comerciale si 52.870.464 6.474.198

de alta natura (13.618.667) 25.393.875

Impozit pe profit platit (8.749.727) -

Dobanzi platite (3.462.062) (4.487.444)

Numerar generat din activitati de exploatare 88.048.355 13.915.301

Fluxuri de numerar din activitati de investitie:

Plati pentru achizitionarea de imobilizari corporale si

financiare(84.437.278) (1.057.867)

Incasari din vanzarea de imobilizari corporale si financiare 898.279 2.888.578

Dobanzi incasate 1.256.273 1.478.803

Imprumuturi acordate partilor afiliate (14.215.290) (16.831.590)

Imprumuturi incasate de la partile afiliate 1.738.392 -

Numerar utilizat in activitati de investitie (94.759.624) (13.522.076)

Fluxuri de numerar din activitati de finantare:

Trageri din imprumuturi 15.243.721 21.731.939

Rambursari de imprumuturi (11.298.047) (16.700.983)

Plata datoriilor aferente leasingului financiar (12.813.441) (11.867.795)

Plata dividendelor - -

Numerar generat din activitati de finantare (8.867.767) (6.836.839)

(Descresterea)/ cresterea neta a numerarului si

echivalentelor de numerar(15.579.036) (6.443.615)

Numerar si echivalente de numerar la inceputul exercitiului

financiar Nota 10.818.734.334 3.155.298

Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul exercitiului

financiar3.155.298 (3.288.317)


11/57

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE


11

NOTA 1

ACTIVE IMOBILIZATE

Intre 1 ianuarie si 31 decembrie 2014, activele imobilizate au evoluat astfel:

Valoare bruta:

Denumirea activului imobilizat

Sold la

1 ianuarie

2014

Cresteri ReduceriSold la

31 decembrie 2014

1 2 3 4=1+2-3

Imobilizari necorporale

Alte imobilizari necorporale 6.758.164 419.368 119.294 7.058.238

Avansuri si imobilizari necorporale in curs 4.645.517 826.331 136.340 5.335.508

Ajustare pentru depreciere de valoare a activelor

necorporale

(3.823.223) - - (3.823.223)

Total imobilizari necorporale 7.580.458 1.245.699 255.634 8.570.523

Imobilizari corporale

Terenuri si amenajari teren 81.273.600 - - 81.273.600

Constructii 29.499.143 - - 29.499.143

Instalatii tehnice si masini 354.111.142 27.142.718 27.601.772 353.652.088

Alte instalatii, utilaje si mobilier 1.200.200 38.723 43.116 1.195.807

Avansuri si imobilizari corporale in curs 22.206.459 5.405.041 26.815.453 796.047

Ajustare pentru depreciere de valoare a activelorcorporale

-(2.518.307) -

(2.518.307)

Total imobilizari corporale 488.290.544 30.068.176 54.460.341 463.898.376

Imobilizari financiare

Interese de participare 76.187.871 2.498.022 1.640.249 77.045.644

Alte imprumuturi imobilizari financiare 216.898 12.457 199.938 29.417

Ajustare pentru depreciere de valoare a activelor

financiare(1.150.166) (20.922.754) - (22.072.920)

Total imobilizari financiare 75.254.603 (18.412.276) 1.840.186 55.002.141

Total imobilizari 571.125.605 12.901.599 56.556.161 527.471.043


12/57



12

Amortizare cumulata:

Denumirea activului imobilizat

Sold la

31 decembrie

2013

Cresteri ReduceriSold la

31 decembrie 2014

8=5+6-7 9 10 11=8+9-10


Alte imobilizari necorporale 4.582.446 1.118.489 119.294 5.581.641

Avansuri si imobilizari necorporale in curs - - - -

Total imobilizari necorporale 4.582.446 1.118.489 119.294 5.581.641


Terenuri si amenajari teren - - - -

Constructii - 1.593.713 - 1.593.713

Instalatii tehnice si masini 199.000.313 41.297.778 26.917.190 213.380.901

Alte instalatii, utilaje si mobilier 497.984 114.433 40.546 571.871

Total imobilizari corporale 199.498.297 43.005.924 26.957.736 215.546.485

Total imobilizari 204.080.743 44.124.413 27.077.030 221.128.126

Valoare neta:

Denumirea activului imobilizatSold la

1 ianuarie 2014

Sold la

31 decembrie 2014

9=1-5 10=4-8


Alte imobilizari necorporale 2.175.718 1.476.597Avansuri si imobilizari necorporale in curs 4.645.517 5.335.508

Ajustare pentru depreciere de valoare a activelor necorporale (3.823.223) (3.823.223)

Total imobilizari necorporale 2.998.012 2.988.882


Terenuri 81.273.600 81.273.600

Constructii 29.499.143 27.905.430

Instalatii tehnice si masini 155.110.829 140.271.187

Alte instalatii, utilaje si mobilier 702.216 623.936

Avansuri si imobilizari corporale in curs 22.206.459 796.048

Ajustare pentru depreciere de valoare a activelor corporale - (2.518.307)

Total imobilizari corporale 288.792.247 248.351.894


Interese de participare 76.187.871 77.045.644

Alte imprumuturi 216.898 29.417

Ajustare pentru depreciere de valoare a activelor financiare (1.150.166) (22.072.920)

Total imobilizari financiare 75.254.603 55.002.141

Total active imobilizate 367.044.862 306.342.917


Imobilizarile necorporale cuprind, in principal, licente si software-uri pentru productie. In anii financiari

incheiati la 31 decembrie 2012 si respectiv la 31 decembrie 2013, Societatea a capitalizat costuri de explorare in

valoare totala de 3.823.223 lei aferente activitatii de explorare de la cariera de bazalat de la Zam. Intentia Societatii


13/57



13

este de a transfera intreaga activitate de explorare a carierei de la Zam, implicit si aceasta capitalizare, catre Econsa

Grup S.A., societate detinuta de Prospectiuni S.A. Din motive de prudenta economica, Societatea a decis

inregistrarea unei ajustari pentru deprecierea acestui activ necorporal in totalitate la data de 31 decembrie 2013,

ajustare ce se regaseste in evidentele contabile si la data de 31 decembrie 2014.

Cele mai semnificative intrari din cursul anului 2014 au fost reprezentate de: licente MESA - 6 bucati, licente SAP

- 4 bucati, portal intranet Charisma, licenta VMWare, licenta Forticare si alte licente, cu o valoare totala de 419.368

lei.


Intrarile de imobilizari corporale din cursul anului 2014 provenite din imobilizari corporale in curs se

refera, in principal, la echipamente si utilaje specifice activitatii de achizitie de date geofizice. Achizitiile cele mai

importante in 2014 se prezinta astfel:

-

Vibratoare UNIVIB PLS 3265 bucati + accelerometre11 bucati , cu o valoare totala de 7.024.739 lei- Doua autospeciale de investigatii geofizice marca Mercedes produse de firma Koller Germania, cu o

valoare totala de 4.411.313 lei

-

RAS - Electroda generator de neutroni (Canada)2 bucati, cu o valoare totala de 3.539.377 lei

-

Tractoare TAF 690 amenajate pentru transport materiale + cisterna 10 bucati, cu o valoare totala de

2.214.919 lei

-

Tractoare Mat Craiova DT542 - 15 bucati + instalatii de foraj pe tractor - 15 bucati, cu o valoare totala de

2.075.455 lei

-

Echipament pentru activitatea diviziei de logging Carotaj de productie (Canada), cu o valoare totala de

1.755.568 lei

- Spooling cable - Echipament schimbare si rulare cablu 15/32 pentru divizia de logging, cu o valoare totala

de 1.120.282 lei

-

Electroda multifinger, Electroda acustic de cimentare, cu o valoare totala de 892.718 lei;-

Sursa radioactiva de Am-Be pentru carotajul neutronic produsa in SUA, cu o valoare de 758.001 lei;

- Echipament de prevenire si etansare pe cablu 5.000 psi - 2 bucati + upgrade la 10.000 psi, cu o valoare

totala de 561.373 lei;

-

Sasiu Man 12T + echipament de suprafata, cu o valoare totala de 256.767 lei

-

Electroda K10 quatz - 2 bucati, Electroda neutronic compensat - 2 bucati, cu o valoare totala de 475.948

lei

- Imprimanta elite - 2 bucati, Lansator M20 - 3 bucati, Sursa gamma - 2 bucati, Echipament Radalert, Sistem

mentenanta cablu, Dozimetru cu camera de ionizare, Descentror perforator - 4 bucati, calculator UPN,

cu o valoare totala de 273.341 lei

-

Set cabluri VE400 - 4 bucati, cu o valoare totala de 234.765 lei

- Upgrade Statie Telemetrica cu server 1.000 428xl, cu o valoare totala de 83.178 lei

-

Instalatie de foraj detasabila - 1 bucata, upgrade transmisie vibrator - 1 bucata, cu o valoare totala de112.150 lei

-

Laptop-uri, calculatoare, imprimante, NOC, servere, sisteme acces radio - 29 bucati, cu o valoare totala

de 183.861 lei

- Tun GUS - generator unde seismice - 1 bucata, instalatie foraj EA410 - 1 bucata, cu o valoare totala de

37.067 lei

-

Containere - 3 bucati, kit radio TRX, Detector radio, aer conditionat - 3 bucati, tester diagnoza, cabina

paza, susceptibilimetru SM30, dispozitiv demontare cauciucuri, cu o valoare totala de 100.247 lei

- Aparat pentru masurat vibratiile VMS2000P - 2 bucati, cu o valoare de 27.160 lei

- Balanta analitica, agitator pentru echivalent de nisip, electromantle - 2 bucati, cu o valoare totala de

38.211 lei

-

Sistem supraveghere video + avertizare incendiu + efractie5 bucati, cu o valoare totala de 38.725 lei


14/57



14

Alte intrari provenite din imobilizari corporale in curs se refera la imobilizari realizate in regie proprie si

de catre terti, in suma de 3.113.948 din care:

1) Terenuri si constructii 114.125 lei

din care:

o Modernizare cladire Laborator P+3, et. 2str. Caransebes, in valoare totala de 54.083 lei

o Modernizare cladire Sediu administrativ str. Caransebes P+7, in valoare totala de 20.273 lei

o Modernizare cladire administrativa str. Coralilor 20C, in valoare totala de 39.769 lei

2) Instalatii tehnice si mijloace de transport 2.999.823 lei

din care:

o TAF 690 amenjat pentru transport materile + cisterna, 10 buc, cu o valoare totala de 2.214.920

lei

o Instalatie de foraj FSU pe tractor - 15 buc, cu o valoare totala de 724.825 lei

o TUN GUS - Generator de unde seismice, 1 buc, cu o valoare totala de 22.879 lei

o Instalatie de foraj FSU detasabila nr. 1, 1 buc, cu o valoare totala de 37.199 lei

In vederea sustinerii activitatii si a performantei, Societatea achizitioneaza in mod periodic aparatura,

echipamente si utilaje menite sa le inlocuiasca pe cele uzate. De asemenea, efectueaza atat lucrari de montare a

echipamentelor achizitionate, cat si de mentenanta a celor vechi, in regie proprie.

Reducerile de imobilizari corporale sunt reprezentate, in principal, de vanzarea de active vechi (instalatii

de foraj FSC pe DAC, tractoare TAF, calculatoare) in valoare totala de 142.653 lei, precum si de casarile de activevechi (radio telefoane mobile, aparate de aer conditionat, instalatii foraj ground hog, ciocane de fund,

echipamente de statie, bretele geofoni, autocisterne transport fluid foraj, autoturism Nissan, mobilier de birou,

dulapuri metalice, calculatoare, imprimante, softuri) in valoare totala bruta de 28.224.222 lei, valoarea neta fiind

de 1.147.190 lei.

O parte din aceste active sunt ipotecate in cadrul contractelor de credit pe care Societatea le are

contractate, dupa cum este prezentat in Nota 11.f.

Terenurile si cladirile au fost reevaluate la 31 decembrie 2013 de catre Elf Expert S.R.L., evaluator

independent autorizat de catre Asociatia Nationala a Evaluatorilor Autorizati din Romania (ANEVAR). Terenurile

au fost reevaluate pe baza metodei pietei, cladirile prin metoda capitalizarii chiriilor si activele de natura

constructiilor prin metoda costului de inlocuire. La 31 decembrie 2013 Societatea a recunoscut un surplus net dinreevaluare de 5.498.354 lei, din care 5.272.903 lei in rezerva din reevaluare si 225.451 lei in contul de profit si

pierdere.


15/57



15

La 31 decembrie 2014, avansurile si imobilizarile corporale in curs, in valoare neta de 796.048 lei sunt

prezentate mai jos:

Imobilizari in curs 707.954 leidintre carecele mai importante sunt:

TVA de capitalizat aferent unui imobilul din Spania 485.165 lei

Modernizari la cladirile din Caransebes - CoralilorChitila 132.131 lei

Rollbar pentru autoturisme Nissan - Toyota 10 buc 57.203 lei

Sistem control acces cld P+7, monitoare pentru calculatoare, centrala telefonica 33.455 lei

Valoarea neta a imobilizarilor corporale din contracte de leasing financiar, la 1 ianuarie 2014 si la

31 decembrie 2014, se prezinta astfel:

Sold la

1 ianuarie 2014

Sold la

31 decembrie 2014

Valoare bruta 27.609.894 43.346.780

Amortizare cumulata 4.708.011 5.987.097

Total 22.901.883 37.359.683

Cresterea semnificativa a imobilizarilor achizitionate in leasing financiar in cursul anului 2014 s-a datorat,

in special, contractarii achizitiei a 5 bucati de vibratoare UNIVEB 326 INOVA prin Unicredit Leasing Corporation.

De asemenea, la data de 31 decembrie 2013, Societatea avea inregistrate ca si imobilizari in curs o serie de active

care au fost receptionate si care au inceput sa fie amortizate incepand cu anul 2014, astfel, Societatea a

receptionat echipamente in valoare totala de 17.105.181 lei, din care 10.776.327 lei s-au realizat in anul 2013, iar

diferenta de 6.328.854 in anul 2014.


Actiuni detinute la entitati afiliate

Societate

Sold 31

decembrie 2014

Numar de parti

sociale/actiuni

Procent de

detinere

Econsa Grup S.A. 12.008.677 1.691.363 98,26%

Prospectiuni Divizia de Paza si Protectie S.R.L. 2.000 100 100,00%Prospect Geoservices SARLAU Maroc 2.027 50 100,00%

CODECS S.A. 1.478.587 50.990 51,00%

Esparom S.A. 2.338 935 2,50%

Grup Energetic Tender S.A. 75 30 0,68%

Prospectiuni SARL Senegal 67.040 990 99,00%

Micro Active Invest S.R.L. 180 18 90,00%

Prospectiuni Real Estate S.R.L. 180 18 90,00%

Prospectiuni Exploration Management Services

Serbia 2.465.503 -- 100,00%

Ajustari de valoare a activelor financiare:

Econsa Grup S.A. (4.417.250)

CODECS S.A. (1.478.587)


16/57



16

Total 10.130.771

Investitii detinute ca imobilizari

Societate

Valoare la 31 12

2014

Numar de parti

sociale/actiuni

Procent de

detinere

RAFO S.A. 59.780.786 23.912.314 2,72%

ZETA Petroleum Limited 1.238.250 1.108.039 2,12%

Ajustari de valoare a activelor financiare:

RAFO S.A. (14.945.196)

ZETA Petroleum Limited (1.231.887)

Total Investitii detinute ca imobilizari 44.841.953

Alte imprumuturi 29.417

Total Imobilizari financiare 55.009.177

Investitii detinute ca imobilizari

Actiunile RAFO S.A. Onesti au fost dobandite prin conversia creantelor in valoare totala de 45.834.133 lei

fata de RAFO S.A. Onesti in actiuni, ca urmare a Hotararii Adunarii Generale a Actionarilor din 22.01.2008. Aceasta

Hotarare a fost luata pe baza Raportului Curent din data de 20.11.2007 al Adunarii Generale Extraordinare a

Actionarilor RAFO prin care s-a transmis Bursei de Valori Bucuresti majorarea capitalului social si noua structura a

actionariatului in care Prospectiuni S.A. participa la capitalul social cu suma de 45.834.133 lei echivalenta cu

18.333.653 actiuni, aceasta procedura de conversie finalizandu-se in anul 2009.

In luna ianuarie 2010, Prospectiuni SA a mai dobandit un numar de 5.578.661 de actiuni la RAFO S.A.

Onesti (reprezentand 13.946.653 lei la valoare nominala de 2,5 lei/actiune) in schimbul unei creante detinute de

Prospectiuni S.A. asupra Tender S.A., astfel, la finele anului 2010, Prospectiuni S.A. ajungand sa detina un numar

total de 23.912.314 actiuni la RAFO S.A., cu o valoare totala de 59.780.786 lei, reprezentand 2,7235% din capitalul

social al RAFO S.A. Onesti.

In baza unui Memorandum de intelegere incheiat in data de 13.08.2009 cu Grupul Petrochemical,

S.C. Prospectiuni S.A. va prelua de la acesta activele rafinaria Darmanesti, fabrica Biocetan si sase terenuri situate

in Cluj, Brasov si Hunedoara. In schimbul intregului pachet de actiuni pe care Prospectiuni S.A. il detine la RAFO SA

Onesti (23.912.314 actiuni).

Pana in prezent au fost intreprinse actiuni la nivelul celor doua societati, Prospectiuni S.A. si RAFO S.A.,

necesare atingerii scopului Memorandumului de intelegere. Astfel, Prospectiuni S.A., in cadrul adunarii generale

a actionarilor din data de 5 octombrie 2011, a hotarat aducerea ca aport in natura a pachetului de actiuni detinute

de Prospectiuni S.A. la RAFO S.A. Onesti la capitalul social al societatii cu raspundere limitata Micro Active Invest

SRL, societate la care Prospectiuni S.A. detine calitatea de asociat majoritar. De asemenea, RAFO S.A. a intreprins

demersuri in vederea majorarii capitalului social al Petrochemical Trading S.R.L. cu activele mentionate mai sus.

La 31 decembrie 2014, aceasta tranzactie se afla inca in curs de implementare, nefiind inca finalizate

toate etapele prevazute in Memorandumul de intelegere incheiat cu Grupul Petrochemical. Una dintre aceste

etape o reprezinta evaluarea activelor ce fac obiectul tranzactiei, ce se deruleaza cu dificultate ca urmare a

complexitatii si structurii activelor, aceasta etapa fiind absolut necesara in finalizarea tranzactiei.

De asemenea, in paralel cu procesul de evaluare, se discuta cu Grupul Petrochemical posibilitatea


17/57



17

modificarii structurii activelor oferite in schimbul pachetului de actiuni RAFO, astfel incat sa se poata acoperi

eventualele diferente de valoare rezultate dupa evaluare.

Avand in vedere rezultatele financiare ale RAFO S.A., publicate pentru exercitiul financiar incheiat la data

de 31 decembrie 2014, exista indicii ca ar putea exista pierderi de valoare asupra actiunilor detinute.

Avand in vedere aceasta viitoare tranzactie, cat si faptul ca actiunile RAFO S.A. Onesti nu sunt

tranzactionate in mod constant pe piata bursiera, la 31 decembrie 2014 Conducerea Prospectiuni S.A., a

considerat ca este necesara inregistrarea unei ajustari pentru pierderi de valoare asupra acestei investitii, astfel la

data de 31 decembrie 2014 actiunile pe care Societatea le detine la RAFO S.A., sunt evaluate la costul istoric, mai

putin ajustarile pentru pierderi de valoare aferente in valoare de 14.945.196 lei.

Partile sociale detinute de Prospectiuni S.A. ca imobilizari financiare la societatile Zeta Petroleum si RAFO

S.A. Onesti, sunt inregistrate la cost, mai putin eventuale ajustari de valoare, in situatia in care exista indicii de

depreciere, conform politicii contabile descrisa in Nota 6 d.

La 31 decembrie 2014 Conducerea Societatii considera ca a inregistrat suficiente ajustari de valoare acolo

unde au existat indicii de depreciere aferente imobilizarilor financiare prezentate mai sus (RAFO: 14.945.196 lei si

Zeta Petroleum: 1.223.775 lei).

In iunie 2014, Prospectiuni S.A. a vandut cele 568.024 actiuni detinute la Stratum Energy (costul de

achizitie fiind de 1.607.731 lei) pentru suma de 850.000 USD, echivalentul a 2,745,925 lei Societatea avand un

castig din vanzarea acestei investitii

In timpul anului 2014, Prospectiuni S.A. nu a incasat de la niciuna dintre societatile de mai sus dividende.

NOTA 2

PROVIZIOANE

Denumirea provizionuluiSold la

01.01.2014

Transferuri Sold la

31.12.2014in cont din cont

0 1 2 3 4

Provizion pentru bonusuri angajati 10.858.337 - - 10.858.337

Provizion litigii 525.616 - - 525.616

TOTAL 11.383.953 - - 11.383.953

Provizionul in valoare de 10.858.337 lei reprezinta bonusul acordat salariatilor pentru atingerea

obiectivelor Societatii in anul 2013, acesta fiind aprobat prin decizie de catre presedintele Consiliului de

Administratie.

Provizionul pentru litigii a fost constituit ca urmare a actiunilor in revendicare introduse in instanta de

catre terti persoane fizice pe Legea 18/1991 (Legea Fondului Funciar). Avand in vedere natura litigioasa a situatiei

juridice a terenurilor din Str. Coralilor, nr. 31 A, precum si durata mare a proceselor pe rol a acestor terenuri,

existand in permanenta divergente inclusiv pe caile de atac, Societatea a considerat necesara constituirea unui

provizion in valoare de 525.616 lei.


18/57



18

NOTA 3

REPARTIZAREA PROFITULUI

Repartizarea rezultatului exercitiilor financiare incheiate la 31 decembrie a fost facuta in conformitate cu

reglementarile in vigoare privind repartizarile obligatorii care se fac conform legii 31/90 privind societatile

comerciale si cu prevederile OMF 3055 /2009 cu modificarile ulterioare respectand prioritatile precizate in ordinul

respectiv.

Nr.

Crt.Destinatia

2013 2014

1. Profit net de repartizat 18.647.387 -

2. Fond rezerve legale 1.223.986 -

Profit de repartizat dupa aprobarea AGA 17.423.401 -

Inregistrarile contabile privind repartizarea profitului pe destinatii, conform hotararii AGA se opereaza in

anul urmator anului pentru care se intocmesc situatiile financiare, dupa aprobarea bilantului contabil.

Ca urmare a activitatii desfasurate in anul 2014, Prospectiuni S.A. a realizat o pierdere bruta de

63.191.256 lei.

NOTA 4

ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

Asa cum rezulta din tabelul de mai sus, in urma activitatii desfasurate in anul 2014, Prospectiuni S.A. a

inregistrat o pierdere din activitatea de exploatare in valoare de 37.162.608 lei, in scadere fata de anul precedent.

Nr.

crt.Indicatorul

Exercitiul financiar

precedent

Exercitiul financiar

curent

1. Cifra de afaceri neta 382.439.341 307.079.381

2. Costul serviciilor prestate 301.355.724 295.571.146

3. Cheltuielile activitatii de baza 285.987.754 282.465.108

4. Cheltuielile activitatii auxiliare 2.184.279 590.363

5. Cheltuieli indirecte de productie, inclusiv 13.183.691 12.515.675

6. Rezultatul brut aferent cifrei de afaceri 81.083.617 11.508.235

7. Cheltuieli cu vanzarea activelor - -

8. Cheltuieli generale de administratie 69.208.435 55.629.312

9. Alte venituri din exploatare 15.715.006 6.958.469

Rezultatul din exploatare (rd. 6 78 +

9)27.590.188 (37.162.608)

Cheltuielile indirect productive, reprezentate de prestatiile interne facute de departamentele de

transporturi, reparatiile si intretinerea echipamentelor geofizice si depozitelor centrale de dinamita si materiale,


19/57



19

s-au redus fata de anul precedent ca urmare a reducerii activitatii Societatii.

Costurile activitatii auxiliare, reprezentate in special de activitatea de confectii in regie proprie de piese

pentru foraj, au inregistrat o scadere de 73% fata de anul precedent in principal datorita faptului ca aceasta

activitate a fost mult diminuata.

Desi activitatea Societatii s-a redus cu un procent de 20%, totusi, cheltuielile activitatii de baza s-au

diminuat in anul 2014 cu doar 1%, ca urmare a includerii in costuri a unor ajustari de valoare privind activele

circulante cu o pondere de 7% din totalul costurilor activitatii de baza. De asemenea, diminuarea cheltuielilor

activitatii de baza intr-un procent mai mic decat cel al scaderii cifrei de afaceri a rezultat si din faptul ca ponderea

cheltuielilor fixe in total cheltuieli de exploatare este mare.

Principalele cauze care au afectat in mod negativ desfasurarea activitatii in anul 2014 si totodata care au

influentat mentinerea costurilor la un nivel ridicat au fost:

-

Conditiile meteorologice nefavorabile din timpul iernii si de cele din primavara si din vara cand, din

cauza ploilor, au avut loc numeroase inundatii in multe zone din tara, ceea ce a dus la intarzierea

inceperii si derularii unor proiecte;

-

Schimbarile politice ce au determinat amanarea ratificarii rundei a X-a din Depresiunea Panonica;

- Situatia politica neclara, reactia negativa a mass-media si a proprietarilor de teren in ceea ce priveste

gazul de sist, au dus la amanarea inceperii proiectului de achizitie de date geofizice al firmei Panfora

(subsidiara a grupului MOL), care avea ca scop identificarea resurselor de hidrocarburi conventionale

din zona Arad;

-

Zvonurile nefondate privind explorarea si exploatarea gazelor de sist s-au propagat si in alte proiecte

de explorare si exploatare a zacamintelor de hidrocarburi conventionale, avand ca urmare

intarzierea cu cel putin 6 luni a proiectelor cu S.N.G.N. Romgaz S.A. in zona Moldovei, OMV Petrom

n zona Prahova si AMROMCO in zona Galati;

-

Atmosfera negativa si rau-voitoare la adresa explorarii pentru resurse naturale de petrol si gaze a

cauzat mari probleme legate de accesul pe teren, implicand intarzieri si mari resurse financiare si

umane.

Comparativ cu anul 2013, costurile generale de administratie, ca pondere in cifra de afaceri, s-au

mentinut constante, desi cheltuielile cu publicitatea, marketingul, studiile de mediatizare si informare a populatiei

au inregistrat cresteri semnificative, ca urmare a problemelor pe care Societatea le-a intampinat pe parcursul

anului. Diminuarea neta efectiva de 20% fata de anul precedent, a fost generata de reducerea cu acelasi procent

a cifrei de afaceri.

NOTA 5

SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR

a) Creante

La 31 decembrie 2013 si 31 decembrie 2014, creantele Societatii se prezinta dupa cum urmeaza:

Creante Sold la Sold la Termen de lichiditate


20/57



20

31 decembrie 2013 31 decembrie 2014 sub 1 an Peste 1 an0 1 2 3 4

Avansuri la furnizori 821.607 221.590 221.590 -

Clienti, valoare contabila bruta 41.548.493 68.059.240 68.059.240 -

Ajustari pentru clienti incerti (3.392.424) (6.768.822) (6.768.822) -

Total creante comerciale 38.977.676 61.512.008 61.512.008 -

Alte creante de incasat de la societati

din cadrul grupului86.156.905 115.407.644 115.407.644

-

Ajustari pentru deprecierea creantelor

de la societati din cadrul Grupului(4.036.363) (19.239.608) (19.239.608)

-

Creante din cadrul Grupului 82.120.542 96.168.036 96.168.036 -

Debitori diversi, valoare contabila bruta 44.047 39.977 39.977 -

Alte creante 5.818.546 3.377.253 3.377.253 -Total alte creante 5.862.593 3.417.230 3.417.230 -

Total creante 126.960.811 161.097.277 161.097.277 -

Din totalul creantelor de 161.097.277 lei la 31 decembrie 2014, 96.168.036 lei sunt creante asupra

societatilor din cadrul Grupului detaliate in cadrul Notei 10.2.

Ajustarile de valoare pentru deprecierea creantelor de la societati din cadrul Grupului cuprind provizioane

consituite pentru CODECS (4.789.206 lei), ICSH (1.150.087 lei), Esparom (407.483 lei), Grup Imobiliar Trustee

(1.021.317 lei), Vulcan (1.107.626 lei), societati din Senegal (6.546.592 lei), Augustus Real Estate Investments

(4.216.267 lei), Grup Energetic Tender (1.030 lei).

Cele mai importante sume din cadrul capitolului alte creante sunt reprezentate de sume de recuperatde la Casa de Asigurari de Sanatate a Municipiului Bucuresti reprezentand sume aferente concedilor medicale

platite de Societate, si care urmeaza a fi recuperate in suma de 1.035.068 lei, precum si taxa pe valoarea

adaugata deductibila din Maroc in suma de 1.482.679 lei. Creantele comerciale nu sunt purtatoare de dobanda

si au, in general, un termen de plata de 30 de zile.

La 31 decembrie 2013 si 31 decembrie 2014, cele mai mari creante in sold, provenind din activitatea de

baza a Societatii, sunt:

DenumireValoare sold la

31 decembrie 2013

Valoare sold la

31 decembrie 2014

Clienti interni

Romgaz 10.925.228 33.780.204OMV Petrom 11.911.178 3.572.296

Stratum Energy - 3.354.302

Expert Petroleum 206.694 2.825.155

Amromco Energy - 2.607.498

TOTAL 23.043.100 46.139.454


31 decembrie 2013

Valoare sold la

31 decembrie 2014

Clienti externiOvergas - 3.793.337


21/57



21

In timpul anului Societatea a inregistrat cheltuieli suplimentare cu ajustari pentru pierderea de valoare a

creantelor pentru suma de 26.008.430 lei. Ajustarile pentru pierderea de valoare au fost specifice asupra

creantelor care prezentau indicii de pierdere a valorii si care nu erau garantate.

b) Datorii

La 31 decembrie 2013 si 31 decembrie 2014, datoriile Societatii se prezinta dupa cum urmeaza:

Datorii

Sold la 31

decembrie

2013

Sold la 31

decembrie

2014sub 1 an peste 1 an peste 5 ani

0 1 2 3 4 5

FurnizoriSocietati din cadrul grupului

(vezi Nota 10.2)5.529.211 8.159.305 8.159.305 - -

Alti furnizori 24.940.099 29.661.074 29.661.074 - -

Furnizori de imobilizari 29.788.500 21.810.361 21.810.361 - -

Total datorii comerciale 60.257.810 59.630.740 59.630.740 - -

Sume datorate institutiilor de credit 27.661.398 11.119.785 9.084.064 2.035.721 -

Datorii aferente contractelor de leasing 26.310.341 19.342.324 12.120.859 7.221.465 -

TVA de plata 2.028.617 15.478.143 15.478.143 - -

Anticipatii si garantii de gestiune 43.882 42.223 42.223 - -

Salarii si alte drepturi salariale 10.297.321 9.480.304 9.480.304 - -

Datorii catre buget 8.227.871 7.032.900 7.032.900 - -

Alte datorii 3.900.650 25.858.840 25.858.840 - -

Dividende de plata 104.071 97.357 97.357 - -

Credite bancare pe termen scurt 8.969.400 30.701.339 30.701.339 - -

Total alte datorii, inclusiv datoriile fiscale sidatoriile privind asigurarile sociale

87.543.551 119.153.215 109.896.029 9.257.186 -

Total datorii 147.801.361 178.783.955 169.526.769 9.257.186 -

Datoriile comerciale catre partile afiliate sunt prezentate in Nota 10.2.

Datoriile catre alti furnizori au crescut ca urmare a achizitiilor facute in cursul normal al activitatii. Variatia

datoriilor catre furnizorii de imobilizari este cauzata de achizitionarea echipamentelor de lucru, in cursul normal

al activitatii, dupa cum este descris in Nota 1.

Datoriile aferente concediilor neefectuate din anul 2014 au fost inregistrate in capitolul Salarii si alte

drepturi salariale in valoare totala de 4.621.745 lei in conformitate cu legislatia in vigoare.

Sume datorate instititutiilor de credit

NORIO OPERATING COMPANY LTD - 2.604.877

BANKERS PETROLEUM ALBANIA LTD - 1.426.442

PEDEX 4.268.356 4.268.356

Total Creante 4.268.356 12.093.012

Ajustari pentru pierderi de valoare Pedex (1.315.551) (4.268.356)

Total net 2.952.806 7.824.656


22/57



22

Datorii catre Banca Comerciala Romana S.A.

In februarie 2010, Prospectiuni S.A. a contractat o linie de creditare (overdraft) de 5 milioane de

euro de la Banca Comerciala Romana S.A. pentru finantarea activitatii curente, conform

contractului de credit nr. DCCM 50/21539/ 18.02.2010. In decembrie 2011, acest credit a fost

reactivat astfel:

- 2.000.000 euro sub forma unui overdraft revocabil, de tip revolving cu trageri si rambursari multiple

pe toata durata creditului, respectiv 1 an, cu o dobanda aplicabila EURIBOR la 3 luni plus o marja de

3,75 pp pe an; acest credit a fost scadent la data de 23 decembrie 2012. Contractul de credit a fost

reinnoit corespunzator, astfel incat, conform ultimului act aditional nr. 50/21539/K/ 05.11.2014,

overdraftul de 2.000.000 euro a fost prelungit pana la 04.05.2015;

- 2.986.365,61 euro sub forma unui credit pentru finantarea activitatii curente, credit tras integral la

decembrie 2011, cu o durata de 3 ani de la semnarea actului aditional de reactivare, respectiv 18decembrie 2014, cu o dobanda aplicabila EURIBOR la 6 luni plus o marja de 3,75 pp pe an. Rata lunara

de capital a fost de 82.907 euro, platita la termen, iar dobanda are scadenta la 1 ale lunii urmatoare

pentru luna in curs. Creditul a fost achitat integral, la termen, inainte de finele anului 2014.

In iunie 2012, Prospectiuni S.A. a contractat un credit de investitii in valoare de 4 milioane de euro

de la Banca Comerciala Romana, conform contractului de credit nr. 90/5566, cu o durata de 3 ani, cu

rate lunare fixe, utilizat pentru achizitia de echipamente de la furnizorul Sercel France (bretele de

geofoni9.000 de bucati). Dobanda aplicabila este EURIBOR la 6 luni, plus marja de 3,75 pp pe an.

Soldul aferent la 31 decembrie 2014 este de 666.666 euro echivalentul a 2,988,064 lei, integral credit

curent. Aceste contract de credit pentru investitii cuprinde anumite clauze financiare pe care

Societatea trebuie sa le indeplineasca, dupa cum urmeaza:

- Societatea va mentine pana la data scadentei nivelul cifrei de afaceri operata prin intermediul

conturilor bancare deschise la BCR de cel putin 70% din cifra de afaceri totala; - Gradul maxim de indatorare sa fie 4;- Rata de acoperire a dobanzii sa fie mai mare sau egala cu 1,5.

Scadenta acestui credit este in data de 29 mai 2015, iar soldul la 31 decembrie 2014 este 2.988.063,68

lei.

Datorii catre EXIMBANK S.A.

In aprilie 2013 Prospectiuni S.A. a contract un credit de investii in valoare de 15.243.720,92 lei de laEXIMBANK S.A., conform contractului de credit nr. 40-SMB, cu o durata de 3 ani, cu o perioada de

gratie pentru plata principalului de 6 luni si rate lunare fixe de 508.000 lei, rata finala de 511.720,92

lei. Obiectul creditului a fost achizitia de echipamente pentru geosesismica de la Sercel France.

Dobanda aplicabila este ROBOR la 6 luni si un comision de risc de 3,1%, aplicabil lunar la soldul

creditului si platibil la aceeasi scadenta cu dobanda. Soldul la 31 decembrie 2014 este de 8.137.721

lei, integral sold curent. Contractul de imprumut cuprinde anumite clauze financiare pe care

Societatea trebuie sa le indeplineasca, dupa cum urmeaza:

- Sa deruleze, prin conturile deschise la EximBank un procent de minim 10% din cifra de afaceri anuala,

conditie verificabila semestrial de catre Banca, pe baza situatiilor financiare intocmite/ prezentate

de Societate, pentu primul an de creditare; pentru al doilea an de creditare procentul minim este de

15% din cifra de afaceri anuala, iar pentru anul al treilea procentul minim este de 20% din cifra deafaceri anuala.


23/57



23

In 27.06.2014 Prospectiuni SA a contractat un credit pentru finantarea capitalului de lucru, pe termen

scurt, overdraft cu trageri controlate, pana la utilizarea completa initiala a acestuia, in valaore de

13.500.000 lei, conform contractului de credit nr. 39-DCSFP, pentru 12 luni, cu o dobanda aplicabila

ROBOR la 3 luni si o marja de risc de 3,1% p.a.. Scadenta acestui overdraft este in 26.06.2015, Banca

putand prelungi valabilitatea acestui tip de credit pe noi perioade. Soldul la 31 decembrie 2014 este

de 13,420,923 lei.

Contractul de imprumut cuprinde anumite clauze financiare standard pe care Societatea trebuie sa le

indeplineasca, dupa cum urmeaza:

- Sa deruleze pe toata perioada de creditare, prin conturile de disponibilitati deschide la EximBank un

nivel al incasarilor proportional cu expunere EximBank S.A. in total expunere companie imprumutata.

Respectarea conditiei se verifica semestrial de catre Banca pe baza situatiilor financiare depuse.

cat si o clauza de remediere a unor situatii juridice, astfel:

-

intr-un termen de 60 de zile de la data semnarii Contractului de Credit/ Conventiei de Garantare, sa

prezinte Certificatul Constatator emis de ORC, la zi, din care sa rezulte reglementarea situatiei

juridice a punctelor de lucru detinute de Societate.

La data de 31 decembrie 2014, Societatea a indeplinit indicatorii mai sus mentionati, cu exceptia

reglementarii in totalitate a situatiilor juridice ale punctelor de lucru detinute de aceasta. Respectiv,

independent de actiunea Societatii, situatia juridica a doua dintre punctele de lucru in cauza nu a putut fi

remediate in termenul solicitat de Banca.

Datorii catre Libra Internet Bank S.A.

In 29.01.2014, Prospectiuni S.A. a contractat un credit pentru capital de lucru, linie de credit, de tip

revolving cu trageri si utilziri multiple, pe termen scurt, de la Libra Internet Bank S.A., conform

contractului de credit nr. BA 1506/29.01.2014, pentru o perioada de 12 luni, respectiv cu o scadenta

finala in 28.01.2015. Dobanda aplicabila acestui credit este formata din ROBOR 3m + marja de 8,06

p.p.si este scadenta in ultima zi lucratoare a lunii de calcul. In contractul de credit au fost inscrise rate

de rambursare intermediare, respectiv incepand cu luna a 8-a a contractului, respectiv septembrie

2014, astfel incat in luna a 12-a a creditului valoarea acestuia sa nu depaseasca suma de 1.917.500

lei. Soldul la 31 decembrie 2014 este de 8.316.216 lei.

In 23.09.2014 a fost semnat actul aditional nr. 1 la acest contract de credit, prin care au fost eliminate

ratele intermediare de rambursare ale creditului, acesta ramanand numai cu scadenta finala din data

de 29.01.2015.

In luna ianuarie 2015, Prospectiuni S.A. a incheiat un act aditional cu Libra Internet Bank S.A. prin

care linia de credit a fost transformata intr-un credit pe obiect, pe termen de 3 ani, cu scadenta finala

in data de 20 ianuarie 2018. La 31 decembrie 2014 soldul acestui imprumut a fost clasficat la datorii

pe termen scurt.

Imprumuturile bancare de de mai sus au fost garantate cu ipoteci asupra activelor dupa cum este descris

in Nota 11.f.

La 31 decembrie 2013 si la 31 decembrie 2014, principalele solduri aferente datoriilor comerciale,exclusiv datoriile de la societatile din cadrul Grupului, sunt:


24/57



24

La 31 decembrie 2013 si la 31 decembrie 2014, datoriile aferente contractelor de leasing se impart in

functie de scadenta dupa cum urmeaza:


31 decembrie 2013

Valoare sold la

31 decembrie 2014

Perioada mai mica de 1 an 11.494.710 12.120.859

Intre 1 si 5 ani 14.815.631 7.221.465

Total 26.310.341 19.342.324

Datoriile la bugetul statului, mai putin cele privind TVA, inregistrate la 31 decembrie 2013 si 31 decembrie

2014, reprezinta datorii curente care au fost achitate ulterior conform scadentei, in ianuarie 2014 si, respectiv,

ianuarie 2015. Acestea includ urmatoarele:


31 decembrie 2013

Valoare sold la

31 decembrie 2014

TVA de plata 2.028.617 15.478.143

Impozit pe salarii 2.144.081 1.816.636

CAS Societate 3.223.585 2.820.460

Contributii la fonduri de sanatate 1.650.264 1.500.714

Contributii la fondul de somaj si Fondul de Garantare 129.329 121.957

Fonduri speciale, Fonduri de accidente si boli 32.615 43.059

CAS salariati 783.680 685.244Alte datorii catre Bugetul de stat 264.317 44.830

Total 10.256.488 22.511.043

La 31 decembrie 2014 Prospectiuni S.A. a inregistrat datorii restante la buget, datorii reprezentand TVA

de plata, pentru care a aplicat pentru esalonarea la plata. In data de 14 aprilie 2015, Societatea a primit acordul

de principiu din partea ANAF privind acceptarea esalonarii la plata pentru suma de 15.448.278 lei, pe o perioada

de 15 luni.

NOTA 6

PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILIE


31 decembrie 2013

Valoare sold la

31 decembrie 2014

SERCEL 18.363.422 15.788.930

MITCHAM EUROPE KFT 1.891.671 11.928.592

NORTHSTAR TRADE FINANCE Inc - 6.463.873

MAXAM ROMANIA S.R.L. 2.436.142 5.153.682

OMV PETROM MARKETING S.R.L. 1.313.714 2.142.157

WEIHAI SUNFULL GEOPHYSICAL 2.099.928 1.926.965

TOTAL 26.104.877 43.404.202


25/57



25

A) Bazele intocmirii situatiilor financiare

Situatiile financiare ale Prospectiuni S.A. (Societatea) pentru anul 2014 au fost intocmite in

conformitate cu Legea contabilitatii 82/1991 (republicata 2008), cu modificarile ulterioare, si cu prevederile

Ordinului Ministrului Finantelor Publice (OMFP) 3055/2009, cu modificarile ulterioare.

Aceste situatii financiare cuprind:

Bilant individual;

Cont de profit si pierdere individual;

Situatia individuala a fluxurilor de numerar;

Situatia individuala a modificarii capitalurilor proprii neconsolidat;

Note explicative la situatiile financiare individuale.

Situatiile financiare se refera doar la Prospectiuni S.A.

Societatea are filiale si este necesar, conform cerintelor OMF 3055/2009, sa intocmeasca situatii

financiare consolidate. Situatiile financiare consolidate sunt incluse intr-un document separat.

Contabilitatea se tine in limba romana. Inregistrarile contabile pe baza carora au fost intocmite aceste

situatii financiare sunt efectuate in lei (RON) la cost istoric, cu exceptia situatiilor in care a fost utilizata valoarea

justa, conform politicilor contabile ale Societatii si conform OMF 3055/2009.

Situatiile financiare anexate nu sunt menite sa prezinte pozitia financiara in conformitate cu reglementari

si principii contabile acceptate in tari si jurisdictii, altele decat Romania. De asemenea, situatiile financiare nu sunt

menite sa prezinte rezultatul operatiunilor, fluxurile de numerar si un set complet de note la situatiile financiare

in conformitate cu reglementari si principii contabile acceptate in tari si jurisdictii, altele decat Romania. De aceea,

situatiile financiare anexate nu sunt intocmite pentru uzul persoanelor care nu cunosc reglementarile contabile si

legale din Romania, inclusiv Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 3055/2009 cu modificarile ulterioare.

Aceste situatii financiare sunt prezentate in lei (RON) cuexceptia cazurilor in care nu este mentionata

specific o alta moneda utilizata.

Utilizarea estimarilor contabile

Intocmirea situatiilor financiare in conformitate cu OMF 3055/2009, cu modificarile ulterioare, solicita

conducerii Societatii realizarea de estimari si ipoteze care afecteaza valorile raportate pentru venituri, cheltuieli,

active si pasive, ca prezentarea activelor si a datoriilor contingente la data intocmirii situatiilor financiare si

veniturile si cheltuielile raportate pentru respectiva perioada. Cu toate ca aceste estimari sunt facute de catre

conducerea Societatii pe baza celor mai bune informatii disponibile la data situatiilor financiare, rezultatele

realizate pot fi diferite de aceste estimari.

Aceste estimari sunt revizuite periodic si, daca sunt necesare ajustari, acestea sunt inregistrate in contul

de profit si pierdere in perioada cand acestea devin cunoscute.

Principiul continuitatii activitatii

Aceste situatii financiare au fost intocmite in baza principiului continuitatii activitatii, conform caruia

Societatea isi continua in mod normal functionarea si in viitor, fara a intra in stare de lichidare sau reducere

semnificativa a activitatii. Vezi nota 11 g) pentru detalii privind continuitatea activitatii.

Principiul permanentei metodelor

Aplicarea acelorasi reguli, metode, norme privind evaluarea, inregistrarea si prezentarea in contabilitate


26/57



26

a elementelor patrimoniale, asigurand comparabilitatea in timp a informatiilor contabile.

Principiul prudentei

S-a tinut seama de toate ajustarile de valoare cauzate de deprecierile de valoare a activelor, precum si de

toate obligatiile previzibile si de pierderile potentiale care au luat nastere in cursul exercitiului financiar incheiat

sau pe parcursul unui exercitiu anterior.

Principiul independentei exercitiului

Au fost luate in considerare toate veniturile si cheltuielile exercitiului, fara a se tine seama de data

incasarii sau a efectuarii platii.

Principiul evaluarii separate a elementelor de activ si pasiv

In vederea stabilirii valorii totale corespunzatoare unei pozitii din bilant s-a determinat separat valoareafiecarui element individual de activ sau de datorie/ capitaluri proprii.

Principiul intangibilitatii exercitiului

Bilantul de deschidere a exercitiului corespunde cu bilantul de inchidere a exercitiului precedent.

Principiul necompensarii

Valorile elementelor ce reprezinta active nu au fost compensate cu valorile elementelor ce reprezinta

datorii/ capitaluri proprii, respectiv veniturile cu cheltuielile.

Principiul prevalentei economicului asupra juridicului

Informatiile prezentate in situatiile financiare reflecta realitatea economica a evenimentelor si a

tranzactiilor, nu numai forma lor juridica. Situatiile financiare cuprind bilantul, contul de profit si pierdere, situatia

modificarilor capitalurilor proprii, situatia fluxului de numerar si notele la situatiile financiare.

Principiul pragului de semnificatie

Orice element care are o valoare semnificativa este prezentat distinct in cadrul situatiilor financiare.

B) Politici contabile

a. Conversia tranzactiilor in moneda straina

Tranzactiile realizate in valuta au fost inregistrate in lei la rata de schimb valabila in momentul tranzactiei.

Activele si pasivele exprimate in valuta la data intocmirii bilantului au fost evaluate in lei utilizand ratele de schimb

comunicate de Banca Nationala a Romaniei pentru 31 decembrie 2014. Diferentele de curs valutar favorabile si

nefavorabile au fost incluse in venituri si, respectiv, in cheltuieli financiare.

Ratele de schimb utilizate la 31 decembrie 2014 sunt:

Curs in lei

1 euro (EUR) 4,4821

1 dolar SUA (USD) 3,6868

b. Situatii comparative

Situatiile financiare intocmite la 31 decembrie 2014 prezinta comparabilitate cu situatiile financiare


27/57



27

intocmite la 31 decembrie 2013. In cazul in care valorile aferente perioadei precedente nu sunt comparabile cu

cele aferente perioadei curente, acest aspect este prezentat si argumentat in notele explicative, fara a modifica

cifrele comparative aferente anului precedent.

c. Active imobilizate

Activele imobilizate sunt active generatoare de beneficii economice viitoare si detinute pe o perioada

mai mare de un an. Aceste active sunt inregistrate initial la costul de achizitie/ costul de productie.


Imobilizarile necorporale achizitionate de Societate sunt prezentate la cost, mai putin amortizarea

cumulata si pierderile de valoare (a se vedea politica contabila "Ajustari de valoare/provizioane"). Amortizarea

este recunoscuta in contul de profit si pierdere pe baza metodei liniare pe perioada de viata estimata a imobilizarii

necorporale. Majoritatea imobilizarilor necorporale inregistrate de Societate este reprezentata de programe

informatice dedicate. Acestea sunt amortizate liniar pe o perioada de 4 ani.


Costul/ Evaluarea

Costul initial al imobilizarilor corporale consta in pretul de achizitie, incluzand taxele de import sau taxele

de achizitie nerecuperabile, cheltuielile de transport, manipulare, comisioanele, taxele notariale, cheltuielile cu

obtinerea de autorizatii si alte cheltuieli nerecuperabile atribuibile direct imobilizarii corporale si orice costuri

directe atribuibile aducerii activului la locul si in conditiile de functionare. Cheltuielile survenite dupa ce mijlocul

fix a fost pus in functiune, cum ar fi reparatiile, intretinerea si costurile administrative, sunt, in mod normal,

inregistrate in contul de profit si pierdere, in perioada in care au survenit. In situatia in care poate fi demonstrat

ca aceste cheltuieli au avut ca rezultat o crestere in beneficiile economice viitoare asteptate a fi obtinute din

utilizarea unui element de mijloace fixe peste standardele de performanta initial evaluate, cheltuiala este

capitalizata ca si cost aditional in valoarea activului.

Imobilizarile in curs includ costul constructiei, al imobilizarilor corporale si orice alte cheltuieli directe.

Acestea nu se amortizeaza pe perioada de timp in care activele relevante sunt finalizate si puse in functiune.

Cheltuielile cu intretinerea si reparatia mijloacelor fixe sunt incluse in contul de profit si pierdere pe

masura ce au fost efectuate. Sunt recunoscute ca o componenta a activului investitiile efectuate la imobilizarile

corporale, sub forma cheltuielilor ulterioare. Pentru a fi capitalizate, trebuie sa aiba ca efect imbunatatirea

parametrilor tehnici initiali ai acestora si sa conduca la obtinerea de beneficii economice viitoare, suplimentare

fata de cele estimate initial.

In costul initial al unei imobilizari corporale pot fi incluse si costurile estimate initial cu demontarea si

mutarea acesteia la scoaterea din evidenta, precum si cu restaurarea amplasamentului pe care este pozitionata

imobilizarea, atunci cand aceste sume pot fi estimate credibil si Societatea are o obligatie legata de demontare,

mutare a imobilizarii corporale si de refacere a amplasamentului. Costurile estimate cu demontarea si mutarea

imobilizarii corporale, precum si cele cu restaurarea amplasamentului, se recunosc in valoarea activului imobilizat,

in corespondenta cu un cont de provizioane.

Cheltuielile cu modernizarea unor active pe termen lung, luate in chirie sunt capitalizate in contabilitatea

locatarului si sunt amortizate pe durata contractului de chirie sau sunt recunoscute drept cheltuieli in perioada in

care au fost efectuate, in functie de beneficiile economice care ar putea rezulta din modernizare. La expirarea

contractului de chirie, daca aceste active au fost capitalizate, ele sunt transferate locatorului (vanzare sau alt mod

de cedare).


28/57



28

Costul unei imobilizari corporale, construite in regie proprie, este determinat folosind aceleasi principii

ca pentru un activ achizitionat. Astfel, daca entitatea produce active similare, in scopul comercializarii, in cadrul

unor tranzactii normale, atunci costul activului este de obicei acelasi cu costul de construire a acelui activ destinat

vanzarii. Prin urmare, orice profituri interne sunt eliminate din calculul costului acestui activ. In mod similar,

cheltuiala reprezentand rebuturi, manopera sau alte resurse peste limitele acceptate ca fiind normale, precum si

pierderile care au aparut in cursul constructiei in regie proprie a activului nu sunt incluse in costul activului.

In cazul inlocuirii unei componente a unui activ pe termen lung, Societatea recunoaste costul inlocuirii

partiale, valoarea contabila a partii inlocuite fiind scoasa din evidenta, cu amortizarea aferenta, daca informatiile

necesare sunt disponibile.

Cand Societatea stabileste ca o imobilizare corporala este destinata vanzarii sau se efectueaza

imbunatatiri ale acesteia in perspectiva vanzarii, la momentul luarii deciziei privind modificarea destinatiei, activul

este transferat din categoria imobilizarilor corporale in cea de stocuri. Valoarea de transfer este valoarea

neamortizata la data transferului. Daca imobilizarea corporala a fost reevaluata, concomitent cu reclasificarea

activului se procedeaza la inchiderea contului de rezerve din reevaluari aferente acestuia.

Reevaluarea terenurilor si a cladirilor se face la 31 decembrie pentru aducerea acestora la valoarea justa.

Valorile astfel determinate sunt amortizate incepand din data de 1 ianuarie a anului urmator anului in care a avut

loc reevaluarea.

Daca un element de imobilizare corporala este reevaluat, toate celelalte active din grupa din care face

parte trebuie reevaluate, cu exceptia situatiei cand nu exista nicio piata activa pentru acel activ. Daca valoarea

justa a unei imobilizari corporale nu mai poate fi determinata prin referinta la o piata activa, valoarea activului

prezentata in bilant trebuie sa fie valoarea sa reevaluata la data ultimei reevaluari, din care se scad ajustarile

cumulate de valoare.

Reevaluarile de imobilizari corporale sunt facute cu suficienta regularitate, astfel incat valoarea contabila

sa nu difere substantial de cea care ar fi determinata folosind valoarea justa de la data bilantului.

Societatea a actualizat valoarea contabila a imobilizarilor corporale la data bilantului, in conformitate cu

prevederile OMF 3055/2009.

Active achizitionate in leasing

Contractele de leasing in care Societatea isi asuma totalitatea riscurilor si beneficiilor asociate proprietatii

sunt clasificate ca leasing financiar. Mijloacele fixe achizitionate prin contracte de leasing financiar sunt

prezentate la minimum dintre valoarea de piata si valoarea actualizata a platilor viitoare, mai putin deprecierea

acumulata si deprecierile de valoare. Platile de leasing sunt inregistrate in conformitate cu politica contabila

prezentata la punctul (q) de mai jos.

Mijloacele fixe achizitionate in leasing financiar sunt amortizate pe minimul dintre durata lor de viata si

durata contractului de leasing.

Amortizarea

Amortizarea valorii activelor imobilizate cu durate limitate de utilizare economica reprezinta alocarea

sistematica a valorii amortizabile a unui activ pe intreaga durata de utilizare economica. Valoarea amortizabila

este reprezentata de cost sau alta valoare care substituie costul (de exemplu, valoarea reevaluata).

Amortizarea imobilizarilor corporale se calculeaza incepand cu luna urmatoare punerii in functiune si pana

la recuperarea integrala a valorii lor de intrare.

Amortizarea este calculata folosind metoda amortizarii liniare pe intreaga durata de viata a activelor.


29/57



29

Societatea a inregistrat amortizarea contabila pe baza duratelor economice de viata stabilite de catre

Societate si care sunt inscrise intr-un catalog al duratelor economice. Amortizarea mijloacelor fixe urmareste

perioada de utilizare in productie a acestora. Duratele economice de viata sunt aceleasi cu duratele de viata

fiscale. Amortizarea se inregistreaza liniar pe durata economica de viata, dupa cum urmeaza:

Durata de viata (ani)

Cladiri si instalatii speciale 25-50

Utilaje si echipamente 3-28

Aparate de masura si control 5-10

Vehicule 5-10

Alte imobilizari corporale 3-20

Imobilizarile in curs si terenurile nu sunt supuse amortizarii. Investitiile in curs se amortizeaza incepand

cu momentul punerii in functiune.

Duratele de viata sunt revizuite anual.

Vanzarea/casarea imobilizarilor corporale

Imobilizarile corporale care sunt casate sau vandute sunt eliminate din bilant impreuna cu amortizarea

cumulata corespunzatoare. Castigurile sau pierderile in urma casarii sau cedarii sunt egale cu incasarile nete

obtinute din cedare (mai putin cheltuielile cu cedarea), din care se deduce valoarea contabila neta a activului. Ele

se recunosc ca venit sau cheltuiala in contul de profit si pierdere.

d. Imobilizari financiare

Imobilizarile financiare cuprind actiunile detinute la entitatile afiliate, precum si alte investitii detinute caimobilizari si alte imprumuturi.

Imobilizarile financiare se inregistreaza initial la costul de achizitie sau valoarea determinata prin

contractul de dobandire a acestora. Imobilizarile financiare se inregistreaza ulterior la valoarea de intrare mai

putin ajustarile cumulate pentru pierdere de valoare.

Imobilizarile financiare achizitionate in principal in scopul de a genera un profit ca rezultat al fluctuatiilor

de pret pe termen scurt sunt clasificate ca active financiare detinute in scopul tranzactionarii si incluse in active

circulante. Investitiile cu scadenta fixa pe care conducerea are intentia si posibilitatea de a le pastra pana la

scadenta sunt clasificate ca investitii pastrate pana la scadenta si sunt incluse in active imobilizate.

Imobilizarile detinute pentru o perioada nedefinita, care pot fi vandute ca urmare a necesitatilor delichiditate sau a schimbarilor ratelor dobanzii, sunt clasificate ca active financiare disponibile pentru vanzare;

aceste imobilizari sunt incluse in active imobilizate, cu exceptia situatiei in care conducerea are intentia de a le

pastra pentru o perioada mai mica de 12 luni de la data bilantului sau este necesar sa fie vandute pentru a obtine

capital de exploatare, situatii in care sunt incluse in active circulante.

e. Titluri detinute ca imobilizari financiare

Activele financiare disponibile pentru vanzare cuprind actiuni tranzactionabile si sunt evaluate la data

bilantului la valoarea justa. Valorile juste ale actiunilor tranzactionabile pe piete active sunt determinate prin

referinta la cotatiile Burselor de Valori. In masura in care cotatiile bursiere nu sunt considerate relevante de catre

Societate avand in vedere intentiile conducerii privind conversia actiunilor tranzactionabile, acestea sunt evaluatela data bilantului la valoarea justa reprezentata de costul de achizitie sau valoarea determinata prin documentele


30/57



30

de dobandire a actiunilor, mai putin ajustarile cumulate pentru pierderi de valoare. La data bilantului Societatea

efectueaza o analiza pentru a determina si a inregistra eventualele pierderi de valoare.

Valoarea justa pentru celelalte titluri este estimata prin referinta la valoarea de piata a unor instrumente

financiare similare sau prin referinta la fluxurile actualizate de numerar generate de activele de baza.

f. Instrumente financiare

Instrumentele financiare folosite de Societate sunt formate in principal din numerar, depozite la termen,

creante, datorii si sumele datorate institutiilor de credit. Instrumentele de acest tip sunt evaluate in conformitate

cu politicile contabile specifice prezentate in cadrul Notei 6 Principii, politici si metode contabile.

In conformitate cu OMF 3055/2009, instrumentele financiare pot fi inregistrate la valoarea justa numai

in situatiile financiare consolidate.

Societatea este supusa unui risc de credit datorat creantelor sale comerciale si a celorlalte tipuri de

creante. Referintele pentru credite sunt obtinute in mod normal pentru toti clientii noi, data de scadenta a

datoriilor este atent monitorizata si sumele datorate dupa depasirea termenului sunt urmarite cu promptitudine.

g. Imprumuturi

Imprumuturile pe termen scurt si lung sunt inregistrate la suma primita. Costurile aferente obtinerii

imprumuturilor sunt inregistrate ca si cheltuieli in avans si amortizate pe perioada imprumutului atunci cand sunt

semnificative.

Portiunea pe termen scurt a imprumuturilor pe termen lung este clasificata in Datorii: sume care trebuie

platite intr-o perioada de pana la un an si inclusa impreuna cu dobanda acumulata la data bilantului contabil in

Sume datorate institutiilor de credit din cadrul datoriilor curente.

h. Rezerve de reevaluare

Diferenta dintre valoarea rezultata in urma reevaluarii si valoarea la cost istoric trebuie prezentata la

rezerva din reevaluare, ca un subelement distinct in "Capital si rezerve".

Daca rezultatul reevaluarii este o crestere fata de valoarea contabila neta, atunci aceasta se trateaza

astfel:

- ca o crestere a rezervei din reevaluare prezentata in cadrul elementului "Capital si rezerve", daca nu a existat

o descrestere anterioara recunoscuta ca o cheltuiala aferenta acelui activ; sau

- ca un venit care sa compenseze cheltuiala cu descresterea recunoscuta anterior la acel activ.

Daca rezultatul reevaluarii este o descrestere a valorii contabile nete, aceasta se trateaza ca o cheltuiala

cu intreaga valoare a deprecierii, atunci cand in rezerva din reevaluare nu este inregistrata o suma referitoare la

acel activ (surplus din reevaluare) sau ca o scadere a rezervei din reevaluare prezentata in cadrul elementului

"Capital si rezerve", cu minimul dintre valoarea acelei rezerve si valoarea descresterii, iar eventuala diferenta

ramasa neacoperita se inregistreaza ca o cheltuiala.

Incepand cu data de 1 mai 2009, rezervele din reevaluarea mijloacelor fixe, inclusiv a terenurilor,

efectuata dupa data de 1 ianuarie 2004, care sunt deduse la calculul profitului impozabil prin intermediul

amortizarii fiscale sau al cheltuielilor privind activele cedate si/sau casate, se impoziteaza concomitent cu

deducerea amortizarii fiscale, respectiv la momentul scaderii din gestiune a acestor mijloace fixe, dupa caz.

Aceasta prevedere nu a fost aplicabila Societatii la 31 decembrie 2009, intrucat ultima reevaluare a fost efectuata


31/57



31

la 31 decembrie 2002. Incepand cu exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2011, Societatii i se vor aplica

reglementarile de mai sus, o data cu efectuarea reevaluarii terenurilor si constructiilor la 31 decembrie 2010.

Rezervele din reevaluarea imobilizarilor corporale, inclusiv a terenurilor, efectuata pana la data de 31

decembrie 2003 plus portiunea reevaluarii efectuate dupa data de 1 ianuarie 2004 aferenta perioadei de pana la

30 aprilie 2009 nu vor fi impozitate in momentul transferului catre rezervele reprezentand surplusul realizat din

rezerve din reevaluare.

Rezervele din reevaluarea mijloacelor fixe sunt transferate catre rezervele reprezentand surplusul realizat

din rezerve din reevaluare pe masura amortizarii surplusului din reevaluare.

i. Rezerve reprezentand surplusul realizat din reevaluare

Surplusul din reevaluare inclus in rezerva din reevaluare este capitalizat prin transferul direct in rezerve,

atunci cand acest surplus reprezinta un castig realizat. Castigul se considera realizat la scoaterea din evidenta a

activului pentru care s-a constituit rezerva din reevaluare.

Rezervele statutare realizate sunt impozabile in viitor, in situatia modificarii destinatiei rezervelor sub

orice forma, in cazul lichidarii, fuziunii Societatii, inclusiv la folosirea acestora pentru acoperirea pierderilor

contabile, cu exceptia transferului, dupa data de 1 mai 2009, de rezerve aferente evaluarilor efectuate dupa

1 ianuarie 2004.

j. Stocuri

Stocurile sunt alcatuite din materiale consumabile, piese de schimb si alte materiale, constand in principal

din materiale pentru intretinerea si realizarea de investitii in regie proprie. Acestea sunt inregistrate la data intrarii

lor ca stocuri in momentul achizitiei, la pretul de achizitie si sunt trecute pe cheltuieli sau sunt capitalizate, dupa

caz, in momentul consumului. Valoarea de intrare a stocurilor cuprinde toate costurile de achizitie si alte costuri

ocazionate de aducerea stocurilor in locul si situatia prezente. Valoarea productiei in curs si a produselor finitecuprinde costul materialelor directe, al manoperei si al cheltuielilor indirecte pe care le-au incorporat.

Consumul se inregistreaza la cost mediu ponderat pentru materiile prime si materialele consumabile.

Stocurile sunt inregistrate la minimul dintre cost si valoarea realizabila neta. Unde este cazul, sunt

inregistrate ajustari pentru depreciere pentru stocuri in exces, invechite sau rebuturi.

k. Creante comerciale si alte creante

Conturile de clienti si conturi asimilate includ facturile aferente lucrarilor de servicii privind prospectiunile

seismice executate pana la 31 decembrie 2014.

Conturile de clienti si conturi asimilate sunt inregistrate la valoarea nominala, diminuata la valoarea

realizabila estimata, prin inregistrarea unei ajustari de valoare pentru clienti incerti. Pierderile finale pot va

01_Prospectiuni - Situatii Financiare 31.12.2014 (27.04.2015) OMF_DRAFT PT SITE

Documents

Transcript of 01_Prospectiuni - Situatii Financiare 31.12.2014 (27.04.2015) OMF_DRAFT PT SITE