Model

ORDONANA Nr. 15 din 23 ianuarie 1996

privind ntrirea disciplinei financiar-valutare

AUTOR: COMPANIA DE INFORMATIC NEAM

Text actualizat n baza actelor normative modificatoare, publicate n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, pn la 22 noiembrie 2004:

- Legea nr. 131/1996, prin care a fost aprobat cu modificri Ordonana Guvernului nr. 15/1996;

- Ordonana de urgen a Guvernului nr. 10/1997, aprobat cu modificri prin Legea nr. 151/1997 i abrogat prin Legea nr. 469/2002;

- Ordonana Guvernului nr. 26/1997, aprobat cu modificri prin Legea nr. 88/1998;

- Legea nr. 88/1998;

- Ordonana de urgen a Guvernului nr. 82/1999, aprobat prin Legea nr. 262/2001;

- Ordonana Guvernului nr. 34/2003, aprobat cu modificri prin Legea nr. 237/2003;

- Legea nr. 237/2003;

- Ordonana Guvernului nr. 94/2004, aprobat cu modificri prin Legea nr. 507/2004;

- Legea nr. 507/2004.

ART. 1

Agenii economici care dein valut n cont i au datorii la intern neachitate de peste 60 de zile sunt obligai ca ntr-un termen de 5 zile lucrtoare s o schimbe n lei pentru achitarea datoriilor respective, cu excepia cazurilor n care exist obligaii de plat la extern cu scaden de pn la 30 de zile, pentru importuri de producie i investiii, precum i pentru achitarea ratelor de credit i a dobnzilor aferente mprumuturilor externe angajate.

Disponibilitile n lei obinute ca urmare a aplicrii prevederilor alin. 1 se vor utiliza pentru achitarea datoriilor restante, n urmtoarea ordine:

a) pli pentru salarii;

b) plata energiei electrice, termice i a gazelor naturale;

c) celelalte datorii, potrivit prevederilor Legii nr. 76/1992*), republicat.

-------------

*) Legea nr. 76/1992 a fost abrogat prin Ordonana de urgen a Guvernului nr. 10/1997.

ART. 2

Agenii economici au obligaia de a prezenta societilor bancare cu capital de stat i privat de la care solicit ridicarea drepturilor salariale, cu 3 zile lucrtoare nainte de plata chenzinei a doua, o declaraie privind: situaia disponibilitilor n lei i n valut existente n toate conturile bancare proprii, a datoriilor mai vechi de 60 de zile ctre furnizorii de energie electric, termic i gaze naturale, precum i modul de utilizare a disponibilitilor care exced necesarului de lichiditi pentru plata salariilor, n scopul achitrii obligaiilor de plat mai vechi de 60 de zile ctre furnizorii de energie electric, termic i gaze naturale.

Declaraia se va prezenta sub semntura persoanelor mputernicite s angajeze agentul economic respectiv, care rspund de realitatea datelor prezentate.

La solicitarea eliberrii efective a drepturilor salariale, agenii economici vor prezenta dovada efecturii plilor ctre furnizorii de energie electric, termic i gaze naturale, n condiiile prevzute la alin. 1.

Nerespectarea prevederilor art. 1 i ale art. 2 alin. 1 i 3 constituie contravenii i atrage dup sine sancionarea managerului sau a preedintelui consiliului de administraie, dup caz, al agentului economic respectiv, cu amenzi cuprinse ntre 5.000.000 lei i 10.000.000 lei.

Nerespectarea prevederilor art. 2 alin. 3 atrage dup sine sancionarea directorului unitii societii bancare respective, cu amenzi de la 5.000.000 lei la 10.000.000 lei.

nscrierea de ctre agentul economic de date nereale n declaraia prevzut la art. 2 alin. 2 constituie contravenie i se sancioneaz cu amend de 10.000.000 lei, dac nu constituie infraciune, potrivit legii.

ART. 3 *** Abrogat

ART. 4

(1) Agenii economici care au angajat credite bancare pentru producia de export vor beneficia de bonificaia de dobnd acordat de stat prin intermediul Bncii de Export-Import a Romniei (Eximbank) - S.A., numai pentru exporturile a cror contravaloare a fost ncasat i repatriat.

(2) Fac excepie de la prevederile alin. (1) exporturile de obiective complexe i de produse cu ciclu lung de fabricaie, pentru care se poate acorda bonificaie de dobnd, semestrial, pe perioada de execuie, respectiv nainte de livrarea la export i de ncasarea i repatrierea valutei aferente. n situaia n care valuta nu este repatriat n termen de 60 de zile de la data plii exportului, conform termenului stipulat prin contractul extern, bonificaia de dobnd acordat la care se adaug dobnzile i penalitile de orice fel vor fi recuperate i vrsate la bugetul de stat, n conformitate cu prevederile legale referitoare la colectarea creanelor bugetare.

(3) Din alocaiile prevzute prin legea bugetului de stat pe anul curent se vor suporta i bonificaiile de dobnd aferente cererilor nregistrate n cursul aceluiai an, cu respectarea prevederilor alin. (1) i numai dac exporturile s-au efectuat ntr-o perioad anterioar de cel mult 18 luni de la data depunerii documentelor la Banca de Export-Import a Romniei (Eximbank) - S.A.

ART. 5

Pentru ntrirea disciplinei financiare i evitarea evaziunii fiscale, operaiunile de ncasri i pli ntre persoanele juridice se vor efectua numai prin instrumente de plat fr numerar.

Prin excepie de la prevederile alineatului precedent, persoanele juridice pot efectua pli n numerar n urmtoarele cazuri:

a) plata salariilor i a altor drepturi de personal;

b) alte operaiuni de pli ale persoanelor juridice cu persoane fizice;

c) pli ctre persoane juridice n limita unui plafon zilnic maxim de 100.000.000 lei, plile ctre o singur persoan juridic fiind admise n limita unui plafon zilnic n sum de 50.000.000 lei. Sunt interzise plile fragmentate n numerar ctre furnizorii de bunuri i servicii, pentru facturile a cror valoare este mai mare de 50.000.000 lei. Se admit pli ctre o singur persoan juridic n limita unui plafon zilnic n numerar n sum de 100.000.000 lei, n cazul plilor ctre reelele de magazine de tipul Cash&Carry, care sunt organizate i funcioneaz n baza legislaiei n vigoare. Sunt interzise plile fragmentate n numerar ctre astfel de magazine, pentru facturile a cror valoare este mai mare de 100.000.000 lei.

De la prevederile alin. 2 lit. c) sunt exceptate urmtoarele operaiuni:

- depunerile n conturile persoanelor juridice, deschise la societile comerciale bancare, care pot fi fcute i de alte persoane juridice, neplafonat;

- cheltuielile de deplasare n interes de serviciu, n limita sumelor cuvenite pentru plata transportului, a diurnei, a indemnizaiei i a cazrii pe timpul deplasrii, precum i a cheltuielilor neprevzute, efectuate n acest sens;

- cheltuielile de protocol ocazionate de organizarea de conferine, de simpozioane i de alte asemenea aciuni, n condiiile baremurilor stabilite de normele legale n vigoare.

La acordarea avansurilor spre decontare, n scopul efecturii de pli ctre persoane juridice, se vor respecta cerinele prevzute la alin. 2 lit. c).

Este interzis acordarea unor faciliti de pre clienilor, persoane juridice, care efectueaz plata n numerar.

Alinetaul 6 *** Abrogat

Alinetaul 7 *** Abrogat

Subunitile economice ale persoanelor juridice care au cont ntr-o societate comercial bancar i casierie proprie aplic n mod corespunztor prevederile acestui articol.

ART. 6

ncasrile zilnice n numerar pentru fiecare casierie de la o persoan juridic nu pot depi plafonul stabilit la art. 5 alin. 2 lit. c).

Nerespectarea prevederilor art. 5 alin. 2 lit. c), alin. 4 i ale art. 6 alin. 1, dup caz, constituie contravenie i se sancioneaz cu amend de la 50.000.000 lei la 100.000.000 lei.

Nerespectarea prevederilor art. 5 alin. 5 constituie contravenie i se sancioneaz cu amend de la 25.000.000 lei la 50.000.000 lei.

ART. 7

Se interzice societilor comerciale bancare, de asigurri i financiare, s elibereze persoanelor juridice sume n numerar peste plafoanele stabilite la art. 5 alin. 2 lit. c), cu excepia operaiunilor menionate la art. 5 alin. 2 lit. a) i b) i alin. (3).

Transferul banilor din contul persoanelor juridice n contul persoanelor fizice se va face n mod obligatoriu prin prezentarea documentelor justificative legale.

Nerespectarea acestor prevederi constituie contravenie pentru societatea comercial bancar, de asigurri i financiar, care va fi sancionat cu amend de la 10.000.000 lei la 50.000.000 lei.

ART. 8 *** Abrogat

ART. 9

n vederea gestionrii corecte a patrimoniului agenilor economici i al altor persoane juridice i fizice, se stabilesc urmtoarele:

a) Persoanele prevzute la art. 1 din Legea contabilitii nr. 82/1991 organizeaz i conduc evidena contabil la sediul de pe teritoriul Romniei, n conformitate cu prevederile art. 3 i 11 din lege.

Fac excepie de la aceast regul sucursalele i alte subuniti fr personalitate juridic, cu sediul n strintate, care aparin unor persoane juridice sau fizice cu sediul n Romnia.

Aceste uniti conduc contabilitatea n ara n care au sediul declarat, dar n conformitate cu reglementrile legale, n domeniu, din Romnia.

b) Persoanele juridice sunt obligate s pstreze, la sediul declarat, documentele justificative care stau la baza nregistrrilor n contabilitate, precum i registrele contabile legale i s le pun la dispoziia organelor n drept n cadrul exercitrii atribuiilor lor legale.

Nerespectarea prevederilor lit. a) i b), n condiiile n care nu reprezint infraciune, constituie contravenie i se sancioneaz cu amend de la 5.000.000 lei la 10.000.000 lei i se suport de ctre persoanele fizice vinovate.

ART. 10 *** Abrogat

ART. 11

Virarea sumelor din transferurile prevzute n bugetele locale, altele dect cele destinate cheltuielilor de capital, se va face dup deducerea din aceste fonduri, de ctre direciile teritoriale ale Ministerului Finanelor Publice, a obligaiilor de plat a energiei electrice, termice i a gazelor naturale livrate, mai vechi de 30 de zile, ale unitilor beneficiare de astfel de transferuri, aflate sub autoritatea consiliilor judeene sau locale, dup caz.

ART. 12

Constatarea contraveniilor i aplicarea sanciunilor prevzute n prezenta ordonan se efectueaz de ctre organele Ministerului Finanelor Publice i ale Bncii Naionale a Romniei, dup caz, mputernicite n acest scop.

ART. 13*)

Dispoziiile prezentei ordonane referitoare la sanciunile contravenionale se completeaz cu prevederile Legii nr. 32/1968 privind stabilirea i sancionarea contraveniilor, cu excepia art. 25 - 27.

-------------

*) ncepnd cu data de 25 august 2001, trimiterea la Legea nr. 32/1968 se va socoti fcut la dispoziiile corespunztoare din Ordonana Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contraveniilor, n conformitate cu prevederile art. 48 din acelai act normativ.

ART. 14

Plafoanele valorice prevzute pentru operaiunile n numerar, precum i cuantumul amenzilor contravenionale stabilite prin prezenta ordonan vor fi actualizate prin hotrri ale Guvernului, n funcie de evoluia preurilor.

ART. 15 *** Abrogat

ART. 16

n termen de 10 zile de la publicarea prezentei ordonane n Monitorul Oficial al Romniei, Ministerul Finanelor, Ministerul Muncii i Proteciei Sociale, Ministerul Comerului i Banca Naional a Romniei vor elabora norme metodologice pentru aplicarea prevederilor acesteia.

ART. 16^1 *** Abrogat

ART. 17

Prezenta ordonan intr n vigoare n termen de 10 zile de la data publicrii ei n Monitorul Oficial al Romniei.

---------------

3 / 33 / 3