Post on 07-Apr-2018
8/3/2019 Gradinita TUC TUC
http://slidepdf.com/reader/full/gradinita-tuc-tuc 2/36
Universitatea “Ovidius” Constanţa Facultatea de Construcţii
Masterat Ingineria şi Mangementul Proiectelor de Construcţii Anul 2010 - 2011
Coordonator Ştiintific:Prof. Dr. Gheorghe Negoescu
Masteranzi: Asmarandei Ana Maria
Bălan Adriana Enache Andreea
Funda SoniaIsmail Levent
Lăpăduş Nicolae
Manole Iulian RobertPişcoci SimonaPopescu Ducu
Popescu OctavianRoşu Ioana
Topală Nicoleta Luiza Ţopai Marin
Viţelaru Silviu
8/3/2019 Gradinita TUC TUC
http://slidepdf.com/reader/full/gradinita-tuc-tuc 3/36
10 idei de multiplicare a banilor:
~ Gradinita privata cu program prelungit
~ Masini pentru transportul copiilor la scoli si gradinite
~ Centru formare profesionala
~ Firma de taximetrie
~ Centru medical
~ Pensiune pentru animale
~ Spalatorie + curatatorie + calcatorie
~ Supermarket online
~ Centru de reciclare
~ Firma de catering
8/3/2019 Gradinita TUC TUC
http://slidepdf.com/reader/full/gradinita-tuc-tuc 4/36
Pensiune pentru animale (extras din Draft1)
Scopul deschiderii unei astfel de pensiuni este de a oferii stapanilor deanimale o locatie cu servicii complete dedicate animalelor.
Servicii si dotari :
~ cabinet veterinar cu personal specializat, care asigura inclusivtoaletarea animalelor (spalat, tuns);
~ incaperi dedicate diferitelor specii (caini, pisici, rozatoare,
zburatoare) cu personal desemnat in fiecare incapere care se joaca cuanimalele si le supravegheaza;
~ curte interiora ingradita in care animalele pot alerga.
Servicii adiacente:
~ livrare hrana si accesorii la domiciuliu;
~ plimbarea animalului de companie.
Serviciile acestei pensiuni se adreseaza unor persoane cu venituri mediispre ridicate care au un animal de companie.
8/3/2019 Gradinita TUC TUC
http://slidepdf.com/reader/full/gradinita-tuc-tuc 5/36
Centru formare profesionala (extras din Draft1)
Activitatea de formare profesionala reprezinta o masura activa astimularii ocuparii fortei de munca, scopul final al acesteia fiindadaptarea fortei de munca la cerintele in continua schimbare ale pieteide munca.
Obiectivul acestei investitii vizeaza facilitarea insertiei pe piata demunca a absolventilor de invatamant obligatoriu si a somerilor.
Formarea profesionala presupune:
A. Initierea – consta in dobandirea unorcunostinte si deprinderi minime necesare desfasurariiunei actiuni;
B. Calificarea – un ansamblu de competenteprofesionale ce perimit unei persoane sa desfasoareactivitatile specifice unei profesii;
C. Perfectionarea – presupune dezvoltareacompetentelor de mai sus;D. Specializarea – reprezinta o forma specifica
de formare profesionala si urmareste obtinerea de cunostinte specificeunei arii restranse din sfera de cuprindere a unei ocupatii.
8/3/2019 Gradinita TUC TUC
http://slidepdf.com/reader/full/gradinita-tuc-tuc 7/36
Idee de afacere aleasa:
GRADINITA CU PROGRAM PRELUNGIT
Argumente:
Sunt putine gradinite cu program prelungit si after-school fata decererea din piata.
Parintii prefera sa isi lase copiii intr-o gradinita unde cei micibeneficieaza de ingrijire si servicii speciale.
Copiii de varsta prescolara au nevoie de atentia si indrumarea unorpersoane capabile.
Spatiile amenajate in scop educativpermit acoperirea si altor servicii:petreceri private pentru copii, cursuri
educatie prenatala pentru parinti saucursuri recreere.
8/3/2019 Gradinita TUC TUC
http://slidepdf.com/reader/full/gradinita-tuc-tuc 8/36
Schema Lant
Grup tinta
Copiii dinConstanta,angajatiicentrului,parintiicopiilor cu unprogramincarcat.
Solicitantsi
Partener
SC TUC TUC SRL
Tema
Ingrijirea sieducareacopiilor devarstaprescolara dinConstanta
ObiectivGeneral
Scopul este dea promova pepiata servicii deeducatieprescolara,pentru familiicu posibilitatimateriale bunecare acorda untimp mareserviciului.
ObiectivSpecific
Scopul este deingrijire sieducare acopiilor devarstaprescolara, invedereadezvoltariiarmonioase apersonalitatiiacestora sipregatirea lorpentruurmatoareleetape ale vietii.
Activitate
Infiintare: SCTUC TUC SRL
Buget timp Buget bani Buget resurse umane
2 ani Total cheltuie lunare: 39.334 lei
Total cheltuieli investitie: 45 000 lei
Total venituri lunare: 109.292 lei
17
8/3/2019 Gradinita TUC TUC
http://slidepdf.com/reader/full/gradinita-tuc-tuc 9/36
Schema Bloc
CE AM? CUM FAC? CE VREAU?
• RESURSE FINANCIARE
capital disponibil = 170.000euro
• RESURSE MATERIALE:
-casa
-teren
-calculatoare
•RESURSEINFORMATIONALE
• EXPERIENTAPROFESIONALA
• STUDIU DE PIATA
• CAUTARE GRUP TINTA
• DESCHIDERE SRL
• MULTIPLICAREABANILOR CU O RATA ACASTIGULUI SUPERIOARARATEI INFLATIEI + 10%
8/3/2019 Gradinita TUC TUC
http://slidepdf.com/reader/full/gradinita-tuc-tuc 10/36
PUNCTE TARI • Onorarea serviciilor;• Programul prelungit;• Calitatea serviciilor;
• Preturi promotionale;• Conditii igienice deosebite;• Posibilitati de extindere;• Amplasarea in centrul orasului aGradinitei;• Conducerea afacerii este formata dinpersoane competente;• Costul demararii afacerii este relativscazut;• Afacerea poate incheia contracte pe
termen lung ceea ce ii poate aducevenituri sigure si constante odata cecontractele au fost semnate.
PUNCTE SLABE • Lipsa banilor;
• Comoditate;• Neincrederea;• Lipsa experientei antreprenoriale;• Punctul de lucru nu se afla intr-unspatiu propriu, ci intr-unul inchiriat, chiriamodificandu-se in functie de conditiilepietei;• Riscul de a nu se ocupa toate locuriledisponibile.
Analiza SWOT
OPORTUNITATI • Vad comercial bun al locatiei;• Existenta unui numar mic de gradinitecu orar prelungit;
• Existenta unui numar ridicat de familiicu program incarcat;• Aparitia problemei lipsei timpului;• Crestrea importantei imaginii insocietate.
AMENINTARI • Ideea inovativa poate favoriza aparitiaaltor afaceri de acest gen;• Lipsa banilor in randul familiilor care vorsa isi lase copii la gradinita cu orar
prelungit;• Existenta gradinitelor cu orar scurt cutaxe mai mici;• Neincrederea clientilor intr-un astfel deserviciu.
8/3/2019 Gradinita TUC TUC
http://slidepdf.com/reader/full/gradinita-tuc-tuc 11/36
Matricea cadru logic
Obligatii
Actiuni
Logica interventiei Indicatori de realizare verificabili
in mod obiectiv
Surse si mijloace de
verificare
Ipoteze /
Conditiilimitative
Obiectiv
general
Abordarea unei nevoie reale aparintilor si familiilor cu un
program foarte incarcat sioferirea unei ingrijiri optime aprescolarilor.
Program de promovare pentru unnumar de 70 de prescolari dinConstanta:
-fluturasi si afise;-spot publicitar si pagina Web;
Articole aparute in massmedia referitoare la proiect.
Rapoarte de activitate alepartenerilor din proiect.
Instabilitateeconomica.
Obiectivspecific
Furnizarea unor servicii de
ingrijire si educare aprescolarilor, in conditii
igienice deosebite si la preturipromotionale, pentru cei caredoresc servicii cu minim de
efort, timp si bani.
1. Educare si ingrijire cu un program
prelungit:
-atentie acordata copiilor 12 ore pe zi
2. Conditii deosebite:
-autorizatie de functionare
3. Preturi promotionale;
-pret = 250 euro/luna
1. Sondaje
2. Rapoarte
Majorari ale
cheltuielilorvariabile
Rezultateasteptate
1. Acoperirea cererii pe piatalocala:
- educarea copiilor in conditii
deosebite si la preturipromotionale;
- minim de efort, timp si bani
din partea parintilor.
2. Multiplicarea banilor cu o
rata a castigului superioareratei inflatiei + 10%
Cota de piata > 75% 1. Rapoartele demonitorizare si evaluare aproiectului
2. Articole aparute in massmedia referitoare la proiect
3. Pagina web a proiectului
Diminuareaveniturilorconsumatorilor
efectivi sipotentiali caurmare a
fluctuatiilor dinpiata
Activitati
1. Mijloace
2. Echipa de proiect
3. Dotarea tehnica pentru realizareaproiectului si furnizarea de servicii de
informare
4. Colaborarea cu autoritatile locale,parteneriat cu ministerul
Invatamantului
1. Programul activitatilor si
intalnirilor
2. Rapoartele demonitorizare si evaluare a
proiectului
3. Articole aparute in massmedia referitoare la proiect
4 Chestionare, interviuri
O motivare
insuficienta a
partenerilorproiectului
8/3/2019 Gradinita TUC TUC
http://slidepdf.com/reader/full/gradinita-tuc-tuc 12/36
Organigrama
Director generalŢopai Marin
Asistent managerAsmarandei Ana Maria
Director economicTopală Nicoleta Luiza
Director ITIsmail Levent
Director marketingBălan Adriana
Expert
economistin gestiuneeconomica
FundaSonia
Expert
economistineconomiegenerala
RoşuIoana
Expert
buget
ViţelaruSilviu
Inginer de
sistem
ManoleIulianRobert
Operator
sistem
PişcociSimona
Expert
economistinmarketing
EnacheAndreea
Referent
marketing
LăpăduşNicolae
8/3/2019 Gradinita TUC TUC
http://slidepdf.com/reader/full/gradinita-tuc-tuc 13/36
Echipa de conducere si repartizarea sarcinilor
Director general:
~ intocmeste fisele de post;
~ organizeaza, coordoneaza, controleaza si decide operativ pentru realizarea integrala adeciziilor Consiliului de Administratie, avand raspundere totala in acest domeniu;
~ organizeaza si coordoneaza activitatea intregului personal al firmei pentru realizareaobiectivelor stabilite in deciziile Consiliului de Administratie;
~ avizeaza si supune aprobarii Consiliului de Administratie planurile anuale de investitii;
~ analizeaza saptamanal, cu directorii executivi, portofoliul de comenzi si incheierea
contractelor, stabilind masurile necesare pentru ca acestea sa acopere ritmic cifra de afaceriplanificata;
~ aproba documentele pentru plata drepturilor salariale ale angajatilor firmei;
~ stabileste politica de recrutare a personalului si actualizarea ei periodica;
~ ia masuri de corectie atunci cand rezulta ca necesare, in urma controlului
interfetelor interne si externe;
~ controleaza si ia masuri pentru respectarea normelor ergonomice de
igiena si curatenie la locul de munca, precum si a efectuarii controalelor
medicale periodice pentru intregul personal.
8/3/2019 Gradinita TUC TUC
http://slidepdf.com/reader/full/gradinita-tuc-tuc 14/36
Echipa de conducere si repartizarea sarcinilor
Director economic:
~ realizeaza analiza diagnostic a proiectului;
~ organizeaza, coordoneaza, controleaza si decide operativ in elaborarea si executarea
bugetelor anual si lunare ale firmei;
~ participa la analiza studiilor de fezabilitate, respectiv a proiectelor pentrudezvoltarea firmei;
~ coordoneaza, controleaza si decide operativ in activitatea financiara, in
conformitate cu prevederile legale;
~ participa la elaborarea planurilor anuale de investitii din cota de profit
aprobata de Consiliul de Administratie si din eventuale credite;
~ analizeaza si vizeaza costurile necesare realizarii programelor anuale de
marketing si pe care urmeaza sa le aprobe directorul general;
~ verifica saptamanal situatia achitarii cu prioritate a obligatiilor firmei catre bugetul de stat,fondurile speciale, precum si facturarea si incasarea productiei, decontarile fara numerar, plata
celorlalte obligatii financiare;~ in aplicarea activitatii juridice verifica permanent ca, in activitatile derulate in sectorul pecare il conduce, sa se cunoasca si sa se aplice integral prevederile legale in vigoare.
8/3/2019 Gradinita TUC TUC
http://slidepdf.com/reader/full/gradinita-tuc-tuc 15/36
Echipa de conducere si repartizarea sarcinilor
Director marketing:
~ organizeaza activitatea de promovare a serviciilor si imaginii firmei;
~ coordoneaza activitatea de redactarea a materialelor promotionale proprii;
~ redacteaza oferte de servicii si lucrari cu caracter de promovare;
~ intocmeste informari privind oportunitatea de piata, promovarea firmei si masuri de
imbunatatire a imaginii firmei;
~ cauta permanent noi parteneri si oportunitati de afaceri pentru marirea volumului de incasari
si a prestigiului firmei;~ intocmeste rapoarte de activitate dupa participarea la diverse expozitii, targuri etc si le
supune atentiei conducerii firmei.
8/3/2019 Gradinita TUC TUC
http://slidepdf.com/reader/full/gradinita-tuc-tuc 16/36
Echipa de conducere si repartizarea sarcinilor
Director IT:
~ realizeaza tehnoredactarea proiectului;
~ analizeaza sistemul informatic si propune solutii pentru ca acesta sa raspunda nevoilor
firmei;
~ administreaza reteaua de calculatoare si echipamentele informatice pentru asigurarea uneibune functionari;
~ asigura securitatea si confidentialitatea datelor si documentelor intrebuintate in cadrul reteleide calculatoare, respectand criteriile stabilite de conducerea firmei;
~ administreaza si actualizeaza website-ul firmei;
~ administreaza drepturile de acces ale utilizatorilor la date si documente;
~ administreaza pachetele de aplicatii informatice necesare pentru derularea
unor activitati specifice (evidenta financiar – contabila, evidenta de gestiune,
estimarea costului lucrarilor, urmarirea executiei lucrarilor etc.).
8/3/2019 Gradinita TUC TUC
http://slidepdf.com/reader/full/gradinita-tuc-tuc 17/36
Promovarea afacerii
Justificarea denumirii:
~ o expresie usor de pronuntat si foarte sonora, jucausa;
~ legatura cu lumea copiilor in care important este sunetul si nu semnificatia unui cuvant;
~ denumire simpla si usor de retinut chiar si pentru un copil;
~ deoarece este integrat si cuvantul “gradinita” se face imediat recunoasterea produsului.
8/3/2019 Gradinita TUC TUC
http://slidepdf.com/reader/full/gradinita-tuc-tuc 18/36
Promovarea afacerii
Justificarea siglei:
~ elemente de desen viu colorate;
~ o legatura cu spatiul in care urmeaza sa stea: caldura, jucarii, prieteni de joaca;
~ se aseamana unui exercitiu de colorat pentru cei mici.
8/3/2019 Gradinita TUC TUC
http://slidepdf.com/reader/full/gradinita-tuc-tuc 19/36
Promovarea afacerii
Alegerea sloganului:
~ “Gradinita TUC TUC. Ca sa fiu bine crescut!” acopera simultan mai multe aspecte: educatie,
igiena, alimentatie, comportament, siguranta, distractie;~ se face trimitere si la acoperirea unor servicii extinse “Ca sa fiu bine crescut!” este nevoie de
“Gradinita cu program prelungit”.
8/3/2019 Gradinita TUC TUC
http://slidepdf.com/reader/full/gradinita-tuc-tuc 20/36
Promovarea afacerii
Metode de promovare:
~ identitate de imagine unitara in elementele de promovare (pliante, afise, carti vizita, foi cu
antet, brosuri, plicuri, mape);~ creare www.gradinitatuctuc.ro;
~ participarea la targuri de profil;
~ in perioada inscrierilor, in marile centre comerciale un clovn va distribui pliante “jucause”;
~ premierea copiilor inscrisi cu un set “TUC TUC” (tricou, sapca, jucarii – imprimate cu sigla).
8/3/2019 Gradinita TUC TUC
http://slidepdf.com/reader/full/gradinita-tuc-tuc 21/36
Linia de servicii:
~ program prelungit (8:00–18:00);
~ program extins - afterschool (8:00–20:00);
~ program babysitting (doar la cerere) (8:00-23:00);
~ discipline si activitati care sa respecte curriculum national de nivel prescolar;
~ discipline si activitati proprii (limba straina, arta plastica, gimnastica, educatie rutiera, micul
cod al bunelor maniere);
~ activitati optionale aflate la alegerea copiilor si a parintilor acestora: a doua limba straina
(franceza, germana), origami, dans contemporan, balet, teatru pentru copii, pian, sah, tenis;
~ acces direct la pediatrul gradinitei, psihologul coordonator si consilierul scolar al gradinitei;
~ optional transport casa – gradinita – casa;
~ vizite organizate la gradina zoologica, spectacole pentru copii.
Promovarea afacerii
8/3/2019 Gradinita TUC TUC
http://slidepdf.com/reader/full/gradinita-tuc-tuc 22/36
Venit incasari anuale = 7sali*10 locuri*12luni*taxa = 7*10*12*250 = 210.000 €/anVenit incasari din alte activitati (inclusiv sponsorizari) = 95.000 euro/anSe va lua ca taxa pentru fiecare prescolar 250 €.
Cheltuieli de exploatare :
Bugetul de venituri si cheltuieli
Nr.crt Cheltuieli Valoare (Euro/an)
1 Cheltuieli cu personalul 81.600
2 Energie electrica 3.400
3 Materiale pentru intretinerea cladirii 9.000
4 Alte cheltuieli 6.000
Total 100.000
Total cheltuieli cu utilaje si echipamente (mobiler) = 40.000 lei Total investitie = Cheltuieli utilaje si echipam. + Cheltuieli de inregistrat si promovareTotal investitie = 40.000 + 5.000 = 45.000 lei Chirie: 3.500 leiCheltuieli cu amortizarea: 45.000 lei / 12 luni = 3.750 lei
Total cheltuieli lunare: 100.000*4,30 / 12 + 3.500= 39.334 lei Venituri Iunare: (210.000 + 95.000)*4,30 / 12= 109.292 leiProfit brut: 109.292 – 39.334 = 69.958 lei Impozitul pe profit: 69.958 * 16% = 11.193 lei
Venitul net lunar: 69.958 - 11.193 = 58.765 lei
* Pentru cheltuielile si veniturile necesare intretinerii s-a folosit 1 euro= 4, 30 lei din data de 14.01.2011.
8/3/2019 Gradinita TUC TUC
http://slidepdf.com/reader/full/gradinita-tuc-tuc 23/36
Tablou analiza diagnostic
Structura activelor 2008 2009 Structura capitalurilor 2008 2009
Imobilizarinecorporale
0 0 Capital social 200 200
Imobilizaricorporale
0 0 Rezerve 18.634 18.634
Imobilizarifinanciare
0 0 Rezultatul reportat 73.611 154.046
TOTAL – activeimobilizate
0 0Rezultatul exercitiuluicurent
103.421 197.425
Stocuri 0 0 Repartizarea profitului 0 0
Creante 65.479 184.263 TOTAL – capitaluri proprii 195.866 370.305
Investitii financiarepe termen scurt
0 0Provizioane pentru riscurisi cheltuieli
0 0
Disponibilitati 230.141 197.297 Venituri in avans 0 10.000
TOTAL – activecirculante
295.620 381.560 Datorii mai mari de un an 0 0
Cheltuieli in avans 0 33.600 Datorii mai mici de un an 99.754 34.855
TOTAL - datorii 99.754 44.855
TOTAL ACTIV 295.620 415.160 TOTAL PASIV 295.620 415.160
Structura
bilantului:
8/3/2019 Gradinita TUC TUC
http://slidepdf.com/reader/full/gradinita-tuc-tuc 24/36
Tablou analiza diagnostic
Evolutia cifrei de afacere
Acest indicator constituie in sine unul din cele mai importante obiective strategice ale
intreprinderii, deoarece exprima pozitia strategica a firmei pe piata si posibilitatea acesteia de adezvolta activitati profitabile.
• cifra de afaceri a inregistrat o evolutie fluctuanta;
• a fost determinată numai de productia vanduta asadar, intreprinderea S.C. TUC TUC S.R.L. a
obtinut venituri majoritar din productia vanduta;
• o scadere a volumului cifrei de afaceri atrage in consecinta premisa scaderii profitului in
perspectiva viitoare.
243,853
385,079
0
100
200
300
400
2008 2009
Evolutia cifrei de afaceri
8/3/2019 Gradinita TUC TUC
http://slidepdf.com/reader/full/gradinita-tuc-tuc 25/36
Tablou analiza diagnostic
Rezultatul din exploataremasoara, in marimiabsolute, rentabilitatea
procesului de exploatare.A crescut in 2009 fata de2008 cu 191,49 %.
106,312
203,581
0
50
100
150
200
250
2008 2009
Evolutia rezultatului din exploatare
3,287
7,758
0 1 2 3 4 5 6 7 8
2008
2009
Evolutia rezultatului financiar
Rezultatul financiar inregistrand o evolutieascendenta, a fost
determinat decresterea veniturilor
financiare si scadereacheltuielilor financiare.
8/3/2019 Gradinita TUC TUC
http://slidepdf.com/reader/full/gradinita-tuc-tuc 26/36
Tablou analiza diagnostic
Rezultatul curent al exercitiului inregistreaza o crestere in 2009. Aceasta situatie sedatoreaza majorarii veniturilor financiare, in timp ce cheltuielile financiare sunt zero.
109,599
211,339
0
50
100
150
200
250
2008 2009
REZULTATUL CURENT (17+20)
Evolutia rezultatului curent
8/3/2019 Gradinita TUC TUC
http://slidepdf.com/reader/full/gradinita-tuc-tuc 27/36
Tablou analiza diagnostic
Rezultatul brut a crescut in anul 2009 cu 192,83% fata de anul 2008, datorita spoririiveniturilor totale in proportie mai mare, comparativ cu cheltuielile totale.
109,599
211,339
0
50
100
150
200
250
2008 2009
Evolutia rezultatului brut
103,421197,425
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
200
2008 2009
Evolutia rezultatului net
Avand in vedere ca rezultatul curent a inregistrat crestere in anul 2009 fata de anul 2008,rezultatul net inregistreaza de asemenea o crestere cu 190,89% in anul 2009, fata de anul2008.
8/3/2019 Gradinita TUC TUC
http://slidepdf.com/reader/full/gradinita-tuc-tuc 28/36
Tablou analiza diagnostic
Indicatori absoluti:
8/3/2019 Gradinita TUC TUC
http://slidepdf.com/reader/full/gradinita-tuc-tuc 29/36
Tablou analiza diagnostic
Veniturile totale auinregistrat cresteri inanul 2009 fata de 2008,
acestea constituiecresteri ale beneficiiloreconomice inregistratepe parcursul exercitiuluicontabil sub forma deintrari sau cresteri aleactivelor sau descresteriale datoriilor, care se
concretizeaza in cresteriale capitalului propriu,altele decat celerezultate din contributiiale actionarilor.
2008
2009
Venituri totale
247.14392.837
0
100
200
300
400
Evolutia veniturilor totale
Venituri totale
137.541
181.498
0
50
100
150
200
2008 2009
Evolutia cheltuielilor totale
Cheltuieli totale
Cheltuielile totale aucrescut cu 131,96% in
2009, fata de 2008,acestea reprezintandansamblul cheltuielilorbanesti, indiferent dedestinatie.
8/3/2019 Gradinita TUC TUC
http://slidepdf.com/reader/full/gradinita-tuc-tuc 30/36
Tablou analiza diagnostic
Indicatori derivati:
Ratele profitului Nr.
crt.Denumire Indicator Simbol
Relatie de
calculU.M. 2008 2009 ±
1 Rata profitului brut R.pr.b R.b/C.A *100 % 44,94 54,88 9,94
2 Rata profitului net R.pr.n R.n/C.A *100 % 42,41 51,27 8,86
Rata profitului brut
45%55%
20082009
Rata profitului net
42.41%51.27%
2008 2009
Cresterea ratei profitului brut se datoreazain principal cresterii cifrei de afaceri in anul2009 cu 157,91% fata de anul 2008. Aceastadepaseste 15%, putand fi un semnal dealarma (exista ceva speculativ in ceea ce
priveste activitatea firmei).
Rata profitului net in ambii ani, in care s-aefectuat analiza, este mai mica decat rataprofitului brut, ceea ce arata ca au crescutcheltuielile nedeductibile.
8/3/2019 Gradinita TUC TUC
http://slidepdf.com/reader/full/gradinita-tuc-tuc 31/36
Tablou analiza diagnostic
Indicatori derivati:
Indicatori de recuperare a creantelor si rambursare a datoriilor
Indica ritmul achitarii datoriilor fata de terti ale agentului economic. O scadere a acestui
indicator cu aproximativ 116 zile, arata ca societatea isi achita obligatiile mai rapid in anul2009 fata de cel precedent.
Evolutia termenului de rambursare al datoriilor
149.31
33.04
0 20 40 60 80 100 120 140 160
2008
2009
Termenul de rambursare al datoriilor
Nr.
CrtDenumire Indicator Simbol
Relatie de
calculU.M. 2008 2009 ± %
1Termenul derambursare al datoriilor
T.D D.t/C.A *365 zile 149,31 33,04 -116,27 22,13
2Termenul derecuperare al creantelor
T.Cr Cr/C.A *365 zile 98,01 174,66 76,65 178,20
8/3/2019 Gradinita TUC TUC
http://slidepdf.com/reader/full/gradinita-tuc-tuc 32/36
Tablou analiza diagnostic
Indicatori derivati:
Indicatori de recuperare a creantelor si rambursare a datoriilor
Indicatorul arata in cate zile se incaseaza creantele concretizat in clienti, debitori. Se
observa o crestere a acestui indicator cu 76,64% in anul 2009, fata de anul precedent, ceeace inseamna ca respectivele creante ale societatii se incaseaza mai greu.
Nr.
CrtDenumire Indicator Simbol
Relatie de
calculU.M. 2008 2009 ± %
1Termenul derambursare al datoriilor
T.D D.t/C.A *365 zile 149,31 33,04 -116,27 22,13
2Termenul derecuperare al creantelor
T.Cr Cr/C.A *365 zile 98,01 174,66 76,65 178,20
Evolutia termenului de recuperare al creantelor
98.01
174.66
0
50
100
150
200
2008 2009
Termenul de recuperare al creantelor
8/3/2019 Gradinita TUC TUC
http://slidepdf.com/reader/full/gradinita-tuc-tuc 33/36
Tablou analiza diagnostic
Indicatori derivati:
Indicatori de indatorare
Indicatorul Gradul de indatorare 1 a inregistrat o scadere in proportie de 31,86% in anul2009, fata de anul precedent, ceea ce inseamna ca firma depinde mai putin deimprumuturile sau datoriile comerciale angajate. In momentul in care o firma doreste sa iaun credit, banca va analiza, printre altele, si acest grad de indatorare, tocmai pentru a vedeacat de mult este deja firma indatorata pina in acel moment.
In anul 2008, 33,74% din totalul fondurilor de care dispune firma provine din credite, spredeosebire de anul 2009 cand rata indatorarii a fost in proportie de 10,01%.
Nr.
CrtDenumire Indicator Simbol
Relatie de
calculU.M. 2008 2009 ±
1 Gradul de indatorare 1 Gr.d 1 D.t/C.A *100 % 40,91 9,05 -31,862 Gradul de indatorare 2 Gr.d 2 D.t/Cr *100 % 152,35 18,92 -133,433 Gradul de indatorare 3 Gr.d 3 D.t/T.A *100 % 33,74 8,40 -25,35
Evolutia gradului de indatorare 1
40.91%
9.05%
2008 2009
Evolutia gradului de indatorare 3
33.74%
8.40%
2008 2009
8/3/2019 Gradinita TUC TUC
http://slidepdf.com/reader/full/gradinita-tuc-tuc 34/36
Tablou analiza diagnostic
Indicatori derivari:
Indicatori de lichiditate
Indicatorul arata masura in caredrepturile creditorilor pe termen scurtsunt acoperite de valoarea activelorcare pot fi transformate la nevoie inbani lichizi.In anii 2008, respectiv 2009,indicatorul inregistreaza valori maimari de 2-2.5, ceea ce inseamna cafirma isi poate rambursa datoriile petermen scurt pe baza valorificariiactivelor pe termen scurt, printr-un
ciclu normal de activitate finalizatprin incasarea contravaloriiproduselor finite sau a marfurilor.
Nr.Crt Denumire Indicator Simbol Relatie de calcul U.M. 2008 2009 ±1 Rata lichiditatii imediate R.l.i Disp/D.ts % 2,31 5,66 3,35
2 Rata lichiditatii reduse R.l.r A.C-stocuri/D.ts % 2,96 10,95 7,98
3 Rata lichiditatii generale R.l.g A.C/D.ts % 2,96 10,95 7,98
Rata lichiditatii imediate
2.31
5.66
2008 2009
8/3/2019 Gradinita TUC TUC
http://slidepdf.com/reader/full/gradinita-tuc-tuc 35/36
Tablou analiza diagnostic
Indicatori derivati:
Indicatori de lichiditate
Firma poate face fata platilorscadente pe termen scurt numai peseama activelor usor transformabilein lichiditati, nivelul indicatorilor in ceidoi ani fiind supraunitara.
Evolutia ratei de lichiditate reduse
2.96%
10.95%
2008 2009
Deoarece datoriile curente, desiplatibile pe termen scurt, nu au intotalitate o scadenta imediata, seutilizeaza drept reper nivelul de 0,2.Se observa ca in cei doi ani,indicatorul se situeaza la un nivelsuperior, indicand un risc scazut inceea ce priveste posibilitateaacoperirii datoriilor imediate.
Evolutia ratei lichiditate generale
2.96%
10.95%
2008 2009