se eONPET SAstr. Anul 1848 nr. 1.03,Ploiesti. 100559, Pra!lOva. RomaniaTel: +40 - 244 - 401360; fax: + 40-244 - 51 6451e-mail: [email protected]; web: www.conpet.roCOd unic (le Inregistrare: R 1350020, Cod CAEN 4950Inregistrata la Registrul Comertului PrallOva sub nrJ29/6/2201.1991Capital social subscris si varsat 28 569 842.40 lei
.CONPET
SITUAŢII FINANCIAREla data şi pentru exerciţiul financiar Încheiat la
31 decembrie 2013
Intocmite in conformitate cuStandardele Internationale de Raportare Financiaraadoptate de catre Uniunea Europeana si aprobate de
Ordinul Ministerului Finantelor Publice nr. 1286/2012 cu modificarile ulterioare
CUPRINS:
Situaţii financiare
Situatia pozitiei financiare individuale
Situatia rezultatului global individual
Situatia modificarii in capitalul propriu individual
Situatia fluxurilor de trezorerie individuale
Note explicative la situaţiile financiare
Date informative (Formularul 30)
Situatia activelor imobilizate (Formularul 40)
2
Pagina
3-4
5
6-8
9
10-68
69-73
74-76
SC CONPETSASituaţia poziţiei financiare la 3 1 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate in LEI, dacă nu este indicat altfel)
SITUATIA POZITIEI FINANCIARE INDIVIDUALE LA 31 DECEMBRIE 2013
nota 31 decembrie 31 decembrie 31 decembrie2013 2012 2011
ActiveActive imobilizate
Imobilizări corporale 5 413.715.800 393.329.270 413.691.078
Imobilizări necorporale 6 6.308.341 6.682.186 9.524.082
Investiţii financiare 7 1.020.324 860.065 443.960
Total active imobilizate 421.044.465 400.871.521 423.659.120
Active circulante
Stocuri 8 7.404.013 9.316.467 9.121.082
Creanţe comerciale si alte creante 9 41.797.973 37.117.492 29.861.416
Investitii pe termen scurt 11 7.080.956 6.762.446 24.641.865
Numerar şi echivalente de numerar 10 249.494.539 198.767.473 176.297.707
Cheltuieli În avans 218.445 202.092 189.218
TOTAL Active curente 305.995.926 252.165.970 240.111.288
TOTAL Active 72'(.040.391 653.037.491 663.770.408
Capitaluri proprii si datoriiCapitaluri propriiCapital social, din care: 12 145.794.385 145.794.385 145.794.385
Capi/al social subscris 28.569.842 28.569.842 28.569.842
Ajustari la iriflatie a capi/alului social 117.224.543 117.224.543 117.224.543
Rezerve din reevaluare 12 112.473.352 69.880.450 93.638.482
Rezerve legale 12 5.713.968 5.713.968 5.713.968
Alte rezerve 12 441.436.160 433.474.621 419.724.596
Rezultatul reportat 12 -85.961.582 -90.490.25 I -119.285.013
Rezultatul exercitiului 12 31.297.556 30.808.334 28.558.866
Total capitaluri proprii 12 650.753.839 595.181.507 574.145.284
Datorii pe termen lung
Datorii privind impozitul pe profit amânat 16 3.478.973 3.4 70.408 2.543.782
Provizion pentru beneficiile angajatilor 17 3.1 87.830 O O
Datorii comerciale 16 625.135 O O
Total datorii pe termen lung 7.291.938 3.470.408 . 2.543.782
3
se eONPETSASituaţia poziţiei financiare la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate ÎnLEI, daca nu este indicat altfel)
31 decembrie 31 decembrie I 31 decembrie2013 2012 2011
Datorii comerciale 16 25.184,565 17.711.981 23.942.943Alte datorii 16 23.217.850 22.320.971 24.785.630Împrumuturi pe termen scurt
!16 O 32.179 19.175.966
Provizioane pe termen scurt 17 19.525.449 14.040.404! 16.325.735Venituri în avans 13 25.157 28.652 33.399Subvenţii pentru investiţii 13 1.041.593 251.389 2.817.669
Total datorii curente 68.994.614 54.385.5761 87.081.342
Total datorii 76.286.552 57.855.984 89.625.124
Total capital uri proprii si datorii 727.040.391 653.037.4911 663.770.408
Situaţiile financiare de la pagina 3 la pagina 68 au fost aprobate si semnate la data de 27 mJtie 2014 de catre:
Director General,Ing.Ilasi Livi
!
Director Financiar,ee.Toader, Sanda
\ \ I
, )\\ '\ I
I."\).V'
1
Notele atasate de la 1 la 30 constituie parte integranta a acestor situaţii finarciare.
4
_1
SC CONPETSASituatia pozitiei financiare la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate În LEI, dacă nu este indicat altfel)
SITUA TIA REZULTATULUI GLOBAL INDIVIDUAL PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31DECEMBRIE 2013
Venituri
Venituri din cifra de afaceri
Alte venituri
Total venituri din exploata re
Nota31 decembrie 31 decembrie 31 decembrie
2013 2012 2011
II
20 348.853.873 334.178.559: 341.145.950
20 56.907.583 44.960.585 42.462.183
405.761.456 379.139.1441 383.608.133
Cheltuiala cu impozitul pe profit 18
Cheltuiala cu impozitul pe profit amanat
CheltuieliCheltuieli cu materiile prime si materialeleconsumabile
Cheltuieli cu personalul
Ajustari de valoare privind imobilizărilenecorporal e,corporal eAjustari de valoare privind activelecirculante
Cheltuieli privind prestatiile externe
Alte cheltuieli
Ajustari privind provizioanele
Total cheltuieli din exploata re
Profitul din exploatare
Venituri financiare
Cheltuieli financiare
Profit financiar
Profitul inainte de impozitul pe profit
Profitul exercitiului
21
21
21
22
16.628.172 16.060.9841 14.628.553I
97.885.122 101.078.408 100.073.985
36.662.747 56.135.8421 49.113.362
1.565.637 1.744.351 733.247
123.624.925 121.883.1051 122.875.347
90.772.195 54.598.508 71.246.358
8.672.876 -2.285.331 ; -1.855.944
375.811.674 349.215.8671 356.814.908
29.949.782 29.923.277 ; 26.793.225II
11.821.081 18.123.049 24.330.888
470.816 7.281.321 I 13.253.491I
11.350.265 10.841. 728 ! 11.077.397
41.300.047 40.765.005 ! 37.870.622
9.993.926 9.030.045 9.281.661
8.565 926.626 I 30.095
31.297.556 30.808.334 28.558.866
Alte elemente ale rezultatului global
Total alte elemente ale rezultatului global
Total rezultat global aferent anului
Rezultatul de baza şi diluat pe acţiune( lei/acţiune)
31.297.556
3,62
30.808.334
3,56 II
28.558.866
3,30
Situaţiile financiare de la pagina 3 la pagina 68 alJ::fost:J!l2!0bate si semnate la data de 27 martie 2014 de catre:\>;\€.A. co~, "
".... ~\ D' I P' ., I~ * 1>" lrectoF manclar, 1
i5 CONPET ~..'''~ ec.Toa&rs.anda\ \,~\, /I <Il S.A. f;i ", I \J\~V\V'
Notele atasate de a 1 la 30 c !;tifuWflal1e iJltegranta a acestor situatii finartciaie:J.ţi // '1
°MAN\~/s__...;";;;..<"'/
5
se eONPETSASituaţia poziţiei financiare la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate ÎnLEI, dacă nu este indicat altfel)
SITUATIA INDIVIDUALA A MODIFICARILOR IN CAPITALUL PROPRIU PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31DECEMBRIE 2013
Rezultatul reportat Rezultatul
provenit din reportat Profitul sau TotalCapital social Rezerve Alte Rezerve Rezerve din Rezutatul adoptarea pentru provenit din pierderea capitalurilegale reevaluare reportat prima data a lAS adoptarea
exercitiuluÎ propriipentru prima29 data a IFRS
Soldul la 1 ianuarie 2012 145.794.385 5.713.968 419.724.596 93.638.482 (3.249.342) (120.080.985) 4.045.314 28.558.866 574.145.284Rezultatul net al pcrioadei 29.795.694 29.795.694
51.926.725 51.926.725Majorare fond cota modernizare
Diminuare fond cota modernizare(39.413.528)
(39.413.528)Cresteri din reevaluare
(23.758.032) 23.735.628 (22.404)Reluarea surplusului din reevaluareaRezultat reportat provenit din 5.059.134 5.059.134corectarea erorilor contabile
Alte elemente ale rezultatului globalRepartizarea profitului aferent anuluiprecedent la acoperirea pierderilor (5.059.134) (5.059.134)contabile
Repartizarea profitului aferent anului(1.236.828) (1.236.828)precedent la participarea salariatilor la
profitPierderea exercitiului anterior dinretratareRezultatul exercitiului 30.808.334 30.808.334
Repartizarea profitului-aferent anului' (22.262.904)(22.262.904)precedent ca dividende
Repartizarea profitului aferent anului 1.236.828 (1.236.828) (28.558.866) (28.558.866)precedent in rezerveSoldul la 31 decembrie 2012 145.794.385 5.713.968 433.474.621 69.880.450 25.545.420 (120.080.985) 4.045.314 30.808.334 595.181.507
6
SC CONPETSASituaţia poziţiei financiare la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate ÎnLEI, dacă nu este indicat altfel)
Rezultatul reportat Rezultatul
provenit din reportat Profitul sau TotalRezerve Rezerve din Rezutatul provenit dinCapital social legale Alte Rezerve reevaluare reportat adoptarea pentru adoptarea pierderea capitaluriprima data a lAS pentru prima exercitiu lui proprii
29 data a IFRS
Soldul la 1 ianuarie 2013 145.794.385 5.713.968 433.474.621 69.880.450 25.545.420 (120.080.985) 4.045.314 30.808.334 595.181.507
30.853.103 30.853.103Rezultatul net al perioadeiMajorare fond cota modernizare 55.556.360 55.556.360
Diminuare fond cota modernizare(50.156.757)
(50.156.757)
51.158.338 51.158.338Cresteri din reevaluareReluarea surplusului din reevaluarea (4.595.104) 4.595.104aferent iesirilor pe rezultat reportat
(3.970.333) (3.970.333)Reduceri, deprecieri reevaluareRezultat reportat provenit din
(21.666) (21.666)corectarea erorilor contabile
Alte elemente ale rezultatului global
Repartizare la rezerva legalaPierderea exercitiului anterior din
(44.769) (44.769)retratare
31.297.556 31.297.556Rezultatul exercitiului
__ ~part~area profitului aferentanuluL (28.291":"166) -----------
precedent ca dividende (28.291.166)Repartizarea profitului aferent anului 2.561.937 (2.561.937) (30.808.334)precedent in rezerve (30.808.334)
Soldul la 31 decembrie 2013 145.794.385 5.713.968 441.436.161 112.473.351 30.118.858 (120.080.985) 4.000.545 31.297.556 650.753.839
7
se eONPETSASituaţia poziţiei financiare la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate ÎnLEI, daca nu este indicat altfel)
Situaţiile financiare de la pagina 3 la pagina 68 au fost aprobate si semnate la data de 27 martie 2014 de catre:
Director Financiar,\\ ec.Toader S~nda
1 p 1
'.,' ./: ureh1./'
Notele atasate de la 1 la 30 constituie parte integranta a acestor situaţii financiare.
8
se eONPETSASituaţia poziţiei financiare la 3 I decembrie 20 13(Toate sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este indicat a/tfel)
I
SITUATIA INDIVIDUALA A FLUXURILOR DE TREZORERIE PENTRU ANUL INCHEIATLA 31 DECEMBRIE 2013 I
I
I
2013 2012
,
377.157.502 358.443.524,
11.433.547 14.289.996
153.718.651 153.827.926
97.978.040 100.1177.630
49.805:434 46.1
112.443I
10.401.324 8.465.202
32.072.443 39.1124.993,
44.615.157 25.025.326
1.084.425 417.063I
53.292.505 51.926.725,
32.024.398 36.593.702,
1.350 1.918.814,30.316 23.?86.098
22.320.866 -9.454.826
11.580.798 28.318.269,
886.149 881.701
318.509 O
28.357.395 22'fOO.706
-16.208.957 6.899.264
50.727.066 22.469.764
198.767.473 176.297.707I
,
249.494.539 198.767.473
Denumirea elementului
(Metoda directa)
Fluxuri de numerar din activitati de exploatare:+ . Incasari din prestarea de servicii
+ Alte incasari
Plati catre furnizorii de bunuri si servicii
Plati catre si in numele angajatilor
Plati TVA
Plati impozit pe profit
Alte plati privind act.de exploatare
A Numerar net din activitati de exp/oatareFluxuri de numerar din activitati de investitie:
+ Incasari din vanzarea de imobilizări corporale
+ Incasari din cota de modernizare
Plati ptr.achizit.de imob.corporale
Plati privind dobanzi, comis.credite, dif.curs val.
Rambursari ale unor sume imprumutate
B Numerar net din activitati de investitieFluxuri de numerar din activitati de finantare:
+ Incasari din investitii financiare pe termen scurt
+ Incasari din alte venituri financiare
Plati pentru achizit.de investitii financ. pe term.scurt
Dividende platite
C Numerar net din activitati de finantareCresterea neta a numeraru/ui si echiva/ente/or denumerar=A +B+C=Dl-D J
DJ Numerar si echivalente de numerar lainceputul exercitiu/ui financiar
Dl Numerar si echivalente de numerar las[arsitul exercitiu/ui financiar
. I
Situaţiile financiare de la pagina 3 la pagina 68 au fost aprobate si semnate la data d6 27 martie 2014de catre:
Director General,
Ing.~i.~ iu
~-
iDirector Financiar,~c.Toader ~anda
, IIItiv...\.. ;'v: tI .-, !
Notele atasate de la I la 30 constituie parte integranta a acestor situaţii finarciare.,
9
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate ÎnLEf, dacă nu este indicat altfel)
1. Descrierea activităţii şi informaţii generale
S.c. CONPET S.A. este operatorul Sistemului Naţional de Transport al ţiţeiului, aşa cum este definit şireglementat de Legea nr. 238 din 7 iunie 2004 - Legea petrolului şi de Normele metodologice pentruaplicarea Legii petrolului aprobate prin HG nr. 2075/2004.
Adresa sediului social este Str. Anul 1848, nr. 1-3, Ploieşti, jud. Prahova. I
Situaţiile financiare sunt întocmite în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiarăadoptate de către Uniunea Europeană şi aprobate de Ordinul Ministerului Finanţelor Publice nr.1286/2012 cu modificările ulterioare. !
Confonn Prevederilor Legii Petrolului, exploatarea Sistemului Naţional de Transport al ţiţeiului estesupusă reglementărilor Agenţiei Naţionale pentru Resurse Minerale ("ANRM"), autoritatea competentăcare reprezintă interesele Statului în domeniul resurselor de petrol.
Prin HG nr. 793/2002 s-a aprobat acordul petrolier de concesiune a activităţii de exploatare a SistemuluiNaţional de Transport al ţiţeiului, gazolinei, condensatului şi etanului, inclusiv a conductelor magistrale şia instalaţii lor, echipamentelor şi dotărilor anexe, aferente sistemului, încheiat între Agenţia Naţionalăpentru Resurse Minerale, în calitate de concedent, şi Societatea Comercială CONPET S.A., în calitate deconcesionar.
ICONPET funcţionează ca o societate pe acţiuni, conform Legii nr. 31/1990 privind societăţile comerciale,republicată şi modificată ulterior prin Legea 441/ 2006, fiind o societate deţinută public conformterminologiei prevăzute în Legea nr. 297/ 2004 privind piaţa de capital, fiind înregistrată la ComisiaNaţională a Valorilor Mobiliare-Oficiul pentru Evidenţa Valorilor Mobiliare (certificatide înregistrare nr.7227/1997).
Începând cu data de 5 septembrie 2013, acţiunile emise de CONPET se tranzacţionează pe piaţareglementată administrată de Bursa de Valori Bucureşti, sectorul Titluri de Capital, categoria r, subsimbolul "COTE".
Înfiinţarea Societaţii
CONPET este constituită în baza HG 1213/20.11.1990 privind înfiinţarea de societăţi comerciale peacţiuni în industrie, în temeiul Legii nr. 15/1990 privind reorganizarea unităţilor economice de stat caregii autonome şi societăţi comerciale, prin preluarea întregului activ şi pasiv al fostei Întreprinderi deTransport Ţiţei prin Conducte (I.T.T.C.). I
După cum este prezentat în Nota 12, la 31 decembrie 2013 acţionarii societăţii sunt: ~tatul Român prinMinisterul Economiei având în posesie 5.083.372 acţiuni reprezentând 58,7162% dih capitalul social,Fondul Proprietatea S.A. cu 2.571.461 acţiuni reprezentând 29,7020%, persoane fizice tu 619.806 acţiunireprezentând 7,1592% şi persoane juridice cu 382.889 acţiuni reprezentând 4,4226%. '
Misiunea SocietaţiiMisiunea CONPET este exploatarea Sistemului Naţional de Transport prin Conducte în condiţii desiguranţă şi eficienţă, acces liber la capacitatea disponibilă a sistemului tuturor solicitanţilor, persoanejuridice autorizate, în condiţii egale, în mod nediscriminatoriu şi transparent.
Alte informaţii legate de activitatea Societaţii
CONPET prestează servicii de transport pentru clienţii săi, atât prin Sistemul Naţional de Transport alţiţeiului concesionat în baza acordului petrolier de concesiune, cât şi pe calea ferată, I de la rampele deîncărcare la beneficiari, pentru zonele petroliere care nu sunt racordate la conductele magistrale detransport.
10
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunT exprimate InLEI, dacă nu este indicat altfel)
Sistemul Naţional de Transport al ţiţeiului reprezinta ansamblul conductelor magistrale interconectatecare asigura colectarea petrolului extras din perimetrele de exploatare sau a celui provenit din import şidirijarea lui de la punctele de predare, de catre producatori/importatori, la unitaţile de prelucrare, prinstaţiile de pompare, rampele de încarcare - descarcare pe calea ferata, precum şi prin toate instalaţiile,echipamentele şi dotarile aferente acestora.
Concesionarul Sistemului Naţional de Transport al ţiţeiului are calitatea de transportator comun şiobligaţia de a asigura, potrivit prevederilor legale, accesul liber la capacitatea disponibila a sistemuluituturor solicitanţilor, persoane juridice autorizate, în condiţii egale, în mod nediscriminatoriu şitransparent.
Sistemul Naţional de Transport al petrolului concesionat de CONPET aparţine domeniului public alStatului Român şi este constituit din urmatoarele subsisteme:- subsistemul de transport al ţiţeiului din import - capacitate de transport de aproximativ 20,2 milioanetone/an;- subsistemul de transport al ţiţeiului intern - capacitate de transport de aproximativ 6,9 milioane tone/an;
- subsistemul de transport al gazolinei şi etanului ~ capacitate de transport de aproximativ 0,23 milioanetone/an pentru gazolina şi aproximativ O, I milioane tone/an pentru etan. ~
Mediul legislativ
Activitatea în domeniul petrolier este reglementata de Agenţia Naţională pentru Resurse Minerale("ANRM").
Agenţia Naţională pentru Resurse Minerale este abilitata cu urmatoarele atribuţii şi competenţe îndomeniul petrolier, cum ar fi: are calitatea de Concedent, alături de alte autorităţi ale statului, negociază şiîncheie în numele statului acorduri petroliere, licenţe de concesiune minieră şi permise de exploatare;emite acte de reglementare, norme, instrucţiuni, ordine şi regulamente; controlează respectarea de cătretitulari a prevederilor acordurilor petroliere şi ale licenţelor sau penniselor; gestionează Sistemul Naţionalde Transport prin conducte al ţiţeiului şi gazelor naturale şi reglementează activităţile de exploatare aacestuia prin acordurile de concesiune a sistemului, încheiate cu societăţile naţionale/comercialenominalizate de Guvern; anulează actele de concesiune/administrare etc.
În condiţiile în care, ANRM aproba prin Ordin tarifele pentru serviciul de transport prin SistemuluiNaţional de Transport al ţiţeiului, gazolinei, condensatului şi etanului, deciziile luate de către ANRM potavea efecte semnificative asupra activitaţii Societaţii.
CONPET S.A. este concesionarul activitatii de operare a Sistemului Naţional de Transport al ţiţeiului,gazolinei, condensatului şi etanului, calitate dobândita prin încheierea cu ANRM, în anul 2002, aAcordului Petrolier de Concesiune, aprobat prin HG nr. 793/25.07.2002.
Tariful pentru prestarea serviciul de transport prin Sistemului Nafional de Transport al fifeiului,gazolinei, condensatului şi etanului
Tariful de transport reprezinta contravaloarea serviciului pentru transportul unei tone de ţiţei, gazolina sauetan între punctele de preluare şi punctele de predare la rafinarii. Instrucţiunile privind criteriile,metodologia şi procedura de stabilire a tarifelor reglementate pentru transportul prin Sistemui Naţional deTransport sunt elaborate de ANRM, în calitate de autoritate competenta, în baza atribuţiilor şicompetenţelor conferite prin Legea nr.238/2004, cu modificările si completarile de rigoJre.
, I
I
Tarifele de transport sunt fundamentate şi aprobate de către ANRM, diferenţiat pentru cele douasubsisteme din componenţa Sistemului Naţional de Transport, respectiv subsistemul pentru transportul
I
11
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toale sumele sunt exprimate ÎnLEI, dacă nu este indicat altfel)
ţiţeiului, condensatului, gazolinei şi etanului din producţia internă şi subsistemul pentru transportulţiţeiului din import. în funcţie de caracteristicile tehnice şi de regimul de exploatare al fiecărui subsistem,determinarea tarifelor se face prin alocarea valorii serviciului de transport la cantităţile de ţiţeitransportate pentru beneficiari, pe distanţele corespunzătoare, utilizându-se o metodologie bazată pedeterminarea costului serviciului, definit ca totalitatea veniturilor necesare pentru acoperirea operaţiunilorde transport incIuzând:
- costul de operare, care cuprind: cheltuielile cu materialele, cheltuielile cu personalul, cheltuielile deîntreţinere a conductelor, cheltuielile cu energia, gazele şi apa, costurile cu amortizarea mijloacelor fixe,redevenţa şi alte taxe aplicabile transportatorului, cheltuielile privind asigurarea pazei conductelor,sumele datorate proprietarilor de terenuri, alte cheltuieli;- cota de modernizare, dezvoltare;- o rată rezonabilă a profitului.
Indici bursieri
Începând cu data de 5 septembrie 2013, acţiunile emise de CONPET se tranzadţionează pe piaţareglementată administrată de Bursa de Valori Bucureşti, sectorul Titluri de Capital, categoria 1, subsimbolul "COTE"şi fac parte din indicii BET-C şi BET-NG. BET-C este un indice compozit al pieţeiBVB. EI reflectă evoluţia preţurilor tuturor acţiunilor companiilor listate pe piaţa teglemetată BVB,Categoria 1 si II, cu exceptia SIF-urilor, tranzacţionate în cadrul secţiunii de piaţă prinCipală ("Regular")şi BET-NG este un indice sectorial ce urmăreşte mişcarea preţurilor acţiunilor companiilor tranzacţionatepe piaţa reglementată BVB, al căror domeniu de activitate principal este asociat cu sectorul economicenergie şi utilităţile aferente acestuia. La 21.02.2014 CONPET are o capitalizare de 398 milioane Lei.
2. Bazele intocmirii
(a) Declaraţia de conformitate
Aceste situatii financiare individuale ale Societatii au fost intocmite in conformitate cu StandardeleInternaţionale de Raportare Financiara ("IFRS") şi cu cerinţele Ordinului Ministerului de Finanţe 1286din 2012, pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale deRaportare Financiara, aplicabile societaţilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise latranzacţionare pe o piaţa reglementata, la data de 31 decembrie 2012. Standardele IFRS reprezintastandardele adoptate potrivit procedurii prevazute de Regulamentul (CE) nr. 1.606/2002 al ParlamentuluiEuropean şi al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea Standardelor Internaţionale de Contabilitateşi includ standarde si interpretari aprobate de catre Comitetul pentru Standarde Internationale deContabilitate ("IASB"), incluzand Standarde Internationale de Contabilitate ("IAS") si interpretari emisede catre Comitetul pentru Interpretarea Standardelor Internationale de Raportare Financiara ("IFRlC").Regulile pentru adoptarea pentru prima data a IFRS sunt prezentate in IFRS I "Adoptarea pentru primadata a Standardelor Internationale de Raportare Financiara ". IFRS 1 prevede ca societatile safoloseasca aceleasi politici contabile in intocmirea situatiei financiare de deschidere si pentru toateperioadele prezentate ca informatii comparative in primul set complet de situatii financiare intocmite inconformitate cu IFRS.. I
I
Data tranzitiei la Standardele Internaţionale de Raportare Financiara este 1 ianuarie 2012. Societatea nu apregatit in trecut situaţii financiare in conformitate cu IFRS.
Modificarile cele mai importante aduse situatiilor financiare intocmite in conformitate cu Reglementarilecontabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunitatilor Economice Europene pentru a le alinia cerintelorStandardelor Internaţionale de Raportare Financiara ("IFRS") sunt:
• gruparea mai multor elemente in categorii mai cuprinzatoare;• ajustari ale elementelor de active, datorii si capitaluri proprii, in conformitate cu lAS 29 -
Raportarea financiara in economii hipeririflationiste deoarece economia rorr\aneasca a fost oI
economie hiperinflationista pana la data de 31 decembrie 2003; .
12
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate În LEI, dacă nu este indicat altfel)
• intocmirea notelor explicative şi a celorlalte cerinţe de prezentare in conformitate cu StandardeleInternaţionale de Raportare Financiara ("IFRS").
O descriere a impactului ajustarilor inregistrate ca rezultat al tranzIţIeI la IFRS asupra poziţieifinanciare a Societaţii la 31 decembrie 2013 este inclusa in Nota 29.
(b) Prezentarea situaţiilor financiare
Situatiile financiare individuale sunt prezentate in conformitate cu cerintele lAS I Prezentarea situatiilorfinanciare. Societatea a adoptat o prezentare bazata pe lichiditate in cadrul situatiei pozitiei financiare si oprezentare a veniturilor si cheltuielilor in functie de natura lor in cadrul situatiei rezultatului global,considerand ca aceste metode de prezentare ofera informatii care sunt credibile si mai relevante decat celecare ar fi fost prezentate in baza altor metode pennise de lAS 1.
(c) Moneda funcţionala şi de prezentare
Conducerea Societatii considera ca moneda functionala, asa cum este aceasta definita de lAS 21 Efectelevariatiei cursului de schimb valutar, este leul romanesc (lei). Situatiile financiare sunt prezentate in lei,rotunjite la cel mai apropiat leu, moneda pe care conducerea Societatii a ales-o ca moneda de prezentare.
(d) Bazele evaluarii
Situaţiile financiare au fost intocmite pe baza costului istoric, cu excepţia imobilizarilor corporale, caresunt evaluate pe baza metodei reevaluarii.
Politicile contabile definite mai jos au fost aplicate consecvent pentru toate perioadele prezentate in acestesituatii financiare respectiv la intocmirea situatiei pozitiei financiare la data de I ianuarie 2012 in scopultranzitiei la IFRS. Aceste situaţii financiare au fost intocmite pe baza principiului continuitaţii activitaţii.
(e) Estimari contabile si raţionamente profesionale
Pregatirea situatiilor financiare in conformitate cu Standardele Internaţionale de RaR0rtare Financiara("IFRS") presupune din partea conducerii Societaţii utilizarea unor estimari, raţionamente profesionale siipoteze ce afecteaza aplicarea politicilor contabile, precum si valoarea raportata a activelor, datoriilor,veniturilor si cheltuielilor. Estimarile si ipotezele asociate acestor estimari sunt bazate pe experientaistorica, precum si pe alti factori considerati rezonabili in contextul acestor estimari. Rezultatele acestorestimari formeaza baza raţionamentelor profesionale referitoare la valorile contabile ale activelor sidatoriilor care nu pot fi obtinute din alte surse de informatii. Rezultatele efective pot fi diferite de valorileestimarilor.
Raţionamentele profesionale si ipotezele ce stau la baza lor sunt revizuite periodic de catre Societate.Revizuirile estimarilor contabile sunt recunoscute in perioada in care estimarile sumt revizuite, dacarevizui riie afecteaza doar acea perioada, sau in perioada in care estimarile sunt reviz~ite si perioadeleviitoare daca revizui riie afecteaza atat perioada curenta, cat si perioadele viitoare.
(i) Continuitatea activitatii
Situatiile financiare individuale au fost intocmite in conformitate cu principiul continuitatii activitatii.
3. Politici contabile
In cele ce urmeaza sunt descrise politicile contabile semnificative, aplicate de catre societate in modconsecvent in pregatirea situatiilor sale financiare, in scopul trecerii la IFRS.
(a) Tranzactii in moneda straina I .
Tranzactiile in valuta se exprima in LEI prin aplicarea cursului de schimb de la data trahzacţiei. Activelemonetare şi datoriile denominate in moneda straina la sfarşitul perioadei sunt transformate in lei la cursulde schimb de la acea data.
Castigurile şi pierderile din diferenţele de curs valutar, realizate sau nerealizate, sunt inregistrate insituatia rezultatului global a exerciţiului financiar respectiv.
Cursurile de schimb valutar ale principalelor monede strai ne au fost:
13
S.c. CONPETSANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate În LEI, dacă nu este indicat altfel)
Valuta
Euro (EUR)Dolar american (USD)
31 decembrie 2013
4,48473,2551
31 decembrie 2012
4,,42873,3575
Variatie
+ 1.26%-3.05%
(b) Contabilizarea efectului hiperinflatiei I
In conformitate cu lAS 29 Raportarea financiara in economiile hiperinjlaţioniste, situatiile financiare aleunei entitati a carei moneda functionala este moneda unei economii hiperinflationiste I trebuie prezentate inunitatea de masura curenta la data incheierii bilantului (elementele nemonetare sunt fetratate folosind unindice general al preturilor de la data achizitiei sau a contributiei).
Conform lAS 29, o economie este considerata ca fiind hiperinflationista daca, pe Ia'nga alti factori, ratacumulata a inflatiei pe o perioada de trei ani depaseste 100%. I
Scaderea continua a ratei inflatiei si alti factori legati de caracteristicile mediului ec6nomic din Romaniaindica faptul ca economia a carei moneda functionala a fost adoptata de catre Societate a incetat sa mai fiehiperinflationista, cu efect asupra perioadelor financiare incepand cu I ianuarie 2004.
Astfel, valorile exprimate in unitatea de masura curenta la 31 decembrie 2003 sunt tratate ca baza pentruvalorile contabile raportate in situatiile financiare preliminare si nu reprezinta valori evaluate, cost deinlocuire, sau oricare alta masurare a valorii curente a activelor sau a preturilor la care tranzactiile ar avea locin acest moment.
In scopul intocmirii situatiilor financiare, Societatea ajusteaza capitalul social, alte rezerve şi produsulpetrolier de operare pentru a fi exprimate in unitatea de masura curenta la 31 decembrie 2003.
(c) Instrumente financiare
(i) Active financiare nederivate
Societatea recunoaşte iniţial activele financiare (creditele, creanţele şi depozitele) la data la care au fostiniţiate. Toate celelalte active financiare (inclusiv activele desemnate la valoare justa prin contul de profitşi pierdere) sunt recunoscute iniţial la data tranzacţionarii, cand Societatea devine parte a condiţiilorcontractuale ale instrumentului. :
Societatea derecunoaşte un activ financiar atunci cand drepturile contractuale asupra fluxurilor denumerar generate de activ expira sau atunci cand drepturile de a incasa fluxurile de numerar contractualeaferente activului financiar sunt transferate printr-o tranzacţie prin care riscurile şi beneficiile dreptului deproprietate asupra activului financiar sunt transferate in mod semnificativ. Orice interes in activulfinanciar transferat care este creat sau pastrat de catre Societate este recunoscut separati ca un activ sau odatorie. !
I
Activele şi datoriile financiare sunt compensate, iar in situaţia poziţiei financiare este prezentata valoareaneta numai atunci cand Societatea are dreptul legal de a compensa valorile şi intenţioneaza fie sa ledeconteze in baza neta, fie sa realizeze activul şi sa stinga obligaţia simultan.
Societatea deţine urmatoarele active financiare nederivate: numerar şi echivalente de numerar, creanţe şiactive financiare disponibile pentru van zare. !
Crean{e
Creanţele sunt active financiare cu plaţi fixe sau determinabile care nu sunt cotate pe o piaţa activa.Asemenea active sunt recunoscute iniţial la valoarea justa plus orice costuri de tranzacţionare directatribuibile. Ulterior recunoasterii initiale, creantele sunt evaluate la cost amortizat utilizand metodadobanzii efective minus valo~rea pierderilor din depreciere. Creanţele cuprind creanţe 60merciale şi alte=$ I
14
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt e)"primale În LEf, dacă nu este indicat altfel)
Numerar şi echivalente de numerar
Numerarul şi echivalentele de numerar cuprind solduri de numerar, conturi curente, depoziterambursabile cu scadenţe de pana la trei luni de la data achiziţiei şi alte echivalente de numerar.Disponibilitaţile baneşti in valuta sunt reevaluate la cursul de schimb de la sfarşitul perioadei.
Active financiare disponibile pentru vanzare
Activele financiare disponibile pentru vanzare sunt active financiare nederivate care sunt desemnate cadisponibile pentru vanzare. Investiţiile Societaţii in instrumente de capitaluri proprii kunt clasificate caactive financiare disponibile pentru vanzare. I
Activele financiare disponibile pentru vanzare sunt recunoscute iniţial la valoarea justa plus orice costuride tranzacţionare direct atribuibile. Ulterior recunoaşterii iniţiale, acestea sunt evaluate la cost minus oricepierderi din depreciere.
Activele financiare disponibile pentru vanzare pentru care nu exista o piaţa activa şi pentru care nu esteposibila determinarea in mod credibil a unei valori juste sunt evaluate la cost şi suht testate periodicpentru depreciere.
(ii) Datorii financiare nederivate
Societatea recunoaşte iniţial datoriile financiare nederivate la data tranzacţionarii, atunci cand Societateadevine parte a condiţiilor contractuale ale instrumentului. Acestea sunt recunoscute iniţial la valoareajusta plus orice costuri de tranzacţionare direct atribuibile. Ulterior recunoaşterii iniţiale, aceste datoriifinanciare sunt evaluate la cost amortizat utilizand metoda dobanzii efective.
Societatea derecunoaşte o datorie financiara atunci cand obligaţiile contractuale sunt I achitate sau suntanulate sau expira. i
Societatea deţine urmatoarele datorii financiare nederivate: imprumuturi, garanţii reţinutesubcontractorilor, datorii comerciale şi alte datorii.
Datorii comerciale
Datoriile catre furnizori si alte datorii sunt recunoscute initial la valoarea justa la care se adauga costurilede tranzactionare direct atribuibile. Ulterior, acestea se recunosc la costul amortizat mai putin pierderiledin depreciere utilizand metoda dobanzii efective. Costul amortizat aproximeaza valoarea nominala.
Datoriile catre furnizori si alte datorii, inregistrate la costul amortizat, includ contravaloarea facturiloremise de furnizorii de produse, lucrari executate si servicii prestate.
Imprumuturi purtatoare de dobanda
Imprumuturile sunt recunoscute initial la valoarea justa, net de costurile de tranza~tionare. Ulteriorrecunoasterii initiale, imprumuturile purtatoare de dobanda sunt inregistrate la costul amortizat, oricediferenta intre cost si valoarea de rambursare fiind recunoscuta in situatia rezultatului global pe perioadaimprumutului in baza unei rate a dobanzii efectiva. I
Costurile nete ale finantarii includ dobanzile corespunzatoare imprumuturilor calculate folosind metodaratei efective de dobanda, mai putin cheltuielile capitalizate in active capitalizabile, dobanzile de primitaferente fondurilor investite, veniturile din dividende, diferentele de curs valutar favorabile sinefavorabile, onorariile si comisioanele de risc.
Veniturile din dobanzi sunt recunoscute in contul de profit si pierdere al anului in care apar, folosindmetoda ratei efective de dobanda.
(iU)Capital social- Acţiuni ordinare
Capitalul social compus din actiuni comune este inregistrat la valoarea stabilita pe baza actelor deconstituire si a actelor aditionale, dupa caz, ca si a documentelor justificative privind varsamintele decapital.
Actiunile proprii rascumparate. potrivit legii. sunt prezentate in bilant ca o corectie a capitalului propriu.
15
S,c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate ÎnLEI, dacă nu este indicat altfel)
Castigurile sau pierderile legate de emiterea, rascumpararea, vanzarea, cedarea cu titlu gratuit sauanularea instrumentelor de capitaluri proprii ale entitatii (actiuni, parti sociale) sunt reCunoscute direct incapitalurile proprii in liniile de "Castiguri / sau Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii",
Societatea recunoaste modificarile la capitalul social numai dupa aprobarea lor in Adunarea Generala aActionarilor. !
(d) Imobilizari corporale
(i) Recunoastere si evaluare
Imobilizarile corporale sunt clasificate de catre Societate in urmatoarele clase de active de aceeasi naturasi cu utilizari similare:
Terenuri si amenajari de terenuri;constructii;echipamente tehnologice si masini;imobilizari in curs si avansuri pentru imobilizari corporale;produsul petrolier de operare;alte imobilizari corporale.
Imobilizarile corporale recunoscute ca active sunt evaluate initial Ia cost de catre Societate. Costul unuielement de imobilizari corporale este format din pretul de achizitie, inclusiv taxele de import sau taxele deachizitie nerecuperabile, cheltuielile de transport, manipulare, comisioanele, taxele notariale, cheltuielilecu obtinerea de autorizatii si alte cheltuieli nerecuperabile atribuibile direct imobilizariicorporale si oricecosturi directe atribuibile aducerii activului Ia locul si in conditiile de functionare. I
Cheltuielile efectuate in legatura cu imobilizarile corporale utilizate in baza unui contract de inchiriere,locatie de gestiune sau alte contracte similare se evidentiaza Ia imobilizari corporale sau drept cheltuieli inperioada in care au fost efectuate, in functie de beneficiile economice aferente, similar cheltuielilorefectuate in legatura cu imobilizarile corporale proprii.
Costul reparatiilor efectuate Ia imobilizarile corporale in scopul asigurarii utilizarii continue a acestoraeste recunoscut ca o cheltuiala in perioada in care aceste costuri sunt efectuate.
Imobilizarile corporale in curs de executie reprezinta investitiile neterminate efectuate in regie proprie sauin antrepriza. Acestea se evalueaza Ia costul de productie sau costul de achizitie, dupa paz. Imobilizarilecorporale in curs de executie se trec in categoria imobilizarilor finalizate dupa receptia, darea in folosintasau punerea in functiune a acestora, dupa caz.
Costul unei imobilizari corporale construite in regie proprie este determinat folosind aceleasi principii casi pentru un activ achizitionat. Astfel, daca entitatea produce active similare, in scopul comercializarii, incadrul unor tranzactii normale, atunci costul activului este de obicei acelasi cu costul de construire aacelui activ destinat vanzarii. Prin urmare, orice profituri interne sunt eliminate din calculul costuluiacestui activ. In mod similar, cheltuiala reprezentand rebuturi, manopera sau alte resurse peste limiteleacceptate ca fiind normale, precum si pierderile care au aparut in cursul constructiei in regie proprie aactivului nu sunt incluse in costul activului. I
In costul initial al unei imobilizari corporale pot fi incluse si costurile estimate initial cu demontarea simutarea acesteia Ia scoaterea din evidenta, precum si cu restaurarea amplasamentului pe care estepozitionata imobilizarea, atunci cand aceste sume pot fi estimate credibil si Societatea are o obligatielegata de demontare, mutare a imobilizarii corporale si de refacere a amplasamentului. Costurile estimatecu demontarea si mutarea imobilizarii corporale, precum si cele cu restaurarea amplasamentului, serecunosc in valoarea activului imobilizat, in corespondenta cu un cont de provizioane.
In cazul inlocuirii unei componente a unui activ pe termen lung, Societatea recunoaste costul inlocuiriipartiale, valoarea contabila a partii inlocuite fiind scoasa din evidenta, cu amortizar~a aferenta, dacainformatiile necesare sunt disponibile. '
Cand societatea stabileste ca o imobilizare corporala este destinata vanzarii sau se efectueaza imbunatatiriale acesteia in perspectiva vanzarii, Ia momentul luarii deciziei privind modificarea destinatiei, activuleste transferat din categoria imobilizarilor corporale in cea de investitii imobiliare.Valoarea de transfer
16
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate În LEI, daca nu este indicat altfel)
este valoarea neamortizata la data transferului. Daca imobilizarea corporala a fost reevaluata, concomitentcu reclasificarea activului se procedeaza la inchiderea contului de rezerve din reevaluare aferenteacestuia.
La 31 decembrie 2003 imobilizarile corporale constand in terenuri, constructii, echipamente tehnologice,aparate si instalatii de masura, mijloace de transport, mobiliere si alte active corporale aflate inproprietatea Societatii au fost reevaluate conform HG 403/2000. Diferenta din reevaluare este reflectata incontul 1058 "Rezerve din reevaluare". Pe baza prevederilor HG 403/2000 valoarea neta contabila a
I
imobilizarilor contabile a fost indexata cu indicii cumulativi de inflatie intre data achizitiei sau a ultimeireevaluari si data bilantului, valoarea rezultata fiind comparata cu valoarea de utilitare si valoarea depiata. HG 1553/2003 a recomandat reevaluarea imobilizarilor corporale pe baza de utilitatea bunurilor,starea acestora, inflatia si valoarea de piata.
La 31 decembrie 2008 s-a procedat la reevaluarea mijloacelor fixe de tip teren, constructii, echipamentetehnologice, aparate si instalatii de masura, mijloace de transport, mobiliere si alte active corporale aflatein proprietatea Societatii. Scopul evaluarii a fost aducerea valorilor de inventar existente in evidentelecontabile la valoarea justa a acestora. Diferenta de reevaluare este reflectata in rezerva de reevaluare.
I
La 31 decembrie 20 II, s-a procedat la reevaluarea mijloacelor fixe de tip teren, constructii, echipamentetehnologice, aparate si instalatii de masura, mijloace de transport, mobiliere si alte acti~e corporale aflatein proprietatea Societatii. Scopul evaluarii a fost aducerea valorilor de inventar existente in evidentelecontabile la valoarea justa a acestora. Diferenta de reevaluare este reflectata in rezerva de reevaluare.
La 31 decembrie 2013, s-a procedat la reevaluarea mijloacelor fixe de tip teren, constructii, echipamentetehnologice, aparate si instalatii de masura, mijloace de transport, mobiliere si alte active corporale,imobilizari corporale si necorporale si imobilizari corporale si necorporale in curs aflate in proprietateaSocietatii. Scopul evaluarii a fost aducerea valorilor de inventar existente in evidentele contabile lavaloarea justa a acestora. Diferenta de reevaluare este reflectata in rezerva de reevaluare.
Daca un element de imobilizare corporala este reevaluat, toate celelalte active din Jupa din care faceparte trebuie reevaluate, cu exceptia situatiei cand nu exista nicio piata activa pentru acel activ. O grupade imobilizari corporale cuprinde active de aceeasi natura si utilizari similare, aflate in exploatarea uneientitati. Daca valoarea justa a unei imobilizari corporale nu mai poate fi determinata prin referinta la opiata activa, valoarea activului prezentata in bilant trebuie sa fie valoarea sa reevaluata la data ultimeireevaluari, din care se scad ajustarile cumulate de valoare.
Reevaluarile de imobilizari corporale sunt facute de experti evaluator independent, cu suficientaregularitate, astfel incat valoarea contabila sa nu difere in mod semnificativ de valoarea care ar fideterminata folosind valoarea justa de la data bilantului. 1
Atunci cand anumite componente ale unei imobilizari corporale au durata de viata utila diferita, acesteasunt contabilizate ca elemente distincte (componente majore) de imobilizari corporale.
Valoarea imobilizarilor corporale ale Societatii la OI ianuarie 2012,31 decembrie 2012 si 31 decembrie2013 este detaliata in nota 5
Produsul petrolier de operare
Produsul petrolier de operare este evaluat in bilant la costul determinat din reevaluareai realizata conformHG nr. 26 din 22 ianuarie 1992, actualizat cu rata inflatiei. Dat fiind faptul ca Pro~usul petrolier deoperare al Societatii se reinnoieste fizic la fiecare pompare si ca elemenetele compimente ale acestuiprodus nu sufera, astfel, depreciere calitativa sau morala, Produsul petrolier de operare nu are o durata deviata utila, deci nu se amortizeaza. Societatea prezinta Produsul petrolier de operare la valoarea costului,incluzand efectele retratarilor inregistrate in anii precedenti conform aplicarii lAS 29 "Raportareafinanciara in economiile hiperinflationiste".
(ii) Reclasijicare ca investiţie imobiliara
Atunci cand utilizarea unei proprietaţi se modifica din proprietate imobiliara utilizata de posesor ininvestiţie imobiliara, proprietatea este recunoscuta la valoarea contabila a propţietaţii imobiliare
,
17
S.c. CONPET SANote explicative Ia situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toale sumele sunt exprimate În LEI, dacă nu este indicat altfel)
transferate şi nu modifica nici costul respectivei proprietaţi in scopul evaluarii sau al prezentariiinformaţiilor.
(iU) Cheltuieli ulterioare
Cheltuielile ulterioare aferente unei imobilizari corporale se recunosc, de regula, drept cheltuieli inperioada in care au fost efectuate. Sunt recunoscute ca o componenta a activului, sub forma cheltuielilorulterioare, investitiile efectuate la imobilizarile corporale care au ca efect imbunatatirea parametrilortehnici initiali ai acestora si care conduc la obtinerea de beneficii economice viitoare suplimentare fata de
I
cele estimate initial. Obtinerea de beneficii se poate realiza fie direct prin cresterea veniturilor, fie indirectprin reducerea cheltuielilor de intretinere si functionare.
Cheltuieli ulterioare de mentenanta
Societatea recunoaste in valoarea contabila a unui element de imobilizari corporale costul inlocuirii uneiparti a unui element de imobilizari daca la momentul in care costul are loc este probabila generarea catre
I
Societate de beneficii economice viitoare elementului si costul elementului poate fi evaluat in modcredibil.Toate celelalte costuri sunt recunoscute in contul de profit si pierdere atunci cand acestea au loc
I
(iv) Amortizare I
Amortizarea valorii activelor imobilizate cu durate limitate de utilizare economica reprezinta alocareasistematica a valorii amortizabile a unui activ pe intreaga durata de utilizare ecohomica. Valoareaamortizabila este reprezentata de cost sau alta valoare care substituie costul (de exemplu, valoareareevaluata).
Amortizarea imobilizarilor corporale se calculeaza incepand cu luna urmatoare pune~ii in functiune sipana la recuperarea integrala a valorii lor de intrare. La stabilirea amortizarii imobilizarilor corporale suntavute in vedere duratele de utilizare economica si conditiile de utilizare a acestora. I
Amortizarea este calculata folosind metoda amortizarii liniare pe intreaga durata de viata a activelor.
Terenurile si imobilizarile in curs nu se amortizeaza. Investitiile in curs se amortizeaza incepand cumomentul punerii in functiune.
Duratele de viata pentru pricipalele categorii de imobilizari corporale sunt prezentate lin tabelul de maijos.
. Tip AniI
Cladiri , intre 15 si 50 aniMasini de productie intre 3 si 20 aniVehicule de transDort I intre 3 si 10 ani
Durata de viata si metoda de amortizare sunt revizuite periodic.
Metodele de amortizare, duratele utile de viata estimate precum si valorile reziduale i sunt revizuite decatre conducerea Societatii la fiecare data de raportare şi ajustate, daca este cazul. I
(v) Vanzarea/ casarea imobilizari/or corporale
lmobilizarile corporale care sunt casate sau vandute sunt eliminate din bilant imprLna cu amortizareacumulata corespunzatoare. Orice profit sau pierdere rezultate dintr-o asemenea operatiune sunt incluse inprofitul sau pierderea curentea). I
(e) Patrimoniul public
Potrivit actului constitutiv, activitatea principala a societatii este transportul de titei, gazolina, etan sicondensate prin conducte si cu vagoane cisterna pe calea ferata, in scopul aproviziomirii rafinariilor cutitei si derivate ale acestuia din productia interna si cu titei din import (cod CAEN 4950-"transporturi princonducte")
18
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 3 J decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate În LEI, daca nu esfe indicat altfel)
Societatea este operatorul Sistemului National de Transport al petrolului asa cum este definit sireglementat de legea nr. 238 din 7 iunie 2004 - Legea petrolului si de Normele metodologice pentruaplicarea Legii petrolului aprobate prin H.G. nr. 2075/2004.
Conform prevederilor aratate, exploatarea Sistemului National de Transport al petrolului este supusareglementarilor Agentiei Nationale pentru Resurse Minerale ,(A.N.R.M.) autoritatea competenta carereprezinta interesele statului in domeniul resurselor de petrol.
Prin HG nr. 793/2002 s-a aprobat acordul petrolier de concesiune a activitatii de exploatare a SistemuluiNational de Transport al titeiului, gazolinei, condensatului si etanului, inclusive a conductelor magistralesi a instalatiilor, echipamentelor si dotarilor anexe, aferente sistemului, incheiat intre Agentiei Nationalepentru Resurse Minerale, in calitate de concedent si SC CONPET SA Ploiesti, in calitate de concesionarpe o perioada de 30 ani.
Sistemul National de Transport al petrolului concesionat S.C. Conpet SA apartine domeniului public alstatului roman, este in administrarea ANRM (conform prevederilor Legii Petrolului si este constituit dinurmatoarele subsisteme: .
• subsistemul de transport al titeiului din import;• subsistemul de transport al titeiului intern ;• subsistemul de transport al gazolinei si etanului.
Tarifele de transport din sistemul national de transport se stabilesc de catre autoritatea competenta,respective ANRM.
Potrivit acordului de concesiune, obiectivele asumate de catre Conpet SA in cadrul activitatii sale sunt:asigurarea functionarii sistemului national de transport prin conducte in conditii de maxima siguranta sieficienta economica, imbunatatirea continua a calitatii serviciilor si protejarea mediului inconjurator.
Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate in concesiune la 31.decembrtie 2013 este de134.526.780 lei.
(1) Irnobilizari necorporale
(i) Recunoaştere şi evaluare
Imobilizarile necorporale sunt prezentate in situatia pozitiei financiare la costul istoric, mai putin amortizareacurnulata si pierderile de valoare. Costul istoric include cheltuieli care sunt dired atribuibile achizitieielementelor respective. Amortizarea este recunoscuta in contul de profit si pierdere pJ baza metodei liniare
I
pe perioada contractului sau pe durata de utilizare estimata, dupa caz. Cheltuiala aferenta achizitiilor delicente pentru programele informatice este capitalizata pe baza costurilor de achizitie si punere in functiune aprogramelor respective. Costurile asociate dezvoltarii sau intretinerii programelor informatice suntrecunoscute ca si cheltuieli in momentul inregistrarii.
Imobilizarile necorporale achizitionate de Societatea inainte de 31 decembrie 2003 nu sunt semnificativesi sunt amortizate integral.
(ii) Cheltuieli ulterioare
Cheltuielile ulterioare sunt capitalizate numai atunci cand acestea cresc valoarea beneficiilor economiceviitoare incorporate in activul caruia ii sunt destinate. Toate celelalte cheltuieli, inclusiv cheltuielilepentru fondul comercial si marcile generate intern, sunt recunoscute in profit sau pierdere in momentul incare sunt efectuate.
(iU)Amortizare
Amortizarea este calculata pentru costul activului minus valoarea reziduala.
Amortizarea este recunoscuta in profit sau pierdere utilizand metoda liniara pentru durata de viata utilaestimata pentru imobilizarile necorporale, altele decat fondul comercial, de la data la cate sunt disponibilepentru utilizare. Duratele de viata utila estimate pentru perioada curenta si pentru perio~dele comparativesunt urmatoarele: I
19
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate În LE/, dacă nu esfe indicat altfel)
• software 2-3 ani
Metodele de amortizare, duratele de viata utila si valorile reziduale sunt revizuite la sfarsitul fiecarui anfinanciar si sunt ajustate daca este cazul.
(g) Investiţii imobiliare
Investitiile imobiliare sunt proprietati detinute fie pentru a fi inchiriate, fie pentru cresterea valoriicapitalului sau pentru ambele, dar nu pentru vanzarea in cursul activitatii obisnuite, utilizarea inproductie, furnizarea de bunuri sau servicii ori pentru scopuri administrative.
Societatea nu are investitii imobiliare in sold la data intocmirii acestor situatii financiare preliminare.
(h) Stocuri
(i) Recunoaştere şi evaluarePrincipalele categorii de stocuri sunt: materiile prime, materialele consumabile, piesele de schimb simaterialele de natura obiectelor de inventar.
Stocurile sunt evaluate la minimul dintre cost si valoarea realizabila neta. i
Costul stocurilor se bazeaza pe principiul primul intrat - primul ieşit (FIFa) si include cheltuielileefectuate pentru achizitia stocurilor, costurile de productie sau de prelucrare si alte costuri suportatepentru a aduce stocurile in forma si in locatia prezenta.
Valoarea realizabila neta este pretul de vanzare estimat a fi obtinut pe parcursul desfasurarii normale aactivitatii, mai putin costurile estimate pentru finalizarea bunului, atunci cand este bazul, si costurileestimate necesare vanzarii.
Acolo unde este cazul se constituie ajustari de valoare pentru stocuri invechite, cu miscare lenta sau cudefecte.
(i) Deprecierea activelor
Active nefinanciare
Valoarea contabila a activelor Societatii care nu sunt de natura financiara, altele decat activele de naturaimpozitelor amanate, sunt revizuite la fiecare data de raportare pentru a identifica existenta indicii10r dedepreciere. Daca exista asemenea indicii se estimeaza valoarea recuperabila a activelor ~espective.
Valoarea recuperabila a unui activ sau a unei unitati generatoare de numerar este maximul dintre valoareade utilizare si valoarea sa justa, mai putin costurile pentru vanzarea acelui activ sau unitati. a unitategeneratoare de numerar este cel mai mic grup identificabil care genereaza numerar si care in modindependent fata de alte active si alte grupuri de active are capacitatea de a genera fluxuri de numerar.Pentru determinarea valorii de utilizare, fluxurile viitoare preconizate de numerar sunt adtualizate folosindo rata de actualizare inainte de impozitare, ce reflecta conditiile curente de piata si riscurile specificeactivului respectiv.
a pierdere din depreciere este recunoscuta atunci cand valoarea contabila a activului sau a unitatii salegeneratoare de numerar depaseste valoarea recuperabila estimata a activului sau a unitatii generatoare denumerar. Pierderile din depreciere se recunosc in situaţia rezultatului global. I •
Pierderile din depreciere recunoscute in perioadele precedente sunt evaluate la fiecare data de raportarepentru a determina daca s-au diminuat sau nu mai exista. Pierderea din depreciere se reia daca s-a produso schimbare in estimarile folosite pentru a determina valoarea de recuperare. Pierderea din depreciere sereia doar in cazul in care valoarea contabila a activului nu depaseste valoarea cont~bila care s-ar ficalculat, neta de amortizare si depreciere, daca pierderea din depreciere nu ar fi fost recunoscuta.
Avand in vedere contextul crizei financiare, ca si alti factori interni si externi, Societatea a analizatvaloarea contabila neta inregistrata la data bilantului pentru imobilizarile corporale depreciabile, pentru aevalua posibilitatea existentei unei deprecieri a acestora, ce ar putea atrage inregistra,rea unei ajustaripentru depreciere. I
20
S.c. CONPETSANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(foate sumele sunt exprimate În LEI, dacă nu este indicat altfel)
Active financiare
Valoarea contabila a imobilizarilor financiare este analizata la sfarsitul fiecarui exercitiu financiar pentrua determina daca exista scaderi de valoare. Daca o asemenea scadere este probabil~ este estimatavaloarea recuperabila a activului in cauza. Daca este cazul, un provizion pentru depreciere este recunoscutin contul de profit si pierdere cand valoarea contabila a activului este superioara valorii Isalerecuperabile.
Valoarea recuperabila a instrumentelor financiare ale Societatii inregistrate la costul amortizat estecalculata ca si valoare prezenta a fluxurilor viitoare de numerar, actualizate cu rata de dobanda efectivacorespunzatoare acestor active. Creantele pe termen scurt nu sunt actualizate. Valoarea recuperabila aaltor active este considerata valoarea cea mai mare dintre valoarea justa (mai putin costurile de vanzare)si valoarea de utilizare. Estimarea valorii de utilizare a unui activ implica actualizarea fluxurilor denumerar viitoare estimate utilizand o rata de actualizare inainte de impozitare care :reflecta evaluari lecurente de piata cu privire la valoarea in timp a banilor si riscurile specifice activului.
Pierderile din deprecierea imobilizarilor financiare sau unei creante inregistrate la costul amortizat estereluata in cazul in care s-a produs o schimbare a estimari lor utilizate pentru a determina valoarearecuperabila.
U) DividendeDividendele sunt recunoscute ca datorie in perioada in care este aprobata repartizarea lor. Repartizareadividendelor se face ulterior aprobarii situatiilor financiare.
(k) Rezerve din reevaluare
Reevaluarile sunt efectuate cu suficienţa regularitate, astfel incat valoarea conta?ila sa nu diferesubstanţial de cea care ar fi determinata folosind valoarea justa de la data bilanţului. In acest sens,Societatea a efectuat reevaluarea terenurilor şi a cladirilor cu evaluatori independenţi la 31 decembrie2003, 31 decembrie 2008, 31 decembrie 20 II si 31 decembrie 2013.
Diferenţa dintre valoarea rezultata in urma reevaluarii şi valoarea contabila neta a imobilizarilor corporaleeste prezentata la rezerva din reevaluare, ca un sub-element distinct in "Capitaluri proprii".
Daca rezultatul reevaluarii este o creştere faţa de valoarea contabila net~ atunci aceastal se trateaza astfel:ca o creştere a rezervei din reevaluare prezentata in cadrul capitalurilor proprii, daca nu a existat odescreştere anterioara recunoscuta ca o cheltuiala aferenta acelui activ sau ca un venit care sa compensezecheltuiala cu descreşterea recunoscuta anterior la acel activ.
Daca rezultatul reevaluarii este o descreştere a valorii contabile nete, aceasta se trateaza ca o cheltuiala cuintreaga valoare a deprecierii atunci cand in rezerva din reevaluare nu este inregistrata (il suma referitoarela acel activ (surplus din reevaluare) sau ca o scadere a rezervei din reevaluare cu minimul dintre valoareaacelei rezerve şi valoarea descreşterii, iar eventuala diferenţa ramasa neacoperita se inregistreaza ca ocheltuiala.
Surplusul din reevaluare inclus in rezerva din reevaluare este transferat la rezultatul reportat atunci candacest surplus reprezinta un caştig realizat. Caştigul se considera realizat pe masura inregistrarii amortizariilunare si la scoaterea din evidenţa a activului pentru care s-a constituit rezerva din reev~luare. Nicio partedin rezerva din reevaluare nu poate fi distribuita, direct sau indirect, cu excepţia cazului in care activulreevaluat a fost valorificat, situaţie in care surplusul din reevaluare reprezinta caştig efectiv realizat.
(1)Rezerve legale
Rezervele legale se constituie in proporţie de 5% din profitul brut statutar de la sfarşitul.anului pana candrezervele legale totale ajung la 20% din capitalul social nominal (statutar) varsat in! conformitate cuprevederile legale. Aceste rezerve sunt deductibile la calculul impozitului pe profit şi nu sunt distribuibiledecat la lichidarea Societaţii.
(m) Rezerve
Societatea constituie rezerve privind cota de modernizare pe baza hotararii de guvern nr.16811998 privindstabilirea cotelor de cheltuieli necesare dezvoltarii si modernizarii productiei de titei Isi gaze naturale,
21
S.C. CONPETSANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate În LEI. dacă nu este indicat altfel)
rafinarii, transportului si distributiei petroliere cu modi'ficarile ulterioare prezentate in hotararile de guvernnr. 768 din 7 septembrie 2000 si 1116 din 10 octombrie 2002 si clarificarile prezentate in Decizia CFC 4/2004. Cota de modernizare este agreata de Agentia Nationala pentru Resurse Minerale (ANRM). Acesterezerve privind cota de modernizare in valoare de 336.549.348 lei (2012: 331.149,.746 lei) nu suntdistribuibile. '
(n) Parţi afiliate
Parţile se considera afiliate in cazul in care una din parţi are posibilitatea de a controla in mod direct sauindirect, sau de a influenţa in mod semnificativ cealalta parte fie prin proprietate, drepturi contractuale,relaţii familiale sau de alta natura, aşa cum sunt definite in lAS 24 Prezentarea informaţiilor privindparţile afiliate.
(o) Beneficiile angajatilor
(1) Beneficii acordate la pensionare
În cursul nonnal al activităţii, Societatea face plăţi către statul roman în contul angajaţilor săi la ratelestatutare.
Toti salariatii societatii sunt inclusi in planul de pensii al Statului Roman. Aceste costuri sunt recunoscute însituaţia rezultatului global odată cu recunoaşterea salariilor. I
În baza contractului colectiv de munca, Societatea este obligată să plătească salariaţilor săi în momentulpensionării un multiplicator al salariului brut, funcţie de vechimea în Societate, condiţiile de muncă etc.
În acest sens, Societatea a înregistrat un provizion pentru beneficii la pensionare. Acest provizion a fostcalculat după metode actuariale pe baza estimării salariului mediu, a numărului mediu de salarii de plata lapensionare, a estimării perioadei când acestea vor fi plătite si a fost adus la valoare prezenta folosind unfactor de actualizare bazat pe dobânda aferentă unor investiţii cu grad maxim de siguranţă (titluri de stat).
I
Societatea nu operează nici un alt plan de pensii sau de beneficii după pensionare şi, deci, nu are niciun altfel de alte obligaţii referitoare la pensii.
(2) Participarea salariaţilor la profit
Societatea constituie fond pentru participarea salariatilor la profit in conformitate cu prevederile Ordonanteinr. 64 din 30 august 2001.
Obligaţiile referitoare la fondul de participare al salariaţilor la profit se vor deconta în Inai puţin de un an şisunt măsurate la sumele care urmează a fi plătite în momentul decontării.
(p) Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are o obligatie curenta (legala sau implicita)generata de un eveniment anterior, este probabil ca o iesire de resurse sa fie necesara pentru a onoraobligatia, iar datoria poate fi estimata in mod credibil.
Valoarea recunoscuta ca provizion constituie cea mai buna estimare la data bilan~ului a costurilornecesare stingerii obligatiei curente.
Cea mai buna estimare a costurilor necesare stingerii datoriei curente este suma pe care Societatea arplati-o, in mod rational, pentru stingerea obligatiei la data bilantului sau pentru transferarea acesteia uneiterte parti la acel moment.
In cazul in care efectul valorii-timp al banilor este semnificativ, valoarea provizienului reprezintavaloarea actualizata a cheltuielilor estimate a fi necesare pentru stingerea obligatiei. Rata de actualizareutilizata reflecta evaluarile curente pe piata ale valorii-timp a banilor si ale riscurilor specifice datoriei.
Castigurile rezultate din cedarea preconizata a activelor nu trebuie luate in considerare in evaluarea unuiprovizion.
Daca se estimeaza ca o parte sau toate cheltuielile legate de un provizion vor fi rambursate de catre o tertaparte, rambursarea trebuie recunoscuta numai in momentul in care este sigur ca va fi ţ1rimita. Rambursareaeste considerata ca un activ separat. !
22
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate În LEI, dacă nu este indicat altfel)
Provizioanele sunt revizuite la data fiecarui bilant si ajustate pentru a reflecta cea mai buna estimare curenta.In cazul in care pentru stingerea unei obligatii nu mai este probabila o iesire de resurse. provizionul trebuieanulat prin reIuare la venituri.Provizioane pentru restructurareProvizioanele pentru restructurare se pot constitui in urmatoarele situatii:a) vanzarea sau incetarea activitatii unei parti a afacerii;b) inchiderea unor sedii ale entitatii; I
c) modificari in structura conducerii. de exemplu. eliminarea unui nivel de conducere;d) reorganizari fundamentale care au un efect semnificativ in natura si scopul activitatilor entitatiiSocietatea recunoaste in contabilitate un provizion pentru restructurare in masura in care urmatoarele conditiisunt indeplinite cumulativ:a) Societatea dispune de un plan oficial detaliat de restructurare care stipuleaza activi,tatea sau partea de
activitate la care se refera. principalele locatii afectate de planul de restructurare, numarulaproximativ de angajati care vor primi compensatii pentru incetarea activitatii, distributia si posturileacestora, cheltuielile implicate si data de la care se va implementa planul de restructurare;
b) Societatea a determinat aparitia unei asteptari privind realizarea restructurarii prin incepereaimplementarii acelui plan sau prin anuntarea principalelor sale caracteristici celor afectati de acesta.
In cazul in care restructurarea este la nivelul grupului, provizionul pentru restructurarJ se recunoaste atat insituatiile financiare anuale individuale ale entitatii din grup afectate de restructurare, cat si in celeconsolidate.Un provizion aferent restructurarii va include numai costurile directe generate de restructurare. si anume celecare - sunt generate in mod necesar de procesul de restructurare si nu sunt legate de continuarea activitatiientitatii. Pierderile operationale viitoare nu sunt provizionate. I
(q) SubventiiSubventiile pentru active, inclusiv subventiile nemonetare la valoarea justa, se inregistreaza in contabilitateca subventii pentru investitii si se recunosc in bilant ca venit amanat. Venitul aman~t se inregistreaza incontul de profit si pierdere pe masura inregistrarii cheltuielilor cu amortizarea sau la casarea ori cedareaactivelor.
Subventiile care compenseaza Societatea pentru cheltuielile efectuate sunt recunoscute in contul de profit saupierdere in mod sistematic in aceleasi perioade in care sunt recunoscute cheltuielile.
(r) Venituri
Venituri din prestarea serviciilor
Veniturile din prestarea de servicii sunt recunoscute in perioada in care au fost prestate si in corespondentacu stadiul de executie.
Venituri din redevente, chirii, dobanzi si dividende
Acestea se recunosc astfel:
• dobanzile se recunosc periodic, in mod proportional, pe masura generarii venitului respectiv, pebaza contabilitatii de angajamente; I
• redeventele si chiriile se recunosc pe baza contabilitatii de angajamente. conform contractului;
• dividendele se recunosc atunci cand este stabilit dreptul actionarului de a le incasa.
(5) Venituri şi cheltuieli financiare
Veniturile financiare cuprind venituri din dobanzi aferente fondurilor investite şi alte v~nituri financiare.Veniturile din dobanzi sunt recunoscute in profit sau pierdere in baza contabilitatii de angajamente,utilizand metoda dobanzii efective.
Cheltuielile financiare cuprind cheltuiala cu dobanda aferenta imprumuturilor şi alte cheltuieli financiare.
Toate costurile indatorarii care nu sunt direct atribuibile achizitiei, constructiei sau producerii activelor cuciclu lung de fabricatie sunt recunoscute in profit sau pierdere utilizand metoda dobanzii 'efective.
23
r---------------------------------
S.c. CONPETSANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate În LEI, dacă nu este indicat altfel)
Castigurile si pierderile din diferente de schimb valutar privind activele si datoripe financiare suntraportate pe o baza neta fie ca venit financiar, fie ca si cheltuiala financiara, in functie de fluctuaţiilevalutare: castig net sau pierdere neta.
(t) Impozit
Cheltuielile cu impozitul pe profit cuprind impozitul curent si impozitul amanat.
Impozitul pe profit este recunoscut in situaţia rezultatului global sau in alte elemente ale rezultatuluiglobal daca impozitul este aferent elementelor de capital.
(i) Impozitul curent
Impozitul curent este impozitul de plata aferent profitului realizat in perioada curenta, peterminat in bazaprocentelor aplicate la data raportarii si a tuturor ajustarilor aferente perioadelor precedente.
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2013, rata impozitului pe profit a fost de 16% (31decembrie 2012: 16%). Rata de impozitare aferenta veniturilor din dividende impozabile a fost de 16%(31 decembrie 2013: 16%).
(ii) Impozitul amanat
Impozitul amanat este determinat de Societate folosind metoda bilantului pentru acele diferente temporarece apar intre baza fiscala de calcul a impozitului pentru active si datorii si valoarea contabila a acestora,folosita pentru raportare in situatiile financiare individuale.
Impozitul amanat este calculat pe baza procentelor de impozitare care se asteapt~ sa fie aplicabilediferentelor temporare la reluarea acestora, in baza legislatiei in vigoare la data raportarii.
Creantele si datoriile cu impozitul amanat sunt compensate numai daca exista dreptul legal de a compensadatoriile si creantele curente cu impozitul si daca acestea sunt aferente impozitului colectat de aceeasiautoritate fiscala pentru aceeasi entitate supusa taxarii sau pentru autoritati fiscale diferite dar care dorescsa realizeze decontarea creantelor si datoriilor curente cu impozitul utilizand o baza neta sau activele sidatoriile aferente vor fi realizate simultan.
Creanta privind impozitul amanat este recunoscuta de Societate numai in masura in care este probabilarealizarea de profituri viitoare care sa poata fi utilizate pentru acoperirea pierderii fiscale. Creanta privindimpozitul amanat este revizuita la incheierea fiecarui exercitiu financiar si este diminbata in masura incare beneficiul fiscaI aferent este improbabil sa se realizeze. Impozitele aditionale care apar dindistribuirea de dividende sunt recunoscute la aceeasi data cu obligatia de plata a dividenCielor.
(iii) Expuneri fiscale
Pentru determinarea valorii impozitului curent si a celui amanat, Societatea ia in considerare impactulpozitiilor fiscale incerte si posibilitatea aparitiei taxelor si dobanzilor suplimentare. ACeasta evaluare sebazeaza pe estimari si ipoteze si poate implica o serie de rationamente cu privire la evenimentele viitoare.Informatii noi pot deveni disponibile, determinand astfel Societatea sa isi modifice rationamentul in ceeace priveste acuratetea estimarii obligatiilor fiscale existente; astfel de modificari ale obligatiilor fiscale auefect asupra cheltuielilor cu impozitele in perioada in care se efectueaza o astfel de deterjninare.
(u) Rezultatul pe actiune
Societatea prezinta rezultatul pe actiune de baza si diluat pentru actiunile ordinare. Rezultatul pe actiunede baza se determina prin divizarea profitului sau pierderii atribuibile actionarilor ordinari ai Societatii lanumarul mediu ponderat de actiuni ordinare aferente perioadei de raportare. Rezultatul Ipe actiune diluatse determina prin ajustarea profitului sau pierderii atribuibile actionarilor ordinari si a numarului mediuponderat de actiuni ordinare cu efectele de diluare generate de actiunile ordinare potentiale.
(v) Raportarea pe segmente
Un segment este o componenta distincta a Societatii care furnizeaza anumite produse sau servicii(segment de activitate) sau furnizeaza produse si servicii intr-un anumit mediu gebgrafic (segmentgeografic) si care este supus la riscuri si beneficii diferite de cele ale celorlalte segmente. La data de 31
24
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate În LEI, dacă nu este indicat altfel)
decembrie 2013 si 31 decembrie 2012, Societatea nu a identificat segmente de activitate sau geograficeraportabile semnificative.
(w) Active si datorii contingente
Datoriile contingente nu sunt recunoscute in situaţiile financiare. Ele sunt prezentate 'in notele la acestesituatii financiare, cu excepţia cazului in care posibilitatea unei ieşiri de resurse ce reprezinta beneficiieconomice este indepartata.
Un activ contingent nu este recunoscut in situaţiile financiare, ci este prezentat atund cand o intrare debeneficii economice este probabila.
(x) Evenimente ulterioare
Situatiile financiare reflecta evenimentele ulterioare sfarsitului de an, evenimente care furnizeazainfor~aţii suplimentare despre poziţia Societaţii la data raportarii sau cele care indica q posibila incalcarea principiului continuitaţii activitaţii (evenimente ce determina ajustari). Evenimentele ulterioaresfarşitului de an ce nu constituie evenimente ce determina ajustari sunt prezentate in note atunci cand suntconsiderate semnificative.
(y) Cifre comparative
Situaţia poziţiei financiare pentru exerciţiul incheiat la 31 decembrie 2013 prezinta comparabilitate cusituaţia poziţiei financiare pentru perioadele incheiate la I ianuarie 2013.
i
(i) Standarde si interpretari adoptate de Comitetul pentru Standarde Internationale de Contabilitate side Uniunea Europeana dar neintrate in vigoare
(z) Noi standarde si interpretari
Au fost emise noi standarde, amendamente la standarde şi interpretari, care nu au int~at inca in vigoarepentru anul financiar incheiat la 31 decembrie 2012 sau care nu au fost adoptate de Uniunea Europeana("UE"), şi care nu au fost aplicate la intocmirea acestor situaţii financiare. Niciunul dintre acestestandarde nu afecteaza situaţiile financiare ale Societaţii.
In cadrul sectiunilor urmatoare sunt prezentate: lista standardelor noi, amendamentelor si interpretarilorstandardelor adoptate de Comitetul pentru Standarde Internationale de Contabilitate ("IASB") si deUniunea Europeana dar neintrate in vigoare inca pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2012si lista standardelor noi, amendamentelor si interpretarilor standardelor adoptate de Comitetul pentruStandarde Internationale de Contabilitate dar neadoptate inca de Uniunea Europeana pentru exercitiulfinanciar incheiat la 31 decembrie 2012.
• Amendamente la lAS 12 - Impozitul amanat: Recuperarea activelor de baza (in vigoare pentru pentrusituaţiile financiare anuale aferente perioadelor care incep la sau dupa II ianuarie 2013).Amendamentul din 2010 introduce o exceptie de la principiile de evaluare curente bazate pe modul derecuperare de la punctul 52 din lAS 12 pentru investitiile imobiliare evaluate utilizand modelul valoriijuste in conformitate cu lAS 40, prin introducerea prezumtiei relative ca modul de recuperare pentruaceste active va fi in intregime prin vanzare. Intentia managementului nu va fi relevanta dacainvestitia imobiliara este amortizabila si detinuta in cadrul unui model de afaceri al carui obiectiv estede a consuma in mare masura toate beneficiile economice ale activului pe intreaga Idurata de viata aacestuia. Acesta este singurul caz in care prezumtia relativa poate fi rasturnata.
Societatea nu se aşteapta ca modificarea lAS 12 sa aiba un impact semnificativ asupra situaţiilorfinanciare.
• IFRS 13 Evaluarea la valoarea justa (in vigoare pentru situaţiile financiare I anuale aferenteperioadelor care incep la sau dupa I ianuarie 2013). IFRS 13 stabileşte un cadru unic pentru toateevaluarile valorii juste atunci cand valoarea justa este impusa sau permisa. de StandardeleInternaţionale de Raportare Financiara. IFRS 13 descrie modul in care trebuie sa se masoare valoareajusta in conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiara atunci cand aceasta esteimpusa sau permisa de Standardele Internaţionale de Raportare Financiara. Standardul nu introduce
25
S.c. CONPETSANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt eJ.primale ÎnLEI, dacă nu este indicat altfel)
cerinţe suplimentare de evaluare a activelor şi datoriilor la valoarea justa, dar nici nu eliminaexcepţiile de la evaluarea la valoarea justa existente in standardul actual.
Standardul conţine informaţii suplimentare adiţionale cerinţelor existente, care sa permitautilizatorilor situaţiilor financiare sa evalueze metodele utilizate pentru evaluarile la valoarea justa şiefectul evaluarii asupra profitului sau pierderii sau asupra altor elemente ale rezultJtului global pentruevaluarile la valoarea justa care folosesc elemente neobservabile semnificative.
Societatea nu se aşteapta ca IFRS 13 sa aiba un impact semnificativ asupra situaţiilor financiare,deoarece considera ca metodele şi ipotezele utilizate in prezent pentru a masura valoarea justa aactivelor sunt in conformitate cu IFRS 13.
• lAS 27 (2011) Situatii financiare individuale (in vigoare pentru situaţiile financiare anuale aferenteperioadelor care incep la sau dupa I ianuarie 2013) a fost publicat de catre Consiliul pentru StandardeInternationale de Contabilitate in data de 12 mai 201 I. Noul standard preia cerintele de contabilizaresi de prezentare a informatiilor din lAS 27 (2008) privind situatiile financiare individuale şi aduceclarificari suplimentare.
Societatea nu se aşteapta ca modificarea lAS 27 sa aiba un impact semnificativI asupra situaţiilorfinanciare.
• Amendamentele la IFRS 1 - Hiperinflatie severa si eliminarea datelor fixe pentru entitaţile careadopta pentru prima Standardele Internaţionale de Raportare Financiara (in vigoare pentru situaţiilefinanciare anuale aferente perioadelor care incep la sau dupa I ianuarie 20 I3) au fost publicate decatre Consiliul pentru Standarde Internationale de Contabilitate in data de 20 decembrie 20 Io. Primulamendament inlocuieste referinţele la o data fixa" I ianuarie 2004" cu "data trecerii la StandardeleInternaţionale de Raportare Financiara", eliminand astfel necesitatea ca entitaţile care adoptaStandardele Internaţionale de Raportare Financiara pentru prima data sa retrateze tranzactiile dederecunoastere care au avut loc inainte de data tranziţiei la Standardele Internaţionale de RaportareFinanciara. Al doilea amendament ofera indrumari privind modul in care o entitate ar trebui sa reiaprezentarea situatiilor financiare in conformitate cu Standardele Internaţionale de RaportareFinanciara, dupa o perioada in care entitatea nu a putut sa aplice Standardele: Internaţionale deRaportare Financiara deoarece moneda sa functionala a fost supusa unei perioade de hiperinf1atiesevera.
Societatea nu se aşteapta ca modificarea IFRS 1 sa aiba un impact semnificativ asupra situaţiilorfinanciare.
• Amendamentele la IFRS 7 - Compensarea activelor financiare si a datoriilor financiare (in vigoarepentru situaţiile financiare anuale aferente perioadelor care incep la sau dupa 1 ianuarie 2013) au fostpublicate de catre Consiliul pentru Standarde Internationale de Contabilitate in data de 16 decembrie20 II. Modificarile solicita prezentarea de informatii cu privire la toate instrumentele financiarerecunoscute care sunt compensate in conformitate cu paragraful 42 din lAS 32 Instrumentefinanciare: prezentare. Modificarile solicita, de asemenea, prezentarea de informatii cu privire lainstrumentele financiare recunoscute care fac obiectul unor acorduri-cadru de compensare sau unoracorduri similare chiar daca acestea nu sunt compensate in conformitate cu lAS 32. I
Societatea nu se aşteapta ca modificarea IFRS 7 sa aiba un impact semnificativ asupra situaţiilorfinanciare.
• Amendamentele la lAS 32 Instrumente financiare: prezentare - Compensarea activelor financiare si adatoriilor financiare (in vigoare pentru situaţiile financiare anuale aferente perioadelor care incep lasau dupa 1 ianuarie 2013) au fost publicate de catre Consiliul pentru Standarde I Internationale deContabilitate in data de 16 decembrie 20 Il. Amendamentele ofera clarificari privind aplicarearegulilor de compensare si se concentreaza pe patru aspecte principale: (a) semnificatia expresiei "arein prezent un drept legal de compensare"; (b) existenta intentiei de decontare in .baza neta sau derealizare simultana; (c) compensarea sumelor reprezentand garantii; (d) unitatea de cont pentruaplicarea cerintelor de compensare.
26
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat Ia 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate În LEI, dacă nu este indicat altfel)
Societatea nu se aşteapta ca modificarea lAS 32 sa aiba un impact semnificativ asupra situaţiilorfinanciare.
(ii) Standarde si interpretari adoptate de Comitetul pentru Standarde InternationaLe de Contabilitatedar neadoptate inca de Uniunea Europeana
În prezent, standardele Standardele Internationale de Contabilitate adoptate de Uniunea Europeana ("IFRS")nu difera semnificativ de standardele adoptate de Comitetul de Standarde Internaţionale de Contabilitate, cuexceptia urmatoarelor standarde, amendamente la standardele existente si interpretari, care nu au fostaprobate pentru utilizare la data aprobarii situaţiilor financiare:
• IFRS 9 Instrumente financiare (aplicabil perioadelor anuale care incep la I ianuarie 2015 sau ulterioracestei date). Acest standard inlocuieste indrumarile din lAS 39 Instrumentefinanciare: recunoasteresi evaluare, care se refera la clasificarea si evaluarea instrumentelor financiare. Standardul eliminacategoriile prevazute in lAS 39: detinute pana la scadenta, disponibile pentru vanzare si credite si
I
creante. Standardul prevede doua categorii pentru recunoasterea initiala a activelor financiare: (a)active financiare evaluate la cost amortizat; sau (b) active financiare evaluate la ,valoare justa. Unactiv financiar este evaluat la cost amortizat daca urmatoarele doua conditii sunt indeplinite: activuleste detinut in cadrul unui model de afaceri pentru colectarea fluxurilor de numerar; si caracteristicilecontractuale prevad date specifice pentru incasari reprezentand exclusiv plati de principal si dobandala principalul in sold. Castigurile si pierderile din reevaluarea activelor financiare evaluate la valoarejusta sunt recunoscute in profit sau pierdere, cu exceptia acelora care reprezinta investitiile ininstrumente de capital care nu sunt detinute in vederea tranzactionarii; IFRS 9 permite, larecunoasterea initiala, alegerea irevocabila de a prezenta modificarile de valoare justa in alte elementeale rezultatului global.
Nicio suma recunoscuta in alte elemente ale rezultatului global nu va putea fi reclasificata in profitsau pierdere la o data viitoare.
Societatea nu se aşteapta ca modificarea IFRS 9 sa aiba un impact semnificativ asupra situaţiilorfinanciare. I
• Amendamentele la IFRS 9 Instrumente financiare (aplicabil perioadelor anuale care incep la Iianuarie 2015 sau ulterior acestei date). Adaugarile din 2010 la IFRS 9 inlocuiesc indrumarile din lAS39 Instrumente financiare: recunoastere si evaluare, care se refera la clasificarea si evaluareadatoriilor financiare si la derecunoasterea activelor financiare şi a datoriilor financiare. Standardulpastreaza aproape toate cerintele existente conform lAS 39 privind clasificare si evaluarea datoriilorfinanciare si derecunoasterea activelor financiare si a datoriilor financiare. Standardul prevede cavaloarea modificarii valorii juste care poate fi atribuita modificarilor privind ri~cul de credit aldatoriei financiare desemnata la recunoasterea initiala ca fiind la valoarea justa prin profit saupierdere, sa fie prezentata in alte elemente ale rezultatului global, iar suma ramasa din valoarea totalaa castigului sau a pierderii sa fie inclusa in profit sau pierdere. Cu toate acestea, daca aceasta cerinta
I
creeaza sau extinde o neconcordanta contabila in situatia rezultatului global, atunci intreagamodificare a valorii juste este prezentata in alte elemente ale rezultatului global. Sumele prezentate inalte elemente ale rezultatului global nu sunt reclasificate ulterior in profit sau pierdere, dar pot fitransferate in cadrul capitalurilor proprii. Datoriile financiare derivate care sunt legate de si caretrebuie sa fie decontate prin livrarea unui instrument de capital uri proprii necotat a ci;lfui valoare justanu poate fi evaluata in mod credibil, trebuie sa fie evaluate la valoare justa in confomiitate cu IFRS 9.
Societatea nu se aşteapta ca amendamentele la IFRS 9 sa aiba un impact sel1ţnificativ asuprasituaţiilor financiare.
4. Determinarea valorii juste
Anumite politici contabile ale Societaţii si cerinte de prezentare a infonnatiilor necesita determinareavalorii juste pentru activele si datoriile financiare si nefinanciare. Valorile juste au fost determinate inscopul evaluarii si! sau prezentarii informatiilor in baza metodelor descrise mai jos.
27
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate În LEI, dacâ nu este indicat altfel)
Atunci cand e cazul, informatii suplimentare cu privire la ipotezele utilizate in determinarea valorilorjuste sunt prezentate in notele specifice activului sau datoriei respective. I
(i) Imobilizari corporale
Valoarea justa a terenurilor, cladirilor si echipamentelor se bazeaza pe metoda pietei si cea a costuluiutilizand preturi de piata cotate pentru elemente similare, atunci cand acestea sunt disponibile sau costulde inlocuire, atunci cand este cazul. Costul de inlocuire amortizat reflecta ajustarile J:)entrudeteriorareafizica, precum si uzura morala functionala si economica. Valoarea justa a terenu~ilor, cladirilor siechipamentelor a fost determinata prin reevaluare.
(ii) Creante comerciale si alte creante
Valoarea justa a creantelor comerciale si a altor creante este estimata ca valoarea prezehta a fluxurilor denumerar viitoare, actualizate cu rata de dobanda a pietei la data raportarii. Aceasta ~aloare justa estedeterminata in scopul prezentarii. .
(iU) Datorii financiare nederivate II
Valoarea justa, care este determinata in scopul prezentarii, este calculata pe baza valorii prezente afluxurilor de trezorerie viitoare reprezentand principal si dobanzi, actualizate utilizind bta de dobanda apietei la data raportarii. I
28
S.C. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate În LEI, daca nu este indicat altfel)
S. Imobilizări corporaleIntre 01.01.2013-31.12.2013 imobilizarile corporale au evoluat astfel:
Terenuri si Cladiri si Produse Aparate de AlteImobilizari
Totalamenajari de instalatii petroliere de
Utilaje si masura si Vebicule imobilizari corporale in imobilizariterenuri speciale echipamente
control corporale curs sicorporaleoperare
avansuri
Valoare inventar
Sold la 1 ian 2012 33.465.021 189.472.419 43.716.234 41.007.667 64.413.254 19.444.060 2.384.653 21.896.584 415.799.891
intrari 31.200.205 31.200.205
Transferuri din imobilizari20.960.054 5.937.800 753.938 597.820 (28.249.612)corporale in curs - -
. iesiri (246.928) (64.722) (21.682) - (45.287) - - (378.619)
Sold la 31.12.2012 33.465.021 210.185.544 43.651.512 46.923.784 65.167.192 19.398.773 2.982.473 24.847.178 446.621.477
Sold 1 ian .2013 33.465.021 210.185.544 43.651.512 46.923.784 65.167.192 19.398.773 2.982.473 24.847.178 446.621.477
intrari 24.761.566 1.091.902 810.260 748.400 1.037.922 37.199.963 65.650.013
aprecieri din reevaluare 847.203 4.928.061 - 24.573.811 13.493.115 9.944.683 343.546 54.130.419
deprecieri din reevaluare (9.684.516) (26.595.697) - (243.635) (142.582) (286.282) (18.880) (36.971.593)
Transferuri din imobilizari(28.405.550) _ (28.405~?0)corporale in curs - - - - - -
- - - --- --- -_o. --- ----- --- -- ----- - -- -- ___ o
---- - ------ -- - -- - --- --- ---
iesiri (90.028) (785.799) (170.043) (5.603) - (2.087) (1.053.560)
Amortizare acumulata(4.911) (28.976.511) ( 16.366.283) (28.456.746) (9.268.620) (990.805) (84.063.876)eliminata din valoarea bruta
Sold 31 12.2013 24.622.797 184.212.934 42.865.714 55.809.536
2950.865.636 20.536.953 3.352.169 33.641.591 415.907.330
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate În LEI, dacă nu este indicat altfel)
Terenuri si Cladiri si Produse Aparate de Alte Imobilizari Totalamenajari de instalatii petroliere de Utilaje si
masura si Vehicule imobilizari corporale in imobilizariterenuri speciale echipamente control corporale curs si corporaleoperare
avansuri
Amortizari acumulate
Sold la 1 ian 2012 551.518 37.560 1.519.735 2.108.814
Cheltuiala cu amortizarea 4.911 14.020.916 8.866.728 18.657.220 4.747.817 487.514 46.785.106
Ajustari pentru deprecierea2.250.607 915.167 1.269.333 - 8.827 9.800 4.453.733imobilizarilor
Amortizartea cumulata(26.546) (2.480) (26.418) (55.444)iesiri lor
Sold la 31.12.2012 556.429 16.282.536 - 9.779.414 19.926.552 4.721.399 496.341 1.529.535 53.292.207
Sold l.ian.2013 556.429 16.282.536 - 9.779.414 19.926.552 4.721.399 496.341 1.529.535 53.292.207
Cheltuiala cu amortizarea 14.959.996 7.587.426 9.803.615 4.547.221 504.925 37.403.182
Ajustari pentru deprecicrea(2.250.607) (915.167) (1.269.333) (8.827) 110.476 (4.333.456)imobi1izarilor
Amortizartea cumulata (15.415) (85.391 ) (4.088) ( 1.634) (106.528)iesirilor -
Amortizare acumulata (4.911) (28.976.511 ) (16.366.283) (28.456.746) (9.268.620) (990.805) (84.063.876)eliminata din valoarea bruta - -__ o
-- ---- -___ o - --- -- - -- -
- .. -- --- . -- _. --- --
Sold 3112.2013 551.518 1.640.012 2.191.530
Sold la 1 ian 2012 32.913.503 189.434.858 43.716.234 41.007.667 64.413.254 19.444.060 2.384.653 20.376.849 413.691.078Sold la 31.12.2012 32.908.592 193.903.008 43.651.512 37.144.370 45.240.640 14.677.374 2.486.132 23.317.643 393.329.269Sold 3112.2013 24.071.279 184.212.934 42.865.714 55.809.536 50.865.636 20.536.953 3.352.169 32.001.579 413.715.800
30
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate În LEI, dacă nu este indicat altfel)
In structura activelor imobilizate se regasesc, pe langa produsul petrolier de operare, investiţiile efectuatepentru domeniul operatorului, precum şi investiţiile efectuate pentru domeniul public, in conformitate cuprevederile "Acordului petrolier de concesiune a activitatii de operare a Sistemului National de Transportal titeiului, gazolinei, condensatului si etanului", inclusiv a conductelor magistrale si a instalatiilor,echipamentelor si dotarilor anexe aferente. Acestea au regimul bunurilor de retur la sfarşitul concesiunii.
Terenurile deţinute de Societate sunt situate in Ploieşti la sediile administrative ale soeletaţii şi in cele 24de judeţe pe care le tranziteaza conductele de transport sau unde se afla situate ramp~elede incarcare aţiţeiului in cazane.
Suprafaţa totala a terenurilor deţinuta de Societate la 31.12.2013 este de 733.648,93 mp, din care:
• 554.537,62 mp reprezinta terenuri pentru care se eONPET SA a obtinut certificat de atestare adreptului de proprietate conform Hotararii de Guvern 834/1991, care nu sunt incluse in capitalulsocial;
• 155.411,45 mp reprezinta terenuri pentru care se eONPET SA a obtinut certificat de atestare adreptului de proprietate conform Hotararii de Guvern 834/1991, incluse in capitalul social;
• 23.699,86 mp reprezinta terenuri achiziţionate de Societate. i
In situaţiile financiare, imobilizările corporale (cu exceptia produsului petrolier 'de operare) suntprezentate la cost reevaluat, mai puţin amortizarea cumulata şi pierderi din depreciere, in concordanţa cutratamentul alternativ acceptat de legislatia statutara.
Produsul petrolier de operare este evaluat in bilanţ la costul determinat din reevaluarea 'realizata conformHG nr. 26 din 22 ianuarie 1992, incluzand efectele retratarilor inregistrate in anii precedenti conformaplicarii lAS 29 "Raportarea financiara in economiile hiperinflationiste. Efectul retratarilor poate fiobservat in tabelul de maijos:
Produsul petrolier de operare 31.dec.13 31.dec.12 Ol.ian.12
Valoarea produsului petrolier de operare la cost 259.131 263.674 i 264.048
Diferente aferente retratarii conform lAS 29 42.606.583 43.387.840 ! 43.452.187
Soldul produsului petrolier de operare (retratat) 42.865.714 43.651.513 43.716.235
Produsul petrolier de operare nu are o durata de viaţă utila intrucat se reinnoieste fizic l~ fiecare pompare.Astfel, elemenetele sale componente nu sufera depreciere calitativa sau morala, Produsul petrolier deoperare neavand o durata de viaţă utila, deci nu este amortizata.
6. Imobilizări necorporalel mobilizari
,
Alte imobilizar; ! Total imobilizariLicente si soft
necorporalenecorporale in i necorporale
curs
Valoare inventar
Sold la 1 ian 2012 5.821.579 12.429.635 594.692 18.845.906,intrari - 2.649.800 2.055.108 4.704.908
Transferuri din imobilizari corporale - - (2.649.800) (2.649.800)in curs
iesiri - - - -Sold la 31.12.2012 5.821.579 15.079.435 - 20.901.014
I
I
Sold 1. 01.2013 5.821.579 15.079.435 - 20.901.014
intrari 2.362.281 - 3.224.620 5.586.901
aprecieri din reevaluare -deprecieri din reevaluare -
31
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toale sumele sunt exprimate În LEI, daca nu este indicat altfel)
Imobilizar; ,
Licente si soft Alte imobilizari necorporale inI
Total imobilizarinecorporale cnrs necorporale
ITransferuri din imobilizari corporale (2.362.281) (2.362.281)in curs
iesiri (337.004) (28.000) - i (365.004),
Amortizare acumulata eliminata din (5.441.861) (12.010.429) (17.452.289)valoarea bruta
Sold 31 12.2013
Amortizari acumulate
2.404.995 3.041.007 862.339 6.308.341
Sold la 1 ian 2012 2.475.511 6.846.313 - 9.321.824
Cheltuiala cu amortizarea 2.527.828 2.369.176 - 4.897.004
Ajustari pentru deprecierea Iimobilizarilor - - -
I
-I
Amortizartea cumulata iesirilor - - - -
Sold la 31.12.2012 5.003.339 9.215.489 - I 14.218.828
Sold 1 ian 2013 5.003.339 9.215.489 - 14.218.828,
Cheltuiala cu amortizarea 775.525 2.817.495 I 3.593.021I
Ajustari pentru deprecierea -imobilizarilor
iAmortizarea cumulata iesirilor (337.004) (22.556) - ! (359.559)
,
Amortizare acumulata eliminata din (5.441.861) (12.010.429) (17.452.289)valoarea bruta
,
Sold 31 12.2013
Sold la 1 ian 2012
Sold la 31.12.2012
Sold 31 12.2013
3.346.068
818.239
2.404.995
5.583.322
5.863.947
3.041.007
594.692
862.339
9.524.082
6.682.186
6.308.341
I
Duratele de viată utilizate la calculul amorti zarii imobilizărilor necorporale sunt in medie de 3-4 ani. Metoda deamortizare utili~ata este cea liniara. Componenta soldului este constituita din programe inforrriatice, licente soft,inregistrarea in contabilitate facandu-se la cost istoric. Nu sunt capitalizate cheltuieli de cerc,etare dezvoltare sicheltuielile de constituire. .
Imobilizări corporale si necorporale in curs de executie,
In cursul anului incheiat la 31 decembrie 2013, Societatea a realizat lucrari de investitii corporale cu scopulinlocuirii prin deviere a unor portiuni de conducte pe diverse distante, lucrari de puneri in siguranta a conductelor detitei la subtraversarea sau supratraversarea raurilor,modernizari de rezervoare ,ram pe incarc~re,instalatii PSI ,sisteme de supraveghere video precum si modernizari aferente sistemului de telecomunicatii conform "Programuluide Investitii 2013" aprobat de Autoritatea Nationala pentru Resursele Minerale. !
Investitiile necorporale in curs achizitionate pe parcursul anului 2013 includ in principal reim;loirea licentelelornecesare utilizarii sistemului integrat si alte licente precum si inspectia interioara a conductelor. I
32
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate În LEI, daca nu este indicat altfel)
7. Imobilizari financiare
I
Imobilizări firtanciare
Valoare inventar II
Sold la I .01. 2012 488.566I
intrari 539.7Tl
Transferuri din imobilizări corporale in curs II
iesiri (115.419)
Sold la 31.12.2012 912.924
I
I
Sold 1. 01.2013 912.923I
intrari 205.790
aprecieri din reevaluare:
deorecieri din reevaluare 1
Transferuri din imobilizări corporale in curs I
iesiri (38.080)
Amortizare acumulata eliminata din valoarea bruta - I
Sold 31 12.2013
Amortizari acumulate
1.080.633I1
1
!
Sold la 1. OI. 2012 44.606
Cheltuiala cu amortizarea IAjustari pentru deorecierea imobilizărilor 8.253 I
Amortizartea cumulata iesirilor:
Sold la 31.12.2012 52.859;I
Sold 1. 01.2013 52.8591
Cheltuiala cu amortizarea .
Aiustari oentru deorecierea imobilizărilor 7.450 i
Amortizartea cumulata iesiri lor !
Amortizare acumulata eliminata din valoarea bruta -Sold 31 12.2013
Sold la 1 .01. 2012
Sold la 31.12.2012
Sold 31 12.2013
60.309 !1
443.960
860.065,I
1.020.324I
Societatea detine actiuni la PEOP - Project Development Company PLC, o companie de dezvoltare aunui proiect privind constructia unui oleoduct intre Constanţa si Trieste. Procentul de participare deţinutde Conpet este de 25% (35.000 GBP) din capitalul social, acelasi procentaj fiind 1 detinut si la 31decembrie 2012. !
De asemenea, Societatea mai deţine titluri de participare la Registrul Independent Monitor in suma de5.000 lei. 1
33
S.c. CONPETSANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toale sumele sunt exprimate În LEI, dacă nu este indicat altfel)
31 decembrie 31 decembrie 31 decembrie2013 2012 2011
I
ITitluri deţinute la PEOP 172.400 172.400 172.400
Titluri deţinute la Registrul Independent Monitor 5.000 \5.000 5.000
Ajustari pentru pierderea de valoare a titlurilor imobilizate (60.310) (52.859) (44.606)I
Alte creante pe termen lung - garantii pentru terenuri 903.234 735.524 311.166
Total 1.020.324 860.065 443.960
Reevaluarea imobilizărilor corporale 1
La 3 l decembrie 20 13, pentru evaluarea elementelor de imobilizări necorporale si Jrporale, in sensulIFRS 1, societatea a ales sa foloseasca valoarea justa drept cost presupus si a procedat la efectuareaevaluarii activelor fixe necorporale si corporale aflate in patrimoniul societatii la data 'de 3 I.I2.2013, cuevaluatorul S.C.DARIAN DRS SA CLUJ-NAPOCA. i
S.C. DARIAN DRS S.A. a făcut evaluarea clădirilor, instalaţiilor speciale, utilajelof, echipamentelor,aparatelor de măsura şi control şi vehiculelor a imobilizărilor necorporale, tererturilor precum şiimbilizărilor corporale şi necorporale în curs şi a prezentat rezultatele în "Raportul de e~aluare imobilizăriaparţinând S.c. CONPET SA Ploieşti, nr. 13253/15.01.2014, înregistrat la S.C. CO~PET S.A.Ploiesticu nr. 2972/27.01.2014. ..
Având în vedere scopul şi utilizarea evaluării, s-au avut în vedere recomandăhle StandarduluiIntenaţional de Evaluare IVS 300 Evaluări pentru raportarea financiară.
Referitor la baza de evaluare, pentru activele aflate în exploatare, abordările în evaluate aplicate pentrufiecare grupă de active au fost: I
Terenuri, clădiri şi construcţii speciale:
Abordarea prin venit pentru toate amplasamentele S.C. CONPET S.A. Ploieşti ce pot fi ipoteticvalorificate prin închiriere - respectiv,Abordarea prin comparaţii pe piaţăMetoda comparaţiiIor vânzărilor: pentru toate terenurile în exploatare. ,Abordarea prin cost: având în vedere gradul ridicat de specializare al construcţiilor afla,teîn patrimoni ulcompaniei (fapt datorat fluxului de producţie) abordările prin piaţă respectiv prin capitalizarea veniturilornu au putut fi aplicate. În consecinţă s-a recurs la o metodă de evaluare alternativă şi ~nume abordareaprin cost, în cadrul căreia deprecierea externă a fost estimată în cadrul unui test de deprecjere.
Metodologie de evaluare:
- În cazul reperelor cu data PIF în perioada 2013 valaorea justă a fost asimilată vdlorii rămase deamortizat, întrucât în urma analizei asupra valorilor de inventar (de achiziţie) dar şi a valbrilor ramase deamortizat, s-a constatat că acestea se încadrează Într-o plajă de costuri practicate pe piaţa ~pecifică.
I
- În cazul reperelor cu data PIF înainte de 2013, în baza informaţiilor solicitate prin chestionar.i
Rezultatele centralizate ale evaluării, cuprinse În raportul de evaluare se prezintă astfel:
34
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sun! exprimate În LE!, dacă nu este indicat altfel)
Valoarea de Valoarea Valoarea Diferente dinClasa inventar
justa reevaluareApr~ciere Depreciere
ramasa 31.12.2013
Terenuri 33.465.021 33.460.110 24.622.797 .8.837.313 8~7.203 9.684.516
Construcţii şi clădiri 234.857.082 205.880.571 184.212.934 .21.667.636 4.928.061 26.595.697speciale
Echipamente tehnologice 47.845.642 31.479.360 55.809.536 24.330.176 24.573.811 243.635
Aparatură si instalaţii de 65.971.849 37.515.103 50.865.636 13.350.533 13.493.115 142.582măsurare, control şi reglare
I
Mijloace de transport 20.147.173 10.878.552 20.536.953 9.658.400 9.94~.683 286.282
Mobilier, aparatura birotica, 4.018.308 3.027.503 3.352.169 324.666 343.546 18.880echipamente de protectie
1mobilizări corporale si ;
necorporale in curs de 34.503.930 32.863.918 . 1.640.012 . 1.640.012executie I
Alte imobilizări necorporale 22.898.291 5.446.002 5.446.002 . . .
Total 463.707.296 327.687.201 377.709.945 15.518.814 54.130.419 38.6]].605
Compania a recunoscut o crestere a valorii contabile nete din reevaluarea activelor corporale sinecorporale existente in patrimoniul societatii la 31.12.2013 in suma totala de 54.130.419 lei si odescrestere a valoarii contabile nete in suma totala de 38.611.605 lei rezultand o diferenta din reevaluarede 15.518.814Iei:
Cresterea fata de valoarea contabila neta se trateaza ca o crestere a rezervei din reevaluare daca nu aexistat o descrestere anterioara recunoscuta ca o cheltuiala aferenta acelui activ sau cJ un venit care sacompenseze cheltuiala cu descresterea recunoscuta anterior acelui activ.In baza raportului de reevaluare cresterea valorii contabile nete (aprecierea) a activelor corporale sinecorporale in suma de 54.130.419 lei a fost inregistrate astfel: i
• 51.158.337 lei - prin majorarea rezervelor din reevaluare in cazul activelor corporale sinecorporale care nu au inregistrat descresteri din reevaluari anterioare recunoscute ca ocheltuiala aferenta acelor active.
• 2.263.855 lei prin majorarea altor rezerve si anume -fond surse din cota de modernizarepentru a compensa cheltuiala cu descresterile recunoscute din reevaluarile anterioare aleacelorasi active cu surse de finantare cota si imprumut Bird
• 708.226 lei inregistrata la venituri pentru a compensa cheltuiala' cu descresterilerecunoscute din reevaluarile anterioare ale acelorasi active
Descresterea valorii contabile nete (deprecierea) a activelor corporale si necorporale. se trateaza ca ocheltuiala cu intreaga valoare a deprecierii atunci cand in rezerva din reevaluare ale activului respectiv nuexista nici o suma sau respectiv ca o scadere a rezervei din reevaluare cu minimul dintre valoarea aceleirezerve si valoarea descresterii iar eventuala diferenta ramasa neacoperita s-a recunoscut ta o cheltuiala.In baza raportului de reevaluare descresterea valorii contabile nete (deprecierea) a activelor corporale sinecorporale in suma -38.611.605 lei a fost inregistrata astfel:
• 3.969.483 lei inregistrata prin diminuarea rezervelor din reevaluare existente in sold dinreevaluarile anilor 2003, 2008 respectiv 20 II
• 33.002.110 lei inregistrata pe cost din care:o 21.844.500 lei au fost deprecieri pentru care concomitent cu cheltuiala
inregistrata s-a consumat fondul --cota de modernizare prirhr-o cresterea aveniturilor din consum din cota de modernizare.
35
,....---------------------------------------
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate În LEI, daca nu este indicat altfel)
Contul de profit si pierdere, din care:-cheltuieli privind ajustarile pentru deprecieri:-venit din depreciere:-alte venituri cota de modernizare:-venituri din subventii pentru investitii:(deprecierea plusurilor de inventar)
•
••
•
••
I
o 20.699 lei deprecierile pe cost aferente activelor de natura pl~surilor de inventars-au inregistrat concomitent si la venituri din subventii pentru investitii cu aceeasi
• din depreciereas~:~:640.012 lei s-a inregistrat pe cost aferent anului 2013 Jma de 120.277 leidiferenta de 1.519.735 lei existand in sold ca si ajustare pentru deprederea imobilizărilorcorporale si necorporale in curs de executie. I
Impactul asupra situaţiilor financiare rezultat din inregistrarea diferentele rezultate in urma reevaluariiimobilizărilor corporale si necorporale, respectiv aprecierile si deprecierile fata d6 valoarea ramasainregistrata la data de 31 decembrie 2013 , se prezinta astfel: '
Capitaluri proprii, din care: + 27.608.210 lei-rezerve din reevaluare: +47.188.8541~i-alte rezerve-cota de modernizare: -19.580.645 l~i
1.-10.548.962 IeI33.122.3861~i
708.225 lei21.844.500 I~i
i20.699 lei
8. Stocuri
Materii prime si materiale consumabileAjustari pentru depreciere: stocuri depreciate si cumiscare lentaMarfuri
TOTAL
31 decembrie 2013
9.478.611(2.074.598)
7.404.013
31 decembrie201210.070.768(754.301)
9.316.467 i
31 decembrie20119.841.085(792.429)
72.4269.121.082
Stocurile sunt alcatuite din materii prime, materiale, piese de schimb si alte material6 consumabile ceurmeaza a fi folosite in cadrul desfasurarii activitatii de baza a companiei, precum, si din stocuri desecuritate si interventie destinate eventualelor accidente tehnice provocate sau urmarei a unor calamitatinaturale.
9. Creanţe comerciale si alte creanţe
La data de 31 decembrie 2013, 31 decembrie 2012 şi 1 ianuarie 2012, creanţele comerciale si altecreanţe se prezintă dupa cum urmeaza: '
ClienţiCreanţe imobilizate sub 1 anAjustari pentru creanţe incerteSubtotal creanle comerciale (net)Alte creanţeAjustari pentru alte creanţe incerteSubtotal alte creanle(net)Avansuri platiteTotal alte creanle pe termen scurt
31 decembrie201339.770.229
24.089(637.903)
39.156.4155.191.332
(2.554.343)2.636.989
4.56941.797.973
31 decembrie201235.979.875
156.805(617.880)
35.518.8004.010.336
(2.411.644)1.598.692
O37.117.492
01 ianuarie 2012
28.140.314430.140
(617.880)27.952.5742.391.410(782.839)1.608.571300.271
29.861.416
36
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toale sumele sunt exprimate În LEI, daca nu este indicat altfel)
Alte creanţe pe termen lung 903.235 735.524 311.166
Structura clienţilor se prezintă astfel:
31 decembrie 31 decembrie 1 01 ianuarie 20122013 2012
Clienţi-activitateade transport 38.863.678 34.998.703 27.342.147
Alti clienţi-activitatiauxiliare 906.551 981.172 798.167
Total 39.770.229 35.979.875 28.140.314
I
Creanţele comerciale nu sunt purtatoare de dobândă si au in general un termen de plată 'de 30 de zile.La data de 31 decembrie 2013 clienţii în sold înregistrează o creştere semnificativă fată de 31decembrie 2011, respectiv 31 decembrie 2012, determinata de aprobarea de', catre ANRM amajorarii tarifelor de transport. 1
IClienţii aferenţi activitatii de operare transport prin conducte sunt reprezentaţi de următoarelesocietăţi: S.C. OMV PETROM S.A., S.C. Petrotel Lukoil S.A., S.C. Rompetrol Rafinare S.A.La 31 decembrie 2013 şi 31 decembrie 2012, ponderea acestor beneficiari în tdtal clienţi este de97-98%. La finele lui 2013, Compania are un singur client cu creanţe mai mari de 60% din totalcreanţe brute, si anume OMV PETROM SA (creanta de 33.954.949 lei la 31 dec~mbrie 2013 şi de25.701.982 lei la 31 decembrie 2012).
Alte creanţe în sumă de 5.191.332 lei includ în principal sume de recuperat de laidiverse persoanefizice si juridice aflate in litigiu pe rolul instantelor de judecata, TVA neexigibil facturi nesosite,precum si dobândă de incasat aferenta depozitelor cu maturitate sub trei luni.
La 31 decembrie 2013 Societatea a mentinut o parte din ajustarile de depreciere constituite pentrucreanţele comerciale indoielnice aferente debitelor de incasat de la următorii parteneri: '
SC Biodiesel SRL Comanesti (204.661 lei);SC Nac Industrii SRL Bucuresti (340.938 lei);CTF Bucuresti (50.512 lei);
- SC Perfect Metal SRL (7.551 lei). IPe langa acestea a mai înregistrat ajustari si pentru sumele de incasat de la SC ICIM SA Ploiesti (33.598lei) si SC Tobias SRL Constanta (643 lei). Acestea se refera la contravaloarea unor prestări de serviciiefectuate de societate şi aflate in litigiu cu beneficiarii respectivi şi/sau penalităţi calculate pentruneexecutarea la termen a contractelor angajate. I
Ajustari pentru creanţe incerte si pentru alte creanţe incerte
Politica Companiei este a de a înregistra o ajustare pentru pierdere de valoare tie 100% pentruclienţii in litigiu, in insolventa si pentru clienţii in faliment si 100% pentru alte cteanţe neincasateaferente dosarelor juridice constituite sau amenzilor aflate in procedura de conte~tare. La data de31 decembrie 2013 ajustarile pentru deprecierea creantelor sunt in suma totala de 3.1;92.246 lei.
10. Numerar si echivalente de numerar
La data de 31 decembrie 2013,31 decembrie 2012 şi 1 ianuarie 2012 numerarul şi e~hivalentele denumerar se prezintă dupa cum urmează:
Conturi curente la banciDepozite bancare cu maturitate sub 3 luniNumerar in casierieAlte echivalente de numerarTotal
31 decembrie2013
1.925.214247.508.995
ll.46048.870
249.494.539
37
31 decembrie20121.107.484
197.650.9556.8342.200
198.767.473
01 ianuarie20121.291.075
174.968.80718.45119.374
176.297.707
S.c. CONPETSANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate În LEI, dacă nu este indicat altfel)
Compania gestionează o cotă de cheltuieli de modernizare si dezvoltare destinată sustinerii financiare areabilitarii şi modernizarii Sistemului National de Transport Ţiţei prin Conducte pe care o colectează Înconturi de disponibilităţi distincte si o utilizează pentru plata lucrarilor de modernizare la activeleapartinand domeniului public, pentru a crea noi active care vor fi transferate la dorrieniul public dupaamortizarea integrala a acestora. Astfel, la data de 31.12.2013 disponibilităţile! aferente cotei demodernizare aflate in conturile societatii sunt În sumă de 91.760.449 Iei.
11. Investiţiile pe termen scurt
Investiţiile financiare pe termen scurt sunt active deţinute de catre Societate in vederea realizarii unuiprofit intr-o perioada de timp mai mică decât un an. Acestea constau in depozite cu J maturitate peste 3luni si dobândă de incasat la finele perioadei. La data de 31.12.2013 depozitele cu scadenta peste 3 luni
I
aferente cotei de modernizare sunt În sumă de 7.030.263 lei.
Investiţii pe termen scurt
Depozite in banci cu scadenta> 3 luni
12. Capitaluri proprii
Capitalul social
31 decembrie 2013
7.080.956
31 decembrie 2012 I
6.762.4461
01 ianuarie 2012
24.641.865
La 1 ianuarie 2012, 31 decembrie 2012 si 31 decembrie 2013, capitalul soci/il În valoare de142.398.410 lei include efectele retratarilor Înregistrate În anii precedenti conforrri aplicarii "SIC"29 "Raportarea financiară În economiile hiperinflaţioniste", după cum se precizeaza in Nota 2 (b).Reconcilierea capitalului social se prezintă astfel:
Capital social (valoare nominala)Diferente aferente retratarii conform SIC 29Soldul capitalului social (retratat):
28.569.842 leii
117.224.543 lei145.794.385 lei
I
La sfarsitul fiecarei perioade de raportare, capitalul social subscris si varsat integn~1al societatii, insuma de 28.569.842 lei este impartit in 8.657.528 actiuni ordinare cu o valoare l10minala de 3,3lei/actiune si corespunde cu cel inregistrat la Oficiul Registrului Comertului. i
Structura actionariatului la 31 decembrie 2013,31 decembrie 2012 si 31 decembrie 2011 este dupacum urmeaza:
31.dec.13 31.dec.12 31.dec.ll
Actionari Numar Suma (%) Numar Suma (%) Num~r Suma (%)acţiuni (RON) acţiuni (RON) acţiuni (RON)
Statul Roman prin5083372 16.775.128 58,72% 5083372 16.775.128 58,72% 5083372 16.775.128 58,72%Ministerul Economiei
Fondul Proprietatea2.571.461 8.485.821 29,70% 2.571.461 8.485821 29,70% 2571.161 8.485.821 29,70%SA
Persoane juridice 382,889 1.263.533 4,42% 382,737 1.263032 4,42% 384,387 1.268.477 4,44%I
Persoane fizice 619,806 2.045360 7,16% 619,958 2045861 7,16% 618,308 2040416 7,14%
Total 8,657.528 28.569,842 100% 8.657.528 28.569.842 100% 8.657.528 28.569.842 100%I
38
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt eJ.primate În LEI, dacă nu este indicat altfel)
I
Valoarea dividendelor acordate din profitul anului 2012 a fost de 28.29 I .166 lei i:nconformitate cuHotararea Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor nr. 2 din 29 aprilie 2013. I
!
1.Acţionarii au dreptul la dividende şi fiecare actiune confera un drept de vot .Jn cadruladunarilor societatii.
Rezerve legale
Rezervele legale in suma de: 5.713.966 lei la 31 decembrie 2013, reprezin~a rezerve legaleconstituite conform legislatiei in vigoare aplicabila si nu pot fi distribuite. Soc i eta te a atransferat catre rezerva legala cel putin 5% din profitul anual contabil pana in! anul 2007 candsoldul cumulat a atins 20% din capitalul social varsat (OUG 64/2001, Legea 571/2003).
Alte rezerve
La 31 decembrie 2013, Alte rezerve sunt În sumă de 441.436.161 lei, din carJ 336.549.348 leireprezintă cota de dezvoltare, calculată şi colectată În conformitate cu prev1ederile HotărâriiGuvernului nr. 168/1998 privind stabilirea cotelor de cheltuieli necesare dezvoltării şi modernizăriiproducţiei de ţiţei şi gaze naturale, rafinării, transportului şi distribuţiei petroliere, Ipentru finanţarealucrărilor de investiţii la bunurile care aparţin domeniului public al statului, iar 19.060.265 leireprezintă rezerva aferentă terenurilor pentru care sunt obţinute certificate de atest~re a dreptului deproprietate şi nu s-a majorat capitalul social.
Rezerve din reevaluare
Rezerva din reevaluare este În sumă de 112.473.352 lei la 31 decembrie 2013, de 69.880.450 lei la3 I decembrie 2012, respectiv 93.638.482 lei la 1 ianuarie 2012. I
La 31 decembrie 2013, clădirile şi instalaţiile speciale, utilajele şi echipamentele, aparatele demăsură şi control şi vehiculele au fost reevaluate de către S.C. Darian DRS S.A., eValuatorindependent autorizat ANEV AR.
Rezultatul reportat
Rezultatul reportat este in suma de -85.961.582 lei la 31 decembrie 2013, de -90.490.251 lei la31 decembrie 2012, respectiv de -119.285.013 lei la I ianuarie 2012.Rezultatul reportat la 3 I de c em b r i e 2 O I 3 cuprinde:
Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile:Rezultat reportat reprezentand surplus realizat din rezerve din reevaluare:Rezultatul reportat provenit din trecere la aplicare IFRS mai putin lAS 29:Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima data a lAS 29:
-21.666 lei30. I40.523 lei4.000.545 lei
ŢI20.080.985 lei
Profitul exercitiuluiProfitul exercitiului la 31.I2.20 I3 este de 3 I .297.556 lei, la 31.I2.2012 este de 30.808.334 lei, iar la01.01.2012 este de 28.558.866 Iei. .
13. Venituri in avans
Veniturile Înregistrate În avans cuprind suma de 1.066.750 lei (2012: 280.041 lei) ce reprezintă valoarearămasă la data de 3I decembrie 2013 pentru mijloace fixe constatate ca plusuri de inventar (1.041.593 lei)şi veniturile din dobanzi inregistrate in avans aferente ratelor pentru locuinte vandute salariatilor (25.157lei).Cresterea plusurilor de inventar s-a datorat pe de o parte contractului incheiat cu S.c. 'OMV PETROMS.A. prin care acesta s-a obligat sa suporte 50% din contravaloarea proiectarii si executi~i obiectivului deinvestitie "Punere in siguranta traversare rau Gilort, com. Jupanesti, sat Viersani, jud. GOIj" În sumă de
!
39
S.c.CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toale sumele sunt exprimate În LE1, dacă nu esle indica! altfel)
816.182 lei si pe de alta parte inregistrarii in evidenta contabila in unna inventarieriildesfasurate la datade 31.10.2013 a unui pilon de telecomunicatii în sumă de 44.500 lei.
Sold la inceputul perioadei
Cresteri
Iesiri
Sold la sfarsitul perioadei
I
---=3-=I-=d=-e-ce-m-=b=-r-=ie--=2c:-0-=-13=-------=-31-=--=d-'-ecembrie 2012
280.04 I 2.851.068
860.682 O
73.973 2.571.027
1.066.750 280.041
14. Imprumuturi
In vederea reabilitării si modernizării "Sistemului National de Transport Ţiţei prin Coriducte", SC ConpetSA a contractat in septembrie 1994, împrumutul nr. 3723 RO/94, în sumă de 64.100.000 USD (sumautilizată a fost de 52.662.092 USD), ca parte componenta a unui împrumut acordat de qătre BlRD statuluiroman in vederea restructurării sectorului petrolier din Romania.Împrumutul a fost aprobat prin Legea 126/1994 si prin OG 42/1994. Conform acordului, SC Conpet SA abeneficiat de o perioada de gratie de 5 ani (1994-1999) si trebuia sa restituie împrumutul in 30 ratesemestriale, durata de rambursare fiind de 15 ani (1999-2014).
Creditul s-a derulat prin Ministerul Finantelor Publice, ratele fiind plătibile pe 25 aprilie şi 25octombrie ale fiecarui an. i
In anul 2006, datorita rambursarii anticipate a creditului de catre subîmprumutatul SNP PETROM SA,graficul de rambursare a fost scurtat, iar valoarea ratelor a fost majorata, astfel ta noul grafic derambursare comunicat de MFP a prevazut încheierea împrumutului in anul 2012.
,,
Prin unnare, in anul 2012, Societatea a finalizat rambursarea creditului, in anul 2013; achitând suma de31.666 lei reprezentand diferenta de curs stabilita de BlRD si confinnata de MFP.Obligaţiile BIRD platite de Companie in perioada 2011-2013 se prezintă astfel:
2013 2012 2011
Rate ram bursate 30.316 23.286.098 21.720.164Dobanzi achitate 1.227 1.344.956 2.948.615Comision de risc 123 134.496 294.862datorat MFPTotal 31.666 24.765.550 24.963.641
15. Obligatii privind beneficiile si bonusurile salariatilor. Salarizare
In confonnitate cu prevederile Contractului Colectiv de Munca in vigoare, societatea a icordat salariatilorunnatoarele beneficii: premii trimestriale, ajutoare pentru pensionare, ajutoare 'pentru casatorie,participarea salariatilor la profit, alte beneficii, precum si unnatoarele bonusuri: bilete de odihna sitratament, inclusiv transportul aferent, cadouri oferite salariatelor si copiilor minori ai salariatilor, ajutoarepentru nastere, inmonnantare, boli grave, umanitare, tichete de masa, alte bonusuri.
Obligatiile privind beneficiile angajatilor se prezinta dupa cum unneaza:
Premii trimestrialeAjutoare pentru pensionareAjutoare pentru casatorieParticiparea salariatilor la profitAlte beneficiiTOTAL
31 decembrie 2013
4.539.91 I208.09815.674
1.900.9921.767.9208.432.595
40
31 decembrie 2012
6.645.19799.31930.100965.714
O7.740.330
1 ianuarie 2012
5.790.231232.30843.020
OO
6.065.559
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(foate sumele sunt exprimate În LEI, dacă nu este indicat altfel)
Obligatiile privind bonusurile angajatilor se prezinta dupa cum urmeaza:
Bilete de odihna si tratament si transportul aferentCadouri oferite salariatelor si copiilor minoriAjutoare pentru nastere, inmormantare, boli grave,umanitareTichete de masaAlte bonusuriTOTAL
Salarizare
31 decembrie 2013
678.072136.710541.117
3.583.11034.095
4.973.104
31 decembrie 2012
994.196O
524.220
3.537.3422.668.5887.724.346
1 ianuarie 2012
845.131O
494.821
3.897.2123.078.1048.315.268
Directorul General si membrii Consiliului de Administratie
Salariile platite de Societate Directorului General si membrilor Consiliului de Administtatie sunt detaliatemai jos: 1
1ndemnizatia aferenta contractului de mandatIndemnizatiile membrilor Consiliului deAdministratieTOTAL
31 decembrie 2013
94.50611.959
106.465
31 decembrie 2012
79.9335.360
85.293
1 ianuarie 2012
80.0935.092
85.185
Personal conducerePersonal administrativPersonal productieTotal
Cheltuieli cu salariileCheltuieli cu asigurarile socialeTotal
!
La finele exercitiilor financiare, Societatea nu avea nicio obligatie privind plata pe~siilor catre fostiimembri ai Consiliului de Administratie si conducerii executive si nici nu avea inregisttate avansuri spredecontare catre membrii conducerii executive. !
Nu au existat garantii sau obligatii viitoare preluate de Societate in numele administratorilor saudirectorilor. I
Salariati
Numarul mediu al salariatilor a evoluat dupa cu_m_u_rm_e_az_a_: _31 decembrie 2013 31 decembrie 2012 I 1 ianuarie 2012
143 147 , 166379 370 344
1.252 1.286 1.4751.774 1.803 1.985
Cheltuielile cu salariile si contributiile aferente inregistrate in cursul anilor 2013, 2012 si 2011 sunturmatoarele: i
31 decembrie 2013 31 decembrie 2012 i 1 ianuarie 201264.153.754 65.233.6981 65.616.08020.219.204 20.294.741 19.991.89384.372.958 85.528.439 i 85.607.973
1
Nota: Linia "Cheltuieli cu salarii" nu cuprinde beneficiile si bonus urile salariatilor si nici indemnizatiile Directorului General siale membrilor Consiliului de Administratie. I
16. Datorii comerciale si alte datorii
La data de 31 decembrie 2013, 31 decembrie 2012 şi 1 ianuarie 2012 datoriile cJmerciale si alteI '
datorii se prezintă dupa cum urmează:
41
l _
•
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toale sumele sunt exprimate În LEf, dacă nu este indicat altfel)
i
Termen de exigibilitate pentru
Datorii 1 ianuarie 31 decembrie 31 decembrie soldul de I~ 31 decembrie 20132012 2012 2013 Sub 1 an
I1-5 ani Peste
5 aniI.Sume datorate instituţiilor 19.175.966 32.179de credit2.Avansuri incasate in contul O 35.568comenzilor3.Datorii comerciale-furnizori 23.942.943 17.676.413 25.809.700 25.184.565 625.135terţi4.Total datorii comerciale 43.]]8.909 17.744.160 25.809.700 25.184.5651 625.135(1+2+3)5.Alte datorii, inclusivdatoriile fiscale si datoriile 27.329.411 25.791.379 26.696.823 23.217.850 3.478.973privind asigurarile socialeTotal 70.448.320 43.535.539 52.506.523 48.402.415 I 4.104.108
I
Furnizorii Companiei aferenti activitatii de operare sunt reprezentati în principal de: S.C. Grup FeroviarRoman SA, S.c. OMV Petrom S.A, Tinmar Ind SA, Edenred Romania S.RL. si S.C. Envirotech S.R.L.La 31 decembrie 2013 si 31 decembrie 2012, ponderea acestora in total furnizori operare este de 81 % sirespectiv 77 %. I
In cadrul furnizorilor de imobilizări ponderea este detinută de următorii furnizori: S.C. Tancrad S.R.L.,IPM Partners Romania SRL, Tangible Corporation SRL, S.C. Talpac SRL, Gazpet Inst\il SRL, EurostingGrup SRL, S.C. Inspet SA si SC Prodrep SRL. Aceasta este de 78 % in anul 2013 si 71% în anul 2012 întotal furnizori de imobilizări. .
La 31 decembrie 2013, 31 decembrie si l ianuarie 2012 alte datorii, inclusiv datoriile fiscale sidatoriile privind asigurarile sociale se prezintă dupa cum urmeaza: I
Datorii
Salarii si datorii asimilateContribuţii aferente salariilorImpozitul pe profitRedeventa petrolieraTVA de plataAlte impozite si datorii catrebugetDividende de platăAlte datorii
Total
17. Provizioane
1 ianuarie2012
4.894.3153.280.7714.422.6664.692.6633.529.541
1.064.551
1.596.6043.848.30027.329.4]]
Termen de exigibilitate pentru soldul31 decembrie 31 decembrie de la 31 decembrie 2013
2012 2013 Sub 1 an 11-5ani Peste 5ani
4.294.210 4.180.665 4.180.6652.869.488 2.887.001 2.887.0015.913.835 5.536.668 2.057.695 i3.478.97~6.323.]]4 6.630.265 6.630.2654.345.834 4.081.866 4.081.866
937.151 1.715.209 1.715.209
982.658 1.310.076 1.310.076125.090 355.073 355.073
25.791.379 26.696.823 23.217.850 ;3.478.973
Sold la inceputul perioadeiProvizioane constituite in cursul perioadeiProvizioane utilizate in cursul perioadei
Sold la finalul perioadei
Provizioane pe termen lung
Provizioane pe tennen scurt
Provizioane pentru litigiiProvizioane pentru restructurareProvizioane pentru beneficiile angajatilor
2013 2012 201114.040.404 16.325.735 18.181.67913.056.693 5.261.890 12.656.299
I
(4.383.818) (7.547.220) (14.512.243)
22.713.279 14.040.404 16.325.735
3.187.830
19.525.449 14.040.404 16:325.735
31 decembrie 2013 31 decembrie 2012 OI ianuarie 2012
9.557.944 9.472.773 9.618.492O O 4.456.859
6.662.928 2.430.622 1.236.828
42
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate În LEI, dacă nu este indicat altfel)
Alte provizioane pentru riscuri si cheltuieli
Tolal
6.492.407
22.713.279
!
2.137.009
14.040.404 '
1.013.556
16.325.735
Provizioane pentru litigii I
Societatea este implicata in diverse litigii pentru despagubiri solicitate de diverşi proprietari, persoanefizice. In urma reconstituirii dreptului lor de proprietate ei acţioneaza in instanţa Societlitea invocand lipsade folosinţa a terenului datorita faptului ca acestea sunt traversate de conductele de transport ţiţei ceaparţin domeniului public.
Parte din provizioanele pentru litigii inregistrate la finele perioadelor analizate a fost rţluata ca urmare asolutionarii majoritatii proceselor aflate in desfasurare la sfarsitul exercitiilor financiare. Crestereaprovizioanelor are legatura cu deschiderea unor noi litigii in cursul perioadei urmatoflre sau analizareaprobabilitatii pierderii unor litigii deschise in anul precedent. La data de 31.12.2013, acestea sunt invaloare de 9.557.944 Iei.
Provizioane pentru restructurare
Provizionul pentru restructurare a fost reluat in anul 2012 urmare achitarii contravalorii platilorcompensatorii si a contribuţiilor aferente masurii de concedierie colectiva a unui numar de 148 salariati.Masura a fost aprobata de Consiliul de Administratie al SC CONPET SA Ploiesti prin decizianr.8/17.11.2011, dupa parcurgerea tuturor procedurilor specifice din domeniul legislatiei muncii.
I
Provizioane pentru beneficiile angajatilor
La 31 decembrie 2013, Societatea cuprinde la acest capitol provizionul pentru participarea la profit siprovizionul pentru pensii.
Provizionul pentru participarea personalului la profit se constituie in baza prevede~i1or bugetului devenituri si cheltuieli al Societatii aprobat pentru sfarsitul exercitiilor financiare, care prevede repartizareaprofitului din profitul contabil ramas dupa acoperirea pierderii reportate. Ordonanta nr. 64 din 30 august200 I stabileste ca profitul contabil ramas dupa deducerea impozitului pe profit la societatile comercialecu capital integral sau majoritar de stat sa se repartizeze intr-un procentaj de maxim 10% pentruparticiparea salariatilor la profit. La data de 31.12.2013, acesta este in valoare de 3.475.098 lei.
!
Societatea a înregistrat un provizion pentru beneficii la pensionare in suma de 3.187.83q lei. Acest proviziona fost calculat după metode actuariale pe baza estimării salariului mediu, a numărului mediu de salarii deplata la pensionare, a estimării perioadei când acestea vor fi plătite si a fost adus la valoare prezenta folosindun factor de actualizare bazat pe dobânda aferentă unor investiţii cu grad maxim de siguranţă (titluri de stat).
I
Alte provizioaneLa 31 decembrie 2013, alte provizioane includ in principal provizioane privind cheltuieli de mediu,pentru concedii de odihna neefectuate, pentru demolarea unui activ, etc.Detaliind, provizionul privind potentiale cheltuieli legate de mediu in suma de 2.608.552 lei estereprezentat in principal de contravaloarea cheltuielilor necesare realizarii depolu~rii prin metodabioremediere in situ a suprafetei de 4.000 mp in zona Castelu, Judetul Constanta, estimare realizata pebaza unui studiu efectuat in anul 2013 privind evaluarea mediului geologic (evaluarea poluarii solului si apanzei freatice). .
Provizionul pentru demolarea obiectivului Baza de recuperare cardio-vasculara Breaza, in suma de1.981.340 lei, s-a constituit ca urmare a Hotararii AGOA nr. 1/14.03.2013 prin bare s-a aprobatdesfiintarea/demolarea activului mentionat, ca urmare a Solutiei tehnice date prin Raportul de expertizanr. 41706/03.12.2012 intocmit de un expert independent.
43
S.C. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(roale sumele sunt exprimate În LEI. dacă nu este indicat a/ifeI)
18. Impozitul pe profit
Impozitul pe profit curent si amânat al societatii pentru 2013 si 2012 este determinat la o rata statutara de 16%, fiindin vigoare in 2013 si 2012. ICheltuiala cu impozitul pe profit pentru 2013 si 2012 este dupa cum urmează: 1
Impozi t pe profit curentImpozit pe profit amanat
Reconcilierea cotei efective de impozitare:
Profit Înainte de impozitareImpozit În conformitate cu rata statutară de impozitare de 16%Efectul asupra impozitului pe profit al:-Rezervei legale-Cheltuielilor nedeductibile-Veniturilor neimpozabile-Elementelor similare veniturilor-Elementelor similare cheltuielilorScutiri pentru sponsorizareImpozit pe profit
19. Rezultatul pe actiune
20139.993.926
8.56510.002.491
201341.291.482 I
6.606.637
8.201.974(5.045.885)
729.038(3.005)
(494.833)9.993.926
20129.030.045926.626
9.956.671
201239.883.1486.381.303
3.300.527(1.242.327)1.115.332(3.869)
(520.921)9.030.045
La 31 decembrie 2013, 31 decembrie 2012 si 1 ianuarie 2012 rezultatul pe actiune este:
Profitul exercitiului financiarNumarul de actiuni ordinare lainceputul si sfarsitul perioadeiRezultat de baza si diluat peactiune (lei/actiune)
20. Venituri din exploatare
31 decembrie 201331.297.5568.657.528
3,62
31 decembrie 201230.808.3348.657.528
3,56
01 ianuarie 201228.558.8668.657.528
3,30
31 decembrie 31 decembrie 31 decembrie2013 2012 2011
Venituri din cifra de afaceri, din care: 348.853.873 334.178.559 341.145.950
venituri din transport 347.378.482 332.487.260 339.439.556
- subsistem de transport tara 304.694.633 296.480.198 293.351.584
- subsistem de transport import 42.683.849 36.007.062 46.087.972
venituri din vanzari de marfuri 93.149 115.484
venituri din chirii 975.723 1.007.793 866.829
venituri din alte prestari servicii 499.668 590.357 724.081
Alte venitnri, din care: 56.907.583 44.960.585 42.462.183
venituri din consum cota de modernizare 50.157.269 33.702.549 34.586.459
venituri din vanzare produs petrolier operare 1.026.789 390.263 622.235
venituri executare garanţii 3.237.523
venituri daune interese 418.121 4.450.788 1.905.135
venituri af. plusurilor de inventar de natura imob. 70.478 2.566.279 2.565.097
44
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate În LEI, dacă nu este indicat aII/el)
alte venituri
Total venituri din exploatare
1.997.403
405.761.456
3.850.706
379.139.144
2.783.257
383.608.133
Veniturile din transport
Ordin nr.19/2011-pentru perioada 04.02.2011-04.06.2012Ordin nr.150/2012 pentru perioada 05.06.2012-10.12.2013Ordin nr. 199/2013 pentru perioada 11.12.2013-prezent
Veniturile realizate din serviciul de transport al ţiţeiului, gazolinei, condensatului şi etanului prin SistemulNaţional de Transport au fost determinate pe baza cantităţii de ţiţei, gazolină şi condensat transportateclienţilor şi a tarifelor aprobate prin Ordin al Preşedintelui Agenţiei Naţionale pentru R~surse Minerale.Tariful de transport este diferenţiat pe cele două subsisteme de transport, ţară şi import. 'Tarifele aprobate de Agenţia Naţională pentru Resurse Minerale pentru prestarea serviCiului de transportal ţiţeiului, gazolinei şi condensatului din tara, aferente perioadei 20 II -20 l3 se prezintă:astfel:
1
Tarif mediu pentru serviciul detransport pe subsistemul de ţarâ
-Ie'iitonâ-171,0674,58178,64
Tarifele activitatii de transport al ţiţeiului din import sunt cele stabilite de catre ANRM prin Ordinul nr.13/14.01.2010. Tarifele se aplica pe rafinarii, pe intervale de cantitati transportate, practicandu-se modelulde tarifare in trepte. I
gazolină şi condensat transportate la clienţi le prezintă astfel:
2013 2012 ' 20114.092.202 4.469.832; 4.352.7831.806.233 1.488.0551 2.023.412
In intervalul 201 1-2013, cantităţile de ţiţei,
Cantitatea transportată pe subsistemul de ţară (tone)Cantitatea transportată pe subsistemul de import (tone)
Alte venituri din exploatare
Veniturile din consum cotă de modernizare reprezintă 86% din alte venituri de exploatare realizate.Procentual, acestea au oscilat semnificativ în perioada analizată. În 2013, veniturile dih consum cotă demodernizare au înregistrat o creştere de 48 % faţă de 2012. Aceasta se datorează unei valori mai mariînregistrate în ultima luna a anului 2013 rezultată din deprecierile înregistrate ca urmare a reevaluăriimijloacelor fixe cu sursa de finaţare - cotă de modernizare.
21. Alte cheltuieli de exploata re
In tabelul de mai jos sunt detaliate alte cheltuieli de exploatare, dupa natura acestora:
Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile
Cheltuieli cu personalul
Cheltuieli privind prestatiile externeAlte cheltuieli
31 decembrie201316.628.172
97.885.122
123.624.925
90.772.195
31 decembrie201216.060.984
101.078.408
121.883.105
54.598.508
31 decembrie201114.628.553
100.073.985
122.875.347
71.246.358
a) Cheltuieli cu materii prime si materiale consumabile
31 decembrie2013
Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile 16.628.172
cheltuieli cu materiale consumabile 5.475.569
31 decembrie201216.060.984
6.046.040
31 decembrie201114.628.553
5.072.110
45
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(foaIe sumele sunl exprimate În LEI, dacă nu este indicat altfel)
alte cheltuieli materiale
alte cheltuieli cu energia si apa
cheltuieli privind marfurile
reduceri comerciale
b) Cheltuieli cu personalul
642.499 883.7491
975:997
10.622.134 9.076.706' 8.587.536
153.091 110.078
112.030 98.602! 117.168
Cheltuieli cu personalul
Cheltuieli cu salariile
Cheltuieli cu tichetele de masa acordate
Chelt privind participarea la profit
Cheltuieli cu protectia sociala cf CCM
Cheltuieli cu asig. sociale
31 decembrie2013
97.885.122
70.791.821
3.583.111
1.900.992
1.389.995
20.219.203
31 decembrie2012
101.078.408 i
72.093.607 '
3.537.342
965.7141
4.187.004'20.294.741 .
i
31 decembrie2011
100.073.985
71.766.824
3.897.212
4.418.056
19.991.893
c) Cheltuielile privind prestatiile externe cuprind:
31 decembrie 2013 31 decembrie 2012 31 decembrie 2011
Cheltuieli privind prestatiile externe 123.624.925 121.883.105 122.875.347
Cheltuieli cu intretinerea si reparatiile 4.712.023 5.866.884 6.912.272
Cheltuieli cu redeventele, locatiile de gestiune si 27.560.170 26.296.893 26353.896chiriile
Cheltuieli cu primele de asigurare 392.633 368.694 399.848
Cheltuieli privind comisioanele si onorariile 399.880 288.834 126.259
Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate 203.330 536.232 650.344
Cheltuieli cu transportul de bunuri si personal 417.309 373.593 308.449
Cheltuieli cu deplasari. detasari si lransferari 593.191 491.663 564.788
Cheltuieli postale si taxe de telecomunicatii 943.975 988.113 1.028.533
Cheltuieli cu serviciile bancare si asimilate 28.861 36.179 304.993
Alte cheltuieli cu serviciile executate de terti 88.373.552 86.636.019 86.225.965
Cheltuielile cu redeventele, locatiile de gestiune si chiriile cuprind redeventa petroliera, calculata,confonn OUG 101! 14 octombrie 2007, ca 10% din valoarea veniturilor brute realiz~te din operatiunipetroliere de transport si tranzit al petrolului prin Sistemul Nationale de Transport al petrolului.Alte cheltuieli cu serviciile executate de terti cuprind cheltuielile realizate de Societate !pentru pom pareaţiţeiului in conducte, pentru utilizarea cailor ferate pentru serviciile de transport si pentru diverseoperatiuni de protejare si curatare a mediului.
d) Alte cheltuieli cuprind:
Alte cheltuieli, din care:
Cheltuielile cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate
Cheltuieli cu despagubiri, amenzi si penalitati
Donatii acordate (sponsorizari)
Cheltuieli privind activele cedate si alte operatii de capital
Cheltuieli cu protectia mediului inconjurator
Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor corporale
46
31 decembrie2013
90.772.195
2.161.027
167.967
494.833
961.427
182307
33.002.110
31 decembrie ! 31 decembrie2012 2011
54.598.508 71.246.358
1.315.050 ! 1.508.213
105.746 1.361.618
520.921 545.104
236.049 388.113
100.330 32.539
O I 13.244.840
__________ L
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toafe sumele sunt exprimate În LEI, dacă nu este indicat altfel)
Cheltuieli constituire cota de modernizare
Alte cheltuieli de exploatare
53.292.505
510.019
1
I
I51.926.725
393.68bI
53.787.540
378.391
I
Cheltuielile cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate cuprind in mare parte cheltuielile cu impozitelelocale. I
Alte cheltuieli de exploatare cuprind suma de 53.292.505 (an 2013) lei (2012:51!926.725 lei, 2011:53.787.540 lei) referitoare la cheltuielile reprezentand cota de modernizare. !
Societatea constitue rezerve privind cota de modernizare prin alte cheltuieli de ~xploatare pe bazahotararii de guvern nr. I 6811998 privind stabilirea cotelorde cheltuieli necesare dezvoltării şi modernizăriiproducţiei de ţiţei şi gaze naturale, rafinării, transportului şi distribuţiei petroliete cu modificarileulterioare prezentate in hotararile de guvern nr. 768 din 7 septembrie 2000 si 1116 din 10 octombrie2002 si clarificarile prezentate in Decizia CFC 4/2004. .
22. Rezultat financiar net
Venituri din dobanziVenituri din diferente de curs valutarAlte venituri financiareTotal venituri financiareCheltuieli privind dobanzileCheltuieli privind diferentele de curs valutarAlte cheltuieli financiareTotal cheltuieli financiareRezultat financiar net
31 decembrie 2013
11.319.641493.6417.799
11.821.081O
(448.283)(22.533)(470.816)11.350.265
31 decembrie 2012
10.526.6261.885.4445.710.97918.123.049(890.843)(6.382.225)
(8.253)(7.281.321)10.841.728
Se observă o scădere proportională atat a veniturilor financiare, cât si a cheltuielilor ifinanciare în anul2013 fată de 2012, rezultatul financiar net ramânând relativ constant. Reducerile mentionate s-au datoratîncheie;ii rambursarii in octombrie 2012 a obligaţiilor financiare aferente împrumutuluJ ~BIRD.
23. Cadrul legislativ fiscal
Cadrul legislativ fiscal din Romania si implementarea sa in practica se modifica frecverit si face subiectulunor interpretari diferite din partea diverselor organe de control. Declaratiile de impozit pe profit facsubiectul reviziei si corectiilor autoritatilor fiscale, in general pe o perioada de chici ani dupa datacompletarii lor. Conducerea considera ca a inregistrat in mod adecvat obligatiile fiscale in situatiilefinanciare; totusi, persista riscul ca autoritatile fiscale sa adopte pozitii diferite in legatura cu interpretareaacestor aspecte.' Impactul acestora nu a putut fi determinat la aceasta data. .
24. Angajamente si contingente
Angajamente de capital
Societatea nu are alte angajamente de capital acordate.
Garanţii acordate terţilor
Garanţiile acordate terţilor sunt prezentate in tabelul de mai jos:
47
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt e),primate În LEI, daca nu este indicat altfel)
Alte creanţe imobilizateScrisoare de garanţie bancara pentru plata contractTotal
31 decembrie2013
927.32467.897995.221
31 decembrie2012
892.330I10
892.330
1 ianuarie2012527.507
O527.507
Alte creanţe imobilizate sunt prezentate separat, la linia de imobilizări financiare pentru garanţiile petermen lung si la linia de creanţe pentru cele care vor fi recuperate in termen mai mic db 12 luni.De asemeni in conformitate cu prevederile contractului incheiat cu S.c. Arcon SRL Bucuresti, Companias-a obligat sa garanteze printr-o scrisoare de garanţie bancară plata bunurilor achizitionate. In acest sens aincheiat un acord de garantare cu BCR-GLC, valoarea acestuia la 31 decembrie 2013 fiind de 67.897 lei.
Garanţii primite
Garanţiile primite sunt prezentate in tabelul de mai jos:
Scrisori de garanţie bancara de buna executie primite dela clienţiScrisori de garanţie bancara de buna executie primite dela furnizoriGaranţii de buna executie virate in conturilebeneficiarilor, blocate pana la îndeplinirea conditiilor deeliberareTotal
31 decembrie 31 decembrie 1 ianuarie2013 2012 2012
10.056.229 9.516.6251 O
3.414.277 8.328.6441
1.003.312
4.469.782 4.743.101 ! 4.524.376
17.940.288 22.588.370 5.527.688
Rezerve din reevaluare la 31 decembrie 2013
La 31 decembrie 2013, rezervele din reevaluare sunt in valoare de 112.473.352 lei.Incepand cu data de 1 mai 2009, rezervele statutare din reevaluarea mijloacelor fixe, inclusiv a tfrenurilor, efectuatadupa data de 1 ianuarie 2004, care sunt deduse la calculul profitului impozabil prin intermediul amortizarii fiscalesau al cheltuielilor privind activele cedate si/sau casate, se impoziteaza concomitent cu deducerea amortizarii fiscale,respectiv la momentul scaderii din gestiune a acestor mijloace fixe, dupa caz. :Rezervele realizate sunt impozabile in viitor, in situatia modificarii destinatiei rezervelor sub orice forma, in cazullichidarii, fuziunii companiei inclusiv la folosirea acesteia pentru acoperirea pierderilor co~tabile, cu exceptiatransferului, dupa data de 1 mai 2009, a rezervelor mentionate in paragraful anterior.
Contingente
a) Taxare
Toate sumele datorate Statului pentru taxe si impozite au fost platite sau inregistrate la data bilanţului.Sistemul fiscal din Romania este in curs de consolidare si armonizare cu legislatia europeana, putandexista interpretari diferite ale autoritatilor in legatura cu legislatia fiscala, care pot da nJstere la impozite,taxe si penalitati suplimentare. In cazul in care autoritatile statului descopera incalcari ale prevederilorlegale din Romania, acestea pot determina dupa caz: confiscarea sumelor in cauza, impunerea obligatiilorfiscale suplimentare, aplicarea unor amenzi, aplicarea unor majorari de intarziere (aplicate la sumele deplata efectiv ramase). Prin urmare, sanctiunile fiscale rezultate din incalcari ale preve<ierilor legale potajunge la sume importante de platit catre Stat.Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele, impozitele, penalitatile si dobanzilepenalizatoare, in măsură in care este cazul. 'In Romania, exercitiul fiscal ramane deschis pentru verificari o perioada de 5 ani.
b) Pretentii de natura juridica (inclusiv valoarea estimata)
Societatea recunoaste in active contingente sume reprezentand fie penalitati pentru neexecutarea lucrarilorin termenul prevazut in unele contracte incheiate cu tertii, fie prejudicii generate de at~curi la conducte
48
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate ÎnLEI, daca nu este indicat altfel) i
i
i
savarsite de persoane fizice. Aceste sume fac obiectul unor dosare aflate pe rolul inst~ntelor de judecata,prezentand un grad ridicat de incertitudine. La data de 31 decembrie 2013 acestea erau in suma de56.100.232 lei. I
Conducerea Societatii considera ca aceste litigii nu vor avea un impact semnificativ asupra operatiunilorsi pozitiei financiare a Societatii. I
i
I
25. Parti afiliate I
Societatea nu deţine participaţii semnificative la alte societăţi. Singurele titluri deţinlte pe termen lungsunt la următoarele societăţi: I
a) titluri de participare în valoare de 5.000 lei, reprezentând 3,33 % din clpitalUI RegistruluiIndependent Monitor, cu sediul în Bucureşti. . I
b) titluri de participare în valoare de 35.000 GPB, reprezentând 16,6% din oapitalul subscris lacompania de dezvoltare PEOP înfiinţată de societăţi comerciale din Roiliânia (Conpet, OilTerminal), Serbia si Croaţia în scopul atragerii de investitori pentru construirea conducteiConstanţa-Trieste. Compania din Croaţia nu a depus încă capitalul sodal subscris. Sediulsocietătii este în Anglia. 1
, i
i
26. Tranzactii cu societati deţinute de Stat
Compania desfasoara tranzactii comerciale aferente activitatilor auxiliare si cu societati cu capital integralsau majoritar de stat. IValoarea acestor tranzactii este detaliata in cele ce urmeaza:
VanzariAchizitii
201318.917
1.146.100
201220.674911.940
20113.503
1.382.747
Soldurile societatilor cu capital integral sau majoritar de stat prezentate la finele periqadelor de raportarein evidenta Companiei sunt prezentate mai jos:
Creanţe comercialeDatorii comerciale
27. Cheltuieli de audit
201326.760161.557
201229.98297.313
201115.80674.440
a. Riscul valutar
Auditul Societatii pentru anul 2013 a fost asigurat de firma KPMG Audit S.R.L. Onot-ariile sunt stabilitepe baza contractului incheiat intre cele doua parti. Toate onorariile platite se refera la serviciile de auditasupra situaţiilor financiare individuale elaborate de catre Societate in concordanta cu StandardeleInternationale de Audit (lSA), separat pentru cele intocmite in conformitate cu pre~ederile OMFP nr.3055/2009 si pentru cele intocmite in conformitate cu Standardele Internaţionale de Rhportare Financiara("IFRS") şi cu cerinţele Ordinului Ministerului de Finanţe 1286/2012. i
28. Gestionarea riscurilor
ICompani~ poat~. ~ expusa fluctuat~ilor cursulu.i de schimb valutar prin ~.umerar: ~i echiva~ente ~enumerar, mvestIţll pe termen scurt, Imprumutun pe termen lung sau datOrII come~clale expnmate mvaluta. ,
I
49
S.C. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toale sumele sunt exprimare În LEI, dacă nu este indicat altfel)
Moneda functionala a Companiei este leul romanesc. In prezent Compania este expusa risculuivalutar prin numerarul si echivalentele de numerar, investiţiile pe termen scur~, precum si prinachizitiile realizate in alta moneda decat cea functionala. Monedele care expun Compania la acest
I
risc sunt, in principal, EUR, USD si GBP. Datoriile in valuta sunt ulterior eXprimate in lei, lacursul de schimb de la data bilantului, comunicat de Banca Nationala a Rorrlaniei. Diferentelerezultate sunt incluse in contul de 'profit si pierdere, dar nu afecteaza fluxul d~ numerar pana inmomentul lichidarii datoriei.
GBPEURRONValoare
249.494.539 249.439.760 12.522 25:995 16.2627.080.956 67.897 6.354.076 658!983 O
(625.135) O (625.135) O OO O O O O
255.950.360 249.507.657 5.741.463 684,978 16.262
31 decembrie 2013Active monetăreNumerar si echivalente de numerarInvestiţii pe termen scurt
Datorii monetăreFurnizori de imobilizăriÎmprumuturiExpunerea netă in situaţia pozitieifinanciare
Societatea a beneficiat de un împrumut extern cu garanţia statului roman pentru modernizarea Sistemului, I ,
Naţional de Transport prin conducte. Imprumutul a fost rambursat in luna octombrie 2012. Imprumutul aI
fost contractat in USD raportat la data rambursării ratelor la un coş valutar din cinci valute.
Expunerea Companiei la riscul valutar exprimata in RON a fost nesemnificativă, dUP~ cum se prezintă inI
situaţiile de mai jos: I
I
USDII
Valoare RON EUR USD GBP31 decembrie 2012Active monetareNumerar si echivalente de numerar 198.767.473 198.705.102 28.861 17.115 16.395Investiţii pe termen scurt 6.762.446 O 6.098.379 664.067 O
Datorii monetareFurnizori de imobilizări O O O O OÎmprumuturi (32.179) O O (32.179) OExpunerea netă in situaţia pozitiei 205.497.740 198.705.102 6.127.240 649.003 16.395financiare
Valoare RON EUR USD GBP1 ianuarie 2012Active monetareNumerar si echivalente de numerar 176.297.707 176.259.577 5.696 16.867 15.567Investiţii pe termen scurt 26.641.865 17.865.418 5.725.213 1.051.234 O
Datorii monetareFurnizori de imobilizări O O O O OÎmprumuturi (19.175.966) O O (19.175.966) OExpunerea netă in situaţia pozitiei 183.763.606 194.124.995 5.730.909 (l8~107.865) 15.567financiareAtat clienţii si conturile asimilate, precum si furnizorii si celelalte obligaţii sunt exprimati numaiin RON. Exceptie fac doar împrumutul BIRD contractat in moneda convertibila USD, precum sifurnizorii de imobilizări, care partial la 31.12.2013 sunt exprimati in EURO. '
Cursurile de schimb aplicate pentru evaluarea elementelor de mai sus in RON au f1st:
RON/EURORONIUSDRON/GBP
31 dec.20124,42873,35755,1114
31 dec. 20114,31973,33935,1545
50
~--------------------------------------------,---~----S.c. CONPETSANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate În LEI. dacă nu este indicat altfel)
b. Riscul de credit
Riscul de credit este riscul ca Societatea sa suporte o pierdere financiara ca unnJe a neindepliniriiobligaţiilor contractuale de catre un client sau o contrapartida la un instrument financiar, iar acest riscrezulta in principal din creanţele comerciale, numerarul si echivalentele de numerar si i~vestitii pe termenscurt ale Societaţii.
Expunerea maxima la riscul de incasare la data raportarii a fost:
176.297.70724.641.865231.112.154
OI ian.2012
30.172.582
198.767.4736.762.446
243.382.935
Valoare netă31 dec. 2012
37.853.016
249.494.5397.080.956
299.276.702
31 dec. 2013
42.701.207Creanţe comerciale si alte creanţe petermen scurt si lungNumerar si echivalente de numerarInvestiţii pe termen scurtTotal I
I
Societatea desfasoara relatii comerciale numai cu terţi recunoscuti, care justifica finantarea pe credit.Conducerea monitorizeaza indeaproape expunerea la riscul de credit comercial. I
Activele financiare care pot supune Compania riscului de încasare, sunt în principal creantelecomerciale, numerarul si echivalentele de numerar si investiţiile pe termen scurt. S'ocietatea a pu~ inpractica o serie de politici prin care se asigura ca vanzarea de servicii se realizeaza catre clienţi cu oincasare corespunzatoare. Valoarea creanţelor netă (fara ajustari de depreciere): reprezintă sumamaxima expusa riscului de incasare.
Riscul de credit legat de creanţele comerciale este redus datorita incasarii cu regularitate a serviciilor detransport. Chiar daca exista concentraţii semnificative, baza de clienţi fiind extrem de redusa, conducereaapreciaza ca riscul de credit comercial este redus.
I
Situaţia vechimii creanţelor reprezentate de clienţi la data intocmirii situatiei pozitei fin*nciare a fost:
Valoare Ajustare Valoare Ajustare Valoare bruta Ajustarebruta 31 dec. bruta la 31dec.2012 la lian.201231 dec. 2013 31 dec. 2012 1 ian. 20122013 !
Neajunse la scadenta 39.085.206 O 35.306.434 O 27.522.434 OScadenta depasita intre 14.738 O 55.561 O O O1-30 zileScadenta depasita intre 19.361 O O O O O30-60 zileScadenta depasita intre 4.620 O O O O O60-90 zileScadenta depasita intre 9.043 643 O O O O90 zile-I anMai mult de 1 an 637.260 637.260 617.880 617.880 617;.880 617.880Total 39.770.228 637.903 35.979.875 617.880 28.14().314 617.880
Situaţia vechimii altor creanţe la data întocmirii situatţei pozitei financiare a fost:
Valoare bruta Ajustare Valoare Ajustare Valoare bruta Ajustare31 dec. 31 dec. bruta la 31dec.2012 la I lian.20122013 2013 31 dec. 2012 1 ian. 20~2
Neajunse la 5.191.332 2.554.343 4.010.337 2.144.644 2.391'.410 782.839scadentaTotal 5.191.332 2.554.343 4.010.337 2.144.644 2.391l41O 782.839
!
51
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunl exprimate În LEI, dacă nu este indicat olifel)
In ceea ce priveste creanţele imobilizate sub I an si avansuri le platite fumizorilor in suma totala de:2013: 28.658 lei, 2012: 156.805 lei si I ianuarie 2012: 730.412 lei, acestea sunt neajunke la scadenta si nuau constituite ajustari de depreciere. I
Miscările în ajustările pentru deprecierea creanţelor clienţilor au fost următoarele:
Sold la 1 ianuarieCresteri in timpul anuluiReversari in timpul anuluiSold la 31 decembrie
2013617.88034.24114.218
637.903
2012617.880
617.880
2011617.880
617.880
Miscarile in ajustarile pentru deprecierea altor creanţe au fost următoarele:
Sold la 1 ianuarieCresteri in timpul anuluiReversari in timpul anuluiSold la 31 decembrie
20132.411.645222.930(80.232)2.554.343
2012782.839
1.808.001(179.195)2.411.645
I 2011796.02540.000
(53.186)782.839
La 31 decembrie 2013, Compania deţine numerar si echivalente de numer1!-r în valoare de249.494.539 lei (la 31 decembrie 2012: 198.767.473 lei; la OI ianuarie 2012: 1176.297.707 lei),precum şi investiţii pe termen scurt materializate în depozite cu maturitate peste 3 luni, dar nu mai marede I an in valoare de 7.080.956 lei la 31.12.2013 (la 31 decembrie 2012: 6.762.446; la OI ianuarie2012: 24.641.864 lei), ceea ce reprezintă expunerea maximă a grupului asuPla acestor active.Numerarul si echivalentele de numerar sunt deţinute la banci si instituţii financiare, dintre careenumeram Volksbank, Credite Europe Bank, Piraeus Bank, Banc Post, Banca Ttansilvania, BCR,Raiffeisen Bank, etc.
c. Riscul de Iichiditate
Riscul de lichiditate este gestionat de conducerea Companiei prin aplicarea unei politici de asigurarepermanenta a lichiditatilor menite sa acopere decontarea obligaţiilor financiare scadente!
Active monetăreNumerar si echivalente de numerarInvestiţii pe termen scurtDatorii monetăreDatorii comerciale~ inclusivîm prum uturiAlte datoriiPoziţia monetără netă
31 dec.2013256.575.495249.494.5397.080.95652.505.15325.809.700
26.695.453204.070.342
31 dec. 2012205.529.919198.767.4736.762.44643.535.53917.744.160
25.791.379161.994.380
01 ian.2012202.939.572176.297.70726.641.86570.448.32043.118.909
27.329.411132.491.252
d. Riscul de personal si sistemul de salarizare
La 31 decembrie 2013 categoria de varsta cu ponderea cea mai mare in societate o are personalul cuvarsta cuprinsa intre 45 -54 ani ( 44% ), urmata de cea intre 35 -44 ani ( 27% ) si peste 55 ani ( 21% ). Lamomentul actual, acest lucru reprezinta un mare avantaj tinand cont si de faptul ca 77% din personal areo experienta in cadrul societatii de peste 20 de ani. 1
Riscul legat de personal il reprezinta ca in viitor, societatea sa se confrunte cu o lipsa de personal datoritaplecarilor angajatilor din cauze naturale. I
52
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunl exprimate În LEI, dacâ nu este indicat altfel)
e. Riscul determinat de corelarea cu evoluţia pieţei globale I
I
Evenimentele de pe piaţa financiară mondială au un impact direct dar şi indire9t asupra evoluţieieconomiei româneşti, fapt reflectat în evoluţia pieţei de capital româneşti în ultimiil ani. Prin urmare,evoluţiile la nivel mondial afectează atât activitatea Conpet cât şi evoluţia acestuia pe piaţa de capital.
Economia României, ca oricare economie în dezvoltare, este sensibilă la fluctuaţia activităţii la nivelglobal. Evenimentele de ordin politic, economic, social şi de altă natură de pe piaţa mondială au unimpact semnificativ asupra climatului economic în care Conpet îşi desfăşoară activitatea.
f. Riscul de piaţă de frontieră
Investitorii în pieţe de frontieră trebuie să fie conştienţi de faptul că astfel de pieţe pfezintă un risc maimare decât pieţele ţărilor cu o economie dezvoltată şi cu sisteme juridice şi politice mature. Acest risceste determinat de necesitatea adaptării sistemului legislativ în scopul creării unor instrumente eficienteatât din punct de vedere juridic, cât şi economic pentru asigurarea cadrului necesar unei economii de piaţăfuncţionale.
Piaţa de capital românească se încadrează la nivelul actual de dezvoltare în categoria pieţelor de frontieră,pieţe care prezintă riscuri mai mari comparativ cu pieţele emergente sau pieţele dezvoltate, deşi pot oferiinvestitorilor perfonnanţe mai bune. Riscul de ţară este generat de probabilitatea apariţiei unor schimbăripolitice, sociale şi economice neprevăzute, schimbări legislative repetate, fluctuaţii ale cursului de schimb
I
sau rate ridicate ale inflaţiei. I
Chiar dacă România este stat-membru al Uniunii Europene, situaţia financiară şi rezultatele Conpet pot fiinfluenţate de evenimente neprevăzute caracteristice unei pieţe de frontieră, considerată o piaţăcaracterizată de o volatilitate mult mai ridicată, mai ales în contextul global actual.
g. Riscuri privind acţiunile
Din punct de vedere al valorii tranzacţiilor efectuate sau al capitalizării pieţei, Bursa de Valori Bucureştipoate fi considerată o bursă de dimensiuni reduse, comparativ cu alte burse din lume, existând astfelriscuri legate de lichiditatea redusă a pieţei, precum şi de volatilitatea ridicată a preţului acţiunilortranzacţi onate. .
Lichiditatea redusă a pieţei poate detennina imposibilitatea cumpărării sau vânzării de acţiuni aleSocietăţii fără a avea un impact semnificativ asupra preţului acelei acţiuni, generând astfel şi o volatilitateridicată a preţului acţiunilor.
h. Riscuri de natură legislativă
Rezultatele iniţiativelor Conpet sunt greu de anticipat şi pot avea de suferit de pe Unna instabilităţiilegislative din România. Modificarea frecventă a actelor normative, inclusiv a celor care au impact directasupra activităţii Conpet pot genera riscuri pentru Conpet. i
I
Efortul Conpet de a se adapta constant cerinţelor legislative în continuă schimbare po:ate genera costurisuplimentare semnificative şi eventualele modificări viitoare ale cadrului legislativ ar putea avea efectenegative asupra activităţii şi profitabilităţii Conpet (majorarea impozitelor, introducerea de impozite şitaxe noi, reducerea sau suspendarea unor înlesniri fiscale etc.).
De asemenea, o eventuală creştere a nivelului redevenţei plătite pentru utilizarea Siste1TIuluiNaţional deTransport poate afecta situaţiile financiare şi proiecţiile financiare. În trecut, au existatiastfel de proiectelegislative, iar societatea şi-a exprimat punctul de vedere în sensul inoportunităţii uneii asemenea deciziilegislative, justificat prin prezentarea efectelor financiare produse, atât asupra societăţiI, cât şi, în lanţ, lanivel macroeconomic. O creştere a nivelului redevenţei se va reflecta în creşterea tarifului de transport iar,
53
S.C. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate În LEI, dacă nu este indicat altfel)
ulterior, consecinţele se pot regăsi pe două direcţii: În scăderea cantităţilor de ţiţei transportate - În specialla ţiţeiul din import - şi asupra preţului la pompă al produselor finite rezultate din preludrarea ţiţeiului.
I
Asadar, legislatia romana referitoare la activitatea Conpet se poate modifica in defavoarea societatii siimplicit a investitorilor (majorarea impozitelor, introducerea de impozite si taxe rioi, reducerea saususpendarea unor inlesniri fiscale).
Un risc important il constituie pierderea facilitatii cu privire la cheltuielile suportate de statul Roman,pentru asigurarea pazei si protectiei conductelor cu efective de jandarmi, reglementate prin HG 1107 din14nov 2012, care modifica si completeaza HG nr. 1468/2005. I
i. Riscuri aferente unor litigii
Unul dintre riscurile importante la care este expusă societatea În momentul de faţă, În calitate deconcesionar al Sistemului Naţional de Transport al Tiţeiului, Gazolinei, Etanului şi Condensatului are caizvor regimul juridic al terenurilor sub/supratraversate de conductele magistrale de transport instituit dedispozitiile. Legii petrolului nr.23812004,. Numarul de proprietati private sub/supratraversate de conducteeste foarte mare si exista posibilitatea ca din ce in ce mai multi proprietari sa actibneze in judecatasocietatea pentru obtinerea de despagubiri motivate prin simpla prezenta a conductelor pe terenul lor. Dincauza modului defectuos in care a fost reglementat regimul juridic al terenurilor sub/supratraversate deconductele magistrale de transport, Conpet a fost si este si in prezent angajată Într-o s~rie de procese incare proprietarii terenurilor respective solicită fie ridicarea conductelor de transport, fie mutarea lor pealte amplasamente (pe cheltuiala Conpet), fie acordarea de despăgubiri anuale reprezentând sumeconsistente. Mai mult, chiar unele autoritati publice au emis pretentii cu caracter pecuniar in legatura cuprezenta componentelor apartinand SNT pe terenurile aflate in proprietatea sau administrarea lor.
I
Societatea a elaborat În decursul ultimilor ani mai multe propuneri legislative de modificare a Legiinr.238/2004 - legea petrolului, În speranta unei reglementări coerente si clare a regimului juridic alterenurilor sub/supratraversate de conductele magistrale de transport. In esenta, aceste propuneri pleacade la urmatoarele premise:
• proprietatea publica (asupra conductelor magistrale) trebuie sa coexiste cu proprietatea privataasupra terenurilor, fapt care conduce la concluzia ca statului trebuie sa-il fie recunoscutaexercitarea cu titlu gratuit a unor anumite categorii de drepturi reale (servituti etc.) in legatura cuprezenta conductelor in teren;
• Conpet trebuie sa despagubeasca integral pe proprietarul terenului pentru oride actiune care arpresupune ocuparea temporara a terenului in scopul efectuarii de reparatii, pentru prejudiciilesuferite de proprietari ca urmare a avariilor tehnice etc.
j. Riscul legat de cadrul de reglementare şi de autorizaţii
Activitatea principală a Conpet, şi anume transportul prin conducte şi cazane CF, are un impactsemnificativ asupra mediului, ceea ce presupune obţinerea şi reînnoirea autorizaţiilor care reglementeazăactivitatea Societăţii, obţinerea autorizaţiilor de construire, În baza tuturor avizelor: necesare pentrulucrările subcontractate din programele de reparaţii capitale (RK) şi investiţii, obţinerea autorizaţiilor şicertificării pentru activitatea de transport feroviar (AFER), obţinerea autorizării INSEMEX pentru toatesectoarele etc.
Activitatea Societăţii este supusă unui volum mare de reglementări din diverse domenii dare, dacă nu suntrespectate, pot conduce la sancţionarea societăţii sau suspendarea activităţii. De asemenea, Societatea seconfruntă cu lipsa de coerenţă şi concordanţă existentă Între aceste reglementări, din cauza cărora aparcheltuieli suplimentare şi Întârzierea Începerii sau finalizării unor lucrări cu efecte negative, cum sunt:avariile tehnice, urmate de pierderi de produs transportat şi primirea de sancţiuni din partea autorităţilor.
54
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate ÎnLEI, dacă nu este indicat altfel)
k. Riscul de piaţă
Societatea este dependentă de nivelul de prelucrare a ţiţeiului din România. Conpet nu este interconectatla extern. Riscul semnificativ îl reprezintă reducerea cantităţii de ţiţei transportată ca rezultat al reduceriicantităţii de ţiţei importată de rafinării. Aceasta face ca gradul de utilizare a subsistemului de import să fiede sub 10%. În prezent, rafinariile care prelucrează ţiţei din import şi folosesc Sistemul Naţional deTransport p~ntru transportul lui, sunt S.c. Petrotel Lukoil S.A si intr-o mai mica Imăsură RafinariaPetromidia. In lipsa unei interconectări a Sistemului Naţional de Transport la alte reţele de transport dinafara României, există o dependenţă a realizării veniturilor programate de deciziile societăţilor implicateîn prelucrarea ţiţeiului în România.
Cantitatea de ţiţei si gazolina produsă din resursele interne ale României pentru următorii 3 ani, pe bazainfonnaţiilor primite de Societate de la OMV, este relativ constantă, situându-se la nivelul de circa 4milioane tone/an.
Ca unnare a restructurarii industriei petro chimice din Romania, transportul produselo~ derivate din taradin ţiţei (gazolina si etan) s a diminuat drastic, fapt care influenteaza in mod negativ grkdul de utilizare asubsistemului aferent acestor produse.
;
Din aceste considerente, cu sprijinul acţionarului principal, Ministerul Economiei sf al Autoritatii deReglementare a Activitatii (ANRM), Societatea face eforturi pentru identificarea de noi oportunitati caresa duca la cresterea gradului de utilizare a sistemului, implicandu se totodata in pr6iectele regionaledemarate in domeniul sau de activitate.
I
Conducerea societăţii consideră că nu poate prevedea schimbările ce vor avea loc în România cu privirela decizia rafinariilor asupra nivelului de prelucrare, închidere/deschidere a unităţilor de prelucrare şiefectele acestora asupra situaţiei financiare, asupra rezultatului din exploatare şi a fluxurilor de trezorerieale Societăţii. ;
1. Riscuri operaţionale
Rezultatele şi activitatea Societăţii pot fi influenţate de riscuri operaţionale specifice, incluzândurmătoarele: I
•
•
escaladarea fenomenului infracţional de atac la conducte cu impact semnificativ asupraSistemului Naţional de Transport prin Conducte şi asupra mediului înconjurător;,
degradarea Sistemului Naţional de Transport prin conducte ca urmare a gradului scăzut deutilizare (cantităţi mici, frecvenţa redusă).
Inchiderea unui punct de extractie a ţiţeiului atrage de fiecare data demararea unei proceduri deidentificare a altor posibilitati de exploatare a SNT.
In cazul in care nu au fost identificate noi oportunitati de utilizare a capacitatilor respective, cu avizulANRM se procedeaza la conservarea/dezactivarea acestora in scopul reducerii cheltuielilor.
m. Criza financiara
Turbulentele semnificative aparute la nivelul pietei globale de credit au avut un efect setnnificativ asupraentitatilor care activeaza in diverse industrii, creand o criza generalizata de lichiditate ki solvabilitate lanivelul pietelor financiar bancare. '
Alte efecte semnificative ale crizei sunt cresterea costurilor de finantare, reducerea pi~tei creditarii si aconsumului, o volatilitate semnificativa a pietelor de capital si a ratelor de schimb etc. !
55
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate ÎnLE1,dacă nu este indicat altfel)
Falimentele au afectat sectorul financiar bancar, anumite state contribuind la rebapitalizarea unorasemenea entitati in scopul salvarii acestora de la faliment. Capacitatea de cr~ditare s-a redussemnificativ, Ia fel si disponibilitatea de a credita, astfel incat cea mai mare parte a sectorului non-bancarla nivel mondial se confrunta cu incetinirea cresterii sau cu o severa recesiune economica.
n. Aspecte legate de mediu
o Reglementări din punct de vedere al protecţiei mediului şi gospodăririi apelor
Din punct de vedere a protectiei mediului activitatea S.C. CONPET S.A. PLOIESTI se autorizeaza inconformitate cu prevederile Ordinului 1798/2007 pentru aprobarea Procedurii de emitere a autorizatiei demediu, fiind cuprinsa in anexa nr. I-Lista activitatilor supuse procedurii de emitere' a autorizatiei demediu la nr. crt. 268, cod CAEN Rev. 2: 4950-"Transporturi prin conducte", cod CAEN Rev.2: 5210 - "Depozitari " , cod CAEN Rev. 2: 4920 -"transport marfa pe calea ferata", cod CAEN Rev. 2: 5221 -"activitati si servicii anexe pentru transporturi terestre";
In prezent societatea detine un numar de 25 de autorizaţii de mediu si un numar de 4~ de autorizaţii degospodarirea apelor.
o Identificarea aspectelor de mediu şi evaluarea impactului asupra mediului
Activitatea de evaluare a impactului asupra mediului se realizeaza in sectoarele de productie ori de cateori apar modificari in sistem care presupun activitati cu impact asupra mediului, lista aSRectelorcu impactsemnificativ identificate la nivelul societatii aflandu-se la baza elaborarii Programului db management demediu si a Planului de actiuni pentru indeplinirea obiectivelor de mediu.
In cursul anului 2013 au fost revizuite tintele de mediu, indicatorii de monitorizare a progresului, si s-aureidentificat aspectele de mediu la nivelul locatiilor, aspectele de mediu semnificative: fiind cuprinse innoul Plan de actiuni pentru indeplinirea obiectivelor de mediu.
Stadiul realizarii obiectivelor si tintelor stabilite este analizat periodic in analiza efectuata demanagement.
o Evaluări ale conformării cu cerinţele legale si cu alte cerinţe de mediu
I
Evaluarea periodica a conformarii cu cerintele legale a fost asigurata prin: audituri interne efectuate decatre auditorii interni din cadrul Serviciului Certificare Sisteme de Managem~nt, inspectii peamplasament si la diverse instalatii (rezervoare, conducte, claviaturi, etc), efectuate de autoritatile demediu si de catre responsabilii HSEQ.
Autoritatile de mediu si de gospodari re a apelor au efectuat in locatiile Conpet, in cursul anului 2013 unnumar de 211 inspectii, cu privire la respectarea cerintelor legale si altor reglementari de mediu, nefiindconsemnate neconformitati majore. In perioada septembrie- octombrie au fost efectuat~ 63 de controaleimpuse de reprezentantii ANAR Bucuresti.
Majoritatea masurilor impuse de autoritati au fost in urma controalelor efectuate la proâucerea avariilortehnice si provocate pe conductele de transport ţiţei si gazolina. Aceste masuri in prinţipal se refera laecologizarea terenurilor afectate de poluare, despagubirea proprietarilor de teren, etc.
56
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toale sumele sunt exprimate ÎnLEI. dacă nu este indicat altfel)
29. Evenimente ulterioare
Nu s-au inregistrat evenimente semnificative ulterioare inchiderii exercitiului financiar 2013.
57
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate În LEI, dacă nu este indicat altfel)
30. Explicatii cu privire la tranzitia catre IFRSIn pregatirea situatiei pozitiei financiare de deschidere la data de I ianuarie 2012 in conformitate cu IFRS VE, Societatea a ajustat valorile raportate anterior in situatiile financiareintocmite in conformitate cu prevederile OMFP 30055/2009 cu modificaroile ulterioare. Explicatii cu privire la modul in care au fost afectate pozitia financiara, performanta sisituatia fluxurilor de numerarale societatii dc tranzitia de la OMFP 3005/2009 cu modificarile si completarile ulterioare la IFRS VE sunt prezentate in tabelele urmatoare precum siin notele eferente. Nu exista diferente semnificative intre situatia fluxurilor d ctrezorerie prezentata in conformitate cu IFRS UE si situatia fluxurilor de trezorerie prezentata inconformitate cu OMFP 3005/2009 cu modificarile si completarile ulterioare.
ActiveActive imobilizateImobilizări corporaleImobilizări necorporaleInvestiţii financiare
Total active imobilizate
Active circulanteStocuriCreanţe comerciale si alte creanteNumerar si echivalente de numerarInvestitii pe termen scurtCheltuieli în avansTOTAL Active curenteTotal active
Capital uri proprii si datoriiCapital uri propriiCapital socialPatrimoniul public
-- -- Rezetve-din-reevaluareRezerve legaleRezerve surplus din reeval
Alte rezerve
OMFP 3055/2009 Efectul tranzitiei la IFRS VE OMFP Efectul tranzitiei la IFRS lJEIFRS lJE 3055/2009 IFRS VE
1 ianuarie 2012 31 decembrie 2012
370.197.216 43.493.862 413.691.078 349.677.757 43.651.513 393.329.2709.524.082 9.524.082 6.682.186 6.682.186443.960 443.960 860.065c 860.065
380.165.258 43.493.862 423.659.120 357.220.008 43.651.513 400.871.521
19.509.879 -10.388.797 9.121.082 19.685.040 -10.368.573 9.316.46729.136.389 725.027 29.861.416 36.041.922 1.075.570 37.117.4921.328.900 174.968.807 176.297.707 I.I 16.518 197.650.955 198.767.473
200.335.428 -175.693.563 24.641.865 205.488.972 -198.726.526 6.762.446189.218 189.218 202.092 202.092
250.499.814 -10.388.526 240.111.288 262.534.544 -10.368.574 252.165.970630.665.072 33.105.336 663.770.408 619.754.552 33.282.939 653.037.491
28.569.842 117.224.543 145.794.385 28.569.842 117.224.543 145.794.385222.373 -222.373 O ___ ._. __0_
---
50.f86.295 43:452.187 93.638.482 26.492.612 43.387.838 69.880.4505.713.968 5.713.968 5.713.968 5.713.9681.809.793 -1.809.793 O 25.481.072 -25.481.072 O
431.037.946 -11.313.350 419.724.596 444.787.971 -11.313.350 433.474.621
58
S.c.CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate În LEI, dacă nil este indicat altfel)
OMFP 3055/2009 Efectul tranzitiei laIFRS VE
1 ianuarie 2012
IFRS VE OMFP3055/2009
Efectul tranzitieila IFRS UE
31 decembrie 2012
IFRS UE
Rczultatul reportat -5.059.134 -114.225.879 -119.285.013 O -90.490.251 -90.490.251Rezultatul exercitiului 28.558.866 28.558.866 30.853.103 -44.769 30.808.334Total capitaluri proprii 541.039.949 33.105.335 574.145.284 561.898.568 33.282.939 595.181.507
Datorii pc termen lung
Datorii privind impozitul pe profit amânat 2.543.782 2.543.782 3.470.408 3.470.408
Provizion pcntru bcneficiile angajatilor O OProvizioane pe temen lung 2.543.782 -2.543.782 O 3.470.408 -3.470.408 OTotal datorii pe termen lung 2.543.782 O 2.543.782 3.470.408 O 3.470.408
Datorii comerciale 23.942.943 23.942.943 17.711.981 17.711.981Alte datorii 24.785.630 24.785.630 22.320.971 22.320.971Împrumuturi pe tcrmen scurt 19.175.966 19.175.966 32.179 32.179Provizione pe termen scurt 16.325.735 16.325.735 14.040.404 14.040.404Venituri în avans 33.399 33.399 28.652 28.652Subvenţii pentru investiţii 2.817.669 2.817.669 251.389 251.389Total datorii curente 87.081.342 O 87.081.342 54.385.576 O 54.385.576
Total datorii 89.625.124 O 89.625.124 57.855.984 O 57.855.984- ------ ----- -------
Total capitaluri proprii si datorii 630.665.073 33.105.335 663.770.408 619.754.552 33.282.939 653.037.491
59
S.c. CONPETSANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate În LEI, daca nu este indicat altfel)
334.178.559
44.960.585
379.139.144
IFRSUE
-390.263
390.263
O
Efectul tranzitieilaIFRS UE
31 decembrie 2012
334.568.822
44.570.322
379.139.144
OMFP3055/2009
IFRS UE
341.145.950
42.462.183
383.608.133
-622.235
670.128
47.893
60
Efectul tranzitieila IFRS UE
I ianuarie 2012
341.768.185
41.792.055
383.560.240
14.667.188 -38.635 14.628.553 16.016.215 44.769 16.060.98495.655.929 4.418.056 100.073.985 96.891.404 4.187.004 101.078.408
62.310.309 -13.196.947 49.113.362 56.135.842 56.135.842
733.247 733.247 1.744.351 1.744.351122.875.347 122.875.347 121.883.105 121.883.10562.380.939 8.865.419 71.246.358 58.785.512 -4.187.004 54.598.508
-1.825.849 -30.095 -1.855.944 -1.358.705 -926.626 -2.285.331
356.797.11 O 17.798 356.814.908 350.097.724 -881.857 349.215.867
26.763.130 30.095 26.793.225 29.041.420 881.857 29.923.277
24.330.888 24.330.888 18.123.049 18.123.049
13.253.491 13.253.491 7.281.321 7.281.321
-cJ-I.077;397- ----O - 11.077.397-- 10.84028 ---0~---1O.84i.728-
37.840.527 30.095 37.870.622 39.883.148 881.857 40.765.005
OMFP 3055/2009
Profitul din exploatare
Ajustari privind provizioanele
Total cheltuieli din exploatare
Venituri
Venituri financiare
Total venituri din exploatare
Profitul inainte de impozitul pe profit
Profit financiar
Cheltuieli financiare
CheltuieliCheltuieli cu materiile prime si materialeleconsumabile
Cheltuieli cu personalul
Venituri din cifra de afaceri
Alte venituri
Ajustari de valoare privind imobilizarilenecorporale,corporale
Ajustari de valoare privind activele circulante
Cheltuieli privind prestatiile externe
Alte cheltuieli
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul inchciat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sun! exprimate În LEI, dacă nu este indicat altfel)
Cheltuiala cu impozitul pe profit 9.281.661 9.281.661 9.030.045 9.030.045Cheltuiala cu impozitul pe profit amana! 30.095 30.095 926.626 926.626
Profitul excrcitiului 28.558.866 O 28.558.866 30.853.103 -44.769 30.808.334
Rezultatul de baza si diluat pc actiune (Ici/actiune) 3,30 3,30 3,56 3,56
61
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate În LEI, dacă nu este indicat alifel)
Imobilizări corporale
Terenuri si Echipamente Imobilizări in curs ProdusAlte imobilizări si avansuri pentruamenajari de Constructii tehnologice si corporale imobilizări petrolier de Totalterenuri masini corporalc operare
Valoare brutaSold la 1 ianuarie 2012 33.465.020 189.472.418 124.864.981 2.384.653 21.896.584 43.716.235 415.799.891Intrari 20.960.053 6.691.737 597.820 31.200.205 59.449.815Iesiri (246.927) (66.970) (28.249.611) (64.722) (28.628.230)Sold la 31 decembrie 2012 33.465.020 210.185.544 131.489.748 2.982.473 24.847.178 43.651.513 446.621.476
Amortizarea acumulată
Sold la 1 iaunarie 2012 37.560 37.560Amortizarea in cursul anului 4.910 14.020.917 32.271.764 487.514 46.785.105Amortizare iesiri (26.547) (28.898) (55.445)Sold la 31 decembrie 2012 4.910 14.031.930 32.242.866 487.514 46.767.220
Ajustari pentru depreciere sau pierderede valoare
Sold la 1 ianuarie 2012 551.518 1.519.735 2.071.253Cresteri 2.250.607 2.184.499 8.827 9.800 4.453.733Descresteri
Sold la 31 decembrie 2012 551.518 2.250.607 2.184.499 8.827 1.529.535 6.524.986
Valoarea contabila netaSold la 1 ianuarie 2012 32.913.502 189.434.858 124.864.981 2.384.653 20.376.849 43.716.235 413.691.078Sold la 31 decembrie 2012 32.908.592 193.903.007 97.062.383 2.486.132 23.317.643 43.651.513 393.329.270
62
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate In LEI, dacă nu este indicat altfel)
Modificarile cele mai importante aduse situatiilor financiare intocmite in conformitate;cu Reglementarilecontabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunitatilor Economice Europene pentru a; le alinia cerintelorStandardelor Internaţionale de Raportare Financiara ("IFRS") sunt:
• gruparea mai multor elemente in categorii mai cuprinzatoare;• ajustari ale elementelor de active, datorii si capitaluri proprii, in conformitate cu lAS 29 - Raportarea
financiara in economii hiperinjlationiste deoarece economia romaneasca a 1fost o economiehiperinflationista pana la data de 31 decembrie 2003; I
• intocmirea notelor explicative şi a celorlalte cerinţe de prezentare in conformitate cu StandardeleInternaţionale de Raportare Financiara ("IFRS").
Prezentarea situatiilor financiare
Situaţiile financiare individuale sunt prezentate in conformitate cu cerintele lAS I Prezentarea situaţiilorfinanciare. Societatea a adoptat o prezentare bazata pe lichiditate in cadrul situatiei pozitiei financiare si oprezentare a veniturilor si cheltuielilor in functie de natura lor in cadrul situatiei tezultatului global,considerand ca aceste metode de prezentare ofera infonnatii care sunt credibile si mai r~levante decat celecare ar fi fost prezentate in baza altor metode permise de lAS 1.
Bazele evaluarii
Situaţiile financiare au fost intocmite pe baza costului istoric, cu excepţia imobilizărilor corporale, caresunt evaluate pe baza metodei reevaluarii.
Continuitatea activitatii
Situaţiile financiare au fost intocmite in conformitate cu principiul continuitatii activitatii.
Contabilizarea efectului hiperinflaţiei I
In conformitate cu lAS 29 Raportareafinanciara in economiile hiperinjlaţioniste, situJţiile financiare aleunei entitati a carei moneda functionala este moneda unei economii hiperinflationiste trebuie prezentate inunitatea de măsură curenta la data incheierii bilanţului. (elementele nemonetare sunt retratate folosind unindice general al preturilor de la data achizitiei sau a contributiei).
Scaderea continua a ratei inflaţiei si alti factori legati de caracteristicile mediului economic din Romaniaindica faptul ca economia a carei moneda functionala a fost adoptata de catre Societate ~ incetat sa mai fiehiperinflationista, cu efect asupra perioadelor financiare incepand cu I ianuarie 2004. i
,
Astfel, valorile exprimate in unitatea de măsură curenta la 31 decembrie 2003 sunt tratate ca baza pentruvalorile contabile raportate in situaţiile financiare preliminare si nu reprezinta valori: evaluate, cost deinlocuire, sau oricare alta măsurăre a valorii curente a activelor sau a preturilor la care tranzactiile ar avealoc in acest moment.
In scopul intocmirii situaţiilor financiare, Societatea ajusteaza capitalul social, alte rezerve şi produsulpetrolier de operare pentru a fi exprimate in unitatea de măsură curenta la 31 decembrie 2003.
63
Situatia pozitiei financiareAjustari ale produsului petrolier de operareEliminarea diferentelor de reevaluare din rezerve
S.C. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate În LEI, dacă nu este indicat altfel)
I
Note pentru fundamentarea tranziţiei la Standardele Internaţionale de Raportare :Financiara
(a) Ajustarea produsului petrolier de operare
Societatea detine titei, gazolina, etan si condensat in conductele folosite pentru desfasurarea serviciilor detransport. Cantitatile detinute de Societate poarta denumirea de "produs petrolier de bperare". Produsulpetrolier de operare este evaluata in bilantul statutar in categoria stocuri lor, la costul determinat dinreevaluarea realizata conform HG nr. 26 din 22 ianuarie 1992, precum si din reevaluaril,e ulterioare.
al) Ajustarea produsului petrolier de operare pentru a ajunge la cost initial
Pentru scopul intocmirii situatiilor financiare preliminare in conformitate cu IFRS, Societatea a decisprezentarea produsului petrolier de operare la cost istoric. In acest scop s-au eliminat din soldul prezentatin situatiile financiare statutare sumele aferente reevaluarilor efectuate incepand cu anuli 1993.
I
31 decembrieI 2012
10.104.899(14.169.792)
Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima data a lAS 29
Situatia rezultatului global
Venituri din vanzarea marfurilor cu diferenta aferenta gazolinei vandute in 2012
4.045.314
2012
19.579
a2) Inflatarea produsului petrolier de operare .,Economia romaneasca a fost o economie hiperinflaţionista pana la data de 31 decembtie 2003. ConformIFRS, componentele de activ prezentate la cost istoric sunt retratate prin aplicarea unui indice general alpreturilor de la datele la care componentele au fost aduse ca aport sau au aparut in alt fel. Prin urmare,Produsul petrolier de operare al Societaţii aflata in sold la 31 decembrie 2012 a fost ajustata cu efectulhiperinflaţiei pentru perioada de pana la 31 decembrie 2003.
Situatia pozitiei financiareAjustari ale produsului petrolier de operare
Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima data a lAS 29
Situatia rezultatului globalCheltuieli cu iesirea din gestiune a gazolinei vandute
31 decem brie201243.387.840
(43.452.187)
201264.348
(b) Reclasificarea produsului petrolier de operare in imobilizari corporale
Pentru scopul intocmirii situatiilor financiare preliminare in conformitate cu IFRS, Produsul petrolier deoperare a fost reclasificata in imobilizari corporale, indeplinind conditiile de recunoastere a imobilizarilorcorporale specificate in IFRS. Valoarea la care s-a realizat reclasificarea produsului petrolier de operareeste costul din 1992, retratat cu efectul hiperinflatiei.
64
S.c. CONPETSANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimaTe În LEI, dacă nu este indicat altfel)
31 decembrie! 2012
Reclasifiearea valorii bruteSituatia pozitiei financiareImobilizari corporaleStocuri
43.651.513,
i (43.651.513)
(c) Reclasificarea depozitelor cu maturitate sub 31uni in numerar si echivalente de numerar
Conform reglementarilor, depozite le la termen cu maturitate mai mica de 3 luni sunt inregistrate in situatiilefinanciare statutare in pozitia "investitii pe termen scurt". Conform IFRS, aceste depozite tr9buie recunoscute incadrul pozitiei "numerar si echivalente de numerar", motiv pentru care Societatea a procedat la feclasificarea lor dininvestitii pe termen scurt in numerar si echivalente de numerar. De asemeni dobanda de incasat aferenta acestoratrebuie recunoscuta din investitii pe termen scurt in alte creante.
Situatia pozitiei financiare
Numerar si echivalente de numerar
Alte creante
Investitii pe termen scurt
31 decembrie2012
197.650.955
1.075.571
1(198.726.526)
(d) Jnflatarea componentelor capitalurilor proprii
Economia romaneasca a fost o economie hiperinflaţionista pana la data de 31 decembrie 2003. ConformIFRS, componentele capitalurilor proprii, cu exceptia rezultatului reportat si a oricarui surplus dinreevaluare, sunt retratate prin aplicarea unui indice general al preturilor de la datele la care componenteleau fost aduse ca aport sau au aparut in alt fel. Prin urmare, capitalul social al Societaţii a fost ajustat cuefectul hiperinflaţiei pentru perioada de pana la 31 decembrie 2003. :
Impactul modificarilor care rezulta din aplicarea lAS 29 poate fi sumarizat astfel:
31 decembrie! 2012
Situaţia poziţiei financiare
Capital social
Rezerve
Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima data a lAS 29
p7.224.543
! 2.856.442i
(120.080.985)
(e) Reclasificarea veniturilor din vanzarea produsului petrolier de operare in cursul lui 2012
In cursul exercitiului financiar 20 I2 Societatea a dezafectat conductele de transport gazolina din zonaBalotesti, iar gazolina rezultata a fost vanduta si veniturile aferente au fost inregistrate in "Venituri dincifra de afaceri". Data fiind reclasificarea produsul petrolier de operare din stocJri in imobilizaricorporale, veniturile rezultate din aceasta tranzactie de vanzare ar trebui recunoscute in cadrul "Castiguluinet din vanzarea imobilizarilor".
65
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate În LEI, dacă nu este indicat altfel)
2012
Situaţia rezultatului globalVenituri din vanzare marfuri-gazolina, titeiVenituri din vanzare gazolina
390.263(390.263)
I
(1) Reclasificarea provizionului cu impozitul amânat ca şi datorie aferentă i~poZitUI pe profitamânat. I
20123.470.408
(3.470.408)
Situaţia rezultatului globalProvizion pentru impozit amânatDatorie cu impozitul pe profit amânat
In cursul exerciţiilor anterioare, Societatea a capitalizat rezervele rezultate ca şi surPlus din reevaluarerealizata pentru anul 2003 atât inainte de 01 aprilie 2009, cât şi dupa. De asemenea au' fost capitalizate şirezervele aferente reevaluarilor istorice ale produsului petrolier de operare. ;
Pentru acestea Societatea a recunoscut un provizion cu impozitul amânat , dar coJform standardelorinternationale de contabilitate (respectiv lAS 12 ), Societatea trebuie sa-şi reclasiflce provizionul indatorie cu impozitul amânt şi de asemenea sa-şi reclasifice cheltuiala aferenta exefciţiului in curs incheltuiala cu impozitul pe profit amânat. i
I
Situatia pozitiei financiareCheltuiala cu impozitul pe profit amânatCheltuieli de exploatare
2012926.626
(926.626)
Situaţia rezultatului globalProvizioan pentru ilŢlpozit amânatDatorie cu impozitul pe profit amânat
20112.543.782
(2.543.782)
66
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013(Toale sumele sunl exprimate În LEI, daca nu este indicat altfel)
1mobilizări corporale
iIn situaţiile financiare, imobilizările corporale (cu exceptia produsului petrolier I de operare) suntprezentate la cost reevaluat, mai puţin amortizarea cumulata şi pierderi din depreciere, in concordanţa cutratamentul alternativ acceptat de legislatia statutara. :
Produsul petrolier de operare este evaluat in bilanţ la costul determinat din reevaluareJ realizata confonnHG nr. 26 din 22 ianuarie 1992, incluzand efectele retratarilor inregistrate in anii precedenti conformaplicarii lAS 29 "Raportarea financiara in economiile hiperinflationiste. Efectul retratarilor poate fi
• •• I
observat m tabelul de mal JOS: I
Produsul petrolier de operareValoarea produsului petrolier de operare la costDiferente aferente retratarii conform lAS 29
Soldul produsului petrolier de operare (retratat)
31 decembrie2012
263.67443.387.84043.651.513
31 decembrie2013
259.13242.606.58242.865.714
Produsul petrolier de operare nu are o durata de viaţă utila intrucat se reinnoieste fizic l~ fiecare pompare.Astfel, elementele sale componente nu sufera depreciere calitativa sau morala, Proliusul petrolier deoperare neavand o durata de viaţă utila, deci nu este amortizata.
Capital social şi rezerve
a) Structura acţionariatului Societaţii
31 decembrie 2013
Ministerul Economiei, Comerţului şiMediului de AfaceriFondul Proprietatea SAAlti actionari
Total
Numar acţiuni Suma (RON) (%)
5.083.372 16.775.128 58,7162%2.571.461 8.485.821 29,7020%1.002.695 3.308.893 i 11,5818%8.657.528 28.569.842 I 100%
Capitalul social al Societatii este integral varsat la 31 decembrie 2013.
Valoarea nominala a unei actiuni este de 3,3 lei.
b) Reconcilierea capitalului social
Capital social nominalEfectul hiperint1aţiei - lAS 29
Capital social retratat
67
31 decembrie2012
28.569.842117.224.543145.794.385
31 decembrie2013
28.569.842117.224.543145.794.385
S.c. CONPET SANote explicative la situaţiile financiare individuale pentru anul incheiat la 3 I decembrie 2013(Toale sumele sun! exprimate În LEI, dacă nu este indicat altfel)
c) Rezerve
Rezerve legaleAlte rezerve
Total
31 decembrie20125.713.968
433.474.621
439.188.589
31 decembrie20135.713.968
441.436.160
447.150.128
Rezervele legale sunt constituite conform situaţiilor financiare statutare si nu pot fi distribuite. Grupultransfera catre rezerva legala cel putin 5% din profitul anual contabil pana cand soldul cumulat atinge20% din capitalul social varsat.
Poziţia alte rezerve include si efectele retratarilor inregistrate in anii precedenti confonn aplicarii lAS 29"Raportarea financiara in economiile hiperinjlationiste". Reconcilierea acestor rezerve la 31 decembrie2012 si 31 decembrie 2013 se prezintă astfel:
Alte rezerve (valoare statutara)Diferente aferente retratarii conform lAS 29Eliminarea reevaluarilor istorice aferente produsului petrolier deoperare
Soldul altor rezerve (retratat)
68
31 decembrie2012
444.787.9712.856.442
(14.169.792)
433.474.621
31 decembrie2013452.749.5102.856.442
(14.169.792 )
441.436.160
S.c. CONPET SADate informative -COD 30 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate În LEI, dacă nu este indicat altfel)
Date informative 31 decembrie 2013
Cod 30 .lei-
1.Date privind rezultatul înregistratNro Nro unităţi Sumerdo
A B 1 2Unităţi care au înregistrat profit OI 1 31.297.556Unităţi care au înregistrat pierdere 02 - -Unităti care nu au înregistrat nici profit nici pierdere 03 - : -
Pentru Pentru
II. Date privind plăţile restanteNr. Total, din activitatea activitateard. care: deicurentă investiţii
A B 1-2+3 2 3Plăti restante - total (rd. 05+09+ 15 la 19+23) 04 - - -Furnizori restanti - total (rdo 06 la 08). 05 - - -- peste 30 de zile 06
, - -- ,
- peste 90 de zile 07 - - -- peste I an 08 - - -Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - total (rd. 10 la 14). 09 - ; - -- Contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte 10persoane asimilate - - -• Contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate 11 - - -- Contribuţia pentru pensia suplimentară 12 - I - -- Contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru somai 13 - - .- Alte datorii sociale 14 - - -Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri 15 - , - -Obligaţii restante faţă de alţi creditori 16 - - -Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat 17 - - -Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale 18 - - -Credite bancare nerambursate la scadenţă - total (rd. 20 la 22). 19 - - -• restante dupa 30 de zile 20 - , - -- restante dupa 90 de zile 21 - - -- restante dupa 1 an 22 - - -Dobânzi restante 23 - - -
III. Numărul mediu de salariaţi 31.12.2012i
31.12.2013Nr.rd.
A B 1 2Numărul mediu de salariaţi 24 1.$03 1.774Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul exerciţiului financiar 25 1.850 1.762
Date informative (continuare)
lVo Plati de dobânzi si redevenţe Nro 'Sume (Iei)rdoA B 1
Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice nerezidente, din care: 26 -- impozitul datorat la bugetul de stat 27 -Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice nerezidente din statele
,
membre ale Uniunii Europene, din care: 28 --impozitul datorat la bugetul de stat 29 -Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice nerezidente, din care: 30 --impozitul datorat la bugetul de stat 31 -Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice asociate') nerezidente din 32 -statele membre ale Uniunii Europene, din care:-impozitul datorat la bugetul de stat 33 I -Venituri brute din dividen de plătite către persoane nerezidente,din care: 34 : 767.762-impozitul datorat la bugetul de stat 35 113.865Venituri brute din dividende plătite către persoane juridice nerezidente, potrivitprevederilor 311. 117 lit.h) din legea nf. 571/2003 privind Codul Fiscal, cu 36 -modificările şi completările ulterioare, din care:
69
S.C. CONPET SADate informative -COD 30 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt eJ.primafe În LEI, dacă nu este indicat altfel)
.impozitul datorat la bugetul de stat 37 i -Venituri brute din redevenţe plătite către persoane juridice nerezidente, din care: 38 --impozitul datorat la bugetul de stat 39 -Venituri brute din redevenţe plătite către persoane juridice asociate') nerezidente 40din statele membre ale Uniunii Europene, din care:-impozitul datorat la bugetul de stat 41Redevenţe plătite În cursul perioadei de raportare pentru bunurile din domeniul 42
, -public, primite în concesiune, din care:
,
redevenţe pentru bunurile din domeniul public plătite la bugetul de stat 43 -Redevenţă minieră plătită la bugetul de stat 44 -Redevenţă petrolieră plătită la bugetul de stat 45 25.628.962Chirii plătite În cursul oerioadei de raportare pentru terenuri 1) 46 1.114.710Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care 47 i -.impozitul datorat la bugetul de stat 48 , -Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale 49 -Uniunii Europene, din care-impozitul datorat la bugetul de stat 50 -Subvenţii Încasate În cursul perioadei de raportare, din care: 51 -- subvenţii Încasate În cursul perioadei de raportare aferente activelor 52 , -,
- subvenţii aferente veniturilor, din care: 53 .:
- subvenţii pentru stimulareaocupării forţei de muncă ) 54 5.123.
Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute În contractele 55 47.119comerciale si/sau În actele normative În vigoare, din care:creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat 56 .
creante restante de la entităţi dîn sectorul privat 57 47.119V.Tichete de masă
A B 1Contravaloarea tichete lor de masă acordate salariaţilor 58 3.583.110
Nr. I
VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare - dezvoltare***) rd. 31.12.201:2 31.12.2013
A B 1 2Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, din care: 59 , . -din fonduri publice 60 - .din fonduri private 61 - -
Nr. I
VlI. Cheltuieli de inovare****) rd. 31.12.2012 31.12.2013
A B 1 2Cheltuieli de inovare - total (rd.63 la 65) 62 ! .
- cheltuieli de inovare finalizate În cursul perioadei 63 - -- cheltuieli de inovare În curs de finalizare În cursul perioadei 64 - -- cheltuieli de inovare abandonate În cursul perioadei 65 i - -
VIII. Alte informaţii Nr. 31.12.2012 31.12.2013rd.A B 1 ; 2
Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (cl.4094) 66 - -Avansuri acordate pentru imobilizărÎ comorale (ct.4093) 67 . -Imobilizări financiare, În sume brute (rd. 69+77) 68 91~.924 1.080.634Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, Înterese de participare, alte titluri imobilizate ,
şi obligaţiuni, În sume brute (rd.70 la 76). 69 177.400 177.400I
- acţiuni cotate emise de rezidenti 70 : - -• actiuni necotate emise de rezidenti 71 . -- părţi sociale emise de rezidenţi 72 5.000 5.000- obligatiuni emise de rezidenti 73 , . .• acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenţi 74 - -- acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi 75 172.400 172.400- obligaţiuni emise de nerezidenti 76 ; . .
Creanţe imobilizate, În sume brute (rd. 78+79) 77 735.524 903.234- creanţe imobilizate În lei şi exprimate În lei, a căror decontare se face În funcţie 78 735.524 903.234de cursul unei valute (din el. 267)- creanţe imobilizate În valută (din el. 267) 79
, . -Creanţe comerciale, avansuri acordate fumizorilor şi alte conturi asimilate, În sume 80 35.979.874 39.774.254brute (el. 4092+411+4 J 3+418), din care:- creanţe comerciale externe, avansuri acordate fumizorilor şi alte conturi 81 . -asimilate, În sume brute (din el. 4092+din el. 411+din el. 413+din el. 418) .
70
S.c. CONPET SADate informative -COD 30 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimafe În LEI, daca nu este indicat altfel)
Creanţe comerciale neîncasate la termenul stabilit (din ct. 4092+din ct. 411+din ct.82 55.561 47.119
413) I
Creanţe în legatura cu oersonalul şi conturi asimilate (ct.425+4282) 83 124.748 104.964Creanţe în legatura cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetulstatului( ct.431 +43 7+4382+441 +4424+4428+444+445+446+447+4482), (rd.85 la 84 ~87.793 1.466.70889)- creante în legatura cu bugetul asi!ffirarilor sociale (ct.431+437+4382) 85 146.506 306.835- creanţe fiscale în legatura cu bugetul statului (ct.441+4424+4428+444+446) 86 240.051 1.151.829- subvenţii de încasat (ct.445) 87 - -- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct.44 7) 88
, - .• alte creanţe în legătură cu bugetul statului (ct.4482) 89 1.236 8.044
Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile din QTun (ct.451) 90 - -Creanţe în legătura cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la
,
termenul stabilit (din ct.431+din. ct.437+din ct.4382+din ct.441+din ct.4424+din 91 - -ct.4428+din ct.444+din ct.445+din ct.446+din ct.447+din ct.4482)
Creanle din operaţiuni cu instrumente derivate (ct. 4652) 92 - -Alte creanţe (ct.453+456+4582+461+471+473), (rd.94la 96) 93 2.624.312 3.010.728
- decontări cu entităţile asociate şi entităţile controlate în comun, decontări cuacţionarii privind capitalul şi decontări din operaţii în participaţie 94 - -(ct.453+456+4582)- alte creanţe în legatura cu persoanele fizice şi persoanele juridice altele decăt
creanţele în legatură cu instituţiile publice (instituţiile statului) (din 95 2.624.312 3.0\0.728ct.461+din.ct.471+din ct.473)- sumele preluate din contul 542, "Avansurile de trezorerie" reprezentănd !
avansuri de trezorerie acordate potrivit legii şi nedecontate până la data de 31 96 - -decembrie (din ct.461)Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: 97 1.075.575 827.377
- de la nerezidenti 98 - -Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici *****) 99 - -Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct.505+506+din ct.508), (rd. 101 la
100 - .107. ,- actiuni cotate emise de rezidenţi 101 - -- acţiuni necotate emise de rezidenţi 102 - -- piirţi sociale emise de rezidenţi 103 - -- oblitmtiuni emise de rezidenţi 104 - -- actiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente 105 - -- acţiuni emise de nerezidenţi 106 - -- obligatiuni emise de nerezidenţi 107 - -
Alte valori de încasat (ct.5113+5114) 108 ! - -Casa în lei şi în valută (rd. 110+111) 109 16.834 11.460- în lei (ct.53 \ l) 110 .6.834 11.460- în valuta (ct.5314) 111 ; - -
Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 113+115) 112 \98.758.439 249.434.209- în lei (ct.5\2 l), din care: 113 \98.696.068 249.379.43\
conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente 114 - -- în valuta (ct.5124), din care: 115 (12.371 54.778
conturi curente în valuta deschise la bânci nerezidente \\6 - -Alte conturi curente la banci si acreditive (rd. 118+119) 117 - -- sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei
118 - -(ct.5112+5125+5411)- sume în curs de decontare şi acreditive în valută (din ct.5125+5412) 1\9 - -
Datorii(rd.112+ 115+ 118+ 121+\24+ 127+130+ 133+136+ 139+ \42+ 143+ 147+ 149+120 43.56f.191 52.531.678
\50+155+156+157+163)Imorumuturi din emisiuni de obligatiuni, în sume brute (ct.161), (rd. 113+114) 121 I - -- în lei 122 - -- în valută 123 - -
Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de obligaţiuni în sume brute,
124 I -(ct.l681), (rd.125+126) ; -- în lei \25 - -- în valută 126 - .
Credite bancare interne pe termen scurt (ct.5\91 +5\92+5197), (rd. 128+ 129) 127 i - -- în lei 128 ! - -- în valută 129 - -
Dobânzile aferente creditelor bancare interne pe termen scurt (din ct.5198),130
I (rd.l3l+132) ., - -
- în lei 131 - -- în valută 132 - -
7\
S.c. CONPET SADate informative -COD 30 31 decembrie 2013(Toate sumele sunt exprimate În LEI, dacă nu este indicat altfel)
----- - ----,----
Credite bancare externe pe termen scurt (ct.5193+5194+5195), (rd.134+135) 133 I - -- în lei 134 - -- în valută 135 , - -
Dobânzile aferente creditelor bancare externe pe termen scurt (din ct.5198), 136 - -(rd.137+138)- în lei 137 I - -- în valută 138 , - -
Credite bancare pe termen lung (ct.l 62 1+1622+ 1627), (rd. 140+141) 139 - -- în lei 140 - -- în valută 141 - -
Dobânzile aferente creditelor bancare oe termen lung (ct.I682), (rd.134+ 135) 142 , - -- în lei 143 I - -- în valută 144 - -
Credite bancare externe oe termen lung (ct.l623+ 1624+1625), (rd.146+147) 145 130.807 -- în lei 146 - -- în valută 147 30.807 -
Dobânzile aferente creditelor bancare externe pe termen lung (ct.I682), 148 I 1.372 -I (rd.l49+150)- în lei 149 - -- în valută 150
, 1.372 -Credite de la trezoreria statului şi dobânda aferentă (cI.I 626+din ct.1682) 151 - -Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct.l66+ 167+1685+1686+1687), 152 - 2.906(rd.153+ 154) I
- în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei 153 - 2.906valute
- în valută 154 - -Valoarea concesiunilor orimite (din ct.l67) 155 - -Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume 156 17.711.981 25.809.700brute (ct.40 I+403+404+405+408+419), din care: I
- datorii comerciale externe, avansuri primite de la clienţi externi şi alte conturiasimilate în sume brute (din ct.40l+din ct.403+din ct.404+din ct.405+din 157 - -ct.408+din ct.419)Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate 158 4.294.210 4.180.665(ct.42 I+423+424+426+427+4281)Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul Istatului( ct.431+437+4381 +441+4423+4428+444+446+44 7+4481), (rd.160+ 163) 159 20.423.492 20.951.604
- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct.43 1+437+4381) 160 2.869.488 2.887.001- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct.441+4423+4428+444+446) 161 17.547.165 18.042.128-fonduri speciale-taxe şi vărsăminte asimilate (ct.447) 162 6.839 22.475-alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct.4481) 163 - -
Datoriile entitătii în relaţiile cu entităţile din gruo (ct.451) 164 - -Sume datorate acţionarilor (ct.455) 165 - -Datorii din operaţiuni cu instrumente derivate (cI. 4651) 166
, - -Alte datorii (ct.453+456+457+4581+462+472+473+478+269+509), (rd.168la
,
172) 167 1.102.329 1.586.803
- decontări cu entităţile asociate şi entităţile controlate în comun, decontări cu I
acţionarii privind capitalul, dividende şi decontări din operaţii în participaţie 168 982.658 1.310.075(ct.453+456+457+4581 )
- alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice altele decâtdatoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului) 2) (din 169 91.019 251.571ct.462+din.ct.472+din ct.473)
- subvenţii nereluate la venituri (din ct.472) 170 28.652 25.157- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi investiţii pe termen scurt 171 - -(ct.269+509)- venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienti (ct.478) 172 - -
Dobânzi de olătit (ct.5186) 173 - -Valoarea îmorumuturilor orimite de la ooeratorii economici""') 174 - -Capital subscris vărsat (ct.1012), din care: 175 28.569.842 28.569.842
- acţiuni cotate3) 176 28.569.842 28.569.842
- acţiuni necotate4) 177 -- oărţi sociale 178 - -- capital subcris vărsat de nerezidenţi (din ct.1012) 179 - -
Brevete şi licenţe (din cI. 205) 180 - -Nr. ,
IX. Informaţii nrivind cheltuielile cu colaboratorii rd. 3t.I2.2012 31.12.2013
A B 1 I 2Cheltuieli cu colaboratorii (ct.621) 181 - -X. Informaţii privind bunurile din domeniul public al statului Nr. 31.12.2012 3t.t2.2013
72
S.C. CONPET SADate informative -COD 30 3) decembrie 2013(Toate sumele sun! exprimate În LEf, daca nu este indicat altfel)
rd.Valoarea bunurilor din domeniul oublic.al statului aflate în administrare 182 - -Valoarea bunurilor din domeniul oublic al statului aflate în concesiune 183 134.526.780 134.526.780Valoarea bunurilor din domeniul oublic al statului închiriate 184 . -Xl. Capital social vărsat 31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
Nr. Suma Co!.1%5)
Suma Col.3%5)
rd. Co!.2 ColACapital social vărsat(ct.1012)5) (rd.186+ 189+193+ 194+195+196): 185 28.569.842 x 28.569.842 x• deţinut de instituţii oublice, (rd.187+188) 186 16.775.128 58,72 16.775.128 58,72
deţinut de instituţii publice de subordonare centrală 187 16.775.128 58,72 16.775.128 58,72deţinut de instituţii oublice de subordonare locală 188 - - - -- deţinut de societăţile cu caoital de stat, din care: 189 - - - -
cu caoital integral de stat 190 - - - -cu caoital maioritar de stat 191 - - - -cu caoital minoritar de stat 192 - - - -- deţinut de reQii autonome 193 - - - -- deţinut de societaţi comerciale cu caoital privat 194 9.748.853 34,12 9.749.354 34,12- deţinut de oersoane fizice 195 2.045.861 7,16 2.045.360 7,16- detinut de alte entitati 196 - . - .
Nr. Sume (Iei)rd.
A B 2012 2013XII. Dividendel vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, de repartizatdin profitul exerciţiului financiar de către companiile naţionale, societăţilenaţionale, societăţile şi regiile autonome, din care: 197 16.611.498 17.343.791
- catre institutiile oublice centrale; 198 16.611.498 17.343.791- catre instituţii oublice locale; 199 - .- catre alţi acţionari la care statuII unitaţile administrativ teritoriale I instituţiile 200 - -
I oublice detin direct! indirect actiuni sau oarticioaţii indiferent de oonderea acestora;Nr. Sume (Iei)rd.
A B 2012 ' 2013XIII. Dividendel vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, virat Înperioada de raportare din profitul companiilor naţionale, societăţilor 201 13.071.933 16.6110498naţionale, societăţile şi regiile autonome, din care:
I
-dividende/varsaminte din profitul exerciţiilui financiar al anului precedent, din 202 13.071.933 16.611.498care virate:- catre instituţii oublice centrale 203 13.071.933 16.611.498- catre instituţii oublice locale 204 - -- catre alţi acţionari la care statuII unitaţile administrativ teritoriale I instituţiile I
oublice deţin direct! indirect acţiuni sau oarticioaţii indiferent de ponderea acestora; 205 . --dividende/varsaminte din profitul exerciţiilor financiare anterioare anului 206 - .orecedent, din care virate:- catre instituţii oublice centrale 207 - -- catre institulii oublice locale 208 - -- catre alţi acţionari la care statuii unitaţile administrativ teritoriale I instituţiile 209 - -oublice deţin direct! indirect acţiuni sau particioaţii indiferent de ponderea acestora;
XIV. Creante nreluate nrin cesionare de la nersoanele iuridice ***••• ) Nr. rd. Sume nenA B 2012 2013
Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (Ia valoarea nominala), din 210care: - -- creanţe oreluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate 211
Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (Ia cost de achiziţie), din 212care:- c[eanţe oreluate prin cesionare de la oersoane juridice afiliate 213
Situaţiile financiare de la pagina 3 la pagina 68 au fost semnate la data de 27.03.2014 de catre:
Director general,
73
\Director Financiar \ lEC.Toader,Sanda \, ti'
"'--'"
se eONPET SACOD 40 Situatia active lor imobilizate(toate sumele sunt exprimate in lei noi eRON"), daca nu este specificat altfel)Situatia activelor imobilizate la 31 decembrie 2013
Cod 40
Valori bruteReduceri
Elemente de imobilizări Nr. Sold initial Cresteri din care: Sold finalnI. Total dezmembrari (col. 5=1+2-3)
si ca sariA B 1 2 3 4 5
I.Imobilizări necorDoraleCheltuieli de dezvoltare 01 - - . - X -Alte imobilizări 02 20.901.014 2.362.281 17.817.293 X 5.446.002Imobilizări necorporale În curs 03 3.224.620 2.362.281 X 862.339de execuţie -Active necorporale de X .
exploatare şi evaluare a 04 -resurselor mineraleTOTAL (rd.01 la 04) 05 20.901.014 5.586.901 20.179.574 X 6.308.341lI.Imobilizări corooraleTerenuri 06 33.465.020 847.203 9.689.426 X 24.622.797Constructii 07 253.837.057 29.689.627 56.448.036 90.028 227.078.648Instalatii tehnice si masini 08 131.489.749 50.662.171 54.939.795 175.646 127.212.125Alte instalatii, utilaje si 09 2.982.473 1.381.469 1.011.773 2.087 3.352.169mobilierInvestiţii imobiliare 10 - - - - -Active corporale deexploatareşi evaluare a 11 - - - - -resurselor mineraleImobilizări corporale În curs de 12 24.847.177 37.199.963 28.405.549 9.800 33.641.591execuţieInvestiţii imobiliare În curs de 13 - - - - -execuţieTOTAL (rd. 06 la 13) 14 446.621.476 119.780.433 150.494.579 277.561 415.907.330III. Active biololtice 15 - - - X -IV.Imobilizări financiare 16 912.924 205.790 38.080 X 1.080.634ACTIVE IMOBILIZA TE- 17 468.435.414 125.573.124 170.712.233TOTAL (rd.05+ 14+15+16) 277.561 423.296.305
74
se eONPET SACOD 40 Situatia activelor imobilizate(toate sumele sunt exprimate in lei noi C'RON"), daca nu este specificat altfel)
Situatia amortizarii active lor imobilizate
Amortizare
Nr. Amortizare in aferenta Amortizare laElemente de imobilizări rd. Sold initial cursul anului imobilizărilor sfirsitul anului
scoase (col. 9 = 6+7-8)din evidenta
A B 6 7 8 91.1mobilizări necorporaleCheltuieli de dezvoltare 18 - - - -Alte imobilizări 19 14.218.828 3.593.021 17.811.849 -Active necorporale de exploatare şi 20 - -evaluare a resurselor minerale - -
TOTAL (rd.18+19+20) 21 14.218.828 3.593.021 17.811.849 -1I.lmobilizări corporale ! -Terenuri 22 4.910 - 4.910 -Constructii 23 14.031.931 14.959.995 28.991.926 -Instalatii tehnice si masini 24 32.242.866 21.938.262 54.181.128 -Alte instalatii, utilaje si mobilier 25 487.514 504.925 992.439 -Investiţii imobiliare 26 - - - -Active corporale de exploatareşi 27 - - -evaluare a resurselor minerale -TOT AL (rd. 22 la 27) 28 46.767.221 37.403.182 84.170.4113 -III. Active bioloe:ice 29 - - - -ACTIVE IMOBILIZA TE - TOTAL 30 60.986.049
,
(rd.21+28+29) 40.996.203 101.982.252 -
75
se eONPET SACOD 40 Situatia activelor imobilizate(toate sumele sunt exprimate in lei noi ("RON'), daca nu este specificat altfel)
Situaţia ajustărilor pentru depreciere
Nr.Ajustari Ajustari reluate Sold final
Elemente de imobilizări rd.Sold initial constituite in
la venituri(col. 13 = 10+11-
cursul anului 12)
A B 10 11 12 13
l.Imobilizări necorporale - - - -Cheltuieli de dezvoltare 31 - - - -Alte imobilizări 32 - - - -Imobilizări necorporale În curs de 33 - - - -execuţieActive necorporale de exploatare şievaluare a resurselor minerale 34 - - - -evaluate la costTOTAL (rd.31Ia 34) 35 - - - -1l.Imobilizări corporaleTerenuri 36 551.518 551.518Constructii 37 2.250.607 2.250.607Instalatii tehnice si masini 38 2.184.499 2.184.499Alte instalatii, utilaje si mobilier 39 8.827 8.827Investiţii imobiliare 40Active corporale de exploatare şievaluare a resurselor minerale 41evaluate la costImobilizări corporale În curs de 42 1.529.535 120.277 9.800 1.640.012execuţieInvestiţii imobiliare În curs de 43execuţieTOTAL (rd. 36 la 43) 44 6.524.986 120.277 4.453.753 2.191.530III. Active biolol!ice 45IV.Imobilizări financiare 46 52.859 7.451 - 60.310ACTIVE IMOBILIZA TE - TOTAL
47 6.577.845 127.728 4.453.733 2.251.840(rd.35+44+45+46) I
Situaţiile financiare de la pagina 3 la pagina 68 au fost semnate la data de 27 martie 2014 de catre:
Director general,
Ing. Ilasi Liviu
76
Director Financiar
EC.Toader Sanda
\
~\~~\/
se eONPET SACOD 40 Situatia active lor imobilizate(toate sumele sunt exprimate in lei noi ("RON'J, daca nu este specificat altfel)
77
Top Related