1
Hotărâre 311
2016-04-20
Guvernul României
privind aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2016 al Regiei Autonome „Administraţia Fluvială a Dunării de Jos“ Galaţi, aflată sub autoritatea Ministerului Transporturilor
Monitorul Oficial al României nr 319 din 2016-04-26
NOTĂ DE FUNDAMENTARE
la Hotărârea Guvernului nr. 311/2016
privind aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2016 al
Regiei Autonome „Administraţia Fluvială a Dunării de Jos” Galaţi,
aflată sub autoritatea Ministerului Transporturilor
Secţiunea 1
Titlul prezentului act normativ
HOTĂRÂRE
privind aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2016 al
Regiei Autonome „Administraţia Fluvială a Dunării de Jos” Galaţi,
aflată sub autoritatea Ministerului Transporturilor
Secţiunea a 2 – a
Motivul emiterii actului normativ
1. Descrierea situaţiei actuale
Ministerul Transporturilor are sub autoritate regii autonome, societăţi comerciale, societăţi
naţionale şi companii naţionale cu capital majoritar de stat, în conformitate cu prevederile
anexei nr. 2, lit. E, la Hotărârea Guvernului nr. 21/2015 privind organizarea şi funcţionarea
Ministerului Transporturilor, cu modificările şi completările ulterioare, pentru care, conform
prevederilor Legii societăţilor nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările
ulterioare, este necesară întocmirea bugetului de venituri şi cheltuieli în baza art. 4 alin. (1) lit.
a) din Ordonanţa Guvernului nr. 26/2013 privind întărirea disciplinei financiare la nivelul unor
operatori economici la care statul sau unităţile administrativ-teritoriale sunt acţionari unici ori
majoritari sau deţin direct ori indirect o participaţie majoritară, aprobată cu completări prin
Legea nr. 47/2014, cu modificările şi completările ulterioare.
Regia Autonomă „Administraţia Fluvială a Dunării de Jos” Galaţi a fost înfiinţată în
conformitate cu prevederile Hotărârii Guvernului nr. 492/2003 şi are ca obiect de activitate
asigurarea adâncimilor minime de navigaţie prin dragaje de întreţinere, asigurarea semnalizării
costiere şi plutitoare, efectuarea de măsurători topohidrografice, efectuarea de lucrări de
întreţinere şi reparaţii construcţii hidrotehnice pentru asigurarea condiţiilor de navigaţie,
asigurarea efectuării pilotajului navelor maritime pe sectorul de Dunăre cuprins între rada Sulina
şi Brăila şi în porturile situate pe acest sector, punerea la dispoziţie tuturor utilizatorilor a
infrastructurii de transport naval, precum şi ducerea la îndeplinire a obligaţiilor ce revin statului
român din convenţiile şi acordurile internaţionale la care România este parte şi care i-au fost
încredinţate prin delegare de competenţă de către Ministerul Transporturilor în conformitate cu
legislaţia în vigoare.
Regia Autonomă „Administraţia Fluvială a Dunării de Jos” Galaţi îşi acoperă cheltuielile
conform prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 492/2003, din venituri proprii şi în completare
din subvenţii de la bugetul de stat.
2. Schimbări preconizate
2
Bugetul de venituri şi cheltuieli al Regiei Autonome „Administraţia Fluvială a Dunării de
Jos” Galaţi pe anul 2016 a fost întocmit cu respectarea următoarelor prevederi legale:
- Ordinul MFP nr. 20/2016 privind aprobarea formatului şi structurii bugetului de venituri şi
cheltuieli, precum şi a anexelor de fundamentare a acestuia;
- Ordonanţa Guvernului nr. 26/2013 privind întărirea disciplinei financiare la nivelul unor
operatori economici la care statul sau unităţile administrativ-teritoriale sunt acţionari unici ori
majoritari sau deţin direct ori indirect o participaţie majoritară, aprobată cu completări prin
Legea nr. 47/2014, cu modificările şi completările ulterioare;
- alocațiile de la bugetul de stat prevăzute în Legea bugetului de stat pe anul 2016 nr.
339/2015;
- art. 11 şi 42 din Legea bugetului de stat pe anul 2016 nr. 339/2015;
- art. 54 alin. (1) lit. a) și alin. (6) lit. a) din Legea bugetului de stat pe anul 2016 nr.
339/2015 privind stabilirea cheltuielilor de natură salarială;
- art. 54 alin. (3) lit. c) sursele proprii de finanţare a activităţii curente şi de investiţii
repartizate din profitul net, prevăzute în bugetul de venituri şi cheltuieli pe anul 2016, nu sunt
afectate de creșterea cheltuielilor de natură salarială.
Proiectul de buget de venituri şi cheltuieli pe anul 2016 al Regiei Autonome „Administraţia
Fluvială a Dunării de Jos” Galaţi a fost întocmit având la bază direcţiile şi obiectivele stabilite
prin:
- Planul de administrare, aprobat prin Hotărârea C.A. în data de 10.09.2012;
- Planul de management, aprobat prin Hotărâre C.A. în data de 17.06.2014.
Astfel, prin Planul de administrare şi Planul de management obiectivul principal de
îndeplinit este „Creşterea performanţelor economice în condiţiile întăririi disciplinei financiare”.
Indicatorii principali prevăzuţi în BVC/2016 sunt:
- Venituri totale 84.235,00 mii lei
- Cheltuieli totale 84.235,00 mii lei
- Rezultatul brut 0,00 mii lei
Per ansamblu, veniturile totale înregistrează o creştere cu 12,82% în 2016 faţă de
preliminatul anului 2015. Această creştere este determinată de creşterea veniturilor de
exploatare cu 13,12 %, ca urmare a majorării subvenţiei de la bugetul de stat cu 23,93 % şi a
veniturilor financiare cu 4,85 %.
Venituri totale
Veniturile totale ale A.F.D.J. RA Galaţi, au fost majorate cu suma de 9.571,88 mii
lei, comparativ cu veniturile preconizat a fi realizate în anul 2015, astfel :
Veniturile din producţia vândută programate pentru anul 2016 sunt fundamentate pe
veniturile previzionate până la finele anului 2015, care vor fi realizate din tarifele pentru pilotaj
şi tranzitarea canalului Sulina percepute de administraţie, precum şi pe veniturile realizate din
contractele de prestări servicii efectuate cu navele din dotarea regiei.
Veniturile din producţia vândută prevăzute pentru anul 2016 au fost majorate cu 2,85%
comparativ cu anul 2015, fiind luată în considerare o creştere a cursului de schimb euro şi dolar
având în vedere faptul că tarifele de pilotaj şi tarifele de navigaţie, sunt percepute în aceste
monede.
Indicatorul „Venituri din subvenţii şi transferuri de exploatare aferente cifrei de afaceri
nete – transferuri cf prevederilor legale în vigoare” înregistrează o majorare de 23,93% mii lei
3
comparativ cu realizările anului 2015 la acest indicator.
La indicatorul „Venituri din producţia de imobilizări” (care include producţia de active
în atelierele proprii, cu precădere a mijloacelor de semnalizare), a fost propusă pentru anul 2016
o majorare comparativ cu realizările estimate pentru anul 2015 cu suma de 9 mii lei (42,86%)
La capitolul “alte venituri de exploatare”, a fost prevăzută o majorare în sumă de
2.580,10 mii lei (55,25%), rezultată din:
- înregistrarea sumei de 1.650 mii lei la titlul “vânzări nave”. Aceste nave sunt scoase
din funcţiune începând cu anul 2009. Pentru vânzarea acestora a fost obţinut în anul 2011
mandat din partea Ministerului Transporturilor, a fost organizată procedura de licitaţie, însă
procedura a fost încheiată fără adjudecare.
Ulterior, în anul 2012 a fost obţinut un nou mandat special, a fost scos la licitaţie pachetul
format din 10 nave, din care au fost vândute un număr de 5 nave. În anul 2015, urma să fie
organizată o nouă licitaţie pentru vânzarea celor 5 nave rămase, însă până la sfârşitul anului nu a
fost obţinut mandatul din partea Ministerul Transporturilor, urmând a fi obţinut în cursul anului
2016;
- majorarea indicatorului „alte venituri de exploatare din subvenţii pentru investiţii” cu
suma de 650,21 mii lei, având în vedere faptul că în cursul anului, vor fi înregistrate investiţii
din fonduri externe nerambursabile, care vor avea ca efect atât înregistrarea de majorări la acest
indicator cât şi majorarea indicatorului „amortizarea imobilizărilor”
- majorarea indicatorului „alte venituri” cu suma de 137,15 mii lei având în vedere
realizările din anul 2015 şi estimările pentru anul 2016.
Veniturile financiare reprezintă diferenţe favorabile de curs valutar estimate a fi realizate
în anul 2016, având în vedere evoluţia cursului euro/ron, dolar/ron precum şi a veniturilor
prognozate a se înregistra în valută în acest an. Având în vedere suma înregistrată în anul 2015,
acest indicator a fost majorat cu 4,85%.
Luând în considerare necesitatea angajării cheltuielilor pe măsura realizării veniturilor,
cheltuielile totale ale A.F.D.J. RA Galaţi, au fost majorate cu suma de 9.664,09 mii lei,
comparativ cu nivelul cheltuielilor estimat a fi realizat la finele anului 2015.
Indicatorul „Cheltuieli totale” a fost majorat cu suma de 9.664,09 mii lei, în timp ce
indicatorul „Venituri totale” a fost majorat cu suma de 9.571,88 mii lei. Diferenţa dintre cei doi
indicatori în sumă de 92,21 mii lei reprezintă diminuarea înregistrată la cheltuielile cu
„Impozitul pe profit, astfel încât pentru anul 2016 regia înregistrează un Rezultat brut de 0,00
mii lei.
Nivelul cheltuielilor preconizate pentru anul 2016, este după cum urmează:
Cheltuielile cu bunurile şi serviciile – au fost majorate cu 17,00% comparativ cu
realizările estimate pentru anul 2015, astfel:
Cheltuielile cu stocurile - sumele prevăzute reprezintă necesarul de combustibil, obiecte
de inventar, piese de schimb, alte materiale consumabile care trebuie să asigure desfăşurarea
corespunzătoare a activităţii RA AFDJ Galaţi. Pentru anul 2016, a fost prognozată pe total
cheltuieli cu stocurile, o majorare faţă de realizările anului 2015 de 10,05% având în vedere
necesitatea procurării de piese de schimb pentru navele aflate în dotarea regiei (cu 74,78% mai
mult decât în anul precedent), având în vedere faptul că, majoritatea motoarelor navelor sunt
scoase din producţia de serie, piesele de schimb nu se mai găsesc, iar achiziţionarea acestora se
face prin comandă către companii din ţară sau străinătate, preţul de achiziţie fiind mai ridicat.
4
De asemenea, a fost estimată o majorare de 18,32% a indicatorului „cheltuieli cu combustibilii”,
luând în considerare necesitatea asigurării unei cantităţi mai mari de combustibil pentru navele
aflate în dotare, necesară pentru realizarea obiectului de activitate a Regie, luând în considerare
rezultatele ultimelor măsurători şi a informaţiilor statistice referitoare la evoluţia debitului
Dunării, considerăm ca va fi necesară monitorizarea permanentă a punctelor critice de navigaţie
cu o ritmicitate comparabilă cu cea efectuată în anii anteriori, având în vedere depunerile de
aluviuni constate în execuţia măsurătorilor din perioada octombrie - decembrie 2015. Astfel,
considerăm că, este necesară asigurarea unei cantităţi de combustibil cel puţin comparabilă cu
valoarea cheltuielilor înregistrate la indicatorului „cheltuieli cu combustibilii” în anii anteriori
(2011 – 5.418,11 mii lei, 2012- 8.066,11 mii lei iar 2013 – 5.318,50 mii lei).
Cheltuieli cu energia şi apa – este preconizată o creştere faţă de nul 2015 de 2,46%,
datorită previziunilor de creştere a preţurilor pentru această categorie de cheltuieli.
Cheltuielile privind serviciile executate de terţi înregistrează o creştere de 176,20%
comparativ cu indicatorii realizaţi în anul 2015. Pentru urmarea strategiei propuse pentru
perioada de timp 2013-2016, regia îşi propune alocarea unor fonduri suplimentare pentru
activităţile de bază (reparaţii a navelor din dotare, dragaj, întreţinere şi reparaţii construcţii
hidrotehnice, prestaţii cu nave).
Astfel, pentru :
- cheltuielile de întreţinere şi reparaţii nave, auto şi clădiri – sunt programate creşteri cu
301,17% faţă de realizările anului 2015, datorită faptului că, navele aflate în dotarea Regiei
necesită reparaţii urgente şi, de asemenea, au planificate reparaţii tehnice şi reparaţii curente
conform normativului. Menţionăm că în anul 2015, reparaţiile la navele Regiei au fost efectuate
din surse proprii, fiind considerate investiţii, luând în considerare că majoritatea navelor sunt
amortizate integral. În anul 2015, a fost realizată reevaluarea imobilizărilor Regiei, în urma
căreia a fost prelungită durata de viaţă a navelor aflate în dotare, şi de asemenea, a fost adaptat
Manualul de politici contabile conform prevederilor legale în vigoare.
- cheltuielile privind chiriile – înregistrează o majorare de 10,43 mii lei (4,98%) luând în
considerare că, contractele de închiriere spaţiu pentru Agenţia Căi Navigabile Brăila şi
închiriere barjă/şlep tanc cu o capacitate de minim 500 tone utilizat de Regie ca depozit de
combustibil pentru aprovizionarea navelor sunt încheiate în euro. Astfel, această majorare a fost
estimată pentru acoperirea diferenţelor care decurg din creşterea cursului euro/ron.
- la cheltuielile cu asigurările – este preconizată o creştere de 95,13 mii lei comparativ cu
anul precedent, justificat de faptul că, datorită reevaluărilor efectuate la navele regiei, va fi
propusă o sumă asigurată mai mare comparativ cu anul trecut, ceea ce va implică o valoare mai
mare a primei de asigurare;
- cheltuielile privind consultanţa juridică – a fost preconizată o majorare comparativ cu
anul precedent cu 1.337,31 mii lei justificat de următoarele:
Contractul „Ranfluarea epavei navei Rostok din Canalul Sulina, curăţarea canalului navigabil
şi refacerea apărărilor de maluri” este o componentă a proiectului „Apărări de maluri pe Canalul
Sulina”, cu o valoare de 76 milioane de Euro, finanţat 50 % din împrumut de la Banca
Europeană de Investiţii şi 50 % de la bugetul de stat. (Contract nr. 21490/08.03.2002).
În urma licitaţiei internaţionale organizate de AFDJ RA Galaţi, în data de 04.10.2004, s-a
semnat contractul cu consorţiului „Rostock Wreck Removal Consortium” (RWRC) în valoare
de 4.999.000 Euro. Totodată, cele două părţi au semnat şi un Memorandum în care se stipula că
5
suma maximă pentru cheltuielile neprevăzute din cadrul contractului este de 1.000.000 Euro.
Pe parcursul derulării contractului, consorţiul RWRC a înaintat mai multe revendicări
(claims) astfel că, la data finalizării contractului valoarea acestuia a crescut de la 5 milioane
Euro la 17,5 milioane Euro.
AFDJ RA Galaţi s-a judecat cu consorţiul RWRC începând cu anul 2006. Procesul s-a
încheiat cu o hotărâre definitivă în favoarea consorţiului.
Curtea de arbitraj: ICC Paris a organizat instituţional desfăşurarea arbitrajului, locul arbitrajului
fiind Zurich, Elveţia.
Tribunalul arbitral a emis decizia finală în dosarul ICC – 14431/AVH/FM/GZ în data de
11.06.2012. Suma datorată de AFDJ RA Galaţi consorţiului RWRC, la sfârşitul anului 2012,
pentru revendicări, penalităţi şi costuri de arbitraj este de 10.975.078,80 Euro (în această sumă
este inclusă şi dobânda) şi 448.611,15 USD.
Firma de avocatură Boonk van Leeuwen, care a reprezentat consorţiul RWRC a notificat
permanent faptul că sumele datorate generează penalităţi, astfel că, la data de 30.04.2014, suma
datorată de AFDJ RA Galaţi consorţiului RWRC este de 12.661.501,54 Euro şi 500.623,87
USD.
Consorţiul RWRC prin reprezentant convenţional DENTONS EUROPE TUDOR ŞI
ASOCIAŢII SPARL, în calitate de reclamantă, a înregistrat pe rolul Tribunalului Galaţi cauza
cu nr. 2378/121/2015, având ca obiect „exequatur” – concept ştiinţific dreptului internaţional
privat şi se referă la procedura judiciară în cadrul căreia, în urma controlului exercitat asupra
hotărârii judecătoreşti străine de instanţele statului pe teritoriul căreia se cere executarea,
hotărârea judecătorească străină este declarată executorie – AFDJ RA Galaţi având calitatea de
pârâtă.
Astfel, pe data de 24.11.2015, instanţa de judecată s-a pronunţat, sens în care a dispus:
„Respinge ca nefondate excepţiile invocate de intimată potrivit cărora reclamantul nu a dovedit
capacitatea sa procesuală şi calitatea de reprezentant a semnatarului acţiunii civile. Admite
cererea având ca obiect exequator formulată de R.W.R. Consorţium în contradictoriu cu intimata
R.A. A.F.D.J. Recunoaşte cu efecte depline în România şi încuviinţează executarea silită pe
teritoriul României a Hotărârii Arbitrale pronunţate de Curtea Internaţională de Arbitraj de pe
lângă Camera Internaţională de Comerţ – Dosar nr. 14431/AVH/FM/GZ. Cu drept de apel în
termen de 30 de zile de la comunicare, apel ce se poate depune la Tribunalul Galaţi” – Sentinţa
civilă nr. 362/24.11.2015, comunicată regiei în data de 03.12.2015.
În această situaţie există riscul real ca regia să fie executată silit deîndată, prin punerea
popririlor pe conturi, bunuri şi imobile.
Suma preconizată pentru care ar putea fi executată silit AFDJ RA Galaţi se ridică la
aproximativ 63.250.000,00 lei la data de 30.11.2015.
AFDJ RA Galaţi a declarat apel împotriva sentinţei date, în data de 18.12.2015. Şansele ca
apelul să fie admis sunt minime, chiar inexistente, astfel că este necesar a fi asigurate fonduri de
la bugetul de stat pentru efectuarea plăţilor din hotărârea arbitrală în vederea evitării punerii
sechestrului asiguratoriu asupra conturilor şi bunurilor regiei, astfel încât obiectul de activitate şi
îndeplinirea obligaţiilor statului român ce derivă din convenţii şi acorduri internaţionale să nu
fie încălcate.
Pentru realizarea demersurilor legale, regia a prevăzut la acest indicator:
- asistenţa juridică de reprezentare la comisia de adjudecare a litigiilor DAB FIDIC pentru
6
lucrările C1- Aparari de maluri pe Canalul Sulina Faza 1
- asistenţa juridică de reprezentare la Curtea de Arbitraj în cadrul contractului pentru
lucrările C1- Aparari de maluri pe Canalul Sulina – Faza 1, referitor la revendicările DAB
neonorate;
- asistenţa juridică de reprezentare în instanţă cu privire la un eventual litigiu derulat cu
Louis Berger SAS pentru serviciile de consultanţă asigurate în cadrul contractului de ranfluare a
epavei Rostok;
- cheltuielile de protocol, reclamă şi publicitate au fost majorate cu suma de 14,34 mii lei
(36,16%), din cauza creşterii cheltuielilor de protocol cu suma de 2,34 mii lei, luând în
considerare întâlnirile cu parteneri externi (comisii mixte româno-sârbe, româno-bulgare şi alte
întâlniri) pe care Regia urmează să le organizeze în anul 2016, precum şi estimarea unor
cheltuieli de reclamă şi publicitate cu 12 mii lei, datorită necesităţii de a realiza materiale
promoţionale pe care Regia să le prezinte în cadrul diferitelor evenimente la care este invitată;
- cheltuielile de deplasare, detaşare au fost majorate cu suma de 96,36 mii lei (17,40%),
având în vedere modificările legislative în ceea ce priveşte indemnizaţia de deplasare în
conformitate cu prevederile din Hotărârea Guvernului nr. 582/2015 pentru modificarea şi
completarea Hotărârii Guvernului nr. 518/1995 privind unele drepturi şi obligaţii ale
personalului român trimis în străinătate pentru îndeplinirea unor misiuni cu caracter temporar,
care în anul 2015 au fost aplicate începând cu luna septembrie;
- cheltuielile cu serviciile bancare şi asimilate, au fost majorate cu 13,27 mii lei, din cauza
comisioanelor bancare aferente plăţilor la extern pe care Regia preconizează să le efectueze în
anul 2016, pentru achiziţionarea pieselor de schimb pentru nave;
- au fost majorate cheltuielile de asigurare pază cu suma de 34,56 mii lei, justificat de
faptul că datorită creşterii salariului minim pe economie începând cu luna mai 2016, firmele de
protecţie şi pază cu care Regia are în derulare contracte, au solicitat renegocierea tarifelor pentru
aceste servicii;
- cheltuielile privind întreţinerea şi funcţionarea tehnicii de calcul – la acest indicator au
fost înregistrate service-ul şi mentenanţa programelor informatice utilizate de diferite nave şi
compartimente ale regiei. Acest indicator a fost majorat cu 58,35 mii lei (17,15%) comparativ
cu realizările din anul precedent, justificat de faptul că pentru realizarea şi publicarea hărţilor
electronice de navigaţie şi monitorizarea geamandurilor, a fost necesară implementarea unor
tehnologii a căror achiziţie şi mentenanţă a fost până în 2015, eligibilă în cadrul unor proiecte
implementate de regie şi, începând cu anul 2016, această obligaţie revine Regiei;
- cheltuielile cu anunţurile privind licitaţiile şi alte anunţuri – au fost estimată suma de 7
mii lei, justificat de costurile necesar a fi efectuate în acest an pentru anunţurile la mica
publicitate în ziarele locale şi centrale pentru licitaţiile de vânzări nave;
- cheltuielile cu activitatea de dragaj – înregistrează o creştere de 10,75% faţă de
realizările din anul 2015, ca urmare a necesităţii de a interveni în punctele critice de pe Dunăre
pentru asigurarea condiţiilor navigaţie conform Recomandărilor Comisiei Dunării. În perioada
octombrie – decembrie, a avut loc o serie de trei întâlniri între reprezentanţii ministerelor de
transport şi ai administraţiilor de cale navigabilă din România şi Bulgaria, la care a participat şi
un reprezentant al Comisiei Europene pentru elaborarea unui Plan de Lucru, pentru anul 2016,
care sa includă activităţile de întreţinere a condiţiilor de navigaţie, perioada de desfăşurare,
frecvenţa, echipamantele, utilajele şi bugetul necesar asigurării materialelor şi plăţii contractelor
7
de lucrări de dragaj, estimate a fi executate în anul următor.
În urma analizării situaţiei din teren, din zona punctelor critice pentru navigaţie, ţinând
cont de parametrii minimi ai şenalului, recomandaţi de Comisia Dunării de la Budapesta, în
situaţii hidrologice dificile, cu valori ale debitului Dunarii sub 3000mc/s, s-a estimat volumul de
dragaj care trebuie realizat pentru asigurarea conditiilor de navigaţie pe sectorul comun de
Dunăre dintre România şi Bulgaria, a fost agreat de reprezentanţii ministerelor de transport din
cele doua ţări un volum de dragaj necesar a fi executat de AFDJ, pe sectorul de Dunare cuprins
între km 610 şi km 845, de aproximativ 200.000 mc şi asigurarea unui buget de 1.000.000 euro,
însă având în vedere restricţiile bugetare la acest indicator, a fost prevăzută o majorare de 631
mii lei.
Cheltuieli cu personalul – la cheltuielile cu personalul este preconizată o majorare faţă
de cheltuielile estimate a se realiza în anul 2015 de 7,21%.
Indicatorul „Cheltuieli cu salariile” au fost majorate cu 5,01%, având în vedere
dispoziţiile art.54, alin (1), lit. a) şi dispoziţiile art.54 alin. (3) din Legea bugetului de stat pe
anul 2016 nr. 339/2015, astfel:
- dispoziţiile art.54 alin. (1), lit. a) din Legea bugetului de stat pe anul 2016 nr.
339/2015 din 18 decembrie 2015 - Sumele reprezentând creşteri ale câştigului mediu brut lunar
pe salariat datorate majorării salariului de bază minim brut pe ţară garantat în plată, numai
pentru personalul care intră sub incidenţa acestor reglementări:
Salariaţi cu salariul mai mic de 1.250 lei (diferenţe de adăugat):
3 salariaţi Central – 62,50 lei x 8 luni = 500 lei
4 salariaţi ACN Drobeta Tr. Severin – 50 lei x 8 luni = 400 lei
7 salariaţi ACN Călăraşi – 437,5 x 8 luni = 3.500 lei
10 salariaţi SCN Giurgiu – 625 x 8 luni = 5.000 lei
16 salariaţi SCN Sulina – 1.000 x 8 luni = 8.000 lei
Total AFDJ – 40 salariaţi cu salariul mai mic de 1.250 lei – 17.400 lei, din care:
13.920 lei - salarii de bază şi
3.480 lei - sporuri, prime şi alte bonificaţii aferente salariului de bază (conform CCM)
- dispoziţiile art.54 alin (3) din Legea bugetului de stat pe anul 2016 nr. 339/2015 din
18 decembrie 2015 cu suma de 1.106,17 mii lei având în vedere faptul că, pentru încadrarea în
fondul de salarii alocat, în anul 2014 şi anul 2015, Regia a încheiat contracte de prestaţii cu
navele din dotare, cu toate cheltuielile la beneficiari, inclusiv cele de personal. Astfel, un număr
mediu de 21 salariaţi au fost detaşaţi pe tot parcursul anului.
Majorarea cheltuielilor de natură salarială a fost propusă pentru anul 2016, având în
vedere că sunt respectate condiţiile menţionate în Legea bugetului de stat pe anul 2016 nr.
339/2015, art.54, alin (4), respectiv:
a) bugetul de venituri şi cheltuieli al RA AFDJ Galaţi pentru anul 2015 a fost aprobat
conform prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 26/2013, aprobată cu completări prin Legea nr.
47/2014, cu modificările și completările ulterioare;
b) nivelul rezultatului brut, al plăţilor restante şi al cheltuielilor cu salariile a fost realizat
conform bugetului de venituri şi cheltuieli aprobat pentru anul precedent: – având în vedere
specificul RA AFDJ Galaţi (primeşte subvenţie ca diferenţă între cheltuieli şi veniturile proprii),
a fost prevăzut în Bugetul de Venituri şi Cheltuieli pe anul 2015, un rezultat brut de 0,00 lei şi a
8
înregistrat la finele anului un rezultat brut de 92,21mii lei.
– Regia şi-a propus, prin Bugetul de Venituri şi Cheltuieli pe anul 2015, să nu înregistreze
plăţi restante. Astfel, la finele anului 2015, Regia nu înregistrează plăţi restante.
c) sursele proprii de finanţare a activităţii curente şi de investiţii repartizate din profitul
net, prevăzute în bugetul de venituri şi cheltuieli pe anul 2016, să nu fie afectate astfel încât să
conducă la nerealizarea prevederilor/indicatorilor din planurile de administrare/management sau
din strategiile autorităţilor publice tutelare, pe termen scurt, mediu şi lung, condiţie prezentată în
cadrul documentului de motivare a actului normativ de aprobare a bugetului de venituri şi
cheltuieli.
- având în vedere specificul Regiei (primeşte subvenţie ca diferenţă între cheltuieli şi
veniturile proprii), AFDJ Galaţi nu înregistrează profit la finele anului.
AFDJ Galaţi, a prevăzut majorarea cheltuielilor de natură salarială conform
dispoziţiile art.54, alin (1), lit. a) şi alin (3) din Legea bugetului de stat pe anul 2016 nr.
339/2015 din 18 decembrie 2015, luând în considerare că îndeplineşte condiţiile prevăzute la
art.54, alin. (4) din Legea bugetului de stat pe anul 2016 nr. 339/2015, respectiv:
- nu au fost prevăzute pentru anul 2016 nici trimestrial nici anual plăţi restante;
- nu au fost programate în bugetul de venituri şi cheltuieli nici trimestrial nici anual
pierderi;
- în ultimii 5 ani AFDJ Galaţi nu a înregistrat pierderi contabile, însă are înregistrate
pierderi contabile care provin, în special, din anul 2001, din adoptarea, pentru prima dată, a
IAS-urilor şi din anul 2003, provenite din aplicarea reglementărilor contabile prevăzute de
Directiva aIVa. Conform legislaţiei în vigoare, pierderea contabilă reportată se poate acoperi din
profitul exercitiului financiar, însă având în vedere specificul regiei (primeşte subvenţie pentru
acoperirea cheltuielilor), nu poate înregistra profit, subvenţia neutilizată se returnează, la
bugetul de stat, în luna ianuarie, pentru anul precedent.
Majorările la indicatorul „cheltuieli de natură salarială” pot fi avute în vedere, deoarece
respectă prevederile art. 9 alin. (3) din Ordonanţa Guvernului nr. 26/2013, aprobată cu
completări prin Legea nr. 47/2014, cu modificările ulterioare, conform căreia, creşterea
procentuală a câştigului mediu brut lunar pe salariat peste indicele de creştere a productivităţii
muncii, se prevede în bugetul de venituri şi cheltuieli pentru anul 2016, cu condiţia ca, în anul
2015, să nu fie înregistrată o asemenea creştere determinată faţă de realizările anului 2014.
Rezumând, RA AFDJ Galaţi a prevăzut majorarea cheltuielilor de natură salarială :
- conform dispoziţiilor art.54 alin. (1) lit a) din Legea bugetului de stat pe anul 2016 nr.
339/2015 cu suma de 17.400 mii lei;
- conform dispoziţiilor art.54 alin. (3) din Legea bugetului de stat pe anul 2016 nr.
339/2015 cu suma de 1.106,17 mii lei.
- Indicatorul „cheltuieli sociale prevăzute la art. 21 din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare” a fost majorat în limita prevazută la
art.21 alin.3 lit.c din Legea nr.571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completarile
ulterioare, respectiv 5% din cheltuielile cu salariile;
- Pentru indicatorul „Cheltuieli aferente contractului de mandat si a altor organe de
conducere si control, comisii si comitete” este preconizată o diminuare de 10,11%, comparativ
cu realizările din anul 2015, fundamentate astfel:
a) Indemnizaţie fixă lunară conform contractului de mandat al directorului general:
9
1 pers. x 19.500 lei/lună x 12 luni = 234.000 lei ;
b) Indemnizaţii lunare acordate membrilor CA, în baza contractelor de mandat:
1. Indemnizaţie fixă lunară acordată fiecărui membru al Consiliului de Administraţie:
7 pers. x 1.150 euro/lună (brut) x 12 luni x 4,6 lei/euro = 444.360 lei
2. Indemnizaţie fixă lunară acordată pentru îndeplinirea funcţiei de preşedinte al CA:
1 pers. x 230 euro/lună (brut) x 12 luni x 4,6 lei/euro = 12.696
3. Indemnizaţie fixă trimestrială acordată membrilor comitetelor constituite la nivelul CA:
6 pers. x 435 euro/trimestru (brut) x 4 trimestre x 4,6 lei/euro = 48.024 lei ≈ 48.100 lei
TOTAL b) : 445.000 lei + 13.000 lei + 48.100 lei = 506.100 lei
c) Indemnizaţie lunară acordată secretarului CA:
1 pers. x 2.150 lei/lună x 12 luni = 25.800 lei Ministerul Transporturilor a încheiat, cu membrii Consiliului de Administraţie numiţi în
conformitate cu art. 12, alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 109/2011, cu
modificările şi completările ulterioare, contracte de mandat în data de 10.09.2012 şi Acte Adiţionale
nr. 1, încheiate în data de 05.02.2013. De asemenea, pentru directorul general al Regiei a fost
încheiat Contractul de mandat în data de 17.06.2014 şi Actul Adiţional nr. 1 în data de 01.10.2014.
Cheltuielile cu „Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială, fondurile speciale şi alte
obligaţii legale” înregistrează o majorare de 6,91% având în vedere majorările la fondul de salarii
estimat pentru anul 2016.
Indicatorul „Alte cheltuieli de exploatare” a fost majorat cu 16,69% comparativ cu anul
2015, prin:
- majorarea indicatorului “cheltuieli privind activele imobilizate” cu suma de 44,23 mii lei
(14,47%), reprezentând valoarea neamortizată a mijloacelor de semnalizare pierdute ca urmare a
condiţiilor meteo şi hidrologice (ape la cote ridicate, gheaţă, etc.), a evenimentelor navale (
acroşarea mijloacelor de semnalizare plutitoare de nave aflate în trecere) sau a furtunilor. Pierderile
se constată în urma curselor de semnalizare şi se consemnează în procese verbale de constatare .
– majorarea indicatorului „alte cheltuieli” cu 423,35 mii lei (20,23%) justificat de
înregistrarea sumei de 300 mii lei, pentru cheltuielile privind pierderile din creanţe şi debitori
diverşi, reprezentând cheltuieli ce vor fi suportate de Regie, generate de litigiile aflate în diferite
etape procesuale în care Regia este parte (dosare insolvenţă SC STARBOARD SRL Constanţa
şi RIVMAR SRL Tulcea), precum şi a sumei de 200 mii lei pentru cheltuieli de judecată
conform sentinţelor judecătoreşti estimate a fi plătite în anul 2016.
Linia bugetară „cheltuieli cu amortizarea imobilizărilor corporale şi necorporale” a fost
majorată cu 1.244,76 mii lei, reprezentând 115,45% comparativ realizările din anul 2015,
datorită investiţiilor din fonduri externe nerambursabile şi din surse proprii preconizate a fi
efectuate în anul 2016, precum şi ca urmare a efectuării reevaluării imobilizărilor Regiei.
Indicatorul „Cheltuieli din diferenţe de curs valutar” a fost majorat cu 4,23 %,
comparativ cu anul 2015 şi reprezintă diferenţe nefavorabile de curs valutar estimate a fi
realizate în anul 2016, având în vedere evoluţia cursului euro/ron, dolar/ron.
La linia bugetară „venituri neimpozabile” a fost estimată anularea provizioanelor
constituite până la sfârşitul exerciţiului financiar 2015 şi impozitate la nivelul aceluiaşi an
conform Legii 571/2003 cu modificările şi completările ulterioare.
La linia bugetară „cheltuieli nedeductibile” au fost estimate cheltuieli în sumă de 685 mii
lei.
- rezervele din reevaluarea mijloacelor fixe, efectuate după data de 1 ianuarie 2004,
10
conform prevederilor art. 22 alin. 51 din Legea 571/2003 privind Codul fiscal.
- cheltuielile de protocol, luând în considerare prevederile din Codul Fiscal, TITLUL
II, CAP..II art. 21 alin. 3 lit. a) având în vedere faptul că Regia nu înregistrează profit.
Cheltuielile de protocol prevăzute pentru anul 2016, sunt necesare pentru asigurarea fondurilor
in vederea organizării comisiilor mixte româno – bulgare şi româno sârbe, conform Acordurilor
cu statele cu care Regia colaborează pe sectoarele comune de Dunăre, precum şi pentru
întâlnirile ocazionale cu partenerii contractuali.
- pierderi din active imobilizate în sumă de 350 mii lei, conform prevederilor art. 21,
alin (4), lit. c). Aceste pierderi reprezintă valoarea neamortizată a mijloacelor de semnalizare
pierdute ca urmare a condiţiilor meteo şi hidrologice (ape la cote ridicate, gheaţă,etc.), a
evenimentelor navale (acroşarea mijloacelor de semnalizare plutitoare de nave aflate în trecere)
sau a furtunilor. Pierderile se constată în urma curselor de semnalizare şi se consemnează în
procese verbale de constatare);
- constituire provizioane şi alte cheltuieli nedeductibile Numărul mediu de salariaţi preliminat a fi realizat în anul 2016, înregistrează o creştere de
4,50% comparativ cu anul precedent, justificat de faptul că în anul 2015, regia a avut încheiate
contracte de prestaţii cu navele din dotare, cu toate cheltuielile la beneficiari, inclusiv cele de
personal. Astfel, un număr de navigatori, au fost detaşaţi la firma beneficiară şi prin urmare,
contractele de muncă ale acestora au fost suspendate.
Odată cu încheierea contractelor de prestaţii cu navele aflate în dotare, se va proceda la
încetarea suspendării contractelor navigatorilor detaşaţi.
Investiţiile şi dotările finanţate din surse proprii programate pentru anul 2016 s-au constituit
din amortizarea imobilizărilor corporale aferentă anului 2016 şi diferenţele neutilizate din anii
precedenţi, luând în calcul doar amortizarea aferentă imobilizărilor achiziţionate din venituri proprii
şi o cotă parte din amortizarea acestor imobilizări înregistrată pe costuri, având în vedere că Regia
primeşte subvenţie în completare de la bugetul statului, astfel că, sursa proprie de finanţare a
investiţiilor programată pentru anul 2016 este de 7.300 mii lei.
Sursele pentru investiţii programate pentru anul 2016 sunt în sumă 52.996 mii lei, din care,
suma de 7.300 mii lei investiţii din surse proprii, suma de 17.000 mii lei pentru obiective de
investiţii ale agenţilor economici, suma de 24.268 mii lei pentru proiectele finanţate din fonduri
externe nerambursabile post-aderare, suma de 4.428 mii lei pentru programele cu finanţare
rambursabilă.
Câştigul mediu lunar pe salariat determinat pe baza cheltuielilor de natură salarială a
fost majorat comparativ cu anul 2015, cu 0,49%.
Productivitatea muncii în unităţi valorice pe total personal mediu în preţuri curente creşte
comparativ cu anul precedent cu 8,24%.
Cheltuielile totale la 1.000 de lei venituri totale , având în vedere specificul deosebit al
regiei, sunt programate la nivelul de 100,12% faţă de anul anterior deci la valoarea de 1.000,
astfel încât regia să nu înregistreze la sfârşitul exerciţiului financiar pierdere.
Arierate – luând în considerare că reducerea arieratelor către bugetul general consolidat
este una dintre ţintele convenite prin Scrisoarea de intenţie şi Memorandumul tehnic de
înţelegere din Aranjamentul Stand-by de tip preventiv dintre România şi Fondul Monetar
Internaţional, RA AFDJ Galaţi îşi propune ca în anul 2016 să nu înregistreze în activitatea de
exploatare plăţi restante atât către bugetul general consolidat cât şi către agenţii economici cu
capital de stat şi privat.
11
Creanţe restante – pentru anul 2016 se prevede un volum de creanţe restante de 1.245,00
mii lei cu 1,97 % mai mic comparativ cu realizările din anul anterior datorită faptului că la acest
capitol sunt înregistrate creanţe în valută care fac obiectul litigiilor aflate pe rolul instanţelor de
judecată, aflate în diferite stadii de judecată. Având în vedere faptul că Regia primeşte subvenţie pentru activitatea de exploatare ca
diferenţă între cheltuielile efectuate şi veniturile proprii, cu încadrarea în indicatorii aprobaţi,
subvenţia neutilizată va fi returnată la bugetul de stat conform prevederilor legale în vigoare, Regia
aflându-se în imposibilitatea de a înregistra profit la finele anului fiscal. Aceste venituri
suplimentare vor contribui însă la acoperirea cheltuielilor pentru bunuri şi servicii necesare bunei
desfăşurări a activităţilor Regiei, din venituri proprii, subvenţia de la bugetul de stat necesară
diminuându-se cu această valoare, respectiv 9.071,88 mii lei.
În aceste condiţii, bugetul de venituri şi cheltuieli al Regiei Autonome „Administraţia
Fluvială a Dunării de Jos” Galaţi a fost proiectat ţinându-se seama de rezultatele obţinute în anul
2015 şi de obiectivele şi direcţiile strategice cuprinse în planul de administrare şi planul de
management menţionate anterior, cu preponderenţă de creşterea performanţelor economice în
condiţiile întăririi financiare.
Bugetul de venituri şi cheltuieli pe anul 2016 al Regiei Autonome „Administraţia Fluvială a
Dunării de Jos” Galaţi a fost aprobat prin Hotărârea C.A. din data de 07.01.2016 şi a fost supus
controlului financiar de gestiune conform Hotărârii Guvernului nr. 1151/2012 pentru aprobarea
normelor metodologice privind modul de organizare şi exercitare a controlului financiar de
gestiune.
În conformitate cu art.6 alin. (1) din Ordonanța Guvernului nr. 26/2013 privind întărirea
disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau unităţile administrativ-
teritoriale sunt acţionari unici ori majoritari sau deţin direct ori indirect o participaţie majoritară,
aprobată cu completări prin Legea nr. 47/2014, cu modificările şi completările ulterioare, proiectul
de buget de venituri şi cheltuieli pe anul 2016 a fost supus consultării organizaţiei de sindicat
„Sindicatul Lucrărilor de la Dunăre FARUL” din care fac parte salariaţii companiei.
3. Alte informaţii
Secţiunea a 3-a
Impactul socio-economic al prezentului act normativ
1. Impact macro-economic
Actul normativ nu se referă la acest subiect
11. Impactul asupra mediului concurenţial şi domeniului ajutoarelor de stat: Actul normativ nu se referă la acest subiect
2. Impact asupra mediului de afaceri Actul normativ nu se referă la acest subiect
21.Impactul asupra sarcinilor administrative Actul normativ nu se referă la acest subiect
22.Impactul asupra întreprinderilor mici și mijlocii
Actul normativ nu se referă la acest subiect
3. Impact social Actul normativ nu se referă la acest subiect
4. Impact asupra mediului
12
Actul normativ nu se referă la acest subiect
5. Alte informaţii
Nu sunt
Secţiunea a 4-a
Impactul financiar asupra bugetului general consolidat,
atât pe termen scurt, pentru anul curent, cât şi pe termen lung (pe 5 ani)
Actul normativ nu are impact asupra bugetului general consolidat.
- în mii lei (RON) -
Indicatori Anul
curent
Următorii
patru ani
Media pe cinci
ani
1 2 3 4 5 6 7
1. Modificări ale veniturilor bugetare,
plus/minus, din care:
a) buget de stat, din acesta:
i. impozit pe profit
ii. impozit pe venit
b) bugete locale
i. impozit pe profit
c) bugetul asigurărilor sociale de stat:
i. contribuţii de asigurări
2. Modificări ale cheltuielilor bugetare, plus/minus, din care:
a) buget de stat, din acesta:
i. cheltuieli de personal
ii. bunuri şi servicii
b) bugete locale:
i. cheltuieli de personal
ii. bunuri şi servicii
c) bugetul asigurărilor sociale de stat:
i. cheltuieli de personal
ii. bunuri şi servicii
3. Impact financiar, plus/minus, din care:
a) buget de stat
b) bugete locale
4. Propuneri pentru acoperirea creşterii
cheltuielilor bugetare
5. Propuneri pentru a compensa reducerea
veniturilor bugetare
6. Calcule detaliate privind fundamentarea
modificărilor veniturilor şi/sau cheltuielilor
bugetare
13
7. Alte informaţii
Nu sunt
Secţiunea a 5-a
Efectele prezentului act normativ asupra legislaţiei în vigoare
1. Măsuri normative necesare pentru aplicarea prevederilor actului normativ (acte
normative în vigoare ce vor fi modificate sau abrogate, ca urmare a intrării în vigoare a
prezentului act normativ):
a) acte normative care se modifică sau se abrogă ca urmare a intrării în vigoare a proiectului
de act normativ;
b) acte normative ce urmează a fi elaborate în vederea implementării noilor dispoziţii.
Actul normativ nu se referă la acest subiect
11. Compatibilitatea prezentului act normativ cu legislația în domeniul achizițiilor publice
Actul normativ nu se referă la acest subiect
2. Conformitatea actului act normativ cu legislaţia comunitară în cazul proiectelor ce
transpun prevederi comunitare:
Actul normativ nu se referă la acest subiect
3. Măsuri normative necesare aplicării directe a actelor normative comunitare
Actul normativ nu se referă la acest subiect
4. Hotărâri ale Curţii de Justiţie a Uniunii Europene
Actul normativ nu se referă la acest subiect
5. Alte acte normative şi/sau documente internaţionale din care decurg angajamente,
făcându-se referire la un anume acord, o anume rezoluţie sau recomandare internaţională
ori la alt document al unei organizaţii internaţionale:
Actul normativ nu se referă la acest subiect
6. Alte informaţii
Nu sunt.
Secţiunea a 6-a
Consultările efectuate în vederea elaborării prezentului act normativ
1. Informaţii privind procesul de consultare cu organizaţiile neguvernamentale, institute
de cercetare şi alte organisme implicate
Actul normativ nu se referă la acest subiect
2. Fundamentarea alegerii organizaţiilor cu care a avut loc consultarea precum şi a
modului în care activitatea acestor organizaţii este legată de obiectul proiectului de act
normativ
Actul normativ nu se referă la acest subiect
3. Consultările organizate cu autorităţile administraţiei publice locale, în situaţia în care
proiectul de act normativ are ca obiect activităţi ale acestor autorităţi, în condiţiile
Hotărârii Guvernului nr.521/2005 privind procedura de consultare a structurilor
asociative ale autorităţilor administraţiei publice locale la elaborarea proiectelor de acte
normative
Actul normativ nu se referă la acest subiect
4. Consultările desfăşurate în cadrul consiliilor interministeriale în conformitate cu
14
prevederile Hotărârii Guvernului nr.750/2005 privind constituirea consiliilor
interministeriale permanente
Actul normativ nu se referă la acest subiect
5. Informaţii privind avizarea de către:
a) Consiliul Legislativ
b) Consiliul Suprem de Apărare a Ţării
c) Consiliul Economic şi Social
d) Consiliul Concurenţei
e) Curtea de Conturi
Actul normativ nu se referă la acest subiect
6. Alte informaţii
Nu sunt.
Secţiunea a 7-a
Activităţi de informare publică privind elaborarea
şi implementarea prezentului act normativ
1. Informarea societăţii civile cu privire la necesitatea elaborării proiectului de act
normativ
Menţionăm că au fost întreprinse demersurile legale prevăzute de art. 7 alin. (1) din
Regulamentul privind procedurile, la nivelul Guvernului, pentru elaborarea, avizarea şi
prezentarea proiectelor de documente de politici publice, a proiectelor de acte normative,
precum şi a altor documente, în vederea adoptării/aprobării, aprobat prin Hotărârea Guvernului
nr. 561/2009.
2. Informarea societăţii civile cu privire la eventualul impact asupra mediului în urma
implementării prezentului act normativ, precum şi efectele asupra sănătăţii şi securităţii
cetăţenilor sau diversităţii biologice
Actul normativ nu se referă la acest subiect
3. Alte informații
Nu sunt
Secţiunea a 8-a
Măsuri de implementare
1. Măsurile de punere în aplicare a prezentului act normativ de către autorităţile
administraţiei publice centrale şi/sau locale - înfiinţarea unor noi organisme sau
extinderea competenţelor instituţiilor existente
Actul normativ nu se referă la acest subiect
2. Alte informaţii
Nu sunt.
15
Faţă de cele prezentate, a fost promovată prezenta Hotărâre a Guvernului
privind aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2016 al Regiei Autonome
„Administraţia Fluvială a Dunării de Jos” Galaţi, aflată sub autoritatea Ministerului
Transporturilor.
Ministrul transporturilor
Dan Marian Costescu
Top Related