SC SIMEX S.A. SIMLEUL SIL VAN1E1

KAl'ORTUL Al 1)1TOKHUJI FINANCIAL 1NDKPKNDENTasupra s i tuat i i lor finaneiare intoemile la 3 1.12.2009

dc S.(. SI MI X S.A. SIM Li; D L SILVANIFI

BFNHFICIARI I RAPORTl ' l I ' I

( 1 . 1 ) Beneficiarii (titili/atorii) pre/cntului nt/xn-r sunt:• actionarii si conduccrca S.C". S I M I - X S.A. i• i n s t i t u t i i l e guvemamentale abil i talc:• alti iiti!i/.atori, cu aprobarea condiieerii Socn'inlii si cu rcspectarca

reglementarilor in vigoare.( 1 . 2 ) Publicarea si utili/.arca pre/cnUilui ni/x>r( si/sau a unor rcferintc la accsta. sc

poate face numai cu rcspectarca prevederilor l.egii nr. 31/1990. republicala.cu modificarilc si completarile ulterioare, a Ord inu lu i M i n i s t r u l u i F inan te lo iPublice nr. 1752/2005. cu modillcarile si completarile ulterioare. si acelorlalte regiementari Icualc in vigoare privind aud i tu l linanciar in Romania

II S M I i A ' i m . i ; F INANC 1ARI; A l ; l > l l A l l : SI RHSP< )NSABI1 I I ATI

(2.1) Am auditat \itittitiiU' finuncUin1 inloemite dc conduccrca cxecutiva aSoiiclulii si anexate prc/entului , pentru cxe rc i t iu l financial inchcia l la31.12.2009, compuse din• bilant;• cont dc profit si picrdcri:• silualia modificarilor capi talului propriu:• situatia fluxurilor de trezorerie;• nole expl ica t ive la s i t u a t i i l c f inanciare anuale.

(2.2) SitiuiliiU' finunciuiv audi ta tc an lost intocmitc si pie/entale dc catrccondticerea exccutiva a Socielcilii si nu au lost inca prc/.entatc in si aprohaledc Adunarca (icncrala a Act ionar i lor ( . -If /1 . - / ) .

(2.3) Rcsponsabilitatea pr ivind inlocmirca .\iliuitiitur fhuinciarc, in conlormitatccu rcglemcntari lc contabilc aplicabile. revine conducerii Sock-tut ii si include• conccpcrca. impleiiicntarca si mcntincrca mini control intern relevant

(cllcacc) pentru intocmirca si prc/cntarca unor s i lual i i financiare corcctc.astiel incat accstca sa nu contina dcnaturari semnillcalivc daloralc f ' raudeisau erorii;

• selcctarea si aplicarca unor pol i t ic! conlabilc adecvatc;• electuarea unor estimari contabile re/onabile pentru circumstanlclc date.

(2.4) Respttnsabilitatea noastra in calitatc de auditor llnanciar independent(timiitorul) este sa exprimani o opinic asupra acesior situatii financiare, peba/a aud i lu lu i ct'cctuat.

I I I A U D I T D l . S I A R I A D l - A P I K A B I I I I A l l

S. C. CRA DIE NT S. R. I.Sir Dcd'hiil nt:2a/> -I. ("liij \ai'odi,

K<> 12945822Aulon:iiiic 121 Id 12.2002

SC SIM EX S.A. SIMLEUL SIL VANIEI

(3.1) Un audit financial consta in :

• examinarea. pe ha/a unor proceduri si testc. a elementelor pronante(justificative) care sa sustina sumele si inlormati i le prc/entatc in si iuati i lefinanciare;

• evakuirca l iscurilor ca s i tual i i lc llnanciare sa prc/.inlc dcnalurarisemnificative dalorate fraudei sau crorii privind alal intocmirea lor cat siprc/,cnlarca corecla ( l ldela) dc cat re acestea a opcratiunilor si t r an /ac l i i lo refectuate. prin anali/a (testarca) rclcvanlci s i s tcmului de control intern inacest sens, dar fara a avca scopul dc a exprima o opinie cu privire lacllcacitatea acestuiu:

• cvaluarca gradului dc adecvare al politicilor contahilc adoptute si acaracterului rc/onahil al estimarilor contahilc facnle dc conduceivacnt i t a t i i audi ta ic pentrn intocmirea s i tuat i i lor financiare:

• evaluarea prezentarii in ansamhlu a s i tua t i i lor f inanciare .(3.2) At id i tu l nostni a fosl planifkat si efectuat in conformitale cu Slandardelc

Internationale dc Audit (ISA), elaborate de l-'ederatia Intornalionala aContahililor ( I I 'A( ' ) si adoptate dc Camera Auditorilor l i nanc i a r i dinRomania (CAFR).

(3.3) Standardclc ISA cer ca audi lorul sa respecte C'odul I-Jic al I I AC si cainisiunea dc audit sa lie astlel p lani f lca ta si elecluata incat sa permitaobtinerea unei asigurari re/onabile ca s i tua t i i lc llnanciare nu contin erorisemnificative. %

(3.4) Siliuitiik' jinaniiare ale Socicttitii au lost intocniite avaiuiu-sc in \cdcrcreglementarile legale aplicabilc in Romania (cat/nil ^encml <lc niporuircfinancial' coniahila), respectiv• Legea contabilitatii nr. 82/ I9VI . republicata. cu modi l lcar i lc .si

completarilc ultcrioare (/. K2/199I);• Ordinal Ministrului I inantelor Publice nr. 1752/2005 pcntru aprobarca

Reglementarilor contabile con forme cu direclivelc curopcnc, cumodiflcarilc si completarile ulterioarc (OMl-T l~52-20(l?).

(3.5) Probele dc audit obt inutc pe parcursul m i s i u n i i . ca urmare a ap l ica r i istandardelor prolesionale. a te.slelor si procedurilor spccillcc. consitfcram casunt suficiente si adeevate pentrn a fundameiita opinia noastra asuprasituatiilor financiare.

IV OPIN1A AUDITORULLI!

(4.1) in opinia noastra, cu exceplia cfcctclor unor ajustari care poate s-ar IIconstatal ca Hind lu-ccsarc dacii socictatea ar II dctcrminaf valoarca dcpiata a activclor si in special a imobili/arilor la 31.12.2009, prccuiu si acxistcntci riscului de a nu dcpista uncle crori , situatiilc flnanciareprc/.inla cu ildelitafc, sub toatc aspcctele semnificative po/itia f i n a n c i a i aa S.C. S1MEX S.A. , asa cum sc prezinta accasta la data dc 31 deccnibric2009, perlbrinantele financiare precuin si s i tua t ia fluxtirilor dc niiinerarsi .situatia inodificiirilor capitalurilor proprii pcntru exercitiul f inancialincliciat la 31.12.2009. in conformitafe cu Lc«ca contabilitalii nr.82/1991, republicata si cu OMFP nr.1752/2005 pcntru aprobarca

S.C. GRADIENTS.R.LSir lh\\'lnil in ?u/> 4 ("liij \(i/n>

RO 12945X22Aiiion:atie 121/10.12.2002

SCSIMEXS.A. SIM LEU L S1LVAN1EI

reglementariior i-oritabih conforniemodificariic $i completirile ultcrioarc.

cu direcfivdi- europene, cu

AI I I ASPKCTH

(5.1) I ara a exprima altc re/crve asupra silucqiilorfinanciare atragem loiusi a tenl iaasupra fapUilui ca respcctatea pr inc ip iu lu i conlinuilatii a c t i v i l a t i i su.slinuta deconducerca Socu'lutii prin previ/ iunile (acute (hugetc. programe) si respectiveventualele implicalii ale nerespcctarii aeesluia. in ccca cc privcsfcdiminuarca valorii unor clenicnle hilanticrc, sunl dcpcndente si de evolutiarecesiunii (cri/ei) economice, inclusiv dc reali/area progno/clorguvernamentale privind principal!! indicator! economic) in aim! 2010.

VI RAPORTDI COMORMITATl Al KAPOR UJ l I I I CONSII.H 'I Ul I >lA D M l N I S T R A T I i : C ' l ! S l ' l ' l ' A T I I I . I - I INANC' IARI :

( 6 1 ) In con form hate cu OMF1' nr. 1752/2005 penlru aproharea reglementarilorcontahi le conforme cu directivelc curopene, cu modiflcarile :?! completai i lculterioarc. noi am anali/at, de ascmcnca. continutul raporttilui cons i l iu lu i tieadministratie. Acestu nu este o componenta a s i t u a i i i l o r l inanciarc. In opinianoastra, con^inutul raportului consil iului de administratie intocmit pcntrue\erci(iul tlnanciar 2009 este conform, sub toale aspectde semnillcali\e. cus i l ua t i i l c f lnanciarc ale societatii mtocmite pcntru acelaiji e.xcrciliu llnanciar.

1're/entul capon confine 3 pagini si a lost Intocmit in trei exemplare originalc.din care dona exemplare au fost remise eu l i t a t i i beneficiare.

SCGRADIENT] S K I .Admini

I c.(. iio^G Ale.xanjmiAuditor financJar>

Selde mis iune luc r a r iEc.Gheorghei Monica

Auditor llnanciar

Simleul Siivaniei^La data de 26.04.201 (T

S.C. GRADIENTS.R.LSit- Ik'i'L'hul u/ ?<i[> 4, ( 'liij A ' ( / / ' ( « • < /

KO 1^4^22 "Antori;iitk- 121 Id I2.2fli>2