Seminar 4 - Balanta de Verificare - Tema
5
Balanta de verificare pe luna Denumire cont Total sume precedente Rulaje Total sume curente Sold f Debit Credit Debit Ccredit Debit Credit Debit Credit Debit 1012 Pasiv Capital subscris vărsat 0 lei 20,817,500 lei 121 Bifuncţional Profit şi pierdere 38,569,767 lei 27,429,815 lei 212 Activ Mijloace fixe 22,816,222 lei 20,511,517 lei 281 Pasiv Amortizarea mijloacelor fixe 24,681 lei 3,368,393 lei 301 Activ Materii prime 12,548,537 lei 10,646,015 lei 345 Activ Produse finite 34,498,596 lei 21,922,414 lei 371 Activ Marfuri 150,620 lei 129,837 lei 401 Pasiv Furnizori 14,589,730 lei 17,036,198 lei 421 Pasiv Personal-Salarii datorate 5,330,901 lei 5,512,759 lei 444 Pasiv Impozit pe salarii 259,562 lei 1,420,896 lei 462 Pasiv Creditori 140,000 lei 353,108 lei 512 Bifuncţional Conturi curente la bănci 7,828,972 lei 7,745,136 lei 5311 Activ Casa în lei 1,572,000 lei 1,436,000 lei TOTAL GENERAL 138,329,588 lei 138,329,588 lei Simbol cont TIP CONT SOLD FINAL PRECEDENT SOLD INITIAL 1. Foaia de calcul curentă va fi redenumită "Balanta". Se vor ascunde foile de calcul Sheet2 şi Sheet3. 2. Să se şteargă folie de calcul Sheet2 şi Sheet3. 3. Şirul de caractere "Balanţa de verificare pe luna" va fi afişat în celulele fuzionate C2:D2. 4. În celula E2 se vor afişa luna şi anul de întocmire a balanţei în formatul "martie / 2004". 5. Tipul contului va fi selectat dintr-o listă derulantă ce are urmăroarele valori; Activ, Pasiv, Bifuncţional. 6. În rubrica Denumire cont se va aplica o formatare condiţională diferenţiată, pentru conturile ce prezintă sold final debitor, respectiv sold final creditor. A B C D E F G H I J K L 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32
-
Upload
ion-mutruc -
Category
Documents
-
view
82 -
download
15
Transcript of Seminar 4 - Balanta de Verificare - Tema
Sheet1Balanta de verificare pe lunaSimbol contTIP CONTDenumire contTotal sume precedenteSOLD FINAL PRECEDENTSOLD INITIALRulajeTotal sume curenteSold finalDebitCreditDebitCcreditDebitCreditDebitCreditDebitCredit1012PasivCapital subscris vrsat0 lei20,817,500 lei121BifuncionalProfit i pierdere38,569,767 lei27,429,815 lei212ActivMijloace fixe22,816,222 lei20,511,517 lei281PasivAmortizarea mijloacelor fixe24,681 lei3,368,393 lei301ActivMaterii prime12,548,537 lei10,646,015 lei345ActivProduse finite34,498,596 lei21,922,414 lei371ActivMarfuri150,620 lei129,837 lei401PasivFurnizori14,589,730 lei17,036,198 lei421PasivPersonal-Salarii datorate5,330,901 lei5,512,759 lei444PasivImpozit pe salarii259,562 lei1,420,896 lei462PasivCreditori140,000 lei353,108 lei512BifuncionalConturi curente la bnci7,828,972 lei7,745,136 lei5311ActivCasa n lei1,572,000 lei1,436,000 leiTOTAL GENERAL138,329,588 lei138,329,588 lei1. Foaia de calcul curent va fi redenumit "Balanta". Se vor ascunde foile de calcul Sheet2 i Sheet3.2. S se tearg folie de calcul Sheet2 i Sheet3.3. irul de caractere "Balana de verificare pe luna" va fi afiat n celulele fuzionate C2:D2.4. n celula E2 se vor afia luna i anul de ntocmire a balanei n formatul "martie / 2004".5. Tipul contului va fi selectat dintr-o list derulant ce are urmroarele valori; Activ, Pasiv, Bifuncional.6. n rubrica Denumire cont se va aplica o formatare condiional difereniat, pentru conturile ce prezint sold final debitor, respectiv sold final creditor.7. Soldul final precedent, care va deveni SOLD INIIAL, se calculeaz inndu-se cont de tipul contului (Activ, Pasiv, Bifuncional) i de regulile contabile: 1. un cont de pasiv are, ntotdeauna, sold final CREDITOR 2. un cont de activ are, ntotdeauna, sold final DEBITOR 3. un cont bifuncional are, n funcie de Total sume curente debitoare i creditoare, sold final debitor - dac Total sume curente debitoare > = Total sume curente creditoare -, respectiv sold final creditor - dac Total sume curente creditoare >= Total sume curente debitoare.8. Coloanele de la RULAJE se vor completa pe baza urmtoarelor operaii contabile:S-au ales numai cteva exemple de operaii pentru c n balan nu s-au trecut toate conturile.1. Majorarea capitalului social prin aport n natur (mrfuri n valoare de 10.000.000 lei) i numerar (n valoare de 8.000.000). Contrile 1011 i 456 nu sunt date, deci efectul asupra conturilor existente este: % = 1012 18.000.000 lei 371 10.000.000 lei 5121 8.000.000 lei
2. Diminuarea capitalului social (rambursare numerar n sum de 5.000.000). 1012 = 5121 5.000.000 lei
3. Ridicare numerar pentru plata salariilor (suma de 181.858 lei). 5311 = 5121 181.858 lei
4. Plata salariilor din luna precedent (suma de 181.858 lei) 421 = 5311 181.858 lei
5. Plata datoriilor fa de furnizori (suma de 2.446.468 lei ) i creditori (suma de 213.108 lei) din perioada precedent. % = 5121 2.659.576 lei 401 2.446.468 lei 462 213.108 lei
6. Achiziie de materie prim scutit de TVA n valoare de 500.000 lei. 301 = 401 500.000 lei9. Total sume curente se calculeaz dup formula: pentru DEBIT - > Sold initial debitor + Rulaje debitoare; pentru CREDIT - > Sold initial creditor + Rulaje creditoare;10. Soldul final se calculeaz inndu-se cont de tipul contului (Activ, Pasiv, Bifuncional) i de regulile contabile: 1. un cont de pasiv are, ntotdeauna, sold final CREDITOR 2. un cont de activ are, ntotdeauna, sold final DEBITOR 3. un cont bifuncional are, n funcie de Total sume curente debitoare i creditoare, sold final debitor - dac Total sume curente debitoare > = Total sume curente creditoare -, respectiv sold final creditor - dac Total sume curente creditoare >= Total sume curente debitoare.11. Pentru datele coninute de rubricile de sold final se va aplica urmtorul format personalizat: * pentru valori pozitive - eliminarea zero-urilor nesemnificative, spaiul ca separator de mii i sufix-ul "lei" * pentru valori negative - eliminarea zero-urilor nesemnificative, spaiul ca separator de mii, text culoarea roie, paranteze rotunde i sufix-ul "lei" * pentru valoarea nul - afiarea cratimei * pentru ir de caractere - afiarea mesajului "Eroare!"12. S se realizeze n foaia de calcul butoane de opiuni pentru urmtoarele operaii: 1. blocare titluri (capul de tabel i coloanele Simbol cont, Denumire cont) 2. protejarea celulelor (utilizatorul poate interveni numai asupra rubricilor de rulaje) 3. inhibarea la vizualizare a formulelor de calcul 4. deprotejare Observaie: butoanele de opiuni vor fi grupate ntr-un frame cu numele Opiuni
Sheet2
Sheet3
