S.C. SPEED INTRANS S.R.L. - artinsolv.ro DE REORGANIZARE speed.pdfreprezentant al societatii, în...

1

Tribunalul: Dolj

Sectia: a II a Civila

Dosar nr: 10199/63/2015

PLAN DE REORGANIZARE AL SOCIETĂȚII

S.C. SPEED INTRANS S.R.L.

- in insolventa - in insolvency - en procédure collective -

Sediul social : Sat Carna, Comuna Carna, nr. 675, judetul Dolj;

Capitalul social al firmei inregistrat la Registrul Comertului este de 200 lei;

Nr. Inregistrare Registrul Comertului Bucuresti : J16/788/2011;

Cod fiscal: 28393643;

2

NOTĂ DE PREZENTARE A PLANULUI

În temeiul prevederilor art. 132 alin. 1 lit. a din Legea nr. 85/2014, prezentul plan de

reorganizare al societății SPEED INTRANS SRL este propus de către administratorul special ca reprezentant al societatii, în calitatea sa de debitor în dosarul nr. 10199/63/2015, aflat pe rolul Tribunalului Dolj.

Condițiile preliminare pentru depunerea prezentului plan de reorganizare, prevăzute expres de art. 132 alin. 1 din Legea nr. 85/2014, au fost îndeplinte.

• În acest sens, societatea și-a manifestat intenția de reorganizare a activității odată cu formularea cererii de deschidere a procedurii insolvenței;

• Tabelul definitiv al creantelor a fost afisat la data de 13.09.2016 si a fost publicat in Buletinul Procedurilor de Insolventa nr. 16333/12.09.2016.

Planul de reorganizare al societății prevede ca modalitate de reorganizare a acesteia restructurarea operațională si continuarea activității societăți, cu identificarea unor noi piete de desfacere, prin productie proprie.

Planul de reorganizare pe care îl supunem atenției Judecătorului Sindic și creditorilor societății, cuprinde perspectivele de redresare ale societății în raport cu posibilităţile şi specificul activităţii acesteia, indică mijloacele financiare disponibile şi evoluția cererii pe piaţă faţă de oferta societății. Măsurile de implementare a planului de reorganizare prevăd măsuri adecvate dintre cele menționate de art. 133 alin. 5 lit. A, B, D, H și I din Legea nr. 85/2014.

Modalitățile de acoperire a pasivului societății si sursele de finantare sunt prevăzute în cadrul Planului de reorganizare. Planul de reorganizare cuprinde elementele obligatorii prevăzute de Legea nr. 85/2014, precum durata de implementare a planului, programul de plată a creanțelor și indicarea categoriilor de creanțe defavorizate, a tratamentului acestora, etc.

Prezentul plan de reorganizare propune achitarea sumelor înscrise în tabelul definitiv de creanțe într-un cuantum cel puțin egal cu cel in care ar fi fost achitate creditorilor în caz de faliment, pentru anumite categorii de creanțe fiind prevăzute distribuiri superioare acestei valori. Având în vedere aceste considerente, planul nu prevede alte despăgubiri ce urmează a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creanțe, în comparație cu valoarea estimativă ce ar putea fi primită în caz de faliment.

1.Preambul

1.1. Justificare

Reglementarea legală care stă la baza întocmirii prezentului plan de reorganizare este Legea 85/2014 privind procedurile de prevenire a insolvenței si de insolventa.

Legea consacră problematicii reorganizării o sectiune distincta, respectiv Secţiunea a 6-a - Reorganizarea care include doua puncte – 1 (Planul), şi 2 (Perioada de reorganizare). Prin prisma acestor prevederi legale se oferă şansa debitorului faţă de care s-a deschis procedura prevăzută de legea mai sus menţionată să-şi continue viaţa comercială, reorganizându-şi activitatea pe baza unui plan de

3

reorganizare care, conform art. 133 (1) : „ va indica perspectivele de redresare in raport cu posibilitățile

si specificul activitatii debitorului, cu mijloacele financiare disponibile si cu cererea pietei fata de oferta

debitorului, si va cuprinde masuri concordante cu ordinea publica (…)” ( Art.133 alin.1 din Legea

85/2014 ).

Menționăm faptul că SC SPEED INTRANS SRL nu a mai fost subiect al procedurii instituite de prevederile legii nr. 85/2014 privind procedurile de prevenire a insolvenței si de insolvența, de la înființarea acesteia până la 15.10.2015. Nici societatea și nici membrii organelor sale de conducere nu au fost condamnati definitiv pentru vreuna dintre infracțiunile expres prevăzute la art. 132 alin. 4 din Legea nr. 85/2014. Prin urmare, condițiile legale prevăzute de legea privind procedurile de prevenire a insolvenței si de insolventa pentru propunerea unui plan de reorganizare sunt întrunite.

1.2. Autorul planului

În temeiul prevederilor art. 132 alin. 1 din Legea nr. 85/2014 prvind procedurile de prevenire a

insolvenței si de insolventa, un plan de reorganizare va putea fi propus de către debitor cu aprobarea

adunarii generale a asociatilor in termen de 30 de zile de la afisarea tabelului definitiv al creantelor.

Conceperea şi întocmirea planului de reorganizare al SC SPEED INTRANS SRL a fost asigurată de către administratorul special al societătii debitoare – Burnea Laurentiu Roberto, avand ca suport departamentele financiar-contabil, logistica, legal si de resurse umane.

1.3 Durata de implementare a planului și administrarea societății

În ceea ce privește durata de implementare a planului de reorganizare, în vederea acoperirii într-o cât mai mare măsură a pasivului societății debitoare, se propune implementarea acestuia pe durata maximă prevăzută de prevederile art. 133 alin. 3 din Legea nr. 85/2014 și anume trei ani de la data confirmării acestuia de către judecătorul sindic. Pe durata de implementare a planului de reorganizare activitatea societăţii debitoare va fi condusă de către administratorul special dl. Burnea Laurentiu Roberto, sub supravegherea administratorului judiciar, păstrându-se dreptul de administrare al societăţii.

În situaţia în care nu se vor găsi condiţii optime pentru derularea componentelor mecanismului reorganizării, se va analiza oportunitatea prelungirii planului cu respectarea prevederilor art. 139 alin. 5 din Legea nr. 85/2014, cu modificările și completările ulterioare „Modificarea planului de reorganizare,

inclusiv prelungirea acestuia se poate face oricând pe parcursul procedurii de reorganizare, fără a se

putea depăşi o durată totală maximă a derulării planului de 4 ani de la confirmarea iniţială.

Modificarea poate fi propusă de către oricare dintre cei care au vocaţia de a propune un plan,

indiferent dacă au propus sau nu planul. Votarea modificării de către adunarea creditorilor se va face

cu creanţele rămase în sold, la data votului, în aceleaşi condiţii ca şi la votarea planului de

reorganizare. Modificarea planului va trebui să fie confirmată de judecătorul-sindic.” Planul de reorganizare urmeaza a prevede restructurarea societatii intr-un interval de 3 ani de

zile. Alegerea acestui interval in vedrea reorganizarii societatii s-a facut pentru a se da posibilitatea acoperirii unei proportii cat mai mari a datoriilor acumulate de catre societate.

Alegerea unui interval de timp mai mic decat cel de 3 ani nu ar permite generarea de disponibilitati banesti suficiente care sa permita acoperirea datoriilor societatii si ar necesita reducerea

4

acestora intr-o proportie mai mare decat cea propusa prin prezentul plan. Desigur ca asa cum se prevede prin dispozitiile legii insolventei, creditorii societatii vor putea sa prelungeasca durata aplicarii prezentului plan cu inca un an de zile, insa aceasta posibilitate este lasata strict la latitudinea acestora in functie de evolutia societatii.

1.4. Scopul planului

Scopul principal al planului de reorganizare coincide cu scopul Legii 85/2014, proclamat fără echivoc în art.2, şi anume acoperirea pasivului debitorului în insolvenţă.

Principala modalitate de realizare a acestui scop, în concepţia modernă a legii, este reorganizarea debitorului, şi menţinerea societăţii în viaţa comercială, cu toate consecinţele sociale şi economice care decurg din aceasta. Astfel, este relevantă funcţia economică a procedurii instituite de Legea 85/2014, respectiv necesitatea salvării societăţii aflate în insolvenţă, prin reorganizare, inclusiv restructurare economică şi numai în subsidiar, în condiţiile eşecului reorganizării sau lipsei de viabilitate a debitoarei, recurgerea la procedura falimentului pentru satisfacerea intereselor creditorilor.

Reorganizarea prin continuarea activităţii debitorului presupune efectuarea unor modificări structurale în activitatea curentă a societăţii aflate în dificultate, menţinându-se obiectul de activitate, dar aliniindu-se modul de desfăşurare a activităţii la noua strategie, conform cu resursele existente şi cu cele care urmează a fi atrase, toate aceste strategii aplicate fiind menite să facă activitatea de bază a societăţii profitabilă. Planul de reorganizare, potrivit spiritului Legii 85/2014, trebuie să satisfacă scopul reorganizării lato sensu, anume menţinerea debitoarei în viaţa comercială şi socială, cu efectul menţinerii serviciilor şi produselor debitorului pe piaţă. Totodată, reorganizarea înseamnă protejarea intereselor creditorilor, care au o şansă în plus la realizarea creanţelor lor. Aceasta pentru că, în concepţia modernă a legii, este mult mai probabil ca o afacere funcţională să producă resursele necesare acoperirii pasivului decât lichidarea averii debitoarei. Argumentele care pledează în favoarea acoperirii pasivului societății debitoare prin reorganizarea activității acesteia sunt accentuate cu atât mai mult în actualul context economic caracterizat printr-o acută criză de lichidități și scăderea semnificativă a cererii pentru achiziția de bunuri specifice obiectului de activitate al debitoarei. În acest context economic încercarea de acoperire a pasivului societății debitoare prin lichidarea bunurilor din patrimoniul acesteia va necesita un interval de valorificare destul de ridicat generat de inexistența cererii pentru activele societății debitoare, sumele obținute din valorificarea activelor putându-se dovedi insuficiente pentru acoperirea într-o manieră satisfăcătoare a creanțelor existente împotriva societății.

Prezentul plan îşi propune să acţioneze pentru modificarea structurală a societăţii pe mai multe planuri: economic, organizatoric, managerial, financiar şi social având ca scop principal plata parțială a datoriilor SC SPEED INTRANS SRL, relansarea viabilă a activităţii, sub controlul strict al administratorului judiciar pentru realizarea obiectivelor menţionate.

În ceea ce privește variantele de reorganziare a activității societății debitoare avute în vedere în prezentul plan, menționăm faptul că se prevede restructurarea și continuarea activității societății.

Debitoarea prin administrator special isi rezerva dreptul de a modifica planul in condițiile art. 139 alin (5).

5

2.Necesitatea reorganizării

2.1. Aspecte economice

În plan economic, procedura reorganizării este un mecanism care permite comerciantului aflat într-o stare precară din punct de vedere financiar, să se redreseze şi să-şi urmeze comerţul. O asemenea procedură își găsește finalitatea în încercarea de păstrare a societății în circuitul comercial cu consecința participării acesteia în mod activ la viața economică și contribuția acesteia la performanțele economiei naționale în ansamblul ei.

Din punct de vedere conceptual, reorganizarea înseamnă trasarea realistă a unor obiective ce trebuie atinse în orizontul de timp planificat, sub aspectul angajării unor noi afaceri, lansării pe piaţă a unor produse şi servicii sau îmbunătăţirii calităţii şi cantităţii produselor şi serviciilor deja lansate. Planul de reorganizare constituie o adevărată strategie de redresare, bazată pe adoptarea unor politici corespunzătoare de management, marketing, organizatorice şi structurale, menite să transforme societatea din una aflată în dificultate într-un competitor viabil generator de plus valoare și beneficii.

2.2. Aspecte sociale

Reorganizarea societăţii SC SPEED INTRANS SRL şi continuarea activităţii sale îşi manifestă efectele sociale prin păstrarea salariaţilor existenţi în cadrul societăţii, iar relansarea activităţii va putea impune noi angajări, acest aspect urmând a avea impact şi asupra pieţei muncii.

Astfel, societatea îşi propune relansarea activitatii de baza prin restructurarea acesteia din punct de vedere operațional. În acest sens, în prezent se efectuează demersuri în vederea creşterii cifrei de afaceri prin intensificarea demersurilor specifice obiectului de activitate.

Acest raport este gândit în sensul creării unor noi contracte si posibilității creşterii numărului de salariaţi direct productivi, care au un rol important în procesul de productie, întrucât societatea urmăreşte ca în urma maririi activității sale să obțină un profit însemnat, care să fie destinat plăţii pasivului.

Societatea va avea în vedere la angajare selectia pe criterii de competenţă şi eficienţă, salariati care pot face dovada unei experiente de munca cat si persoane fara experienta dar cu pregatire profesionala in domeniile de activitate ale societatii.

2.3. Avantajele reorganizării

2.3.1. Premisele reorganizării SC SPEED INTRANS SRL.

Principalele premise de la care pleacă reorganizarea SC SPEED INTRANS SRL sunt urmatoarele:

� capacitatea acesteia de a-şi continua activitatea la un nivel care îl poate depăşi pe cel desfășurat în trecut;

6

� societatea are încă bune relatii cu furnizorii, continuând activitateași

după deschiderea procedurii insolvenței;

� baza materială de care dispune societatea îi permite acesteia să-şi continue desfășurarea activității;

� societatea dispune de personal competent si calificat precum şi de echipamente, utilaje şi dotări care îi permit acoperirea unei plaje largi de clienti.

Demararea procedurii de reorganizare a societății şi relansarea activității comerciale a societății

în conformitate cu contractele incheiate deja si cele ce se preconizează a se încheia va crea posibilitatea de generare a unor fluxuri de numerar suplimentare ce va permite efectuarea de distribuiri către creditori.

Per a contrario, vânzarea în acest moment a întregului patrimoniu al SC SPEED INTRANS

SRL in cazul falimentului ar minimiza şansele de recuperare a creanţelor pentru creditorii acesteia şi ar duce la înstrăinarea acestui patrimoniu la o valoare cu mult inferioară valorii sale reale.

Votarea planului şi continuarea procedurii reorganizării sunt măsuri menite prin finalitatea lor să satisfacă interesele tuturor creditorilor, precum şi interesele debitoarei care îşi continuă activitatea, cu toate consecinţele economice şi sociale aferente.

2.3.2. Avantaje generale faţă de procedura falimentului

Falimentul unei societăţi situează debitoarea şi creditorii pe poziţii antagonice, primii urmărind recuperarea integrală a creanţei împotriva averii debitorului, iar aceasta din urmă menţinerea societatii în viaţa comercială. Dacă în cazul falimentului interesele creditorilor exclud posibilitatea salvării intereselor debitorului, a cărui avere este vândută (lichidată) în întregime, în cazul reorganizării cele două deziderate se cumulează, debitorul continuându-şi activitatea, cu consecinţa creşterii sale economice, iar creditorii profită de pe urma maximizării valorii averii şi a lichidităţilor suplimentare obţinute, realizându-şi în acest fel creanţele într-o proporție superioară decât cea care s-ar realiza în ipoteza falimentului. In cazul in care societatea va trece la procedura de faliment, creditorii chirografari nu vor beneficia de sume in cazul unor eventuale distributii, singurii catre care vor fi distribuite sume sunt creditorii salariati si cei bugetari, insa si acestia din urma nu isi vor recupera creantele decat in proportie de 30-40%.

Procesul de reorganizare comportă şi alte avantaje:

� Continuând activitatea, creşte considerabil gradul de vandabilitate al bunurilor unei societăţi “active”, faţă de situaţia valorificării patrimoniului unei societăţi „moarte”, nefuncţionale (patrimoniu care, nefolosit, este supus degradării inevitabile până la momentul înstrăinării);

7

� De asemenea, continuarea activităţii măreşte considerabil şansele ca activul societăţii să fie vândut ca un ansamblu în stare de funcţionare (ca afacere), chiar în eventualitatea nedorită a deschiderii procedurii de faliment;

� La un simplu calcul efectuat, s-a constatat că societatea SC SPEED INTRANS SRL are costuri fixe (utilităţi, salarii, impozite, taxe locale etc.) semnificative, cheltuieli care nu pot fi amortizate decât prin desfăşurarea activităţii de bază. Toate aceste cheltuieli, în cazul nefericit al falimentului societăţii, ar urma să fie plătite prioritar din valoarea bunurilor vândute, conform art 159 alin. 1 pct. 1 din Legea nr. 85/2014 (ca şi cheltuieli de conservare şi administrare), impietând asupra valorii obţinute din vânzare, şi diminuând în mod direct gradul de satisfacere a creanţelor creditorilor.

� Avantajele de ordin economic şi social ale reorganizării sunt evidente, ţinând cont de necesitatea menţinerii în circuitul economic a unei societăţi care a avut un bun renume si rezultate concretizate în obţinerea unor importante cifre de afaceri şi profituri, a fost un bun şi important contribuabil la bugetul de stat si un bun agnajator;

� Societatea are potenţial şi deţine baza materială necesară pentru ca, o data cu depăşirea blocajului care a afectat întreaga economie ca efect al crizei ce încă se manifestă și o dată cu revenirea și relansarea economiei româneşti, să poată să reia și să-și desfășoare activitatea, menținând și creând totodată un număr însemnat de locuri de muncă.

2.3.3. Comparaţia avantajelor reorganizării în raport cu valoarea de lichidare a societăţii în caz de faliment

Raportându-ne, în estimarea valorii de lichidare a activului societăţii SPEED INTRANS SRL, la valoarea de evaluare a patrimoniului societății debitoare se poate desprinde concluzia că implementarea cu succes a planului de reorganizare a societății debitoare va asigura acoperirea creanțelor creditorilor într-o măsură mai ridicată.

În acest sens menționăm faptul că valoarea de piață „este suma estimată pentru care o

proprietate va fi schimbată, la data evaluării, între un cumpărător decis şi un vânzător hotărât, într-o

tranzacţie cu preţ determinat obiectiv, după o activitate de marketing corespunzătoare, în care părţile

implicate au acţionat în cunoştinţă de cauză, prudent şi fără constrângere.”. Valorificarea activelor societății debitoare într-o procedură de faliment se realizează în condiții speciale care nu permit obținerea în schimbul activelor societății debitoare a valorii de piață a acestora. Pentru corecta evaluare a valorii ce urmează a se obține în procedura de lichidare a activelor societății debitoare se utilizează valoarea de lichidare definită ca „suma care ar putea fi primită, în mod rezonabil, din vanzarea unei

proprietăţi,într-o perioadă de timp prea scurta pentru a fi conformă cu perioada de marketing necesară

specificată în definiţia valorii de piață”

Conform GN 6 – Evaluarea Intreprinderii 5.7.1.1., „În lichidări, valoarea multor active necorporale (de exemplu fondul comercial) tinde spre zero, iar valoarea tuturor activelor corporale reflectă circumstanțele lichidării. Și cheltuielile asociate cu lichidarea (comisioane pentru vânzări, onorarii, impozite şi taxe, alte costuri de închidere, cheltuielile administrative pe timpul încetării

8

activității și pierderea de valoare a stocurilor) sunt calculate și deduse din valoarea estimata a întreprinderii.”

In ipoteza deschiderii procedurii falimentului față de societatea debitoare, valoarea pe care creditorii acesteia o vor obține în urma lichidării patrimoniului acesteia este inferioara sumelor obtinute in cadrul unui Plan de Reorganizare. Odata cu trecerea la procedura de faliment bunurile nu vor mai fi intretinute, acestea degradandu-se moral, economic si functional. De asemenea, majoritatea mijloacelor fixe detinute de societate compun un ansamblu functional, astfel incat acestea vor trebui valorificate ca un tot unitar, fiind mai dificila o valorificare individuala a acestora intrucat nu pot fi utilizate separat. In aceste conditii, este necesara gasirea unui cumparator interesat de dezvoltarea unei afaceri cu acelasi profil ca al societatii debitoare, ceea ce poate implica o durata mare de timp. Un alt aspect important il reprezinta faptul ca in cazul falimentului s-ar produce deteriorarea stocului de marfa, ca urmare a acatiunii factorilor de mediu, precum si datorita termenului de expirare, fapt ce ar diminua patrimoniul societatii.

In special persoanele fizice si juridice care urmaresc achizitionarea de active de la societati aflate in insolventa, doresc cumpararea acestora la preturi derizorii.

2.3.4. Avantaje pentru principalele categorii de creditori

2.3.4.1. Avantaje pentru creditorii bugetari

Alternativa reorganizării este singura în care se asigură realizarea in proportie de 50% a creanţelor bugetare. În ipoteza deschiderii procedurii falimentului, acestia vor beneficia de sume mai mici, aproximativ 30-40%.

Procesul de reorganizare oferă un alt avantaj evident creditorilor bugetari: sistemul aprobat de eşalonări la plată prevăzut în planul de reorganizare, instituie un regim riguros de control al plăţilor făcute la bugetele de stat.

Pentru creditorii bugetari continuarea activităţii economice a societăţii comerciale SPEED INTRANS SRL înseamnă menţinerea unui important contribuabil, care achitând impozite şi taxe aferente activităţii curente întregeşte resursele financiare publice.

2.3.4.2. Avantaje pentru creditorii salariati

Principalul avantaj pentru creditorii salariati ai societatii debitoare il repreznta posibilitatea de a-si recupera in proportie de 100 % creantele detinute fata de societatea debitoare.

Numai relansarea activităţii poate asigura resursele necesare acoperirii integrale a categoriei de creanţe reprezentata de drepturile salariale.

Alternativa reorganizării asigură implicit si pastrarea locurilor de munca si plata contributiilor aferente.

9

2.3.4.3. Avantaje pentru creditorii chirografari

Principalul avantaj pentru creditorii chirografari ai societății debitoare îl reprezintă posibilitatea de a-și recupera in proprotie de 30% din creanțele deținute față de societatea debitoare. In caz de faliment, acesti creditori nu ar beneficia de sume.

Continuarea activităţii comerciale a SC SPEED INTRANS SRL implică în mod necesar şi continuarea colaborărilor cu furnizorii traditionali ai societăţii (creditori ai societăţii) pe lângă furnizorii noi. Apreciem că implementarea acestui plan de reorganizare prezintă beneficii și pentru această categorie de creditori prin posibilitatea acestora de a avea atât pe durata planului de reorganizare cât și ulterior un partener comercial în societatea debitoare.

3. Prezentarea societăţii debitoare

3.1. Identificarea societăţii debitoare

Denumire : SC SPEED INTRANS SRL; Sediul social : Sat Carna, Comuna Carna, nr. 675, judetul Dolj; Capitalul social al firmei inregistrat la Registrul Comertului este de 200 lei ; Nr. Inregistrare Registrul Comertului Bucuresti: J16/788/2011; Cod fiscal: 28393643;

In prezent societatea se află sub incidenţa Legii nr. 85/2014 conform încheierii pronunţată la data de 15.10.2015 în dosarul nr. 10199/63/2015 aflat pe rolul Tribunalului Dolj.

3.2. Obiectul de activitate

Domeniul principal al activitatii societatii: Fabricarea produselor din beton pentru constructii; Domeniul secundar de activitate: Comercializarea materialelor pentru constructii.

3.3. Asociaţii. Capitalul social

Asociat unic - Burnea Mariana Daniela – cu domiciliul in Sat Carna, Comuna Carna, nr. 454, judetul Dolj, nascuta la data de 30.06.1974, posesoare a CI seria DX, nr. 447019, emisa la data de 28.03.2006 de catre SPCLEP Bailesti, CNP 2740630163230 – cota de participare 100%.

Administrator - Burnea Mariana Daniela – cu domiciliul in Sat Carna, Comuna Carna, nr. 454,

judetul Dolj, nascuta la data de 30.06.1974, posesoare a CI seria DX, nr. 447019, emisa la data de 28.03.2006 de catre SPCLEP Bailesti, CNP 2740630163230, data numirii- 26.04.2011, durata mandat – nelimitata.

10

3.4. Scurt istoric al societatii

SC SPEED INTRANS SRL a fost fondata in anul 2011, avand ca obiect de activitate initial fabricarea produselor din beton pentru constructii si s-a dezvoltat an de an, diversificandu-si domeniile de activitate.

Astfel, compania si-a extins aria de activitate si in domeniul comercializarii materialelor pentru constructii.

In prezent, societea detine un contract in derulare, principalul client al acesteia fiind SC MITLIV EXIM SRL.

SC SPEED INTRANS SRL isi desfasoara activitatea de productie de boltari si pavele, prin urmatoarele puncte de lucru:

-> Craiova, Calea Severinului, nr. 46, judetul Dolj, unde exista productie de boltari; -> Sat Potelu, Com Ianca, str .Garofitei, nr. 2, judetul Olt, unde exista productie de boltari si

pavele. De asemenea, SC SPEED INTRANS SRL comercializeaza produsele fabricate si marfurile, prin

urmatoarele puncte de lucru: -> Craiova, Calea Severinului, nr. 46, judetul Dolj- comercializare boltari; -> Sat Potelu, Com. Ianca, str .Garofitei, nr. 2, judetul Olt – comercializare boltari si pavele; -> Sat Carna , Com. Carna , Calea Craiovei, nr. 13, judetul Dolj - comercializare materiale de

constructii si prafoase. Misiunea pe care SC SPEED INTRANS SRL si-o propune, este aceea de a oferi produse si

servicii la cel mai bun raport calitate-pret, urmand in acelasi timp, ca fiecare activitate derulata sa devina lider de piata, in domeniul unde isi desfasoara activitatea.

3.5. Istoric privind evolutia indicatorilor financiari

ANALIZA ECONOMICO-FINANCIARA

1. Situatia economico financiara a debitoarei inainte de data deschiderii procedurii de insolventa:

In legatura cu analiza economico-financiara, consideram necesar sa redam datele de bilant si cele din contul de profit si pierdere (venituri, cheltuieli, rezultate) inregistrate de societate in perioada 2013-30.09.2015, astfel:

Bilantul contabil

EXPLICATII 2013 2014 30.09.2015

A 1 2 3

1. Imobilizari necorporale 2,634 2,634 2,634

11

2. Imobilizari corporale 1,894,006 1,863,910 1,715,241

3. Imobilizari financiare 0 8,729 8,729

Total active imobilizate 1,896,640 1,875,273 1,726,604

4. Stocuri 202,647 543,783 695,308

5. Creante 452,512 470,618 413,454

invest fin 0 0 0

6. Disponibilitati banesti si echivalente 1,426 13,696 46,809

Total active circulante 656,585 1,028,097 1,155,571

7. Alte active ( cheltuieli in avans) 100 0 0

TOTAL ACTIV 2,553,325 2,903,370 2,882,175

EXPLICATII 2013 2014 30.09.2015

A 1 2 3

1.Datorii pe termen scurt - total 2,136,733 2,051,326 2,754,689

2.Datorii mai mari de 1an total 653,411 836,614 490,211

TOTAL datorii 2,790,144 2,887,940 3,244,900

3.Provizioane pt. riscuri si ch. 0 0 0

4.Venituri in avans 165,027 729,847 676,518

5.Capial social 200 200 200

6. Rezerve 0 0 0

7. Rezerve din reevaluare 0 0 0

8. Rezultatul reportat 176 -715,530 -714,617

9. Rezultatul exercitiului -402,222 913 -324,826

10. Repartizare profit 0 0 0

TOTAL capitaluri proprii -401,846 -714,417 -1,039,243

patrimoniul public 0 0 0

TOTAL PASIV 2,553,325 2,903,370 2,882,175

Din analiza datelor din tabelul de mai sus se observa o crestere a activelor totale ale societatii in anul 2014 fata de anul 2013, de circa 13,71%, ca urmare a cresterii stocurilor detinute de societate, pentru ca in anul 2015, pana la data de 30 septembrie, activele totale sa scada comparativ cu anul anterior, cu circa 0,73%, ca urmare a inregistrarii amortismentului imobilizarilor corporale.

12

In structura, elementele de active imobilizate detin ponderea cea mai mare in cadrul activelor totale, respectiv 59,91 % la data de 30.09.2015.

In ceea ce priveste elementele de active circulante, evolutia per total a acestora in perioada analizata (2013-30.09.2015), se prezinta astfel :

- stocuri – au crescut de 3,43 ori - la data de 30.09.2015 reprezinta 60,17% din totalul activelor circulante;

- creante – au scazut de 0,91 ori - la data de 30.09.2015 reprezinta 35,78% din totalul activelor circulante;

- disponibilitati banesti si echivalente – au crescut de 32,82 - la data de 30.09.2015 reprezinta 4,05% din totalul activelor circulante.

Datoriile totale ale societatii au crescut continuu in perioada analizata, in principal datorita majorarii datoriilor comerciale.

La data de 30.09.2015, datoriile totale ale societatii erau in cuantum de 3.244.900 lei, ponderea cea mai mare fiind detinuta de datoriile comerciale, respectiv 83,44%, in timp ce datoriile fata de asociati detin o pondere de circa 15,11% din totalul datoriilor, cele de natura salariala detin o pondere de circa 1,10%, iar cele fata de bugetul de stat reprezinta circa 0,35%.

EVOLUTIA ACTIVELOR TOTALE, IN STRUCTURA, IN

PERIOADA 2013-30,09,20151028097

1155571

1896640

1875273

1726604

656585

0

500000

1000000

1500000

2000000

2500000

3000000

3500000

2013 2014 30.09.2015

Active circulante (lei) Active imobilizate (lei)

13

Contul de profit si pierdere

Explicatii 2013 2014 30.09.2015

Cifra de afaceri 289,629 835,756 905,022

Venituri din vanzarea marfurilor 258,767 143,734 405,640

Costul marfii vandute 241,595 128,724 268,847

Marja bruta din vanzari 17,172 15,010 136,793

Venituri din productia vanduta 30,862 692,022 499,382

Reduceri comerciale acordate 0 0 0

Productia imobilizata 0 0 8,113

Variatia stocurilor 197,645 53,936 227,928

Alte venituri de exploatare 37,715 113,367 56,159

Total venituri din exploatare 524,989 1,003,059 1,197,222

Cheltuieli materiale 275,750 421,773 769,625

Cheltuieli cu energia si apa 3,362 1,805 7,994

Cheltuieli cu personalul 76,273 275,061 243,944

EVOLUTIA DATORIILOR TOTALE, IN STRUCTURA, IN

PERIOADA 2013-30,09,2015

2136733

2754689

653411

836614

490211

2051326

0

500000

1000000

1500000

2000000

2500000

3000000

3500000

2013 2014 30.09.2015

Datorii pe termen scurt (lei) Datorii pe termen lung (lei)

14

Cheltuieli cu amortizarea 55,305 113,098 148,669

Alte cheltuieli de exploatare 173,470 69,159 73,853

Reduceri comerciale primite -4,454 1,193 -1,783

Cheltuieli privind prestatiile externe 166,533 67,912 72,846

Cheltuieli cu alte impozite si taxe 6,612 1,247 2,790

Cheltuieli cu despagubiri si active cedate 325 0 0

Total cheltuieli de exploatare 830,209 1,008,427 1,512,932

Profit(+), pierdere(-) din exploatare -305,220 -5,368 -315,710

Venituri din dobanzi 5 1 0

Venituri din interese de participare 0 0 0

Venituri din investii financiare act.imob. 0 0 0

Alte venituri financiare 0 7,090 0

Total venituri financiare 5 7,091 0

Cheltuieli privind dobanzile 72,497 426 12,606

Alte cheltuieli financiare 24,494 384 -3,490

Total cheltuieli financiare 96,991 810 9,116

Profit(+), pierdere(-) financiar -96,986 6,281 -9,116

Venituri extraordinare 0 0 0

Cheltuieli extraordinare 0 0 0

Total (+), pierdere (-) extraordinara 0 0 0

TOTAL VENITURI 524,994 1,010,150 1,197,222

TOTAL CHELTUIELI 927,200 1,009,237 1,522,048

PROFIT(+), PIERDERE(-) - TOTAL -402,206 913 -324,826

Ch. cu impozit profit (ct. 691) 16 0 0

Alte ch. cu impozite... (ct. 698) 0 0 0

Rezultatul net exercitiu -402,222 913 -324,826

Cifra de afaceri a societatii a crescut in anul 2014 fata de anul 2013, cu 546.127 lei, iar in trimestrele 1-3 ale anului 2015 a crescut cu 69.266 lei comparativ cu anul anterior. Ponderea cea mai mare in cadrul cifrei de afaceri este detinuta de veniturile din productia vanduta.

15

Acelasi trend crescator al cifrei de afaceri se regaseste si la nivelul veniturilor din exploatare ale societatii.

De asemenea, cheltuielile de exploatare au crescut continuu in perioada 2013-30.09.2015, in principal datorita majorarii cheltuielilor materiale, cresterea totala fiind de 682.723 lei.

Din punct de vedere al structurii cheltuielilor se observa ca ponderea cea mai mare este detinuta de cheltuielile materiale (50,87% la data de 30.09.2015).

De asemenea, la data de 30.09.2015, cheltuielile privind marfurile detin circa 17,77% din totalul cheltuielilor de exploatare, cheltuielile cu personalul detin circa 16,12%, cheltuielile cu amortizarea detin circa 9,83 %, alte cheltuieli de exploatare detin 4,88%, iar cheltuielile cu energia si apa au o pondere de circa 0,53%.

STRUCTURA CHELTUIELILOR DE EXPLOATARE LA DATA DE

30.09.2015

Cheltuieli privind

marfurile

18%

Cheltuieli

materiale

50%

Cheltuieli

salariale

16%

Alte cheltuieli de

exploatare

5%

Cheltuieli cu

amortizarea

10%

Cheltuieli cu

energia si apa

1%

Cheltuieli privind marfurile Cheltuieli salarialeCheltuieli materiale Cheltuieli cu amortizareaAlte cheltuieli de exploatare Cheltuieli cu energia si apa

In ceea ce priveste veniturile si cheltuielile financiare, se poate observa ca veniturile financiare sunt nesemnificative in comparatie cu nivelul cheltuielilor de aceeasi natura, inregistrandu-se pierderi din activitatea financiara ca urmare a inregistrarii de cheltuieli privind dobanzile.

16

In anul 2013, veniturile totale au fost mai mici decat cheltuielile totale, astfel incat exercitiul financiar respectiv s-a incheiat cu pierdere. In anul 2014, societatea a obtinut un profit net in cuantum de 913 lei, pentru ca in anul 2015, pana la data de 30.09.2015, sa se inregistreze o pierdere neta in cuantum de 324.826 lei, cheltuielile efectuate fiind mai mari decat veniturile obtinute de societate.

Prin urmare, din punct de vedere al veniturilor, cheltuielilor si rezultatelor financiare se observa o crestere continua a volumului de activitate al societatii, insa activitatea nu este profitabila, fiind generatoare de pierderi.

In continuare vor fi prezentati principalii indicatori economico-financiari, indicatori ale caror valori demonstreaza in ce masura s-a asigurat echilibrul financiar al societatii pe perioada 2013-30.09.2015. Principalii indicatori economico-financiari si modul de calcul al acestora sunt redati in tabelele urmatoare :

1. Diagnosticul lichiditatii si solvabilitatii

Indicator Formula 2013 2014 30.09.2015

Rata lichiditatii generale Active circulante/Datorii curente

0,31 0,50 0,42

Rata lichiditatii imediate (Active circulante-Stocuri)/Datorii curente

0,21 0,24 0,17

2013 2014 30.09.2015

289629

-305220-402222

835756

-5368 913

905022

-315710 -324826

-600000

-400000

-200000

0

200000

400000

600000

800000

1000000

EVOLUTIA CIFREI DE AFACERI, A REZULTATULUI DIN

EXPLOATARE SI A REZULTATULUI NET, IN PERIOADA 2013-

30,09,2015

Cifra de afaceri Rezultat din exploatare Rezultat net exercitiu

17

Rata solvabilitatii Active totale/Datorii totale 0,92 1,01 0,89

In calculul ratelor de lichiditate, la datorii pe termen scurt s-au luat in considerare toate datoriile firmei, cu exceptia creditelor pe termen mediu si lung si a dobanzilor aferente acestora.

Dupa cum se observa din datele prezentate in tabel, situatia SC SPEED INTRANS SRL Sat Carna, din punct de vedere al lichiditatii generale a inregistrat o apreciere in anul 2014 fata de anul 2013, datorita cresterii activelor circulante intr.-un ritm mai accelerat fata de ritmul de crestere al datoriilor pe termen scurt, urmata de o depreciere in anul 2015.

Potrivit uzantelor internationale situatia unei societati din punct de vedere al lichiditatii generale este satisfacatoare in conditiile situarii in jurul valorii 2. Cand datoriile curente cresc mai repede decat activele curente, lichiditatea generala scade ceea ce poate fi semnalul aparitiei unor probleme. Stocurile sunt cel mai putin lichide dintre activele curente ale societatii, aparand pierderi in momentul lichidarii acestora.

Astfel, in perioada analizata, indicatorul lichiditatii generale prezinta valori subunitare, situatia societatii fiind nesatisfacatoare din acest punct de vedere, datoriile curente ale societatii neputand fi acoperite din activele circulante.

In ceea ce priveste solvabilitatea generala, cu cat rata este mai mare decat 1 si se apropie de 2 cu atat situatia financiara de ansamblu a societatii este mai buna. In perioada 2013-30.09.2015, indicatorul solvabilitatii generale prezinta valori supraunitare doar in anul 2014, ceea ce arata o situatie financiara nesatisfacatoare pentru societate intrucat datoriile totale nu pot fi acoperite de activele societatii. Solvabilitatea generala masoara securitatea de care se bucura creditorii intreprinderii.

EVOLUTIA RATELOR DE LICHIDITATE SI SOLVABILITATE, IN

PERIOADA 2013-30,09,2015

0.42

0.17

0.89

0.50.31

0.240.21

1.01

0.92

0

0.2

0.4

0.6

0.8

1

1.2

2013 2013 2014 2014 2015 2015 2016

Lichiditateagenerala

Lichiditateaimediata

Solvabilitatea

18

2. Indicatori de echilibru financiar


Rata datoriilor Datorii totale/Active totale 1,09 0,99 1,13

Viteza de rotatie a obligatiilor in zile

Media datoriilor totale / Cifra de afaceri x 360

3468,06 1243,97 1290,76

Indicatorii de echilibru financiar evidentiaza o scadere a ratei datoriilor calculata ca raport intre datoriile totale si activele totale, in anul 2014 fata de anul 2013, ca urmare a cresterii datoriilor totale. Pe intervalul analizat rata datoriilor este supraunitara in anii 2013 si 2015, ceea ce arata faptul ca datoriile totale sunt mai mari decat activele totale ale societatii.

De asemenea, se poate observa o scadere a vitezei de rotatie a obligatiilor, de la 3468,06 zile in anul 2013 la 1290,76 zile in anul 2015, ceea ce semnifica o diminuare a numarului mediu de zile in care societatea isi poate achita datoriile fata de furnizori si alti creditori, fara a atrage din partea acestora penalitati de intarziere.

EVOLUTIA INDICATORILOR DE RISC/DATORII, IN

PERIOADA 2013-30,09,2015

1.09 0.99 1.13

-6.94

-4.04-3.12

-8

-6

-4

-2

0

2

2013 2014 30.09.2015

Rata de indatorare Total datorii/Capitaluri proprii

19

3. Indicatori de gestiune


Viteza de rotatie a duratei medii de recuperare a creantelor in zile

Media creantelor totale / Cifra de afaceri x 360

562,46 202,72 164,46

Viteza de rotatie a duratei medii de recuperare a creantelor a scazut de asemenea in perioada 2013-30.09.2015, de la 562,46 zile la 164,46 zile, aratand o diminuare a scontului acordat clientilor.

3468.06

562.46

1243.97

202.72

1290.76

164.460

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

2013 2014 2015

Perioada de plata adatoriilor (zile)

Perioada decolectare acreantelor (zile)

Durata de recuperare a creantelor este mai mica decat durata de achitare a datoriilor, ceea ce evidentiaza o situatie favorabila a societatii, deoarece aceasta semnifica faptul ca societatea are la dispozitie mijloace banesti pe care le poate mobiliza in diversele sale sectoare de activitate in vederea efectuarii activitatilor generatoare de profit.

In concluzie, pe baza rezultatelor analizei economico-financiare prezentate mai sus, se poate spune ca situatia SC SPEED INTRANS SRL Sat Carna se caracterizeaza printr-o crestere a volumului de activitate insa activitatea societatii nu a fost profitabila, generand pierderi. Nivelul subunitar al indicatorului lichiditatii semnifica faptul ca datoriile curente ale societatii nu pot fi acoperite din activele circulante.

Societatea prezinta o situatie nesatisfacatoare din punct de vedere al solvabilitatii, activele totale ale societatii fiind mai mici decat datoriile totale.

Astfel, in eventualitatea redresarii, societatea poate apela la o reesalonare a datoriilor, la infuzii de capital din partea asociatilor sau la transformarea mijloacelor fixe neperformante in active cu o rentabilitate crescuta, ori la reorientarea spre alte sectoare de piata.

20

2. Situatia economico-financiara a debitoarei dupa data deschiderii procedurii de insolventa:

Dupa data deschiderii procedurii, respectiv in intervalul octombrie 2015 - august 2016, s-au inregistrat urmatoarele rezultate:

� venituri totale : 2.640.586 lei ; Cifra de afaceri reprezinta 71,12% in totalul veniturilor, iar in cadrul acesteia cea mai mare

pondere este detinuta de veniturile din vanzarea marfurilor constand in materiale de constructii (boltari, sort, plasa, tigla, etc), respectiv 52,93%, iar veniturile din productia vanduta detin o pondere de circa 47,07%.

STRUCTURA VENITURILOR TOTALE IN PERIOADA MAI

2014-APRILIE 2016

2% 33%

38%27%

Venituri din

vanzarea marfurilor

Venituri din lucrari

executate si

serv.prestate

Alte venituri din

exploatare

Ven.af.cost.prod.in

curs exec.

� cheltuieli totale : 2.808.610 lei; Structura cheltuielilor totale se prezinta astfel :

- cheltuieli materiale : 1.414.579 lei (50,37 %); - cheltuieli cu energia si apa : 11.651 lei (0,41 %); - cheltuieli privind marfurile : 840.423 lei (29,92 %); - cheltuieli salariale : 266.462 lei (9,49 %); - alte cheltuieli de exploatare : 94.187 lei (3,35 %); - cheltuieli cu amortizarea : 181.308 lei (6,46 %).

21

STRUCTURA CHELTUIELILOR TOTALE IN PERIOADA OCTOMBRIE

2015-AUGUST 2016

51%

0%

31%

9%3% 6%

Cheltuieli materiale

Chelt.cu energia si apa

Cheltuieli privind

marfurile

Cheltuieli salariale

Alte chelt.de exploatare

Chelt.cu amortizarea

Analizand documentele financiar-contabile intocmite pentru intervalul cuprins intre lunile octombrie 2015 - agust 2016, se poate observa ca societatea a efectuat atat operatiuni de incasari, cat si de plati, dupa cum urmeaza:

- drepturi salariale in suma de 171.882 lei; - obligatii la bugetul de stat si bugetul asigurarilor sociale in suma de 100.265 lei; - plati catre furnizori in suma de 378.464 lei; - plati utilitati: 16.244 lei.

De la data deschiderii procedurii a fost incasata o parte din creantele detinute fata de clienti, respectiv suma de 4.077 lei.

Din activitatea desfasurata, societatea a incasat suma de 627.883 lei. Analizand rulajele conturilor de clienti, de furnizori, ale conturilor de stocuri, precum si

ale conturilor de venituri, apreciem ca in cele unsprezece luni, in care societatea s-a aflat in perioada de insolventa, societatea si-a desfasurat activitatea curenta in mod normal, indeplinindu-si obligatiile atat fata de furnizorii curenti, cat si fata de salariati si fata de bugetul de stat.

La data de 31.08.2016, conform balantei de verificare intocmita la aceasta data, SC SPEED INTRANS SRL detine active imobilizate in cuantum total de 1.539.492 lei, din care : imobilizari necorporale (chelt.constituire) : 2.633 lei; imobilizari corporale : 1.527.943 lei; imobilizari financiare : 8.916 lei, precum si stocuri in cuantum de 245.808 lei.

22

De asemenea, la data de 31.08.2016, societatea inregistra datorii totale in cuantum de 3.683.215 lei, din care :

- datorii pe termen lung : 490.211 lei; - datorii pe termen scurt : 3.193.004 lei. Conform Raportului de evaluare intocmit de catre SC SOUTHEXPERT SRL la data de

20.09.2016, activele imobilizate si stocurile detinute de SC SPEED INTRANS SRL, au fost evaluate la valoarea de 465.167 lei.

Valorificarea activelor detinute de societate nu ar duce la obtinerea sumei totale datorata creditorilor si nu ar acoperi in intregime creantele inscrise la masa credala, singurii care vor beneficia de sume in eventualitatea lichidarii societatii sunt creditorii salariati si cei bugetari.

Coroborand natura operatiilor de incasari si plati, a conturilor de stocuri, cu evolutia cifrei de afaceri, a veniturilor si cheltuielilor inregistrate de catre societate, putem aprecia ca aceasta si-a desfasurat activitatea in mod normal, in conformitate cu scopul pentru care a fost constituita, indeplinindu-si obligatiile atat, fata de furnizorii curenti, cat si fata de salariati si fata de bugetul de stat.

3.6. Principalele cauze care au dus la starea de încetare de plăţi a debitoarei

Sectorul constructiilor in care activeaza SC SPEED INTRANS SRL a fost afectat de criza economica care a dus la sistarea unor lucrari si implicit la scaderea comenzilor pentru materiale de constructii pe care societatea le produce si comercializeaza.

In aceste conditii rezultatele financiare obtinute de societate nu au mai permis acoperirea tuturor cheltuielilor generate de desfasurarea activitatii, si nici plata datoriilor fata de furnizori.

EVOLUTIA ACTIVELOR TOTALE, IN STRUCTURA, IN

PERIOADA OCT.2015-AUG.2016

1539492

1726604

1155571

1423570

0

500000

1000000

1500000

2000000

2500000

3000000

3500000

01.10.2015 31.08.2016

Active imobilizate (lei) Active cicrculante (lei)

23

4.Starea societăţii la data propunerii planului

In vederea realizării planului de reorganizare a SC SPEED INTRANS SRL s-a procedat la diagnosticarea generală a activităţii companiei, pentru identificarea punctelor forte şi a celor critice, pentru definirea zonelor de risc şi oportunităţilor în funcţionare, pentru identificarea si eliminarea elementelor negative şi confirmarea profitabilităţii unor elemente tangibile.

Etapa de analiză-diagnostic a furnizat datele necesare realizării planului de reorganizare şi a definit elementele necesare prognozelor.

Analiza şi diagnosticul s-au fundamentat pe documentele financiar contabile ale societăţii şi pe rezultatul discuţiilor purtate cu persoanele autorizate din compartimentele funcţionale ale societăţii cu privire la strategia viitoare de dezvoltare.

SC SPEED INTRANS SRL oferă spre vânzare o gama variată de produse, având în vedere şi stocul deja existent, cât şi activitatea continuă desfăşurată de la intrarea în insolvenţă şi până în prezent.

Produsele oferite spre vânzare de SC SPEED INTRANS SRL constau in :

- boltari;

- pavele;

- sort;

- ciment;

- BCA;

- paleti adezivi;

- adeziv;

- coame;

- cot PVC;

- cuie;

- electrozi;

- placi azbociment;

- plasa gard;

- sarma;

- glet;

24

- mortar tinci;

- ramificatii PVC;

- tabla;

- teava PVC;

- tigla;

- var;

- vata minerala.

Din analiza celor expuse mai sus se poate observa că SC SPEED INTRANS SRL are un portofoliu larg de produse, având astfel capacitatea de a acoperi o mare parte din necesarul de materiale de constructii la nivelul judeţului Dolj.

Cum am menţionat şi mai sus oferta largă pe care SC SPEED INTRANS SRL o prezintă, creeaza posibilitatea acaparării unei cote cât mai mari din piaţa locală, cu implicaţii directe asupra rentabilităţii activităţii.

Strategia de vânzari a SC SPEED INTRANS SRL este orientată în prezent în sensul creşterii ponderii vânzărilor de produse obtinute din productie proprie constand in boltari si pavele.

Concluzii:

Pe o piaţă „business to business" în care cele mai importante criterii ale reuşitei sunt nivelul preţurilor şi calitatea produselor, în condiţiile în care spaţiile de producţie şi prezentare vor fi superioare faţă de cele ale competitorilor (atât ca poziţionare cât şi ca amenajare) SC SPEED INTRANS SRL se poate diferenţia faţă de competitori prin oferirea spre vânzare a unei game foarte variate de produse la un preţ competitiv, produsele fiind de o calitate superioară sau similara celor oferite de concurenţă.

5.Activul şi pasivul Societăţii

5.1. Activul societăţii

A. Constructii:

Nr.crt. Denumire Locatie Valoare de piata

-lei-

1 Cabina paza Potelu 1.480

25

2 Casa pompe Potelu 2.100

3 Container birou Potelu 6.620

4 Imprejmuire Potelu 1.900

5 Padocuri Potelu 20.700

6 Platforma betonata Potelu 8.200

7 Put forat Potelu 2.400

8 Retea electrica Potelu 11.660

9 Siloz Potelu 22.480

TOTAL 77.540

B. Bunuri mobile:

Detalierea bunurilor mobile se regăseşte în Anexele 2-4 ale raportului de evaluare.

Nr. Crt

DENUMIRE

Valoare

-Lei-

1. Mijloace fixe (Anexa Nr. 2) 272.550

2. Marfa-materiale de constructii (Anexa Nr. 3) 111.896

3. Materiale consumabile (Anexa Nr. 4) 3.181

TOTAL GENERAL 387.627

5.2. Pasivul Societăţii

5.2.1 Tabelul definitiv al creditorilor

Tabelul definitiv cuprinde toate creanţele asupra averii debitorului la data deschiderii procedurii, acceptate în tabelul preliminar şi împotriva cărora nu s-au formulat contestaţii, precum şi creanţele admise în urma soluţionării contestaţiilor. In acest tabel se arată suma admisă şi rangul de prioritate a creanţei.

26

Tabelul definitiv este întocmit în conformitate cu dispoziţiile Legii nr. 85/2014, creanţele creditorilor fiind admise în categoriile de creanţe care le corespund după cum urmează (art. 5 alin. 1 punctele 13, 18 şi 22 din Legea 85/2014):

Creanţele salariale sunt creanţele ce izvorăsc din raporturi de muncă si raporturi asimilate între debitor şi angajaţii acestuia. Aceste creanţe sunt înregistrate din oficiu în tabelul de creanţe de către administratorul judiciar/lichidatorul judiciar.

Creanţele bugetare reprezintă creanţele constând în impozite, taxe, contribuţii, amenzi şi alte venituri bugetare, precum şi accesoriile acestora.

Creditorii chirografari sunt sunt creditorii debitorului înscrişi în tabelele de creanţe care nu beneficiază de o cauză de preferinţă. Sunt creditori chirografari şi creditorii care beneficiază de cauze de preferinţă, ale căror creanţe nu sunt acoperite în totalitate de valoarea privilegiilor, a ipotecilor sau a gajurilor deţinute, pentru partea de creanţă neacoperită. Simpla înscriere în Arhiva Electronică de Garanţii Reale Mobiliare a unei creanţe nu determină transformarea acesteia în creanţă care beneficiază de o cauză de preferinţă.

Ca urmare a solicitarii administratorului special al debitoarei, administratorul judiciar a dispus efectuarea unei evaluări a bunurilor aflate în patrimoniul debitoarei în scopul determinării valorii de piaţă şi a valorii de lichidare a acestora, pentru estimarea comparativă a valorilor de valorificare a bunurilor în cazul intrării în faliment şi în cazul derulării procedurii de reorganizare judiciară. Evaluarea a fost întocmită cu respectarea prevederilor legale, de către un evaluator membru ANEVAR, în conformitate cu Standardele Internaţionale de Evaluare (IVS).

Tabelul definitiv, prezentat integral în anexă, a fost afişat la avizierul Tribunalului Dolj la data de 13 septemrbie 2016 si a fost publicat in Buletinul Procedurilor de Insolventa nr. 16333/12.09.2016. Totalurile pe grupe de creanţe se prezintă în felul următor:

Total creanţe: 3.801.012,30 lei, din care:

> creanţe salariale - 35.631 lei.

> creanţe bugetare - 897.377,40 lei.

> creanţe chirografare - 2.868.003,90 lei.

Totalul pasivului astfel cum acesta figurează înscris în tabelul definitiv de creanțe este de 3.801.012,30 lei.

Situatia creditorilor înscrisi în tabelul definitiv de creanțe este prezentată în anexa nr. 4 la prezentul plan de reorganizare.

27

6. Măsurile de reorganizare judiciară

6.1 Durata de implementare a planului

În ceea ce priveste durata de implementare a planului de reorganizare, în vederea acoperirii într-o cât mai mare măsură a pasivului societății debitoare, se propune implementarea acestuia pe durata maximă prevăzută de prevederile art. 133 alin. 3 din Legea nr. 85/2014 și anume trei ani de la data confirmării acestuia de către judecătorul sindic.

Precizăm faptul că în conformitate cu prevederile art. 139 alin. 5 din Legea nr. 85/2014, orice persoana indreptatita de legiuitor poate propune prelungirea planului cu inca un an, cu conditia ca durata maxima de derulare a Planului sa fie de 4 ani de la data confirmarii de catre judecatorul sindic.

Pe durata de implementare a planului de reorganizare activitatea societăţii debitoare va fi condusă de către administratorul special al debitoarei, sub supravegherea administratorului judiciar, păstrându-se dreptul de administrare al societăţii.

Pe durata de implementare a planului de reorganizare, cu respectarea prevederilor art. 133 alin. 5 lit. A din Legea nr. 85/2014, se propune păstrarea în întregime a dreptului de administrare al societății de catre administratorul special.

6.2 Plan de actiune

Premisele care stau la baza planului sunt:

> Creşterea constantă a cotei de piaţă a companiei printr-o politică comercială adaptată cerinţelor actuale ale pieţei (preţ, termene de livrare, termene de plată) urmărind creşterea numărului de clienţi prin recuperarea clienţilor pierduţi pe parcursul timpului, cât şi prin identificarea tuturor noilor clienţi potenţiali.

> Aplicarea unor reguli de prudenţă în relaţiile cu clienţii pentru creşterea gradului de colectare a creanţelor, acest lucru permiţând asigurarea fără sincope a necesarului de resurse financiare ale societăţii.

> Reorganizarea activităţii de vânzare a societăţii cu produse comercializate pentru a putea creşte segmentul clienţilor tradiţionali precum şi identificarea de noi clienţi potenţiali.

> Rambursarea datoriilor conform Tabelului definitiv de creanţe astfel: creanţe salariale - 100%, creanţe bugetare - 50%, creanţe chirografare - 30% conform programului de plată a creanţelor prezentat în cadrul planului de reorganizare.

> Planul de reorganizare are la bază, pentru acoperirea necesarului de resurse financiare ale societăţii, restructurarea şi continuarea activităţii debitorului. Pentru realizarea planului de reorganizare propus, se are în vedere menţinerea managementului şi a personalului actual al firmei, în funcţie de cererea previzibilă de piaţă, dată fiind experienţa şi calificarea în domeniul specific de activitate.

28

Echipa managerială din cadrul firmei va fi selectată în funcţie de experienţa în domeniul de activitate al firmei, fiind necesar să fie capabilă să abordeze cu seriozitate şi profesionalism atât problemele tehnice şi economice actuale din cadrul firmei cât şi pe cele de viitor.

Implementarea Planului de Reorganizare pe care administratorul special îl propune privind redresarea societăţii în raport cu posibilităţile şi specificul activităţii, cu mijloacele financiare de care dispune şi cererea pieţei faţă de oferta sa, impune corelarea numărului de angajaţi cu necesităţile concrete ale perioadei, aspect pe care echipa managerială îl are în vedere.

Măsurile propuse de către managementul societăţii pentru redresarea activităţii debitorului, sub supravegherea administratorului judiciar, urmăresc restrângerea la maximum a cheltuielilor societăţii şi îmbunătăţirea situaţiei economico - financiare a firmei, prin creşterea lichidităţilor acesteia.

Echipa managerială va activa în cadrul firmei pentru a implementa acest plan de reorganizare şi pentru a continua activitatea normală a societăţii, bucurându-se de încrederea clienţilor, furnizorilor şi angajaţilor.

6.3 Măsuri de punere în aplicare a planului

Mecanismul reorganizării este stabilit conform art. 133 alin (5) din Legea nr. 85/2014 şi se referă la: restructurarea operaţionala, financiară şi corporativă a debitorului. Măsurile au scopul de a transforma debitoarea dintr-o companie dezechilibrată, aflată în insolvenţă, într- o societate solvabilă, capabilă să respecte programul de plăţi asumat.

In esenţă, Planul prevede ca măsuri de restructurare financiară a debitorului reeşalonarea datoriilor pe o perioadă de 36 luni (3 ani), conform cash-flow-ului şi a programului de plăţi prezentat.

De asemenea, Planul prevede:

• Ajustarea masei credale, în scopul echilibrării situaţiei patrimoniale a debitoarei astfel încât să poată fi acoperită o parte cât mai mare din datoriile societăţii, într- un grad mai ridicat decât în cazul falimentului;

• Rambursarea datoriilor conform Tabelului definitiv de creanţe astfel: creanţe salariale - 100%, creanţe bugetare - 50%, creanţe chirografare - 30% conform programului de plată a creanţelor prezentat în cadrul planului de reorganizare

• Măsurile necesare creşterii vânzărilor, a marjei de profit, extinderii activităţii şi în alte judeţe.

• Măsurile necesare schimbării politicii cu privire la livrarea de mărfuri şi de achiziţii materii prime, pentru a putea creşte segmentul clienţilor tradiţionali precum şi identificarea de noi clienţi potenţiali.

29

• Alte măsuri menite a reorganiza activitatea debitoarei.

Măsurile - aplicate în condiţiile unui tratament corect şi echitabil pentru toţi creditorii - vor permite echilibrarea patrimonială a debitoarei în scopul continuării activităţii şi a îndestulării creditorilor într-o măsură mai eficientă decât în cazul falimentului.

In acest sens, dintre măsurile adecvate reuşitei planului, prevăzute de art. 133 alin. 5 din Legea nr. 85/2014, cu modificările şi completările ulterioare, în strategia de reorganizare a Debitoarei se regăsesc sau se vor putea lua în calcul la un moment dat următoarele:

A. păstrarea, în întregime, de către debitor, a conducerii activităţii sale, inclusiv dreptul de dispoziţie asupra bunurilor din averea sa, cu supravegherea activităţii sale de către administratorul judiciar desemnat în condiţiile legii;

B. obţinerea de resurse financiare pentru susţinerea realizării planului şi sursele de provenienţă a acestora;

D. fuziunea debitorului, în condiţiile legii;

I. modificarea actului constitutiv al debitorului, în condiţiile legii.

Planul de reorganizare se bazează pe surse certe de finanţare la dispoziţia companiei, provenind din:

6.3.1 Activitatea curentă a societăţii

SC SPEED INTRANS SRL va urmări creşterea vânzării pe piaţa locală unde costurile de distribuţie sunt mai mici iar pentru zonele rurale se va introduce în oferta un nou produs, mai ieftin, obţinut cu reducerea preţurilor de cost, produs ce va creşte volumul cantitativ al vânzărilor pe zonele rurale cu aproximativ aceleaşi costuri de distribuţie.

In vederea completării gamei de produse, asigurării tuturor cererilor clienţilor, încărcării distribuţiei pe maşini şi creşterii vânzărilor, SPEED INTRANS SRL va achiziţiona de la alţi producători zonali materiale de constructii pe care societatea nu le produce din motive economice, dar sunt profitabile în cazul vânzării.

In vederea reducerii riscului neîncasării contravalorii produselor livrate, societatea se va axa şi pe livrarea de mărfuri în custodie, astfel încât în caz de insolvenţă a cumpărătorului, marfa livrată să poată fi recuperată şi să nu se aştepte distribuirea de sume de la masa credală.

A. Perspectivele pieţei şi strategia de reorganizare

Continuarea şi diversificarea activităţii SPEED INTRANS SRL nu este o utopie, propunerea din prezentul plan având la bază o analiză corectă şi completă ce se sprijină pe previziunile de piaţă actuale.

30

Pe segmentul economic de comercializare a materialelor de constructii cererea înregistrează un trend constant, iar din previziunile realizate reiese că acesta se va păstra şi în următorii ani, această piaţă putând fi caracterizata drept o piaţă stabilă.

Experienţa din domeniu a echipei manageriale, profesionalismul angajaţilor, calitatea produselor oferite şi piaţa de desfacere care există în România şi în special la nivelul judeţului Dolj şi a judeţelor limitrofe ne fac să considerăm că activitatea societatii va genera suficient profit pentru a putea achita debitele acumulate în perioada anterioară.

In funcţie de evoluţia pieţei societatea intenţionează ca pe viitor să îşi extindă activitatea prin deschiderea de magazine de prezentare în alte judeţe. In prezent societatea nu este în măsură să realizeze investiţia necesară deschiderii unor noi magazine, nici sub aspectul investiţiei imobiliare şi nici sub aspectul oportunităţii, însă în cazul în care se va identifica pe parcursul planului de reorganizare un posibil partener, care să aducă un aport de capital suficient, se va realiza o asemenea investiţie.

Vânzările previzionate sunt în măsură să asigure acoperirea cheltuielilor de funcţionare şi să aducă profit, iar produsele ce se vor dovedi nevandabile vor fi eliminate din oferta SC SPEED INTRANS SRL.

In vederea creşterii productivităţii, se va urmări retehnologizarea cu utilaje de producţie pe care sa le închirieze, acestea negenerând costuri investiţionale.

B. Reducerea cheltuielilor

In perioada de observaţie aferentă stării de insolvenţă, societatea a reuşit să genereze o reducere a cheltuielilor, trend ce se va menţine valabil pe întreaga perioadă de implementare a planului.

Un management riguros al altor cheltuieli fixe (comisioane, onorarii, servicii executate de terţi, etc) se va desfăşura sub stricta supraveghere a administratorului judiciar.

Tot în vederea diminuării costurilor societatea a fost preocupată constant de buna întreţinere a activelor, aspecte ce se vor menţine în continuare.

C. Măsuri de optimizare a managementului şi a strategiei de vânzări

In ceea ce priveşte managementul, strategia aplicabilă în cadrul SC SPEED INTRANS SRL cu valabilitate pentru următorii 3 ani, va defini clar:

- structura de management a societăţii;

- responsabilităţile şi nivelurile de performanţă pentru fiecare poziţie;

- dezvoltarea cunoştinţelor şi abilitaţilor de management, prin implementarea unui sistem de trainig în "management de criză";

- dezvoltarea instrumentelor şi pârghiilor de luare a deciziilor şi încurajarea folosirii acestora;

31

- aplicarea unui sistem motivaţional (financiar) strâns legat de rezultatele obţinute;

- creşterea gradului de comunicare interdepartamental în vederea reducerii costurilor inutile.

In vederea atingerii obiectivelor de mai sus se va proceda la optimizarea fluxului decizional. Astfel, fiecare anagajat îşi va desfăşura activitatea strict în baza unei fişe a postului din care va rezulta şi sistemul de raportare şi de comunicare pe orizontală şi pe verticală.

In ceea ce priveşte optimizarea strategiei de vânzări, societatea urmăreşte în principal angajarea de personal cu experienţă în domeniul vânzării materialelor de constructii.

De asemenea, vor fi avuţi în vedere atât factorii externi, cum ar fi conjunctura economică generală a ţării, politicile de creditare, strategiile autorităţilor publice, evoluţia monedei naţionale faţă de EURO/USD precum şi factorii interni, legaţi de condiţiile comerciale specifice pentru acapararea cotelor de piaţă în condiţii de rentabilitate a activităţii.

In acest sens, prin politica de vânzări, se va urmări:

- responsabilizarea membrilor echipei de vânzări pentru cunoaşterea detaliată a caracteristicilor şi specificului fiecărui produs;

- cunoaşterea şi dezvoltarea relaţiilor cu clienţi cu potential de cumpărare repetitiv;

- cunoaşterea concurenţei în vederea fixării marjelor de flexibilitate şi de competitivitate în procesul de ofertare şi negociere.

Tot în vederea dezvoltării segmentului de vânzări intenţionăm să implementăm un sistem de comisionare transparent şi legat în mod direct de următorii indicatori:

- cifra de afaceri;

- încasările efectiv realizate;

- termenul de încasare efectivă.

Potrivit prevederilor art. 133 alin.l din Legea 85/2014, planul de reorganizare va prevedea măsuri concordante cu ordinea publică, inclusiv în ceea ce priveşte modalitatea de selecţie, de asemenea şi înlocuire a administratorului şi directorului.

Având in vedere ca potrivit art. 56 alin 1 lit d din Legea nr. 85/2014, administratorul special administrează activitatea debitorului sub supravegherea administratorul judiciar, pe perioada de reorganizare, administratorul special poate să procedeze la înlocuirea conducerii executive, cu avizul administratorului judiciar.

Administratorul special, împreună cu administratorul judiciar vor putea proceda, dacă se impune, la selecţia persoanelor ce urmează a face parte din conducerea executivă a societăţii

32

In acest sens vor fi efectuate demesuri de selectare a eventualilor candidaţi pe baza testelor conoştinţelor de specialitate în acest sens putându-se apela la societăţi specializate în domeniul recrutării de personal. Selecţia persoanelor ce urmează a face parte din conducerea executivă a societatii debitoare se va realiza doar avându-se în vedere competenţa profesională a eventualilor candidaţi şi informaţii relevante cu privire la experienţa în domeniu deţinută pe funcţii similare celor pentru care optează eventualul candidat, funcţii deţinute în societăţi de nivel cel puţin egal cu cel al SC SPEED INTRANS SRL. In acest sens vor fi efectuate demersuri de selectare a eventualilor candidaţi pe baza testării cunoştinţelor de specialitate, în acest sens putându-se apela la societăţi specializate în domeniul recrutării de personal.

La data propunerii prezentului plan nu se previzionează extinderea echipei manageriale.

In vederea reducerii riscurilor specifice activităţii, SC SPEED INTRANS SRL va reduce volumul achiziţiilor.

6.2.2 Modificarea actului constitutiv al debitorului, în condiţiile legii

Pe lângă măsurile de restructurare internă şi de optimizare a managementului, a strategiei de marketing şi a activităţii financiar-contabile, prezentate anterior, reorganizarea debitoarei mai poate fi realizată în cazul în care se constată oportunităţi şi prin următoarele operaţiuni:

• majorare de capital social, prin aport de capital din partea unui investitor interesat să investească în companie;

• colaborarea cu un partener strategic - fuziune, asociere în participaţiune;

• divizare, cu respectarea condiţiilor Legii 31/1990.

6.3 Surse financiare

Planul de reorganizare indică perspectivele reale existente în raport cu posibilităţile şi specificul activităţii companiei, cu mijloacele financiare disponibile şi cu cererea pieţei de profil.

Măsurile adecvate pentru punerea în aplicare a planului de reorganizare sunt stabilite în conformitate cu prevederile art. 133 alin. 5 din legea 85/2014: în vederea susţinerii îndeplinirii planului de reorganizare, următoarele surse vor asigura atingerea obiectivelor propuse prin acesta:

Venituri din continuarea activităţii conform previziunilor prezentate în prezentul plan;

Aporturi din partea asociaţilor sau a unui investitor în situaţia în care se va constata o necesitate stringentă de fonduri băneşti ce nu pot fi acoperite în alt fel;

33

Fuziunea cu o altă societate comercială, care în urma absorbţiei societăţii debitoare să poată acoperi atât debitele anterioare deschiderii procedurii insolvenţei, cât şi cheltuielile specifice derulării activităţii conform art. 133 alin.(5) lit.D;

Cu privire la aportul financiar adus prin fuziunea cu o altă societate comercială facem precizarea că în prezent SC SPEED INTRANS SRL nu este în curs de negociere cu nici o societate comercială, însă o asemenea măsură ar putea să se dovedescă benefică pe viitor, în măsura în care societatea absorbantă ar fi în măsură să asigure materia primă, piaţă de desfacere sau celelalte sume necesare acoperirii datoriilor.

6.4. Previziuni privind bugetul de venituri şi cheltuieli pe perioada planului de reorganizare și previziunea fluxurilor de numerar.

In vederea previzonarii bugetului de venituri si cheltuieli pe cei trei ani supusi procesului de reorganizare s-a pornit de la datele din evidenta contabila a societatii debitoare pentru intervalul 2013-2015, precum si de la datele cuprinse in contractele ferme pe care aceasta le are in derulare.

De asemnea, s-a optat pentru o politica prudentiala in ceea ce priveste previzionarea bugetului de venituri si cheltuieli si a cash flow-ului, neluandu-se in calculul acestuia sumele certe pe care societatea le are de recuperat.

In vederea estimarii cash flow-ului din activitatea de exploatare s-a optat pentru metoda indirecta de estimare a acestuia.

La intocmirea Cash-Flow-ului, s-a avut in vedere faptul ca la ora actuala societatea detine un contract ferm incheiat cu S.C. MITLIV EXIM SRL, in baza caruia s-au facut estimarile pentru veniturile din productia vanduta ce urmeaza a se obtine in cei trei ani de reorganizare, totodata fiind estimate si venituri din vanzarea marfurilor (material de constructii) pe care societatea le comercializeaza catre diversi clienti.

In cel de-al doilea an de reorganizare am procedat la estimarea unei cresteri a veniturilor cu o cota procentuala de 10%.

In ceea ce priveste cheltuielile, in cel de-al doilea an de reorganizare s-a preconizat o crestere a cheltuielilor cu materialele, utilitatile, marfurile, serviciile prestate de terti si reparatiile de 5%.

Pentru cel de-al treilea an de reorganizare am estimat o crestere a veniturilor cu o cota procentuala de 15%.

Concomitent cu cresterea veniturilor am estimat si o crestere de 5% a cheltuielilor cu materialele, utilitatile, marfurile, serviciile prestate de terti si reparatiile.

In vederea calcularii imozitului pe profit s-a tinut cont de pierderea fiscala din anii precedenti. Din fluxul de numerar previzionat pentru cei trei ani de reorganizare nu au fost scazute platile

conform graficului de plati, urmarindu-se cumularea acestuia in cei trei ani, insa se poate observa ca anual acesta sustine platile care se vor efectua prin plan. De asemena, acest flux de numerar a fost determinat avandu-se in vedere si achitarea cheltuielor curente ce rezulta din derularea activitatii.

Bugetul de venituri si cheltuieli este detaliat in anexa 2, iar previziunea fluxurilor de numerar este detaliata in anexa 3.

34

7. Distribuiri

In distribuirea sumelor de bani obţinute în cadrul reorganizării, ca profit aferent activităţii curente, urmează să fie respectate cu prioritate prevederile art. 161 din legea 85/2014.

In acest context, platile esalonate se mentin atata vreme cat sursa lor de achitare este activitatea curenta. 7.1. Plata retributiei administratorului judiciar

Retribuția administratorului judiciar a fost stabilită în cadrul Adunării Creditorilor din data de 17.12.2015, astfel: onorariu fix de la data deschiderii procedurii de insolvență și până la data când devine irevocabilă hotărârea judecătorului sindic de închidere a procedurii de reorganizare judiciară în cuantum de 1.500 lei lunar (fără TVA). Totodata, creditorii au stabilit si un onorariu procentual de 5% din sumele aduse la masa credala. Plata se va suporta din patrimoniul debitoarei. 7.2. Tratamentul creanţelor

Potrivit prevederilor art. 5 pct. 53 din Legea nr. 85/2014, programul de plată a creanţelor este graficul de achitare a acestora menţionat în planul de reorganizare care cuprinde:

a) cuantumul sumelor pe care debitorul se obligă să le plătească creditorilor dar nu mai mult decat sumele datorate conform tabelului definitiv de creanţe;

b) termenele la care debitorul urmează să plătească aceste sume.

Programul de plată a creanţelor este prezentat în Anexa nr. 1.

Astfel cum este evidenţiat şi în tabelul definitiv de creanţe, categoriile de creanţe ce beneficiază de distribuiri de sume în cadrul prezentului plan sunt:

- creanţele salariale înscrise în tabelul definitiv al creanţelor în conformitate cu art. 161, pct. 3 din Legea 85/2014, către care se va achita debitul în proporţie de 100%;

- creanţele bugetare, înscrise în tabelul definitiv al creanţelor, în conformitate cu art. 161. pct. 5 din Legea 85/2014, către care se va achita debitul în proporţie de 50%;

- creanţele chirografare, înscrise în tabelul definitiv al creanţelor, în conformitate cu art. 161 pct. 9 din Legea 85/2014, către care se va achita debitul în proporţie de 30%.

In conformitate cu prevederile art. 139, alin. (5) din legea 85/2014, oricând situaţia de fapt va impune, vom proceda la propunerea spre vot a unei modificări de plan.

Deşi creditorii bugetari vor primi doar 50% din cuantumul creanţei înscrise la masa credală, vor fi avantajaţi şi prin continuarea activităţii companiei şi rămânerea acesteia în viaţa economică, fapt care va determina generarea de noi impozite şi taxe, respectiv impozitele şi contribuţiile sociale care vor fi

35

datorate de către debitoare ca urmare a plaţii salariilor personalului angajat, TVA de plată şi impozit pe profit generat de menţinerea societăţii în sistem, impozitele şi taxele locale datorate pentru bunurile din patrimoniu.

Menţionăm că în situaţia în care sumele încasate permit plata anticipată sau în cuantum mai mare decât prevederile programului de plăţi, se vor putea devansa termenele prevăzute în Anexa 1 fără a fi necesară modificarea planului de reorganizare.

7.2.1. Categoriile de creanţe care nu sunt defavorizate prin plan

In aceasta categorie se includ:

- creanțele salariale reglementate de art. 161 pct. 3

În această categorie se includ creanțele slariatilor, cuantumul total al acestora, astfel cum acestea figurează în tabelul definitiv al creanțelor, fiind de 35.631 lei. Pentru creanțele deținute de salariați s-a prevăzut plata a 50% în primul an de reorganizare si plata a 50% in al doilea an de reorganizare.

Neexistând nici o modificare a creanței în sensul prevăzut de art. 5 pct. 16 din Legea nr. 85/2014, această categorie de creanță este nedefavorizată prin planul de reorganizare propus.

7.2.2. Categoriile de creanţe defavorizate prin plan

In conformitate cu prevederile art. 5, alin. (1), pct. 16 din legea 85/2014, categoria de creanţe defavorizată este prezentată a fi categoria de creanţe pentru care planul de reorganizare prevede cel puţin una dintre modificările următoare, pentru creanţele categoriei respective:

a) o reducere a cuantumului creanţei si/sau a accesoriilor acesteia;

b) o reducere a garanţiilor ori reeşalonarea plăţilor în defavoarea creditorului.

Având în vedere cele de mai sus, precizăm că planul prevede drept categorii defavorizate următoarele:

- Categoria creanţelor bugetare pentru care planul prevede distribuirea unei sume mai mici decât valoarea nominală a creanţelor înscrise în tabelul definitiv;

- Categoria creanţelor chirografare pentru care planul nu prevede distribuirea de sume aferente creanţelor înscrise în tabelul definitiv.

Concluzionând, putem spune că:

• categoriile de creanţe defavorizate nu primesc mai mult decât creanţa înscrisă în tabelul definitiv de creanţe;

36

• categoriile de creanţe defavorizate nu primesc mai puţin decât suma ce ar putea fi recuperată în ipoteza falimentului, distribuirea unei sume mai mici decât cea pe care ar primi-o în caz de faliment putându-se face doar cu acordul expres al creditorului.

7.3 Programul de plată a creanțelor înscrise în tabelul definitiv

În conformitate cu prevederile art. 133 alin. 2 din Legea nr 85/2014, planul de reorganizare al societătii trebuie să prevadă în mod obligatoriu programul de plată a creanțelor. În conformitate cu prevederile art. 5 pct. 53 din Legea nr. 85/2014 prin program de plată al creanțelor se înţelege tabelul de creanţe menţionat în planul de reorganizare care cuprinde cuantumul sumelor pe care debitorul se obligă să le plătească creditorilor, prin raportare la tabelul definitiv de creanţe şi la fluxurile de numerar aferente planului de reorganizare, şi care cuprinde cuantumul sumelor datorate creditorilor conform tabelului definitiv de creanţe pe care debitorul se obligă să le plătească acestora si termenele la care debitorul urmează să plătească aceste sume.

Prin prezentul plan de reorganizare, societatea își asumă achitarea în parte a creanțelor înscrise în tabelul definitiv de creanțe, respectiv suma de 1.344.720,87 lei.

In ceea ce priveste periodicitatea platilor, propunem ca scadenta ratelor sa fie anuala, urmând ca platile să fie efectuate de către societate cel târziu pana la data de 25 a lunii următoare pentru anul anterior incheiat, calculat de la data confirmarii initiale a planului de catre judecatorul sindic, cu menţiunea că se poate depăşi acest termen dacă există acordul prealabil al creditorului/creditorilor afectaţi.

Situația detaliată a creanțelor pe care societatea și le asumă a le achita fiecărui creditor și situația detaliată a distribuirilor ce vor fi efectuate sunt prezentate în Anexa nr. 1 la prezentul plan de reorganizare. 7.3.1. Distribuiri către creditorii salariați

În ceea ce privește creditorii înscriși în categoria creanțelor salariale, creanțele din această

categorie vor fi acoperite in proportie de 100%. Distribuirile propuse prin programul de plăți in cuantum de 35.631 lei vor fi efectuate anual, in

primii doi ani de implementare a planului.

7.3.2. Distribuiri către creditorii bugetari În ceea ce privește creditorii înscriși în categoria creanțelor bugetare, creanțele înscrise în această

categorie vor fi acoperite în proportie de 50%, platile efectuandu-se anual, in ultimul an de reorganizare.

7.3.3. Distribuiri către creditorii chirografari

În ceea ce privește distribuirile ce urmează a se efectua către creditorii ce dețin creanțe chirografare, menționăm faptul că față de această categorie se vor distribui sume în procent de 30% din

37

valoarea creanțelor înscrise la masa credală, plățile efectuându-se anual în ultimul an de implementare a planului.

Creantele ce urmează a se naste pe parcursul implementării planului de reorganizare, respectiv in cei trei ani prevazuti de Legea nr. 85/2014, urmează a fi achitate în conformitate cu actele juridice din care acestea se nasc, potrivit prevederilor art. 102 alin. 6 din Legea nr. 85/2014.

7.4. Descărcarea de obligații și de răspundere a debitorului

În conformitate cu art.140 alin.1 din Legea 85/2014 când sentinţa care confirmă un plan intră în vigoare, activitatea debitorului este reorganizată în mod corespunzător; creanţele şi drepturile creditorilor şi ale celorlalte părţi interesate sunt modificate astfel cum este prevăzut în plan.

Astfel, în cazul pronunțării hotărârii de închidere a procedurii de reorganizare ca urmare a respectării obligațiilor asumate prin planul de reorganizării, creanțele creditorilor se consideră a fi stinse integral iar debitoarea este descărcată de obligațiile sale față de aceștia, cu excepția celor având termene de plată care depășesc perioada planului de reorganizare și care vor fi achitate conform contractelor din care rezultă (contractele de credit).

De asemenea, conform art.181 alin.2 din Legea 85/2014: „La data confirmării unui plan de reorganizare, debitorul este descărcat de diferenţa dintre valoarea obligaţiilor pe care le avea înainte de confirmarea planului şi cea prevăzută în plan, pe parcursul procedurii reorganizării judiciare. În cazul trecerii la faliment, dispoziţiile art. 140 alin. (1) devin aplicabile.”

Creanțele ce urmează a se naște pe parcursul implementării planului de reorganizare urmează a fi achitate în conformitate cu actele juridice din care acestea se nasc, potrivit prevederilor art. 102 alin. 6 din Legea nr. 85/2014.

8. Controlul aplicării planului

În condiţiile Secţiunii a 6-a din Legea 85/2014, aplicarea planului de către societatea debitoare este supravegheată de 3 autorităţi independente, care colaborează pentru punerea în practică a prevederilor din cuprinsul acestuia. Judecătorul-sindic reprezintă “forul suprem”, sub conducerea căruia se derulează întreaga procedură. Creditorii sunt “ochiul critic” al activităţii desfăşurate în perioada de reorganizare. Interesul evident al acestora pentru îndeplinirea obiectivelor propuse prin plan (acoperirea pasivului) reprezintă un suport practic pentru activitatea administratorului judiciar, întrucât din coroborarea opiniilor divergente ale creditorilor se pot contura cu o mai mare claritate modalităţile de intervenţie, în vederea corectării sau optimizării din mers a modului de lucru şi de aplicare a planului.

În ceea ce priveşte administratorul judiciar, acesta este entitatea care are legătură directă cu latura palpabilă a activităţii debitoarei, exercitând un control riguros asupra derulării întregii proceduri, supraveghind din punct de vedere financiar societatea şi având posibilitatea şi obligaţia legală de a interveni acolo unde constată că, din varii motive, s-a deviat de la punerea în practică a planului votat de creditori.

38

De asemenea, administratorul judiciar, prin departamentele sale specializate, asigură debitoarei sprijinul logistic şi faptic pentru aplicarea strategiilor economice, juridice şi de marketing optime.

Aşa cum am mai arătat, controlul aplicării planului se face de către administratorul judiciar prin:

� Informări şi rapoarte periodice din partea debitoarei către administratorul judiciar;

� Întocmirea şi prezentarea lunară de către conducerea debitoarei a previziunilor de încasări şi plăţi pentru următoarea luna;

� Rapoartele financiare trimestriale, prezentate de către administratorul special sau admisnitartorul judiciar în conformitate cu art. 144 din Legea 85/2014.

În concluzie, controlul strict al aplicării prezentului plan şi monitorizarea permanentă a derulării acestuia, de către factorii menţionaţi mai sus, constituie o garanţie solidă a realizarii obiectivelor pe care şi le propune, respectiv plata pasivului şi menţinerea debitoarei în viaţa comercială.

Administrarea societatii se va realiza de catre administratorul special, Burnea Laurentiu Roberto sub atenta supraveghere a adunarii creditorilor, administratorului judiciar si a judecatorului sindic.

S.C SPEED INTRANS SRL

Prin administrator special Burnea Laurentiu Roberto

S.C. SPEED INTRANS S.R.L. - artinsolv.ro DE REORGANIZARE speed.pdfreprezentant al societatii, în...

Documents

Transcript of S.C. SPEED INTRANS S.R.L. - artinsolv.ro DE REORGANIZARE speed.pdfreprezentant al societatii, în...