Bancile Comerciale.Bancile comerciale in Republica Moldova

1.Aparitia bancilor comerciale

Termenul de banc comercial a aprut n primele etape de dezvoltare ale activitii Bancare, cnd bncile sprijineau preponderent comerul, schimbul de mrfuri i plile. Principalii clieni ai acestor bnci erau comercianii de aici se trage i noiunea de banc comercial.

Odat cu dezvoltarea industriei, au aprut operaiile de creditare pe termen scurt a ciclului de producie. Termenul decreditare se majora treptat, o parte a resurselor Bancare a nceput s se nvesteasc n capital fix, hrtii de valoare .a., astfel termenul comercial n noiunea de banc i-a pierdut sensul iniial. Acum acest termen presupune caracterul de afacere al bncii, orientarea ei spre deservirea tuturor agenilor economici indiferent de sfera de activitate.

n mecanismul de funcionare al sistemului de creditare al statului un rol important l au Bncile comerciale. Ele sunt nite organizaii multifuncionale ce activeaz n diferite sectoare ale pieei capitalului de mprumut. Bncile acumuleaz partea de baz a resurselor de creditare i ofer clienilor ei un complex de servicii financiare, care includ creditarea, deschiderea depozitelor, decontri, vnzarea-cumprarea i pstrarea valorilor mobiliare, a valutei strine etc. n economia de pia modern activitatea bncilor comerciale are un rol major datorit legturii lor cu toate sectoarele economiei. Scopul bncilor este de a asigura circulaia continu a capitalului i a banilor, creditarea ntreprinderilor industriale, a statului i a populaiei, crearea condiiilor favorabile pentru creterea economic.

Bncile comerciale moderne, avnd rolul de intermediari financiari, ndeplinesc o funcie macroeconomic important, asigurnd redistribuirea interramural i interregional a capitalului bnesc. Mecanismul Bancar de distribuire i redistribuire a capitalului pe sfere i ramuri permite dezvoltarea economiei n dependen de necesitile obiective ale producerii i contribuie la restructurarea economiei.

Creterea rolului economic al bncilor comerciale se observ n prezent i prin lrgirea sferei lor de activitate i dezvoltarea unor tipuri noi de servicii financiare. n prezent, Bncile comerciale ale unor ri pot presta clienilor lor pn la cteva sute de servicii.

O trstur specific bncilor comerciale const n faptul c scopul de baz al activitii lor este obinerea profitului. n aceasta i const interesul comercial din sistemul relaiilor de pia. n Republica Moldova crearea i funcionarea bncilor comerciale se bazeaz pe Legea cu privire la instituiile financiare, aprobat la 21 iulie 1995. n conformitate cu aceast lege, Banca este o instituie financiar care primete de la persoane fizice sau juridice depozite sau echivalentele lor, ce pot fi transferate prin intermediul diferitor instrumente de plat, i care folosete total sau parial aceste mijloace pentru acordarea de credite sau investire pe propriul su cont i risc.

2.Aparitie Bancilor Comenciare in Republica Moldova. Formele organizatorico-juridice ale bncilor comerciale

Complexul bancar, monetar i cel financiar reprezint sistemul nervos al economiei naionale i reflect starea santii acesteia. Evident, prghiile bancare i cele financiare joac un rol activ in soluionarea problemelor economice. In Republica Moldova formarea unui asemenea sistem bancar a inceput dup adoptarea de ctre organul legislativ suprem al unor legi i hotrri care au pus bazele juridico-normative ale acestei structuri.

Singura Banca care conduce si subordoneaza bancile universale este banca Nationala nfiinat n anul 1991 la 4 iunie prin decretul preedintelui Mircea Snegur.La momentul actual in Republica Moldova cunoastem 16 banci licentiate:

Banca Comercial "COMERBANK" S.A. BANCA COMERCIAL "BANCA SOCIAL" S.A.

Banca Comercial "VICTORIABANK" S.A.

Banca comercial "MOLDOVA - AGROINDBANK" S.A.

Banca Comercial "Moldindconbank" S.A.

Societatea pe Aciuni Banca de Economii

Banca Comercial "EuroCreditBank" S.A.

Banca Comercial "UNIBANK" S.A.

"Banca de Finane i Comer" S.A.

Banca Comercial "Universalbank" S.A

Banca Comercial "ENERGBANK" S.A.

Banca Comercial "ProCredit Bank" S.A.

Banca Comercial Romn Chiinu S.A

Banca Comercial "EXIMBANK - Gruppo Veneto Banca" S.A.

Banca Comercial "MOBIASBANC - Groupe Societe Generale" S.A.

Unele din ele au activat si pe timpul soviectic atunci cnd R. moldova fcea parte din URSS astefel De rnd cu Banca De Stat n rezultatul reformrii sistemului bancar din 1987, au fost fondate un ir de bnci specializate: care si-au schimbat denumirea odata cu destramarea URSS:

a dewvenit Moldindconbanc S.A. AgroindBanc S.A.

Banca Social S.A.

Eximbanc S.A.

Banca de Economii S.A.

Bncile comerciale reprezint al doilea nivel al sistemului Bancar. n calitate de persoan juridic, cu scopul de a obine profit, Banca:

atrage pe depozite mijloace bneti ale persoanelor fizice i juridice;

plaseaz aceste mijloace din nume propriu i pe cont propriu, n condiii de rambursare, achitare, urgen;

ine evidena conturilor Bancare ale persoanelor fizice i juridice.

Banca comercial poate fi creat ca societate economic cu capital acionar, adic n form de societate pe aciuni (SA).

Activitatea bncilor, create sub form de societate pe aciuni (BCA), se reglementeaz conform Legii cu privire la instituiile financiare i Legii cu privire la societile pe aciuni.

Societatea pe aciuni este organizaia comercial al crei capital social este divizat ntr-un numr anumit de aciuni, care atest drepturile obligatorii ale acionarilor fa de aceast societate. Acionarii nu rspund de angajamentele societii i poart riscul legat de activitatea ei, n limita costului aciunilor pe care le dein. Acionarii care nu au achitat pe deplin aciunile, poart responsabilitate solidar privind angajamentele ntreprinderii n limita costului aciunilor neachitate.

Banca pe aciuni poart rspundere pentru angajamentele sale n limita ntregului su patrimoniu, dar nu este responsabil pentru angajamentele acionarilor si.

Dac falimentul bncii pe aciuni este condiionat de activitatea sau pasivitatea acionarilor si sau a altor persoane, care ddeau instruciuni obligatorii personalului bncii i dirijau cu activitatea ei, atunci, n caz de insuficien de patrimoniu, asupra acestor acionari sau altor persoane, se poate impune responsabilitatea subsidiar pentru angajamentele bncii.

Banca acionar poate fi societate pe aciuni de tip deschis sau nchis, fapt determinat de statutul ei. Dac Banca este o societate pe aciuni de tip deschis, atunci ea este n drept s efectueze subscrierea deschis la aciunile emise i s le realizeze liber pe pia. Acionarii bncii pot vinde aciunile pe care le dein fr acordul celorlali acionari. BCA de tip deschis i se permite i subscrierea nchis. n acest caz aciunile se repartizeaz doar fondatorilor bncii sau unui cerc restrns de persoane dinainte stabilit. Cu toate acestea, dreptul de a petrece subscriere nchis la aciunile emise trebuie s fie prevzut n Statutul BCA deschise i n actele legislative ale Republicii Moldova. Numrul de acionari ai BCA deschise nu este limitat.

Banca creat sub form de SA de tip nchis nu are dreptul s petreac subscriere deschis la aciunile emise sau s le ofere printr-o alt modalitate unui numr nelimitat de persoane. O BCA de tip nchis nu poate avea mai mult de 50 acionari. Dac numrul acionarilor depete cifra de 50, atunci Banca trebuie s se transforme n SA de tip deschis pe perioada de un an. n caz contrar, Banca va fi lichidat prin judecat. Aciunile BCA de tip nchis se repartizeaz doar fondatorilor si sau unui cerc restrns de persoane dinainte stabilit.

n Republica Moldova fondatori ai bncilor comerciale pot fi att persoane juridice, ct i fizice. Pentru formarea capitalului social al bncii nu se permite utilizarea mijloacelor din bugetul consolidat, fondurilor extrabugetare de stat, mijloacelor bneti libere, aflate sub administrarea organelor centrale ale puterii de stat (cu excepia cazurilor prevzute de legislaie).

Mijloacele bneti ale subiecilor Republicii Moldova, precum i mijloacele bneti libere ale subiecilor Republicii Moldova, aflate n administrarea organelor puterii de stat, organelor de administraie local, pot fi utilizate pentru formarea capitalului social al bncii, dac acest fapt este prevzut de legislaia special a Republicii Moldova sau de hotrrea organului de administraie local.

Pentru formarea capitalului social al bncii poate fi atras i capital strin. n prezent, ponderea lui n sistemul Bancar din Republica Moldova este limitat de o cot, care se calculeaz ca raportul dintre suma capitalului instituiilor creditare cu investiii strine i a capitalului filialelor bncilor strine i capitalul social total al instituiilor creditare, nregistrate n RM.

3.Sistemul de organizare a bancilor Comerciale in Republica Moldova

Bncile comerciale din Republica Moldova sunt organizate ca societai pe aciuni conform legislaiei despre societile pe aciuni. Ele dispune de o independen juridica, operaionala, financiar i administrativ faa de orice persoan, inclusiv fa de Banca Naionala, de Guvern si de alte autoritai ale administraiei publice.

Bncile comerciale se conduce de regulamente interne, aprobate de consiliul su, care, n conformitate cu statutul bncii, stabilesc:

a) structura organizatorica i funciile bncii, modul de formare si competena organelor de administrare i de control;

b) funciile unitailor din structura bncii, ale administratorilor lor si ale funcionarilor bncii;

c) limitele competenei administratorilor i ale funcionarilor bncii de a se angaja n activitai financiare n numele i n favoarea bncii;

d)funciile comisiei de cenzori si ale altor comisii permanente.

Ele trebuie sa dispun de un anumit statut n care se specifica denumirea, adresa, obiectul activitaii, funciile consiliului bncii, cuantumul capitalului, tipul, numrul, valoarea nominal a aciunilor i drepturile de vot legate de ele. Statutul bncii poate fi modificat doar cu aprobarea Bancii Naionale dat n scris.

Organele de conducere ale bncii sunt: adunarea generala a actionarilor, consiliul, organul executiv si comisia de cenzori.

Consiliul este organul de administrare al bncii care exercita funcii de supraveghere, elaboreaz i asigur aplicarea politicii bncii. Atribuiile consiliului se stabilesc n statutul bancii i regulamentele interne ale acesteia.

Organul de control al bncii este comisia de cenzori, care exercita controlul activitaii ei. Consiliul bancii este format dintr-un numar impar de membri, dar nu mai puin de trei. Membrii consiliului snt alei de adunarea general a actionarilor bncii pentru un termen de pna la 4 ani. Membrii consiliului pot fi redesemnai pentru un nou termen. Adunarea generala a actionarilor

bancii poate stabili remunerarea membrilor consiliului. Majoritatea membrilor consiliului trebuie sa fie persoane care nu snt afiliate bncii, cu excepia afilierii determinate de calitatea de membru al consiliului bncii.

Comisia de cenzori este alcatuita dintr-un numar impar, dar nu mai putin de 3 membri alesi de adunarea generala a actionarilor bncii pentru o perioada de pina la 4 ani. Membrii consiliului bncii nu pot fi concomitent membri ai comisiei de cenzori. Majoritatea membrilor comisiei de cenzori trebuie sa fie persoane care nu snt angajai ai bncii.Funcia comisie de cenzori este de a: stabi pentru banca proceduri de evidenta si de control contabil in temeiul regulamentelor Bancii Nationale, supraveghea respectarea lor si controla conturile si alte documente ale bancii;controla respectarea legilor si a regulamentelor aplicabile bancii i prezinta consiliului bncii rapoartele respective; prezinta avize in problemele solicitate de consiliul bancii si in alte probleme pe care le considera necesare.

Bancile comerciale pot desfasura, limita licentei acordate, urmatoarele activitati:

a) acceptarea de depozite (platibile la vedere sau la termen etc.) cu sau fara dobinda;

b) acordarea de credite (de consum si ipotecare, factoring cu sau fara drept de regres, finantarea tranzactiilor comerciale, eliberarea garantiilor si cautiunilor etc.);

c) imprumutarea de fonduri, cumpararea ori vinzarea, in cont propriu sau in contul clientilor (cu exceptia subscrierii valorilor mobiliare), de:

- instrumente ale pietei financiare (cecuri, cambii si certificate de depozit etc.);

- optioane financiare privind titlurile de valoare si ratele dobinzii;

- instrumente privind rata dobinzii;

- titluri de valoare;

d) acordarea de servicii de decontari si incasari; voiaj, cambii bancare etc.);

f) cumpararea si vinzarea banilor (inclusiv a valutei straine);

g) leasing financiar;

h) acordarea de servicii aferente la credit;

i) acordarea de servicii ca agent sau consultant financiar, cu exceptia celor de la lit.a) si b);

j) operatiuni in valuta straina, inclusiv contracte futures de vinzare a valutei straine;

k) acordarea de servicii fiduciare (investirea si gestionarea fondurilor fiduciare), pastrarea si administrarea valorilor mobiliare si altor valori etc.;

l) acordarea de servicii de gestionare a portofoliului de investitii si acordarea de consultatii privind investitiile;

m) subscrierea si plasarea titlurilor de valoare si actiunilor, operatiunile cu actiuni;

n) orice alta activitate financiara permisa de Banca Nationala.

Sigur la fel ca i Bncii Naionale cele Comerciale au o lista de restricii n efectuare operaiunilor n ele putem meniona urmatoarele: li se interzice angajarea in tranzactii si operatiuni care le-ar putea acorda cu titlu individual sau citorva dintre ele o pozitie dominanta pe piata monetara, pe piata financiara si cea valutara;angajarea in activitati de manipulare care ar conduce la avantaje necinstite pentru ele si pentru terti. Nici o institutie financiara nu are dreptul de a cere vreunei persoane sa incheie contracte de servicii financiare si de alta natura sau procurari de bunuri de la afiliatele sale ca o conditie pentru a incheia contracte cu ea privind acordarea de servicii financiare.

Nici o banca si nici o institutie financiara afiliata bancii nu poate:

a) acorda unei persoane credite peste limitele stabilite de Banca Nationala sau subscrie, plasa valori mobiliare sau facilita finantari din partea unor terti catre aceasta persoana pentru a o ajuta sa-si achite obligatiile catre afiliata;

b) subscrie sau plasa valori mobiliare ale unei persoane si acorda totodata credite acestei persoane ca ea sa-si plateasca datoria, dobinda sau dividendele la astfel de valori mobiliare;

c) subscrie, plasa sau distribui valori mobiliare, cu exceptia valorilor mobiliare de stat, si, n decursul a 60 de zile de la vinzare cumpara sau recomanda altora, in calitate de manager de active sau de consultant in probleme de investitii, sa le procure.

Acordarea de credite este cea mai important operaiune pe care banco o ndeplineste.De aceea Legislaia prevede ca Toate operatiunile de credit si garantie ale bancilor trebuie consemnate in documente contractuale din care sa rezulte clar termenele stabilite si toate conditiile tranzactiilor respective. La acordarea creditelor, bancile urmaresc ca solicitantii sa dea dovada de credibilitate n ceea ce priveste rambursarea acestora la scadenta. n acest scop, bancile cer solicitantilor garantarea creditelor in conditiile stabilite prin regulamentele lor de creditare.

Funciile bncilor comerciale:

Principalele funcii ale bncilor sunt:

acumularea i mobilizarea capitalului bnesc;

intermedierea n operaiunile de creditare;

efectuarea decontrilor i plilor;

crearea instrumentelor de plat;

organizarea emisiunii i plasrii valorilor mobiliare;

servicii de consulting.

1. Mobilizarea mijloacelor bneti temporar libere i transformarea lor n capital este una dintre cele mai timpurii funcii Bancare. Mijloacele bneti libere ale persoanelor juridice i fizice acumulate de ctre banc, pe de o parte aduc venit deintorilor lor sub form de dobnd, iar pe de alt parte creeaz baza operaiunilor de creditare. Economiile acumulate pot fi utilizate pentru diferite necesiti economice i sociale. Astfel, n special prin intermediul bncilor are loc concentrarea mijloacelor bneti i transformarea lor ulterioar n capital.

2. O alt funcie important a bncilor este intermedierea n operaiunile de creditare. n faa relaiilor directe dintre deintorii de mijloace bneti libere i debitorii de capital apare problema necoincidenei dintre volumul de capital oferit i cel cerut, precum i diferena dintre termenul de rambursare a mprumutului termenul, necesar debitorului respectvei sume. Relaiile de creditare direct dintre deintorii de capital i debitori sunt mpiedicate i de riscul de nerambursare a creditului. Deintorul de capital nu dispune de informaie despre situaia financiar real a debitorului. Bncile comerciale, intrnd n rolul de intermediari financiari, nltur aceste greuti. Creditele Bancare se ndreapt n diferite sectoare ale economiei, asigurnd diversificarea produciei. O economie stabil nu poate exista fr un sistem de decontri bneti organizat i bine reglat. De aici rezult i importana mare a bncilor n efectuarea decontrilor i plilor.

3. Majoritatea decontrilor dintre ntreprinderi se realizeaz fr numerar. Bncile, deinnd rolul de intermediari n pli efectueaz decontri la ordinul clienilor, primesc bani n cont i in evidena tuturor ntrrilor i ieirilor de mijloace bneti.

Funcionarea efectiv a sistemului de pli n rile cu o infrastructur destul de dezvoltat necesit o performan a tehnicilor de plat. Din acest motiv, n astfel de ri se creeaz diferite sisteme de plat. De exemplu, sistemele de clearing a marilor bnci comerciale cu o reea dens de filialele i sucursale, sau girosistemele n form de societi pe aciuni, create de bncile participante la decontri, inclusiv i bncile centrale. Decontrile se realizeaz i prin intermediul bncilor corespondente, cnd ntre bnci se nfiineaz relaii reciproce, ce presupun deschiderea conturilor corespondente. Centralizarea plilor n bnci duce la micorarea cheltuielilor de circulaie, iar pentru a accelera decontrile i a mri sigurana plilor se introduc sistemele de decontare electronic.

O funcie specific bncilor comerciale este capacitatea lor de a crea sau lichida bani, adic de a majora sau micora masa monetar. Crearea mijloacelor de plat este legat direct de activitile de creditare i depozitare ale bncilor. Depozitul poate fi creat pe dou ci: introducerea numerarului n banc de ctre client sau acordarea creditului debitorului. Cu toate acestea, aceste operaiuni influeneaz diferit masa monetar n circulaie. Astfel, dac clientul a introdus n banc 100000 USD i a ncredinat bncii s depun aceast sum n contul su la vedere, atunci rezultatul acestei operaiuni va fi majorarea soldului de cas n activul bilanului i majorarea soldului depozitelor n pasiv cu aceeai sum. Totodat, volumul total de mijloace bneti n economie va rmne neschimbat, deoarece s-a realizat un transfer de bani din form de numerar n forma fr numerar. Alt exemplu, debitorul a primit un credit n valoare de 100000 USD i Banca a depus aceast sum n contul de depozit a clientului. Drept rezultat, n economie volumul total de mijloace bneti s-a majorat cu 100000 USD, deoarece prin procesul de creditare Banca a creat mijloace noi de plat.

Totui, bncile pot nu doar s creeze ci i s lichideze banii. Acest fapt se realizeaz prin rambursarea creditelor de ctre debitori prin decontarea banilor din conturile lor de depozite. n acest caz, totalul masei monetare din economie se diminueaz.

Existena cererii la credite permite mecanismului modern de emisiune s lrgeasc limitele emisiunii monetare, fapt care se confirm prin creterea masei monetare n rile industrial dezvoltate. Dar economia are nevoie de o cantitate optimal, nu excesiv de bani n circulaie, fapt datorit cruia Bncile comerciale activeaz n limita anumitor restricii (rezerve obligatorii), impuse de bncile centrale.

Bncile comerciale ndeplinesc i funcia emitent-constitutiv, realiznd emisia i plasarea valorilor mobiliare, n special a aciunilor i obligaiilor. Pe lng aceasta, bncile au posibilitatea s direcioneze economiile lor n scopuri de producie. Piaa valorilor mobiliare completeaz sistemul de creditare i colaboreaz cu el. La ordinul ntreprinderilor, care au nevoie de investiii pe termen lung i care recurg la emisiuni de aciuni i obligaii, bncile i asum determinarea mrimii, condiiilor, termenului emisiei, alegerea tipului de valori mobiliare, precum i obligaiunea de plasare i organizare a circulaiei lor secundare. Bncile garanteaz cumprarea valorilor mobiliare emise, cumprndu-le i apoi vnzndu-le din cont propriu sau creeaz n acest scop sindicate Bancare, care ofer credite cumprtorilor de aciuni i obligaiuni. Angajamentele cu privire la sume impuntoare, luate de companiile mari, pot fi distribuite de banc prin vinderea lor direct clienilor si, dar nu prin metoda de vnzare liber la bursa de valori.

Competena economic suficient i posibilitatea de control a situaiilor economice permit bncilor s desfoareactivitatea de consulting a clienilor. Bncile efectueaz analiza activitii financiare a ntreprinderilor, starea evidenei lor contabile, apreciaz strategia de dezvoltare i depisteaz direciile posibile de majorare a veniturilor. Ocupndu-se de operaiunile cu valori mobiliare, bncile apreciaz perspectiva de emitere a noilor aciuni ale clientului i posibilitatea plasrii lor; consult clienii n alegerea firmelor, care sunt gata s-i asume responsabilitatea privind plasarea noilor valori mobiliare. Bncile ofer urmtoarele servicii de consultan: acoperirea conturilor, activitate creditar i de cas, recomandri privind efectuarea operaiunilor pe pieele valutar i de mrfuri.

Lista serviciilor de consultan, oferite de Bncile comerciale n diferite sfere ale activitii lor, poate include:

n domeniul de creditare i decontri informaii despre conjunctura pieei monetare, modificarea ratei dobnzii, despre condiiile i formele de creditare, eliberarea de recomandri referitor la deservirea creditelor n diferite tranzacii, analiza organizrii decontrilor fr numerar, cercetarea modalitilor de perfecionare a lor;

n sfera emisiunii valorilor mobiliare i a operaiunilor cu ele informaie despre conjunctura pieei valorilor mobiliare, modificarea cursului lor, despre emitenii de valori mobiliare, explicarea ordinii de emitere a valorilor mobiliare i regulile de utilizare a lor;

n sfera investiiilor capitale informaii cu privire la conjunctura pieei serviciilor de construcie, preurile la materialele de construcie i tarifele la diferite lucrri de montare i de construcie, efectuarea calculului eficienei economice a investiiilor capitale etc.

n prezent, Bncile comerciale se confrunt cu o intensificare a concurenei din partea multor instituii de creditarespecializate, precum i a corporaiilor industriale mari, care au creat

companii financiare proprii. Concurena stimuleaz bncile s gseasc noi sfere de activitate, s mreasc numrul serviciilor oferite clienilor i s mbunteasc calitatea deservirii.

Tendina de lrgire a spectrului de funcii al bncilor comerciale evolueaz n condiiile contemporane. Pentru ntrirea poziiei pe pia, bncile tot mai des ndeplinesc operaiuni necaracteristice bncilor, ptrunznd n sferele netradiionale ale antreprenoriatului financiar. Astfel, se mrete rolul bncilor n funcionarea economiei.

Universitatea de Stat din Moldova

Facultatea de tiine Economice

Referat

Tema:Bancile Comerciale in Republica Moldova

A elaborat:

Robu Elena

Studenta anului I

Specialitatea Contabilitate

Secia zi, grupa CON 1303

Evaluator:

Lachi Cristina

CHIINU 2013