Raport Anual 2017

Raport Anual 2017 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

2

Scurt Istoric 3 Structura Organizaţională 5 Subdiviziunele Băncii 9 Contacte 10 Băncile Corespondente 10 Activitatea Consiliului 11 Guvernarea Corporativă 13 Situaţia social ecomică pentru 2017 17 Rezultatele de Bază ale Activităţii 17 Strategia Băncii 22 Personal 24 Dezvăluirea informaţiei 25 Situaţiile Financiare Anuale şi Raportul Auditorul 25

Raport Anual 2017 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3

Scurt Istoric FinComBank SA a fost fondat în Republica Moldova în luna iulie 1993. Adresa juridică a Băncii: Str. Pușkin 26, Chișinău, Republica Moldova. Activitatea principală a Băncii este prestarea de diverse servicii bancare pe piața internă a Republicii Moldova. La sfârșitul anului 2017 Banca deţinea licența Băncii Naționale a Moldovei Nr.004494, care permite efectuarea tuturor tipurilor de activități bancare.

Din momentul înfiinţării sale, FinComBank tindea spre inovaţii, oferind în mod constant clienților săi produse și servicii noi. În 1995 FinComBank a devenit una dintre primele bănci din Republica Moldova care a început să lucreze cu carduri de credit Visa, Diners Club și Europay / MasterCard, în 2000 a devenit membru al Europay International, iar în 2001 - membrul sistemului internațional de plăți VISA International. În vara anului 2005, FinComBank a implementat sistemul on-line de achitare a facturilor prin intermediul unui site special creat pentru aceasta - www.fincompay.com. La începutul anului 2015 persoanele juridice au primit acces la instrumentul multifuncţional – Internet banking, care a înlocuit Banc-client, fiind deja învechit. Iar la finele anului 2015 a fost implementat un serviciu absolut nou al Internet banking-ului, destinat persoanelor fizice - FinComPay 2, care ofera posibilitaţi semnificativ mai vaste faţa de precedentul său.

Banca are o vastă experiență de colaborare cu băncile corespondente străine, care ajută la o deservire mai calitativă a clienților săi. În cei 25 ani de existență, Banca a stabilit legături extinse cu băncile corespondente din țările CSI și cele din Vest. FinComBank a aderat la sistemul mondial de Telecomunicații Financiare Interbancare (SWIFT), care a accelerat în mod semnificativ efectuarea transferurilor internaționale. De asemenea, Banca colaborează în mod activ cu sistemele de transferuri internaționale Western Union, Contact, Leader, Unistream, Zolotaya Corona, RIA, și Anelik. Are și o sistema proprie pentru efectuarea transferurilor fără cont în Republica Moldova – FinTransfer.

La data de 14 martie 1995 Banca a participat la prima licitație a BNM cu privire la plasarea valorilor mobiliare, iar în februarie 1997, odată cu introducerea instituţiei de dealeri primari, a primit statutul oficial de dealer.

În 1997, în vederea îmbunătățirii calităţii deservirii clienților mari și divizarea riscurilor, FinComBank a finalizat cu succes inițiativa sa de a înființa consorții de credit cu alte bănci comerciale din Republica Moldova. În anul 1998, FinComBank a fost una dintre primele bănci din Moldova, care a început activitatea de creditare a gospodăriilor ţărăneşti. În anul 2001, cu sprijinul tehnic al companiei RABO International Advisory Services (RIAS) BV, care face parte din cea mai mare banca olandeză Rabobank, FinComBank a efectuat modificări semnificative în structura sa organizatorică în scopul deservirii mai bune și mai eficiente a clienților. Performanțele financiare bune, dinamica și stabilitatea Băncii au avut un impact pozitiv asupra alegerii donatorilor din ţările de Vest și a instituțiilor financiare, care cautău parteneri de încredere în Moldova. FinComBank este beneficiarul unei linii de credit oferite de Banca Mondială în cadrul "Primului Proiect de Dezvoltare a Sectorului Privat în Moldova" şi a garanțiilor Agenției Statelor Unite pentru Dezvoltare Internațională (USAID) de creditare a micro-întreprinderilor. În anul 2002, Banca a semnat un acord de împrumut cu Corporația Financiară Internațională (IFC), devenind membru al Proiectului de finanțare a dezvoltării sectorului rural a întreprinderilor mici (IFAD), și al Proiectului de investiții și servicii în sectorul rural (RISP). La sfîrșitul anului 2014 Banca a beneficiat de primele fonduri în cadrul proiectelor COMPACT și PAC.

În august 2007, celebrul fond venture american Western NIS Enterprises Fund a devenit unul dintre principalii acționari ai Băncii prin achiziționarea a 25% din acțiunile sale. În luna noiembrie a aceluiași an FinComBank a semnat un acord pentru un împrumut în valoare de 5 milioane de dolari SUA cu Fondul European pentru Europa de Sud-Est (EFSE), a cărui fonduri au fost utilizate pentru finanțarea întreprinderilor micro și mici din Republica.

Raport Anual 2017 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4

În iunie 2009, FinComBank S.A. a primit prima tranșă a împrumutului de la Overseas Private

Investment Corporation (OPIC) pentru un împrumut în valoare de 6 milioane dolari SUA pentru o perioadă de 10 ani (în anul 2015 împrumutul a fost rambursat complet şi înainte de termen). FinComBank este unul dintre membrii fondatori ai Asociației Băncilor din Moldova și Bursa de Valori a Moldovei și membru al Camerei de Comerț Americane din Moldova.

Din anul 1995, auditul băncii a fost efectuat o companie mare de talie a internaţională – PricewaterhouseCoopers. Din 2008, auditorul extern a băncii a devenit o companie internațională nu mai puțin cunoscuta – Ernst & Young. În 2014 contract de audit extern a fost semnat cu Deloitte & Touche, iar funcțiile a Comisiei de Cenzori i-au fost atribuite companiei Grant Thornton. La moment, auditul extern este efectuat de o altă compania mondială – BDO Audit & Consulting. Rezultatele inspecțiilor efectuate de aceste companii au arătat că activitățile financiare ale Băncii satisfac toate cerințele naționale și internaționale. Dinamica principalelor indicatori de performanţă ai Băncii

În tabelul de mai jos sunt expuşi principalii indicatori actuali de performanță ai FinComBank. Tabelul 1: Indicatorii de performanţă de bază ai Băncii pentru perioada 2012-2017*

INDICATOR 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Total Active 1 697 282 1 961 488 2 037 997 2 363 835 2 664 648 2 968 138

Credite Brutto 895 190 1 034 443 1 079 125 1 019 576 1 095 762 1 299 153

Total Depozite 1 069 527 1 325 622 1 373 481 1 663 137 1 976 823 2 238 100

Capitalul Propriu 369 816 364 190 386 506 415 219 421 290 472 339

Total Împrumuturi 232 506 239 148 248 950 257 507 230 182 228 437

Profit Net 14 323 7 528 22 595 58 712 56 067 37 059

COEFICIENT

ROA 0,84% 0,42% 1,13% 2,64% 2,12% 1,32%

ROE 3,87% 2,02% 6,02% 15,05% 13,59% 8,40%

Suficienţa Capitalului: 24,85% 19,63% 21,01% 27,82% 27,18% 24,70%

Credite/Depozite 0,84 0.78 0.79 0.61 0,55 0,58

Credite/Capital 2,42 2,84 2,79 2,46 2,60 2,75

Cursul de schimb (USD/MDL.) 12,11 13.05 15,62 19,66 19,98 17,10

* Anii 2012-2017 – standarde internaţionale SIRF

Raport Anual 2017 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5

Structura Organizaţională Activitatea Băncii este desfășurată prin intermediul Oficiului Central, care se află în mun. Chișinău, a 17 filiale şi 83 de reprezentanţe. Datorită faptului că activitatea Băncii nu implică riscuri și rezultate care să difere în mod semnificativ, și mediul juridic, natura serviciilor, procesele de afaceri, precum și tipurile de clienți pe produse și servicii și metodele utilizate pentru prestarea a serviciilor sunt uniforme pentru toate direcţiile de activitate ale Băncii, Banca operează ca un segment unic de afaceri și activitatea sa se desfăşoară exclusiv pe teritoriul Republicii Moldova. Principalul organ de conducere al Băncii este Adunarea Generală a Acționarilor, care adoptă deciziile cele mai importante în ceea ce privește capitalul băncii, aparatul de management, auditul extern și repartizarea profitului. Consiliul Băncii – reprezintă organul de conducere al băncii, care exercită funcţii de supraveghere a activității băncii și de elaborare a politicii sale. Funcțiile principale ale consiliului băncii sunt:

Elaborarea politicii Băncii, a strategiei sale de activitate;

Aprobarea business planului pentru anul financiar următor;

Aprobarea documentelor normative ale Băncii;

Luarea deciziilor privind încheierea de tranzacții majore ale Băncii, precum și a tranzacțiilor în care există un conflict de interese;

Determinarea structurii și organizării Băncii;

Supravegherea executării de către Conducere a deciziilor organelor de administrare ale Băncii, a obiectivelor şi a planurilor strategice stabilite.

Membrii Consiliului Băncii sunt aleși de către Adunarea Generală a Acționarilor. La sfârșitul

anului 2017 Consiliul Bancii a fost format din 5 membri: - Oleg Voronin, Preşedinte al Consiliului; - Iurii Blashchuk, Membru al Consiliului. - Igor Anglicev, Membru al Consiliului; - Ilia Carabeţchi, Membru al Consiliului; - Reiner Muller-Hanke, Membru al Consiliului. Comisia de Cenzori este un organ independent care controlează activitățile economice și financiare ale Băncii, situația sistemelor de control intern, și este supusă în mod exclusiv Adunării Generale a Acționarilor. Funcţia Comisiei de Cenzori este efectuată de compania de audit Grant Thornton S.R.L. . Una din funcțiile ale Comisiei de Cenzori - evaluarea fiabilităţii datelor incluse în raportul anual și conţinute în situațiile financiare ale Băncii, precum şi business-proceselor si riscurilor aferente. Președintele Băncii este organul executiv unic, numit de Consiliul Băncii și este responsabil pentru punerea în aplicare a deciziilor sale. La 31 decembrie 2017 Președintele Băncii este Victor Hvorostovschii. Comitetul de Conducere al Băncii este organul executiv colegial, numit de Consiliul Băncii și este responsabil pentru executarea deciziilor sale.

Raport Anual 2017 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

6

Secţia Audit Intern reprezintă o unitate independentă faţă de organul executiv, care asigură respectarea politicilor interne şi a procedurilor Băncii de către toate subdiviziunile pe toate direcţiile de activitate. Secţia asigură evaluarea calităţii politicilor interne şi a procedurilor, inclusiv controlul efectuat cu scopul asigurării activităţii adecvate ale acestora, precum şi perfecţionarea continuă a proceselor de managementul riscurilor, controlului şi managementului Băncii. Comitetul de creditare elaborează propuneri cu privire la strategia și politica băncii în domeniul activității de creditare, efectuează gestionarea operativă a activității de creditare ale băncii, adoptă decizii sau recomandări cu privire la acordarea creditelor, responsabilităţile de luare a deciziilor asupra cărora sunt delegate Comisiei de creditare a băncii, aprobă clasificarea creditelor, stabileşte lista creditelor neperformante și elaborează măsuri pentru recuperarea acestora. Comitetul de administrare a riscurilor, adoptă decizii cu privire la coordonarea operaţiunilor Băncii cu nivelul de risc ridicat, generat de aceste operațiuni. Comitetul de dirijare a activelor şi pasivelor este responsabil pentru elaborarea, monitorizarea și controlul politicii de gestionare a riscurilor financiare ale Băncii, tehnicilor și regulamentelor care reglementează funcția de gestionare a activelor și pasivelor. Comisia de dirijare a investițiilor adoptă decizii cu privire la aprobarea cotei de participare a Băncii în capitalul agenţilor economici şi efectuarea de investiţii în active materiale pe termen lung. Comitetul Bugetar controlează cheltuielile neprocentuale ale Băncii, îndeplinirea planurilor şi investiţiilor capitale. Departamentul dezvoltării businessului este responsabil pentru atragerea persoanelor fizice şi juridice pentru deservirea la Bancă, stabilirea cu clienţi a relațiilor de afaceri pe termen scurt și pe termen lung, acordarea de consultaţii clientilor cu privire la produsele bancare. Departamentul este compus din filialele şi oficiile secundare ale băncii, Secția marketing, Secția coordonarea activității filialelor, Secția de creditare a businessului mic și mijlociu, Secția micro-creditare, Secția creditare persoanelor fizice, Secția carduri bancare, Secția dezvoltarea teritorială. Filialele şi oficiile secundare ale FinComBank sunt subdiviziuni structurale care se ocupă cu vânzarea cu amănuntul a produselor bancare, în volume permise de Legislația în vigoare și reglementările interne ale băncii (Regulamentul cu privire la filiala, Dreptul de exercitare a funcţiei de director al filialei, etc). Filialele funcționează pe principiul autonomiei, bazat pe obiective specifice concrete. Secţia de creditare a businesului mic și mijlociu efectuează selectarea cererilor de credite parvenite de la filiale, analiza lor detaliată și pregătirea propunerilor către Comitetul de Creditare despre forma de posibilitatea stabilirii relaţiilor de credit între banca și client. Secţia micro-creditare şi secţia creditare persoane fizice efectuează selectarea cererilor de credite de la clienţi – persoane fizice retail (ipoteca locativă, de consum ş.a.), precum şi credite de microcreditare pentru anumite persoane juridice şi fizice, parvenite de la filiale, analiza lor detaliată și pregătirea propunerilor către Comitetul de Creditare despre forma de posibilitatea stabilirii relaţiilor de credit între banca și client.

Raport Anual 2017 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

7

Secția coordonarea activității filialelor organizează interacţiunea filialelor, altor subdiviziuni ale Băncii și angajații săi, cu scopul de a spori eficienţa activităţii de atragere a clienților și vânzarea produselor bancare. Secţia carduri bancare efectuează implementarea și deservirea sistemelor de plăți aferente utilizării cardurilor de plastic, oferă suport metodologic filialelor la vânzarea produselor afertente cardurior bancare. Secţia marketing monitorizează dezvoltarea sectorului bancar și a macroeconomiei în întregime, efectuează cercetări de marketing, asigură dezvoltarea de noi produse bancare, implementarea acestora, publicitatea și relațiile cu public. Secţia dezvoltare teritorială este o subdiviziune a cărei personal este format din persoane care se pregătesc pentru executarea obligaţiunilor sale în componenţa unei subdiviziuni structurale în curs de implementare. Departamentul suport este responsabil pentru suportul financiar al activității subdiviziunilor Băncii, orientate spre vânzarea produselor bancare clienților și incluse în componența Departamentului dezvoltarea businessului, precum și pentru asigurarea tuturor subdiviziunilor Băncii cu softuri de prelucrare a datelor și mijloace tehnice pentru realizarea acestora. Departamentul este compus din Trezorerie, Secția tehnologii computer, Secția elaborărilor tehnologice. Secţia Trezorerie efectuează o analiză a activelor și pasivelor Băncii, gestionarea lichidității, a altor riscuri şi resurse, deschide și gestionează conturi corespondente, efectuează operaţiuni de dealing si de brokeraj cu valută străină și valori mobiliare, gestionează împrumuturile interbancare. Secţia elaborărilor tehnologice este responsabilă pentru identificarea cu forţele proprii sau la propunerile angajaților altor subdiviziuni structurale, a proceselor de afaceri, în vederea modificării şi organizarea elaborării de soluții administrative și tehnice adecvate. Secţia tehnologii computer este responsabilă de implementarea sistemelor automatizate de gestionare a operatiunilor bancare, de menţinere şi introducere a modificărilor în soft-ul utilizat, de elaborare a soft-ulгш nou, de reparaţia tehnicii de calcul, şi reţele informatice. Departamentul organizării evidenţei și controlului exercită funcţia de organizare și menținere zilnică a sistemului de control intern al tranzacţiilor şi operațiunilor Băncii, perfectarea rapoartelor financiare şi fiscale, controlul riscurilor asumate de Bancă. Departamentul include Secţia planificare, analiză și dări de seamă, Secţia revizie și control, Serviciul metodologie, Secţia operaţiuni centralizate ale evidenţei contabile, Secţia operaţiuni centralizate, Serviciul securitate informaţională și Contabili-şefi ai filialelor băncii. Secţia compliance control este responsabilă pentru controlul operațiunilor Băncii în domeniul spălarii banilor și finanțarea terorismului, precum și pentru controlul conformării Băncii tuturor actelor legale în vigoare în domeniul bancar. Pe lângă subdiviziunile Băncii enumerate mai sus, care intră în componenţa departamentelor, structura băncii include şi o serie de subdiviziuni independente.

Raport Anual 2017 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

8

Secretariat şi Cancelaria sunt responsabile de organizarea circulaţiei documentelor în cadrul Băncii. Secţia incasare efectuează colectarea mijloacelor băneşti în numerar ale clienților băncii, traficul între filiale, ale ATM-urilor bancii. Secţia juridică asigură legalitatea organizării şi activităţii organelor de conducere şi a altor organe colegiale ale Băncii. Secţia de lucru cu credite neperfomante înaintează propuneri către Comitetul de Creditare cu privire la măsurile de prevenire apariției creditelor neperformante, precum și la acțiunile organizatorice și juridice specifice şi aplicarea acestora în lucru cu credite identificate ca fiind neperformante. Secţia securitate şi serviciul de protecţie şi prevenire sunt responsabili pentru elaborarea și punerea în aplicare a complexului de măsuri organizaţionale pentru securitatea fizică și tehnică a încăperilor, echipamentelor și a angajaților băncii, precum şi din punct de vedere a colaborării Băncii cu clienţii săi, pentru evitarea riscurilor de furt, fraudă, neglijenţă şi altele. Secţia personal efectuează activitatea de selectare, evidenţa, amplasare și pregătire profesională a personalului Băncii şi a filialelor sale. Direcţia administrativă se ocupă cu deservirea economico-administrativă şi logistica Băncii, supraveghează lucrările de construcție și reparații. Serviciul de administrare a riscurilor efectuează monitorizarea şi coordonarea operaţiunilor Băncii cu nivelul de risc ridicat. Serviciul de evaluare a activelor este sectiunea internă responsabilă pentru evaluarea activelor băncii și activelor acceptate în calitate de gaj în cadrul procesului de creditare.

Raport Anual 2017 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

9

Subdiviziunele Băncii

Filiala №5, or. Orhei

Agenţie №3, or.Rezina str.27 August, 44 „a” Agenţia №4, or. Teleneşti, str. Dacia, 7 Agenţie №5, or. Orhei, str. C. Negruzzi, 10

Filiala №1, mun. Chişinău

Agenţie №1, mun.Chişinău, bd.Ştefan cel Mare şi Sfînt,12 Agenţie №2, mun. Chisinau, str. Arborilor, 17/1 Agenţie №3, mun. Chisinau, bd. Stefan cel Mare si Sfint, 136 Agenţie №4, mun. Chisinau, str. Bulgara, 47 Agenţie №6, mun. Chisinau, str. Tiraspol, 5 Agenţie №7, mun. Chisinau, şos. Hînceşti, 60/4 Agenţie №8, mun. Chisinau, str. Albișoara,42

FILIALE ŞI AGENŢII

Filiala №7, mun. Chişinău

Agenţie №1, or.Călăraş, str.Eminescu M.,21

Agenţie №2, or. Straseni, str. M. Eminescu, 33 Agenţie №3, mun. Chisinau, str. Alba Iulia, 113 Agenţie №5, mun. Chisinau, str. Alba Iulia, 184/2

Filiala №12, or. Comrat

Agenţie №1, or.Ceadîr-Lunga, str. Lomonosov M., 10 Agenţie №3, or.Basarabeasca, str.Vokzalinaia, 73 Agenţie №4, s.Avdarma, str.Sovetscaia, 14 b Agenţie №5, s. Congaz, str. Calinina, 3/A Agenţie №6, or.Ceadîr-Lunga, str. Lenin, 79 Agenţie №7, mun. Comrat, str. Pobedi, 65 Agenţie №8, s. Congaz, str. Lenin, 56b Agenţie №9, or. Taraclia, str. Stefan cel Mare, 57 Agenţie №10, or.Ceadîr-Lunga, str. Proiezdnaea, 5/8 Agenţie №11, or. Taraclia, str. General Inzov, 14a Agenţie №12, or. Taraclia, str. Lenin, 143/9

Filiala №13, or. Soroca

Agenţie №1, or. Soroca, str. D. Cantemir 22

Filiala №8, or. Cahul

Agenţie №2, or. Cahul, str. 31 August, 13v, of.3 Agenţie №3, or. Cantemir, str. Stefan Vodă, 5/A Agenţie №4, or.Vulcaneşti, str. Frunze, 1 Agenţie №5, or. Leova, str. Stefan cel Mare, 56/3

Filiala №6, mun. Chişinău

Agenţie №1, or.Ialoveni str.Alexandru cel Bun, 43„a” Agenţie №2, mun.Chişinău, str.B.Voievod, 7, ap.82-83 Agenţie №3, mun.Chişinău, str.Russo Alecu,1 Agenţie №4, or. Ialoveni, str. Alexandru cel Bun 15/2 Agenţie №5, mun.Chişinău, str. Kiev, 11 Agenţie №6, mun.Chişinău, str. Uzinelor, 11 Agenţie №7, or. Ialoveni, str. Prieteniei, 12

Filiala №9, or. Rîşcani

Agentia №2 , or..Glodeni, str. Suveranitătii ,8 Agentia №5 , or..Rîşcani, str Independentei.,41 nr.29 Agentia №6 , or..Rîşcani, str Independentei.,52/74

Filiala №15, or. Edineţ

Agenţie №1, or.Briceni, str. Independenţei, 1 Agenţie №4, or. Briceni, str. Prieteniei, 4

Filiala №10, or. Floreşti

Filiala №18, or. Donduşeni

Agenţie №1, or. Otaci, str. Prieteniei 70 Agenţie №2, or. Ocnita, str. 50 ani ai Biruintei, 36

Filiala №16, or. Drochia

Agenţie №1, or.Drochia, str.31 August 1989, 18/a Agenţie №2, or.Drochia, str.31 August 1989, 40/1

Filiala №11, or. Ungheni

Agenţie №1, or. Ungheni, str.V.Alexandri,6 Agenţie №2, or. Ungheni, str. A.Bernardazzi, 13 Agenţie №3, or. Nisporeni, str. Suveranitatii, 10 Agenţie №4, or. Nisporeni, str. Suveranitatii, 3

Filiala №14, or. Hînceşti

Agenţie №1, or. Cimislia, str. Stefan cel Mare, 19, nr.001 Agenţie №2, or. Hincesti, str. Chisinaului, 8 Agenţie №3, or. Hincesti, str. Chisinaului, 8 of. 2 Agenţie №5, or. Hincesti, str. Chisinau, 4 Agenţie №6, or. Hincesti, str. Ion Creanga, 52A Agenţie №7, or. Hincesti, str. Alexandru cel Bun, 109, ap 26

Filiala №2, mun. Chişinău

Agenţie №2, mun.Chişinău, str.Russo Alecu,20 Agenţie №4, mun.Chişinău, str.Sadoveanu 4/10 Agenţie №5, mun. Chisinau, bd. Mircea cel Batrin, 39 Agenţie №6, mun. Chisinau, str. Russo Alecu, 28 Agenţie №8, mun. Chisinau, str. Mircea cel Bătrîn, 10

Filiala №3, mun. Chişinău

Agenţie №3, mun.Chişinău, bd.Dacia, 16/1 Agenţie №4, mun.Chişinău, str.Negruzzi, 10 Agenţie №5, or.Anenii-Noi, str.Tighina, 2 Agenţia №6, mun.Chişinău, str.Arborilor, 21 Agenţia №7, or. Causeni, str. M.Eminescu, 11 Agenţia №8, mun. Chisinau, bd. Decebal, 139 Agenţia №9, mun. Chisinau, str. Brincusi, 3 Agenţia №10, mun. Chisinau, bd. Dacia, 44 Agenţia №12, or. Ştefan Vodă, str. 31 august 1989, 3 Agenţia №13, or.Caușeni, str. Mihai Eminescu, 16

Filiala №4, mun. Bălţi

Agenţie №1, mun.Bălţi, str.Independenţei, 28 Agenţie №2, mun.Bălţi, str.Bulgară, 120/A Agenţie №3, mun.Bălţi, str.Hotinului, 17 Agenţie №4, or. Sîngerei, str.B. Glavan 4, ap.31 Agenţie №5, or. Făleşti, str.Pieţii, 2 Agenţie №6, mun. Balti, str. 1 Mai 5/1 Agenţie №7, mun. Balti, str. N. Iorga 11/3 Agenţie №8, mun. Balti, str. Stefan cel Mare, 37/19 Agenţie №9, mun. Balti, str. Stefan cel Mare, 57 Agenţie №10, or. Sîngerei, str.Independenței, 123/b Agenţie №11, or. Făleşti, str.Eminescu, 1B Agenţie №12, mun. Balti, str. Stefan cel Mare, 1/B

Raport Anual 2017 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

10

Contacte Republica Moldova, Chişinău, MD-2012, str. Puşkin 26, Telefon: (+373 22) 26-99-00; Fax: (+373 22) 23-73-08; E-mail: fincom@fincombank.com Web site: www.fincombank.com

Băncile Corespondente

Valute liber convertibile

Denumirea băncii corespondente Valuta Numărul contului corespondent Datele băncii

ОАО БАНК ВТБ, Moscova, Rusia RUB 30111 81025 55500 00018

БИК 044525187 к/с 30101810700000000187

ИНН 7702070139 КПП 774401001

АО ЮниКредит Банк, Moscova, Rusia RUB 30111 81070 00130 92968

БИК 044525545 к/с 30101810300000000545

ИНН 7710030411 КПП 775001001

АО Райффайзенбанк, Moscova, Rusia RUB 30111 81060 00000 00000

БИК 044525700 к/с 30101810200000000700

ИНН 7744000302 КПП 775001001

BPS-SBERBANK, Minsk, Belarus BYN BY04BPSB17025811800259330000 МФО 153001369 УНН 100219673

TRANSKAPITALBANK, Moscova, Rusia RUB

30111 81010 00000 00137

БИК 044525388 к/с 30101810800000000388

ИНН 7709129705 КПП 770901001

BCR Chişinău SA, Chişinău, Moldova RON MD60RN000000000203220010 SWIFT code RNCB MD 2X

Denumirea băncii corespondente Valuta Numărul contului corespondent

THE BANK OF NEW YORK MELLON , New York, USA SWIFT code IRVT US 3N ABA 021000018

USD Acc. 890-0067-810

RAIFFEISEN BANK INTERNATIONAL AG, Vienna, Austria SWIFT code RZBA AT WW

EUR USD GBP CHF

Acc. 001-55.085.039 Acc. 70-55.085.039 Acc. 83-55.085.039 Acc. 73-55.085.039

TRANSKAPITALBANK, Moscova, Rusia SWIFT code TJSC RU MM

EUR USD GBP CHF

30111978000000000137 30111840400000000137 30111826000000000137 30111756400000000137

Valute neconvertibile

Raport Anual 2017 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

11

Activitatea Consiliului

Reieşind din împuternicirile sale, competenţă şi statut, activitatea Consiliului Băncii, pe parcursul perioadei raportate în general a fost orientată spre exercitarea funcţiei de supraveghere a activităţii Organului executiv, realizarea politicii şi sarcinilor strategice, şi, în cele din urmă, spre obţinerea profitului înalt şi atingerea nivelului necesar al siguranţei Băncii, pentru dezvoltarea ulterioară, păstrarea imaginii şi consolidarea poziţiilor sale pe piaţa bancară a Moldovei. Activitatea organizatorică a Consiliului în anul 2017 a fost concentrată în totalmente spre examinarea și luarea deciziilor concrete pe chestiunile Strategiei și tacticii de dezvoltare a băncii orientate spre creşterea capitalului normativ total, realizarea indicilor Business-planului, Politicii de creditare, hotărîrilor Adunărilor generale ale acționarilor ”FinComBank”SA, a cerințelor Băncii Naționale a Moldovei și Codului guvernării corporative, precum și respectarea unui echilibru echitabil al intereselor acţionarilor şi colaboratorilor băncii. În conformitate cu prevederile Legii privind societăţile pe acţiuni şi Codului guvernării corporative, şedinţele ordinare ale Consiliului Băncii trebuie petrecute nu mai rar de o dată în trimestru. Pe parcursul perioadei raportate au fost petrecute șapte şedinţe ale Consiliului Băncii (cu prezenţa membrilor săi), la care au fost examinate 66 chestiuni de diferit caracter ale activităţii băncii şi filialelor ei. În regim de lucru (sub formă mixtă) pe parcursul anului 2017 fost examinate 98 chestiuni, care necesitau luarea de decizii urgente. Acestea, în general, au fost chestiuni referitoare la eliberarea creditelor mari unor agenți economici și creditelor persoanelor afiliate băncii și colaboratorilor băncii, privind realizarea activelor băncii, nefolosite în activitatea băncii, și realizarea bunurilor băncii primite în contul achitării datoriei pe credite, încheierea contractelor pentru atragerea mijloacelor de depozit, precum și extinderea reţelei de agenţii, şi cu privire la numirea în funcție a administratorilor băncii.

Cele mai esenţiale chestiuni pe direcţiile principale de activitate ale băncii, care au fost examinate de Consiliu, cu prezența acționarilor, în anul 2017, au fost:

Cu privire la direcţiile prioritare ale activităţii băncii şi politicii ei;

Analiza realizării Strategiei de dezvoltare a băncii şi Politicii de creditare;

Măsuri organizatorice în vederea convocării Adunării generale a Acționarilor Băncii, examinarea și aprobarea proiectelor de decizii pe chestiunile Ordinei de zi;

Cu privire la planul anticriză de administrare al băncii;

Examinarea rapoartelor trimestriale ale organului executiv al băncii cu privire la rezultatele activităţii băncii şi a filialelor;

Analiza îndeplinirii Business-planului pentru anul precedent şi aprobarea proiectului Business-planului şi devizului de cheltuieli pentru perioada planificată;

Examinarea materialelor verificării activității subdiviziunilor Băncii efectuat de Secția audit intern și Direcției de Administrare a riscurilor;

Analiza respectării legislației în domeniul prevenirii și combaterii spălării banilor și finanțării terorismului;

Cu privire la politica managementului băncii în domeniul securităţii informaţionale;

Analiza rezultatelor sistemului intern de stres-testare al băncii;

Rezultatele organizării sistemului de administrare ale riscurilor în bancă;

Chestiuni organizatorice şi altele.

Țînînd cont de cerințele noii Legi privind activitățile băncilor au fost înființate două Comitete specializte de administrare a riscurilor și de audit din numărul total al membrilor consiliului pentru a îmbunătăți eficacitatea activității consiliului în supravegherea și monitorizarea activităților organului executiv. După statut, Comitetele înființate raportează direct Consiliului Băncii. Scopul prioritar în crearea Comitetului de administrare este studiul complet al aspectelor întrebărilor examinate de

Raport Anual 2017 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

12

Consiliu, legate de administrarea riscurilor Băncii și luarea la necesitate a deciziilor orientate spre asigurarea activității stabile a Băncii în perspectivă îndeplungată. Comitetul de audit a fost creat în vederea facilitării executării de către Consiliul Băncii a obligațiunilor sale de supraveghere a Băncii, darea de seamă financiară și contabilă integrală și executarea sarcinilor de audit intern și extern. În vederea viitoarei extinderii a rețelei bancare și fortificarea pozițiilor Băncii noastre pe piață, în anul 2017 a continuat lucrul organizatoric privind deschiderea noilor oficii secundare ale Băncii. Ca urmare a măsurilor organizatorice și tehnice întreprinse, Banca a reușit să deschidă și să înregistreze șapte agenții noi, la momentulde față funcționeză 83 de agenții în cele de 17 filiale existente. Trebuie remarcat faptul că măsurile întreprinse timp de trei ani pentru a consolida poziția băncii noastre pe piață au permis Băncii să-și extindă prezența geografică pe intreg teritoriu al țării și să dețină locul al treilea în sistemul bancar cu numărul de unități. În anul 2017, necătînd la criza financiară formată în ţară şi la modificările substanţiale a condiţiilor de administrare a afacerilor, înăsprirea luptei de concurenţă, nu numai din partea băncilor, dar şi din partea altor organizaţii financiare, Banca a reuşit să păstreze prioritatea strategică de mai înainte şi continuă să se dezvolte ca o structură financiar-creditară universală, a înfruntat riscurile de cădere a suficienţei capitalului, a asigurat creșterea activelor Băncii şi a acumulat o rezervă semnificativă de lichidităţi. La 31 decembrie 2017 valoarea activelor băncii constituia 2 968 mln. MDL. Timp de un an, mărimea activelor băncii a crescut cu 303 mln. MDL sau cu 11,4%. Volumul lichidităţilor la sfîrşitul anului a constituit 47,3%, la normativul minimal de 20%, indicatorul suficienţei capitalului a constituit 24,7%, normativul minumal fiind de 16%.

Un obiectiv prioritar al Consiliului şi Organului executiv al băncii în anul 2017 a constituit calitatea portofoliului de credite şi micşorarea riscului creditar. Deşi Banca nu a reuşit pe deplin atingerea nivelului planificat al portofoliului de credite de 1 mlrd. 613 mln. MDL, (de fapt balanţa portofoliului de credite a constituit 1,3 mlrd. MDL), în anul raportat, în rezultatul unei politicii aspre de creditare, a reuşit să menţină calitatea portofoliului de credite, în comparaţie cu anul 2016, şi anume:

- Mărimea creditelor neperformante (cu categoria de risc de 3,4,5) la sfîrşitul anului 2017 constituia 79,8 mln. MDL sau 6,14 % din portofoliul de credite, la începutul anului – 4,02%.

„FinComBank”SA continuă să dețină locul întîi pe acest indicator în sistemul bancar (în mediu pe sistem acest indicator atinge nivele de 18,4%, a crescut pe parcursul anului cu 2,1%).

Este necesar de menţionat faptul, că cu luarea măsurilor organizatorice eficiente în activitatea băncii, în primul rînd în domeniul creditării, Banca a reuşit să încheie anul 2017 cu un profit în mărime de 51,8 mln. lei, inclusiv profit net - 37,1 mln. lei.

În conformitate cu criteriile aprobate la AGA din 26 mai 2017, membrii Consiliului Băncii au primit o recompensă pentru activitatea în anul 2017 în valoare de 3,7 mln. lei și 858,7 mii lei – suma neincasată pentru activitatea în anul 2016.

Raport Anual 2017 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

13

Guvernarea Corporativă

Guvernanţa corporativă reprezintă modalităţi prin care sunt determinate şi stabilite obiectivele Băncii, precum şi mijloacele de atingere a acestor obiective şi procedurile de monitorizare a perfomanţei Băncii în calitate de societatea pe acţiuni. Principalele obiective ale guvernanţei corporative sunt crearea unui sistem eficient pentru garantarea siguranţei fondurilor oferite de acţionari şi utilizarea acestora în mod efficient, reducerea riscurilor pe care investitorii nu sunt capabili să le anticipeze şi/sau nu doresc să le accepte şi a căror gestionare pe termen lung de către investitori provoacă reducerea atractiviţăţii investiţionale a Băncii şi a valorii acţiunilor sale. Codul de guvernare corporativă definește principiile de bază și cele mai bune practici de relații, care trebuie respectate de către persoanele implicate în guvernanța corporativă a "FinComBank" SA și, de asemenea, conține recomandări de valorificare a drepturilor și responsabilităților persoanelor implicate în guvernanța corporativă a băncii expuse în legislația Republicii Moldova și în actele interne ale Băncii. Codul solicită respectarea necondiționată a cerințelor legislaţiei și conformarea cu normele etice ale comportamentului de afaceri. Prioritatea comportamentului de afaceri al Băncii o constituie respectarea drepturilor și intereselor legitime ale acționarilor și clienților, transparența informațiilor, asigurarea unei funcționări eficiente, menținerea stabilității financiare și a rentabilității. În acest context, Guvernanța corporativă reprezintă un sistem de relații între Consiliul Băncii, organul executiv al băncii, acționarii săi și alte părți afiliate (angajați, parteneri, creditori, autorități locale, etc), prin intermediul cărora Banca este condusă și controlată. În domeniul guvernanței corporative un rol important îl are principiul responsabilității a structurilor de mamagement faţă de acționarii Băncii și principiului transparenței în cadrul procesului de adoptare a deciziilor de către conducerea Băncii. Principiile de relații, recomandările pentru menținerea și dezvoltarea acestora reflectate în prezentul cod trebuie să fie respectate de către persoanele implicate în guvernanța corporativă a Băncii (organul executiv, membrii Consiliului Băncii și Comisiei de Cenzori, colaboratorii auditului intern şi a serviciului contabil, acționarii băncii) în relațiile dintre ei.

Unul din elementele de principiu pentru luarea deciziilor transparente este încheierea tranzacțiilor cu persoanele afiliate ale băncii, în strictă conformitate cu legislația aplicabilă și în cadrul restricțiilor existente, care sunt puse în aplicare de către bancă:

Tabelul 2: Expunerea faţa de persoanele afiliate

Pe parcursul anului, o atenţie deosebită din partea Consiliului și Organului executiv al Băncii a fost acordată executării Codului guvernării corporative, aprobat de Adunarea generală anuală a acţionarilor Băncii şi publicat pe pagina web a băncii (https://fincombank.com/files/dezvaluirea-informatiei/guvernanta-bancii/codul-de-guvernanta-corporativa-in-cadurl-s-a-banca-de-finante-si-comert.pdf). Prioritar, pe parcursul anului 2017, a fost intensificarea transparenței activității de managemenet a Băncii și raportarea față de acționari.

Materialele examinate, ce nu constituie secret comercial, sunt publicate pe pagina web a băncii. Materialele date conţin informaţia deplină, nu numai despre rezultatele financiare ale băncii, dar, de asemenea, dezvăluie:

componenţa, modalitatea de funcţionare şi structura organelor de conducere ale băncii, mărimea onorariilor lor;

volumul şi rezultatele tranzacţiilor cu persoanele afiliate băncii sau cu conflicte de interese;

Indicatorul 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2017

De facto 17,8% 15,3% 13,4% 10,8% 9,7% 3,9% 7,7%

Normativ 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%

Raport Anual 2017 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

14

sistemul de administrare şi estimare a tuturor tipurilor de riscuri, caracteristice activităţii băncii la momentul actual;

sistemul controlului intern al băncii.

Componenţa şi structura organelor de conducere a Băncii. Răscumpararea acțiunilor de tezaur

La 15 ianuarie 2015, în cadrul Bursei de Valori a Moldovei au fost înregistrate tranzacții de răscumparare a acțiunilor de tezaur de către Bancă, în proporție de 8% din totalul capitalului social al Băncii. Răscumpărarea a fost bazată pe oferta publică anunțată de Bancă la 28 noiembrie 2014 privind răscumparea acțiunilor de tezaur la prețul de 287.26 MDL pentru o acțiune. La 31 mai 2016 a avut loc a doua etapă a procesului de răscumpărăre în proporţie de 11% din capital social la preţul de 342,87 MDL pentru o acţiune. Valoarea tranzacţiei în anul 2015 a constituit 30 mln. MDL, în anul 2016 – 50 mln. MDL. Tranzacţii sus menţionate au fost efectuate în strictă conformitate cu legislaţia în vigoare, statutul Băncii şi codul guvernării corporative. Alte evenimente esenţiale sunt prezentate în Raportul anual al entităţii de interes public pentru anul 2016, conform formei aprobate de CNPF, publicat în ziarul „Capital-Market” Nr.14 (686) din 05 aprilie 2017, şi în Monitorul Oficial din 07 aprilie 2017, pe site-ul băncii în compartimentul „Dezvăluirea informaţiei” şi pe portalul emitenţilor http://emitent-msi.market.md. Distribuirea acțiunilor de tezaur

Prin hotărîrea Adunării Generale a acționarilor Fincombank S.A. din 26 mai 2017, a fost aprobată înstrăinarea de către Bancă a 132,600 acțiuni nominative de clasa 1 a ale Băncii, cu valoarea nominală de 100 lei pe o acțiune, achiziționate de către Bancă în acțuni de tezaur, ceea ce constituia 10.08% din numărul total al acțiunilor plasate. Adunarea Generală a acționarilor Băncii a dispus înstrăinarea acțiunilor de tezaur prin cedarea acțiunilor către opt salariați ai Băncii (cinci salariați cu cel mai mare stagiu de muncă în Bancă, membri ai organului executiv și șefi ai departamentelor) cu condiția că aceștia să își asume obligația de a nu le înstrăina pe parcursul a patru ani din data înregistrării dreptului de proprietate a acțiunilor date pe numele lor. Tranzacțiile au fost efectuate în perioada 29 iunie 2017 – 21 iulie 2017. Ca urmare, volumul acțiunilor de tezaur ale Băncii s-a diminuat de la 250,253 acțiuni, sau 19.02% din numărul total al acțiunilor plasate, pînă la 117,653 acțiuni, sau 8.94% din numărul total al acțiunilor plasate Codul guvernării corporative în versiunea actuală a fost aprobat la AGA din 16 decembrie 2016 şi prevede publicarea în raportul anual al Băncii a declaraţiei de guvernanţă corporativă.

Declaraţia de guvernanţă corporativă „Conformare sau justificare”

Nr. d/o

Întrebare DA NU Dacă

NU, atunci JUSTIFICARE

1. Dispune societatea de o pagină web proprie? Indicaţi denumirea acesteia.

DA fincombank.co

m

2. Societatea a elaborat Codul de guvernanţă corporativă care descrie principiile de guvernanţă corporativă, inclusiv modificările la acesta?

DA

3. Codul de guvernanţă corporativă este plasat pe pagina web proprie a societăţii, cu indicarea datei la care a fost operată ultima modificare?

DA

4. În Codul de guvernanţă corporativă sunt definite funcţiile, competenţele şi atribuţiile consiliului, organului executiv şi comisiei de cenzori a societăţii?

DA

5. Raportul anual al conducerii (organului executiv) prevede un capitol dedicat guvernanţei corporative în care sunt descrise toate

DA

Raport Anual 2017 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

15

evenimentele relevante, legate de guvernanţa corporativă, înregistrate în perioada de gestiune?

6. Societatea asigură tratamentul echitabil al tuturor acţionarilor, inclusiv minoritari şi străini, deţinători de acţiuni ordinare şi/sau preferenţiale?

DA

7.

Societatea a elaborat, a propus şi a aprobat procedurile pentru convocarea şi desfăşurarea ordonată şi eficientă a lucrărilor adunării generale a acţionarilor, fără a prejudicia însă dreptul oricărui acţionar de a-şi exprima liber opinia asupra chestiunilor aflate în dezbatere?

DA

8.

Societatea publică pe pagina web proprie informaţii cu privire la următoarele aspecte privind guvernanţa corporativă:

1) informaţii generale cu privire la societate – date istorice, genurile de activitate, datele de înregistrare, etc.;

DA

2) raportul societăţii cu privire la respectarea principiilor de guvernanţă corporativă şi a prevederilor legislaţiei;

DA

3) statutul societăţii; DA

4) regulamentele societăţii, regulamentele consiliului societăţii, organului executiv şi comisiei de cenzori, precum şi politica de remunerare a membrilor organelor de conducere, de asemenea reglementarea procedurii privind convocarea şi desfăşurarea adunării generale a acţionarilor, în cazul în care astfel de procedură a fost adoptată;

NU

Banca publica numai acte

normative, ce nu prezinta secret comercial si pot fi dezvaluite prin

intermediului site-ul Băncii

5) situaţii financiare şi rapoarte anuale ale societăţii; DA

6) informaţii privind auditul intern (comisia de cenzori) şi auditul extern al societăţii;

DA

7) informaţii cu privire la organul executiv, membrii consiliului societăţii şi membrii comisiei de cenzori (pentru fiecare membru separat). Se indică experienţa de lucru, funcţiile deţinute, studiile, informaţii cu privire la numărul de acţiuni deţinute, cît şi menţiunea privind independenţa acestora;

DA

8) acţionarii care deţin cel puţin 5% din acţiunile societăţii, cît şi informaţiile privind modificările operate în lista acţionarilor;

DA

9) orice alte informaţii care trebuie dezvăluite public de societate, în conformitate cu legea, de exemplu informaţii cu privire la tranzacţiile de proporţii, orice evenimente importante, comunicate de presă ale societăţii, informaţii arhivate cu privire la rapoartele societăţii pentru perioadele precedente;

DA

10) Declaraţia de guvernanţă corporativă. DA

9.

Acţionarul poate utiliza notificări electronice cu privire la convocarea adunării generale a acţionarilor (dacă există o astfel de preferinţă)?

NU

Legile actuale nu prevăd

modalităţi de notificare în

forma electronică

10.

Societatea publică pe pagina web proprie (într-o secţiune separată) informaţii privind adunările generale ale acţionarilor:

1) decizia de convocare a adunării generale a acţionarilor? DA

2) proiectele de decizii care urmează să fie examinate (materialele/ documentele aferente ordinii de zi), precum şi orice alte informaţii referitoare la subiectele ordinii de zi?

DA

3) hotărîrile adoptate şi rezultatul votului? DA

11. Există în cadrul societăţii funcţia de secretar corporativ?

NU Se planifică

12. Există în cadrul societăţii un departament/ persoană specializat(ă) dedicat(ă) relaţiei cu investitorii?

DA

Raport Anual 2017 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

16

13. Consiliul se întruneşte cel puţin o dată pe trimestru pentru monitorizarea desfăşurării activităţii societăţii?

DA

14. Toate tranzacţiile cu persoane interesate sunt dezvăluite prin intermediul paginii web a societăţii?

15. Consiliul societăţii/ organul executiv a adoptat o procedură în scopul identificării şi soluţionării adecvate a situaţiilor de conflict de interese?

DA

16. Persoana interesată respectă prevederile legale şi prevederile Codului de guvernanţă corporativă referitor la tranzacţiile cu conflict de interese?

DA

17. Structura consiliului societăţii asigură un număr suficient de membri independenţi?

DA

18. Alegerea membrilor consiliului societăţii are la bază o procedură transparentă (criterii obiective privind calificarea profesională etc.)?

DA

19. Există un Comitet de remunerare în cadrul societăţii? DA

Fucțiile sunt exercitate de

catre Comitetul de audit

20. Politica de remunerare a societăţii este aprobată de adunarea generală a acţionarilor?

NU

AGA aprobă remunerarea

pentru Consiliului Băncii

şi Comisia de Cenzori.

Politica de remunerare a

Bancii este aprobată de

către Consiliul Băncii

21. Politica de remunerare a societăţii este prezentată în Statutul/ Regulamentul intern şi/sau în Codul de guvernanţă corporativă?

DA

22. Societatea publică pe pagina web proprie informaţiile în limba rusă şi/sau engleză?

DA

23. Există în cadrul societăţii un Comitet de audit? DA

24.

Societatea, a căror instrumente financiare sunt admise spre tranzacţionare pe piaţa reglementată, prezintă pieţei reglementate Declaraţia sa cu privire la conformarea sau neconformarea cu prevederile Codului de guvernanţă corporativă?

DA

Raport Anual 2017 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

17

Situaţia social economica pentru 2017

Pe baza datelor publicate de către Biroul Naţional de Statistică și Ministerul Economiei și Infrastructurii, publicăm nişte comentarii oficiale guvernamentale privind starea economica a ţării în anul 2017. La sfîrșitul trimestrului trei 2017 Produsul intern brut a constituit 109,4 mild. Lei. S-a majorat faţă de perioada respectivă a anului 2016 cu 3,8% (în preţuri comparabile). Cea mai semnificativă influenţă asupra creşterii PIB a avut valoarea adăugată brută creată în comerţul cu ridicata şi cu amănuntul, transport şi depozitare, hoteluri și restaurante – cu 1,4 puncte procentuale (p.p.), agricultură, silvicultură și pescuit – cu 0,4 p.p., industria – cu 0,3 p.p., construcții și informații și comunicații – cu cîte 0,2 p.p. Rata inflaţiei anuală a constituit 6,5%, atingînd nivelul ţintă a inflaţiei stabilit de BNM (5% +/- 1,5%). La începutul anului 2018 la bugetul public național (BPN) au fost acumulate venituri în sumă de 3,9 mild.lei, cu 16,8% mai mult faţă de ianuarie 2017. Cheltuielile efectuate în cadrul BPN au fost la nivel de 3,4 mild.lei, în diminuare cu 5,4%. Respectiv, BPN a înregistrat un excedent de 536,6 mil.lei, comparativ cu deficitul de -216,7 mil.lei în ianuarie 2017. Suma totală a datoriei de stat (internă şi externă) la 31 ianuarie 2018 a constituit circa 51,8 mld. lei, în creștere cu 1,4% față de data similară a anului 2017. Datoria de stat internă s-a majorat cu 5,9%, iar datoria de stat externă (exprimată în dolari) - cu circa 17,6%. Aprecierea monedei naționale a determinat diminuarea stocului datoriei de stat externe exprimate în lei (cu 1,9%). Conform datelor preliminare ale Balanţei de plăţi pentru ianuarie-septembrie 2017, deficitul contului curent a constituit 9,2% în raport cu PIB (în ianuarie-septembrie 2016 – 5,7%), transferurile persoanelor fizice (compensarea pentru muncă şi transferurile personale) – 20,8% (21,9%), acumularea netă de pasive la investițiile străine directe – 2,5% (2,1%), balanţa negativă a bunurilor şi serviciilor – 29,2% (28%). În ianuarie-decembrie 2017 exporturile s-au majorat cu 18,6%, iar importurile - cu 20,2%. Soldul negativ al balanţei comerciale a constituit 2 406,3 mil.dolari SUA, faţă de 1 975,7 mil.dolari în ianuarie-decembrie 2016. Gradul de acoperire a importurilor cu exporturi în ianuarie-decembrie 2017 a constituit 50,2%. Veniturile disponibile lunare ale populației pentru trimestrul III 2017 au constituit în medie pe o persoană 2 224,4 lei, în creștere față de trimestrul III a anului 2016 cu 6,9% în termeni nominali, iar în termeni reali – în scădere cu 0,5%. Cheltuielile medii lunare de consum ale populației pentru trimestrul III 2017 au constituit în medie pe o persoană 2 301 lei, fiind în creștere față de aceeași perioadă a anului 2016 cu 4,6% în termeni nominali, iar în termeni reali – în scădere cu 2,6%. Rata șomajului la nivel de țară pentru trimestrul III 2017 a înregistrat 3,4%, fiind cu 0,5 p.p. mai ridicată față de trimestrul III al anului 2016.

Rezultatele de Bază ale Activităţii

Capitalul acţionar al Băncii la data de 31.12.2017 a constituit 472,3 mln. lei, majorându-se cu

51,1 mln. lei faţă de anul precedent. Asupra modificării capitalului acţionar au influenţat următorii factori:

+ 37,1 mln. lei – profitul net al anului de gestiune.

+ 14,0 mln. lei – reevaluarea imobilului.

Mărimea capitalului acţionar ce revine la o acţiune a Băncii cu nominalul de 100 lei, aflată în circulaţie, constituie 394,3 lei. Capitalul normativ (CNT) total la data de 31.12.2017 a constituit 350,8 mln. lei, majorîndu-se cu 29,2 mln. lei faţă de anul precedent. Dacă se analizează normativele ce ţin de CNT, atunci la 31 decembrie 2017 toţi indicatorii sunt în limitele stabilite de BNM.

Indicatorul expunerii mari, care este cel mai mult influenţat de riscul valutar cauzat de fluctuaţia cursului valutar, la data de 31.12.2017 a constituit 10,4%, faţă de limita stabilită de 15,00%.

Raport Anual 2017 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

18

Valorile raportate a suficienţei capitalului şi CNT la finele anului au fost egale cu 24,7 % şi

350,8 mln.lei, respectiv, ceea ce este mult peste limitele stabilite de 16,00% şi 200 mln. lei.

Tabelul 3: Rating-ul Băncii după anumiţi indicatori

Denumirea băncii

Profitabilitate Lichiditate Alte prudenţiale

ROA ROE Marja netă a

dobînzii Indicele

eficienţei

Lichiditatea pe termen

lung

Lichiditatea curentă

Suficienţa capitalului

Credite nefavorabi

le/Total credite

Reduceri prudenţiale/ Total credite

MAIB 3 3 9 4 8 8 9 5 6

Comertbank 7 8 10 6 10 2 3 8 5

Eurocreditbank 6 10 1 10 11 10 2 2 2

Energbank 4 5 5 5 6 3 5 7 8

Eximbank 11 11 11 11 9 5 4 11 10

FinComBank 8 6 8 9 7 9 11 1 1

Mobiasbanca 1 1 3 1 5 7 10 3 2

Moldindconbank 2 2 7 3 4 4 8 9 9

ProCreditBank 10 7 2 8 2 11 7 4 4

BCR Chisinau 9 9 4 7 1 6 1 6 7

Victoriabank 5 4 6 2 3 1 6 10 11

Total portofoliul de depozite al Băncii la data de 31.12.2017 a constituit 2 238,1 mln. lei, din care depozitele fără dobîndă sunt egale cu 554,5 mln. lei, iar cele cu dobîndă – 1 683,6 mln. lei. Totodată, depozitele persoanelor fizice la data de 31.12.2017 au constituit 1 481 mln. lei (66,17%), iar depozitele persoanelor juridice – 757,1 mln. lei (33,83%). Depozitele în valută au constituit 797,4 mln. lei (35,6%), depozitele în valută naţională au constituit 1 441 mln. lei (64,4%). Creşterea portofoliului de depozite în anul raportat a constituit 261,3 mln. lei.

Tabelul 4: Depozitele Băncii în comparaţie cu Sistemul bancar

Denumirea băncii 31.12.2016 31.12.2017 Dinamica, % Dinamica,

MDL Ponderea

2016 Ponderea

2017 Rating 2016 Rating 2017

Ratingul dinamicii relative

2017

BCR Chisinau 805 989 777 844 -3.49% -28 145 1.47% 1.30% 10 10 9

Comertbank 966 553 985 142 1.92% 18 589 1.76% 1.64% 9 9 8

Energbank 1 663 086 1 902 098 14.37% 239 012 3.03% 3.18% 8 7 3

Eurocreditbank 338 234 448 450 32.59% 110 216 0.62% 0.75% 11 11 1

Eximbank 3 338 631 3 189 918 -4.45% -148 713 6.09% 5.33% 5 5 10

Fincombank 1 976 823 2 238 099 13.22% 261 276 3.60% 3.74% 7 6 5

Mobiasbanca 7 045 941 7 487 297 6.26% 441 356 12.85% 12.50% 4 4 6

Moldindconbank 11 390 044 11 993 729 5.30% 603 685 20.77% 20.02% 2 2 7

Moldova Agroindbank 15 407 187 17 583 017 14.12% 2 175 831 28.10% 29.36% 1 1 4

ProCredit Bank 1 999 532 1 739 248 -13.02% -260 284 3.65% 2.90% 6 8 11

Victoriabank 9 906 522 11 552 041 16.61% 1 645 519 18.06% 19.29% 3 3 2

Итого 54 838 542 59 896 885 9.22% 5 058 343 100.00% 100.00% - - -

Graficul 1. Dinamica portofoliului de depozite pentru 2015-2017

Raport Anual 2017 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

19

Pe parcursul anului 2017 de către comitetul ALCO au fost examinate întrebările ce ţin de

politica de depozite. În vederea minimizării cheltuielilor legate de întreţinerea bazei de resurse şi majorării eficienţei activităţii, precum şi gestionării lichidităţii, pe parcursul anului de gestiune a fost de mai multe ori revizuită rata dobînzii aferentă depozitelor persoanelor fizice.

Portofoliu împruturilor la data de 31.12.2017 este egal cu 228,4 mln. lei. Activele totale ale Băncii la data de 31.12.2017 au constituit 2 968 mln. lei, ceea ce este cu

303,5 mln. lei mai mult faţă de începutul perioadei de gestiune. Ritmul de creştere a activelor Băncii – 11,4%, este mai înalt faţă de nivelul mediu înregistrat per sistem – 9%.

Graficul 2. Dinamica Activelor în 2017

La situaţia din 31 decembrie 2017, reieşind din mărimea activelor, cota Băncii pe piaţă constituie 3,73%, ceea ce corespunde locului 7 per sistem bancar. După dinamica relativă şi absolută, FinComBank ocupă locul cinci dintre 11 bănci comerciale în anul 2017. Tabelul 5: Activele Băncii în comparaţie cu Sistemul bancar

Denumirea băncii 31.12.2016 31.12.2017 Dinamica, % Dinamica,

MDL Ponderea

2016 Ponderea

2017 Rating 2016 Rating 2017

Ratingul dinamicii relative

2017

BCR Chisinau 1 395 270 1 452 275 4.09% 57 005 1.91% 1.83% 10 9 8

Comertbank 1 395 743 1 424 312 2.05% 28 569 1.91% 1.79% 9 10 9

Energbank 2 415 426 2 674 107 10.71% 258 681 3.31% 3.36% 8 8 6

Eurocreditbank 646 515 769 561 19.03% 123 046 0.89% 0.97% 11 11 1

Eximbank 5 014 100 4 869 947 -2.87% -144 153 6.87% 6.12% 5 5 10

Fincombank 2 664 648 2 968 138 11.40% 303 490 3.65% 3.73% 7 7 5

Mobiasbanca 9 014 367 10 109 014 12.14% 1 094 647 12.36% 12.71% 4 4 4

Moldindconbank 14 492 661 15 153 097 4.56% 660 436 19.87% 19.05% 2 2 7

Moldova Agroindbank 19 744 384 22 193 758 12.41% 2 449 374 27.07% 27.90% 1 1 3

ProCredit Bank 3 555 535 3 434 213 -3.41% -121 322 4.87% 4.32% 6 6 11

Victoriabank 12 612 723 14 491 342 14.89% 1 878 619 17.29% 18.22% 3 3 2

TOTAL 72 951 372 79 541 746 9.03% 6 590 374 100.00% 100.00% - - -

După dinamica relativă şi absolută, FinComBank ocupă respectiv locul trei și patru dintre 11

bănci comerciale în anul 2017. Ritmul de creştere a portofoliului de credite brut a constituit – 18,56%. Portofoliul de credite a constituit la 31 decembrie 2017 – 1 299 mln. lei. În perioada anului 2017 au fost efectuate acordări de credite în sumă totală de 1 898 mln. lei (pentru perioada analogica anului 2016 acestea au fost în volum de 1 419 mln. lei). Cota creditelor în strucura activelor Băncii constituie 43,74%. Analiza portofoliului de credite pe valute indică asupra faptului că la situaţia din 31 decembrie 2017 73% din credite au fost acordate în valuta naţională, 19,26% - în Euro, şi 7,73% - în dolari SUA.

Raport Anual 2017 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

20

Tabelul 6: Dinamica portofoliului de credite în 2017 pe valute

Denumirea băncii

Dinamica portofoliului de credite în anul 2017 pe valute

(în valuta) TOTAL în MDL echivalent

TOTAL Rating TOTAL Rating TOTAL Rating TOTAL Rating

MDL MDL USD USD EUR EUR în MDL echivalent în MDL echivalent

Mobiasbanca 655 121 1 2 072 3 11 143 1 790 653 1

ProCreditBank -262 531 9 5 349 2 7 439 4 -57 544 8

FinComBank 143 272 3 -342 6 4 297 5 203 391 3

Moldova-Agroindbank

170 707 2 7 204 1 8 029 3 173 181 4

BCR Chisinau 69 561 5 -1 188 7 8 295 2 204 944 2

Energbank 59 172 6 -2 958 8 2 002 7 22 032 7

Comertbank 43 039 7 -68 5 3 038 6 83 027 6

EuroCreditBank 102 817 4 63 4 980 8 122 460 5

Eximbank -110 217 8 -3 035 9 -4 479 9 -300 800 9

Victoriabank -282 542 10 -11 464 10 -21 654 11 -1 077 253 10

Moldindconbank -422 444 11 -24 033 11 -14 646 10 -1 452 072 11

TOTAL 165 956

-28 399

4 442

-1 287 980

Graficul 3. Dinamica portofoliului de depozite pentru 2015-2017

Cota creditelor neperfomante ramîne la un nivel constant minim. Începînd cu semestrul doi anului 2014, FinComBank ocupa primul loc în sistemul bancar.

Graficul 4. Dinamica NPL 2014-2017

Raport Anual 2017 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

21

Tabelul 7. Creditele Băncii în comparaţie cu Sistemul bancar

Denumirea băncii 31.12.2016 31.12.2017 Dinamica, % Dinamica,

MDL Ponderea

2016 Ponderea

2017 Rating 2016 Rating 2017

Ratingul dinamicii relative

2017

BCR Chisinau 439 932 644 875 46.59% 204 944 1.27% 1.93% 10 9 2

Comertbank 456 609 539 635 18.18% 83 027 1.31% 1.61% 9 10 5

Energbank 875 770 897 802 2.52% 22 032 2.52% 2.68% 8 8 6

Eurocreditbank 230 377 352 837 53.16% 122 460 0.66% 1.05% 11 11 1

Eximbank 1 953 096 1 652 296 -15.40% -300 800 5.62% 4.94% 6 6 9

Fincombank 1 095 762 1 299 153 18.56% 203 391 3.15% 3.88% 7 7 4

Mobiasbanca 4 059 188 4 849 841 19.48% 790 653 11.68% 14.49% 4 3 3

Moldindconbank 7 827 702 6 375 630 -18.55% -1 452 072 22.52% 19.05% 2 2 10

Moldova Agroindbank 10 774 659 10 947 840 1.61% 173 181 31.00% 32.71% 1 1 7

ProCredit Bank 2 073 814 2 016 270 -2.77% -57 544 5.97% 6.02% 5 5 8

Victoriabank 4 974 362 3 897 109 -21.66% -1 077 253 14.31% 11.64% 3 4 11

TOTAL 34 761 270 33 473 290 -3.71% -1 287 980 100.00% 100.00% - - -

Pentru perioada de gestiune este înregistrat un rezultat financiar pozitiv în sumă de 51 mln. Lei (rezultat global) inclusiv profit net bilanțier în mărime de 37,1 mln. Lei.

Raportul rezultatelor financiare analizat pe categorii de bază pentru anul 2017 indică următoarea situaţie (conform datelor din rapoarte manageriale):

- veniturile procentuale pentru perioada de gestiune au constituit 192,4 mln. lei;

- veniturile neprocentuale pentru perioada de gestiune au constituit 138,3 mln. lei;

- cheltuielile procentuale în perioada de gestiune au constituit 92,3 mln. lei;

- cheltuielile neprocentuale în perioada de gestiune au constituit 184,7 mln. lei;

- defalcările pentru depreciere pentru activele generatoare de dobîndă şi activele negenerătoare de dobîndă pentru perioada raportată au constituit plus 15,1 mln. Lei;

- cheltuielile formate pentru impozitul pe venit în perioda de raportare au constituit 1,6 mln. lei.

Indicatorii atinşi ai rentabilităţii activelor şi capitalului acţiobar ai Băncii la data de 31.12.2017 au constituit 1,3% şi 8,4%, respectiv (locul 8 în sistemul bancar la ROA şi locul 6 – la ROE).

Activitatea cu creditele neperformante şi alte active în perioada anului 2017 a fost efectuată pe următoarele direcţii:

- Rambursarea creditelor problematice aflate la bilanţul Băncii;

- Rambursarea creditelor anterior achitate din contul rezervelor formate;

- Realizarea activelor luate la bilanţ în contul achitării creditelor.

Pe parcursul a 12 luni ai anului 2017 au fost efectuate o multitudine de acţiuni menite să diminueze

volumul creditelor problematice, să fie rambursate datoriile (care includ principalul creditului,

dobânda, penalitaţile şi cheltuielile ce ţin de rambursare), atît pentru credite aflate la bilanţul Băncii,

cît şi pentru creditele ce au fost anterior trecute la pierderi. Avînd in vedere lipsa perspectivei de

achitare, în anul 2017 au fost trecute la pierderi o serie de credite în suma totală de 13,1 mil. Lei

(principalul, dobînda, alte active). O atenţie deosebită se acordă activitaţii de evidenţiere a datoriei

problematice la etapele timpurii de formare ale acesteia şi păstrarii relaţiei positive cu debitorul

Băncii. Cu debitorii Băncii se petrec întîlniri cu scopul concretizării şi soluţionarii procedurilor ce ţin de

achitarea datoriilor restante pe credite. Suma totală a activelor (soldul) luate în posesie în contul

achitării datoriilor, la data de 31.12.2017 a constituit 39,1 mln. lei.

Raport Anual 2017 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

22

Strategia Băncii

Misiunea Băncii constă în oferirea clienţilor săi a serviciilor bancare profesionale, care satisfac pe deplin cerinţele economice şi de consum ale acestora, precum şi în atingerea rentabilităţii şi siguranţei maximale a Băncii, prin stabilirea unui parteneriat şi colaborării reciproc avantajoase cu clienţii săi.

Viziunea Băncii este de a deveni una din instituţiile financiare care posedă o reputaţie înaltă şi poziţia de leader în deservirea micro-întreprinderilor, întreprinderilor mici şi mijlocii în sectorul bancar al Republicii Moldova, asigurînd un nivel de deservire şi diversitate a produselor care satisfac pe deplin solicitările clienţilor.

Prezenta Strategie se bazează pe concluziile analitice prezentate în Strategia de dezvoltare a Băncii. Situația curentă a economiei Republicii Moldova, agravată de factorii politici externi, precum și probleme în sectorul bancar doar confirmă necesitatea Băncii de a urma Strategia selectată. Preocuparea cea mai actuală a Băncii la moment o constituie administrarea operativă a lichidității, inclusiv a echilibrului structurii valutare a bilanțului, diversificarea portofoliului creditar și controlul calității activelor.

Banca operează drept un business-segment unic și oferă următoarele servicii bancare exclusiv pe teritoriul Republicii Moldova:

- Servicii de decontare și de casă;

- Atragerea depozitelor și împrumuturilor;

- Creditarea;

- Operațiuni cu hârtii de valoare;

- Operațiuni de convertare;

- Bancassurance și alte tipuri de servicii prevăzute de licență.

În domeniul deservirii de casă sarcinile de bază ale băncii sunt: - deservirea calitativă și operativă a clienților în scopul menținerii loialității lor și păstrării în structura clienților a persoanelor juridice nu mai puțin de 50% cu termenul de deservire mai mult de 4 ani; - sporirea rentabilității operațiunilor atât prin politica tarifară ponderată, cât și prin reducerea costurilor datorită utilizării depline a mijloacelor electronice de propunere și acordare a serviciilor (client-bancă, carduri bancare, extrasele electronice, e-mail și SMS-notificare, acordarea serviciilor standarde prin internet).

În atragerea depozitelor și împrumuturilor banca trebuie în mod continuu să administreze

riscurile de lichiditate și rată procentuală. Instrumentul de bază al minimizării riscurilor constituie diversificarea obligațiunilor maximal posibilă atât în termeni, cât și în subiecți. La situația din 31.12.2017 din datorii puțin peste 9,14% o constituie împrumuturile. Din portofoliul de depozite cca 66,17% reprezintă investițiile persoanelor fizice, iar printre persoanele ce desfășoară activitatea de întreprinzător sau alt tip de activitate o parte majoră reprezintă întreprinderile mici și mijlocii. Banca trebuie să adopte o serie de măsuri pentru a atrage mai multe împrumuturi externe în scopul de a menține cota lor în asigurarea creșterii simultane a fondurilor clienților, reprezentanți ai întreprinderilor mici și mijlocii.

Structura portofoliului de depozite în funcție de tipul de produs nu se modifică semnificativ, tradițional 70-80% sunt depozite cu dobândă și 20-30% soldurile pe conturi curente.

Raport Anual 2017 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

23

Analiza structurii portofoliului de credite pentru anul 2017 arată că, după numărul de credite,

79,4% (în 2016 – 69,9%) sunt ale persoanelor fizice și 20,23% (29,6%) sunt ale IMM-urilor, antreprenorilor agricoli și a întreprinzătorilor individuali. Valoarea totală a creditelor acordate persoanelor fizice constituie 22,2% (17,4%); IMM-urilor, întreprinzătorilor agricoli și individuali 59,95% (63,9%); și întreprinderilor mari, 7% (9,6%) din portofoliul de credite.

Calitatea portofoliului de credite a fost și rămâne o prioritate a conducerii Băncii. Datorită politicii de credit stricte conduse de către Bancă în 2013-2014, calitatea portofoliului de credite s-a îmbunătățit în mod semnificativ. La sfârșitul anului 2017 ponderea creditelor problematice la nivelul întregului portofoliu a fost de 6,14%, în timp ce media pe sistem a constituit 18%. Obiectivul principal al Băncii în perioada planificată este menținerea poziției de lider pe acest indicator în sistemul bancar.

Banca dispune de licență la efectuarea următoarelor tipuri de activitate pe piața hârtiilor de

valoare:

Activitate de dealer

Activitate de broker

Underwriting

Consulting investițional Conform Hotărârii Consiliului băncii №363-С din 08.05.2009 au fost înghețate proiecte

investiționale ce nu aduc rezultat imediat și a fost luată hotărârea de participare a Băncii doar în tranzacții cu hârtii de valoare de stat (HVS). Efectiv, la momentul actual Banca desfășoară doar activitate de broker.

Bancassurance – serviciu de perfectare la Bancă a polițelor de asigurare clienților în numele

societăților de asigurare pe bază de comision, este un serviciu nou și la moment se află în stare de implementare în Bancă. Acest serviciu ar trebui, pe lângă creșterea profitabilității utilizării activelor și personalului Băncii, să reducă riscurile operaționale asociate cu acordarea la timp a operațiunilor de asigurare a riscului de credit al băncii.

Principalii indicatori de performanță financiară ai băncii În dezvoltarea sa în 2015-2017 FinComBank S.A. va continua să se concentreze pe diversificarea

bazei de clienți, îmbunătățirea mecanismelor de acces a întreprinderilor mici și mijlocii la resursele financiare, sporirea calității serviciilor, care în cele din urmă ar trebui să conducă la creșterea profitabilității organizației.

Indicatorii ROA și ROE în sistemul bancar în 2017 au constituit respectiv 1,85% și 11,07%. Prin urmare, sarcina de a crește rentabilitatea activelor Băncii pînă la indicatorii stabiliți în Strategie este destul de ambițioasă, dar poate fi realizată prin creșterea portofoliului de credite și cota sa în structura activelor, rambursare a creditelor problematice aflați în portofoliu și înlocuirea acestora cu unele mai profitabile.

Creșterea indicatorilor aferenți activelor, portofoliilor de credite și de depozite, profitului va fi efectuată în principal în baza rețelei de filiale existente, cu deschiderea locurilor de muncă suplimentare la distanță.

Unul dintre factorii care influențează creșterea și diversificarea bazei de clienți, a portofoliilor de credite și depozite, este calitatea serviciilor oferite:

metode de atragere a clienților și disponibilitatea produselor ce satisfac nevoile lor, viteza de analiză a cererii de credit, efectuării operațiunii, competența angajaților băncii, suportul metodologic, optimizarea procesului de deservire a clientului, centralizarea funcțiilor operaționale, altele.

Raport Anual 2017 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

24

Personal Collectivul «FinComBank» SA a fost și reprezintă un activ major și avantajul competitiv al Băncii. Politica de personal are ca scop crearea în fiecare subdiviziune și filială a echipei de angajați motivaţi, de înaltă performanță şi profesionalism. Politica de personal a Băncii se bazează pe acte normative interne. Mai mult de 4/5 a personalului «FinComBank» SA au studii superioare. Media de vârstă a angajaților este aproximativ 40 ani, Media de vârstă a angajaților din filiale este de aproximativ 30 ani. La data de 31 decembrie 2017 în lista de personal au fost prezenţi 773 de persoane dintre care 121 au fost în concedii de maternitate şi de îngrijire a copiilor. Sursele de selectare sunt constituite din rezerve interne și surse externe. Recrutarea personalului în toate domeniile activităţii băncii se efectuează de către Secţia personal în mod direct sau prin anunțurile cu privire la locuri vacante plasate în:

Presă electronică; Presă de tipar;

Televiziune; Radiou (numai în regioane)

Site-ul Băncii;

Reţea corporativă (pentru concursul intern);

Universităţi şi colegii. Sistemul de instruire profesională al băncii este orientat spre:

Dezvoltarea personalului în timp util;

Creșterea eficienței personalului;

Creșterea atractivității Băncii ca angajator.

Creșterea motivaţiei personalului;

Dezvoltarea rezervei de cadre;

Ridicarea nivelului de loialitate a personalului faţă de Bancă. În activitatea sa de formare a colaboratorilor Băncii accentul se pune pe instruire internă,

deoarece aceasta permite să standardizeze instruire profesională, de a se antrena la seminare şi cursuri de formare pe situaţii reale de vânzări şi deservire a clientilor.

În prezent, există cursuri de instruire corporativă elaborate și conduse de către antrenori corporativi. Fiecare curs este prezentat în planul de instruire, care descrie scopurile, obiectivele, conținutul, formatul, conţine formulare speciale de verificare a cunoștințelor (teste, chestionare) și materiale didactice (prezentări, fişe de lucru sau manuale).

În scopuri didactice, de către Secţia personal sunt utilizate pe scară largă zonele echipate ca săli de clasă, nu doar în Chișinău, la sediul central, precum și în regiuni (Comrat și Bălți). Sistemul de instruire intern, ca unul dintre instrumentele de dezvoltare profesională poate fi divizat condiţional în mai multe forme și direcții:

Instruiri şi seminare

instruire la distanță, cu utilizarea tehnologiilor informaționale

Instruirea la locul de muncă şi mentoratul

Raport Anual 2017 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

25

Dezvăluirea informaţiei Conform legislaţiei în vigoare, regulamente BNM şi CNPF, statutul Băncii şi codul guvernării corporative, Banca publică un şir larg de informaţie, privind activitatea sa, prin diferite canale informaţionale, printre care sunt: - site-ul Băncii www.fincombank.com ; - portalul emitenţilor https://emitent-msi.market.md/ro/ ; - ziarul “Capital-Market” şi Monitorul Oficial al RM.

Situaţiile Financiare Anuale şi Raportul Auditorul Mai departe sunt prezentate Situaţiile financiare a Băncii, care dezvaluie activitatea FinComBank S.A. din diferite aspecte, precum şi opinia auditorul independent BDO Audit & Consulting.

FINCOMBANK S.A. Situaţiile financiare Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017 Întocmite în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară

FINCOMBANK S.A. SITUAŢII FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

CUPRINS

Raportul auditorilor

Situaţia poziţiei financiare 1 Situaţia profitului sau pierderii şi alte elemente ale rezultatului global 2

Situaţia modificărilor capitalurilor proprii 3 Situaţia fluxurilor de trezorerie 4

Note explicative la situaţiile financiare 5-66

lllllllllllll

lBDo Tet:+373-22-902 З00Fах:+373-22-902 30,1

www.bdo.md

по.45В At. Puskin Str, 5'n floorMD-2005, Chisinau, Motdova

RAPORTUL AUDITORULUI lNDEPENDENTсЁtrе aclionarii Fincombank S.A.

OpinieАm auditat situaýiile financiare ale FiпсоmЬапk S.A. (Banca), саrе cuprind situaýia pozitieifinanciare [а data de З'l decembrie 2017, situalia de profit sau pierdere;i atte elemente а[еrezuttatului globa[, situalia modificЁri[or capitalutui рrоргiu ;i situalia ftuiuritor de trеzоrеriеaferente exercitiului incheiat [а data respectivб, 9i notele la situaliite financiare, inclusiv un sumаrа[ politici[or contabi[e semnificative.

in opinia поаstrЁ, situaliile fiпапсiаrе anexate prezintЁ fide[, sub toate aspectele semnificative,pozilia fiпапсiаrЁ а ВЁпсii [а data de 31 decembrie 2O17,9i реrfоrmап!а sa financiarЙ 9i ftuxuritesale de trеzоrеriе aferente exerciliului incheiat (а data respectivЁ, in conformitate сu standardelelnternationa[e de Rароrtаrе Fiпапсiаrё.

Baza репtrч opinieАm dеsfёgurаt auditul nostru in сопfоrmitаtе сч Standardele lnternationate de Audit (lSA-uri).ResponsabilitЙlite noastre in baza acestor standarde sunt descrise detatiat in sbcqiuneaResponsobilitd|iIe ouditorului iпtr-uп audit al situo|iilor fiпапсiаrе din rароrtul поStru. Suпtеmiпdерепdепцi fаlЁ de ВапсЙ, сопfоrm Codului Etic aI Profesioni1tilor СопtаБili (Codul /Е58Дl emisde Consiliu[ pentru Standarde lnternalionate de EticЁ pentru Contabili, соrоЬоrаt cu cerinlete eticerеlеvапtе pentru auditul situaliilor financiare din Repubtica Moldova 9i пе-аm indeptinit cetetatteresponsabilitati etice, conform acestor сеriп!е si Codutui lESBA. Сrеdеm сЁ рrоЬеiе de audit ресаrе [e-am oblinut sunt suficiente;i adecvate репtru а furпizа о ЬаzЁ репtru opinia поаstrЁ.

Evidenlierea чпоr aspecteAtragem atenlia аSuрrа notei 2В [а situaýiite financiare, саrе descrie incertitudinea cu privire [аdeznodЁmAntul procesului inaintat impotriva ВЁпсii de сЁtrе chiriasii safeuri[or individuate.Rezu[tatul final at acestui aspect nu poate fi estimat [а data арrоЬЁrii siiualiitor financiare. OpiniaпоаstrЁ nu contine rezerye in tеgЁtчrЙ cu acest aspect.

Aspectele cheie de auditAspectele cheie de audit sunt асе[е aspecte саrе, iп baza rationamentului nostru profesional, auаvut сеа mai mаrе imроrtап!й репtru auditul situaýiilor financiare din реriоаdа счrепtЁ. дсеstеaspecte au fost аЬоrdаtе in contextul auditutui situaýiitor financiare in ansamblu ;i in fоrmаrеаopiniei поаstrе asupra acestora 9i пu oferim о opinie separat5 cu privire [а aceste aspecte.

l Aspect cheie de audit Mod de аьоrdаrе in cadrul auditului

Ne-am сопсепtrаt ре acest aspect datoritЁsemnifica!iei credite[or acordate с[iеп!i[оrрrесчm ;i еstimЁri[оr ;i rаliопаmепtеlоrsemnificative necesare репtru са[сu[аrеаprovizioane[or репtrч dерrесiеrе.

Provizionul rерrеziпtЁ сеа mai Ьuпё estimare аconducerii аsuрrа pierderilor suferite iп саdrulсrеditеlоr acordate ctientilor [а data bilantului.

Am evaluat metodologii[e principate gimodelele соrеsрчпzЁtоаrе репtruса[сu[аrеа provizioanelor репtrudeprecierea creditelor acordate clientilor inрriчiп!а conformitЁlii cu сеriп[еlе lFRi.Аm evaluat ;i testat (ре baza unui e;antion)рrоiесtаrеа si eficacitatea ореrаliопаlЁ асопtrоаlе[оr implementate aferent datelordin dерrесiеrе, identificarea so[duri[orrestante ;i calcu[ul provizioanelor.

BDo Audit&conýutting, а Moldovan timited tiabitity соmрапи iý а member of BDo lnte.national Limited, а uk соmрапу timited Ьу guarantee, апd forms раrt of theinternational BDo network of jndependent mеmЬеr firms.

BDo is the ыапd паmе for the BDo network and for each of the BDo меmЬеr Firms.

Eiscat identificatioл лUmЬеr: 10116000з5171VAT пUmЬеr:0608120

Share capitat: 5400 LeiBank: Mobiasbanca GrоUре societe Gепеrаtе

lBAN MDL: MD71 Mo2224ASV482597 з7 100IBAN EUR: мD84мо2224АSV4826ацv00

1/4

lBDoAspect cheie de audit Mod de аьоrdаrе iп саdrчl auditului

Provizioane[e individuale sunt calcu[ate репtrucredite semnificative. Репtru astfel deprovizioane, rationamentuI profesional esteпесеsаr pentru а determina momentu[ in саrе аavut [ос evenimentul deprecierii gi apoi репtru аestima fluxurile de trеzоrеriе viitoare aferentecredituIui.

Репtru toate celelalte credite, provizioaneco[ective sunt calcutate ре ЬаzЁ de portofoliu,pentru credite cu caracteristici simi[are. AstfeIde provizioane sunt calculate ре baza modelelorstatistice, estimAnd impactuI conditiilorесопоmiсе gi de credit аsuрrа portofoliilor decredite. Datele iniliate ;i рrоiесtаrеа acestormode[e depind de rа[iопаmепtuI conducerii.

А se vedea nota б din situatii[eanexate.

Am testat (ре baza unui esantion) credite,саrе пu аu fost identificate de сЁtrесопduсеrе са fiind potenliat depreciate 9iаm format рrорriul rationament, pentru аstabiti dасЁ acest proces а fost realizat inmod соrеsрuпzЁtоr.

Аm testat (ре baza unui esantion) crediteсаrе au fost depreciate individua[. Amtestat dасЁ evenimentele de dерrесiеrе aufost identificate in timp util, am rеса[сu[аtчаlоаrеа actualizatЁ а fluхuri[оr detrеzоrеriе viitoare, am examinat f[uxurilede trеzоrеriе viitoare estimate utilizate deconducere, аm analizat ipotezele siestimйrile conducerii in compara[ie .i,dovezi ехtеrпе, iп cazul in саrе sunt

financiare disponibite.

Аm testat (ре baza unui esantion) baza 9ifunctionarea mode[elor de deprecierecolectivЁ, рrесum ;i datele 9i ipotezetefolosite. Am соmраrаt principatele ipotezefoIosite cu рrорriа поаstrЁ cunoastere аindustriei ;i ехреriеп!а асtuа[Ё, tЪstаrеаmodelelor prin rе-са[счt, precum ;i diverse

i ana[itice.

aspect cheie de audit Mod de abordare Тп cadrul auditului

lllllllllllll

La З1 decembrie 2017 чаlоаrеа пеtЁ а асtiче[оrluate ?п posesie а constituit 28,585 mii tei. Laеча[чаrеа acestor active sunt utilizate ipoteze 9iiпtrЁri neobservabite. ModificЁri in aceste datede iпtrаrе ;i ipoteze pot ачеа uп impactsemnificativ asupra evaluЙrii. Acestea ечаluЁrisunt incluse in aspecte[e cheie de audit datoritЁsemnifica!iei 9i subiectivitЁ[ii.

А se vedea nota 10 din situalii[e fiпапсiаrеanexate.

Аm evaluat selectarea ;i рrоiесtаrеаmetodelor de evaluare, рrесum si sursеlеde ipoteze semnificative. Аm testat, deasemenea, dеtеrmiпаrеа valorii се[е maimici dintre cost gi ча[оаrе rea[izabit5 пеtЁре baza unui esantion de activesemnificative [а nivel individual. Репtrч uпеgапtiоп de active semnificative, amimplicat uп еча[чаtоr imobiliar репtru а пеajuta in ечаluаrеа саrасtеrului rezonabi[ а[metodologiei si а ipotezelor utilizate.

Alte aspecteAcest rароrt este adresat exclusiv aclionarilor ВЁпсii. Auditut nostru а fost efectuat pentru а putearароrtа ас[iопаri[оr BЁncii асе[е aspecte ре саrе trebuie sЁ [е rароrtёm iпtr-uп rароrt de auditfinanciar, ;i nu in alte scopuri. Тп mЁsurа permisё de [ege, пu ассерtЁm 9i nu пе аsumёmresponsabilitatea decit fа!Ё de ВапсЁ ;i de aclionarii acesteia, репtru auditut поstru, pentru acestrароrt sau репtru opinia fоrmаtЁ.

Ечаlчаrеа activelor luate iп

z/4

lIIIIllllttllllllllll

lBDoResponsabilitёlile conducerii gi ale реrsоапеlоr responsabile сч guvernanta репtrч situaliilefinanciareСопduсеrеа este rеsропsаЬi[Й pentru intocmirea 9i рrеzепtаrеа fidеtё а situaliilor fiпапсiаrе iпconformitate cu Standardele lпtеrпаliопа[е de Rароrtаrе Fiпапсiаrё si репtrч асе[ сопtrоl iпtеrп ресаrе сопduсеrеа i[ сопsidеrЙ песеsаr репtru а permite intocmirea de situatii fiпапсiаrе lipsite dedепаturЁri semnificative, cauzate fie de frаudЙ, fie de еrоаrе.

iп intocmirea situaliitor financiare, сопduсеrеа este responsabi[Ё pentru арrесiеrеа capacitёliiВЙпсii de a-9i continua activitatea, prezentAnd, dасё este cazu[, aspecte[e rеfеritоаrе [аcontinuitatea activitЁlii gi utitizind contabilitatea ре baza continuitйlii activitЁlii, cu excepliacazului iп саrе сопduсеrеа fie iпtепliопеаzё sЁ tichideze Вапса sau sЁ орrеаsсЁ operatiuni[e, fie пuаrе nicio atti аltеrпаtiчЁ rеаlistё in afara acestora.

Реrsоапе[е responsabile cu guчеrпапtа sunt responsabile pentru supravegherea procesului derароrtаrе fiпапсiаrё al ВЁпсii.

ResponsabilitЁlile auditorului Tntr-un audit al situalii[or financiareObiectivele noastre constau in оЬtiпеrеа unei аsigurЁri rezonabi[e privind mЁsurа in саrе situaliitefinanciare, in ansamblu, sllnt tipsite de dепаturЙri semnificative, cauzate fie de frаudЁ, fie deеrоаrе, рrесum gi in emiterea unui rароrt а[ auditorului саге include opinia поаstrЁ. AsigurarearеzопаЬi[Ё rерrеziпtЙ un nivel ridicat de asigurare, dar nu este о gаrапýiе а faptului сЁ un auditdesfЁgurat iп conformitate cu lSA-uri[e va detecta intotdeauna о dепаturаrе semnificativй, dасйaceasta existЙ. DепаturЁrilе pot fi cauzate fie de frаudЁ, fie de еrоаrе 9i sunt consideгatesemnificative dасЁ se poate рrесопizа, iп mod rеzопаЬi[, сЁ acestea, individuat sau cumulat, чоrinftuenla decizii[e economice а[е utilizatori[or, luate iп baza acestor situaýii financiare.

Са parte а unui audit in conformitate cu lSA-urile, ехеrсitЙm rationamentul profesionat ;imentinem scepticismuI profesionat ре раrсursul auditului. De asemenea:

о ldentificёm ;i ечаluйm riscurile de dепаturаrе semnificativй а situaliilor financiare, cauzati fiede fraudЁ, fie de еrоаrе, proiectёm gi ехесutёm proceduri de audit са rЁsрuпs la respectiveleriscuri 9i obýinem рrоЬе de audit suficiente ;i adecvate pentru а furniza о ЬаzЁ репtru opiniaпоаstrй. Riscul de nedetectare а unei dепаturЁri semnificative cauzate de frаudЁ este mairidicat decAt се[ de nedetectare а unei dепаturЁri semnificative cauzate de еrоаrе, deoarecefrauda poate presupune inýelegeri sесrеtе, fals, omisiuni intený,ionate, dec[ara!ii fatse ;ievitarea сопtrо[u[чi iпtеrп.

. inletegem controlul iпtеrп relevant pentru audit, in vederea proiectЁrii de proceduri de auditadecvate сirсumstапtеlоr, dаr fЙrЁ а avea scopu[ de а exprima о opinie аsuрrа eficacitЁýiicontro[uIui intern at ВЁпсii.

. ЕчаluЁm gradul de adecvare а politicilor contabile utilizate si саrасtеrul rеzопаЬi[ а[ еstimЁrilоrcontabitJ;i а[ рrеzепtйrilоr аfеrепtе de informalii reatizate'de сЁtrе сопduсеrе.

о FоrmulЁm о concluzie cu privire [а gradul de аdесчаrе а utilizЁrii de сЁtrе conducere аcontabititЁlii ре baza continuitЁ!ii activitЙ!ii si determinam, ре baza рrоЬе[оr de auditobýinute, dасЁ existЁ о incertitudine semnificativё cu privire [а evenimente sau condilii саrе аrpui"u g"n"ra lndoieti semnificative privind capacitatea ВЁпсii de a-9i continua activitatea. Тп

cazul iп саrе сопс[чziопёm сё ехistЁ о incertitudine semnificativa, trebuie sё atragem atentiain rароrtul auditoru[ui аsuрrа рrеzепtЁrilоr aferente din situaliile financiare sau, iп cazuI iпсаrе aceste рrеzепtЁri sunt neadecvate, sЁ ne modificёm opinia. Concluziile noastre se ЬаzеаzЁре рrоЬеlе de audit oblinute рiпё ta data raportului auditorului. Cu toate acestea, evenimentesau condilii viitoare pot determina Вапса sЙ nu isi mai dеsfЁ;оаrе activitatea iп bazaprincipiuIui continuitЁlii activitЙ[ii.

. Еча[uЁm рrеzепtаrеа, structura gi continutuI gепеrа[ а[ situatiilor financiare, inclusiv а[

рrеzепtЁrilоr de informalii, 9i mЁsurа in саrе situaliite financiare rеflесtЁ tranzac[iile 5ievenimentele de ЬаzЙ iпtr-о mапiеrЁ саrе rеаlizеаzё рrеzепtагеа fidelй.

3/4

tэ,-l3i,ъ^,{] Ti;

llllllllllllllllllll

lBDoСоmuпiсёm реrsоапеlоr responsabi[e сч guчеrпап!а, рriпtrе alte aspecte, aria planificat5 9iрrоgrаmаrеа iп timp а auditului, рrесum gi principalele сопstаtЁri а[е auditului, incIusiv оriсеdeficienle semnificative а[е controlului intern, ре саrе [е identific5m ре parcursul auditutui.

De asemenea, furnizЁm реrsоапе[оr responsabile сu guчеrпап[а о declaralie сЁ аm respectatcerinlele etice relevante privind independenýa 9i сЁ le-am comunicat toate retalii[e gi alte aspectedespre саrе s-аr putea presupune, iп mod rezonabil, сЁ пе afecteazЁ independenta 9i, асо[о undeeste cazu[, mЙsurile de protecýie aferente.

Diпtrе aspecte[e comunicate cu реrsоапе[е responsabi[e cu guvernanta, stabi[im саrе suntaspectele се[е mai importante pentru auditul situaliilor financiare din perioada curent5 si саrеreprezintЁ, рriп urmаrе, aspecte cheie de audit. Descriem aceste aspecte in rароrtul auditoru[ui,cu excepýia cazului iп саrе legile sau rеg[еmепtЁri[е interzic рrеzепtаrеа рuЬtiсЁ а aspectului sau аcazului in саrе, iп circumstante ехtrеm de rаrе, сопsidеrЁm сё un aspect nu аr trebui comunicat iпrароrtul nostru dеоаrесе se preconizeazЁ in mod rezonabi[ са beneficiile interesului public sЁ fiedepЁsite de consecin!ele negative а[е acestei соmuпiсйri.

Раrtепеrчl de misiune al auditu[ui pentru саrе s-a intocmit acest rароrt al auditorului independenteste Anatolie Веrпаz.

е.W Й*гчBDO Audit & Consulting S.R.L.str. А. Pugkin 45В, et. 5

MD-2005, ChiginЁu, Republica MoldovaLicenla А MMll пr. 0505З522 martie 2018

ietchien!iat

а АlF 0015

, ''" l сонзч,;_ ^_,;_.$iяg#*+tg;!а

"j'./ ý.h..

.ti ьпа i;

1+l;'1',-i/,9llo

4/4

FINсOMBANK S.A.SITUATIA POZITIEI FINANCIARELa 31 decembrie 2017

lIllllIlllIiIllllllt:

Note

3

4

э

6

7

8

9

10

821,595

99,809

490,2,76

1,281,,7,74

6,949

21,4l5l68,0з 0

78,290

,710,4l2

189,585

422,9зз

1,0,74,3зб

7,|44,) 1а)

156,696

80,750

з1.12.20|7 31.12.20lбMDL,000 MDL,000

АстIчЕNumerar gi conturi la BNMConturi сurепtе gi depozite la binciValori mobiliare de Stat qi certificate emise de BNMCredite 9i avansuri, net

Active financiare disponibile репПu vdпzаrеImоЬilizйгi песоrроrаlе

ImоЬilizёri cotporale

Alte active

Total active

DAToRIIDatorii сбtrе bйncii

Datorii сйtrе clien{i

imрrumuturi

Datorii аmбпаtе privind impozitul ре venit

Alte datorii

Total datorii

CAPITAL PROPRIUActiuni ordinare

Acliuni de tеzаur

Prime de capital

Rezerva din rеечаluаrеа imobilizйrilor соrроrаlе

Rezerve statutareprofit nedistribuit

Total capital propriu

Total capital propriu 9i datorii

Situatiile financiare aurерrеzепtаtб de сбtrе:

Pre9edinte

viсtоr Hvorostovschii

2,9б8,138 2,664.648

11

12

l413

2,240,409

2з2,054

2,194

2l,|42

199

1,9,79,988

2зз,859

з,з4,7

25,965

2,495,799 2,243,358

15 1з1,544

(1 1,765)

50,539

35,894

52,6l82l3,509

1з1,544

(25,025)

18,3з5

21,904

52,618

221,914

16

1б

472,339 421,290

2,9б8,138 2,664о648

fost autorizate pentru emitere la22 martj,e 2018 de сйtrе Conducerea Executivй а Bйncii

Notele anexate sunt parte integrй а acestor situa{ii

ll!|-IlI

FINсOMBANK S.A.

SIТUДТIА PROFITULUI SAU PIERDERII ýI ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBALPentru апul incheiat la 31 decembrie 2017

Note 2017

MDL,0002016

MDL,000

venituri aferente dobбnzilor

cheltuieli aferente dobбnzilor

venituri nete aferente dobAnzilor

Venituri aferente taxelor gi comisioanelor

Cheltuieli aferente taxelor 9i comisioanelor

Venituri nete aferente taxelor qi comisioanelor

venit din activitatea financiarё. net

Alte venituri operaJionale

Total чепituri ореrа{iопаIе

Pierderi nete din dерrесiеrеа creditelor

Vепituri operationale nete, duрй pierderi din dерrесiеrе

Cheltцieli privind retribuirea muncii gi cheltuieli аfеrепtе

Cheltuieli gепеrаlе qi administrative

Amortizarea activelor imobilizate

Pierderi din deprecierea activelor nefinanciare

Total cheltuieli opera{ionale

Profit ореrаliопаl рffпй la impozitare

Cheltuieli privind impoziful ре venit

profitul net al anului

Alte elemente ale rezultatului global

Total rezultat global al anului

Cбqtigul de Ьаzё ре acliune (exprimate in MDL)

(170,134) (|42,746)

38,б30

(l,571)

59,128

(3,06l)

37,059

l3,990

5б,Oб7

51,049 56,0б7

45.з9 49.82

l 8 de сйtrе conducerea Executivй а Bйncii

19

19

2l11

19 1,5 l5(91,94,7)

230,00l(124,465)

20

20

99,5б8

77,801

(26,з12)

105,53б

67,108

(21,80l)

llIlllltl

51,489

55,,72з,7,7зб

45,30,|

49,262

4,909

214,516

(5,,752)

205,0l4

(з,140)

23

24

8,99

208,764

(83,735)

(60,929)

(l 7,905)(7.565)

201,874

(70,404)

(5,1,674)

(l4,668)

14

Illlll

JJ

fost autorizat. о"п*, .ffi}iýфSituatiile financiare aureprezentatй de сйtrе:

Preqedinte

victor Hvorostovschii

Notele anexate sunt palte integrй а acestor situalii fiпЪfrёiаrе

""-:11 ,""р$,.а,/,-

FINCOMBANK S.A. SITUAŢIA MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

3

Acţiuni

ordinare Prime de

capital

Rezerva din reevaluarea

imobilizărilor

corporale Rezerve

statutare Profit

nedistribuit Total

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Sold la 1 ianuarie 2016 121,101 53,749 21,904 52,618 165,847 415,219

Rezultatul global al anului

Profitul net al anului - - - - 56,067 56,067

Total rezultat global al anului - - - - 56,067 56,067

Tranzacții cu aționarii Răscumpărarea acţiunilor proprii (14,582) (35,414) - - - (49,996)

Sold la 31 decembrie 2016 106,519 18,335 21,904 52,618 221,914 421,290

Sold la 1 ianuarie 2017 106,519 18,335 21,904 52,618 221,914 421,290

Rezultatul global al anului

Profitul net al anului - - - - 37,059 37,059

Alte rezultate globale - - 13,990 - - 13,990

Total rezultat global al anului - - 13,990 - 37,059 51,049

Tranzacții cu aționarii

Distribuirea acţiunilor de tezaur 13,260 32,204 - - (45,464) -

Sold la 31 decembrie 2017 119,779 50,539 35,894 52,618 213,509 472,339 Valoarea activelor nete pe acţiune la data de 31 decembrie 2017 constituie 394.34 MDL (31 decembrie 2016: 395.51 MDL). Notele anexate sunt parte integră a acestor situaţii financiare.

FINCOMBANK S.A. SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

4

Notele anexate sunt parte integră a acestor situaţii financiare.

Note 2017 2016 MDL’000 MDL’000

Activitatea operaţională

Dobânzi încasate 192,539 229,377

Plata dobânzilor (92,983) (125,259) Încasări băneşti din comisioane, net 47,288 42,542

Venituri financiare şi alte venituri operaţionale, net 56,939 34,847

Plăţi bănești privind retribuirea muncii (83,736) (70,825)

Plăţi băneşti privind cheltuielile generale şi administrative (60,919) (59,120)

Încasări nete înainte de modificările în capitalul circulant 59,128 51,562 (Majorarea) / diminuarea activelor curente: Conturi curente şi depozite plasate în BNM (110,967) (101,549) Conturi curente şi depozite plasate în alte bănci 38,838 (39,225)

Valori mobiliare peste 90 de zile 55,547 (12,557)

Credite, net (216,902) (69,221) Alte active (4,169) 11,624

Majorarea / (diminuarea ) obligaţiunilor curente:

Datorii către bănci (199) 37 Datorii către clienţi 259,006 316,378

Alte datorii 7,248 1,334 Flux net de mijloace bănești din activitatea operaţională până

la impozitare 87,530 158,383 Plăți privind impozitul pe venit (2,151) -

Fluxul net de mijloace băneşti din activitatea operaţională 85,379 158,383 Activitatea investiţională Plăţi băneşti pentru procurarea de imobilizări necorporale (3,133) (4,187) Plăţi băneşti pentru procurarea de imobilizări corporale (7,132) (33,011) Încasări băneşti din vânzarea de imobilizări corporale 319 50 Încasări privind valorile mobiliare investiţionale 185 -

Fluxul net de mijloace băneşti din activitatea investiţională (9,761) (37,148) Activitatea financiară Fluxul aferent capitalul acționar - (49,997) Încasări aferente creditelor şi împrumuturilor la termen lung 62,613 3,470

Plăţi aferente creditelor şi împrumuturilor la termen lung (75,100) (30,655)

Fluxul net de mijloace băneşti din activitatea financiară (12,487) (77,182) Venituri/(pierderi) nerealizate din diferenţele de curs valutar (1,857) (1,957)

Fluxul net al mijloacelor băneşti 61,274 42,096

Numerarul şi echivalente de numerar la 1 ianuarie 506,548 464,452

Numerarul şi echivalente de numerar la 31 decembrie 18 567,822 506,548

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

5

1. Informaţii generale despre bancă

Fincombank S.A. (“Banca”) a fost constituită în Republica Moldova în iulie 1993. Activitatea principală a băncii sunt operaţiunile bancare retail. Banca operează prin intermediul sediului central din or. Chişinău, 17 filiale

(31 decembrie 2016: 17 filiale) şi 83 de reprezentanţe (31 decembrie 2016: 82 reprezentanţe) situate pe întreg teritoriul Republicii Moldova.

La sfârşitul anului 2017 Banca deţinea licenţa acordată de către Banca Naţională a Moldovei, care îi permite

băncii să fie implicată în toate activităţile bancare. Numărul total de angajaţi ai băncii la 31 decembrie 2017 este de 652 (621 angajați la sfârșitul anului încheiat la

31 decembrie 2016).

Sediul central al Băncii se află pe str. Puşkin, 26, Chişinău, Republica Moldova. Deoarece operațiunile Băncii nu sunt expuse la riscuri și rentabilități cu un grad semnificativ de diferențiere

precum și datorită faptului ca mediul legislativ, natura serviciilor sale, activitatea, tipologia clienților pentru serviciile și produsele oferite, cât și metodele omogene folosite pentru serviciile acordate clienţilor, Banca

operează într-un singur segment de activitate iar activităţile sale sunt realizate exclusiv în Republica Moldova.

Consiliul de Administraţie formulează politicile de activitate a Băncii şi supraveghează punerea lor în aplicare.

Consiliul este compus din 5 membri numiţi de către Adunarea Generală a Acţionarilor.

La 31 decembrie 2017, Consiliul de Administraţie este compus din următorii membri:

- Oleg Voronin, Preşedinte al Consiliului;

- Iurii Blashchuk, Membru al Consiliului. - Igor Anglicev, Membru al Consiliului;

- Ilia Carabeţchi, Membru al Consiliului;

- Muller-Hanke Reiner, Membru al Consiliului.

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

6

2. Politici contabile

2.1 Bazele prezentării Situațiile financiare sunt întocmite ținînd cont de principiul continuității activității și sunt evaluate utilizînd moneda mediului economic primar în care Banca operează (“moneda funcțională”). Situațiile financiare sunt prezentate în lei moldovenești (“MDL”), rotunjite la cea mai apropiată valoare exprimată în mii lei

moldovenești, care este moneda funcțională și de prezentare a Băncii.

Aceste situații financiare sunt întocmite în baza costului istoric și/sau costul amortizat, cu excepția terenurilor și

clădirilor, care au fost evaluate la valoarea justă.

Declaraţie de conformitate Situaţiile financiare ale Băncii sunt întocmite în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare

Financiară (IFRS) precum au fost emise de Consiliul pentru Standarde Internaţionale de Contabilitate (IASB).

2.2 Estimări şi raţionamente contabile semnificative Întocmirea situaţiilor financiare în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară impune conducerea Băncii să recurgă la estimări şi presupuneri care afectează valorile raportate în situaţiile financiare şi

notele ce le însoţesc. Estimările şi presupunerile sunt evaluate continuu şi se bazează pe experienţa istorică şi alţi

factori, inclusiv aşteptările de evenimente viitoare, care sunt considerate a fi rezonabile în circumstanţele date.

(i) Pierderi din deprecierea creditelor şi avansurilor. Banca îşi revizuieşte creditele şi avansurile problematice cel puţin lunar. Pentru a determina dacă o pierdere din

depreciere ar trebui să fie înregistrată în situația contului de profit sau pierdere, Banca stabileşte dacă există date

observabile care ar indica faptul că există o scădere măsurabilă în fluxurile de numerar viitoare estimate dintr-un portofoliu de credite înainte ca scăderea să poată fi identificată la un credit individual din portofoliu. Aceste

estimări pot include date observabile care indică faptul că a existat o schimbare adversă în statutul plăţii

debitorilor într-un grup, sau condiţii economice naţionale sau locale, care să coreleze cu valorile deprecierii asupra activelor din cadrul grupului. Conducerea utilizează estimări bazate pe pierderile istorice pentru activele

cu caracteristici de risc de credit şi dovezi obiective ale deprecierilor la credite similare celor din portofoliul la

planificarea fluxurilor de numerar viitoare. Metodologia şi presupunerile utilizate pentru estimarea atât a valorii

cât şi a calendarului fluxurilor de numerar viitoare sunt revizuite periodic pentru a reduce orice diferenţe dintre

pierderile estimate şi pierderile efective.

În cazul în care rezultatul final al acestor factori este diferit de sumele iniţial înregistrate, astfel de diferenţe ar

putea avea un impact semnificativ asupra provizionului pentru deprecierea credite, în perioada în care astfel de estimări au fost efectuate.

(ii) Evaluarea activelor luate în posesie (reposedate) Banca recunoaşte inițial activele luate în posesie în schimbul rambursării creditelor, la valoarea cea mai mică

dintre valoarea de bilanţ și valoarea justă minus costurile de vânzare, cu modificările ulterioare a valorii juste în situația contului de profit sau pierdere. Banca a folosit o tehnică de evaluare bazată pe modelul fluxului de

numerar actualizat, deoarece nu există suficiente date comparabile pe piaţă din cauza naturii bunurilor.

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

7

2. Politici contabile (continuare)

2.2 Estimări şi raţionamente contabile semnificative (continuare)

(iii) Continuitatea Conducerea a făcut o evaluare a capacităţii Băncii de a-şi continua activitatea în baza principiului continuităţii şi

este satisfăcută de suficiența resurselor necesare pentru a-și continua activitatea într-un viitor apropiat. De

asemenea, managementul nu are cunoştinţă de careva incertitudini semnificative care pot cauza îndoieli

semnificative asupra capacităţii Băncii de a-şi continua activitatea. Prin urmare, situaţiile financiare sunt

întocmite ținînd cont de principiului continuităţii activităţii. (iv) Valoarea justă a instrumentelor financiare

În cazul în care valorile juste ale activelor financiare şi pasivelor financiare înregistrate în situaţia poziţiei

financiare nu pot fi derivate din pieţele active, acestea sunt determinate folosind o varietate de tehnici de evaluare care includ folosirea de modele matematice. Datele pentru aceste modele sunt derivate din datele

observabile pe piaţă acolo unde este posibil, dar în cazul în care datele observabile de pe piaţă nu sunt disponibile, sunt necesare estimări pentru a stabili valorile juste. Estimările includ consideraţii de lichidităţi şi date model, cum ar fi ratele de discount, ratele de plată în avans şi rata de ipoteze implicite pentru titluri de

valoare garantate cu active. Evaluarea instrumentelor financiare, este descrisă în detaliu în Nota 29.

2.3 Modificări în politicile contabile (i) Standarde şi interpretări în vigoare pentru perioade anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2017 Banca a implementat următoarele standarde, amendamente la standardele existente şi interpretări emise de către

Consiliul pentru Standarde Internaţionale de Contabilitate (IASB), care sunt aplicabile pentru perioada curentă: IAS 12: Recunoasterea creanțelor privind impozitele amânate aferente pierderilor nerealizate

(modificări). Obiectivul acestor modificari este să clarifice cerințele referitoare la creanțele privind

impozitele amânate aferente pierderilor nerealizate, pentru a aborda diversitatea existentă în practică în ceea

ce privește aplicarea IAS 12 Impozitul pe profit. Problema specifica a faptului că, în practică, exista

diversitate în aplicare, se refera la existența unei diferente temporare deductibile la reducerea unei valori

juste, la recuperarea unui activ la o valoare mai mare decat valoarea sa contabilă, la profituri impozabile

viitoare probabile și la evaluarea combinată comparativ cu evaluarea separată. Modificarile nu au fost

aplicabile pentru Companie și respectiv, acestea nu au avut un efect asupra situatiilor financiare. IAS 7: Inițiativa de prezentare a informațiilor (modificari). Obiectivul acestor modificari este să

furnizeze informații, care să permită utilizatorilor situațiilor financiare să evalueze modificările apărute în

privința datoriilor rezultate din activități de finanțare, incluzând modificări apărute atât din fluxuri de

trezorerie, cât și din elemente nemonetare. Modificările specifică faptul că o modalitate de îndeplinire a

cerintelor de prezentare este aceea de a furniza o reconciliere tabelară între soldurile inițiale și cele finale în

situația pozitiei financiare în cazul datoriilor rezultate din activități de finanțare, incluzând modificări din

fluxurile de trezorerie aferente activității de finanțare, modificări rezultate din obținerea sau pierderea

controlului asupra filialelor sau a altor segmente, efectul modificărilor cursurilor de schimb, modificări ale

valorii juste și alte tipuri de modificări. Modificarile date nu au avut un impact semnificativ asupra situațiilor

financiare ale Companiei.

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

8

2. Politici contabile (continuare)

2.3 Modificări în politicile contabile (continuare) (ii) Standarde şi interpretări emise, dar care nu sunt încă în vigoare și care nu au fost adoptate IFRS 9 Instrumente financiare: clasificare și evaluare. Standardul intra în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2018 și aplicarea timpurie este permisa. Versiunea finala a IFRS 9 Instrumente financiare reflecta toate fazele proiectului privind instrumentele financiare și înlocuiește IAS 39 Instrumente

financiare: recunoaștere și evaluare și toate versiunile anterioare ale IFRS 9. Standardul introduce cerințe noi privind clasificarea și evaluarea, deprecierea și contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor. Banca a efectuat o evaluare a efectelor standardului şi consideră că acesta va avea un impact mediu asupra situaţiilor financiare

ale Băncii. Astfel, la recunoaşterea mărimii reducerilor pentru pierderi din deprecierea activelor financiare şi la

recunoaşterea provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiţionale în conformitate cu prevederile IFRS 9,

Banca a format rezerve suplimentare din capital (rezultatul reportat), după cum urmează mai jos:

Impact de la prima aplicare a IFRS 9

Mărimea reducerilor/provizionului

formate suplimentar din capital la prima aplicare a IFRS 9

MDL’000

Formare reducerilor pentru pierderi valori mobiliare de Stat 4,391

Formarea reducerilor pentru pierderi la credite 3,730

Total impact asupra capitalului 8,123

IFRS 15 Venituri din contractele cu clienții. Standardul intra în vigoare pentru perioade anuale începând la

sau după 1 ianuarie 2018. IFRS 15 stabilește un model în cinci etape care se va aplica pentru veniturile

provenind dintr-un contract încheiat cu un client (cu excepții limitate), indiferent de tipul tranzacției sau de

industrie. De asemenea, cerințele standardului se vor aplica pentru recunoașterea și evaluarea câștigurilor și pierderilor din vânzarea anumitor active de altă natură decât cea financiara care nu sunt rezultatul activității

obișnuite a entității (de ex. vânzare de imobilizări corporale și necorporale).

Va fi prevăzută prezentarea extinsă de informații, inclusiv dezagregarea venitului total, informații despre

obligațiile de executare, modificări ale soldurilor de active și datorii aferente contractului între perioade și raționamente și estimări-cheie. Banca nu consideră că aceste amendamente vor avea un efect semnificativ asupra

situațiilor financiare ale Băncii.

IFRS 15 Venituri din contractele cu clienții (clarificări). Clarificările se aplică pentru perioade anuale

începând la sau după 1 ianuarie 2018 și aplicarea timpurie este permisă. Obiectul clarificărilor este de a clarifica

intențiile IASB atunci când a elaborat cerințele standardului IFRS 15 Venituri din contractele cu clienții, în

special contabilitatea identificării obligațiilor de executare, modificând formularea principiului activelor

„identificabile în mod distinct”, a considerațiilor privind mandatarul și mandantul, inclusiv evaluarea faptului ca o entitate acționează în calitate de mandatar sau de mandant, precum și aplicarea principiului de control și de

licențiere, furnizând îndrumare suplimentară cu privire la contabilizarea proprietății intelectuale și a redevențelor. De asemenea, clarificările prevăd soluții practice suplimentare disponibile entităților care fie aplică

IFRS 15 complet retrospectiv, fie aleg să aplice abordarea retrospectiva modificată. Conducerea a estimat ca

efectul acestor clarificări asupra situațiilor financiare va fi nesemnificativ.

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

9

2. Politici contabile (continuare)

2.3 Modificări în politicile contabile (continuare) (ii) Standarde şi interpretări emise, dar care nu sunt încă în vigoare și care nu au fost adoptate (continuare)

IFRS 16: Contracte de leasing. Standardul intră în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după

1 ianuarie 2019. IFRS 16 stabilește principiile pentru recunoașterea, evaluarea, prezentarea și

descrierea/furnizarea informațiilor despre contractele de leasing ale celor doua părți la un contract, și anume,

clientul („locatar”) și furnizorul („locator”). Noul standard prevede ca locatarii trebuie sa recunoască majoritatea

contractelor de leasing în cadrul situațiilor financiare. Locatarii vor dispune de un singur model contabil pentru toate contractele, cu anumite excepții. Contabilitatea locatorului rămâne în mod semnificativ neschimbată.

Conducerea a estimat ca efectul acestor modificări asupra situațiilor financiare va fi nesemnificativ.

IFRS 15 Venituri din contractele cu clienții (clarificări). Clarificările se aplică pentru perioade anuale

începând la sau după 1 ianuarie 2018 și aplicarea timpurie este permisă. Obiectul clarificărilor este de a clarifica

intențiile IASB atunci când a elaborat cerințele standardului IFRS 15 Venituri din contractele cu clienții, în

special contabilitatea identificării obligațiilor de performanță, modificând formularea principiului activelor

„identificabile în mod distinct”, a considerațiilor privind mandatarul și mandantul, inclusiv evaluarea faptului ca o entitate acționează în calitate de mandatar sau de mandant, precum și aplicarea principiului de control și de

licențiere, furnizând îndrumare suplimentară cu privire la contabilizarea proprietății intelectuale și a

redevențelor. De asemenea, clarificările prevăd soluții practice suplimentare disponibile entităților care fie aplică

IFRS 15 complet retrospectiv, fie aleg să aplice abordarea retrospectiva modificată. Conducerea a estimat ca

efectul acestor clarificări asupra situațiilor financiare va fi nesemnificativ.

IFRS 2: Clasificarea și evaluarea tranzacțiilor cu plata pe bază de acțiuni (modificări). Modificările intra în

vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2018 și aplicarea timpurie este permisa.

Modificările prevăd cerințe de contabilizare a efectelor condițiilor necesare pentru a intra în drepturi și a efectelor condițiilor revocabile de intrare în drepturi asupra evaluării plaților pe baza de acțiuni decontate în

numerar, a tranzacțiilor cu plata pe baza de acțiuni cu caracteristica de decontare neta a obligațiilor de

impozitare la sursă, precum și pentru modificările aduse termenilor și condițiilor aplicabile unei plăti pe bază de

acțiuni care schimba clasificarea tranzacției din tranzacție cu decontare în numerar în tranzacție cu decontare

prin emiterea de instrumente de capitaluri proprii. Conducerea a estimat ca aceste modificări nu vor avea un

efect asupra situațiilor financiare.

IAS 40: Transferuri către Investiții imobiliare (modificare). Modificările intra în vigoare pentru perioade

anuale începând la sau după 1 ianuarie 2018 și aplicarea timpurie este permisă. Modificările clarifică momentul

în care o entitate trebuie sa transfere imobile, inclusiv imobile în curs de construcție sau dezvoltare, în sau din cadrul investițiilor imobiliare. Modificarea prevede ca o modificare de utilizare are loc atunci când imobilul îndeplinește sau nu mai îndeplinește definiția investițiilor imobiliare și există dovezi cu privire la modificarea de

utilizare. O simpla schimbare a intenției conducerii cu privire la utilizarea unui imobil nu furnizează dovezi cu

privire la o modificare de utilizare. Conducerea a estimat ca aceste modificări nu vor avea un impact

semnificativ asupra situațiilor financiare.

IFRS 9: Caracteristici de plati in avans cu compensare negativa (modificări). Modificarea intră în vigoare

pentru perioade anuale începand la sau după 1 ianuarie 2019 și aplicarea timpurie este permisă. Modificarea

permite ca activele financiare cu caracteristici de plati in avans, care permit sau necesita ca o parte la un contract

fie sa platească, fie să primească o compensație rezonabilă pentru rezilierea timpurie a contractului (astfel încât,

din perspectiva deținătorului activului, este posibil să existe o „compensare negativă”) să fie evaluate la cost

amortizat sau la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global. Conducerea a estimat ca efectul acestor

modificări asupra situațiilor financiare va fi nesemnificativ.

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

10

2. Politici contabile (continuare)

2.3 Modificări în politicile contabile (continuare) (ii) Standarde şi interpretări emise, dar care nu sunt încă în vigoare și care nu au fost adoptate (continuare)

Interpretarea IFRIC 22: Tranzacții în valută și sume în avans. Interpretarea intra în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2018 și aplicarea timpurie este permisă. Interpretarea clarifică modul de

contabilizare a tranzacțiilor care includ primirea sau plata unor sume în avans în valută. Interpretarea acoperă

tranzacții în valută pentru care entitatea recunoaște un activ nemonetar sau o datorie nemonetară rezultate din

plata sau primirea unei sume în avans înainte ca entitatea sa recunoască activul, cheltuiala sau venitul aferent.

Interpretarea prevede ca, pentru a determina cursul de schimb, data tranzacției este data recunoașterii inițiale a

activului nemonetar plătit în avans sau a datoriei din venitul amânat. În cazul în care exista mai multe plăti sau

încasări efectuate în avans, atunci entitatea trebuie sa determine o dată a tranzacției pentru fiecare plată sau

încasare a sumei în avans. Conducerea a estimat ca aceste modificări nu vor avea un efect semnificativ asupra

situațiilor financiare.

INTERPRETAREA IFRIC 23: Incertitudine cu privire la tratamentele aplicate pentru impozitul pe profit. Înterpretarea intra În vigoare pentru perioade anuale începand la sau dupa 1 ianuarie 2019 și aplicarea

timpurie este permisă. Interpretarea abordează contabilitatea impozitelor pe profit în situația în care tratamentele

fiscale implică un grad de incertitudine care afectează aplicarea standardului IAS 12. Interpretarea furnizează

îndrumare cu privire la analizarea anumitor tratamente fiscale la nivel individual sau împreună, verificarile

autorităților fiscale, metoda adecvată care să reflecte incertitudinea și contabilitatea modificării evenimentelor și

împrejurărilor. Conducerea a estimat ca efectul acestor modificări asupra situațiilor financiare va fi

nesemnificativ.

IASB a emis Îmbunătățirile Anuale ale IFRS – Ciclul 2015 – 2017, care reprezintă o colecție de modificări

ale IFRS. Modificările intra în vigoare pentru perioade anuale începănd la sau dupa 1 ianuarie 2019, aplicarea timpurie fiind permisă. Conducerea a estimat ca efectul acestor modificări asupra situațiilor financiare va fi

nesemnificativ.

IAS 12 Impozitul pe profit: Modificările clarifică faptul că efectele asupra impozitului pe profit ale

plăților privind instrumentele financiare clasificate drept capitaluri proprii, trebuie recunoscute conform

modului în care au fost recunoscute tranzacțiile sau evenimentele din trecut, care au generat profit

distribuibil.

IAS 23 Costurile îndatorării: Modificările clarifică punctul 14 din standard conform căruia, atunci cand

un activ calificabil este disponibil pentru utilizarea sa dorită sau pentru vînzare și unele dintre

împrumuturile specifice aferente activului calificabil respectiv raman restante la acel moment, împrumutul trebuie inclus în fondurile pe care o entitate le împrumuta, în general.

Banca a decis să nu aplice preventiv aceste standarde, amendamente şi interpretări anterior datei efective la care

acestea intră în vigoare.

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

11

2. Politici contabile (continuare)

2.4 Politici contabile semnificative

Principalele politici contabile aplicate la întocmirea acestor situaţii financiare sunt prezentate mai jos.

a. Conversia valutei străine Situaţiile financiare sunt prezentate în lei moldoveneşti ("MDL"), care este moneda funcţională şi de prezentare

a Băncii.

Tranzacţiile în valută sunt înregistrate la cursul de schimb de la data tranzacţiei. La data bilanţului, activele şi

datoriile monetare denominate în valută sunt convertite folosind cursul de schimb de închidere stabilit de BNM. Diferenţele de curs care provin din decontarea tranzacţiilor la cursuri diferite de cele de la data tranzacţiei,

precum şi diferenţele de curs valutar nerealizate din active şi datorii monetare în valută străină, sunt recunoscute

în contul de profit sau pierdere.

Elementele nemonetare care sunt evaluate în termeni de cost istoric într-o monedă străină, sunt convertite folosind cursurile de schimb la datele tranzacţiilor iniţiale.

Schimbările în valoarea justă a titlurilor monetare exprimate în valută străină clasificate ca disponibile pentru

vânzare sunt analizate între diferenţele de conversie care rezultă din modificările costului amortizat al valorilor mobiliare şi alte modificări în valoarea contabilă a acestora. Diferenţele de conversie legate de schimbările în

costul amortizat sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere, iar alte modificări în valoarea contabilă sunt

recunoscute în capitalurile proprii.

Diferenţele de conversie a elementelor nemonetare, cum ar fi investiţiile de capital clasificate ca active

financiare disponibile pentru vânzare, sunt incluse în rezerva de valoare justă în capitalurile proprii.

Ratele de schimb la sfârşitul anului şi ratele medii pe an au fost:

2017 2016

USD EURO USD EURO

Media perioadei 18.4902 20.8282 19.9238 22.0548

Finele anului 17.1002 20.4099 19.9814 20.8895

b. Instrumente financiare - recunoaşterea iniţială şi evaluarea ulterioară Activele financiare sunt iniţial recunoscute la data tranzacţionării, şi anume, data la care Banca devine parte la

prevederile contractuale ale instrumentului. Aceasta include “tranzacţii obişnuite” care sunt cumpărări sau

vânzări de active financiare care necesită livrarea activelor în intervalul de timp, în general, stabilit prin reglementări sau convenţii pe piaţă. Clasificarea instrumentelor financiare la recunoaşterea iniţială depinde de

scopul şi intenţia managementului pentru care instrumentele financiare au fost achiziţionate şi de caracteristicile acestora. Toate instrumentele financiare sunt măsurate iniţial la valoarea justă, plus costurile de tranzacţionare, cu excepţia cazului în care activele şi datoriile financiare sunt înregistrate la valoarea justă prin contul de profit

sau pierdere.

"Conturi curente şi depozite la bănci" şi "credite" includ active financiare nederivate cu plăti fixe sau

determinabile care nu sunt cotate pe o piaţa activă, altele decât:

- Cele care banca intenţionează să le vândă imediat sau în viitorul apropiat şi pe cele care banca, la recunoaşterea iniţială, le desemnează ca fiind la valoarea justă prin profit sau pierdere;

- Cele pe care banca, la recunoaşterea iniţială, le desemnează ca fiind disponibile pentru vânzare; - Cele pentru care banca nu poate recupera substanţial toată investiţia sa iniţială, din alte motive decât

deteriorarea creditului.

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

12

2. Politici contabile (continuare)

2.4 Politici contabile semnificative (continuare)

b. Instrumente financiare - recunoaşterea iniţială şi evaluarea ulterioară (continuare) După evaluarea iniţială, sumele „Conturi curente şi depozite la bănci" şi "Credite şi avansuri" sunt evaluate

ulterior la costul amortizat utilizând rata efectivă a dobânzii (EIR), minus provizionul pentru depreciere. Costul amortizat este calculat luând în considerare orice discount sau primă la achiziţie, taxele şi costurile care sunt o parte integră a EIR. Amortizarea este inclusă în "Venituri aferente dobânzilor" în situația contului de profit sau

pierdere. Pierderile rezultate din depreciere sunt recunoscute în situația contului de profit sau pierdere în contul

„Deprecierea activelor financiare”.

Valorile mobiliare de stat şi Certificatele emise de Banca Naţională a Moldovei sunt contabilizate similar

creditelor şi avansurilor datorită faptului că acestea nu sunt cotate pe o piaţă activă. Ulterior recunoaşterii iniţiale, acestea sunt evaluate la cost amortizat utilizând metoda dobânzii efective, minus pierderile din depreciere. Costul amortizat este calculat luând în consideraţiei orice sconturi şi prime la achiziţionare precum şi

comisioanele care sunt parte integrantă a ratei efective a dobânzii. Valorile mobiliare de stat şi certificatele emise de Banca Naţională a Moldovei sunt prezentate separat în cadrul situaţiei poziţiei financiare.

c. Active financiare disponibile pentru vînzare Toate activele financiare care nu sunt incluse în categoria celor deţinute în vederea tranzacţionării, păstrate până

la scadenţă sau credite şi avansuri, sunt incluse în categoria celor disponibile pentru vânzare. Toate procurările şi

vânzările de active care necesită livrarea în cursul unei perioade stabilite de reglementări sau prin convenţiile pieţei sunt recunoscute la data decontării.

Ulterior recunoaşterii iniţiale, activele financiare disponibile pentru vânzare sunt evaluate la valoarea justă. În

cazul în care nu este disponbilă o estimare realistă a valorii juste, instrumentele de capital sunt evaluate sau

reevaluate la cost, minus pierderile din depreciere aferente. Cîştigurile şi pierderile nerealizate sunt recunoscute direct în componenţa “Altor elemente ale rezultatului global”. Atunci cînd o investiţie este înstrăinată, cîştigurile

sau pierderile cumulative recunoscute anterior în componenţa capitalului propriu, sunt recunoscute în componenţa altor venituri operaţionale din Situaţia contului de profit sau pierdere şi altor elemente ale

rezultatului global. Pierderile care rezultă în urma deprecierii acestor investiţii sunt recunoscute în Situaţia

profitului sau pierderii şi altor elemente ale rezultatului global în perioada în care acestea sunt efectiv suportate.

Activele disponibile pentru vânzare nu includ investiţii în capitaluri proprii în companii.

d. Datorii financiare Banca reflectă datoriile financiare la cost amortizat. Datoriile financiare evaluate la cost amortizat includ depozite ale băncilor, clienţilor şi împrumuturile. O datorie financiară este de-recunoscută în situaţia în care

obligaţia ce reiese din acesta este anulată sau expirată.

e. Compensarea activelor şi datoriilor financiare

Activele şi datoriile financiare sunt compensate, iar suma netă este raportată în bilanţul contabil atunci când

există o obligaţie legală cu privire la compensarea sumelor recunoscute şi există intenţia de decontare prin compensarea acestora pe o bază netă sau de realizare a activului şi de decontare a datoriei simultan.

Aceasta nu este, în general, admisibil în cazul acordurilor de compensare, prin urmare, activele şi pasivele

aferente sunt prezentate în mărimi brute în situaţia poziţiei financiare.

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

13

2. Politici contabile (continuare)

2.4 Politici contabile semnificative (continuare)

f. Dobânzi, venituri şi cheltuieli similare Pentru toate instrumentele financiare evaluate la cost amortizat, activele financiare purtătoare de dobândă

clasificate ca instrumente financiare disponibile pentru vânzare şi instrumente financiare desemnate la valoarea

justă prin profit sau pierdere, veniturile din dobânzi sau cheltuieli se recunosc utilizând metoda ratei efective a

dobânzii (EIR), care este rata care actualizează exact plăţile şi încasările viitoare în numerar estimate pe durata

de viaţă preconizată a instrumentului financiar, sau pe o perioadă mai scurtă, după caz, la valoarea contabilă netă

a activului financiar sau a datoriei financiare. Calculul ia în considerare toate condiţiile contractuale ale instrumentului financiar (de exemplu, opţiuni de plată în avans), inclusiv orice comisioane sau costuri suplimentare care sunt direct atribuibile instrumentului şi sunt o parte integrantă a EIR, cu excepţia pierderilor

viitoare la credite.

Valoarea contabilă a activului financiar sau datoriei financiare este ajustată în cazul în care banca îşi revizuieşte

estimările de plăţi sau încasări. Valoarea contabilă ajustată este calculată pe baza EIR inițiale, iar modificarea

valorii contabile este constatată în cadrul "Alte venituri operaţionale".

Odată ce valoarea înregistrată a unui activ financiar sau a unui grup de active financiare similare a fost redusă

datorită unei pierderi din depreciere, veniturile din dobânzi continuă să fie recunoscute folosind rata dobânzii

utilizată pentru actualizarea fluxurilor de numerar viitoare în scopul măsurării pierderilor din depreciere.

g. Venituri aferente taxelor şi comisioanelor Banca încasează venituri din taxe și comisioane de la o gamă diversă de serviciile pe care le oferă clienţilor săi. Veniturile aferente taxelor și comisioanelor pot fi împărţite în următoarele două categorii:

Taxele și comisioanele pentru serviciile furnizate într-o anumită perioadă de timp Comisioanele încasate pentru prestarea de servicii pe o perioadă de timp sunt acumulate în perioada

respectivă. Aceste taxe includ venituri din comisioane şi managementul activelor, custodie, de gestionare şi

taxele de consiliere. Taxele la creditele acordate pentru creditele care sunt susceptibile de a fi degradate şi

alte taxe aferente sunt amânate (împreună cu orice alte costuri suplimentare) şi recunoscute ca ajustări a EIR. Atunci când este puţin probabil ca un împrumut va fi depreciat, taxele la creditele angajate sunt recunoscute

în perioada respectivă.

Veniturile din taxe și comisioane aferente tranzacţiilor Taxele rezultate din negocierea sau participarea la negocierile unei tranzacţii pentru o terţă parte, cum ar fi

organizarea achiziţionării de acţiuni sau alte titluri de valoare mobiliare sau de cumpărare/vânzare de afaceri,

sunt recunoscute la finalizarea tranzacţiei de bază. Taxele sau componentele comisioanelor, care sunt legate

de o anumită performanţă sunt recunoscute după îndeplinirea criteriilor de corespundere.

h. Alte venituri

Venituri din dividende Veniturile din dividende sunt recunoscute atunci când este stabilit dreptul băncii de a primi plata.

Venitul net din tranzacţionare Rezultatele din activităţile de tranzacţionare includ toate câştigurile şi pierderile din modificările valoarii

juste, venitul sau cheltuielile din dobânzi aferente şi veniturile din dividende.

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

14

2. Politici contabile (continuare)

2.4 Politici contabile semnificative (continuare)

i. Contracte de vânzare şi răscumpărare Valorile mobiliare vândute cu semnarea simultană a unui angajament de răscumpărare la o dată viitoare

specificată (contracte repo) sunt clasificare în categoria activelor disponibile pentru vânzare. Datoria pentru sumele primite în cadrul acestor contracte este inclusă în datoria către bănci sau către clienți, după caz. Diferenţa

dintre preţul de vânzare şi de răscumpărare este tratată drept cheltuială cu dobânda, pe parcursul perioadei

contractuale, folosind metoda ratei efective a dobânzii.

Valorile mobiliare deţinute de bancă în calitate de colateral în rezultatul activităţilor de creditare a instituţiilor financiare nu sunt recunoscute în situaţiile financiare, cu excepţia cazului în care acestea sunt vândute terţelor părţi, iar cîştigurile sau pierderile în urma procurării şi vînzării sunt recunoscute ca venituri din activitatea

financiară.

j. Deprecierea activelor financiare Banca, la data de raportare, evaluează dacă există indicii obiectivi că activele financiare sau un grup de active

financiare sunt depreciate. Un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat dacă şi numai dacă

există dovezi obiective ale deprecierii ca rezultat al unuia sau al mai multor evenimente care au apărut după

recunoaşterea iniţială a activului (un „eveniment care ocazionează pierderi”), şi dacă acel eveniment (sau

evenimente) are (au) un impact semnificatov asupra viitoarelor fluxuri de numerar estimate ale activului

financiar sau ale grupului de active financiare care pot fi estimate fiabil.

Ca dovadă a deprecierii pot fi indicaţii că debitorul sau un grup de debitori se confruntă cu dificultăţi financiare

semnificative, probabilitatea că vor intra în stare de insolvabilitate, procedură de faliment sau reorganizare financiară, implicit sau întârziere în plata dobânzii sau se indică faptul că există o scădere măsurabilă a fluxurilor

de numerar viitoare, cum ar fi modificări ale arieratelor sau ale condiţiilor economice corelate cu neplata.

(i) Activele financiare înregistrate la cost amortizat Banca evaluează la fiecare dată de bilanţ dacă există dovezi obiective că un activ financiar sau un grup de active

financiare este depreciat. Un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat şi apar pierderi din depreciere dacă, şi numai dacă, există dovezi obiective de depreciere ca urmare a unuia sau mai multor

evenimente care au avut loc după recunoaşterea iniţială a activului (un eveniment "care ocazionează pierderi"), iar acel eveniment de pierdere (sau evenimente) are un impact asupra fluxurilor de numerar viitoare estimate ale

activului financiar sau grupului de active financiare care pot fi corect estimate.

Criteriile pe care Banca le utilizează pentru a determina dacă există dovezi obiective ale unei pierderi din depreciere includ:

Delincvenţă în plăţile contractuale a sumei principalului sau ale dobânzii;

Dificultăţile de fluxul de numerar suportate de debitor (de exemplu, raportul de capitaluri proprii, raportul dintre venitul net şi vânzări);

Încălcarea acordului (angajamentului) de credit sau a condiţiilor acestuia;

Iniţierea procedurilor de insolvabilitate sau faliment; Deteriorarea poziţiei competitive a debitorului; Deteriorarea în valoarea garanţiei, precum şi

Declasare sub nivelul gradului investiţiei.

Perioada estimativă între pierderi şi identificarea acestora este determinată de conducere pentru fiecare portofoliu

în parte. În general perioadele variază de la 6 la 12 luni.

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

15

2. Politici contabile (continuare)

2.4 Politici contabile semnificative (continuare)

j. Deprecierea activelor financiare (continuare)

(i) Activele financiare înregistrate la cost amortizat (continuare) Banca stabileşte în primul rând, dacă există dovezi obiective de depreciere în mod individual pentru activele

financiare semnificative, şi în mod individual sau colectiv pentru activele financiare ce nu sunt semnificative. În cazul în care Banca stabileşte că nu există semne obiective privind deprecierea unui activ financiar estimat în

mod individual, indiferent dacă acesta este sau nu semnificativ, include activul dat într-un grup de active financiare cu caracteristici similare ale riscului de credit şi le estimează în mod colectiv deprecierea. Activele ale căror depreciere este evaluată în mod individual şi pentru care există sau continuă să fie recunoscute pierderile

din depreciere, nu sunt incluse în estimarea colectivă a deprecierii.

Valoarea pierderii este măsurată ca diferenţa dintre valoarea contabilă a activului şi valoarea prezentă a

fluxurilor de numerar viitoare estimate (excluzând pierderile viitoare din credite care nu au fost suportate)

actualizate la rata iniţială efectivă a dobânzii activului financiar. Valoarea contabilă a activului este redusă prin

utilizarea unui cont de provizion şi suma pierderii este recunoscută în situația contului de profit sau pierdere. În

cazul în care un împrumut sau o investiţie păstrată până la scadenţă are o rată variabilă a dobânzii, rata de

actualizare pentru evaluarea oricărei pierderi din depreciere este rata actuală a dobânzii efective determinată în

conformitate cu prevederile contractuale. Ca un expedient practic, Banca poate măsura deprecierea în baza

valorii juste a unui instrument utilizând un preţ de piaţă observabil.

Calculul valorii actualizate a fluxurilor estimate de numerar ale unui activ financiar gajat reflectă fluxurile de

numerar rezultate în urma blocării sau vânzării garanţiei minus costurile aferente, indiferent dacă prescrierea pe

piaţă este posibilă.

Pentru a evalua colectiv deprecierea, activele financiare sunt grupate în baza unor caracteristici similare ale

riscului de credit, (de exemplu, în baza evaluării riscului de credit efectuate de Bancă sau a procesului de

clasificare, ce ia în calcul tipul activului, ramura industriei, plasarea geografică, tipul gajului, condiţia de

expirare şi alţi factori relevanţi). Caracteristicile selectate sunt relevante pentru estimarea fluxurilor mijloacelor

băneşti viitoare pentru grupurile acestor active, prin indicarea capacităţii debitorilor de a plăti toate datoriile

conform termenilor contractuali ai activului evaluat.

Fluxurile viitoare de mijloace băneşti din grupul de active financiare, ale căror depreciere este evaluată colectiv,

sunt estimate în baza fluxurilor de numerar contractuale şi experienţei istorice a pierderilor pentru creditele cu

caracteristici ale riscului de credit similare celor din grup. Experienţa istorică a pierderilor se ajustează în baza

datelor observabile curente pentru a reflecta efectele condiţiilor curente ce nu au influenţat perioada pe care se

bazează experienţa istorică a pierderilor şi pentru a elimina efectele condiţiilor din perioada istorică, ce nu mai

există la momentul estimării pierderii din depreciere.

Estimările modificărilor ale fluxurilor de numerar viitoare pentru grupuri de active ar trebui să reflecte şi sa fie

consistente în conformitate cu modificările datelor observabile de la o perioadă la alta (de exemplu, modificări

ale ratelor de şomaj, preţurile imobiliare, starea plăţii, sau alţi factori care indică modificări în probabilitatea de

pierderi în grup şi amploarea acestora). Metodologia şi raţionamentele utilizate pentru estimarea fluxurilor de numerar viitoare sunt revizuite cu regularitate de către Bancă pentru a reduce orice diferenţe dintre estimările

pierderilor şi pierderile efective. Atunci când un credit este compromis valoarea acestuia este redusă din contul

provizionului pentru depreciere format aferent creditului respectiv. Aceste credite sunt depreciate după ce toate

procedurile necesare au fost finalizate şi valoarea pierderii a fost determinată.

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

16

2. Politici contabile (continuare)

2.4 Politici contabile semnificative (continuare)

j. Deprecierea activelor financiare (continuare)

(i) Activele financiare înregistrate la cost amortizat (continuare) Dacă într-o perioadă ulterioară, valoarea pierderii din depreciere scade şi această scădere poate fi atribuită

obiectiv unui eveniment, care are loc după ce deprecierea a fost recunoscută (cum ar fi o îmbunătăţire a

ratingului de credit al debitorului), pierderea din depreciere recunoscută anterior este reluată prin ajustarea contului de provizion. Reluarea este recunoscută în situația contului de profit sau pierdere, în componența

modificărilor deprecierii pentru pierderi la credite.

(ii) Active recunoscute la valoarea justă Banca evaluează la fiecare dată de raportare dacă există dovezi obiective că un activ financiar sau un grup de

active financiare este depreciat. În cazul investiţiilor de capital clasificate ca disponibile pentru vânzare, o

scădere semnificativă sau prelungită a valorii juste ale valorilor mobiliare sub cost este considerată pentru a stabili dacă activele sunt depreciate. Pierderile din depreciere aferente activelor disponibile pentru vânzare sunt recunoscute prin transferarea diferenţei dintre costul de achiziţie şi valoarea justă curentă din capitalul propriu în

profit sau pierdere. Pierderile din depreciere ale instrumentelor de capitaluri proprii sunt recunoscute în situația

contului de profit sau pierdere și nu sunt reversate prin acesta. În cazul în care evenimentele ulterioare cauzează

reducerea pierderilor din deprecierea titlurilor de creanţă destinate pentru vânzare, pierderea din depreciere este

reversată prin contul de profit sau pierdere.

(iii) Credite renegociate În anumite situații, părțile pot opta pentru restructurarea creditelor. Aceasta poate implica extinderea graficului

de plată şi renegocierea condiţiilor de creditare. Odată ce au fost renegociate condiţiile de creditare, orice

depreciere este evaluată cu ajutorul EIR iniţial calculate înainte de modificarea condiţiilor şi respectiv, creditul

nu mai este considerat restant. Conducerea Băncii revede în mod continuu creditele renegociate pentru a se asigura că toate cerinţele sunt respectate şi plăţile ulterioare vor avea loc. Creditele continuă să fie obiectul unei

evaluării individule sau colective a deprecierii calculate cu ajutorul EIR inițial.

k. Imobilizări necorporale Imobilizările necorporale ale băncii includ valoarea programelor informatice, licențe şi alte imobilizări

necorporale.

Un activ este recunoscut în cadrul imobilizărilor necorporale numai atunci când costul său poate fi evaluat în mod credibil şi este probabil ca beneficiile economice viitoare preconizate care îi sunt atribuite, vor aduce câştig

băncii.

Imobilizările necorporale dobândite separat, inițial sunt evaluate la cost. După recunoaşterea iniţială,

imobilizările necorporale sunt recunoscute la cost minus amortizarea acumulată şi orice pierderi acumulate din

depreciere.

Perioada de viaţă utilă a imobilizărilor necorporale este evaluată ca fiind finită sau nedeterminată. Imobilizările

necorporale finite sunt amortizate pe durata de viaţă economic utilă. Perioada de amortizare şi metoda de

amortizare pentru imobilizările necorporale cu o durată de viaţă utilă finită sunt revizuite cel puţin la fiecare

sfârşit de an financiar. Modificări în durata de viaţă utilă preconizată sau modelul preconizat de consum al

beneficiilor economice viitoare încorporate, sunt contabilizate prin schimbarea perioadei de amortizare sau

schimbarea metodei, după caz, şi tratate ca modificări ale estimărilor contabile.

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

17

2. Politici contabile (continuare)

2.4 Politici contabile semnificative (continuare)

k. Imobilizări necorporale (continuare) Cheltuielile privind amortizarea imobilizărilor necorporale, cu durata de viaţă utilă finită sunt recunoscute în

situația contului de profit sau pierdere. Amortizarea este calculată utilizând metoda liniară pentru a amortiza

activele nemateriale până la valoarea reziduală pe parcursul perioadei estimate de viaţă utilă, după cum urmează:

Licenţe şi alte imobilizări necorporale: 5-10 ani.

l. Imobilizări corporale Terenurile şi clădirile sunt contabilizare la valoarea reevaluată minus suma amortizării acumulate şi pierderile din depreciere acumulate, după caz. Celelalte imobilizări corporale sunt înregistrate la costul istoric minus

amortizarea şi pierderile din depreciere acumulate. Costul istoric include cheltuielile direct atribuite achiziţiei

imobilizărilor corporale.

Costurile ulterioare sunt incluse în valoarea activului sau sunt recunoscute ca un activ separat, numai atunci când

este probabil ca beneficiile economice viitoare asociate cu acest activ vor aduce beneficii băncii şi costul

activului poate fi evaluată în mod credibil. Toate celelalte cheltuieli sunt recunoscute în componenţa altor cheltuieli operaţionale, pe măsură ce sunt suportate.

În perioada septembrie – noiembrie 2017, clădirile Băncii şi terenurie au fost reevaluate de către un evaluator

independent, "ProEstim Imobil" SRL, care dispune de o calificare profesională recunoscută şi relevantă, precum şi cu experienţă recentă în evaluarea activelor situate în locaţiuni şi categorii similare. La baza evaluării a stat

valoarea de piaţă. Valorile juste au fost estimate utilizând tehnici de evaluare corespunzătoare bazate pe preţurile observabile pe piaţa activă.

Banca nu practică amortizarea terenurilor. Amortizarea altor imobilizări corporale este determinată utilizând

metoda casării liniare până la valoarea reziduală pe întreaga durata de viaţă utilă estimată a activului conform

tabelului următor:

Pentru activele în curs de construcţie, amortizarea acestora începe din moment ce acestea sunt gata de a fi

utilizate după destinație. Valoarea reziduală a activelor şi durata lor de viaţă utilă este revizuită şi ajustată, dacă

este cazul, la dată întocmirii raportului financiar.

Activele care sunt supuse amortizării sunt revizuite pentru depreciere ori de câte ori evenimentele sau

schimbările în circumstanţe indică faptul că valoarea contabilă nu poate fi recuperată. Valoarea contabilă a unui

activ este depreciată imediat până la valoarea sa recuperabilă dacă valoarea contabilă a activului este mai mare

decât valoarea recuperabilă estimată. Valoarea recuperabilă este cea mai mare valoare dintre valoarea justă

minus costurile generate de vânzarea activului şi valoarea sa de utilizare.

Imobilizările corporale sunt derecunoscute atunci când nu există beneficii economice viitoare pretinse de la

utilizarea acestora. Orice câştig sau pierdere care rezultă la derecunoaşterea activului (calculate ca diferenţă între

încasările nete din cedare şi valoarea contabilă a activului) este recunoscută în cadrul altor venituri operaţionale

în situația contului de profit sau pierdere în perioada în care activul este derecunoscut.

Imobilizări corporale Ani Clădiri 40-100 Proprietăţi 3 Mobilier şi echipament 3-10 Autovehicule 7

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

18

2. Politici contabile (continuare)

2.4 Politici contabile semnificative (continuare)

m. Leasing Stabilirea faptului dacă o anumită tranzacţie reprezintă un contract de leasing, sau conţine un contract de leasing, se bazează pe conţinutul şi cerinţele din cadrul acordului dacă executarea contractului este dependentă sau ţine

de utilizarea unui anumit activ sau mai multor active astfel încit contractul să prevadă dreptul de a utiliza activul

respectiv.

Banca locatar Contractul de leasing prin care toate riscurile şi beneficiile aferente dreptului de proprietate a activului nu sunt

transferate către Bancă în mod substanţial este considerată leasing operaţional. Plăţile de leasing operațional sunt

recunoscute ca cheltuială în situația contului de profit sau pierdere în baza metodei liniare pe toată durata

contractului de leasing. Plăţile eventuale de leasing sunt recunoscute drept cheltuieli în perioada în care sunt

suportate.

Cea mai mare parte a contactelor de leasing operaţional sunt încheiate pentru termenul de 1 an.

n. Deprecierea activelor ne-financiare Banca evaluează la fiecare dată de raportare dacă există un activ ce poate fi depreciat. Dacă există careva indici, sau când testarea anuală a deprecierii pentru un activ este necesară, banca estimează valoarea recuperabilă a

activului. Valoarea recuperabilă a unui activ reprezintă cea mai mare valoare dintre valoarea justă a unei unităţi

generatoare de numerar („UGN”) sau activ minus costurile de vânzare şi valoarea sa de utilizare. În cazul în care valoarea contabilă a unui activ sau a UGN depăşeşte valoarea sa recuperabilă, activul este considerat depreciat şi

este depreciat până la valoarea sa recuperabilă.

La determinarea valorii de utilizare, fluxurile viitoare de numerar estimate sunt actualizate la valoarea actuală folosind o rată de actualizare înainte de impozitare care reflectă evaluările curente de pe piaţă ale valorii în timp

a banilor şi riscurile specifice activului. La determinarea valorii juste minus costurile de comercializare, este

utilizat un model adecvat de evaluare. Aceste calcule sunt confirmate de preţurile cotate, sau alţi indicatori disponibili ai valorii juste.

Pentru activele, cu excepţia goodwill-ului, o evaluare se face la fiecare dată de raportare pentru a stabili dacă

există vreun indiciu că pierderile din depreciere recunoscute anterior nu mai există sau poate fi scăzute. În cazul în care un astfel de indiciu există, Banca estimează valoarea recuperabilă a activului sau a UGN. O pierdere din

depreciere recunoscută anterior este inversată doar daca a existat o schimbare în ipotezele utilizate pentru a

determina valoarea recuperabilă a activului din momentul ultimei pierderi din depreciere. Reluarea deprecierii este limitată astfel încât valoarea contabilă a activului nu depăşeşte valoarea sa recuperabilă,

şi nici nu depăşeşte valoarea contabilă care ar fi fost determinată, netă de amortizare, dacă nu ar fi fost

recunoscută o pierdere din depreciere a activului în anii precedenţi. O asemenea reluare, este recunoscută în situația contului de profit sau pierdere. Pierderile din depreciere asociate cu goodwill nu pot fi inversate în

perioadele viitoare.

o. Numerar şi echivalente de numerar În scopul întocmirii situaţiei fluxurilor de trezorerie, numerarul şi echivalentelor de numerar cuprind solduri cu scadenţa inițială mai mică de trei luni de la achiziţia activelor, inclusiv: numerar, solduri nerestricţionate cu

Banca Naţională a Moldovei, bonuri de tezaur, certificate emise de BNM, sumele datorate de alte bănci şi sumele datorate de sistemele rapide de plăţi.

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

19

2. Politici contabile (continuare)

2.4 Politici contabile semnificative (continuare)

p. Provizioane Provizioanele sunt recunoscute atunci când Banca are o obligaţie prezentă legală sau implicită de a transfera

beneficii economice ca rezultat al unor evenimente trecute şi este probabil că o ieşire de resurse va fi necesară

pentru stingerea obligaţiei iar suma a fost estimată în mod fiabil.

În cazul în care există un număr de obligaţii similare, probabilitatea ca o ieşire va fi necesară pentru decontare, se determină prin luarea în considerare a clasei de obligaţii ca un tot întreg. Un provizion este recunoscut chiar

dacă probabilitatea unei ieşiri de resurse în legătură cu orice element inclus în aceeaşi clasă de obligaţii este mică.

Provizioanele sunt evaluate la valoarea actualizată a cheltuielilor estimate a fi necesare pentru stingerea

obligaţiei, utilizând o rată înainte de impozitare care reflectă evaluările curente de pe piaţă ale valorii timp a

banilor şi riscurile specifice obligaţiei. Majorarea provizionului datorată scurgerii timpului este recunoscută

drept cheltuială cu dobânda.

q. Contracte de garanţii financiare Contractele de garanţie financiară sunt contracte care obligă emitentul să efectueze plăţi specifice pentru a

rambursa posesorului o pierdere pe care o suportă deoarece un debitor nu şi-a achitat datoria la timp în

conformitate cu stipulările instrumentului de datorie. Asemenea garanţii financiare sunt oferite Băncilor,

instituţiilor financiare şi altor entităţi din partea clienţilor pentru a asigura creditele, overdraft-uri şi alte facilităţi

bancare.

Iniţial garanţiile financiare sunt recunoscute în situaţiile financiare la valoare justă la data la care garanţia a fost

emisă. Ulterior recunoaşterii iniţiale, datoriile Băncii rezultate din garanţii sunt estimate la cea mai mare valoare dintre valoarea iniţială minus amortizarea calculată pentru recunoaşterea în situația contului de profit sau

pierdere a comisionului încasat conform metodei liniare pe durata de viaţă a garanţiei, şi cea mai bună estimare a

cheltuielilor necesare pentru achitarea oricărei datorii apărute la data bilanţului. Determinarea acestor estimări se

bazează atât pe experienţa anterioară în tranzacţii similare şi pierderi precedente, cât şi pe deciziile Conducerii

Băncii. Orice majorare a datoriilor legate de aceste garanţii se reflectă în situația contului de profit sau pierdere,

în categoria cheltuielilor operaţionale.

r. Beneficiile angajaţilor Banca, în desfăşurarea normală a activităţii, execută plăţi către fondurile de stat ale Republicii Moldova în

numele angajaţilor săi pentru pensii de îngrijire a sănătăţii, precum şi ajutor de şomaj. Toţi angajaţii Băncii sunt

membri ai planului de pensii de stat.

Banca nu dispune de un program individual de plată a pensiilor, şi, în consecinţă, nu are obligaţii privind plata

acestora. Banca nu dispune de nici un alt plan de beneficii determinate sau de un plan de beneficii post-pensionare. Banca nu are obligaţia să presteze alte servicii angajaţilor curenţi sau foşti.

s. Impozitare Impozitul pe venit, în baza legii de impozitare aplicabile din Reublica Moldova, este recunoscut ca o cheltuială

în perioada în care sunt constatate profiturile. Efectele fiscale ale pierderilor privind impozitul, care pot fi

reportate în viitor sunt recunoscute ca activ, atunci când este probabil ca profiturile impozabile viitoare vor fi disponibile faţă de care aceste pierderi pot fi utilizate.

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

20

2. Politici contabile (continuare)

2.4 Politici contabile semnificative (continuare)

s. Impozitare (continuare) Impozitul amânat este calculat folosind metoda obligaţiilor, pentru toate diferenţele temporare care apar între baza fiscală a activelor şi datoriilor şi valoarea lor de bilanţ folosită pentru raportarea financiară. Activele şi

datoriile privind impozitul amânat sunt calculate utilizând ratele de impozitare care se estimează că vor fi

aplicate în anii în care activele sunt realizate sau datoriile sunt decontate, pe baza ratelor de impozitare care au fost aprobate sau aprobate substanţial la data bilanţului.

Principalele diferenţe temporare apar din amortizarea imobilizărilor corporale, alte active şi alte pasive. Ratele adoptate sau în mare măsură adoptate la data bilanţului sunt utilizate pentru a determina impozitul amânat. Cu toate acestea, impozitul amânat nu este contabilizat în cazul în care acesta apare din recunoaşterea iniţială a unui

activ sau a unei datorii într-o tranzacţie alta decât o combinare de afaceri care, la momentul tranzacţiei nu

afectează nici profitul contabil, nici impozabil, nici pierderile fiscale.

Activele privind impozitul amânat sunt recunoscute în cazul în care este probabil ca profitul impozabil viitor va

fi disponibil faţă de care diferenţele temporare pot fi utilizate.

t. Împrumuturi Împrumuturile sunt recunoscute iniţial la valoarea justă, calculată ca valoarea încasărilor minus costurile de

tranzacţie aferente. Ulterior, împrumuturile sunt evaluate la costul amortizat iar orice diferenţă între încasările

nete şi valoarea de răscumpărare este recunoscută în situația contului de profit sau pierdere, pe parcursul

termenului împrumutului, folosind metoda ratei efective a dobânzii.

u. Dividende Dividendele sunt contabilizate și respectiv, recunoscute în situațiile financiare, la data aprobării acestora de către

Adunarea Generală a Acţionarilor.

v. Active luate în posesie (reposedate) În anumite circumstanţe bunurile sunt achiţizionate în urma reposedării garanțiilor creditelor compromise.

Activele reposedate sunt evaluate la cea mai mică dintre valoarea contabilă şi valoarea justă minus costurile de

vânzare şi sunt raportate în componența altor active.

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

21

3. Numerar şi conturi la BNM

31.12.2017 31.12.2016

MDL’000 MDL’000

Numerar 232,578 230,381

Conturi la BNM Excedentul / (insuficiența) de rezerve obligatorii (10,236) (6,912)

Numerar şi echivalente de numerar (Nota 18) 222,342 223,469

Conturi curente la BNM:

– Rezerva obligatorie în valuta străină 97,423 96,465 – Rezerva obligatorie în valuta naţională 501,830 390,478

599,253 486,943

821,595 710,412

Contul curent şi rezerve obligatorii

Banca Naţională a Moldovei (BNM), în scopul asigurării lichidităţii, cere instituțiilor financiare să păstreze o

rezervă calculată ca un anumit procent din valoarea medie a mijloacelor atrase de bancă (perioada de urmărire), inclusiv toate depozitele de la clienţi. Fondurile atrase în Lei Moldoveneşti (MDL) şi în valute neconvertibile sunt rezervate în MDL. Fondurile atrase în valutele liber convertibile sunt rezervate în Dolari SUA (USD) şi/sau

EURO (EUR).

La data de 31 decembrie 2017 norma rezervării pentru mijloacele menținute în MDL a fost de 40%

(31 decembrie 2016: 35%) şi pentru Dolari SUA şi Euro – 14% (31 decembrie 2016: 14%).

Soldul mediu al rezervelor obligatorii la 31 decembrie 2017 a fost calculat în sumă de MDL’000 501,830 (31 decembrie 2016: MDL’000 390,478) şi includea rezervele obligatorii din mijloacele atrase în MDL şi valută

neconvertibilă. Soldul rezervat în conturile rezervelor obligatorii în USD şi EUR a constituit respectiv MDL’000

34,046 (USD’000 1,991) şi MDL’63,377 (EUR’000 3,105), (31 decembrie 2016: MDL’000 38,358 (USD’000

1,920) şi MDL’000 58,107 (EUR’000 2,782)).

Dobânda oferită de către BNM pentru excedentul rezervelor obligatorii pe parcursul anului 2017 a variat între 0.3% şi 0.6% pe an la rezervele în valută străină (2016: 0.20% - 0.65%) şi între 6.0% și 3.5% pe an pentru

rezervele menţinute în MDL (2016: între 6.0% şi 16.5%).

Rezervele obligatorii pentru fondurile atrase în USD şi EUR sunt menținute în conturile Nostro ale BNM la

băncile corespondente ale ţărilor OCDE.

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

22

4. Conturi curente şi depozite la bănci

31.12.2017 31.12.2016

MDL’000 MDL’000

Conturi curente 30,180 44,701

Plasamente Overnight 61,906 98,109

Numerar şi echivalente de numerar (Nota 18) 92,086 142,810

Alte plasamente 8,672 47,733

Minus: provizion pentru depreciere (949) (958)

99,809 189,585

Cea mai mare parte a conturilor curente şi a depozitelor sunt deţinute de băncile străine. Pentru anul 2017, rata

dobânzii pentru conturile curente a variat între -0.6% şi 0.6% (2016: -0.6% până la 0.15%).

La 31 decembrie 2017 Banca are contracte overnight în valoare de MDL’000 61,390 (USD’000 3,590) (31 decembrie 2016: MDL’000 98,109 (USD’000 4,910)) cu Bank of New York şi în valoare de MDL’000 516

(RUB’000 1,737), (31 Decembrie 2016: nul) cu Unicredit Bank din Federația Rusă.

Alte plasamente în bănci includ depozite în valoare de MDL’000 5,936 (USD’000 347) (2016: MDL’000 6,936

(USD’000 347)) cu HSBC BANK PLC Londra, Marea Britanie). Plasamentul dat este o asigurare la operatiuni cu carduri Europay. Acest depozit nu are o scadenţă fixată, însă bancă nu intenționează retragere soldului în

urmatorii 5 ani. Alte plasamente sunt cu Raiffeisen Bank International AG, Austria în valoare de MDL’000 2,736 (USD’000 160) (2016: MDL’000 40,797 (USD’000 1,960). Provizionul pentru deprecierea plasamentelor Mişcarea în provizionul pentru deprecierea conturilor curente şi depozite la bănci pe parcursul anilor 2017 şi 2016 este prezentată în următorul tabel:

2017 2016 MDL’000 MDL’000

Sold la 1 ianuarie 958 1,056 Casări - -

Recuperări - -

Modificari în cursul anului (9) (98)

Sold la 31 decembrie 949 958

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

23

4. Conturi curente şi depozite la bănci (continuare)

Conturile curente deschise în alte bănci sunt prezentate în următorul tabel:

5. Valori mobiliare de Stat şi certificate emise de BNM

31.12.2017 31.12.2016

MDL’000 MDL’000

Bonuri de trezorerie 166,010 292,079 Obligațiuni de stat 89,661 6,132 Certificate emise de BNM 234,605 124,722

490,276 422,933

Numerar şi echivalente băneşti (Nota 18) 234,605 124,722 Hârtii de valoare şi certificate BNM, cu o scadenţă de peste 3

luni 255,671 298,211

490,276 422,933

La situaţia din 31 decembrie 2017, Bonurile de trezorerie reprezintă bonuri de trezorerie discontate, emise de

Ministerul Finanţelor al Republicii Moldova pe termen scurt cu o rata anuală a dobânzii ce variază între 2.94% şi 8.08% (2016: între 4.67% şi 26.52%). La 31 decembrie 2017 obligațiunile de stat emise de Ministerul Finanțelor

al Republicii Moldova au scadența între 365 și 1,096 zile cu o rată a dobânzii anuale variind între 5.7% și 13.0%

(2016: 7.0% și 13.28% pe an).

Certificatele emise de Banca Naţională a Moldovei, la 31 decembrie 2017 sunt cu un termen de scadenţă iniţial de 14 zile, având o rată anuală de 6.5% (2016: 9.0%).

31.12.2017 31.12.2016

MDL’000 MDL’000

Raiffeisen Bank International AG, Vienna, Austria 26,723 33,794

BC VICTORIABANK SA 2,875 2,464

TRANSKAPITALBANK 548 -

THE BANK OF NEW YORK MELLON, New York, SUA 23 7,607 OAO BPS-SBERBANK, Minsk, Belorusia 6 3

RAIFFEISENBANK, Moscova, Rusia 2 303

BCR Chisinau S.A. 2 31

VTB BANK, Moscova, Rusia 1 -

UNICREDIT BANK, Moscova, Rusia - 436

VTB Bank (Austria) AG, Vienna, Austria - 63

30,180 44,701

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

24

6. Credite şi avansuri, net

31.12.2017 31.12.2016 MDL’000 MDL’000

Credite 1,305,423 1,105,339 Minus: Reduceri pentru pierderi din depreciere (23,649) (31,003)

1,281,774 1,074,336

Analiza portofoliului de credite pe ramuri de activitate este prezentată după cum urmează:

31.12.2017 31.12.2016

MDL’000 MDL’000

Producere si comerţ 341,689 330,753 Agricultură şi industria alimentară 215,394 198,271

Credit de consum 167,562 92,110

Mediul financiar nebancar 132,805 89,100

Persoanelor fizice cu activităţi antreprenoriale 129,441 113,407

Imobiliare 76,336 63,697

Transport şi construcţia drumurilor 46,798 59,730

Servicii 29,832 35,111

Leasing financiar 10,972 16,971

Construcţie şi amenajarea teritoriului 3,303 4,429

Sector energetic 1,544 1,996

Altele 149,747 99,764

1,305,423 1,105,339

La 31 decembrie 2017 rata medie ponderată a dobânzii nominale pentru creditele oferite în MDL este 10.78% (2016: 12.03%), în valută străină 5.32% (2016: 5.63%).

Analiza portofoliului de credite pe tipuri de clienţi este prezentată mai jos:

31.12.2017 31.12.2016 MDL’000 MDL’000

Clienți corporativi 869,609 782,101 Persoane fizice 233,449 196,413 Persoane fizice - Retail 202,365 126,825

1,305,423 1,105,339

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

25

6. Credite şi avansuri, net (continuare) Analiza portofoliului de credite în funcție de colaterale, este prezentată după cum urmează:

31.12.2017 31.12.2016 MDL’000 MDL’000

Securizat 1,041,632 896,053

Nesecurizat 263,791 209,286

1,305,423 1,105,339

Analiza provizionului pentru pierderi din deprecierea creditelor, pe tipuri, este prezentată după cum urmează:

31.12.2017 31.12.2016

MDL’000 MDL’000

Depreciere individuală 15,971 24,762

Depreciere colectivă 7,678 6,241

23,649 31,003

Modificarea în provizionul pentru deprecierea creditelor pe parcursul anilor 2017 şi 2016 este prezentată mai jos:

2017 2016 MDL’000 MDL’000

Sold la 1 ianuarie 31,003 32,906 Casări (13,097) (5,032)

Cheltuiala perioadei 5,743 3,129

Sold la 31 decembrie 23,649 31,003

În timpul anului, Banca nu a înregistrat recuperări (2016: similar).

Provizion pentru depreciere Banca stabileşte un provizion pentru pierderile din depreciere ce reprezintă o estimare a pierderilor înregistrate

în portofoliul său de credite. Componentele principale ale acestui provizion sunt un component specific pierderii, care se referă la expunerea semnificativă individuală, şi o alocaţie pentru pierderea colectivă stabilită pentru un

grup de bunuri omogene în ceea ce priveşte pierderile care au fost suportate dar care nu au fost identificate pe

creditele ce fac obiectul evaluarii individuale pentru depreciere.

Politica de casare Banca casează soldul unui credit (şi orice provizion pentru pierderi de depreciere aferent) atunci când banca determină că creditele sunt irecuperabile. Această determinare este efectuată după luarea în consideraţie a

informaţiei cum ar fi apariţia unor modificări semnificative în situaţia financiară a debitorului astfel încât

debitorul nu mai poate achita obligaţia, sau veniturile obținute din garanţie nu vor fi suficiente pentru a achita

întreaga expunere.

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

26

6. Credite şi avansuri, net (continuare)

Reposedarea gajului Pe parcursul anului, Banca primit în posesie: locuinţe, clădiri comerciale şi imobilizări corporale cu o valoare

estimată de MDL’000 3,030 (2016: MDL’000 680). Proprietăţile recuperate sunt vândute cât mai curând posibil, veniturile fiind utilizate pentru reducerea gradului restant de îndatorare. Proprietatea recuperată este clasificată în

bilanţ în componența altor active.

7. Active financiare disponibile pentru vânzare Investiţiile în valorile mobiliare disponibile pentru vânzare includ investiţii de capital în companii locale nelistate. Tabelele de mai jos prezintă analiza investiţiilor de capital la 31 decembrie 2017 și 31 decembrie 2016:

La 31 decembrie 2017

Domeniu de activitate Participaţie Cost

Provizioane pentru

depreciere

Valoarea de bilanţ,

net % MDL’000 MDL’000 MDL’000

Floare-Carpet SA Producerea covoarelor 16.81 6,162 (308) 5,854

Biroul de credit SRL

Biroul istoriei de

credit 6.70 1,018 (20) 998

Franzeluta SA Producerea pâinii 0.11 60 (1) 59

Inlac SA Produse din lapte 0.12 33 (10) 23 Bursa de valori a Moldovei SA Bursa de valori 2.56 7 - 7 Depozitarul Național al

Valorilor Mobiliare SA Depozit de Valori Mobiliare 0.76 19 (11) 8

7,299 (350) 6,949

La 31 decembrie 2016

Domeniu de activitate Participaţie Cost

Provizioane pentru

depreciere

Valoarea de bilanţ,

net % MDL’000 MDL’000 MDL’000

Floare-Carpet SA Producerea covoarelor 16.81 6,162 (123) 6,039

Biroul de credit SRL

Biroul istoriei de

credit 6.70 1,018 (20) 998 Franzeluta SA Producerea pâinii 0.11 60 (1) 59 Inlac SA Produse din lapte 0.12 33 (10) 23 Bursa de valori a Moldovei

SA Bursa de valori 2.56 7 - 7 Depozitarul Național al

Valorilor Mobiliare SA

Depozit de Valori

Mobiliare 0.76 19 (1) 18

7,299 (155) 7,144

Toate activele disponibile pentru vânzare la 31 decembrie 2017 şi 31 decembrie 2016 sunt înregistrate la cost, deoarece nu există o piaţă activă în baza căreia s-ar putea determina în mod fiabil valoarea justă a acestora.

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

27

7. Active financiare disponibile pentru vânzare (continuare)

Mişcările portofoliului de investiţii al Băncii sunt prezentate după cum urmează:

2017 2016

MDL’000 MDL’000

Sold la 1 ianuarie 7,299 7,299

Adiţii - -

Ieșiri - -

Sold la 31 decembrie 7,299 7,299

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

28

8. Imobilizări necorporale

Programe informatice în

folosinţă

Imobilizări

necorporale în curs de execuţie Total

MDL’000 MDL’000 MDL’000

Cost

Sold la 1 ianuarie 2017 38,741 3,217 41,958

Adiţii - 3,136 3,136

Transferuri 767 (767) -

Ieşiri - - -

Sold la 31 decembrie 2017 39,508 5,586 45,094

Amortizare acumulată

Sold la 1 ianuarie 2017 (19,166) - (19,166)

Cheltuială anuală (4,513) - (4,513)

Ieşiri - - -

Sold la 31 decembrie 2017 (23,679) - (23,679)

Valoarea netă de bilanţ

La 31 decembrie 2017 15,829 5,586 21,415

La 31 decembrie 2016 19,575 3,217 22,792

Programe informatice în

folosinţă

Imobilizări

necorporale în curs de execuţie Total

MDL’000 MDL’000 MDL’000

Cost

Sold la 1 ianuarie 2016 37,693 44 37,737 Adiţii - 4,263 4,263

Transferuri 1,048 (1,048) -

Ieşiri - (42) (42)

Sold la 31 decembrie 2016 38,741 3,217 41,958

Amortizare acumulată

Sold la 1 ianuarie 2016 (14,869) - (14,869)

Cheltuială anuală (4,297) - (4,297)

Ieşiri - - -

Sold la 31 decembrie 2016 (19,166) - (19,166)

Valoarea netă de bilanţ

La 31 decembrie 2016 19,575 3,217 22,792

La 31 decembrie 2015 22,823 44 22,867

La 31 decembrie 2017, costul imobilizărilor necorporale complet uzate a constituit MDL’000 2,547 (31 decembrie 2016: MDL’000 2,547).

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

29

9. Imobilizări corporale

Clădiri si

terenuri Mobilier şi

echipamente Autovehicule

Îmbunătăţirea

activelor arendate

Active în curs de execuţie Total

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Cost sau valoare reevaluată

Sold la 1 ianuarie 2017 121,793 75,778 9,101 2,032 17,738 226,442 Adiţii 450 59 - 21 15,566 16,096 Reevaluare 13,990 - - - - 13,990 Reversare/ (pierderi) din depreciere (7,380) - - - - (7,380) Transferuri 9,373 6,602 3,561 240 (19,776) -

Ieşiri (9,361) (5,483) (1,656) (141) (94) (16,735) Reclasificat în alte active* (1,389) - - - - (1,389)

Sold la 31 decembrie 2017 127,476 76,956 11,006 2,152 13,434 231,024

Amortizarea acumulată Sold la 1 ianuarie 2017 (7,383) (55,201) (6,655) (507) - (69,746) Cheltuiala anuală (2,100) (6,475) (611) (637) - (9,823)

Transferuri - (11) - 11 - -

Alte corectări a amortizării acumulate 86 18 - 1 - 105

Ieşiri 9,316 5,457 1,656 41 - 16,470

Sold la 31 decembrie 2017 (81) (56,212) (5,610) (1,091) - (62,994)

Valoarea netă de bilanţ

La 31 decembrie 2017 127,395 20,744 5,396 1,061 13,434 168,030 La 31 decembrie 2016 114,410 20,577 2,446 1,525 17,738 156,696

La 31 decembrie 2017, costul imobilizărilor corporale amortizate integral, dar încă utilizate de către Bancă, a constituit MDL’000 48,413 (31 decembrie 2016: MDL’000

48,550). *În 2017, o parte din imobilul din or. Briceni a fost reclasificat ca activ deținut pentru vânzare.

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

30

9. Imobilizări corporale (continuare)

Clădiri si

terenuri Mobilier şi

echipamente Autovehicule

Îmbunătăţirea

activelor arendate

Active în curs de execuţie Total

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Cost sau valoare reevaluată

Sold la 1 ianuarie 2016 114,342 62,906 7,430 669 9,369 194,716 Adiţii 46 72 - 205 33,556 33,879 Reversare/ (pierderi) din depreciere - - - - - -

Transferuri 7,405 14,159 1,862 1,170 (24,596) - Ieşiri - (1,359) (191) (12) (591) (2,153)

Sold la 31 decembrie 2016 121,793 75,778 9,101 2,032 17,738 226,442

Amortizarea acumulată Sold la 1 ianuarie 2016 (5,637) (52,130) (6,503) (155) - (64,425) Cheltuiala anuală (1,746) (4,421) (343) (364) - (6,874) Alte corectări a amortizării acumulate - - - - - -

Ieşiri - 1,350 191 12 - 1,553

Sold la 31 decembrie 2016 (7,383) (55,201) (6,655) (507) - (69,746)

Valoarea netă de bilanţ

La 31 decembrie 2016 114,410 20,577 2,446 1,525 17,738 156,696 La 31 decembrie 2015 108,705 10,776 926 514 9,369 130,290

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

31

10. Alte active

31.12.2017 31.12.2016

Valoare inițială Depreciere

Valoarea netă

Valoare inițială Depreciere

Valoarea neta

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Datorate de către sistemul de

transfer al banilor (Nota 18) 18,789 (1,548) 17,241 15,547 (1,545) 14,002 Debitorii investiţiilor de capital 403 (9) 394 495 (10) 485

Investiții imobiliare 20,297 (5,325) 14,972 18,908 (3,361) 15,547

Active luate în posesie 39,056 (10,471) 28,585 40,266 (10,847) 29,419 Operaţiuni cu carduri

bancare 3,908 (40) 3,868 4,240 (60) 4,180

Stocuri şi piese de schimb 5,081 - 5,081 3,668 - 3,668

Decontări cu alte persoane 2,373 (170) 2,203 6,903 (411) 6,492

Plăţi în avans 4,065 (63) 4,002 5,484 (51) 5,433

Alte active 2,205 (261) 1,944 1,788 (264) 1,524

96,177 (17,887) 78,290 97,299 (16,549) 80,750

Active luate în posesie includ gaj reposedat de către Bancă urmare a ne onorării condițiilor contractuale de către

debitori, și anume:

Descrierea 31.12.2017 31.12.2016 MDL’000 MDL’000

Imobil 9,870 9,699 Echipament 18,715 19,720

Sold la 31 decembrie (valoare neta) 28,585 29,419

Mişcările deprecierii altor active ale Băncii sunt prezentate după cum urmează:

2017 2016

MDL’000 MDL’000

Soldul la 1 ianuarie 16,549 16,970

Casări (275) (2,014)

Cheltuieli ale anului 1,613 1,593

Sold la 31 decembrie 17,887 16,549

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

32

11. Datorii către clienţi

31.12.2017 31.12.2016

MDL’000 MDL’000

Datorii către persoane juridice

Conturi curente 372,437 306,832

Depozite la termen 384,842 335,373

757,279 642,205

Datorii către persoane fizice

Conturi curente 113,959 86,298

Depozite la termen 1,369,171 1,251,485

1,483,130 1,337,783

2,240,409 1,979,988

Ratele anuale de dobândă stabilite de către Bancă pentru depozitele în MDL şi valută străină („FCY”) ale persoanelor fizice şi juridice sunt prezentate mai jos:

2017 2016

MDL FCY MDL FCY

% % % % % % % %

Persoane juridice Depozite la vedere 0.5 - 0.5 x - x 0.5 - 1.0 0.15 - 0.15

Depozite la termen de până la 3 luni 3.0 - 3.0 x - x 0.75 - 6.0 1.0 - 1.0

Depozite la termen >3 luni < 1 an 3.5 - 6.5 0.5 - 1.8 3.5 - 13.0 1.5 - 4.75

Depozite la termen de peste 1 an 5.25 - 8.0 1.5 - 2.2 7.5 - 15.0 1.9 - 5.1

Persoane fizice

Depozite la vedere 0.25 - 5.0 0.0 - 0.25 0.5 - 11.5 0.15 - 0.25

Depozite la termen de până la 3 luni 3.25 - 4.0 0.0 - 1.5 17.3 - 17.3 x - x

Depozite la termen >3 luni < 1 an 2.25 - 8.0 0.2 - 2.5 3.8 - 18.3 0.4 - 4.75

Depozite la termen de peste 1 an 4.75 - 11.0 1.0 - 3.1 4.5 - 18.0 1.8 - 5.75

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

33

12. Împrumuturi Împrumuturile Băncii pentru situația din 31 decembrie, sunt prezentate după cum urmează:

31.12.2017 31.12.2016 MDL’000 MDL’000

Împrumut de la IFAD

MDL 95,508 86,472

USD 498 1,538

EUR 252 440

96,258 88,450 Împrumut de la RISP

MDL 78,349 103,928

USD 5,238 -

EUR 1,229 419

84,816 104,347 Împrumut de la PAC

MDL 36,801 27,085

USD 2,669 3,206

EUR 3,116 733

42,586 31,024 Împrumut de la COMPACT

MDL 3,575 3,964

USD - -

EUR - -

3,575 3,964

Împrumut de la KfW

MDL 4,630 5,767

USD - -

EUR 189 307

4,819 6,074

232,054 233,859

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

34

12. Împrumuturi (continuare)

Împrumut de la IFAD

Împrumuturile de la Fondul Internaţional de Dezvoltare Agricolă (IFAD) sunt oferite Republicii Moldova prin

intermediul Agenţiei pentru Dezvoltare Internaţională (AID) de mai bine de 40 ani.

Scopul programului IFAD este reducerea sărăciei şi dezvoltarea economică rurală a Republicii Moldova prin

intermediul instituțiilor financiare. Portofoliul global IFAD în Republica Moldova este de aproximativ de

USD'000 37,000 şi constă din următoarele programe:

IFAD 1 - Proiectul de Finanţare Rurală şi Dezvoltare a Întreprinderilor Mici – primul Proiect al IFAD în

Republica Moldova, în sumă totală de USD’000 8,000, a fost lansat în anul 2001. Implementarea Proiectului a

fost finalizată la 31 decembrie 2005. Scopul major al Proiectului este de a facilita accesul Întreprinderilor Mici şi

Mijlocii la credite pe termen mediu şi lung;

IFAD 2 - Proiectul Revitalizării Agriculturii – al doilea Proiect al IFAD în Republica Moldova, a demarat în ianuarie 2006 cu finalizarea acestuia în martie 2013. Pentru implementarea activităţilor planificate din cadrul

Proiectului va fi alocată o sumă de circa USD’000 15,000. Scopul Proiectului este de a contribui la eradicarea

sărăciei în spaţiul rural prin revitalizarea agriculturii, prin crearea locurilor noi de muncă şi generarea veniturilor

populaţiei rurale;

IFAD 3 – Dezvoltarea businessului rural – al treilea proiect al IFAD în Republica Moldova, a fost lansat în iulie

2006 şi sa încheiat în septembrie 2011. Pentru punerea în aplicare a activităţilor proiectului au fost alocate circa USD'000 13,500.

Împrumut de la RISP

Linia de credit acordată de către Proiectul de Investiţii şi Servicii Rurale (RISP) finanţat de Agenţia

Internaţională de Dezvoltare (AID) a fost obţinută conform acordului între Asociaţia pentru Dezvoltare

Internaţională (IDA) şi Republica Moldova din 26 iunie 2002, pentru acordarea unui împrumut de DST’000

8,300, echivalent a circa USD’000 10,500. Programul de finanţare RISP include 2 etape: - Etapa I – RISP I

Linia de credit RISP I este divizată în două sub-componente (A şi B) şi are ca scop extinderea arealului de

servicii financiare spre zonele rurale, în vederea asigurării unui acces mai larg la surse de investiţii pentru

fermieri şi antreprenori rurali. Componenta oferă împrumuturi în scopuri investiţionale pe un termen de până la

15 ani.

RISP finanţează orice investiţii în activitatea economică (producere, prelucrare, ambalare, depozitare, marketing,

servicii şi alte activităţi comerciale) din spaţiu rural (preferabil proiecte care creează locuri de muncă sau

utilizează materii prime locale) pe tot teritoriul Republicii Moldova, cu excepţia oraşelor Chişinău şi Bălţi.

- Etapa II - RISP II

Acordul RISP II a fost semnat la 13 aprilie 2006 şi este estimat la USD’000 21,000. Pentru realizarea proiectului

dat, Banca Mondială va acorda Republicii Moldova, prin intermediul Asociaţiei Internaţionale pentru Dezvoltare

(AID), USD’000 15,000. Perioada de implementare a Proiectului - iunie 2006 – iunie 2012.

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

35

12. Împrumuturi (continuare)

Împrumut de la RISP (continuare)

Acordul RISP II conţine trei componente - consultanţă agricolă şi dezvoltare rurală, dezvoltarea IMM-urilor în zonele rurale, credite agricole rurale şi management de proiect. Această linie de credit are ca scop finanţarea întreprinderilor mici şi mijlocii în zonele rurale. Fondurile rambursate de către societăţile care au primit

împrumuturi în cadrul programelor RISP sunt acumulate în Fondul de credit curent.

Aceste resurse sunt utilizate şi în continuare pentru creditarea întreprinderilor rurale la aceleaşi condiţii în cadrul

liniilor de creditare RISP I Refinanţare, RISP II Refinanţare, precum şi în cadrul componentelor adiţionale, cum

ar fi Programul Naţional de Abilitare Economică a Tinerilor (PNAET), Proiectul „Dezvoltarea afacerilor pentru

abilitarea economică a tineretului în Moldova” (PASET II), Finanţare Adiţională a RISP II – Componentul Adaptării la Secetă.

Liniile de credit menţionate au fost obţinute conform acordurilor semnate între Ministerul Finanţelor al

Republicii Moldova şi Bancă la 31 decembrie 2002, respectiv, la 15 iulie 2006. Rata dobânzii se stabileşte la

nivel egal cu rata de bază stabilită de BNM la creditele acordate pe termen lung (mai mare de 5 ani), şi în baza

ratei LIBOR pentru resurse în dolari SUA pe termen de 6 luni. Împrumut de la KfW

Fondurile de la KfW au fost obţinute conform Acordului de Împrumut Subsidiar semnat între Ministerul

Finanţelor al Republicii Moldova şi Bancă la 21 august 2007. Linia de creditare este destinată finanţării

proiectelor investiţionale de dezvoltare a întreprinderilor mici şi mijlocii din toate sectoarele economiei

naţionale, cu prioritate în sectorul rural. Rata dobânzii se stabileşte la nivel egal cu rata de bază stabilită de către

BNM la creditele acordate pe termen lung (mai mare de 5 ani).

Împrumut de la PAC şi COMPACT Primele fonduri de la PAC şi COMPACT au fost obţinute conform Acordului de Împrumut Subsidiar semnat

între Ministerul Finanţelor al Republicii Moldova şi Bancă în 2014. Linia de creditare este destinată finanţării

proiectelor investiţionale de dezvoltare a întreprinderilor mici şi mijlocii din toate sectoarele economiei naţionale.

13. Alte datorii

31.12.2017 31.12.2016

MDL’000 MDL’000

Decontări cu alte persoane fizice şi companii 8,189 6,675 Datorii faţă de angajaţi 5,970 6,753

Impozitul pe venit şi alte taxe către plată 3,834 3,840

Alte cheltuieli acumulate 390 476

Dividende către plată 4 4

Altele 2,755 8,217

21,142 25,965

La 31 decembrie 2017, în cadrul categoriei “Altele” sunt incluse datorii către clienți aferente leasingului

financiar în sumă de MDL’000 326 (2016: MDL’000 2,716), datorii către sisteme de transferuri rapide în sumă

de MDL’000 884 (2016: MDL’000 4,238).

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

36

14. Impozitare

2017 2016 MDL’000 MDL’000 Impozitul pe venit curent 2,724 1,434

Impozitul pe venit amânat (1,153) 1,627

Impozit pe venit (beneficii)/ cheltuieli 1,571 3,061

În 2017, cota standard a impozitului pe venit a fost de 12% (2016: 12%).

Reconcilierea dintre cheltuielile privind impozitul pe venit reflectate în situaţiile financiare şi sumele calculate la

cota standard al impozitului pe venit de 12% (2016: 12%) este următoarea:

2017 2016 MDL’000 MDL’000

Profitul până la impozitare 38,630 59,128

Impozit calculat la cota aplicabilă de 12% 4,636 7,095 Cheltuieli nedeductibile 647 764

Venituri neimpozabile (2,559) (6,425) Impozitul amînat decontat (1,153) 1,627

(Beneficii) / cheltuieli privind impozitul pe venit 1,571 3,061

Datoria amânată privind impozitul pe venit a fost calculată aplicând cota impozitului pe venit de 12% în vigoare

pentru 2017 (cota standard din 2016 a impozitului pe venit de 12%). 2017 2016 MDL’000 MDL’000 Soldul la 1 ianuarie 3,347 1,720 Cheltuieli (beneficii) trecute în raportul privind rezultatele financiare

(1,153) 1,627

Soldul la 31 Decembrie 2,194 3,347

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

37

14. Impozitare (continuare)

Impozitul pe venit amânat la data de 31 decembrie, se referă la următoarele:

Situaţia poziţiei financiare Contul de profit și pierdere 2017 2016 2017 2016 MDL MDL MDL MDL

Datorii privind impozitul pe venit amânat

Imobilizări corporale (2,539) (3,699) 1,160 (1,181)

(2,539) (3,699) 1,160 (1,181)

Creanţe privind impozitul pe

venit amânat

Alte rezerve 345 352 (7) (446)

345 352 (7) (446)

Datorie netă privind impozitul pe

venit amânat (2,194) (3,347)

Impozitul pe venit amânat

1,153 (1,627)

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

38

15. Acţiuni ordinare

2017 2016

Numărul de

acţiuni Suma

MDL’000 Numărul de

acţiuni Suma

MDL’000

Soldul la 1 ianuarie 1,315,442 131,544 1,315,442 131,544

Soldul la 31 decembrie 1,315,442 131,544 1,315,442 131,544

În 2017 Banca nu a realizat nici o emisiune de acţiuni ordinare (2016: similar).

Numărul total de acţiuni ordinare autorizate la sfârşitul anului 2017 a fost de 1,315,442 acţiuni cu valoarea

nominală de 100 MDL per acţiune (2016: 1,315,442 acţiuni). Toate acţiunile deţin drepturi egale de vot şi sunt

achitate integral.

Răscumpararea acțiunilor de tezaur

La 15 ianuarie 2015, în cadrul Bursei de Valori a Moldovei au fost înregistrate tranzacții de răscumparare a

acțiunilor de tezaur de către Bancă, în proporție de 8% din totalul capitalului social al Băncii. Răscumpărarea a

fost bazată pe oferta publică anunțată de Bancă la 28 noiembrie 2014 privind răscumparea acțiunilor de tezaur la

prețul de 287.26 MDL pentru o acțiune. La 31 mai 2016 a avut loc a doua etapă a procesului de răscumpărăre.

Lista acționarilor care au participat la tender în 2016, şi care dețin cel puțin o cotă de 1% în capitalul Băncii

Numele acționarului

Ponderea în capital pîna la

răscumparare

Numărul de

acțiuni propuse spre

vânzare

Numărul de

acțiuni achiziționat

de Bancă

Ponderea în capital după

răscumpărare

Descreşterea în ponderea

de capital

WNISEF 20.72% 272,516 101,105 13.03% 7.69%

Hvorostovschi Victor 5.16% 14,000 5,194 4.77% 0.39% Sisterov Alexandru 4.19% 55,164 20,466 2.64% 1.55% Alții - - 19,054 - 1.45%

Acțiuni răscumparate 145,819

11.08%

Preț per actiune (MDL)

342.87 Suma totală datorată de Bancă acționarilor în urma

răscumpării acținilor de tezaur (MDL’000) 49,996

Distribuirea acțiunilor de tezaur

Prin hotărîrea Adunării Generale a acționarilor Fincombank S.A. din 26 mai 2017, a fost aprobată înstrăinarea de

către Bancă a 132,600 acțiuni nominative de clasa 1 a ale Băncii, cu valoarea nominală de 100 lei pe o acțiune,

achiziționate de către Bancă în acțuni de tezaur, ceea ce constituia 10.08% din numărul total al acțiunilor plasate.

Adunarea Generală a acționarilor Băncii a dispus înstrăinarea acțiunilor de tezaur prin cedarea acțiunilor către

opt salariați ai Băncii (cinci salariați cu cel mai mare stagiu de muncă în Bancă, membri ai organului executiv și

șefi ai departamentelor) cu condiția că aceștia să își asume obligația de a nu le înstrăina pe parcursul a patru ani

din data înregistrării dreptului de proprietate a acțiunilor date pe numele lor. Tranzacțiile au fost efectuate în

perioada 29 iunie 2017 – 21 iulie 2017. Ca urmare, volumul acțiunilor de tezaur ale Băncii s-a diminuat de la 250,253 acțiuni, sau 19.02% din numărul total al acțiunilor plasate, pînă la 117,653 acțiuni, sau 8.94% din numărul total al acțiunilor plasate.

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

39

15. Acțiuni ordinare (continuare)

La 31 decembrie 2017 şi 2016, structura acţionarilor Băncii a fost următoarea:

31.12.2017 31.12.2016

% %

Western NIS Enterprise Fund 13.03 13.03

Voronin Oleg* 20.09 20.09

Biotex-Com SRL 6.82 6.82

Avicomagro SRL 6.82 6.82

Antoci Ivan 5.78 5.78

Tatar Dumitru 5.67 5.67

Hvorostovschii Victor* 9.82 5.26

Koval Anatolie 2.27 3.50

Carabeţchi Ilia 3.20 3.20

Sisterov Alexandru 2.64 2.64

Socolov Serghei 4.88 2.47

Alți acționari 10.04 5.70

Acţiuni de tezaur 8.94 19.02

Total 100.00 100.00

*Grupul de persoane La situația din 31 decembrie 2017, există 118 alţi acţionari (31 decembrie 2016: 115) dintre care 109 sunt

persoane fizice şi 9 companii (la 31 decembrie 2016: 107 persoane fizice şi 8 persoane juridice).

16. Rezerve statutare, rezerva din reevaluare, rezerve generale pentru riscuri bancare În conformitate cu statutul Băncii, o parte din profitul net al Băncii urmează a fi alocat pentru majorarea rezervelor statutare non-distribuibile până la atingerea mărimii acesteia nu mai puţin de 40% din capitalul social

al Băncii.

Rezervele generale pentru riscuri bancare urmează să fie create, pe baza debursărilor din profitul net al Băncii, la

sfîrşitul anului financiar, și reprezintă diferenţa dintre mărimea deprecierii creditelor şi activelor conform IFRS şi

mărimea reducerilor pentru pierderi la active și angajamente condiționale determnate conform reglementărilor

prudenţiale ale BNM. La 31 decembrie 2017, rezervele generale pentru riscuri bancare reprezintă MDL’000 64,211 (31 decembrie 2016: MDL’000 54,896), sunt incluse în coloana de profit nerepartizat și sunt

nedistribuibile.

Rezerva din reevaluare include sumele din reevaluarea imobilizările corporale. Aceasta nu se distribuie.

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

40

17. Gestionarea capitalului

Obiectivele Băncii în gestionarea capitalului sunt de a proteja abilitatea Băncii de a urma principiul continuităţii

cu scopul de a oferi beneficii acţionarilor şi altor părţi interesate şi pentru a menţine o structură optimă de capital

reducând în acelaşi timp costul acestuia.

Pentru a menţine sau ajusta structura capitalului, Banca poate ajusta suma dividendelor plătite acţionarilor,

returna capital acţionarilor, emite noi acţiuni sau vinde active pentru a reduce datoriile. Nu au avut loc modificări

în obiectivele, politicile şi procesele practicate pe parcursul anilor precedenţi.

Suficienţa capitalului şi utilizarea capitalului reglementat sunt monitorizate de conducerea Băncii, care utilizează

tehnici bazate pe reglementările Băncii Naţionale a Moldovei. Conform cerinţelor BNM, instituțiile financiare sunt obligate să menţină un nivel minim al capitalului reglementat (MDL’000 200,000) şi să menţină o proporţie

a capitalului reglementat total raportat la activele ponderate la risc, la un minim de 16%.

La 31 decembrie 2017 şi 2016, Banca a respectat toate cerinţele externe legate de capital, impuse conform

reglementărilor BNM și standardelor BASEL.

31.12.2017 31.12.2016

MDL’000 MDL’000

Capitalul de gradul 1

Capital acţionar, nominal 131,544 131,544

Acțiuni de tezaur (11,765) (25,025)

Prime de emisiune 50,539 18,335

Rezerve statutare 52,618 52,618

Profit nedistribuit 213,509 221,914 Minus mărimea calculată dar nerezervată a reducerilor

pentru pierderi la active şi angajamente condiţionale (64,211) (54,896)

Minus imobilizări necorporale (21,415) (22,792)

Total capital de gradul 1 350,819 321,698

Capital de gradul 2

Rezerve din reevaluarea proprietăţii 35,894 21,904

Total capital de gradul 2 35,894 21,904

Total capital 386,713 343,602

Active ponderate la risc 1,420,510 1,183,499

Rata aferentă gradului 1 24.70% 27.18%

Rata aferentă gradului 1 şi 2 27.22% 29.03%

Capitalul reglementat este format din capital de gradul 1, care constă din capital acţionar, acțiuni de tezaur, prime de emisiune, rezerve statutare şi profit nedistribuit după deducerea mărimii calculate dar nerezervate a

reducerilor pentru pierderi la active şi angajamente condiţionale și a imobilizărilor necorporale, şi alte ajustări

reglementate referitoare la cele incluse în capital dar care sunt tratate diferit în calculul suficienţei capitalului.

Careva ajustări sunt realizate pentru rezultatele şi rezervele IFRS. O altă componentă a capitalului reglemenatat este capitalul de gradul 2, care include rezervele din reevaluarea imobilizărilor.

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

41

18. Numerar şi echivalente de numerar

Pentru scopurile situaţiei fluxurilor de trezorerie, numerarul şi echivalentele de numerar sunt formate din

următoarele solduri cu o maturitate inițială de până la 3 luni:

Note 31.12.2017 31.12.2016

MDL’000 MDL’000

Numerar şi solduri la Banca Naţională 3 222,342 223,469

Conturi curente şi depozite la bănci 4 92,086 142,810

Valori mobiliare de Stat şi certificatele BNM 5 234,605 124,722 Creanțe ale sistemelor de tranferuri băneşti 10 18,789 15,547

567,822 506,548

19. Dobânda şi alte venituri/cheltuieli similare

2017 2016

MDL’000 MDL’000

Dobânzi şi venituri similare

Împrumuturi şi avansuri către clienţi 139,379 138,969

Valori mobiliare de Stat şi certificatele BNM 30,925 59,644

Împrumuturi şi avansuri către bănci 21,211 31,388

191,515 230,001

Dobânzi şi cheltuieli similare

Depozitele persoanelor fizice (71,892) (99,620)

Împrumuturi (13,385) (16,114)

Depozitele clienţilor corporativi (6,504) (8,349)

Depozite şi împrumuturi de la bănci (166) (382)

(91,947) (124,465)

Venit net din dobânzi 99,568 105,536

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

42

20. Venit net din comisioane şi onorarii 2017 2016

MDL’000 MDL’000

Venit din comisioane şi onorarii

Procesarea plăţilor clienţilor 22,015 18,563

Operaţiuni de schimb valutar 3,414 3,144

Tranzacţii cu carduri de debit şi operaţiuni cu numerar 32,410 28,297

Comisioane aferente garanţiilor şi scrisorilor de credit 1,413 1,146

SWIFT şi sisteme de transferuri băneşti 2,189 1,967

Altele 16,360 13,991

77,801 67,108

Cheltuieli cu onorarii şi comisioane

Comisioane la serviciile cu carduri de debit (12,874) (10,173)

Tranzacţii de plată (13,438) (11,628)

(26,312) (21,801)

Venit net din comisioane şi onorarii 51,489 45,307

Comisioanele raportate încategoria “Altele” includ venitul din comisioane aferente sistemelor de transferuri

rapide în sumă de MDL’000 13,488 (2016: MDL’000 11,854).

21. Venit din activitatea financiară, net

2017 2016

MDL’000 MDL’000

Venituri din tranzacţionarea cu valută străină, net 53,865 47,305 Venit/(Pierderi) din modificări ale cursurilor valutare 1,858 1,957

55,723 49,262

22. Alte venituri operaţionale

2017 2016

MDL’000 MDL’000

Penalităţi şi amenzi 2,965 2,418

Venituri din recuperări de credite si plăților aferente lor 2,661 397

Alte venituri neaferente dobânzilor 2,110 2,094

7,736 4,909

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

43

23. Cheltuieli privind retribuirea muncii și cheltuieli aferente

2017 2016

MDL’000 MDL’000

Salarii şi prime 64,474 54,130

Asigurarea socială şi contribuţii 15,002 12,600

Asigurarea medicală 2,911 2,447

Alte cheltuieli cu personalul 1,348 1,227

83,735 70,404

Banca face contribuţii către sistemul de pensii al Republicii Moldova, calculate ca procent din salariul brut. Aceste contribuţii sunt reflectate în situația contului de profit sau pierderi în perioada în care salariul respectiv

este câştigat de către angajat.

24. Cheltuieli generale şi administrative

2017 2016

MDL’000 MDL’000

Cheltuieli aferente întreţinerii şi chiriei 13,147 12,318

Cheltuieli aferente securităţii şi asigurării activelor 9,147 8,042 Prime executivului Băncii și contribuțiile aferente 7,959 10,010

Reparaţii şi întreţinere 6,860 4,771

Taxe şi penalităţi 4,470 3,309

Cheltuieli de transport 4,060 3,593

Cheltuieli poştale, de telecomunicaţii, internet 3,166 2,555

Publicitate şi caritate 2,988 4,565

Servicii profesionale 2,356 1,760

Birotică 1,783 1,947

Contribuţii la Fondul de Garantare a Depozitelor 1,187 1,141

Traininguri 610 580

Cheltuieli de afacere şi promovare 248 265

Cheltuieli de deplasare de serviciu 219 224

Alte cheltuieli 2,729 2,594

60,929 57,674

Alte cheltuieli includ provizionul recunoscut pentru concediile nefolosite în mărime de MDL’000 1,911 (2016: MDL’000 1,416), pierderi aferente derecunoașterii imobilizărilor corporale, abonamente, cheltuieli de

participare, etc.

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

44

25. Garanții și alte angajamente financiare Valoarea agregată a garanţiilor emise, angajamentelor şi a altor elemente extrabilanţiere existente la

31 decembrie 2017 şi 2016 este prezentată după cum urmează:

31.12.2017 31.12.2016

MDL’000 MDL’000

Acreditive 2,755 -

Garanţii emise 64,640 55,583

Angajamente de finanţare şi altele 102,868 128,141

170,263 183,724

În cursul activităţii, Banca emite garanţii şi acreditive în numele clienţilor săi. Riscul de credit privind garanţiile

este similar cu cel care apare la acordarea creditelor. În cazul unei reclamaţii contra Băncii ca urmare a

nerespectării obligaţiilor clientului aferente garanției, aceste instrumente prezintă un grad de risc de lichiditate

pentru Bancă.

Angajamentele de finanţare reprezintă angajamentele Băncii de a acorda credite şi avansuri către clienţii săi.

Angajamentele de finanţare nu necesita în mod obligatoriu o ieşire viitoare de numerar, având în vedere că multe

din aceste angajamente vor expira fără a fi finanţate.

26. Angajamente de capital Nu au existat angajamente de capital la 31 decembrie 2017 şi 2016.

27. Angajamente de operare de leasing Banca închiriază în leasing operațional locațiile pentru majoritatea reprezentanțelor şi agențiilor. Aceste contracte sunt, de obicei încheiate pe o perioadă de un an, cu opțiunea de a fi reînnoite. Plățile de leasing sunt

revizuite în mod sistematic pentru a reflecta valorile chiriilor existente pe piață. Toate aceste contracte de leasing operațional pot fi reziliate printr-o notificare emisă de una din părțile

contractului, cu cel mult o luna înainte.

28. Datorii contingente Pe parcursul lunii septembrie 2016, un număr de clienți, cu care Banca avea semnate contracte de închiriere a

safeurilor pentru păstrarea valorilor, au atentionat Banca referitor la lipsa valorilor pastrate în safeuri.

La momentul emiterii situatiilor financiare, Banca nu deține informații aferente rezultatelelor investigatiilor efectuate de către organele de drept, care sunt în curs de desfășurare, pe motiv că Banca nu deține un statut

procesual în ancheta penală.

Pretențiile ce conțin solicitări de despăgubiri aferente pierderilor materiale, înaintate de către clienți nemijlocit

Bancii, au fost refuzate de Bancă pe motiv că nu există bază legală pentru fi satisfăcute. La data emiterii

prezentelor situații financiare, Banca nu este implicată în nici un proces de judecata aferent acestor pretenții.

În urma consultărilor cu avocații, bazându-se pe condițiile specificate în contractele semnate cu clienții și practicile judiciare, Banca estimeaza riscul de pierderi financiare aferent cazului menționat, ca fiind unul

nesemnificativ și care la moment nu poate fi supus evaluarii.

La 31decembrie 2017, Banca este implicată în calitate de pârât în cinci procese (2016: două procese) cu valoarea estimată de MDL'000 42,517 (2016: MDL'000 17,797), care rezultă din activităţile normale corporative. În

opinia managementului Băncii şi a departamentului juridic, probabilitatea pierderii acestor procese este mică.

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

45

29. Valoarea justă a instrumentelor financiare Banca folosește următoarea ierarhie pentru determinarea și prezentarea valorii juste a instrumentelor financiare în funcție de metoda de evaluare: Nivel 1 - prețuri cotate (neajustate) pe piețe active pentru active și datorii similare; Nivel 2 - alte metode de evaluare pentru care toate datele de intrare care au un efect semnificativ asupra valorii juste

recunoscute sunt observabile, fie direct sau indirect; și Nivel 3 - metode de evaluare care utilizează date de intrare cu efect semnificativ asupra valorii juste recunoscute, care nu sunt bazate pe date observabile de piață.

Tabelul de mai jos prezintă valoarea de bilanţ a acelor active şi pasive financiare pe fiecare nivel ierarhic care nu sunt prezente în bilanţul contabil la valoarea justă:

31.12.2017 31.12.2016

Valoarea de bilanţ Nivelul 1 Nivelul 2 Nivelul 3

Valoarea justă

Valoarea de bilanţ Nivelul 1 Nivelul 2 Nivelul 3

Valoarea justă

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Active financiare

Numerar şi conturi la BNM 821,595 - 821,595 - 821,595 710,412 - 710,412 - 710,412 Conturi curente și depozite

la bănci 99,809 - 99,809 - 99,809 189,585 - 189,585 - 189,585 Valori mobiliare investiţionale păstrate până

la scadenţă 490,276 - 490,276 - 490,276 422,933 - 422,933 - 422,933 Credite şi avansuri acordate

clienţilor 1,281,774 - - 1,356,379 1,356,379 1,074,336 - - 1,140,458 1,140,458

Datorii financiare Datorii către bănci - - - - - 199 - 199 - 199 Împrumuturi 232,054 - 232,054 - 232,054 233,859 - 233,859 - 233,859 Datorii către clienţi 2,240,409 - 2,241,173 - 2,241,173 1,979,988 - 1,990,343 - 1,990,343

(i) Conturile curente și depozite la bănci Conturile curente și depozitele la bănci includ plasamente şi împrumuturi inter-bancare. Valoarea justă a plasamentelor cu rată flotantă şi a depozitelor aproximează valoarea lor

contabilă. Valoarea justă estimată a plasamentelor fixe purtătoare de dobândă se bazează pe fluxuri de numerar actualizate, folosind ratele dobânzilor predominante ale pieţei

monetare pentru datorii, cu risc de credit şi cu scadenţă rămasă similară.

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

46

29. Valoarea justă a instrumentelor financiare (continuare)

(ii) Credite şi avansuri acordate clienţilor

Creditele şi avansurile acordate clienţilor sunt prezentate la valoarea netă a provizionului privind deprecierea

creditelor. Valoarea justă estimată a creditelor acordate clienţilor reprezintă valoarea actualizată a fluxurilor

băneşti viitoare estimate. Fluxurile băneşti viitoare sunt actualizate pe baza ratei de piaţă, pentru a determina

valoarea justă a creditor şi avansurilor acordate clienţilor.

(iii) Împrumuturi, incluzând disponibilităţi datorate altor bănci şi datorii către clienţi

Valoarea justă a împrumuturilor cu rată flotantă aproximează cu valoarea lor de bilanţ. Valoarea justă estimată a

depozitelor cu dobândă fixă şi a împrumuturilor, pentru care nu există preţuri de piaţă, se determină pe baza

fluxurilor de numerar actualizate folosind rata dobânzii pentru datorii noi cu scadenţă rămasă similară.

30. Părţi afiliate

Natura relaţiilor cu părţile afiliate cu care Banca a desfăşurat o serie de tranzacţii semnificative sau a avut solduri semnificative restante la sfârșitul anului sunt detaliate mai jos. La 31 decembrie 2017 şi 2016 Banca a avut

operaţiuni cu următoarele entităţi asociate: - "Agrogled Companie" SRL, Moldova. Este afiliată prin contractul de gaj aferent creditului destinat pentru procurarea activului de la acționarul Băncii compania „Biotex-Com” SRL;

- Western NIS Enterprise Fund (WNISEF), SUA, deţine 13.03% din capitalul social al Băncii; - "Glass Container Company" SA - Western NIS Enterprise Fund (WNISEF), SUA, deţine 39.75% din capitalul

social al "Glass Container Company" S.A.

În cursul activităţii economice ordinare desfăşurate pe parcursul anului, Banca a desfăşurat o serie de tranzacţii

bancare şi nebancare cu părţi afiliate. Aceste tranzacţii includ acordarea creditelor, deschiderea depozitelor și

tranzacţii cu valută străină. Mai jos sunt prezentate soldurile şi tranzacţiile cu părţile afiliate în decursul anului:

Directori şi Managementul

executiv Părţi afiliate 2017 2016 2017 2016

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Bilanţul contabil

Credite şi avansuri 5,577 3,417 15,606 7,231

Depozitele de la clienţi 2,820 3,939 21,243 33,966

Contul de profit şi pierderi

Venituri din dobânzi 540 389 1,327 2,140

Venituri neaferente dobânzilor 21 13 549 896

Cheltuieli aferente dobânzilor (depozite) 94 156 533 1,274

Operaţiuni extrabilanţiere

Angajamente de acordare a creditelor 81 72 - -

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

47

30. Părţi afiliate (continuare)

Termeni şi condiţii de tranzacţionare cu părţi afiliate:

Soldurile menţionate mai sus rezultă de la operaţiunile zilnice ale Băncii. Dobânda percepută de la şi de către părţile afiliate este percepută la rata comercială normală, precum şi alte obligaţii contractuale sunt similare celor prevăzute pentru celelalți clienţi ai Băncii.

Suma creditelor acordate Directorilor şi Managementului executiv în 2017 este egală cu MDL’000 3,490 cu utilizarea ratelor dobînzii de 6.99% - 13.00% (2016: MDL’000 232, ratele dobînzii 14.00% - 16.00%). Creditele

acordate angajaţilor sunt eliberate la ratele de piaţă. Soldurile la sfârşitul anului sunt nesecurizate. Nu există

garanţii primite de la părţile afiliate. Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017, Banca nu a acumulat datorii dubioase cu privire la sumele datorate de părţile afiliate (2016: similar).

Tabelul de mai jos prezintă contribuţiile de remunerare şi sociale legate de conducerea executivă şi Consiliul Băncii:

2017 2016

MDL’000 MDL’000

Managementul executiv Remuneraţie 4,743 5,324

Contribuţii asigurări sociale de stat obligatorii 1,089 1,205

Contribuţii asigurări medicale obligatorii 206 234

6,038 6,763

Consiliul Băncii

Remuneraţie 5,495 5,067

Contribuţii sociale de stat obligatorii 1,026 1,067

Asigurare medicală obligatorie 201 207

6,722 6,341

Comisia de Cenzori

Remuneraţie 300 317

300 317

31. Gestionarea riscului Datorită activităţii sale, Banca este expusă la o varietate de riscuri financiare şi aceste activităţi implică analiza,

evaluarea, acceptarea şi gestionarea unui anumit grad de risc sau a unei combinaţii de riscuri. Asumarea riscului

reprezintă baza activităţii financiare, iar riscurile operaţionale reprezintă o consecinţă inevitabilă în mediul de

afaceri. Obiectivul Băncii este, prin urmare, de a realiza un echilibru corespunzător între risc şi rentabilitate şi a

minimiza posibilele efecte adverse asupra performanţelor financiare ale băncii.

Politicile Băncii de gestionare a riscurilor sunt concepute de a identifica şi analiza aceste riscuri, de a stabili

limitele adecvate de risc şi control, şi de a monitoriza riscurile şi stabilirea limitelor prin intermediul sistemelor informaţionale fiabile şi actuale. Banca examinează în mod regulat politicile de gestionare a riscurilor şi a

sistemelor pentru a reflecta schimbările pieţei, produselor şi a celor mai bune practici de dezvoltare.

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

48

31. Gestionarea riscului (continuare)

Gestionarea riscurilor este efectuată în principal de către Secţiunea de dirijare a riscurilor, creată la sfârşitul

anului 2011 în structura organizatorică al Băncii pentru a gestiona şi a coordona toate tipurile de risc, şi de către

Comitetul de gestionare a riscurilor, în conformitate cu politicile aprobate de către Consiliul de administraţie. De asemenea, unele funcţii legate cu dirijarea riscurilor sunt îndeplinite de către Trezoreria Băncii. Consiliul

prevede principii scrise de gestionare a riscului global, precum şi politici scrise care acoperă domenii specifice,

cum ar fi riscul valutar, riscul ratei dobânzii, riscul de credit, utilizarea instrumentelor financiare derivate şi

instrumente nefinanciare derivate. În plus, auditul intern este responsabil pentru revizuirea independentă a

gestionării riscurilor şi a mediului de control. Cele mai importante tipuri de risc sunt riscul de credit, riscul de lichiditate, riscul de piaţă şi alte riscuri operaţionale. Riscul de piaţă include riscul valutar, riscul ratei dobânzii şi

alte riscuri de preţ.

31.1 Riscul de creditare Banca este expusă riscului de creditare, care este riscul, că partea contractată va aduce un prejudiciu financiar

Băncii ca rezultat al neonorării unei obligaţii. Riscul de credit este cel mai important risc pentru activitatea Băncii; managementul, prin urmare, administrează cu atenţie expunerea sa la riscul de credit. Expuneri de credit

apar în general în activităţi de creditare care conduc la credite şi avansuri, precum şi activităţi de investiţii care

aduc titluri de creanţă şi alte titluri în portofoliul activ al Băncii. Există, de asemenea, riscul de credit, în

instrumente din afara bilanţului financiar, cum ar fi angajamentele de creditare. Managementul şi monitorizarea riscului de credit sunt centralizate în echipa de management al riscului de credit în cadrul Trezoreriei Băncii şi

Departamentului de Risc şi raportate la Consiliul de directori şi şefilor fiecărei unități de afaceri în mod regulat.

Banca structurează nivelurile de risc de credit la care este expusă prin introducerea limitelor privind cantitatea de risc acceptată în legătură cu un debitor, sau grupul de debitori, şi segmentele industriei. Aceste riscuri sunt

monitorizate pe bază ciclică şi sub rezerva unei revizuiri anuale sau încă mai frecvente. Limitele privind nivelul de risc de credit pe produs şi în funcție de sectorul industrial sunt aprobate trimestrial de către consiliul de

administraţie.

Expunerea la orice debitor, inclusiv față de bănci şi brokeri este în continuare limitată de sub-limite care acoperă

expuneri bilanţiere şi extra-bilanţiere, riscurile şi limitele zilnice de livrare în legătură cu elemente comerciale,

cum ar fi contractele de schimb valutar. Expunerile reale împotriva limitelor sunt monitorizate zilnic.

Expunerea la riscul de credit este gestionată prin analiza periodică a capacităţii debitorilor actuali şi debitorilor potenţiali să îndeplinească integral obligaţiile de rambursare a dobânzilor şi a capitalui şi să modifice limitele de

creditare, dacă este cazul.

Expunerea la riscul de credit este de asemenea administrată în parte prin obţinerea garanţiilor colaterale,

corporative şi personale. Totuşi o parte semnificativă reprezintă împrumuturi personale în cazul în care astfel de facilităţi nu pot fi obţinute.

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

49

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.1 Riscul de creditare (continuare)

Calitatea creditelor după clasa de active financiare Calitatea activelor financiare privind riscul de credit rămâne gestionată de către Banca care utilizează ratingurile

de credit interne. Tabelul de mai jos prezintă ratingul de credit după clase de active financiare pentru toate

activele financiare expuse la riscul de creditare în baza sistemului de rating intern. Valorile prezentate nu includ

provizionul pentru depreciere.

La 31 decembrie 2017 Note

Nici restante nici

depreciate Restante dar nedepreciate

Depreciate în mod

individual Total

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Conturi la BNM 3 589,017 - - 589,017

Conturi curente şi depozite la bănci 4 100,758 - - 100,758 Valori mobiliare de Stat şi

certificate BNM 5 490,276 - - 490,276

Credite şi avansuri 6 1,242,787 35,961 26,675 1,305,423

Alte active financiare 10 25,454 - - 25,454

2,448,292 35,961 26,675 2,510,928

La 31 decembrie 2016 Note

Nici restante nici

depreciate

Restante dar

nedepreciate

Depreciate în mod

individual Total

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Conturi la BNM 3 480,031 - - 480,031 Conturi curente şi depozite la bănci 4 190,543 - - 190,543 Valori mobiliare de Stat şi

certificate BNM 5 422,933 - - 422,933

Credite şi avansuri 6 1,037,756 27,852 39,731 1,105,339

Alte active financiare 10 25,774 - - 25,774

2,157,037 27,852 39,731 2,224,620

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

50

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.1 Riscul de creditare (continuare) Angajamente de creditare Scopul principal al acestor instrumente este de a asigura că fondurile sunt puse la dispoziţia clientului după cum

este cerut. Garanţii şi scrisori de credit stand-by, care reprezintă asigurări irevocabile că Banca va efectua plăţile

în cazul în care un client nu îşi poate îndeplini obligaţiile către părţile terţe, expune Banca unui risc de credit

similar creditelor eliberate. Acreditivele documentare şi comerciale acordate întreprinderilor de către Bancă în

numele unui client, autorizând o terță parte să deconteze sume din contul Băncii până la o limită prevăzută în

conformitate cu termenii şi condiţiile specificate, sunt garantate cu ipoteci care stau la baza transportării mărfii la

care se referă şi prin urmare, aceste instrumente conţin mai puţin risc, decât un împrumut direct.

Angajamente de extindere a creditelor reprezintă porţiuni neutilizate ale creditelor ce ar putea fi extinse sub formă de împrumut, garanţii sau acreditive. Referitor la riscul de credit aferent angajamentelor de a extinde

creditele, Banca este potenţial expusă pierderii într-o sumă egală cu totalul angajamentelor neutilizate. Cu toate

acestea, valoarea probabilă a pierderii este mai mică decât totalul angajamentelor neutilizate, deoarece

majoritatea angajamentelor de extindere a creditului sunt condiţionate pe clienţi, menţinând standardele de credit

specifice. Banca monitorizează durata până la scadenţă a angajamentelor de credit, deoarece angajamentele pe

termen mai lung, în general, au un grad de risc de credit mai sporit decât angajamentele pe termen scurt. Expunerea maximă la credit fără a lua în considerare garanțiile sau alte sporiri la credite:

Note 31.12.2017 31.12.2016

MDL’000 MDL’000

Conturi la BNM 3 491,594 383,566

Conturi curente şi depozite la bănci 4 99,809 189,585

Valori mobiliare de Stat şi certificate BNM 5 490,276 422,933

Credite şi avansuri, net 6 1,281,774 1,074,336

Alte active financiare 10 25,454 23,612

2,388,907 2,094,032

Operaţiuni extrabilanţiere 25 170,263 183,724

Expunerea totală la risc 2,559,170 2,277,756

Tabelul de mai sus reprezintă cel mai rău scenariu posibil al expunerii Băncii la riscul de credit la data de 31 decembrie 2017 şi 2016, fără a considera orice garanţie deţinută sau alte sporuri la credite. Pentru activele

bilanţiere, expunerile menţionate mai sus se bazează pe sumele contabile nete raportate în bilanţ.

După cum este analizat mai sus, 93.35% din expunerea totală maximă este derivată din credite şi avansuri către

Bănci şi clienţi (2016: 91.93%), 20.52% reprezintă investiţii în titluri de creanţă disponibile pentru vânzare (2016: 20.20%). Managementul este încrezut în capacitatea sa de a continua, de a controla şi de a menține

expunerea la riscul de credit al Băncii la un nivel minim.

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

51

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.1 Riscul de creditare (continuare) Concentrarea riscului şi expunerea maximă la riscul de credit Concentrarea expunerii Băncii faţă de risc este gestionată pe client/parte contractantă şi sector industrial.

Expunerea maximă la credite faţă de orice client sau partener la 31 decembrie 2017 a fost MDL’000 36,509 (31 decembrie 2016: MDL’000 37,021), fără a lua în considerare garanţiile sau alte sporuri la credite.

Creditele acordate către 20 de clienţi importanţi (grupuri) ai Băncii la 31 decembrie 2017 au constituit MDL'000

398,311, reprezentând 30.51% din portofoliul brut de credite al Băncii (31 decembrie 2016: MDL'000 310,652 sau 28.10%). Acestea sunt analizate după industrie, după cum urmează:

Pentru o detaliere mai semnificativă a riscului de credit la nivel industrial vă rugăm să consultaţi nota 6.

Credite şi avansuri

Creditele şi avansurile sunt sintetizate după cum urmează:

31.12.2017 31.12.2016

Persoane

juridice

Persoane

fizice

Persoane

juridice

Persoane

fizice

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Nici restante nici depreciate 963,489 279,299 854,458 183,299

Restante dar nedepreciate 26,216 9,744 18,054 9,798

Depreciate individual 23,696 2,979 37,131 2,599

Brut 1,013,401 292,022 909,643 195,696

Minus: reduceri pentru pierderi din

depreciere (17,458) (6,191) (27,221) (3,782)

Credite și avansuri, net 995,943 285,831 882,422 191,914

31.12.2017 31.12.2016 MDL’000 MDL’000

Producere si comerţ 181,774 177,288

Agricultură şi industria alimentară 58,807 50,965

Imobiliare 936 952

Transport şi construcţia drumurilor 31,689 37,039

Altele 125,105 44,408

398,311 310,652

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

52

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.1 Riscul de creditare (continuare) (i) Credite şi avansuri nici restante, nici depreciate Calitatea creditelor a portofoliului de credite şi avansuri, care nu au fost nici restante, nici depreciate poate fi

evaluată prin referire la sistemul intern de rating adoptat de către Bancă.

31.12.2017 31.12.2016

Persoane

juridice Persoane

fizice Persoane

juridice Persoane

fizice

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Standard 771,694 272,963 732,649 181,282

Supravegheat 134,500 2,845 112,719 1,916

Sub-standard 57,291 3,361 9,083 61

Dubios - 24 2 7

Compromis 4 106 5 33

963,489 279,299 854,458 183,299

(ii) Credite şi avansuri, datorate restante dar nedepreciate Creditele şi avansurile, restante mai puţin de 90 zile, nu sunt considerate depreciate, cu excepţia cazului în care

este disponibilă altă informaţie pentru a indica contrariul. Valoarea brută a creditelor şi avansurilor, pe clase de clienţii care au fost restante, dar nedepreciate este sintetizată după cum urmează:

31.12.2017 31.12.2016

Persoane

juridice

Persoane

juridice

Persoane

juridice

Persoane

fizice

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

< 30 zile 19,886 6,975 13,270 7,227

între 31 şi 60 zile 4,559 812 2,664 1,667

> 61 zile 1,771 1,957 2,120 904

26,216 9,744 18,054 9,798

Banca deţine în calitate de colaterale pentru creditele şi avansurile acordate clienților, garanţii ipotecare asupra

bunurilor, stocuri de materiale şi echipamente, precum şi garanţii corporative şi depozite de numerar. La

recunoaşterea iniţială a creditelor şi avansurilor, valoarea justă a garanţiilor se bazează pe tehnicile de evaluare utilizate în mod obişnuit pentru activele corespunzătoare. În perioadele ulterioare, valoarea justă este actualizată

în raport cu preţul de piaţă sau a indicilor de active similare. (iii) Credite şi avansuri depreciate individual

La 31 decembrie 2017, suma creditelor şi avansurilor către clienţi depreciate individual, fără a lua în considerare fluxurile de numerar de la garanţiile deţinute este de MDL’000 26,675 (2016: MDL’000 39,730). Valoarea justă

a garanţiilor aferente creditelor depreciate individual la 31 decembrie 2017 este de MDL’000 86,133 (2016:

MDL’000 145,158).

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

53

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.1 Riscul de creditare (continuare) (iv) Credite şi avansuri renegociate Activităţile de restructurare includ modalităţile de plată prelungite, planuri externe aprobate de management,

modificarea şi amânarea plăţilor. În urma restructurării, un cont de client anterior depăşit este readus la o stare

normală şi gestionat împreună cu alte conturi similare. Politicile şi practicile de restructurare sunt bazate pe

indicatori sau criterii care, în opinia managementului local, indică faptul că plata probabil va continua. Aceste

politici sunt într-o revizuire continuă. Creditele renegociate în 2017, care în caz contrar ar fi restante sau neperformante la 31 decembrie 2017 sunt în valoare de MDL’000 2,424 (2016: MDL’000 1,982).

31.2 Riscul de piaţă

Economia Republicii Moldova continuă să prezinte caracteristicile unei pieţe emergente. Aceste caracteristici

includ, dar nu sunt limitate de existenţa unei monede care nu este liber convertibilă în afara ţării; un nivel scăzut

de lichiditate în datoria publică şi privată pe pieţele de capital şi inflaţia relativ ridicată.

În plus, sectorul serviciilor financiare în Republica Moldova este vulnerabil la fluctuaţiile valutare negative şi la

condiţiile economice.

Perspectivele de stabilitate economică viitoare în Republica Moldova sunt în mare măsură dependente de

eficienţa măsurilor economice luate de guvern, împreună cu evoluţiile legale şi de reglementare.

Privind expunerea la riscurile de piaţă, Banca acceptă riscul că valoarea justă sau fluxurile viitoare de trezorerie

ale unui instrument financiar poate să fluctueze din cauza variaţiilor preţurilor de pe piaţă. Riscurile de piaţă apar

din poziţiile deschise de rată a dobânzii, valutare şi aferente capitalurilor proprii, toate cele menționate fiind

expuse la mişcările pieţei specifice, generale şi la schimbările în nivelul volatilităţii a ratelor sau preţurilor pieţei,

cum ar fi ratele dobânzilor, diferenţa de credite, ratele de schimb valutar şi preţurile de capital. Banca separă

expunerile la riscul de piaţă, în portofolii fie comerciale sau non-comerciale.

Riscurile de piaţă generate de activităţi comerciale şi non-comerciale sunt concentrate în Trezoreria Băncii.

Rapoartele periodice sunt transmise la Consiliul de administraţie şi la şefii fiecărei unități de afaceri.

Portofoliile de tranzacţionare sunt acele poziţii care provin din tranzacțiile efectuate pe piață, în cazul în care

Banca acţionează în calitate de garant cu clienţii sau pe piaţă.

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

54

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.2 Riscul de piaţă (continuare)

31.2.1 Riscul valutar Banca acceptă expunerea la fluctuațiile curusrilor de schimb valutare față de moneda de referință asupra poziţiei

sale financiare şi fluxurilor de trezorerie. Consiliul stabileşte limite privind nivelul de expunere pe valute şi per total pentru ambele poziţii, atât pentru overnight-uri cât şi pentru tranzacțiile pe parcursul zilei, care sunt

monitorizate zilnic.

Analiza sensibilităţii la riscul valutar

Banca a efectuat o analiză la sensibilitate la riscul valutar la care este expusă în mod rezonabil la data de

31 decembrie 2017, prezentând modul în care rezultatul financiar poate fi afectat ca urmare a unor posibile modificări ale ratelor valutare.

Tabelele de mai jos arată valutele pentru care Banca are o expunere semnificativă la riscul valutar la 31 decembrie 2017 şi 2016, pentru poziţiile de bilanţ sensibile la modificările ratelor valutare în general şi influența acestor modificări asupra capitalului băncii. Coloana “Efectul asupra PII” arată sensibilitatea tuturor

activelor şi pasivelor băncii. Analiza demonstrează efectul modificărilor posibile ale ratelor valutare contra leului Moldovenesc, cu toate celelalte variabile rămânând constante:

La 31 decembrie 2017

Creşterea

ratelor valutare

Efectul asupra PII

Diminuarea ratelor

valutare Efectul

asupra PII

% MDL’000 % MDL’000

EUR +5% (3,761) -5% 3,761

USD +5% (2,152) -5% 2,152

La 31 decembrie 2016

Creşterea

ratelor valutare

Efectul asupra PII

Diminuarea ratelor

valutare Efectul

asupra PII

% MDL’000 % MDL’000

EUR +5% (2,925) -5% 2,925 USD +5% (663) -5% 663

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

55

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.2 Riscul de piaţă (continuare)

31.2.1 Riscul valutar Tabelele de mai jos rezumă expunerea băncii la riscul valutar la 31 decembrie 2017 şi 31 decembrie 2016.

Activele şi pasivele Băncii sunt prezentate la valoarea lor de bilanţ, clasificate pe valute.

La 31 decembrie 2017 Total MDL USD EUR Alte

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Active Financiare Numerar şi conturi la BNM 821,595 567,913 65,247 170,614 17,821 Conturi curente şi depozite la

bănci 99,809 - 71,436 27,718 655 Valori mobiliare de Stat şi

certificate BNM 490,276 490,276 - - -

Credite si avansuri, net 1,281,774 941,560 91,371 248,843 - Active financiare pentru vânzare 6,949 6,949 - - -

Alte active financiare 25,454 8,872 5,339 9,847 1,396

Total active Financiare 2,725,857 2,015,570 233,393 457,022 19,872

Datorii Financiare

Datorii către clienţi 2,240,409 1,442,665 266,660 526,566 4,518

Împrumuturi 232,054 218,865 8,404 4,785 -

Alte datorii financiare 11,055 8,338 1,363 883 471

Total datorii Financiare 2,483,518 1,669,868 276,427 532,234 4,989

Decalaj 242,339 345,702 (43,034) (75,212) 14,883 Alte valute includ în mare parte Ruble Ruseşti.

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

56

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.2 Riscul de piaţă (continuare)

31.2.1 Riscul valutar

La 31 decembrie 2016 Total MDL USD EUR Alte

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Active Financiare

Numerar şi conturi la BNM 710,412 460,741 61,819 182,589 5,263 Conturi curente şi depozite la

bănci 189,585 - 116,794 71,755 1,036 Valori mobiliare de Stat şi certificate BNM 422,933 422,933 - - -

Credite, net 1,074,336 796,344 113,287 164,705 - Active financiare pentru vânzare 7,144 7,144 - - -

Alte active financiare 23,612 10,854 4,531 5,934 2,293

Total active Financiare 2,428,022 1,698,016 296,431 424,983 8,592

Datorii Financiare

Datorii către bănci 199 - - - 199

Datorii către clienţi 1,979,988 1,196,855 301,680 479,414 2,039

Împrumuturi 233,859 227,216 4,744 1,899 -

Alte datorii financiare 15,304 9,326 3,276 2,170 532

Total datorii Financiare 2,229,350 1,433,397 309,700 483,483 2,770

Decalaj 198,672 264,619 (13,269) (58,500) 5,822

Alte valute includ în mare parte Ruble Ruseşti

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

57

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.2 Riscul de piaţă (continuare)

31.2.2 Riscul ratei dobânzii Sensibilitatea activelor, pasivelor şi elementelor din afara bilanţului la riscul ratei dobânzii - analiza de reevaluare.

Fluxul de numerar a ratei dobânzii este riscul ca fluxurile de numerar viitoare ale unui instrument financiar să

fluctueze din cauza variaţiilor ratelor dobânzii de pe piaţă. Valoarea justă a riscului ratei dobânzii este riscul că

valoarea unui instrument financiar să fluctueze din cauza variaţiilor ratelor dobânzii de pe piaţă. Banca este expusă la efectele fluctuaţiilor nivelurilor predominante ale ratelor dobânzii pe piaţă care pot afecta valoarea justă cât şi fluxurile viitoare de numerar. Marjele de dobândă pot creşte ca urmare a acestor modificări, se pot

reduce, sau pot crea pierderi în cazul în care apar fluctuații neaşteptate. Consiliul stabileşte limite privind nivelul acceptabil de neconcordanţă pentru pozițiile ratei dobânzii, care este ulterior monitorizat zilnic.

În funcţie de evoluţia internă şi externă a pieţei financiare, Banca prognozează evoluţia ratelor dobânzii pentru activele şi pasivele sale şi impactul acestor modificări asupra venitului net din dobânzi precum şi influența celui

din urmă asupra capitalului Băncii. Prima coloană prezintă sensiblitatea activelor şi pasivelor Băncii.

Sensibilitatea capitalului reprezintă un efect financiar estimat în baza activelor şi obligațiunilor cu o maturitate

care depăşeşte un an. Banca estimează o fluctuaţie de +/-100 şi +/-50 puncte:

Creştere în

puncte procentuale

Sensibilitatea venitului/

(pierderii), net, MDL’000

Sensibilitatea capitalului,

MDL’000

Descreştere

în puncte procentuale

Sensibilitatea venitului/

(pierderii), net, MDL’000

Sensibilitatea capitalului,

MDL’000

2017 +100 4,121 3,454 -100 (4,121) (3,454)

+50 2,060 1,727 -50 (2,060) (1,727)

2016 +100 2,794 2,076 -100 (2,794) (2,076)

+50 1,397 1,038 -50 (1,397) (1,038) Tabelele de mai jos rezumă expunerea Băncii la riscul ratei dobânzii la 31 decembrie 2017 şi 31 decembrie 2016. Valorile contabile ale activelor şi pasivelor Băncii sunt incluse în tabel, clasificate conform fie în baza celor mai recente scadențe fie conform reevaluărilor contractuale.

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

58

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.2 Riscul de piaţă (continuare)

31.2.2 Riscul ratei dobânzii

La 31 decembrie 2017 Total Mai puţin de 1

lună De la 1 lună

până la 3 luni De la 3 luni

până la 1 an De la 1 la 5 ani Mai mult de 5

ani Nepurtătoare

de dobândă

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Active Financiare

Numerar şi conturi la BNM 821,595 554,224 - - - - 267,371

Conturi curente şi depozite la bănci 99,809 99,809 - - - - -

Valori mobiliare de Stat şi certificate BNM 490,276 256,527 54,389 99,689 78,165 - 1,506 Credite și avansuri, net 1,281,774 21,444 132,715 357,483 679,096 63,929 27,107

Active financiare pentru vânzare 6,949 - - - - - 6,949

Alte active financiare 25,454 - - - - - 25,454

Total active financiare 2,725,857 932,004 187,104 457,172 757,261 63,929 328,387

Datorii Financiare

Datorii către clienţi 2,240,409 501,731 158,868 790,527 304,308 1,070 483,905

Împrumuturi 232,054 7,351 2,836 47,888 150,031 20,331 3,617

Alte datorii financiare 11,055 55 110 122 39 - 10,729

Total datorii financiare 2,483,518 509,137 161,814 838,537 454,378 21,401 498,251

Decalaj la dobândă 242,339 422,867 25,290 (381,365) 302,883 42,528 (169,864)

Decalaj la dobândă, cumulativ 422,867 448,157 66,792 369,675 412,203 242,339

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

59

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.2 Riscul de piaţă (continuare)

31.2.2 Riscul ratei dobânzii

La 31 decembrie 2016 Total Mai puţin de 1

lună De la 1 lună

până la 3 luni De la 3 luni

până la 1 an De la 1 la 5 ani Mai mult de 5

ani Nepurtătoare

de dobândă

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Active Financiare

Numerar şi conturi la BNM 710,412 445,580 - - - - 264,832

Conturi curente şi depozite la bănci 189,585 152,059 - 37,526 - - -

Valori mobiliare de Stat şi certificate BNM 422,933 155,411 80,275 180,489 6,646 - 112 Credite și avansuri, net 1,074,336 23,037 58,118 328,644 585,398 47,761 31,378

Active financiare pentru vânzare 7,144 - - - - - 7,144

Alte active financiare 23,612 - - - - - 23,612

Total active financiare 2,428,022 776,087 138,393 546,659 592,044 47,761 327,078

Datorii Financiare

Datorii către bănci 199 199 - - - - -

Datorii către clienţi 1,979,988 397,057 160,949 761,532 266,934 1,968 391,548

Împrumuturi 233,859 8,834 846 57,587 144,647 18,269 3,676

Alte datorii financiare 15,304 600 1,200 535 381 - 12,588

Total datorii financiare 2,229,350 406,690 162,995 819,654 411,962 20,237 407,812

Decalaj la dobândă 198,672 369,397 (24,602) (272,995) 180,082 27,524 (80,734)

Decalaj la dobândă, cumulativ 369,397 344,795 71,800 251,882 279,406 198,672

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

60

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.3 Riscul de lichiditate Banca este expusă zilnic cerințelor privind resursele de numerar disponibile la conturile de depozite overnight, curente, depozite la termen, împrumuturi atrase şi garanții. Banca nu menține resurse în numerar pentru a

îndeplini toate aceste necesități, datorită faptului că experiența demonstrează că un nivel minim de reinvestire

pentru resursele ajunse la scadență poate fi determinat cu un nivel înalt de certitudine. Conducerea stabileşte

limite pentru cota minimă a mijloacelor ajunse la scadență care sunt disponibile pentru a satisface pretențiile

primite şi limite pentru nivelul minim al facilităților de împrumut inter-bancare care trebuie să fie constituite

pentru acoperirea retragerilor în mărimi neaşteptate.

Corelarea şi monitorizarea corespunderii între scadenţele şi ratele dobânzilor activelor şi pasivelor este fundamentală pentru gestionarea Băncii. Pentru instituţiile financiare, o compensare completă este neobişnuită, datorită tranzacțiilor de afaceri deseori condiţionate de diferite incertitudini. O poziţie necompensată

îmbunătăţeşte profitabilitatea potenţială, dar de asemenea, creşte riscul de a fi suportate pierderi. Scadenţele activelor şi pasivelor şi capacitatea de înlocuire, la un cost acceptabil, a datoriilor purtătoare de

dobândă pe măsura ce acestea ajung la maturitate sunt factori importanţi în evaluarea lichidităţii Băncii şi a expunerii la modificările ratelor dobânzii şi ratelor de schimb valutar.

Conducerea este încrezută că, deşi o cotă substanţială revine depozitelor cu o scadenţă contractuală în termen de trei luni, diversificarea acestor depozite în funcţie de numărul şi tipul acestora, cât şi reieşind din experienţa anterioară a Băncii ar indica faptul că aceste depozite oferă o sursă stabilă şi durabilă de finanţare pentru Bancă.

Tabelele de mai jos analizează activele şi pasivele Băncii divizate în grupuri de scadenţă corespunzătoare în funcţie de perioada rămasă de la data bilanţului până la data scadenţei contractuale.

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

61

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.3 Riscul de lichiditate (continuare)

La 31 decembrie 2017 La cerere Mai puţin

de 3 luni

De la 3 luni până

la 1 an Mai mult

de 1 an Total

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Active Numerar şi conturi la BNM 821,595 - - - 821,595

Conturi curente şi depozite la bănci 99,809 - 0 - 99,809

Valori mobiliare de Stat şi certificate BNM 1,506 310,916 99,689 78,165 490,276

Credite şi avansuri, net 27,107 154,159 357,483 743,025 1,281,774

Active financiare pentru vânzare - - - 6,949 6,949

Imobilizări necorporale - - - 21,415 21,415

Imobilizări corporale - - - 168,030 168,030

Alte active 61,049 17,241 - - 78,290

Total active 1,011,066 482,316 457,172 1,017,584 2,968,138

Datorii

Datorii către clienţi 483,905 660,599 790,527 305,378 2,240,409

Împrumuturi 3,506 10,298 47,888 170,362 232,054

Datorii amânate privind impozitul pe venit - - - 2,194 2,194

Alte datorii 20,816 165 122 39 21,142

Total datorii 508,227 671,062 838,537 477,973 2,495,799

Decalaj de scadenţă 502,839 (188,746) (381,365) 539,611 472,339

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

62

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.3 Riscul de lichiditate (continuare)

La 31 decembrie 2016 La cerere

Mai puţin

de 3 luni

De la 3 luni până

la 1 an Mai mult

de 1 an Total

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Active Numerar şi conturi la BNM 710,412 - - - 710,412

Conturi curente şi depozite la bănci 152,059 - 37,526 - 189,585 Valori mobiliare de Stat şi certificate BNM 112 235,686 180,489 6,646 422,933

Credite şi avansuri, net 31,378 81,155 328,644 633,159 1,074,336

Active financiare pentru vânzare - - - 7,144 7,144

Imobilizări necorporale - - - 22,792 22,792

Imobilizări corporale - - - 156,696 156,696

Alte active 66,748 14,002 - - 80,750

Total active 960,709 330,843 546,659 826,437 2,664,648

Datorii

Datorii către băncii 199 - - - 199

Datorii către clienţi 391,548 558,006 761,532 268,902 1,979,988

Împrumuturi 3,676 9,680 57,587 162,916 233,859

Datorii amânate privind impozitul pe venit - - - 3,347 3,347

Alte datorii 23,249 1,800 535 381 25,965

Total datorii 418,672 569,486 819,654 435,546 2,243,358

Decalaj de scadenţă 542,037 (238,643) (272,995) 390,891 421,290

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

63

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.3 Riscul de lichiditate (continuare) Tabelele de mai jos totalizează profilul maturității activelor și datoriilor financiare ale Băncii la 31 decembrie

2017 şi 2016, în baza obligaţiilor contractuale de rambursare nediscontate. Rambursările care fac obiectul unui

preaviz sunt tratate ca şi cum notificarea ar fi fost emisă imediat. Totuşi, Banca nu se aşteaptă că majoritatea clienţilor vor solicita rambursarea la cea mai apropiată dată, iar tabelul nu reflectă fluxurile de numerar așteptate

luând în considerație istoria de retenţie a depozitelor plasate la Bancă.

La 31 decembrie 2017 La cerere Mai puţin

de 3 luni De la 3 luni

la 1 an De la 1 la

5 ani Mai mult

de 5 ani Total MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Active Financiare Numerar și conturi la BNM 821,595 - - - - 821,595 Conturi curente şi

depozite la bănci 100,758 - - - - 100,758 Valori mobiliare de Stat şi certificate BNM 1,506 317,399 109,814 88,667 - 517,386

Credite şi avansuri 27,107 203,542 427,598 841,972 79,703 1,579,922

Active financiare pentru vânzare - - - - 7,299 7,299

Alte active financiare 25,051 403 - - - 25,454

Total active financiare

nediscontate 976,017 521,344 537,412 930,639 87,002 3,052,414

Datorii Financiare

Datorii către clienţi 483,905 673,239 809,156 326,036 1,165 2,293,501

Împrumuturi 3,617 13,500 56,242 171,894 23,245 268,498

Alte datorii financiare 10,729 168 126 43 - 11,066

Total datorii financiare nediscontate 498,251 686,907 865,524 497,973 24,410 2,573,065

Active/ (Pasive) nete nediscontate 477,766 (165,563) (328,112) 432,666 62,592 479,349

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

64

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.3 Riscul de lichiditate (continuare)

La 31 decembrie 2016 La cerere Mai puţin

de 3 luni De la 3 luni

la 1 an De la 1 la

5 ani Mai mult

de 5 ani Total MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 Active Financiare Numerar și conturi la BNM 710,412 - - - - 710,412 Conturi curente şi

depozite la bănci 152,942 - 37,601 - - 190,543 Valori mobiliare de Stat şi certificate BNM 112 246,891 198,076 8,407 - 453,486

Credite şi avansuri 31,378 136,388 397,863 738,572 60,922 1,365,123 Active financiare pentru vânzare - - - - 7,299 7,299

Alte active financiare 10,057 15,547 - - - 25,604

Total active financiare nediscontate 904,901 398,826 633,540 746,979 68,221 2,752,467

Datorii Financiare

Datorii către bănci 199 - - - - 199

Datorii către clienţi 391,547 576,445 788,977 297,448 2,245 2,056,662

Împrumuturi 3,676 12,962 65,963 165,756 20,930 269,287

Alte datorii financiare 12,588 1,826 563 425 - 15,402

Total datorii financiare nediscontate 408,010 591,233 855,503 463,629 23,175 2,341,550

Active/ (Pasive) nete nediscontate 496,891 (192,407) (221,963) 283,350 45,046 410,917

Tabelele de mai jos prezintă dățile de expirare a contractelor în funcție de scadenţa datoriilor contingente şi

angajamentelor băncii.

La 31 decembrie 2017 Mai puţin de

3 luni De la 3 luni

la 1 an De la 1 la 5

ani Mai mult de

5 ani

Total

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Angajamente şi garanţii 132,236 15,173 22,854 - 170,263

132,236 15,173 22,854 - 170,263

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

65

31. Gestionarea riscului (continuare)

31.3 Riscul de lichiditate (continuare)

La 31 decembrie 2016 Mai puţin de

3 luni De la 3 luni

la 1 an De la 1 la 5

ani Mai mult de

5 ani Total MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Angajamente şi garanţii 144,465 13,260 25,999 - 183,724

144,465 13,260 25,999 - 183,724 Banca se aşteaptă că nu toate datoriile contingente şi angajamentele vor fi trase înainte de scadenţă.

31.4 Riscul operaţional

Riscul operaţional este definit ca riscul pierderilor care rezultă din procese interne eşuate, erori umane sau

evenimente externe. Atunci când controalele sunt ineficiente, riscul operaţional poate provoca prejudicii

reputaţiei, implicaţii legale sau de reglementare, sau pierderi financiare. Banca nu poate elimina toate riscurile

operaţionale, însă încearcă să gestioneze aceste riscuri prin intermediului controlului intern, monitorizarea şi

eliminarea riscurilor potenţiale. Controalele includ segregarea eficientă a responsabilităţilor, procedurile de

acces, autorizare şi reconciliere, procesele de instruire şi evaluare a personalului, ce includ implicarea auditului

intern.

32. Prezentarea instrumentelor financiare pe categorii de evaluare În scopul evaluării, IAS 39, Instrumente financiare: Recunoaștere și Evaluare, Banca clasifică activele financiare

în următoarele categorii: (a) credite și creanțe; (b) active financiare disponibile pentru vînzare și (c) active

financiare păstrate pînă la scadență.

La 31 decembrie 2017

Credite și creanțe

Active disponibile

pentru vînzare

Păstrate

pînă la

scadență Total

MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Numerar și conturi la BNM 821,595 - - 821,595

Conturi curente şi depozite la bănci 99,809 - - 99,809

Valori mobiliare de Stat şi certificate BNM - - 490,276 490,276

Credite şi avansuri 1,281,774 - - 1,281,774

Active financiare pentru vânzare - 6,949 - 6,949

Alte active financiare 25,454 - - 25,454

Total active financiare 2,228,632 6,949 490,276 2,725,857

FINCOMBANK S.A. NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2017

66

32. Prezentarea instrumentelor financiare pe categorii de evaluare (continuare)

La 31 decembrie 2016

Credite și creanțe

Active

disponibile pentru

vînzare

Păstrate

pînă la

scadență Total MDL’000 MDL’000 MDL’000 MDL’000

Numerar și conturi la BNM 710,412 - - 710,412 Conturi curente şi depozite la bănci 189,585 - - 189,585

Valori mobiliare de Stat şi certificate BNM - - 422,933 422,933

Credite şi avansuri 1,074,336 - - 1,074,336

Active financiare pentru vânzare - 7,144 - 7,144

Alte active financiare 23,612 - - 23,612

Total active financiare 1,997,945 7,144 422,933 2,428,022

33. Rezultatul pe acțiune Banca prezintă datele pe rezultatul de bază şi diluat pe acţiune (“RPA”) pentru acţiunile sale ordinare. RPA de

bază se calculează prin împărţirea profitului sau pierderii atribuibile acţionarilor ordinari ai Băncii la media

ponderată a numărului acţiunilor ordinare în circulaţie pe parcursul perioadei. RPA diluat se determină prin

ajustarea profitului sau pierderii atribuibile acţionarilor ordinari şi media ponderată a numărului de acţiuni

ordinare în circulaţie pentru efectul tuturor acţiunilor ordinare potenţiale diluate ce cuprind note convertibile şi

opţiuni cu acţiuni acordate angajaţilor.

Acțiuni ordinare

emise Acţiuni proprii Profitul anului Rezultatul pe

acțiune*

MDL’000 MDL

La 31 Decembrie 2017 1,315,442 117,653 51,049 45.39

La 31 Decembrie 2016 1,315,442 250,253 56,067 49.82 *Media acţiunilor în circulaţie în cursul anului 2017 a constituit 1,124,768 (2016: 1,125,349). Venituri diluate pe acţiune nu au fost calculate deoarece nu au existat instrumente diluate la sfârşitul anului

34. Evenimente ulterioare Nu au existat evenimente ulterioare semnificative care necesită de a fi dezvăluite adiţional în situaţiile financiare.