Proiect Practica CEC BANK

5/24/2018 Proiect Practica CEC BANK

1/34

Universitatea

Specializarea FinaneBnci

Anul II

PROIECT PRACTIC

2014


2/34

CUPRINS

Scurt prezentare a Bncii C.E.C. BANK................................................................................................................ 3

Mijloace i operaiuni de plat................................................................................................................................. 5

Operatiuni cu numerar ale unitatilor bancare ....................................................................................................... 5

Ordinul de ncasare ................................................................................................................................................ 6

Cecul ....................................................................................................................................................................... 6

Ordinul de plat..................................................................................................................................................... 7

Foaia de vrsmnt................................................................................................................................................ 7

Operatiuni de decontare fara numerar.................................................................................................................... 7

Ordinul de plat..................................................................................................................................................... 7

Cambia ................................................................................................................................................................... 9

Biletul la ordin ...................................................................................................................................................... 11

CREDITAREA BANCAR........................................................................................................................................... 12

Creditul ................................................................................................................................................................. 12

Dobanzi i comisioane.......................................................................................................................................... 13

Indicatorii financiari ............................................................................................................................................. 14

Datele de baz necesare la analiza creditelor...................................................................................................... 15

Creditele oferite de CEC BANK pentru persoanele fizice ..................................................................................... 16

Creditele oferite de CEC BANK pentru persoanele juridice ................................................................................. 19

Negocierea creditelor .......................................................................................................................................... 21

Management bancar............................................................................................................................................... 23

Indicatorii de performan bancar..................................................................................................................... 23

Reglementarile bancare ....................................................................................................................................... 24

Aplicaie practic privind acordarea unui credit persoanelor juridice............................................................ 26

BIBLIOGRAFIE..............................................................................................................Error! Bookmark not defined.


3/34

SCURT PREZENTAREA BNCII C.E.C. BANK

Originile CEC Bank se regasesc in eforturile elitelor politice si economice din timpul domnitoruluiAlexandru Ioan Cuza de a pune ordine in finantele publice ale tanarului stat roman, rezultat in urma Unirii din

1859.CEC Bank este continuatoarea activitatilor initiate de prima institutie de credit public din Romania

Casa de Depuneri si Consemnatiunisi a celor desfasurate, incepand cu anul 1881, de cea mai importanta casa deeconomie care a activat in sistemul bancar romanescCasa de Economie - transformata in anul 1932 in CasaNationala de Economii si Cecuri Postale.

In domeniul caselor de economii, primul proiect apartine lui Costache Balcescu si a fost publicat in 1845.Acesta cuprindea statutele cassei de pastrare si imprumutare, care urma sa se fondeze prin sloboda subscriptieparticulara in orasul Bucuresti, fiind insotit si de o expunere de motive. Trebuie mentionat faptul ca proiectul afost inspirat dupa statutele caselor de economie din Franta si a celei din Brasov, infiintata in1835.

Legea pentru infiintarea Casei de Depuneri si Consemnatiuni prevedea la art.1:Se instituie o Casa de Depuneri si Consemnatiuni, care, sub autoritatea Ministerului Finantelor si subprivegherea unei comisiuni sa stranga si sa administreze fondurile provenite din:

1)depuneri voluntare, judiciare si administrative;2)consignatii ordonate sau autorizate prin articole speciale din condica civila, criminala sau comerciala

sau de vreo alta lege speciala si care se vor preciza prin reglementul legii;3)succesiunile vacante;4)fondurile ce vor proveni din bunurile sechestrate;5)fondurile comunale ce vor prisosi peste cheltuielile lor;6)cautiunile agentilor contabili, intreprinzatorilor de lucrari publice, cumparatorilor si arendasilor,

intrucat acestea nu se vor face ipoteci de imobile;7)cautiunile ce contribuabilii vor fi datori a da in cazurile prevazute de lege.

Dobanda care urma sa fie platita depunatorilor a fost stabilita la 5%, ea calculandu-se incepand din a 61-azi de la data depunerii. Restituirile trebuiau efectuate in cel mult 30 de zile de la data cererii, fie ca era vorba dedepuneri voluntare, fie ca era vorba de depuneri cu caracter obligatoriu. Pentru atragerea micilor depuneri alepopulatiei din mediu urban si rural a fost infiintata Casa de Economie, ca o anexa a C.D.C.

Fiecare depunator primea un libret, in care se inscriau toate operatiunile. O depunere nu putea fi mai micade 1 leu sau mai mare de 300 lei. Doua depuneri succesive nu puteau fi facute la un interval mai mare de 8 zile.Indata ce sumele depuse pe un libret atingeau 3.000 lei, Casa de Economie cumpara, in contul depunatoruluirespectiv, efecte de stat, pe care le pastra si administra separat. Dobanda nu putea fi mai mare de 4,5 % sau maimica de 3%.

Pe lng Consiliul de Administraie i Comitetul Director, organisme responsabile de conducerea tactic,respectiv operativ a bncii, avnd atribuii expres menionate n Statut, CEC BANK a adoptat o structurmodern de gestiune a activitii curente, avnd att funciile de conducere ct i de consultare. Aceast structurcuprinde o serie de comitete specializate n managementul principalelor categorii de risc:

-riscul de lichidare, risc valutar i de dobnd;-riscul operaional;-riscul de creditare.

Fiecare dintre aceste comitete este coordonat de ctre vicepreedintele de resort i are n componenconductorii de direcii i departamente din Central.

Comitetul pentru Gestiunea Activelor i Pasivelor, prin toate aciunile sale, asigur ndeplinirea planuluistrategic, pentru domeniul pe care l gestioneaz, avnd n vedere optimizarea plasamentelor i resurselor bncii


4/34

n ansamblul lor, meniunea unei structuri echilibrate i adaptate la condiiile pieei, urmrindtotodat imaximizarea profitabilitii. Prin raportrile sptmnale adresate Comitetului Director, acest Comitet constituie overig esenial n fluxul informaional din mediul extrem bncii ctre conducerea superioar i ofer soluiipractice pentru escaladarea cu succes a dezechilibrelor macroeconomice, att de frecvente ntr-o pia emergent.

n limitele bine precizate, Comitetul de risc privind Operaiunile realizeaz supravegherea tuturorsectoarelor bncii a cror activitate curent implic riscuri operaionale pronunate: decontri, informativ i

comunicaii, carduri. Gestionarea acestor categorii de riscuri se realizeaz prin analiza eficienei i siguraneicanalelor de comunicaie ale bncii i formularea de propuneri de mbuntire a acestor aspecte precum i prinurmrirea continu a ntregii activiti a bncii pentru a elimina eventualele fraude, erori, cazuri de accesneautorizat. De asemenea, Comitetul are unele atribuii legate de evaluarea calitii serviciilor bncii i a graduluide satisfacere a nevoilor clientelei.

Activitatea Comitetului de Credite vizeaz gestionarea eficient a expunerii la riscul de creditare pentruportofoliul agregat de credite al Bncii CEC, att prin monitorizarea indicatorilor cantitativi i a celor calitativispecifici procesului de creditate. Legtura intrinsec ntre aspectele economice, juridice i de strategie proprie ncadrul acestui proces determin strnsa colaborare a Comitetului de Credite i Risc att cu departamentul juridicct i cu Comitetul pentru Gestiunea Activelor i Pasivelor. Organizarea unor structuri de monitorizare a risculuipe principiul separrii responsabilitii de supraveghere i analiz, permite Comitetului Director s-ifundamenteze deciziile de conducere pe baza unei perspective sistemice oferite de rapoartele prezentate de acestecomitete.


5/34

MIJLOACE I OPERAIUNI DE PLAT

Consideratii generale asupra mijloacelor de plat

O definitie a banilor a dat-o Costin Kiritescu : "banii reprezinta un instrument social, o forma particularaimediat mobilizatoare a avutiei sociale, o intruchipare transmisibila si omnivalenta a puterii de cumparare, careconfera detinatorului dreptul asupra partii din produsul social al tarii emitente". Cu toate acestea subliniem ncde la nceput c este o mare deosebire ntre bani i celelalte bunuri. Cele mai multe bunuri sunt destinateconsumului, ntrebuinrii permanente sau temporare, pe cnd banii au ca destinaie schimbul celorlalte bunuri.Banii circul permanent i continuu. Cu ct banii sunt mai mult folosii, cu att ei ajut desfurrii normale aschimbului de mrfuri.

Operatiuni cu numerar ale unitatilor bancare

Operatiunile cu numerar ale entitatilor economice sunt supuse reglementarilor legale referitoare laintarirea disciplinei financiar-valutare, celor din domeniul valutar, precum si celor referitoare la cunoastereaclientelei si prevenirea si combaterea spalarii banilor.

Pornind de la aceste aspecte, precizam ca entitatile economice pot efectua plati in numerar in urmatoarelecazuri:

plata salariilor si a altor drepturi de personal;

alte operatiuni de plati ale persoanelor juridice cu persoane fizice;Documentele pe baza carora entitatile economice pot depune numerar foaia de varsamant; ordinul de

incasare si borderoul insotitor pentru depunerea numerarului prin genti sigilate. Retragerile de numerar dinconturile bancare se pot face pe baza cecului simplu si a ordinului de plata.

Persoanele fizice pot depune numerar in conturile bancare fie pentru acumulare (depozite la termen), fiepentru alimentarea conturlior pentru efectuarea unor operatiuni curentesau pentru participarea la piata valutarainterbancara , restituirea unor imprum-uturi bancare. In plus fata de persoanele juridice, persoanele fizice potefectua cu numerar operatiuni de schimb valutar, prin intermediul caselor de schimb valutar sau al punctelor deschimb valutar.

Institutiile de credit efectueaza urmatoarele categorii principale de operatiuni:

incasari de numerar de la entitati economice si persoane fizice;

plati in numerar catre entitati economice si persoane fizice;

Operatiuni de plati in numerar

Se efectueaza prin casele de plati organizate de banci la toate unitatile teritoriale in timpul de lucru stabilitde banca.Toate sumele de bani platite in numerar trebuie inregistrate in evidentele casieriei si cele contabile alebancii: cec simplu; ordin de plata; documente elaborate de sistemul IT. In vederea eliberarii numerarului pe bazacecului simplu lucratorul bancar verifica identitatea persoanei beneficiare a sumei de plata mentionate pe cec siexistenta disponibilului in cont.

Operatiuni de incasari in numerar

Se realizeaza de institutiile de credit prin directiile de specialitate si prin compartimentele de casierieorganizate in unitatile lor teritoriale. Depunerea numerarului cu foaie de varsamant cu chitanta se efctueaza pebaza documentului mentionat, care se completeaza de client, persoana fizica sau juridica, in doua exemplare.La

depunerea numerarului cu foaie de varsamant, salariatul institutiei de credit are obligatia de a verifica completareacorecta, calaculul aritmetic corect al monetarului, corespondenta elementelor inscrise pe fila nr 1 (chitanta) cu


6/34

cele inscrise pe fila nr 2 (foaie de varsamant). Dupa confirmarea de catre casier a depunerii a numerarului, seconfirma operatiunea si in sistemul informatic al institutiei de credit, generandu-se astfel si inregistrarile contabileaferente, respectiv creditarea contului cu suma depusa.

Operatiuni valutare

CEC BANK pune la dispozitia clientilor sai persoane fizice si juridice toata gama de servicii valutare:

deschiderea de conturi de disponibilitati in valuta; constituirea de depozite la termen in Lei si Euro sau alte valute;

schimb valutar;

servicii de incasari impozite, taxe si amenzi;

acceptarea la plata a cecurilor bancare si a eurocecurilor;

incasari si plati in valuta in timp real prin Swift;

emitere cecuri bancare;

remitere cecuri bancare spre incasare.

Ordinul de ncasare

Ordinul de incasare este utilizat de institutiile de credit in operatiunile cu numerar in urmatoarele situatii:-efectuarea unor operatiuni proprii ale institutiei de credit;-restituiri de avansuri spre decontare ramase neutilizate;-restituiri de salarii neplatite;-depunerea de numerarului rezultat din vanzarea imprimantelor cu regim special;-depunerea numerarului rezultat din vanzarea certificatelor de depozit;-incasarea numerarului in lei de la persoanele fizice si, dupa caz, de la persoanele juridice.

Ordinul de incasare trebuie sa cuprinda urmatoarele elemente:-numele si prenumele deponentului sumei;

-datele de identificare a deponentului sumei;-simbolul contului in care se depune numerarul;-explicatia privind operatiunea;-suma care se depune;-semnaturile si stampila salariatilor institutiei de credit;-semnatura deponentului;-semnatura casierului;

Cecul

Sunt formulare cu regim special care se pot achizitiona de clienti numai,pe baza de comanda, de laghiseele institutiilor de credit, care au obligatia de a tine o evidenta stricta a acestor documente. La vanzarea lorcatre clienti, cecurile simple trebuie sa aiba pretiparite o serie de elemente, printre care: denumirea si adresabancii, denumirea si adresa titularului, codul fiscal, codul numeric personal al tragatorului etc.

La eliberarea cecurilor simple, care au inscrisa pe fata mentiunea Numerar, iarpe verso sunt tiparitementiunile specifice retragerii de numerar , institutiile de credit nu sunt obligate sa consulte baza de date a CIP.Clientul, care doreste sa retraga in numerar sume din contul sau deschis la o institutie de credit, completeaza uncec simplu si il prezinta bancii sale.


7/34

Ordinul de plat

Ordinul de plata este utilizat de institutiile de credit in operatiunile cu numerar in urmatoarele situatii: efectuarea unor operatiuni proprii ale institutiei de credit; efectuarea platilor catre persoane fizice din conturile curente si de depozit;

rascumpararea certificatelor de depozit; efectuarea platilor in valuta catre persoane fizice si juridice; rascumpararea unro certificate bancare; plati in lei pentru cumpararea de valuta prin casele de schimb valutar; eliberarea de numerar din conturile de card, in cazul prezentarii la ghiseele institutiilor de credit.

Ordinul de plata trebuie sa cuprinda urmatoarele elemente:-numele si prenumele beneficiarului sumei;-datele de identificare a beneficiarului sumei;-simbolul contului din care retrage numerarul;-explicatia privind operatiunea;-suma care se retrage(in cifre si litere);-semnaturile si stampila salariatilor institutiei de credit;-precizarea beneficiarului sumei ca a primit suma respectiva;-semnatura beneficiarului sumei;-semnatura casierului.

Foaia de vrsmnt

Foaia de varsamant cu chitanta este un document cu regim special pus la dispozitia clientilor de catre

institutiile de credit.Entitatile economice utilizeaza foile de varsamant cu chitanta pentru depunerea in contul curent a

disponibilitatilor in lei rezultate di activitatea curenta. De asemenea, cu foaie de varsamant, pot depuneneplafonat sume in numerar, in contul clientilor institutiei de credit, si terte persoane care pot furniza informatiireferitoare la denumirea titularului de cont si simbolul contului acestuia.

Foaia de varsamant este un document utilizat in operatiunile de casa ale entitatii economice, care poate ficompletat de delegatul acesteia.

Data depunerii numerarului cu foaie de varsamant, inscrisa pe document, trebuie sa coincida cu data in careare loc depunerea efectiva a numerarului.

Delegatul entitatii economice are obligatia de a completa pe acest document monetarul numerarului depus.

Avand in vedere cerintele reglemetarilor legale in domeniul cunoasterii clientelei, foile de varsamant trebuie safie semnate de catre persoana care depune numerarul.

Operatiuni de decontare fara numerar

Ordinul de platEste dispozitia data de o persoana, numita ordonator, unei banci, de a plati o suma determinata in favoarea

unei alte persoane, denumita beneficira, pentru stingerea unei obligatii banesti, provenind dintr-o relatie directa,existenta intre ordonator si beneficiar. Ordinul de plata , ca dispozitie neconditionata data de catre emitentulacestuia bancii, se poate utiliza atat de persoanle juridice, cat si de cele fizice.


8/34

Clasificarea ordinului de plat:Dupa momentul efctuarii platii,in raport cu momentul livrarii marfii sau prestarii serviciului:

ordin de plata in avans, cand ordinul de plata se achita inainte de livrare sau efectuarea serviciului. ordin de plata dupa livrare, cand ordinul de plata se achita dupa livrarea marfii sau efectuarea serviciului

si presupune ca vanzatorul are incredere absoluta ca partenerul, respectiv cumparatorul , va fi in masura saplateasca la timpul stabilit.

Dupa natura platii: ordin de plata neconditionata sau ordin de plata, care se comporta ca si cecul, fara nici o explicatie privind

scopul platii; ordin de plata documentar sau ordin de plata conditionata de prezentarea unor documente.Utilizatori:persoane fizice/juridice cu cont deschis la banc.

Meniuni obligatorii

Ordinul necondiionat de a plti o anumit sum de bani; Numele sau denumirea beneficiarului i dup caz numrul contului acestuia deschis la societatea bancar

destinatar; Numele sau denumirea pltitorului, numrul contului acestuia deschis la societatea bancar iniiatoare; Denumirea societii bancare iniiatoare; Denumirea societii bancare receptoare; Elemente care s permit autentificarea emitentului de societatea bancar iniiatoare; Denumirea de "ORDIN DE PLAT"; Data emiterii (unic, posibil i cert);

Acceptarea O.P.

recunoaterea de ctre unitatea bancar a valabilitii O.P. dup verificarea existenei disponibilului ncontul pltitorului.

Se aplic tampila, data i semntura referentului de ghieu pe toate exemplarele O.P. dac nu exist disponibil sau nu sunt ndeplinite alte condiii O.P. se restituie clientului.Executarea O.P.

se face cel mai trziu n ziua bancar urmtoare emiterii:unitatea bancar iniiatoare debiteaz contul pltitorului i remite O.P. n scopul transferrii fondurilor

bneti la beneficiar.dac este indicat data plii P, executarea are loc n ziua acceptrii, sau cel mai trziu a doua zi; referentul de ghieu pred O.P. cu o band totalizatoare de control la O.I.S. pentru prelucrarea n vederea

transferrii fondurilor bneti la banca destinatar.

Obligatiile Bancii destinatare

referentul de ghieu care primete O.P. verific: denumire beneficiar (ca n Registrul Comerului) simbol cont beneficiar concordana sumei nscrise n cifre i litere eventuale meniuni suplimentare. se crediteaz contul beneficiarului pe baza exp. 2 al O.P. care se pred beneficiarului ca anex la extrasul

de cont. O.P. refuzat sau neacceptat se restituie referentului de ghieu care administreaz contul pltitorului pentru

a fi napoiat emitentului, operaiunea de debitare a pltitorului anulndu-se.

Obligatiile clientului platitor s prezinte bncii numai formulare aprobate de Banca Naional a Romniei;


9/34

s ntocmeasc O.P. n minim 3 exemplare prin dactilografiere, cu cerneal sau pix cu past de culoarealbastr sau neagr; s prezinte O.P. completarea cu toate meniunile obligatorii;

s completeze, dac este cazul, pe faa O.P. meniuni suplimentare privind: data plii viitoare (data P); adresa beneficiarului, dac acesta nu are cont deschis la banca destinatar; referine privind coninutul economic al operaiunii (obligatoriu), dac clientul este beneficiar de credite;

s emit O.P. numai n limita disponibilului n cont; O.P. s fie semnate de persoanele autorizate i tampilate n cazul persoanelor juridice; O.P. se depun la banc cu/fr borderou care se ntocmete n 2 exemplare semnat de persoanele

autorizate i tampilate; S respecte programul de ghieu pentru depunerea actelor i ridicarea extrasului de cont.

Obligatiile clientului beneficiar

va aduce la cunotina bncii, n termen de dou zile lucrtoare de la ridicarea extrasului de cont, oriceneconcordan aprut ntre sumele nscrise n extrasul de cont i documentele justificative anexate;

nerespectarea acestor proceduri atrage dup sine plata oricror dobnzi sau penaliti suportate de bancncepnd cu cea de-a treia zi lucrtoare de la ridicarea extrasului de cont.

La Banca initiatoare

se solicit instruciuni suplimentare emitentului, n cadrul termenului de acceptare;dac nu se elimin nici n acest fel cauzele imposibilitii executrii ;O.P. se ntocmete C.R.E. (comunicare de refuz la executare) care se pred pltitorului anexat O.P., n cadrul

termenului de executare. C.R.E. se semneaz de ctre persoanele desemnate de conducerea bncii i senregistreaz ntr-un Registru de eviden C.R.E..

La Banca receptoare

O.P. al cror coninut i/sau form sunt contrare reglementrilor n vigoare; unitatea bancar receptoare nu este banca intermediar menionat de pltitor sau destinatara respectivului

O.P.Justificare de refuz

se ntocmete pentru fiecare O.P. refuzat, ntr-un singur exemplar, care este remis mpreun cu O.P.se ntocmete de referentul de ghieu care administreaz contul beneficiarului i se verific de eful

serviciului conturi i viramente.Pe baza acestuia se ntocmete "Refuz la ncasare"n 3 exemplare, document care se grupeaz pe uniti

bancare nsoit de o band de control a sumelor nscrise n O.P. compensabile refuzate.

Cambia

Este un titlu de credit, sub semnatura privata, care pune in legatura in procesul crearii sale trei persoane:tragatorul, trasul si beneficiarul;

Crearea cambiei

la ordinul trgtorului nsui care este i beneficiarul tras asupra trgtorului care este i tras tras pentru contul unui ter. Trgtorulpoate fi Beneficiarn situaia n care vrea s-i recupereze direct o crean de la debitor; Trgtorulpoate fi Trasatunci cnd se oblig prin cambie;

Beneficiarulpoate, fie s ncaseze suma nscris n cambie, fie prin girarea acesteia s-i achite alteobligaii ale sale.


10/34

Cambia poate deveniNUL, n lipsa unuia din urmtoarele elemente: denumirea de cambie ordinul necondiionat, imperativ pltii numele sau denumirea trasului denumirea beneficiarului numele sau denumirea celui care emite cambia.

Pot lipsi:

scadena (se pltete la vedere)

locul de plat (se ia n considerare locul de lng Tras)

locul de emitere al cambiei (se consider cel de lng Trgtor)ntre Trgtor i Beneficiar poate s nu existe o relaie direct, interpunndu-se un ter, care nu este

expres indicat pe cambie, dar fa de care trgtorul are o obligaie de plat. Cambia poate fi domiciliata, atuncicnd fie trgtorul cu ocazia emiterii, fie trasul cu ocazia acceptrii cambiei, pot s indice ca loc al pliidomiciliul unui ter din aceeai localitate cu trasul sau din alt localitate. Clauza domicilierii poate fi nscris pecambie numai de ctre trgtor sau de ctre tras domicilierea fcut de un girant considerndu-se inexistent.

Cambia poate fi n alb, aceasta coninnd n mod obligatoriu semntura trgtorului, iar celelalte meniuniobligatorii ale unei cambii se completeaz opional.

Completarea meniunilor de pe cambia n alb de ctre posesorii succesivi, nu poate depi 3 ani de la datareal a emiterii cambiei, astfel nct n momentul prezentrii la plat, titlul s conin n mod obligatoriutoateelementele cerute de lege i s aib completat numele ultimului posesor.

Pe cambie se poate indica o clauz referitoare la faptul c suma nscris pe cambie este purttoare deDOBND i nivelul (%) acesteia pe an i data de la care curge.

PREZENTAREA CAMBIEI LA ACCEPTARE poate fi:

obligatorie, cnd trgtorul sau unul din girani prevd n mod expres aceasta sau cnd cambia estepltibil la un anume termen (timp de la vedere) deoarece de la data prezentrii la acceptare curge termenul

pentru scaden. Interzis, cnd trgtorul menioneaz expres acest lucru, cambia devenind astfel, neacceptabil;

Facultativ, dac nu exist o indicaie special n sens contrar n text (meniunea acceptrii obligatoriisau meniunea neacceptabil). Acceptarea trebuie s fie datat cuprinznd anul, luna, ziua, pentru cambiilepltibile la un anumit termen de la vedere i pentruacele cambii n care trgtorul sau girantul stabilesc un termende prezentare la acceptare.

Girarea cambiei:

Este operaiunea prin care posesorul titlului numit girant, transfer altei persoane, numit giratar, odat cupredarea titlului toate drepturile decurgnd din aceasta.

Cambiile cuprinznd sau nu meniunea LA ORDIN pot circula prin GIR.

Cambiile cuprinznd meniunea NU LA ORDIN sau o expresie echivalent sunt transmisibile numai subforma i cu efectele unei CESIUNI DE CREAN ORDINAR (operaiune prin care creditorul numit cedenttransmite dreptul su de proprietate asupra cambiei altei persoane numite cesionar).

Scoaterea cambiei:

reprezint girarea cambiei ctre o societate bancar modalitatea prin care posesorul cambiei i poateprocura prin gir bani nainte de scaden.Unitile teritoriale ale CEC BANK vor putea primi la scont cambii care pe lng respectarea tuturor

cerinelor legale de form i fond ndeplinesc i urmtoarele condiii cumulative: posesorul cambiei (beneficiarul) s fie client al CEC BANK; cambia s fie acceptat legal la plat intervalul de timp dintre momentul prezentrii la scont i scadena cambiei, s nu depeasc un an.


11/34

n situaia n care trasul (acceptantul) este client al altei societi bancare, cambia va putea fi admis lascont, numai dac este analizat de societatea bancar care-l deservete pe tras i aceasta este agreat de CECBANK.

Plata cambiei:

fie n ziua n care este pltibil;fie n una din cele 2 zile lucrtoare care urmeaz.

Efectele pliiunei cambii sunt urmtoarele: numai plata la scaden stinge obligaia trasului posesorul cambiei nu poate fi silit s primeasc plata nainte de scaden orice aciuni rezultnd din cambie mpotriva acceptantului se prescriu n termen de 3 ani socotii de la

data scadenei; trgtorul rspunde de: acceptarea cambiei; plata cambiei.Posesorul cambiei va putea prezenta titlul la plat i prin intermediul bncii care l deservete sau la o casa de

compensatii.Numarul de exemplare:

Cambia poate fi tras n mai multe exemplare identice numerotate n nsui textul titlului; Giranii trebuie s treac girurile pe toate exemplarele.

Biletul la ordin

Titlu de credit negociabil i instrument de plat constat obligaia asumat de ctre debitor (subscriitor sauemitent)de a plti la vedere sau la o scaden fixat beneficiaruluisau la ordinul acestuia o sum de vanideterminat.

Obligaia subscriitorului este aceeai cu aceea a trasului acceptant n cazul cambiei.Scadenta: Biletul de Ordin pltibil la un anumit termen de la vedere trebuie prezentat spre avizare

emitentului n termen de 1 an de la data emiterii.Avizarea: Const n nscrierea pe fa B.O. la rubrica Vzuta numelui i prenumelui emitentului, datei

semnturii i tampilei. n acest caz termenul de plat curge de la data vizei pus de emitent pe titlu.PRECIZRILE referitoare la cambie sunt valabile i n ceea ce privete B.O. Toate CONDIIILE ce se

efectueaz cu cambii i bilete la ordin vor fi nscrise n convenii bilaterale ncheiate ntre unitile bancareteritoriale i clienii pe care acestea le deservesc.


12/34

CREDITAREA BANCAR

Creditul

Creditul reprezint, orice angajament de plata unei sume de bani n schimbul dreptului la rambursarea

sumei pltite, precum i la plata unei dobinzi sau a altor cheltuieli legate de aceasta sum sau orice prelungire ascadentei unei datorii i orice angajament de achizitionare a unui titlu care incorporeaz o creant sau a altui dreptla plata sumei de bani.

Creditul este datoria reala sau potentiala: reala - cand debitorul foloseste creditul, de exemplu, pentru a face plati sau pentru a reesalona platile pe

care, altfel, ar trebui sa le faca; potentialacand s-a aprobat un credit, dar debitorul inca nu l-a folosit.

Elementele creditului

Durata creditul uieste perioada de timp cuprinsa intre data acordarii credituluii data rambursarii ultimei

rate de credit conform graficului de rambursare din contractul de credit sau din anexa la contractul de credit, fiindformata din: perioada de tragere n care creditul se angajeaza, respectiv de la data de punere a creditului la dispozitia

clientului pana la angajarea integrala a acestuia; perioada de gratie, respectiv data prevazuta in contract pentru prima tragere din credit pana la data

rambursarii primei rate a creditulul (conform contractului de credit). perioada de rambursare, respectiv de la data rambursarii primei rate de credit pana la data rambursarii

ultimei rate de credit.

Tipuri de credite

Creditul poate lua mai multe forme, de exemplu:

Obligatiuni;Imprumutul contra efecte de comert sau bilete la ordin;

Linii de credit;

Imprumuturi de la banca;

Descoperit de cont;

Reesalonarea platilor.Creditul este acordat de banca, in calitate de creditor si este incasat de debitor,care poate fi o societate

comerciala sau persoana fizica.CEC BANK practica mai multe tipuri de credite in lei si valutaPe durata derularii unui credit se poate modifica valuta creditului cu reanscrierea corespunzatoare a

garantiilor in noua valuta.Exceptia de la aceasta regula o reprezinta creditele/plafoanele multivaluta unde conversia dintr-o valuta in

alta in cadrul plafonului se realizeaza conform aprobarii exprese a CCRC/CM.

Credite standard( pentru toate categoriile de persoane juridice ) : Credite pentru investitii Linii de credit Creditul PFA Independent Scrisori de garantie bancara Credite pentru stocuri

Credite pentru facilitati de cont Credite pentru documente in curs de incasare


13/34

Credite pentru IMM-uri din surse BERD si UE Creditul Pro Agricol Credite pentru activitatea de leasing Credite pe termen scurt pentru producatori agricoli (APIA)

Clasificate dupa durata de creditare:

Credite pe termen scurt (pana la 1 an inclusiv) ; Credite pe termen mediu (15 inclusiv);

Credite pe termen lung peste 5 ani

Clasificate dupa beneficiarii finali:

Credite limitate valoric, acordate pe platforma rapida de analiza , destinate in special clientilor IMM;ex.creditul 1 Ora ,creditul de investitii fara aport etc.

Alte credite destinate clientilor IMM;

Credite destinate clientilor corporate.

B. Credite nestandardcredite destinate clientilor corporate si care urmeaza structuri flexibile, adaptatenevoilor speciale ale clientilor.

Dobanzi i comisioane

Acordarea de credite si asumarea de angajamente se efectueaz cu stabilirea de preturi adecvate pentruoperatiunile de credit (sub forma de dobanzi i comisioane prevzute prin decizii interne, adoptate conformRegulamentului de Organizare si Functionare al bancii ).

Dobanda la creditele in lei poate fi stabilita in una din urmatoarele variante:

prin stabilirea dobanzii avand la baza doua componente: COF+marja stabilita ca o rata unica (fara a avea la baza doua componente) care poate fi modificata de banca in

functie de :

evolutia dobanzilor pe piata bancara

evolutia financiara a clientului,

avantajele comerciale pe care le prezinta afacerea acestuia pentru banca

riscul pe care il reprezinta expunerea respective.

Dobndaeste componenta de baz in pretul creditului i poate fi:

dobanda curent, exprimata n continuare prin termenul de doband;dobanda restant;

dobanda penalizatoare.

In anumite cazuri, la credite nestandard se poate prevedea posibilitatea ca dobanda sa se perceapa la alteperioade (trimestrial, semestrial sau la finele perioadei de creditare), prin decizia de aprobare a comitetului decredit.

Nivelul dobanzilor este revizuibil pe toata durata de creditare, conform clauzelor prevazute in contractulde credit incheiat intre banca si imprumutat ( daca nu este prevazut altfel in decizia de aprobare ).

CEC BANK practica urmatoarele tipuri de comisioanein activitatea de creditare:

Comisionul de analiz, (instrumentare) este destinat acoperirii cheltuielilor ocazionate de analizelepremergtoare acordrii/prelungirii/rescadenrii/reealonrii creditului, verificarea documentatiei necesare,verificarea pe teren a existentei i strii garantiilor, incheierea contractelor de credit/actelor aditionale i


14/34

contractelor de garantie. Comisionul este calculat ca procent din valoarea creditului analizat in vedereaacordarii/rescadenarii/reealonarii/reinnoiriii se percepe de regula integral la data semnrii Contractului decredit sau a Actului adiional., sau in transe, cu aprobarea expresa a comitetului de credit si risc. Acest comisionse va aplica i suplimentrilor de credite, cu excepia redimensionarii liniei de credit pana la nivelul initial aprobatpe parcursul duratei de creditare aprobate a plafonului liniei de credit. Pentru creditele garantate cu documente incurs de incasare comisionul se poate calcula ca procent din valoarea documentelor cesionate bancii.

Comisionul de gestiunePentru acoperirea cheltuielilor ocazionate de gestionarea creditului (liniei decredit), respectiv: urmrirea scadenelor, a evoluiei financiare a debitorului prin analiza periodica a balanelor deverificareprezentate, eventuale comunicri i notificri ale acestuia, imprumutatul va plti bncii un comision degestiune calculat diferentiat pentru credite si linii de credit si va fi perceput lunar odat cu dobanda

Comisionul de neutilizare a liniei de credit:se percepe lunar la nivelul neutilizat al liniei de credit.

Comisionul de revizie semestriala se calculeaza la soldul creditului la sfarsitul fiecarei perioade de 6luni pentru creditele de investitii pe termen mediu/lung si este stabilit prin decizii de dobanzi si comisioane.

Comisionul de emitere/prelungirescrisoare de garantie bancarse calculeaz ca procent din valoareaacesteia avand doua componente: comisionul de baza ( stabilit prin decizii de dobanzi si comisioane ) la care seadauga prima de risc , determinata prin Grila de preturi a marjei dobanzii si de risc in CEC; Pentru SGB

garantate integral cu depozit colateral sau cu contragarantii bancare, prima de risc este 0. Nivelul comisionului sestabileste pe trimestru; pentru scrisorile a caror valabilitate depaseste trimestrul, acesta se determina inmultindprocentul obtinut cu numarul de trimestre sau fractiune de trimestru pentru care se emite scrisoarea. Comisionulse incaseaz integral la data emiterii/prelungirii scrisorii de garantie bancar pentru toata durata de valabilitate ascrisorii, daca prin decizia comitetului de credit si risc nu este prevazut altfel. Valoarea comisionului se poatenegocia pentru clientii corporate, conform competentelor acordate de Comitetul de Management.

Comision de emitere scrisoare de confort: se percepe diferentiat in functie de caracterul anagajant sauneangajant al acesteia, astfel:

pentru emiterea scrisorilor de confort care nu reprezinta un angajament ferm din partea bancii comisionulde emitere este in suma fixa prevazut prin decizii

pentru emiterea scrisorilor de confort care reprezinta un angajament ferm din partea bancii , comisionul secalculeaza ca procent din valoarea scrisorii si se percepe trimestrial

Comisionul de modificare/anulare scrisoare de garantie bancarse percepe sub forma unei sumefixe, la data efectuarii operatiunii solicitate, pentru fiecare modificare respectiv la anulare, inainte de incheiereavalabilitatii acesteia.

Comisionul de avalizare- se percepe sub forma unei sume fixe, acopera costurile serviciilor de analiz aoperatiunii i se percepe de regula integral la data asumarii angajamentului de catre banc.

Comisionul de modificare/eliberare partiala/inlocuire garantii: acopera costurile de analiza rezultatein urma solicitarii clientului de modificare a structurii garantiilor, sub forma unei sume fixe, percepute lainregistrarea fiecarui act aditional de modificare.

Alte tipuri de comisioane : negociate de reprezentantii Directiei Clienti Corporativi si Directiei ClientiIMM in functie de avantajele comerciale identificate.

Indicatorii financiari

Indicatorii financiari sunt instrumente utile pentru compararea performantelor firmelor concurente din cadrulaceleiasi industrii.Acesti indicatori ajuta analistii de credite sa aprecieze solvabilitatea clientului.

Cei patru indicatori esentiali in determinarea gradului de solvabilitate al unui potential client sunt:1. RENTABILITATE;2. EFICIENA;3. INDATORARE;4. LICHIDITATE.


15/34

Folosirea unui singur indicator, izolat de ceilalti, poate duce la erori; Indicatorii multipli ajuta, in modnormal, la identificarea tendintelor, care sunt factori importanti pentru determinarea solvabilitatii.

RENTABILITATEAReprezinta masura in care o societate comerciala realizeaza vanzari care depasesccostul activitatilor.

EFICIENTAReprezinta eficacitatea unei societati comerciale in ceea ce priveste administrarea resurselorsi conducerea activitatilor.

INDATORAREAReprezinta masura in care fondurile folosite de o societate comerciala sunt asigurate decreditori si nu de proprietari.LICHIDITAEAReprezinta numerarul si alte active la dispozitia societatii comerciale pentru a-si indeplini

obligatiile, iclusiv plata dobanzii pentru imprumuturile acordate de creditori.

Datele de baz necesare la analiza creditelor

Mai jos vom arata datele necesare si identificarea surselor de date. Patru grupe de date formeaza bazaanalizei solvabilitatii:

1.Calitatea conducerii: competenta, integritatea si reputatia persoanelor care conduc intreprinderea care solicita credite; punctele

slabe ale acestei fundamentari pot afecta nu numai capacitatea solicitantului de a rambursa un imprumut, ci siperspectivele creditorului de a incasa garantia;

2.Dinamica industriei:

mediul in care evolueaza industria careia apartine solicitantului, precum si competitivitatea solicitantuluiin cadrul acestei industrii; o industrie cu probleme poate crea dificultati so;icitantului, chiar daca in prezent esteprosper si mai ales daca competitivitatea sa este deja slaba;

3.Starea financiara:

capacitatea solicitantului de a plati datoria prin:

crearea unor lichiditati suficiente si/sau

recurgerea la resursele existente pentru a obtine lichiditati.

capacitatea clientului de a plati dobanda este reflectata de lichiditate rentabilitate;

4.Garantia:

valoarea neta de lichidare a garantiei debitorului si in ce masura aceasta se afla sub controlul creditorului;perspectivele reduse de incasare a garantiei inseamna ca banca va avea probleme cu convertirea garantiei innumerar pentru a inasa valoarea datoriei. Garantia este plasa de siguranta a creditorului, in cazul in caredebitorul nu poate sa isi plateasca datoria in intregime si la timp.

Conditii generale de acordare a creditelor

Creditele se acorda la cererea clientilor, daca indeplinesc cel putin urmatoarele conditii:1. sa aiba cont curent deschis la CEC2. sa aiba domiciliul sau locul de munca si resedinta in judetul in care functioneaza unitatea CEC care

acorda creditul; credite se pot acorda si persoanelor fizice majore, cu cetatenie romana, cu domiciliul intr-una dintarile Uniunii Europene, in conditiile in care persoana fizica face dovada resedintei in Romania

3. in functie de venitul net al clientului si familiei acestuia, gradul de indatorare poate sa fie de la 46% panala 70%


16/34

4. la creditele pentru investitii imobiliare sa faca dovada aportului propriu si sa faca dovada ca pot sustinerambursarea creditului si plata dobanzilor din veniturile nete realizate; la celelalte categorii de credite nu esteobligatoriu aportul propriu

5. sa prezinte garantii corespunzatoare6. clientul, familia clientului si girantii acestuia sa nu inregistreze, la data solicitarii creditului, obligatii

neachitate la scadenta fata de Casa de Economii si Consemnatiuni CEC S.A. si/sau fata de alte banci si nici datorii

restante sau debite restante catre terti7. sa se incadreze in prevederile reglementarilor interne ale Casei de Economii si Consemnatiuni CEC S.A.privind admiterea la creditare a persoanelor care figureaza cu informatii negative in baza de date a SistemuluiInformatic al Biroului de Credit si in alte baze de date existente la dispozitia CEC

8. varsta maxima a clientilor la data stabilita prin contractul de credit pentru rambursarea integrala acreditului va fi de maxim 75 ani, in functie de valoarea garantiilor reale sau a depozitelor colaterale acceptate deCEC

9. raspunderea privind componenta familiei apartine exclusiv clientului (sotul/sotia si rudele si afiniiacestuia, care locuiesc si gospodaresc impreuna cu clientul)

10. membrii familiei declarati de client au acelasi domiciliu; in cazul in care din actele de identitate rezulta caunii dintre membrii familiei declarati nu au acelai domiciliu cu clientul, la evaluarea bonitatii acestuia se pot luain calcul veniturile persoanelor respective numai in conditiile in care clientul si membrii de familie respectivi vordeclara pe proprie raspundere ca locuiesc si gospodaresc impreuna

11. efectuarea analizei de bonitate a clientului se poate realiza si prin luarea in considerare doar a venituriloracestuia si a unora dintre membrii familiei declarati de client, dar numai in conditiile in care clientul va include indeclaratia pe proprie raspundere si angajamentele de plata ale celorlalti membrii ai familiei declarati, ale carorvenituri nu sunt luate n calcul.

Documentatie de credit

Principalele documente ce trebuie prezentate de client pentru obtinerea unui credit, sunt:

cererea de credit

documente care atesta capacitatea clientului, familiei clientului si girantilor de a dispune de venituri certe,cu caracter de permanenta, realizate din salarii, pensii, activitati agricole, activitati independente, cedareafolosintei bunurilor, dividende, activitati prestate in baza unor conventii civile, contracte de colaborare etc.

actele de identitate ale clientului, familiei clientului si girantilor

actele de proprietate asupra bunurilor propuse a fi aduse in garantia creditului

acordul de consultare a bazei de date a Centralei Riscurilor Bancare

documente din care sa rezulte destinatia creditului solicitat

documente din care rezulta aportul propriu

declaraiile pe proprie raspundere date de client, familia clientului si giranti privind valoarea

angajamentelor de plata ale acestora la data solicitarii creditului si, in mod distinct, a obligatiilor deveniteexigibile si neonorate la scadenta la aceeasi data, precum si litigiile cu tertii existente la data solicitarii creditului,cu precizarea, dupa caz, a motivelor care au condus la situatiile respective

documentatia tehnico-economica necesara in cazul creditelor pentru investitii imobiliare

alte documente, dupa caz

Creditele oferite de CEC BANK pentru persoanele fizice

Credite de consum

Credite pentru bunuriAvantaje:


17/34

-Fara avans si fara giranti.-Suma maxima acordata nelimitata.-Perioada de gratie.-Finantarea comisioanelor din credit.-La calculul venitului net se pot lua in calcul toate veniturile certe, cu caracter de permanenta pe toata durata decreditare, ale familiei.

Caracteristici:-Fara avans si fara giranti.-Suma maxima acordata nelimitata.-Perioada de gratie.-Finantarea comisioanelor din credit.-La calculul venitului net se pot lua in calcul toate veniturile certe, cu caracter de permanenta pe toata durata decreditare, ale familiei.

Credite pentru nevoi personale

Credite in lei Credite in valuta

-Ideal 15.000 -Ideal 100.00-Ideal 20.000 -Ideal 250.000-Ideal 100.000 -Ideal Plus 100.000-Ideal 250.000 -Ideal Plus 250.000-Ideal Plus 20.000-Ideal Plus 100.000-Ideal Plus 250.000-Rural

Caracteristici:Se acorda persoanelor fizice cu varsta de peste 18 ani, care realizeaza venituri certe, cu caracter de permanenta petoata durata de creditare

Varsta maxima la data stabilita pentru rambursarea integrala a creditului: 70-80 ani, in functie de garantiiMoneda: leiDurata de creditare: maxim 10 aniPerioada maxima de gratie, in functie de durata de creditare, este de 360 zileAport propriu: NU se constituie

Personale:plata unui comision de risc si asigurare de viataSe pot garanta numai cu giranti, in urmatoarele conditii:

-Valoarea maxima a unui credit sa nu depaseasca suma de 10.000 lei-Clientul sa prezinte minim 2 giranti, cu exceptia creditelor a caror valoare nu depaseste suma de 1.750 lei, caz incare clientul poate prezenta 1 girant

-Clientul sa prezinte o asigurare de viata incheiata cu o societate de asigurare-reasigurare.Avantaje:

-Fara avans si fara giranti, la solicitarea clientului-Fara a oferi justificari bancii-Perioada de gratie-Finantarea comisioanelor din credit-La calculul venitului net se pot lua in calcul toate veniturile certe, cu caracter de permanenta pe toata durata decreditare, ale familiei.

Credite SENIOR

Caracteristici:


18/34

Se acorda persoanelor fizice, pensionari, titulari ai unui contMoneda: leiDurata de creditare: este lunara si incepe de la data stabilita prin contract pentru punerea creditului la dispozitiaclientului, pana la data prevazuta prin contract pentru rambursarea credituluiAport propriu: NU se constituieGarantii: veniturile din pensiile de incasat in lunile in care se efectueaza trageri din credit

Plafon lunar maxim de 70% din valoarea pensiei.

Credite pentru investitii imobiliare

Credite ipotecare

-Cumpararea de locuinte;-Credite punte;-Construirea de locuinte;-Reabilitarea locuintelor;-Consolidarea locuintelor;-Extinderea locuintelor;-Amenajarea locuintelor;-Cumpararea de terenuri.Caracteristici:Se acorda persoanelor fizice cu varsta de peste 18 ani, care realizeaza venituri certe, cu caracter de

permanenta pe toata durata de creditareVarsta maxima la data stabilita pentru rambursarea integrala a creditului: 80 ani, inclusivMoneda: leiDurata de creditare: maxim 35 aniPerioada maxima de gratie, in functie de durata de creditare: 360 zileNivel credit: 85-100% din valoarea imobiluluiAport propriu: 0-15% din valoarea imobilului

Reale: Ipoteca conventionala asupra bunurilor imobile care fac obiectul credituluiPersonale: Cautiunea (daca se solicita si giranti)Alte credite pentru investitii imobiliare Cumpararea de locuinte Credite punte Construirea de locuinte Modernizarea si repararea de locuinte Consolidarea locuintelor Cumpararea de terenuriCaracteristici:

Se acorda persoanelor fizice cu varsta de peste 18 ani, care realizeaza venituri certe cu caracter depermanenta pe durata de creditareVarsta maxima la data stabilita pentru rambursarea integrala a creditului: 70-80 ani, in functie de garantiiMoneda: leiDurata de creditare: maxim 30 aniPerioada maxima de gratie, in functie de durata de creditare este de 360 zileNivel credit: intre 85 -100% din valoarea imobiluluiAport propriu: intre 0-15% din valoarea imobilului

Reale: Ipoteca conventionala asupra bunurilor imobile care fac obiectul credituluiPersonale: Cautiuneadaca se solicita si giranti.

Credite de refinantare-Refinantare imobiliar


19/34

-Super consumCaracteristici: Se acorda persoanelor fizice cu varsta de peste 18 ani, care realizeaza venituri certe, cu

caracter de permanenta pe toata durata de creditareVarsta maxima la data stabilita pentru rambursarea integrala a creditului: 80 ani, inclusivMoneda: leiDurata de creditare: maxim 30 ani

Perioada maxima de gratie, in functie de durata de creditare, este de 360 zileNivel credit de refinantare: nelimitatAport propriu: NU este obligatoriu

Reale: Ipoteca conventionala asupra bunurilor imobile care fac obiectul credituluiGarania mobiliara (gajul) asupra depozitelor colaterale

Personale: Pentru creditele a caror valoare nu depaseste 54.000 lei inclusiv se plateste un comision de risc.

Creditele oferite de CEC BANK pentru persoanele juridice

Credite pentru investitii

Caracteristici:Destinatia creditului

finantarea investitiilor - achizitionare echipamente, mobilier, autovehicule, cumparare de spatii pentrudesfasurarea activitatii, modernizare/amenajare de sedii, cumparare de terenuri etc.

refinantarea unor credite de investitii contractate la alte societati de finantare

Perioada de creditare

Termen scurtintre 6 si 12 luni, cu perioada de gratie de pana la 3 luni

Termen mediuintre 1 si 5 ani, cu perioada de gratie de pana la 6 luni

Termen lungintre 5 si 10 ani, perioada de gratie de pana la 12 luniPerioada de gratie se acorda in functie de specificul proiectului finantat.

Valoarea creditului: maxim 85% din valoarea totala a investitiei.Valuta: LEI, EURO sau USDGarantii: orice garantii sau mix de garantii dintre cele acceptate de catre Banca - ipoteci conventionale, gajcu/fara deposedare asupra bunurilor mobile sau titlurilor de valoare, cash colateral, cesiune de creanta,fidejusiune, scrisoare de garantie bancara sau scrisoare de garantie emisa de un fond de garantare agreat de banca.

scadentele pot fi stabilite, de comun acord cu clientul, lunar, trimestrial sau semestrial, in functie despecificul activitatii fiecarui client

dobanda se plateste lunarAceste conditii pot fi negociate in functie de bonitatea clientului, marimea cifrei de afaceri, indicatorii

economico-financiari ai firmei.

Creditul PFA Independent

Caracteristici:Clienti eligibili:persoane fizice autorizate, cu exceptia producatorilor agricoli individualiDestinatia creditului

finantarea capitalului de lucru

finantarea investitiilor - achizitionare echipamente, mobilier, autovehicule, cumparare de spatii pentrudesfasurarea activitatii, modernizare/amenajare de sedii, cumparare de terenuri etc.


20/34

refinantarea unor credite contractate la alte societati de finantarePerioada de creditare

maxim 12 luni pentru finantarea capitalului de lucru

maxim 60 luni pentru finantarea investitiilor (perioada de gratie max 6 luni)Valoarea creditului

minim: 3.000 lei

maxim: 180.000 leiIn cazul creditelor de investitii, valoarea creditului este de maxim 85% din valoarea totala a investitiei.Valuta:LEI, EURO sau USDGarantii:orice garantii sau mix de garantii dintre cele acceptate de catre Banca - ipoteci convenionale, gajcu/fara deposedare asupra bunurilor mobile sau titlurilor de valoare, cash colateral, cesiune de creanta,fidejusiune, scrisoare de garantie bancara sau scrisoare de garantie emisa de un fond de garantare agreat de banca.Credite pentru stocuri


-finantarea cheltuielilor de constituire a stocurilor temporare sau sezoniere:

-cheltuieli de aprovizionare, pastrare, conservare, depozitare a stocurilor de materii prime, materiale,combustibili, marfuri, peste necesitatile curente de aprovizionat si care, temporar, sunt mai mari decatposibilitatile proprii de plata (in cazul creditelor pentru finantarea stocurilor temporare)

-cheltuieli de aprovizionare, pastrare, conservare, depozitare a stocurilor de produse agricole, agroalimentare,de provenienta vegetala sau animala, precum si orice alte stocuri care nu sunt de natura celor curente si suntdestinate asigurarii functionarii activitatii firmei dumneavoastra, in conditii sezoniere de aprovizionare, productiesau desfacere (in cazul creditelor pentru finantarea stocurilor sezoniere)

-stocurile deja aprovizionate, dar care nu au fost achitate (avand desfacerea asigurata), precum si stocurilecare urmeaza a fi achizitionate

-refinantarea creditelor pe stocuri contractate la alte banci

Perioada de creditare:maxim 12 luniValoarea creditului:se stabileste la nivelul valoric al stocurilor de aprovizionat corelat cu capacitatea derambursare a clientuluiValuta:LEI, EURO sau USDGarantii:orice garantii sau mix de garantii dintre cele acceptate de catre Banca - ipoteci convenionale, gajcu/fara deposedare asupra bunurilor mobile sau titlurilor de valoare, cash colateral, cesiune de creanta,fidejusiune, scrisoare de garantie bancara sau scrisoare de garantie emisa de un fond de garantare agreat de banca.

Credite pentru facilitati de cont


finantarea necesarului de lichiditati pentru efectuarea de plati aferente capitalului de lucru:- furnizori- alte cheltuieli legate de activitatea clientului, exclusiv cheltuielile cu salariile si asimilate acestora, platadatoriilor la bugetul de stat, bugetul asigurarilor sociale, bugetele locale, bugetele fondurilor speciale, precum siplata datoriilor catre alte banciPerioada de creditare:maxim 30 de zile calendaristiceValoarea creditului:plafonul de credit nu va depasi nivelul valoric al incasarilor medii lunare realizate de clientpe ultimele 3 luni, influentat cu obligatiile care urmeaza a se plati in perioada creditarii catre salariati, bugetelepublice, catre CEC sau alte institutii creditoareValuta:LEI, EURO sau USDGarantii


21/34

cesionarea in favoarea bancii a creantelor pe care clientul le are de incasat de la terti (documente n cursde incasareordin de plata cu viza de acceptare a bancii emitente, cecuri barate, bilete la ordin, etc) si un bilet laordin in alb, fara protest, avalizate de o banca agreata sau de o alta persoana juridica

orice garantii sau mix de garantii dintre cele acceptate de catre Banca: ipoteci conventionale, gaj cu/faradeposedare asupra bunurilor mobile sau titlurilor de valoare, cash colateral, cesiune de creanta, fidejusiune,scrisoare de garantie bancara sau scrisoare de garantie emisa de un fond de garantare agreat de banca

scadentele pot fi stabilite, de comun acord cu clientul, in functie de previziunile privind termenele derealizare a incasarilor

dobanda se plateste lunar.

Creditul Pro Agricol

Caracteristici:Clienti eligibili

societati comerciale cu capital de stat si/sau privat

societati comerciale cu capital integral strain sau mixt

societati agricole cu personalitate juridica

asociatii familiale persoane fizice autorizate

Destinatia creditului:creditele se acorda de CEC, clientilor persoane juridice pentru cumpararea de echipamenteagricole noi sau second-hand (nu mai vechi de 3 ani), comercializate de S.C. MAT S.A. CraiovaPerioada de creditare

perioada de creditare este de 60 luni

perioada de gratie este de maximum 12 luniValoarea creditului

valoarea creditului este de maximum 550.000 lei fara sa depaseasca 85% din valoarea utilajului agricolachizitionat

contributia proprie este de 15% din valoarea utilajului agricol achizitionatValuta:LEIGarantii

garantie reala mobiliara asupra bunurilor achizitionate din credit

cate un bilet la ordin emis in alb avalizat de administratorul societatii si actionarii semnificativi (caredetin cel putin 20% din capitalul social)

garantie reala mobiliara asupra contului curentRambursarea creditului

de regula, rambursarea se face lunar, dar datorita caracterului sezonier al activitatii clientului, graficul derambursare se va adapta corespunzator perioadelor de incasare ale clientilor. Totusi, se impune ca ratele ce

urmeaza a fi rambursate intr-un an sa reprezinte 1/5 din valoarea creditului pentru creditele acordate pe 5 ani si1/4 in cazul creditelor acordate pe 4 ani

plata dobanzii se efectueaza lunar.

Negociereacreditelor

La primirea deciziilor de creditare a proiectelor si afacerilor Clientilor C.E.C. BANKva evalua in cel maiscurt timp (maxim 10 zile) situatia, afacerea si asigurarile propuse de Imprumutat, cu conditia prezentariiintregului set necesar de documente. Fiecare Client si proiect creditat este tratat in mod individual, tinand cont de

specificul activitatii si relatiile pe care le are cu Banca.Etapele de baza in procesul de creditare sunt:


22/34

1. Interviul preliminar cu solicitantul;2. Analiza posibilitatii de rambursare a creditului si a solvabilitatii solicitantului;3. Evaluarea asigurarii creditului;4. Aprobarea acordarii creditului de catre organul imputernicit in cadrul Bancii;5. Perfectarea si semnarea documentelor ce reglementeaza relatiile dintre Banca si Imprumutat;6. Acordarea propriu-zisa a creditului;

7. Monitorizarea creditului;8. Rambursarea creditului.


23/34

Management bancar

Performanele unei bnci depind ntotdeauna de calitatea managementului, calitate care este evaluat prinrezultatele obinute n urma deciziilor manageriale.

Pentru a avea performane, managementul trebuie s aib n vedere urmtoarele elemente:

Sistem de informaii competitiv; Selecia pieelor iproduselor potrivite;

Recompensarea personalului bncii n funcie de performane;

Cunoaterea tehnicilor i instrumentelor financiare;

Gestionarea financiar bun;

Elaborarea de strategii echilibrate pornind de la performanele anterioare.

Indicatorii de performan bancar

Indicatori ai rentabilitii bancareRata rentabilitii financiare (RRf)Este cea mai semnificativ expresie a profitului, care msoar rezultatele managementului bancar, n

ansamblul su, i arat, pentru acionari, efectul angajrii lor n activitatea bancar.

Profitul net este considerat dup deducerea tuturor cheltuielilor i taxelor, iar capitalul este considerat casum a capitalului nominal, a profitului nerepartizat i a fondurilor de rezerv.

Acest indicator are o mare expresivitate, demonstrnd prin el nsui o multitudine de aspecte: gradul degenerare a profitului, eficiena operaional, etc.

Rata rentabilitii economice (Rre)Este profitul la active i reflect efectul capacitii manageriale de a utiliza resursele financiare i reale ale

bncii pentru a genera profit.Se apreciaz c rata rentabilitii este cea mai bun msur a eficienei bancare, pentru a exprima direct

rezultatul, n funcie de managementul specific al intermedierii bancare, de optimizare a operaiunilor active, nfuncie de un volum de resurse date.

un nivel de 1 % sau mai mare de 1 % este considerat pozitiv.

Aceast valoare sub 1 % este mic i se poate datora cheltuielilor efectuate pentru nfiinarea i utilareabncii.

Efectul de prghieEste un indicator de mare expresivitate pentru o banc: reprezint gradul n care utilizarea unor resurse

suplimentare servete creterii rentabilitii capitalului propriu.

(%)100*.

capital

netprofitRRf

%3,2100*000.000.600.3

000.800.82RRf

(%)100*.

active

netprofitRRc

%96,0100*000.000.600.3

000.800.82RRc


24/34

Acest indicator variaz proporional cu ponderea capitalului n total pasive bancare. Cu ct ponderea

capitalului este mai mare, cu att riscul bancar este mai mic i efectul de prghie de asemenea. n condiiile ncare ponderea capitalului este mai mic, riscul bancar i efectul de prghie sunt mai mari.

Rata profitului (Rpr)Mrimea acestui indicator depinde n primul rnd de raportul ntre veniturile i cheltuielile bancare, i n al

doilea rnd de structura veniturilor i costurilor bancare.n msura n care tarifarea serviciilor bancare se face explicit, indicatorul poate fi calculat pe diferite grupe

de activiti bancare.Reprezint principalul indicator de analiz, n cazul n care se urmrete reducerea costurilor bancare.

Gradul de utilizare a activelor (GUA)

Mrimea acestui indicator depinde de mrimea ratei dobnzii pe pia i de structura activelor bancare.Maximizarea indicatorului se realizeaz pentru un nivel dat al ratei dobnzii prin creterea ponderii activelor

ce aduc cele mai mari venituri (cele mai rentabile).Aceste active sunt i cele mai riscante: creterea ponderii lor implic i o cretere a nivelului de risc bancar,

cretere care nu poate fi nelimitat, pentru c i posturile de activ care nu aduc venituri sunt necesare pentrudesfurarea unei activiti bancare normale.

unde Vt = venituri totaleAt = active totale

Corelaia ntre indicatorii de rentabilitate bancar

RRf = RRe * Ep

RRe = Rpr * GUA

Reglementarile bancare

Reglementrile prudeniale bancare ca forme de intervenie direct a autoritilor bancare ndesfurarea activitii bncilor i au originea n criza mondial din perioada 1929-1933, care a sancionatdrastic lipsa de lichiditate a bncilor n SUA prin falimentul a 9106 bnci (36% din totalul acestora), avndrepercusiuni importante i n rile europene.

Reflectnd nvmintele acestei experiene, legea Glass Stegal Act din 1933 a stabilit msuriimportante n delimitarea operaiunilorbancare de cele bursiere, urmrind mpiedicarea implicrii bncilorn creditarea speculaiilor bursiere i angajarea de resurse n acest scop, i prin aceasta eliminarea cauzelorprincipale a crahului bursier i bancar din anul 1929.

Legea menionat mai sus, abrogat n prezent, a trasat principiile bancare de baz care s-au meninut nvigoare cteva decenii, att n SUA, ct i n rile europene.

capital

totaleactiveEp

.

(%)100*.

.

totalevenituri

netprofitRpr

100*At

VtGUA


25/34

Principiile reglementrii bancare

Potrivit acestor principii, concurena interbancar era strict limitat prin reglementarea dobnzilor creditoaredecurgnd din depozitebancare sau cuvenite deintorilor de titluri financiare utilizate pentruplasarea economiilor.Trebuie subliniat c aceste principii de organizare bancar erau expresia aplicriiteoriei keynesiste, a crei tez principal atribuia dobnzii rolul major n echilibrul circulaiei monetare ial celui economic general.

Ca msuri concrete luate de autoritile bancare s-au nscris:1. Plafonul efectelor publicestabilea o destinaie obligatorie pentruresursele rezultate din creterea depozitelor. Metoda s-a aplicat cu succes n Frana n perioada 1948-1967.Prin aceasta se asigura un plasament obligatoriu n activele bancare a bonurilor de tezaur, fapt ce sprijineandatorarea statului fa de bnci i facilita plasarea acestor titluri i se crea un grad sporit de lichiditate.

2. Coeficientul de reinerestipula obligaia de a reine un portofoliu minim din efectele pe termen mijlociu.3. Coeficientul de trezorerie, mbinnd ambele reglementri, instituia un raport obligatoriu ntre

lichiditi, efecte (credite) pe termen mediu i bonuride tezaur, i total depozite, de cealalt parte. Toate acestenorme stabileau deci un cadru normat de utilizare obligatorie a resurselor, printr-o structurpredeterminat a activelorbancare.

O alt grup de msuri luate pe piaa creditului s-a referit la: ncadrarea creditului n anumite limite stabilite, specifice creditului pe termen mijlociu; potenialul de credit pentru credite de consum; limitarea i controlul specific asupra creditelor personale.

Se impune ca politicile monetare i de credit i reglementrile autoritilor bancare s fie utilizatesimultan, n consens, i nu concurenial, pentru a conduce la armonizarea masei monetare idistribuiriilichiditilor potrivit nevoilor, uneori contradictorii, ale activitii economice i pentru a evitadezechilibrele n economie i dezvoltarea proceselor inflaioniste. Analiza i modelarea riscului bancar ncondiiile economiei de pia.

Cerine prudeniale privind activitatea bancar

Legea bancar romn stabilete prin reglementri, cerinele prudeniale ca norme minime dereducere a expunerii la risc, de constituire a resurselor de acoperire a pierderilor rezultate din realizareariscurilor sau msuri de limitare a efectelor negative ale riscurilor.Normele bancare impun bncilor un anumitcomportament obligatoriu, definit prin parametrii precii. Prin natura lor, aceste reglementri creeaz oprotecie direct n anumite compartimente specifice (credite, operaiuni valut, lichiditate).


26/34

Aplicaie practic privind acordarea unui credit persoanelor juridice

O persoana juridic, S.C. FLORIM S.R.L. depune la C.E.C. Sucursala Targoviste o cerere pentru

acordarea unui credit pentru echipament, pe 5 ani n valoare de 17.000 Ron pentru achiziionarea unui

spaiu.n urma analizei dosarului de credite, C.E.C a stabilit c S.C. FLORIM S.R.L se ncadreaz n

categoria C.

Acordarea efectiv a creditului, prin alimentarea contului curent s-a realizat pe data de 12 mai

2006.

Dobnda practicat de C.E.C pentru creditele de echipament este de 26% pe an. Creditul se

ramburseaz n 60 luni, cu tip de rate lunare, cu scaden pe data de 25 ale lunii, pe baza graficului de

rambursare (conform Anexei nr. 10).n , lunile iulie, august, septembrie, societatea farmaceutic S.C. FLORIM S.R.L nu-i onoreaz

obligaiile de plat, stabilite n contractul de credit. Drept urmare, creditul este investit cu formul

executorie, acesta urmnd s fie recuperat prin executarea silit a imobilului luat n garanie.

Garania admis de C.E.C. pentru acest credit este garania ipoteca imobiliar, n valoare de

23.116 Ron.

Acordarea creditului pentru echipament i urmrirea acestuia pn la lichidare presupune

existena i nregistrarea n contabilitatea societii bancare C.E.C. a urmtoarelor etape:

ntocmirea si aprobarea dosarului de credite

Persoana juridic, S.C. FLORIM S.R.L., cu un capital social de 200 Ron, n vederea dezvoltrii

activitii i-a propus realizarea de investiii noi menite s mreasc obiectul principal, acela de

desfacere att n sistem en-detail i n sistem en-groos a produselor farmaceutice. Societatea deine n

prezent dou spaii de desfacere n Targoviste i dorete achiziionarea unui spaiu, cu destinaie

comercial n municipiul Bucureti. Costul total al investiiei se ridic la, aproximativ suma de 25.000

Ron.

Sursele de finanare, n vederea achiziionrii constau n surse proprii i mprumut C.E.C.

(17.000 Ron).

Societatea a realizat o activitate rentabil, realiznd pe anul 2013o cifr de afaceri de 119.000

Ron, cu un profit de 18.210 Ron.

n vederea ntocmirii dosarului de credite, C.E.C solicit, n principal urmtoarele documente:

-actele de nfiinare ale societii S.C. FLORIM S.R.L.;

-certificat de atestare fiscal, care atest achitarea datoriilor fa de bugetul statului (conform

Anexei nr.11);


27/34

-ultimul bilan contabil depus la Direcia General a Finanelor Publice (conform Anexei nr.12);

-balana de verificare pe ultimele 3 luni;

-fluxul de lichiditi;

-copie act proprietate garanie;

-plan de afaceri;

-copii acte identitate;

-act doveditor de consultare C.R.B. ( cu acordul clientului);

-act doveditor de consultare C.I.P. (consultarea incidenelor bancare).

Pe baza datelor din ultimulbilan contabil (31 martie 2014i a balanelor de verificare pe lunile

martie i aprilie s-au calculat att factorii cantitativi ct i factorii calitativi (prezentai n Anexa nr.13 i

Anexa nr.14), pentru evaluarea performanei financiare a clientului.

n urma analizei acestor factori, societatea S.C. FLORIM S.R.L. s-a ncadrat n categoria de

performan C.

Dup ntocmirea de ctre client a cererii de credit, consilierul de credite, n baza documentelor

depuse ntocmete raportul de ntlnire (conform Anexei nr.15), fia clientului (conform Anexei nr.16),

referatul de credit (conform Anexei nr.17), extrasul din procesul verbal privind hotrrea comitetului de

credit (conform Anexei nr. 18).

n urma analizei dosarului de credite ntocmit, comitetul de credite, format din director C.E.C ,

director economic, analist credit i jurist aprob cererea de credit, prin care se solicit creditul pentru

echipament.

Dup aprobarea creditului, pe baza raportului de evaluare a certificatului de carte funciar i a

cererii de negrevare asupra imobilului luat n garanie se ntocmete la notariat contractul de ipotec.

Totodat se ntocmete i contractul de credit, care se avizeaz de consilierul juridic i se

semneaz de ctre client i persoanele reprezentative ale bncii (conducerea C.E.C.).

Odat cu aprobarea cererii de credit, n contabilitatea societii bancare C.E.C. se efectueaz

urmtoarele nregistrri:

se nregistreaz calculul comisioanelor practicate de C.E.C., n vederea acordrii creditului- comision de gestiune

Este reprezentat de un procent de 1% din valoarea creditului aprobat.

Comision de gestiune = 1% * 170.000 = 1700 Ron

- comision de analiz a dosarului de credit

Valoarea comisionului este de 0.1% din valoarea creditului aprobat.

Comision de analiz = 0.1% * 170.000 = 170 Ron

- comision evaluareEste reprezentat de un procent de 0.2% din valoarea luat n garanie + T.V.A.


28/34

Comision evaluare = 0.2% * 231.168 = 462 Ron

T.V.A. = 19% * 462 = 87 Ron

Contul curent al clientului este activ, ntreaga activitate derulndu-se prin contul C.E.C.

se nregistreaz plata comisioanelor practicate de C.E.C.

2511.010502 = % 2420

"Cont curent" 7029.0402 1870

"Venituri din comisioane

percepute la credite

acordate persoanelor juridice"

7099.0402 462

"Venituri diverse de

exploatare bancar"

35327 87

"T.V.A colectat"

se nregistreaz contractul de garanie

999.01 = 9144.03010 23.116

"Contrapartid" "Ipoteci imobiliare pentru

garantarea creditelor


Angajarea iacordarea creditului solicitat se nregistreaz angajamentul de finanare

90319.15 = 999.01 17.000

"Angajament de finanare" "Contrapartida"

se nregistreaz acordarea creditului

2041.020401 = 2511.010502 17.000

" Credite pentru echipament "Cont curent"

acordate IMM-urilor petermen mediu"

Societatea prezint consilierului de credit ordinele de plat care stau la baza procurrii

materialelor sau serviciilor, conform planului de afaceri sau studiului de fezabilitate necesare investiiei

propuse.

Pe msura prezentrii documentelor se vizeaz de ctre consilierul de credit ordinele de plat,

fapt ce duce la utilizarea creditului (virament ctre furnizori) i stingerea angajamentului de finanare.

2511.010502 = 1111.02 17.000"Cont curent" "Cont curent la banca"


29/34

999.01 = 90319.15 17.000

"Contrapartid" "Angajament de finanare"

Rambursarea creditului

Conform contractului de credit ncheiat ntre societatea bancar C.E.C. i societatea farmaceutic

S.C. FLORIM S.R.L., acordarea efectiv a creditului pentru echipament s-a realizat pe data de 12 mai.

se nregistreaz, la finele lunii mai dobnda de ncasat pe perioada 12- 31 mai

- calculul dobnzii de ncasat:

170.000*20*262455

360*100Dobnda lei

2047.020201 = 70215.0202 2455

Creane ataate la creditele "Dobnzi de la creditele

acordate IMM-urilor pentru echipament" pe termen mediu"

a) prima scaden de rambursare a creditului contractat (25 iunie 2014)

se nregistreaz dobnda aferent perioadei 1 iunie 25 iunie

2047.020201 = 70215.0202 2946

"Creane ataate la creditele "Dobnzi de la creditele

acordate IMM-urilor pentru echipament " pe termen mediu "

Se nregistreaz plata la scaden a dobnzii i a ratei aferente primei scadene de rambursare a

creditului

2511.010502 = % 8235

"Cont curent" 2047.020201 5402

"Creane ataate la

creditele acordate IMM-urilor

pe termen mediu"

2041.020201 2833

"Rat curent"

La finele lunii iunie se nregistreaz n contabilitatea societii bancare C.E.C., dobnda de

ncasat pe perioada 25 iunie - 30 iunie

- calculul dobnzii de ncasat

167166*6*26724

360*100Dobnda lei

Ron

Ron


30/34

2047.020201 = 70215.0202 724


pe termen scurt acordate IMM-urilor pentru echipament"

n luna iulie, datorit neefecturii compensrilor ntre Casa de Asigurri i societatea

farmaceutic S.C. FLORIM S.R.L, aceasta din urm nregistreaz un deficit financiar, ceea ce implic

neonorarea obligaiilor fa de banc.

b) a doua scadent de rambursare a creditului (25 iulie 2014)

se nregistreaz dobnda aferent ceRon de-a doua rate scadente (1 - 25 iulie)

2047.020201 = 70215.0202 2897


Pe termen mediu acordate IMM-urilor pentru echipament"

se nregistreaz trecerea ratei scadente la restan

2811.040201 = 2041.020201 2833

"Rat restant" "Rat curent"

se nregistreaz trecerea dobnzii curente larestan

2812.040201 = 2047.020201 3621

"Dobnzi restante aferente "Creane ataate la creditele

pentru echipament creditelor acordate IMM-urilor acordate IMM-urilor

pentru echipament"

La finele lunii iulie se nregistreaz dobnda de plat aferent perioadei 25 31 iulie i dobnda

penalizatoare pentru neplata la scaden.

2047.020201 = 70215.0202 712


pe termen mediu acordate IMM-urilor pentru echipament "

- calculul dobnzii penalizatoare:

Dpenalizatoare=

2833*7* 26 3 15360*100

lei

2817.0411 = 7028.09 15

"Creane ataate aferente "Dobnzi din

creditelor pentru echipament" creane restante"

c) a treia scadent de rambursare a creditului (25 august)


31/34

se nregistreaz dobnda aferent ceRon de-a treia rate scadente (125 august)

2047.020201 = 70215.0202 2967


pe termen mediu acordate IMM-urilor pentru echipament"

se nregistreaz nchiderea de zi, la scaden


2811.040201 = 2041.020201 2833


se nregistreaz trecerea dobnzii curente la restan

2812.040201 = 2047.020201 3679


creditelor acordate IMM-urilor acordate IMM-urilor

pentru echipament" pentru echipament"

La finele lunii august se calculeaz dobnda de plat aferent perioadei 25 august -31 august i

penalizareapentru cele dou rate restante.

2047.020201 = 70215.0202 816


acordate IMM-urilor pentru echipament" pe termen mediu "

- calculul dobnzii penalizatoare (pentru luna iulie)

Dpenalizatoare=

2833*31* 26 370

360*100lei

- calculul dobnzii penalizatoare (pentru luna august):

Dpenalizatoare=

2833*7* 26 315

360*100lei

2817.0411 = 7028.09 86



d) a patra scaden de rambursare a creditului (25 septembrie)

se nregistreaz dobnda aferent ceRon de-a patra rate scadente (1 - 25 septembrie)

2047.020201 = 70215.0202 2799


acordate IMM-urilor pentru echipament" pe termen mediu"

se nregistreaz nchiderea de zi, la scaden


32/34


2811.040201 = 2041.020201 2833


se nregistreaz trecerea dobnzii curente la restan

2812.040201 = 2047.020201 3615


creditelor acordate IMM-urilor acordate IMM-urilor

pentru echipament " pentru echipament "

La finele lunii septembrie se calculeaz dobnda de plat aferent perioadei 25 septembrie 30

septembrie i penalizarea pentru cele trei rate restante.

2047.020201 = 70215.0202 687


acordate IMM-urilor pentru echipament" pe termen mediu "

- calculul dobnzii penalizatoare (pentru luna iulie)

Dpenalizatoare=

2833*31* 26 370

360*100lei

- calculul dobnzii penalizatoare (pentru luna august)

Dpenalizatoare=

2833*31* 26 370

360*100lei

- calculul dobnzii penalizatoare (pentru luna septembrie):

Dpenalizatoare=

2833*6* 26 313

360*100lei

2817.0411 = 7028.09 155



La finele lunii septembrie, ca urmare a neplii, consilierul de credit propune Comitetului decredit, printr-un referat, investirea cu formul executorie a contractului de credit i a contractului de

garanie. Referatul este aprobat i naintat compartimentului juridic, n vederea ntocmirii i depunerii la

Judectoria Targoviste a cererii de investire cu formul executorie a clientului S.C. FLORIM S.R.L.

Cererea este nregistrat i trimis la Sucursala C.E.C. n vederea parcurgerii etapelor de

recuperare a creanei neperformante.

Cererea de investire cu formul executorie poart data de 1 octombrie, dat cu care se

nregistreaz scoaterea n afara bilanului a creanei neperformante.

se nregistreaz trecerea n litigiu a creditului

Ron

Ron

Ron


33/34

2821.040202 = % 167166

"Credite pentru echipament 2041.020201 158,666

trecute la ndoielnice " "Rat curent "

2811. 040201 8499

"Rat restant"

2822.040202 = % 11604

Dobnzi aferente creditelor 2407.020201 687

pentru echipament trecute Creane ataate la creditele

la ndoielnice" acordate IMM-urilor pe

termen mediu "

2812.040201 10916

"Dobnzi restante aferente

creditelor acordate IMM-urilor

pentru echipament"

2827.040202 = 2817.0411 257

"Creane ataate aferente Creane ataate aferente

creditelor pentru echipament creditelor pentru echipament

trecute la ndoielnice

se nregistreaz trecerea pe pierderea bncii a creditului

667.010103 = 2821.040202 167166

"Pierderi din credite Credite pentru echipament

nerecuperabile aferente

creditelor acordate "

667.030101 = % 11862

"Pierderi din dobnzi 2822.040202 11604

nerecuperabile aferente Dobnzi aferente creditelor

creditelor acordate" pentru echipamenttrecute la ndoielnice

2821.040202 257

"Creane ataate aferente

creditelor pentru echipament

trecute la ndoielnice"- Concomitent


34/34

se nregistreaz scoaterea nafara bilanului

99311.010102 = 999.01 167166

"Creane aferente contractului Contrapartid

de credit investit cu

formul executorie"

99317.010102 = 999.01 11604

"Dobnzi aferente contractului Contrapartid

de credit investit cu

formul executorie"

9937.010104 = 999.01 257

"Creane ataate la creditele Contrapartid


Proiect Practica CEC BANK

Documents

Transcript of Proiect Practica CEC BANK