1

TRIBUNALUL HUNEDOARA

DOSAR NR. 1218/97/2015

JUDECĂTOR SINDIC : IFTIMUȘ ADINA CAMELIA

PLAN REORGANIZARE

FARM-INA SRL - în insolvenţă, in insolvency, en procedure collective

Reisz Claudia -Irina

ADMINISTRATOR SPECIAL

AL Farm-Ina SRL

2

CUPRINS

NOTĂ DE PREZENTARE A PLANULUI…………...…...……………………1

CAPITOLUL I. PREZENTARE GENERALĂ…………………………….....3

I.1. Date de identificare a firmei…………………………………..………………3

I.2. Denumirea. Forma juridică. Sediul. Durata…………………………………..3 I.3. Iniţierea procedurii……………………………………………………………3 I.4. Scurt istoric al societăţii în insolvenţă şi cauzele care au dus la apariţia stării insolvenţei…..………………………………………4 I.5. Domeniul de activitate al firmei ……………….…………………………….5

I.6. Analiza evoluției performanțelor financiare..….……………………………..5

I.7. Activul societății ……………….…………………………………………….7

I.8. Micromediul societății ……………….………………………………………8 I.9. Cauzele și împrejurările care au dus la apariţia stării de insolvenţă…………………………………………….……………………………8

CAPITOLUL II. SITUAŢIA SOCIETĂŢII LA DATA ÎNTOCMIRII PLANULUI DE

REORGANIZARE……………………………………………………………..9

II.1. Managementul societăţii în perioada reorganizării………………………….9

II.2. Activitatea desfăşurată pe perioada de observaţie…………………………..9

II.3. Intenţia de reorganizare……………………………………………………..9

CAPITOLUL III. OBIECTIVELE PLANULUI

DE REORGANIZARE……………………………………………………….11

III.1. Misiunea şi obiectivele societăţii…………………………………………11

III.2. Obiectivele şi durata planului de reorganizare……………………………11

III.3. Durata planului de reorganizare…………………………………………..12

III.4. Conducerea activităţii pe perioada de reorganizare………………………12

CAPITOLUL IV. STRATEGIA DE REORGANIZARE ŞI SURSE DE

FINANŢARE A PLANULUI DE REORGANIZARE…………………….13

IV. 1. Strategia de reorganizare………………………………………………..13

IV.2.Măsuri privind restructurarea și eficientizarea activității curente a

societății………………………………………………………………………..13

IV.3. Surse de finanţare a plăţilor care se estimează a se efectua pe perioada

de reorganizare…………………………………………………………………14

IV.4. Prezentarea previziunilor privind fluxul numerar………………………..15

CAPITOLUL V. CATEGORII DE CREANŢE. TRATAMENTUL CREANŢELOR.

PROGRAMUL DE PLATĂ A CREANŢELOR……………………………16

V.1. Categorii de creanţe defavorizate şi nedefavorizate……………………....16

V.2. Plata creanțelor născute pe perioada de reorganizare și a celor născute pe perioada de

observație și neînscrise în tabelul definitiv…………………….........................17

V.3.Programul de plată al creanţelor înscrise în tabelul

definitiv…………………….………………………………………………….17

V.4. Plata remuneraţiei administratorului judiciar……………………………..18

CAPITOLUL VI. SITUAŢIA COMPARATIVĂ A PLĂŢILOR CĂTRE CREDITORI:

PLAN DE REORGANIZARE/LICHIDARE…………...………………….19

VI.1. Simulare plată creanţe în caz de intrare în procedura falimentului………19

3

VI.2. Comparaţie plată datorii: Plan de Reorganizare/Lichidare…………..……21

CAPITOLUL VII. CONCLUZII GENERALE………………………….….25

VII.1. Concluzii………………………………………………………………....25

VII.2. Descărcarea de răspundere şi de obligaţii a debitorului………………....25

ANEXE AFERENTE PREZENTULUI PLAN DE REORGANIZARE

Anexa nr. 1: Tabel de încasări şi cheltuieli previzionate pentru activitatea curentă

Anexa nr. 2: Tabelul definitiv al creditorilor nr.401/07.09.2016

Anexa nr. 3: Program de plată a creanţelor

4

NOTĂ DE PREZENTARE A PLANULUI

În temeiul prevederilor art. 132 alin. 1 lit. a din Legea nr. 85/2014,

prezentul plan de reorganizare este propus de către societatea Farm-Ina S.R.L.,

în calitatea sa de debitor în dosarul nr. 1218/97/2015 aflat pe rolul Tribunalului

Hunedoara – Secţia a II-a Civilă de Contencios Administrativ şi Fiscal,

reprezentat prin administrator special Reisz Claudia Irina.

Condiţiile preliminare pentru depunerea prezentului plan de reorganizare,

prevăzute expres de art. 132 alin. 1 lit. a) din Legea nr. 85/2014, au fost

îndeplinite:

• În acest sens, societatea Farm- Ina S.R.L. şi-a manifestat intenţia de

reorganizare a activităţii prin declaraţia formulată în acest sens şi depusă odată

cu cererea de deschidere a procedurii generale de insolvenţă;

• Tabelul definitiv de creanţe a fost depus la dosarul cauzei la data de

08.09.2016 și a fost publicat în Buletinul Procedurilor de Insolvență nr.

16222/09.09.2016 .

Societatea Farm-Ina S.R.L. nu a făcut obiectul procedurii instituite de

prevederile Legii nr. 85/2014 şi nici ale Legii nr. 85/2006, anterior deschiderii

prezentei proceduri de insolvenţă.

Nici societatea şi nici un membru al organelor de conducere ale acesteia

nu au fost condamnaţi definitiv pentru niciuna din infracţiunile prevăzute de art.

132 alin. 4 din Legea nr. 85/2014.

Prin urmare, condiţiile legale prevăzute de Legea privind procedura

insolvenţei pentru propunerea unui plan de reorganizare sunt întrunite.

Planul de reorganizare pe care îl supunem atenţiei judecătorului-sindic şi

creditorilor înscrişi la masa credală, cuprinde perspectivele de redresare ale

societăţii în raport cu posibilităţile şi specificul activităţii acesteia şi de

asemenea, modalităţile de acoperire parţială a pasivului societăţii şi sursele de

finanţare a planului.

Elementele obligatorii prevăzute de Legea nr. 85/2014, precum durata de

implementare a planului, programul de plată a creanţelor si a prezentării

comparative a sumelor ce vor fi distribuite în ipoteza falimentului sunt cuprinse

în cadrul prezentului plan de reorganizare.

Planul de reorganizare îşi propune pentru perioada următoare, oprirea

declinului societăţii, astfel încât să fie achitate o parte din creanţele deţinute de

creditori împotriva averii prezentei debitoare și înregistrate în tabelul definitiv

al creditorilor, iar societatea debitoare să reintre în circuitul economic.

Am identificat mediul în care societatea îşi desfăşoară activitatea şi

apoi am diagnosticat principalele aspecte economico-sociale în vederea

evidenţierii cauzelor care au generat declinul societăţii şi respectiv starea de

insolvabilitate.

5

Pornind de la starea de fapt am formulat obiectivele pe termen lung,

mediu si scurt, măsurile capabile să ducă la îndeplinirea acestora, toate

integrate într-un plan de reorganizare care să urmărească continuarea

activităţii şi reintegrarea în circuitul economic normal, în conformitate cu

Legea 85/2014 cu modificările şi completările ulterioare.

În consecinţă, apreciem faptul că prezentul plan de reorganizare

întruneşte toate condiţiile prevăzute de Legea nr. 85/2014 privind procedura

insolvenţei, motiv pentru care îl supunem atenţiei creditorilor şi judecătorului

sindic în vederea aprobării şi confirmării acestuia.

6

CAPITOLUL 1

PREZENTARE GENERALĂ

I.1. Date de identificare a firmei

Numele complet al firmei:. FARM-INA S.R.L.

Sediul social: Petrila, str. Republicii, nr. 299/A, ap.2, jud. Hunedoara

Număr de înregistrare la Oficiul Registrului Comerţului:

J20/1202/1993

Cod Unic de Înregistrare: 4373533

Forma juridică de constituire: S.R.L. – Societate cu Răspundere

Limitată

I.2. Denumirea. Forma juridică. Sediul. Durata

Societatea Farm-Ina S.R.L. înfiinţată în anul 1993, este o societate cu

răspundere limitată, persoană juridică română, ce funcţionează în baza

prevederilor Legii nr. 31/1990 privind societăţile şi este înregistrată la Oficiul

Registrului Comerţului sub nr. J20/1202/1993 la data de 08.06.1993, Cod Unic

de Înregistrare: 4373533. Sediul social al societăţii se află în localitatea Petrila,

str. Republicii, nr. 299/A, ap.2, jud. Hunedoara. Durata societăţii este nelimitată

începând cu data înregistrării la Oficiul Registrului Comerţului de pe lângă

Tribunalul Hunedoara.

I.3. Iniţierea procedurii

Prin încheierea nr. 21/CC/F/2015 din data de 19.02.2015, pronunţată

de Tribunalul Hunedoara Secţia a II-a Civilă de Contencios Administrativ şi

Fiscal în Dosarul nr. 1218/97/2015, a fost dispusă deschiderea procedurii

generale a insolvenţei împotriva societăţii Farm-Ina S.R.L., la cererea debitoarei.

Având în vedere faptul că societatea noastră şi-a manifestat intenţia

de a-şi reorganiza activitatea pe baza unui plan de reorganizare prin

depunerea unei declaraţii scrise în acest sens, judecătorul sindic a dispus

deschiderea procedurii generale a insolventei cu păstrarea dreptului de

administrare al debitoarei, prin aceeaşi încheierea fiind numit în calitate de

administrator judiciar al prezentei debitoare CABINET INDIVIDUAL DE

INSOLVENTA MOLDOVAN ANA-MARIA

7

I.4. Scurt istoric al societăţii în insolvenţă şi cauzele care au dus la apariţia stării insolvenţei

Societatea Farm-Ina S.R.L. a fost înfiinţată în anul 1993, ca societate cu

răspundere limitată, fiind înmatriculată la Oficiu Registrului Comerţului de pe

lângă Tribunalul Hunedoara sub nr. J20/1202/1993 şi având cod fiscal 4373533.

La data deschiderii procedurii de insolvenţă, societatea are sediul social în

Petrila, str. Republicii, nr. 299/A, ap. 2, jud. Hunedoara, cu obiect principal de

activitate: Comerț cu amănuntul al produselor farmaceutice, în magazine

specializate - cod CAEN 4773.

Farmacia nostră situată în cartierul Lonea, localitatea Petrila, judetul

Hunedoara, datează de 100 de ani și tot de atâta timp vine în ajutorul localnicilor

cu sfaturi și produse farmaceutice potrivite necesității fiecaruia.

Existența primei farmacii (drogherii) în Lonea, pe atunci localitate

separată de Petrila, datează din anul 1915. Din anul 1949, farmacia din Lonea se

transformă în Farmacia Nr. 18, aparținand de Oficiul Farmaceutic Deva. In

1974, locația farmaciei se schimbă, noua adresă figurând în incinta căminului de

nefamilisti din strada Republicii nr. 276. Cincisprezece ani mai târziu, în 1989,

conducerea farmaciei de stat trece în sarcina doamnei farmacist diriginte Ileana

Reisz.

In 1993, farmacia din Lonea devine societate cu răspundere limitată

schimbându-și denumirea în SC FARM-INA SRL, având același administrator

și farmacist diriginte in persoana doamnei Ileana Reisz, deja cunoscuta de

localnici ca farmacistul zonei.

Timp de 7 ani, până în anul 2000, SC FARM-INA SRL, isi desfasoară

activitatea în aceeași locație, la căminul de nefamiliști din str. Republicii, nr.

276. În anul 2000, dorind să ofere un cadru mai plăcut pacienților săi și să se

adapteze noilor norme legislative în vigoare, farmacia FARM-INA SRL, își

mută sediul într-o cladire aflată vis-a vis de fosta locație, anume pe str.

Republicii nr. 299A/ap.2, Petrila, jud. Hunedoara.

Noua locație se încadreaza în tipologia zonei, reușind să îmbine tradiția cu

tehnicile moderne necesare activității. Astfel farmacia Farm-Ina SRL respectă

normele legale în ceea ce privește organizarea spațiului farmaceutic fiind

compusă din: oficină- mobilierul este în proporție de 90% cel existent din anul

1915, recondiționat și păstrat în cele mai bune conditii; spatiu de

confidențialitate-pentru consilierea pacienților; birou-farmacist diriginte;

receptura; laborator; vestiar; punct sanitar.

In prezent, farmacia din Lonea, Farm-Ina SRL, este singura farmacie care

are în grijă peste 6000 de locuitori din Lonea, Cimpa și Jiet ( cartiere alăturate).

Farmacia Farm-Ina SRL este și singura farmacie din zonă care, deținând

receptura și laborator, urmează principiile vechii școli farmaceutice și prepară

rețete magistrale și oficinale, fiind un real ajutor mai ales pentru pacienții în

8

varstă ai zonei, dar nu în ultimul rând și pentru cei mai tineri, care îndrumați de

povețele bunicilor, știu să aprecieze un preparat faramaceutic neindustrializat.

In anul 2013 Farm-Ina SRL a achiziționat un spațiu lipit de farmacie, o

clădire veche, cu scopul de a amenaja o mica clinică cu mai multe cabinete

medicale diverse (oftalmologie, stomatologie, radiologie, medicina de familie),

pentru a veni în ajutorul populatiei. Deoarece valoarea investițiilor de

consolidare, modernizare a spatiului și achizitionare aparatură de specialitate s-

au dovedit foarte costisitoare, s-a încercat obținerea de fonduri europene.

Datorită lipsei personalului medical de specialitate din zona, cat si pentru faptul

ca un an mai tarziu (2014), normele europene pentru societatile private din

mediu urban nu erau clar stabilite, societatea a schimbat destinația spatiului din

clinica medicala în deposit farmaceutic. In acest scop, clădirea a fost

modernizată conform normelor instituite pentru autorizarea de distribuție

produse farmaceutice în sistem en-gros, din fonduri proprii, însă depozitul nu a

mai fost deschis.

I.5. Domeniul de activitate al firmei

Obiectul principal de activitate al societății Farm-Ina S.R.L. constă în

Comerț cu amănuntul al produselor farmaceutice, în magazine specializate.

Capitalul social: Capitalul social subscris şi vărsat este de 340.200 lei, fiind

constituit prin aportul d-lui Reisz Ioan: 153.100 lei, număr părți sociale: 15.310,

procent beneficii/pierderi:45% și Reisz Ileana:187.100 lei, număr părți sociale:

18.710, procent beneficii/pierderi:55%

Cenzori/auditori ai firmei:

Nu există.

I.6. Analiza evoluţiei performanţelor financiare

Performanţa financiară a unei societăţi este măsurată cel mai adesea prin

Contul de profit şi pierdere care este un document contabil ce oferă o imagine

fidelă asupra performanţei financiare, sintetizând într-o manieră explicită

veniturile şi cheltuielile dintr-o perioadă de gestiune şi pe această bază prezintă

modul de formare a rezultatelor economice.

Prin urmare, analiza evoluţiei contului de profit şi pierdere este necesară

pentru a contura o imagine cât mai complexă a situaţiei debitoarei, precum şi

pentru a putea defini cât mai precis cauzele şi împrejurările care au determinat

instalarea insolvenţei acesteia.

9

Imaginea de ansamblu asupra contului de profit şi pierdere se prezintă în felul

următor:

-lei-

INDICATORI 31.12.201

1

31.12.2012 31.12.201

3

31.12.201

4

Cifra de afaceri formata din: 1.062.801 1.795.337 5.122.447 6.836.492

- productia vanduta 3.820 0 3.106 0

- venituri din vanzarea

marfurilor

1.058.981 1.795.337 5.119.341 6.836.492

- reduceri comerciale

acordate

0 0 0 0

Variatia stocurilor sold C 0 0 0 0

sold D 0 0 0 0

Alte venituri 12.832 0 2.051 0

Total venituri din exploatare 1.075.633 1.795.337 5.124.498 6.836.492

Cheltuieli cu materiile prime

si materialele

21.077 26.664 59.415 53.877

Cheltuieli cu energia si apa 7.027 5.762 6.977 6.821

Cheltuieli cu marfurile 785.818 1.475.747 4.537.831 5.983.663

Reduceri comerciale primite 0 0 0 0

Cheltuieli cu personalul 147.931 153.513 197.573 242.989

Ajustari de valoare privind

imobilizarile

54.338 21.171 102.300 11.936

Ajustari de valoare privind

activele circulante

0 0 0 0

Alte cheltuieli de exploatare 54.706 52.584 104.532 279.006

Total cheltuieli din exploatare 1.070.897 1.735.441 5.008.628 6.578.292

Rezultatul din exploatare

-profit 4.736 59.896 115.870 258.200

- pierdere 0 0 0 0

Venituri financiare 27.399 38.649 458.730 561.464

Cheltuieli financiare 25.895 84.674 560.346 966.724

Rezultatul financiar

-profit 1.504 0 0 0

- pierdere 0 46.025 101.616 405.260

Venituri extraordinare 0 0 0 0

Cheltuieli extraordinare 0 0 0 0

Rezultatul extraordinar

10

-profit 0 0 0 0

- pierdere 0 0 0 0

Venituri totale 1.103.032 1.833.986 5.583.228 7.397.956

Cheltuieli totale 1.096.792 1.820.115 5.568.974 7.545.016

Rezultatul brut

-profit 6.240 13.871 14.254 0

- pierdere 0 0 0 147.060

Impozit pe profit 4.223 4.195 10.262 5.237

Rezultatul net

-profit 2.017 9.676 3.992 0

- pierdere 0 0 0 152.297

Activitatea din exploatare prezintă cea mai mare importanţă în cadrul

analizei pe baza contului de profit şi pierdere, indiferent de specificul activităţii

entităţii economice analizate.

Veniturile din exploatare sunt formate în principal din venituri din

vânzarea mărfurilor – produse farmaceutice. Cifra de afaceri a societăţii are o

evoluţie ascendenta în perioada 2011-2014, ajungând de la 1.062.801 lei la

6.836.492 lei.

Cheltuielile de exploatare deţin cea mai mare pondere în totalul

cheltuielilor, reprezentând majoritatea cheltuieli generate de desfăşurarea

activităţii societăţii debitoare. Acest indicator înregistrează o evoluţie

crescătoare pe parcursul perioadei analizate.

În ceea ce priveşte activitatea financiară a entităţii, conţinutul acesteia este

alcătuit în cea mai mare parte din valoarea veniturilor si cheltuielilor cu

dobânzile si sconturile obţinute sau acordate. La finele lui 2011 societatea a

înregistrat un rezultat financiar pozitiv, iar in perioada următoare, 2012-2014,

cheltuielile financiare au depășit veniturile de aceeași natură, motiv pentru care

rezultatul financiar a fost unul negativ.

Aşa cum se poate observa şi din tabelul de mai sus, pe parcursul perioadei

analizate, societatea nu a înregistrat evenimente cu caracter extraordinar, în

consecinţă valoarea acestui indicator este 0.

Rezultatul brut este format din rezultatele activităţii de exploatare şi a

celei financiare.

Rezultatul net al exerciţiului se concretizează în profit la finele anilor

2011, 2012 si 2013 și in pierdere la sfârșitul lui 2014. Rezultatul negativ de la

31.12.2014 se datorează creșterii cheltuielilor financiare care înregistrează o

creștere de 4 ori față de aceeași dată a lui 2013.

I.7. Activul societății

Societatea deţine în patrimoniu conform datelor și valorilor din

contabilitate următoarele bunuri: bunuri mobile negarantate (mobilier birou,

11

calculatoare, 2 mașini etc) în valoare totală de 86.060,32 lei; imobile : spațiu

farmacie (aflat în garanția Băncii Transilvania SA) în valoare de 103.000 lei,

depozit (aflat în garanția băncii Unicredit Tiriac Bank SA) în valoare de

320.644,29 lei și 5 terenuri libere de sarcini în valoare totală de 865.400 lei.

I.8. Micromediul societăţii

Micromediul este constituit din persoane juridice si fizice cu care

societatea intră de obicei în relaţii directe, si anume prin vânzarea produselor pe

care le comercializează influenţele fiind puternice şi reciproce, rezultând în fapt

un ansamblu de condiţii, activităţi şi relaţii specifice.

Furnizorii sunt cei care asigură societăţii resursele necesare în vederea

desfăşurării normale a activităţii economice. Sunt reprezentaţi prin diverse

persoane juridice, care pe baza relaţiilor contractuale pun la dispoziţie produsele

farmaceutice pentru comercializarea lor.

Este posibil ca în anumite circumstanţe, societatea să devină vulnerabilă

în faţa furnizorului care poate să nu respecte termenul de aprovizionare sau să

modifice preţurile etc. De aceea este foarte importantă pe de-o parte

monitorizarea activităţii furnizorilor, iar pe de altă parte stabilirea unor relaţii de

încredere şi pe termen lung, realizându-se o interdependenţă mutuală.

Clienţii, reprezentaţi prin persoane fizice constituie componenta de bază,

deoarece ei alcătuiesc piaţa de desfacere a activităţii societăţii Farm -Ina SRL.

I.9. Cauzele şi împrejurările care au dus la apariţia stării de insolvenţă Principalele cauze privind ajungerea societăţii în incapacitate de plată:

- concurența mare existentă între comercianții de pe piață ce au obiectul

de activitate similar cu cel al activității societății debitoare

- achiziționarea și amenajarea spațiului lipit de farmacie în anul 2013 (s-a

avut în vedere deschiderea unui depozit farmaceutic) cu scopul de a combate

concurența de pe piață

- achiziționarea de medicamente în cantități prea mari, ceea ce a

determinat întârzieri la plata furnizorilor, generând blocajul financiar

Toate acestea au dus la scăderea lichidităţilor şi în cele din urmă la

incapacitatea de plată atât către bancă, cât şi către furnizorii de produse, pe

fondul cărora a apărut starea de insolventa.

12

CAPITOLUL II

SITUAŢIA SOCIETĂŢII LA DATA ÎNTOCMIRII

PLANULUI DE REORGANIZARE

II.1. Managementul societăţii în perioada reorganizării

Prin prezentul plan de reorganizare, se propune ca managementul

societăţii să fie realizat de către administratorul special Reisz Claudia - Irina,

numit prin hotărârea AGA nr. 1/11.03.2015, sub supravegherea activităţii de

către administratorul judiciar desemnat CABINET INDIVIDUAL DE

INSOLVENTA MOLDOVAN ANA-MARIA

În perioada de observaţie, managementul societăţii a procedat la

identificare cauzelor care au determinat problemele financiare ale societăţii şi a

procedat la luarea măsurilor necesare restrângerii cheltuielilor societăţii,

concretizate în restructurarea personalului şi găsirea soluţiilor privind

reorganizarea activităţii desfăşurate.

II.2. Activitatea desfăşurată pe perioada de observaţie

În perioada de observaţie societatea şi-a continuat activitatea de

comercializare a produselor farmaceutice, luând o serie de măsuri de

restructurare a activităţii faţă de perioada anterioară deschiderii procedurii

insolvenței.

În paralel, s-au luat o serie de măsuri de reducere a costurilor, creşterea

performanţei activităţii desfăşurate şi reducerea personalului până la numărul

necesar de angajaţi în condiţiile economice actuale în care se află.

II.3. Intenţia de reorganizare

Prin încheierea nr. 21/F/CC/2015 din data de 19.02.2015, pronunţată

de Tribunalul Hunedoara Secţia a II-a Civilă de Contencios Administrativ şi

Fiscal s-a dispus deschiderea procedurii generale a insolvenţei împotriva

societăţi Farm-Ina S.R.L., la cererea debitoarei, cu exprimarea intenţiei de

reorganizare a activităţii.

Cauzele care au generat starea de insolvenţă a societăţii, aşa cum au fost

prezentate sunt în marea lor majoritate de natură obiectivă, determinate de

condiţiile de criză la nivel mondial şi în special la nivelul economiei româneşti.

În aceste condiţii, societatea Farm-Ina S.R.L., a admis starea de insolvenţă

prin declaraţia depusă la dosarul cauzei, prin care şi-a exprimat intenţia de

reorganizare, luând în perioada de observaţie toate măsurile de redresare a

activităţii, de reorganizare a activităţii şi reducere drastică a cheltuielilor.

Prin urmare, eliminarea stării de insolvenţă nu se poate realiza fără

13

sprijinul creditorilor prin procedura colectivă instituită de Legea nr. 85/2014.

Prezentul plan de reorganizare este propus de către societatea Farm-Ina SRL in insolventa în conformitate cu prevederile art. 132 alin. (1) lit. a) din Legea 85/2014.

14

CAPITOLUL III

OBIECTIVELE PLANULUI DE REORGANIZARE

III.1. Misiunea şi obiectivele societăţii

Modalităţile pe care societatea le va avea în vedere pentru reorganizarea

activităţii sunt următoarele:

- continuarea activității de vânzare a produselor farmaceutice

- identificarea de noi clienți în vederea comercializării produselor

- producția și comercializarea de plante medicinale

- deschidere oficina farmaceutică în segmentul rural unde există medic

de familie dar nu există altă farmacie

- valorificarea unei părţi din activul societăţii în vederea obţinerii de

resurse pentru susţinerea realizării Planului de reorganizare, cu acordul adunării

creditorilor;

S-a efectuat o analiză obiectivă şi detaliată a tuturor locurilor de

muncă în urma căreia a fost stabilit exact numărul de personal de care este

nevoie pentru desfăşurarea activităţii societăţii.

S-a efectuat un control financiar intern eficace asupra tuturor

cheltuielilor, fiind eliminate astfel toate cheltuielile care nu privesc activitatea de

reorganizare.

S-au luat măsuri ca în perioada de reorganizare să nu se acumuleze

datorii suplimentare, obligaţiile curente să fie astfel achitate la termenele

scadente.

III.2. Obiectivele şi durata planului de reorganizare

Planul de reorganizare doreşte păstrarea prezentei societăţi în tabloul

economic şi social al cartierului Lonea deziderat care se poate realiza prin

reorganizarea şi îmbunătăţirea calităţii activităţii desfăşurate, a serviciilor

prestate şi valorificarea unei părţi din activul societăţii

- Obiectivul principal al planului de reorganizare este menţinerea

activităţii societăţii, creşterea ei pe perioada planului de restructurare însoţită de

rambursarea datoriilor înregistrate faţă de creditori, în limitele impuse prin

Programul de plată al creanţelor aferent prezentului Plan de Reorganizare.

- Societatea Farm-Ina SRL deţine resursele materiale, umane şi

tehnice necesare ceea ce acordă premisele revenirii şi revigorării activităţii

societăţii.

- Rambursarea parţială a datoriilor societăţii conform Programului de

15

plăţi prezentat în prezentul Plan de Reorganizare.

- Pentru implementarea planului de reorganizare se are în vedere

menţinerea managementului societăţii, sub conducerea administratorului special

şi supravegherea administratorului judiciar, dar și ajutorul creditorilor pentru

susţinerea acestui plan în această perioadă de criză financiară și economică.

III.3. Durata Planului de Reorganizare

Perioada de executare a prezentului plan de reorganizare este de 3 ani de

la data confirmării acestuia de către Judecătorul sindic, cu posibilitatea

prelungirii acestuia cu încă 1 an, fără a se putea depăși o durată totală maximă

a derulării planului de 4 ani de la confirmarea inițială. Votarea prelungirii

duratei planului de reorganizare se va face de către adunarea creditorilor cu

creanțele rămase în sold, la data votului, în aceleași condiții ca și votarea

planului de reorganizare (conform art. 139 alin. 5 din Legea nr. 85/2014).

Potrivit prevederilor art. 139 alin. 5 din Legea privind procedura

insolvenţei, în cazul în care pe parcursul executării planului de reorganizare, vor

apărea elemente noi cu privire la strategia de reorganizare, planul de

reorganizare va putea fi modificat cu îndeplinirea condiţiilor legale.

III.4. Conducerea activităţii pe perioada de reorganizare

Având în vedere faptul că debitoarei nu i s-a ridicat dreptul de

administrare, aceasta îşi va continua activitatea în întregime sub supravegherea

administratorului judiciar.

16

CAPITOLUL IV

STRATEGIA DE REORGANIZARE ŞI SURSE DE

FINANŢARE A PLANULUI DE REORGANIZARE

Prin prezentul Plan de Reorganizare, debitorul propune în fapt creditorilor

redresarea economico-financiară a societăţii pe baza unei strategii coerente pe

termen lung.

În urma propunerilor prezentate de managementul societăţii, un factor

important în vederea trecerii pe profit operaţional este concentrarea principalelor

resurse în jurul activităţii de comercializare produse farmaceutice, ţintele avute

în vedere fiind identificarea de noi clienți, şi managementul strict al costurilor

prin adaptarea structurii de personal la volumul de activitate ce se poate derula

în această perioadă.

IV.1. Strategia de reorganizare

Strategia de reorganizare constă în aplicarea următoarelor direcţii:

- continuarea activităţii desfăşurate de societate şi desfăşurarea de noi

activităţi urmărind obţinerea de lichidităţi din orice sursă;

- menţinerea unui număr minim de personal, necesar desfăşurării

activităţii;

- reducerea cheltuielilor până la un nivel minim necesar în vederea

desfăşurării activităţilor;

- păstrarea disciplinei financiare instituită odată cu semnalarea primelor

semne ale stării de insolvenţă;

- identificarea de noi clienți în vederea comercializării produselor

- producția și comercializarea de plante medicinale

- deschidere oficina farmaceutică în segmentul rural unde există medic de

familie dar nu există altă farmacie

- valorificarea unei părţi din activul societăţii în vederea obţinerii de

resurse pentru susţinerea realizării Planului de reorganizare, cu acordul adunării

creditorilor.

IV.2. Măsuri privind restructurarea şi eficientizarea activităţii curente a

societăţii

Managementul societăţii a luat măsuri încă de la deschiderea procedurii

de insolvenţă privind eficientizarea activităţii, măsuri care vor continua şi se vor

realiza prin prezentul Plan de Reorganizare.

17

A) Optimizarea indicatorilor de personal În perioada de observaţie au fost efectuate disponibilizări de personal într-

o manieră care să asigure desfăşurarea lucrărilor aflate în portofoliul societăţii.

Înainte de deschiderea prezentei proceduri de insolvenţă societatea deţinea

un număr de 8 angajaţi, având însă în vedere volumul de lucru, în perioada de

observaţie s-a ajuns la un număr de 7 angajaţi datorită restructurării activităţii

desfăşurate de societate, iar pe parcursul reorganizării, în funcţie de evoluţia

pieţei se vor face angajări numai în funcţie de volumul de activitate pe care îl va

avea societatea.

B) Măsuri privind reducerea cheltuielilor generate de administrare Restrângerea la minimum a acestei grupe de cheltuieli s-a materializat

prin reorganizarea sau optimizarea proceselor interne (financiar, contabilitate,

urmărirea costurilor) şi diminuarea lor.

C) Măsuri investiţionale Pe perioada derulării Planului de Reorganizare nu se vor efectua investiţii

majore.

IV.3. Surse de finanţare a plăţilor care se estimează a se efectua pe perioada

de reorganizare

Sursele de finanţare a planului de reorganizare sunt compuse din:

A. Încasări din desfășurarea activității curente, respectiv vânzarea

produselor farmaceutice (farmacie) pe perioada de reorganizare :aproximativ

1.620.000 lei

B. Încasări din desfășurarea activității curente, respectiv vânzarea

produselor farmaceutice (oficina) 840.000 lei

C. Încasări din sumele recuperate de la Casa Județeană de Asigurări de

Sănătate Hunedoara: aproximativ 1.320.000 lei

D. Venituri realizate din activități diverse (comerț plante medicinale):

2.852.500 lei

E. Vânzarea unei părți din activele societății : aprox. 310.000 lei.

TOTAL surse de finanţare pe perioada reorganizării: 6.942.500 lei

Sursele prezentate sintetic mai sus vor fi utilizate atât la achitarea

cheltuielilor în perioada de reorganizare (activităţi curente, onorariu

administrator judiciar şi procentul de 2% către U.N.P.I.R.) cât şi la plata

creanţelor către creditori conform Programului de Plăţi aferent prezentului Plan

de Reorganizare.

În Anexa nr. 1 se regăseşte cash-flow-ul detaliat pe perioada celor 3 ani în

care urmează a se efectua reorganizarea.

18

IV.4. Prezentarea previziunilor privind fluxul numerar

Conform prevederilor art. 133 din Legea nr. 85/2014, Planul de

Reorganizare trebuie să prevadă sursele de finanţare ale acestuia, respectiv

sursele necesare finanţării continuării activităţii, a datoriilor curente şi achitarea

datoriilor înscrise în tabelul creditorilor.

Previziunea fluxului numerar a fost realizată pornind de la premiza

continuării activităţii societăţii pe perioada de reorganizare.

Fiind vorba de o situaţie de insolvenţă, proiecţia corectă a fluxurilor de

numerar are o importanţă semnificativă în activitatea de reorganizare a

debitoarei. Această proiecţie are rolul de a asigura în mod concomitent:

- Finanţarea activităţii curente;

- Distribuiri către creditorii înscrişi la masa credală;

- Achitarea datoriilor născute în timpul procedurii.

Au fost previzionate încasările şi plăţile aferente activităţii curente şi plata

datoriilor către creditori prevăzute în Programul de Plăţi.

În ceea ce priveşte plata datoriilor născute după data deschiderii

procedurii, aceste vor fi achitate în conformitate cu documentele din care

rezultă, potrivit prevederilor art. 102 alin. 6 din Legea nr. 85/2014.

19

CAPITOLUL V

CATEGORII DE CREANŢE.

TRATAMENTUL CREANŢELOR.

PROGRAMUL DE PLATĂ A CREANŢELOR

V.1. Categorii de creanţe defavorizate şi nedefavorizate

În conformitate cu art. 5 pct. 16 din Legea privind procedura insolvenţei,

se prezumă că o categorie de creanţe este defavorizată de plan dacă, pentru

oricare dintre creanţele categoriei respective, planul prevede cel puțin o

modificare fie a cuantumului creanţei și/sau a accesoriilor acesteia, fie o

reducere a garanțiilor ori reeșalonarea plăților în defavoarea creditorului, fără

acordul expres al acestuia.

În ceea ce priveşte prezentul plan de reorganizare al societății Farm-Ina

S.R.L., având în vedere prevederile legale anterior expuse, menţionăm faptul că

toate categoriile de creanțe înscrise la masa credală sunt categorii defavorizate,

după cum urmează:

- Categoria creanţelor care beneficiază de drepturi de preferință este

o categorie defavorizată sub aspectul reeșalonarea plăților, a reducerii

cuantumului creanţei și a accesoriilor acesteia. Acestei categorii i se aplică un

tratament corect şi echitabil întrucât sumele propuse a fi achitate prin planul de

reorganizare nu sunt mai mici decât cele care ar fi distribuite în ipoteza

falimentului.

- Categoria creanţelor bugetare este o categorie defavorizată sub

aspectul reducerii cuantumului creanţei,întrucât pentru aceasta planul prevede

achitarea parţială.

- Categoria creanţelor chirografare este o categorie defavorizată sub

aspectul reducerii cuantumului creanţei, întrucât pentru aceasta planul prevede

achitarea parţială. Acestei categorii i se aplică un tratament corect şi echitabil

întrucât sumele propuse a fi achitate prin planul de reorganizare nu sunt mai

mici decât cele care ar fi distribuite în ipoteza falimentului.

Tabelul definitiv al creanţelor întocmit de administratorul judiciar se

regăseşte în cadrul Anexei nr. 2.

20

V.2. Plata creanţelor născute pe perioada de reorganizare şi a celor născute

pe perioada de observaţie şi neînscrise în tabelul definitiv

Creanţele născute pe perioada de observaţie, ca urmare a derulării

activităţii curente a societăţii, neachitate până la data de data confirmării

planului, vor fi achitate conform prevederilor art. 102 alin. 6 din Legea nr.

85/2014.

Creanţele care s-au născut după data de 19.02.2015 şi până la data

confirmării planului de reorganizare, urmează a fi achitate conform prevederilor

art. 102 alin. 6 din Legea nr. 85/2014.

În vederea reuşitei procedurii de reorganizare, prin prezentul plan

menţionăm faptul că, nu se vor achita nici un fel de dobânzi, majorări, penalităţi

ori cheltuieli denumite generic accesorii, aferente creanţelor născute anterior

deschiderii procedurii de insolvenţă 19.02.2015 indiferent de natura acestora

garantate sau negarantate.

V.3. Programul de plată al creanţelor înscrise în tabelul definitiv

Potrivit prevederilor art. 133 alin. 2 din Legea privind procedura

insolvenţei, planul de reorganizare trebuie să prevadă în mod obligatoriu

Programul de Plată a creanţelor.

În ceea ce priveşte Programul de Plată aferent prezentului Plan de

Reorganizare, plăţile se vor efectua trimestrial.

La întocmirea programului de plată a creanţelor, respectiv la eşalonarea

trimestrială a datoriilor, s-a luat în considerare faptul că societatea are nevoie de

o perioadă de cel puţin un an de zile calendaristic pentru a optimiza desfăşurarea

activităţii, în vederea obţinerii de surse financiare pentru acoperirea totală a

datoriilor curente şi a celor prevăzute în programul de plată, motiv pentru care

eşalonarea debitului s-a efectuat în mod crescător, în vederea unei şanse mai

mari de reuşită a Planului de Reorganizare.

Suma totală care se va achita în cursul reorganizării este în cuantum de

1.702.916,55 lei.

Având în vedere cele prezentate anterior, societatea îşi asumă achitarea

creanţelor în cadrul fiecărei categorii, după cum urmează:

- Creanţele care beneficiază de drepturi de preferință, prevăzute de

art. 138 alin. 3 lit. (a), vor fi achitate în proporţie de 50%, reprezentând o sumă

totală de: 1.373.105,20 lei;

- Creanţele bugetare, prevăzute de art. 138 alin. 3 lit. c), vor fi achitate

în proporţie de 40 %, reprezentând o sumă totală de: 1.100,96 lei.

- Creanţe chirografare, prevăzute de art. 138 alin. 3 lit. e), vor fi

achitate în proporţie de 30 %, respectiv suma de: 328.710,39 lei.

Programul de Plată a creanţelor aferent prezentului Plan de Reorganizare,

se află în Anexa nr. 3.

21

Programul de plată nu prevede plata altor obligaţii în afara celor

menţionate anterior, indiferent de data naşterii acestora.

V.4. Plata remuneraţiei administratorului judiciar

Potrivit art. 140 alin. 6 din Legea nr. 85/2014, programul de plăţi trebuie

să precizeze şi cum va fi asigurată plata administratorului judiciar.

Onorariul administratorului judiciar Cabinet Individual de Insolventa

Moldovan Ana-Maria în valoare de 1.000 lei/lună se va plăti trimestrial, pe bază

de documente legale, respectiv factură fiscală.

Prin plan este prevăzută a se plăti şi taxa de 2% către U.N.P.I.R. din

sumele încasate din vânzări de active în perioada de reorganizare, conform

normelor legale în vigoare.

22

CAPITOLUL VI

SITUAŢIA COMPARATIVĂ A PLĂŢILOR CĂTRE CREDITORI:

PLAN DE REORGANIZARE/LICHIDARE

VI.1. Simulare plată creanţe în caz de intrare în procedura falimentului

În cazul în care împotriva prezentei societăţi debitoare s-ar deschide

procedura falimentului, activele societăţii vor fi valorificate la valoarea lor

stabilită în urma evaluării de către un expert evaluator membru A.N.E.V.A.R.

Potrivit prevederilor art. 133 alin. 4 lit. d din Legea privind procedura

insolvenţei, planul de reorganizare trebuie să prevadă „ce despăgubiri urmează

a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creanţe, în comparaţie cu valoarea

estimativă ce ar putea fi primită prin distribuire în caz de faliment”.

Conform art. 159 și 161 din Legea 85/2014 sumele vor fi distribuite în

cazul falimentului având în vedere următoarea ordine:

1. Cheltuielile aferente procedurii;

2. Creanțele creditorilor beneficiari ai unei cauze de preferințe;

3. Creanţele salariale;

4. Creanțele rezultate din continuarea activității societății, născute după

deschiderea procedurii;

5. Creanţele bugetare;

6. Creanţele datorate în baza unor obligaţii de întreţinere;

7. Creanţele stabilite de judecătorul sindic pentru întreţinerea debitorului şi a

familiei sale;

8. Creanţe chirografare;

9. Alte creanţe chirografare;

10. Creanţele subordonate.

Valoarea totală a activelor aflate în patrimoniul debitoarei este în cuantum

de 1.375.104,61 lei.

Având în vedere însă situaţia economică la nivel naţional care se reflectă

incontestabil în situaţia de pe piaţa imobiliară, iar în ceea ce priveşte bunurile

mobile trebuie luat în considerare vechimea şi gradul de uzură, ducând astfel la

lipsa potenţialilor clienţi interesaţi de achiziţionarea de proprietăţi imobiliare,

probabilitatea obţinerii acestor sume fiind foarte mică.

În cazul nevalorificării bunurilor la aceste preţuri în cadrul licitaţiilor,

valoarea lor se reduce în cele mai multe cazuri până la 50% din valoarea stabilită

iniţial, obţinându-se astfel o sumă aproximativă de 687.552,30 lei.

În ipoteza în care societatea debitoare ar intra în procedura falimentului,

vor fi acoperite cu prioritate cheltuielile efectuate în procedură (onorariul

lichidatorului judiciar, taxa de 2% pentru UNPIR, impozit, cheltuieli de

23

conservare a bunurilor, cheltuieli de evaluare a bunurilor, anunţuri publicitare de

vânzare, alte cheltuieli).

Pentru a avea o imagine cât mai corectă asupra sumelor ce se pot distribui

către creditori în eventualitatea intrării societăţii în procedura falimentului, la

simularea falimentului s-au avut în vedere următoarele ipoteze:

- Bunurile imobile se vor valorifica la preţuri diminuate cu 50 % din

valoare = 644.522,14 lei

- Bunurile mobile se vor valorifica la preţuri diminuate cu 50 % din

valoare = 43.030,16 lei

- Toate activele din patrimoniul debitoarei vor fi lichidate într-o

perioadă de 2 ani și 6 luni;

- Cheltuielile de lichidare au fost calculate pentru o perioadă de 2 ani

și 6 luni.

Simularea distribuirii sumelor obţinute din valorificarea activelor aflate în

patrimoniul şi recuperarea creanţelor s-a efectuat ţinând cont de dispoziţiile art.

159 şi art. 161 din Legea n.r. 85/2014.

Astfel, în cazul intrării în procedura de faliment a debitoarei conform

celor susmenţionate, fondurile obţinute în urma valorificării activelor ar fi în

cuantum de 687.552,30 lei.

Sume distribuite în caz de faliment (durata procedurii 2 ani şi 6 luni – 30

luni) Nr.

crt.

CREDITOR CUANTUM

CREANŢĂ

SUMA DE

DISTRIBUIT ÎN

FALIMENT

PROCENT REALIZARE

CREANŢĂ - FALIMENT

1. Contribuţie 2% U.N.P.I.R. 13.751,04 13.751,04 100 %

2. Alte cheltuieli (impozit, poştă,

anunţuri ziare,ORC, pază etc.)

40.000 40.000

100 %

3. Cheltuieli evaluare bunuri 7.000 7.000 100 %

4. Onorariu lichidator judiciar 64.377,61 64.377,61 100 %

TOTAL 125.128,65 125.128,65 100%

CREANŢE GARANTATE

1. Banca Transilvania SA Sucursala

Deva

463.224,91 lei 42.127,87 9,09%

2. Unicredit Tiriac Bank SA 373.734,50 lei 131.154,66 35,09%

3. Polisano SRL 175.772,28 lei 0 0%

4. Farmexpert D.C.I. SRL București

Sucursala Timișoara

39.493,86 lei 0 0%

5. Mediplus Exim SRL 375.814,90 lei 0 0%

6. Adm Farm SRL în insolvență prin

administrator judiciar Casa de

Insolventa Transilvania Filiala

Ilfov SPRL

295.840,88 lei 0 0%

7. Farmexim SA 1.022.329,08 lei 0 0%

TOTAL 2.746.210,41 lei 173.282,53

CREANŢE BUGETARE

24

1. Primăria Orașului Petrila 2.752,40 lei 2.752,40 100%

TOTAL 2.752,40 lei 0 100%

CREANŢE CHIROGRAFARE

1. Pharma SA 15.938,46 lei 1.661,52 0,43%

2. Medimfarm SA 30.942,90 lei 3.245,77 0,84%

3. Pharmafarm SA 201.427,60 lei 21.213,42 5,49%

4. Romastru Trading SRL 47.527,83 lei 4.984,57 1,29%

5. Europharm Holding SA 715.301,70 lei 75.309,60 19,49%

6. Farmaceutica Remedia SA 29.292,25 lei 3.052,56 0,79%

7. Reisz Ileana 47.181,75 lei 4.945,93 1,28%

8. Amifarm SRL 8.088,91 lei 850,08 0,22%

9. Banca Transilvania SA Sucursala

Deva

421.097,04 lei 44.320,22 11,47%

10. Unicredit Tiriac Bank SA 242.579,84 lei 25.541,12 6,61%

11 Polisano SRL 175.772,28 lei 18.508,61 4,79%

12 Farmexpert D.C.I. SRL București

Sucursala Timișoara

39.493,86 lei 4.134,49 1,07%

13 Mediplus Exim SRL 375.814,90 lei 39.567,48 10,24%

14 Adm Farm SRL în insolvență prin

administrator judiciar Casa de

Insolventa Transilvania Filiala

Ilfov SPRL

295.840,88 lei 31.143,94 8,06%

15 Farmexim SA 1.022.329,08 lei 107.651,38 27,86%

TOTAL 3.668.629,28 lei 386.401,25

Notă: În categoria creanțelor chirografare au fost trecute și creanțele din categoria creanțelor

garantate întrucât după valorificarea bunurilor garantate acești creditori trec cu diferența în

categoria creanțelor chirografare la distribuiri de sume în procedura falimentului

VI.2. Comparaţie plată datorii: Plan de Reorganizare/Lichidare

Analizând perspectivele cât şi consecinţele ce decurg din declanșarea

procedurii de insolvență se remarcă avantaje net superioare ale inițierii unei

proceduri de reorganizare a activității în raport cu demararea procedurii de

faliment și lichidare judiciară. Astfel, falimentul situează societatea debitoare

într-o poziție antagonică față de creditorii acesteia, urmărindu-se recuperarea

creanțelor prin lichidarea integrală a averii şi având ca finalitate excluderea

acesteia din mediul economic general.

În contradictoriu, prin reorganizarea activității se realizează menținerea

societății pe piață și continuarea activității economice sub supravegherea unui

administrator judiciar.

În situaţia reorganizării:

- Se va continua activitatea societății de comercializare a produselor

farmaceutice

- Personalul angajat îşi păstrează locul de muncă cu remuneraţia

corespunzătoare;

- Se conservă în mare parte patrimoniul societăţii, cu şanse mult mai mari

25

de valorificare la un preţ avantajos în condiţii de vânzare liberă pe o piaţă

imobiliară stabilă şi nu în condiţiile unei vânzări forţate în faliment

Concepţia modernă a reorganizării judiciare se fundamentează pe ideea că

o afacere în stare de funcţionare are şanse mari de a produce resursele necesare

acoperirii pasivului (aşa cum a fost stabilit prin Programul de plată aferent

prezentului Plan de reorganizare), fiind astfel mult mai profitabilă în raport cu

procedura falimentului.

Societatea debitoare va fi descărcată de răspundere faţă de creditori

la data îndeplinirii tuturor obligaţiilor de plată asumate în planul de

reorganizare confirmat.

În situaţia lichidării societăţii:

Vânzarea întregului patrimoniu în cadrul procedurii de faliment ar fi

extrem de dificilă. Asupra acestor valorificări, procedura falimentului îşi pune în

mod inevitabil amprenta, atrăgând o anumită categorie de cumpărători a căror

ofertă este mult sub cea a pieţei, previziunile pentru anul acesta şi anul următor

asupra pieţei economice fiind destul de sceptice, astfel obţinerea unui preţ just

fiind improbabilă;

Păstrarea societăţii în funcţiune cu desfăşurarea activităţilor întreprinse

creşte considerabil gradul de valorificare al bunurilor la o valoare cât mai

apropiată de valoarea stabilită prin evaluare faţă de situaţia opusă, a valorificării

activului societăţii în cadrul procedurii falimentului, când patrimoniul, nefolosit,

este supus degradării inevitabile până la momentul înstrăinării.

Cheltuielile pentru întreţinerea întregului activ al debitoarei sunt,

cheltuieli care în procedura de reorganizare vor fi acoperite parţial şi din

activitatea desfăşurată de debitoare, pe când în situaţia intrării în faliment aceste

se vor scădea cu prioritate din suma totală de distribuit creditorilor.

Datoriile înregistrate în perioada de observaţie se vor adăuga celor deja

existente la data deschiderii procedurii, cumulându-se astfel un debit mai mare,

cu şanse de recuperare de către creditori foarte mici, nule în anumite cazuri;

Personalul angajat în cadrul societăţii, în număr de 7 persoane va rămâne

fără loc de muncă, iar societatea va fi obligată la efectuarea de plăţi

compensatorii care ar diminua şi mai mult veniturile din lichidare

Tabel plată creanţe, comparativ pe scenariile de reorganizare/faliment

Nr.

crt.

CREDITOR CUANTUM

CREANŢĂ

PLATA

CREANŢE

-

FALIMENT

PROCENT

FALIMENT

PLATA CREANŢE -

REORGANIZARE

PROCENT

REORGANI

ZARE

CREANŢE GARANTATE 1 Banca

Transilvania

SA Sucursala

463.224,91 lei 42.127,87 9,09% 231.612,45 50%

26

Deva

2. Unicredit

Tiriac Bank

SA

373.734,50 lei 131.154,66 35,09% 186.867,25 50%

3. Polisano SRL 175.772,28 lei 0 0% 87.886,14 50%

4. Farmexpert

D.C.I. SRL

București

Sucursala

Timișoara

39.493,86 lei 0 0% 19.746,93 50%

5. Mediplus

Exim SRL

375.814,90 lei 0 0% 187.907,45 50%

6. Adm Farm

SRL în

insolvență prin

administrator

judiciar Casa

de Insolventa

Transilvania

Filiala Ilfov

SPRL

295.840,88 lei 0 0% 147.920,44 50%

7. Farmexim SA 1.022.329,08

lei

0 0% 511.164,54 50%

TOTAL

GRUPĂ

2.746.210,41

lei

173.282,53 1.373.105,20

CREANŢE BUGETARE 1. Primăria

Orașului

Petrila

2.752,40 lei 1.100,96 30% 2.752,40 100%

TOTAL GRUPĂ 1.100,96 30% 2.752,40 CREANŢE CHIROGRAFARE

1. Pharma SA 15.938,46 lei 1.661,52 0,43% 4.781,53 30%

2. Medimfarm

SA

30.942,90 lei 3.245,77 0,84% 9.282,87 30%

3. Pharmafar

m SA

201.427,60 lei 21.213,42 5,49% 60.428,28 30%

4. Romastru

Trading

SRL

47.527,83 lei 4.984,57 1,29% 14.258,34 30%

5. Europharm

Holding SA

715.301,70 lei 75.309,60 19,49% 214.590,51 30%

6. Farmaceuti

ca Remedia

SA

29.292,25 lei 3.052,56 0,79% 8.787,67 30%

7. Reisz

Ileana

47.181,75 lei 4.945,93 1,28% 14.154,52 30%

8. Amifarm

SRL

8.088,91 lei 850,08 0,22% 2.426,67 30%

9. Banca 421.097,04 lei 44.320,22 11,47% 231.612,45 50%

27

Transilvani

a SA

Sucursala

Deva

10 Unicredit

Tiriac Bank

SA

242.579,84 lei 25.541,12 6,61% 186.867,25 50%

11 Polisano

SRL

175.772,28 lei 18.508,61 4,79% 87.886,14 50%

12 Farmexpert

D.C.I. SRL

București

Sucursala

Timișoara

39.493,86 lei 4.134,49 1,07% 19.746,93 50%

13 Mediplus

Exim SRL

375.814,90 lei 39.567,48 10,24% 187.907,45 50%

14 Adm Farm

SRL în

insolvență

prin

administrat

or judiciar

Casa de

Insolventa

Transilvani

a Filiala

Ilfov SPRL

295.840,88 lei 31.143,94 8,06% 147.920,44 50%

15 Farmexim

SA

1.022.329,08 lei 107.651,38 27,86% 511.164,54 50%

Notă: În categoria creanțelor chirografare au fost trecute și creanțele din categoria creanțelor

garantate întrucât după valorificarea bunurilor garantate acești creditori trec cu diferența în

categoria creanțelor chirografare la distribuiri de sume în procedura falimentului

28

CAPITOLUL VII

CONCLUZII GENERALE

VII.1. Concluzii

Prin prezentul plan de reorganizare se propune continuarea activităţii

curente, dezvoltarea şi eficientizarea acesteia în scopul obţinerii de resurse

financiare pentru susţinerea planului, în vederea achitării creanţelor înscrise la

masa credală a debitoarei.

Societatea Farm-Ina S.R.L. este un sistem economic viabil şi mobil,

optim dimensionat, este o societate redresabilă care are capacitatea de a-şi

continua activitatea comercială.

Societatea este capabilă să-şi reorganizeze întreaga activitate, iar sursele

de venituri identificate asigură continuarea activităţii de comercializare si

diversificarea obiectului de activitate şi în principal plata datoriilor către

creditori.

De asemenea, prin prezentul plan de reorganizare este protejat atât

interesul creditorilor, cât şi interesul de a avea un debitor solvabil, înglobând

interesul salariaţilor de a avea un loc de muncă, al furnizorilor şi clienţilor de a

întreţine relaţii de colaborare stabile şi chiar al statului de a dispune de un

contribuabil. Ca o concluzie generală se poate afirma că societatea Farm-Ina S.R.L. are

capacitatea de a surmonta situaţia dificilă în care se află prin implementarea şi

punerea în aplicare a măsurilor prevăzute expres în prezentul plan de

reorganizare, iar declararea falimentului este o decizie cu mult mai defavorabilă

decât aplicarea prezentului plan de reorganizare.

VII.2. Descărcarea de răspundere şi de obligaţii a debitorului

Potrivit prevederilor art. 181 alin. 2 din Legea nr. 85/2014, „La data

confirmării unui plan de reorganizare, debitorul este descărcat de diferenţa

dintre valoarea obligaţiilor pe care le avea înainte de confirmarea planului şi cea

prevăzută în plan, pe parcursul procedurii reorganizării judiciare. În cazul

trecerii la faliment, dispozițiile art. 140 alin. 1 devin aplicabile.”

Creanţele ce se vor naşte pe parcursul implementării planului de

reorganizare, urmează a fi achitate în conformitate cu documentele din care

rezultă, potrivit prevederilor art. 102 alin. 6 din Legea nr. 85/2014.

FARM-INA S.R.L. prin Administrator Special

Reisz Claudia-Irina

29

ANEXA NR. 1

TABEL DE ÎNCASĂRI ŞI CHELTUIELI PREVIZIONATE

Farm-Ina S.R.L.

prin Administrator Special

Reisz Claudia-Irina

Încasări Cheltuieli legate de

activitatea curentă

şi cheltuieli legate de

procedura de

reorganizare

Anul

-

Trimestrul

Sume recuperate

C.J.A.S HD

Farmacie+oficina

- lei -

Activităţi diverse

(comerț plante

medicinale)

- lei -

Activităţi

prestări servicii

- lei -

Activităţi de

comerţ

(farmacie)

- lei -

Activităţi de

comerţ (oficina)

- lei -

Vânzări active (depozit+mașină)

- lei -

ANUL I

I 100.000 31.500 5.000 135.000 70.000 0 40.000

II 100.000 240.000 5.000 135.000 60.000 0 40.000

III 100.000 448.500 5.000 135.000 70.000 0 40.000

IV 100.000 31.500 5.000 135.000 80.000 310.000 40.000

ANUL II

I 110.000 31.500 10.000 135.000 70.000 0 47.000

II 110.000 500.000 10.000 135.000 60.000 0 47.000

III 110.000 500.000 15.000 135.000 70.000 0 49.000

IV 110.000 31.500 15.000 135.000 80.000 0 49.000

ANUL III

I 120.000 31.500 17.000 135.000 70.000 0 50.000

II 120.000 500.000 17.500 135.000 60.000 0 52.000

III 120.000 475.000 25.000 135.000 70.000 0 54.000

IV 120.000 31.500 25.000 135.000 80.000 0 56.500

TOTAL 1.320.000 2.852.500 150.000 1.620.000 840.000 564.500

TOTAL

GENERAL 6.782.500 564.500

30

ANEXA NR. 2 .

TABEL DEFINTIV

AL CREANŢELOR LA FARM-INA SRL PETRILA

Dosar nr. 1218/97/2015

Nr

crt

Creditor Adresă Cod de

identificare

fiscală

Nr. de ordine

în Registru

Comerţului

Creanţă

solicitată

lei

Creanţă

admisă

lei

% Total %

Gru

pă

Situaţia Prioritate

Legea nr.

85/2014/

Mențiuni

1. Banca

Transilvania SA

Sucursala Deva

Deva, str. 22

Decembrie, nr. 42,

jud. Hunedoara

8920722 J20/983/1996 463.224,91

lei

463.224,91

lei

12,05% 16,87

%

garantată

(ipotecă

imobiliară

rang I, CF

62335 Petrila

159 pct. 3

2. Unicredit Tiriac

Bank SA prin

Boștină și

Asociații

București, Bv

Expoziției, nr. 1F,

sector 1 (sediu ales

București, str. Jean

Louis Calderon, nr.

70, sector 2)

RO361536 J40/7706/1991 373.734,50

lei+ 668 eur

(echivalentul

a 2.968,19

lei)

373.734,50

lei

9,72% 13,61

%

garantată

(ipotecă

imobiliară

rang I, CF

62269,

62380

Petrila,

ipotecă

mobiliară

cont)

159 pct. 3

(creanța în

sumă de 668

eur

echivalentul a

2.968,19 lei a

fost respinsă

întrucât nu a

fost dovedită)

3. F.N.G.C.I.M.M.

SA - IFN

București, str. Ștefan

Iulian, nr. 38, sector

1

14367083 J40/10581/2001 688.000 lei 688.000 lei 0 0 garantată 159 pct. 3

(sub condiție

suspensivă)

31

4. Polisano SRL Sibiu, str. 9 Mai, bl.

77, jud. Sibiu

4101148 J32/809/1993 175.772,28

lei

175.772,28

lei

4,57% 6,40

%

garantată

ipotecă

mobiliară

conform ctr.

Nr.

1061/29.01.2

014

159 pct. 3

5. Farmexpert

D.C.I. SRL

București

Sucursala

Timișoara prin

Av. Diana

Zbîrcot

Timișoara, DN 59A,

Km 6+300m Stânga,

jud. Timiș (Sediu

ales Timișoara, B-dul

Revoluției 1989, nr.

4, ap. 5, jud. Timiș)

24464750 J35/3290/2008 107.815,34

lei

39.493,86

lei

1,03% 1,44

%

garantată

ipotecă

mobiliară

conform ctr.

nr.

4766/21.07.2

014

159 pct. 3

6. Mediplus Exim

SRL prin av.

Palanciuc -

Mawas Luciana

Fida

Mogoșoaia, str.

Ciobanului, nr. 133,

jud. Ilfov (Sediu ales

București, str. Jiului,

nr. 2A, et. 2, biroul

nr. 14, sector 1)

9311280 J23/741/2007 775.114,37

lei

375.814,90

lei

9,77% 13,68

%

garantată

(ipotecă

mobiliară

conform ctr.

nr.

15554/04.01.

2013)

159 pct. 3

7. Adm Farm SRL

în insolvență

prin

administrator

judiciar Casa de

Insolventa

Pantelimon, str.

Răscoalei, nr. 17,

jud. Ilfov

RO10652311 J23/1390/2009 295.840,88

lei

295.840,88

lei

7,69% 10,77

%

garantată

(ipotecă

mobiliară

conform ctr.

nr.

6000247/25.

159 pct. 3

32

Transilvania

Filiala Ilfov

SPRL

02.2014)

8. Farmexim SA București, str. Pictor

Rosenthal, nr. 14, et.

2, ap. 3, sector 1

(adresă ptr

corespondență

Comuna Balotești,

sat Balotești, str.

Malul Roșu, nr. 4,

jud. Ilfov)

RO335278 J40/2033/1991 1.022.329,08

lei

1.022.329,0

8 lei

26,59% 37,23

%

garantată

(ipotecă

mobiliară

conform ctr.

nr.

153/04.06.20

14)

159 pct. 3

Total creanțe garantate 3.216.799,55

lei

2.746.210,4

1 lei

100%

Total creanțe sub condiție 688.000 lei 688.000 lei

9. Primăria

Orașului Petrila

Petrila, str.

Republicii, nr. 196,

jud. Hunedoara

4375097 - 2.752,40 lei 2.752,40 lei 0,08% 100% bugetare 161.5

Total creanțe bugetare 2.752,40 lei 2.752,40 lei

10. Pharma SA Iași, Șos. Bucium, nr.

73E, jud. Iași

RO13591928 J22/933/2000 31.691,80 lei 15.938,46

lei

0,41% 1,46

%

livrări

produse

161.8

11. Medimfarm SA Ploiești, str.

Târgoviștei, nr. 11,

jud. Prahova

RO1359259 J29/595/1991 30.942,90 lei 30.942,90

lei

0,80% 2,82

%

livrări

produse

161.8

12. Pharmafarm SA

prin Av. Dănuț

Șerdean

Corunca, nr.1B/1,et.

1, Corp

Administrativ, jud.

Mureș (Sediu ales

RO200106 J26/786/2014 201.427,60

lei

201.427,60

lei

5,24% 18,38

%

livrări

produse

161.8

33

Cluj-Napoca, str.

Septimiu Mureșan,

nr. 2, jud. Cluj)

13. Romastru

Trading SRL

prin Av.

Cristina Trelea

București, str.

Biharia, nr. 67-77,

Corp D-F, et. 2,

sector 1 (Sediu ales

București, str.

Liveni, nr. 31B,

sector 4)

6769462 J40/27734/1994 47.527,83 lei 47.527,83

lei

1,24% 4,34

%

livrări

produse

161.8

14. Europharm

Holding SA

prin Av. Laura

Anghel

Brașov, str. Crum

Ionescu, nr. 1, Turnul

1, et. 1, jud. Brașov

(Sediu ales

București, B-dul

Preciziei, nr. 1,

Preciziei Business

Center, tronson 1, et.

3, sector 6

RO6567900 J08/3087/1994 715.301,70

lei

715.301,70

lei

18,61% 65,28

%

livrări

produse

161.8

15. Farmaceutica

Remedia SA

Deva, str.

Dorobanților, nr. 43,

jud. Hunedoara

2115198 J20/700/1991 30.237,11 lei 29.292,25

lei

0,76% 2,67

%

livrări

produse

161.8 (Suma de 944,86

lei reprezintă

creanță

nedovedită)

16. Reisz Ileana Petrila, str.

Republicii, nr.

299/A, ap. 2 jud.

Hunedoara

249012820502

4

- 47.181,75 lei 47.181,75

lei

1,23% 4,31

%

livrări

produse

161.8

17. Amifarm SRL Craiova, str. Elena

Farago, nr. 36, bl.

RO4552393 J16/2236/1993 8.088,91 lei 8.088,91 lei 0,21% 0,74

%

livrări

produse

161.8

34

174B, sc. 1, ap. 8,

jud. Dolj

Total creanțe chirografare 1.112.399,60

lei

1.095.701,4

0 lei

100%

Total general 4.331.951,55

lei

3.844.664,2

1 lei

100%

Total general creanțe sub

condiție

688.000 lei 688.000 lei

Notă : Prezentul tabel a fost întocmit conform Sentinței nr. 836/F/29.10.2015 pronunțată de judecătorul sindic în dosarul nr. 1218/97/2015/a1

și Deciziei Curții de Apel Alba Iulia nr. 340/12.07.2016.

Administrator judiciar

Cabinet Individual de Insolvență Moldovan Ana-Maria

35

ANEXA NR.3

PROGRAM DE PLATĂ AL CREANȚELOR LA FARM-INA SRL

PLATĂ CREANȚE CREDITORI – LEI-

CREANȚE BENEFICIARE A UNEI CAUZE DE PREFERINȚĂ

ANUL

-

TRIMESTRUL

Banca

Transilvania

SA Sucursala

Deva

Unicredit

Țiriac Bank

SA

București

Polisano SRL

Farmexpert

D.C.I. SRL

București

Sucursala

Timișoara

Mediplus

Exim SRL

Adm Farm SRL în

insolvență prin

administrator judiciar Casa de

Insolvență Transilvania Filiala Ilfov SPRL

Farmexim SA

Cuantum creanță

înscrisă în tabelul

definitiv

- 463.224,91 - - 373.734,50 - 175.772,28 - 39.493,86 - -

375.814,90

- 295.840,88- 1.022.329,08

Trimestrul

I 15.000 11.000 5.000 1.200 11.000 9.000 39.000

II 15.000 11.000 5.000 1.200 11.000 9.000 39.000

III 15.000 11.000 5.000 1.200 11.000 9.000 39.000

IV 15.000 11.000 5.000 1.200 11.000 9.000 39.000

TOTAL AN 60.000 44.000 20.000 4.800 44.000 36.000 156.000

I 18.000 14.000 8.000 1.500 14.000 12.000 42.000

II 18.000 14.000 8.000 1.500 14.000 12.000 42.000

III 20.000 16.000 10.000 1.800 16.000 14.000 44.000

IV 20.000 16.000 10.000 1.800 16.000 14.000 44.000

TOTAL AN 76.000 60.000 36.000 6.600 60.000 52.000 172.000

I 23.000 19.000 9.000 2.000 19.000 14.000 45.000

II 23.000 19.000 9.000 2.000 19.000 15.000 45.000

III 23.000 19.000 9.000 2.000 20.000 15.000 45.000

IV 26.612,45 25.867,25 4.886,14 2.346,93 25.907,45 15.920,44 48.164,54

TOTAL AN 95.612,45 82.867,25 31.886,14 8.346,93 83.907,45 59.920,44 183.164,54

TOTAL 231.612,45 186.867,25 87.886,14 19.746,93 187.907,45 147.920,44 511.164,54

36

BUGETARE CHIROGRAFARE

ANUL

-

TRIMESTRUL

Primăria

Orașului

Petrila

Pharma

SA

Medimfarm

SA

Pharmafarm

SA

Romastru

Trading

SRL

Europharm

Holding SA

Farmaceutica

Remedia SA

Reisz

Ileana

Amifarm

SRL

Cuantum creanță

înscrisă în tabelul

definitiv

- 2.752,40 - -

15.938,46

-

- 30.942,90

-

- 201.427,60

-

-

47.527,83

-

-

715.301,70

- 29.292,25 - 47.181,75- 8.088,91

Trimestrul

I 50 200 500 3.500 900 14.000 400 900 100

II 50 200 500 3.500 900 14.000 400 900 100

III 50 200 500 3.500 900 14.000 400 900 100

IV 50 200 500 3.500 900 14.000 400 900 100

TOTAL AN 200 800 2.000 14.000 3.600 56.000 1.600 3.600 400

I 60 300 700 4.000 1.100 17.000 600 1.100 150

II 60 300 700 4.000 1.100 17.000 600 1.100 150

III 70 500 900 6.000 1.300 19.000 800 1.300 200

IV 70 500 900 6.000 1.300 19.000 800 1.300 200

TOTAL AN 260 1.600 3.200 20.000 4.800 72.000 2.800 4.800 700

I 100 550 1.000 6.000 1.400 20.000 1.000 1.400 300

II 120 550 1.000 6.000 1.400 20.000 1.000 1.400 300

III 140 560 1.000 7.000 1.500 20.000 1.000 1.500 300

IV 280,96 721,53 1.082,87 7.428,28 1.558,34 26.590,51 1.387,67 1.454,52 426,67

TOTAL AN 640,96 2.381.53 4.082,87 26.428,28 5.858,34 86.590,51 4.387,67 5.754,52 1.326,67

TOTAL 1.100,96 4.781,53 9.282,87 60.428,28 14.258,34 214.590,51 8.787,67 14.154,52 2.426,67

Farm-Ina S.R.L.

prin Administrator Special

Reisz Claudia-Irina

37