PLAN DE AFACERI

CUPRINS

REZUMAT.....................................................................................................................4

Istoricul firmei...........................................................................................................................................................4

Localizarea firmei.....................................................................................................................................................5

Obiectul de activitate................................................................................................................................................5

Misiunea firmei..........................................................................................................................................................5

Obiective.....................................................................................................................................................................6

Structura acţionariatului.........................................................................................................................................7

Conducere..................................................................................................................................................................8

PRODUSUL..................................................................................................................9

Produsele....................................................................................................................................................................9

PROCESUL DE PRODUCTIE SI FURNIZORII...........................................................11

Aprovizionare tehnico-materială...........................................................................................................................11

Etapele procesului de producţie.............................................................................................................................12

PIATA..........................................................................................................................12

Analiza mediului extern..........................................................................................................................................13

Analiza pieţei...........................................................................................................................................................14

CONCURENTA...........................................................................................................14

Produse.....................................................................................................................................................................14

Cotele de piata.........................................................................................................................................................15

STRATEGIA SERVICIILOR........................................................................................16

Analiza SWOT........................................................................................................................................................16

Politica de prêt si strategia de distributie..............................................................................................................17

VANZARI PRECONIZATE..........................................................................................18

NECESARUL DE FINANTARE..................................................................................19

Descrierea în detaliu a investiţiei...........................................................................................................................20

Planul de finaţare....................................................................................................................................................21

2

Situatii neprevazute.................................................................................................................................................21

PREVIZIUNI FINANCIARE.........................................................................................22

Elemente de perspectivă............................................................................................................................................23

REZUMAT

Istoricul firmei

Judetul: 30--SATU-MARE

3

Persoana juridica: SC MOBILUX SAAdresa: localitatea CAREI, str. MIHAI VITEAZUL, nr. 16, tel. 862802..5

Numar din registrul comertului: J30/9/1191Forma de proprietate: 34--Societati comerciale pe actiuniActivitatea preponderenta (cod si denumire clasa CAEN): 3614--Productia altor tipuri de mobilier

Cod de identificare fiscala: 644036 Tipul sit.financiare: AE - aplica reglem.contabile simplificate aprobate prin OMF 306/2002

SC “MOBILUX” SA este o firmă cu tradiţie în Carei, judeţul Satu Mare. Firma există pe piaţă încă din 1964. Din 1991 funcţionează ca societate comercială de sine stătătoare, fiind organizată ca societate pe acţiuni cu capital integral de stat. În 1997 s-a privatizat având capital privat integral autohton. Din 1996 firma este listată la bursa RASDAQ. Valoarea dividendelor acordate au avut o tendiţă ascendentă din 1998 până în 2007.

SC “MOBILUX” SA a fost înfiinţată în 1964 ca urmare a fuziunii atelierului de tâmplărie din Carei cu două secţii de industrie din Tăşnad, tâmplărie şi prelucrarea metalelor, asigurând de lucru pentru 2 000 angajaţi.

În anul 1968 unităţile din Carei şi Tăşnad se desprind, în Carei luând fiinţă secţii importante: lemn, metal şi mixt având denumirea de I.I.CRASNA şi care este subordonată combinatului de industrie locală MAI SATU MARE cu un număr de1 500 angajaţi.La data de 01.01.1973 secţia de prelucrare a lemnului devine Fabrica de Mobila CRASNA Carei având 800 angajaţi. În 1977 fabrica de mobilă CRASNA intră în subordine I.P.L. Satu Mare profilându-se pe producţia de mobilier destinat exportului. În anul 1990 unitatea din Carei suporta o nouă reorganizare, se desparte de I.P.L. Satu Mare si functionează reunindu-se cu unitatea din Tăşnad.

Începând cu 4/02/1991 unitatea funcţionează ca societate comercială de sine stătătoare sub denumirea de SC MOBILUX SA, conform RC nr. J/9/04.02.1991 prin HG nr 1213/20.11.1990 în baza L15/1990 fiind organizată ca societate pe acţiuni cu capital integral de stat. În perioada '96 - '97 s-a privatizat având capital privat integral autohton.

Societatea are nr înregistrare în RC J-30/9/1991 şi codul unic de înregistrare R644036.

MOBILUX este o societate fanion în judeţul Satu Mare, cu tradiţie în producerea pieselor de mobilier. Misiunea firmei este de a îndeplini dorinţele clienţilor, oferindu-le produse de calitate la preţuri accesibile. Amabilitatea personalului contribuie la îndeplinirea misiunii. Firma nu se axează pe ceea ce doreşte să vândă, ci pe ceea ce doreşte clientul să cumpere. Lucrează la comandă, încercând o cât mai bună satisfacere a clienţilor,printr-o gama cat mai larga de produse.

Localizarea firmei

Adresa : Str. Mihai Viteazu, Nr. 16, Loc. Carei, jud. Satu-Mare

4

Telefon: 0261826802Fax: 0261865153Persoană de contact: Gătina Leon GrigoreAdresă de e-mail: mobic@mobilux.tehno.com.roWeb-site: http://mobilux.tehno.com.ro

Societatea are 3 centre de producţie, având sediul central în Carei, Str. Mihai Viteazu Nr. 16, cu o suprafaţă de 19 033mp, sediul II în Carei, Calea Armatei Române pe o suprafaţă de 7 404mp. Depozitele, respective uscătoarele de cherestea sunt situate în Carei, Str. Uzinei pe o suprafaţă de 54 104mp. Sediul central şi secţia II sunt amplasate intravilan, iar depozitele extravilan. Toate spaţiile sunt proprietatea firmei.

Obiectul de activitate

Obiectul de activitate al societăţii cuprinde următoarele:

fabricarea mobilierului din lemn masiv destinat pieţei externe şi interne comercializarea producţiei interne şi a mărfurilor comercializarea de materiale şi deşeuri specifice producţiei de bază executarea de mobilier la comandă comercializarea de produse alimentare în cadrul unui magazin alimentar de desfacere

cu amănuntul acte de comerţ exterior pe bază de comision închirierea de spaţii comerciale şi de depozitare.

Misiunea firmei

Este o companie recunoscută pentru promptitudinea şi amabilitatea personalului. Misiunea firmei este aceea de a îndeplini obiectivele clienţilor prin calitatea superioară a produselor oferite la preţuri minime. Plasează în centrul atenţiei clientul cu necesităţile şi dorinţele sale.

Activitatea de bază a societăţii constă în fabricarea şi comercializarea produselor de mobilier atât pentru piaţa internă cât şi pentru cea externă. Firma exportă în Ungaria, Germania, Elveţia, Cehia. Anul acesta a semnat contracte şi cu Anglia şi Olanda. De aceea firma solicită un credit pentru achiziţionarea unor utilaje care vor spori productivitatea muncii şi calitatea produselor oferite. Până în 2005, tehnologia societăţii era suficientă pentru a realiza cantitatea de produse cerute, dar de când cu semnarea noilor contracte sunt necesare mai multe utilaje pentru realizarea volumului de producţie cerut. Concurentul principal, SAMOBIL Satu-Mare a achiziţionat şi el noi utilaje şi le-au pus deja în funcţiune. Faptul că şi-au îmbunătăţit procesul de producţie, atât calitativ cât şi cantitativ i-a ajutat să semneze noi contracte cu

5

Germania. În 2005 firma avea o cotă de piaţă mai mare decât SAMOBIL, 33.3% în comparaţie cu 27.2%. Alti concurenti ar fi : SIMEX Şimleu,ALFA Oradea,VIMOB Tăşnad,ARDUDANA Ardud etc.

Cifra de afaceri realizată în primul semestru al anului 2006 a scăzut cu 8% faţă de aceeaşi perioadă a anului precedent. Totuşi, unitatea şi-a încheiat activitatea cu un profit brut de 126 498RON, înregistrând o scădere de 51.52% faţă de anul precedent. Această scădere nu s-a datorat scăderii vânzărilor ci creşterii cheltuielilor nefavorabile din scăderea cursului EUR/RON. Toate firmele din această ramură care lucrează pentru export s-au confruntat cu aceeaşi problemă; în comparaţie cu ceilalţi concurenţi, Mobilux şi-a încheiat destul de bine activitatea pe primul semestru.

Gama de produse oferite pana in urma cu 3-4 ani era axata in special pe un stil mai clasic, mobilerul fiind cu precadere din lemn masiv. Produsele firmei ce concretizeaza in: biblioteci , grupe de colt, mese, scaune, bar, bufete, cuier, comoda, dormitor, paturi, vitrine diferite modele şi dimensiuni.

Furnizorii cu care colaboreaza sunt:SC MASSA COMIMPEX ,ELCOMET 2000 SA ,ARCOPLAST SRL ,CONIFERUL PROD SRL ,SC DOMAFON SRL . Piata de desfacere este destul de larga, produsele fiind distribuite firmelor din exteriorul tarii( Ungaria, Germania,Cehia etc) si in magazinele proprii din zona N-V a Transilvaniei :Carei, Tasnad, Satu-Mare, Baia-Mare, Negresti-Oas, Marghita, Oradea, Jibou .

Anul acesta au fost introduse noi produse: programul Matador(comode, vitrine, etajere, bufete, mese) şi scaunul Cervera. Produsele respectă normele tehnice de calitate; până în prezent nu s-au înregistrat nemulţumiri ale clienţilor în ceea ce priveşte calitatea produselor si cu siguranta pe viitor produsele vor fi la aceleasi standarde.

Obiective Obiectivele firmei sunt realiste, pentru inceput, pe termen scurt se doreste promovarea

cat mai buna a noilor produse din anul acesta pentru a creste volumul de vanzari pe piata externa cu cel putin 35%.Pe termen mediu se doreste promovarea si desfacerea si pe piata interna a gamei noi, precum si incercarea de diversificare a produselor oferite, in anii urmatori tinzand spre elemente moderniste, de lux, cu noi game de culori, modele, materiale.De asemea accentul va fi pus pe publicitate,strategii de marketing, distributie.Pe termen lung obiectivul este de a patrunde in forta si pe piata interna prin largirea numarului de puncte de desfacere si de a deveni lider de piata in producerea si comercializarea de mobilier pe zona Transilvaniei.

Aceste obiective se pot infaptui prin munca si perseverenta axandu-se pe politica de promovare,pe calitatea produselor si serviciilor oferite, pe gradul de implicare si pregatire al personalului si conducerii, experienta in domeniu, nivelul concurentei, strategiile adoptate etc.Necesarul de finantare se va acoperi printr-un credit ce va permite investitia in punctele ce trebuiesc dezvoltate.

6

Firma solicită un credit pentru achiziţionarea de utilaje (maşini de profilat pe 4 feţe şi o maşină de găurit în coordonate) şi softul necesar. Este necesară o retehnologizare pentru că firma a semnat contracte pentru export cu Olanda şi Anglia. Achiziţionarea acestor utilaje va spori productivitatea şi calitatea produselor. Concurentul principal, SAMOBIL Satu-Mare, tocmai şi-a achiziţionat o maşină de găurit în coordonate ceea ce l-a ajutat să obţină noi contracte pentru export în Germania.

Structura acţionariatului

Societatea are un capital social subscris şi vărsat de 411 205 RON divizat în 4 112 050 acţiuni. Compania este listată la bursă din 4/12/1996. Valorile mobiliare emise de societate sunt acţiuni comune nominative cu o valoare nominală de 0.1 RON şi se tranzacţionează pe bursa electronică RASDAQ. Din 1998 şi până în 2007 valoarea dividendelor repartizate acţionarilor a arătat o tendinţă ascendentă.

Structura actionariatului

39%

12%8%6%

5%

2%

2%

1%

25%

PAS

Balota Ioan Cristinel

Ilea Vasile Mircea

Istoc Augustin

Gatina Leon Grigore

Szucs Tiberiu

Haraszy Andrei

Bonto Petru

Altii

Conducere

La conducerea firmei se află persoane cu experienţă de peste 20 ani atât în ceea ce priveşte partea tehnică, de producţie, cât şi în domeniul economic. MOBILUX are 529 angajaţi cu contract de muncă şi 6 prestatori de servicii. Din cei 529 angajaţi doar 36 sunt muncitori necalificaţi; restul angajaţilor au studii superioare( 19 persoane) şi 460 persoane sunt calificaţi în meseria de tâmplar.

7

Conducerea executivă

Gătina Leon Grigore-director general

Haraszy Andrei-consilier tehnic

Nuna Simona-director economic

Administraţie

Tabel 1

Nume şi prenume Funcţia Vârsta Specializarea Nr. ani experienţă

Gătina Leon Grigore Director general (preşedintele CA de 10 ani)

48 subinginer prelucrarea lemnului

24

Haraszy Andrei Consilier tehnic (membru CA de 10 ani)

58 tehnician 36

Szucs Tiberiu Mecanic şef (membru CA de 10 ani)

55 subinginer mecanic 30

Bonto Petru Membru CA(10 ani) 58 economist 30

Iştoc Augustin Membru CA(10 ani) 53 economist 30

La sfârşitul anului 2007 erau 529 angajaţi cu contract de muncă şi 6 prestatori de servicii

(Anexa 1-Organigramă).

Nivelul de pregătire al angajaţilor

-funcţionari, conducători 12 persoane

-ingineri, studii superioare 5 persoane

-tehnicieni 19 persoane

-muncitori calificaţi în meseria de tâmplar 441 persoane

-muncitori necalificaţi 36 persoane

-mecanici întreţinere, conducători auto 16 persoane

8

Angajarea se face numai cu contract de muncă pe durată nedeterminată. Contractul colectiv de muncă se încheie în urma negocierii colective a clauzelor privind condiţiile de muncă, salarizare precum şi alte drepturi şi obligaţii ce decurg din raporturile de muncă. Gradul de sindicalizare a forţei de muncă este de 60%.

PRODUSUL

Produsele oferite de SC „MOBILUX” SA sunt:

Biblioteci (Leer, Koblentz IV, Oldenburg, Trier Clasic) Grupe de colţ (Chiemsee, Davos, Marina, Venus, etc.) Mese (Bretagne, Cătălina, Tache, Mara, Oslo, etc.) Scaune (Atlantic, Breda, Lahr, Natalia, Triberg, etc.) Alte produse cum ar fi: bar, bufete, cuier, comoda, dormitor, paturi, vitrine diferite

modele şi dimensiuni.

Plan de producţie

Tabel 2

Produs Bucăţi Articole de calculaţiePreţ achiziţie

Chelt salariale

Energie Amortizare Cost unitar

Preţ de vânzare(lei)

Dormitor 708 1188 628 462 263 2 541 3 299Bibliotecă 588 726 383 282 161 1 552 2 018Masă mică

980 112 59 43 25 239 310

Masă mare

765 320 169 125 71 685 890

Scaun I 1200 67 35 26 15 143 186Scaun II 1110 32 17 12 7 68 123Scaun III 946 44 23 17 10 94 89Cuier 540 235 124 91 52 502 252Comodă 576 170 90 66 38 364 572Grupe colţ 654 449 237 175 98 959 1 247

Firma nu se concentrează asupra a ceea ce vrea sa vândă ci asupra a ceea ce vor clienţii să cumpere, chiar dacă dorinţele lor se schimbă mereu. De aceea firma lucrează pe bază de comandă, oferă clienţilor consiliere, servicii postvanzare.Toate acestea sunt făcute pentru a satisface cât mai bine consumatorii. Clienţii sunt mulţumiţi în ceea ce priveşte raportul calitate-preţ.

În 2007 au fost introduse în fabricaţie o serie de produse:

9

Dormitor Oakland, Kungs-Lena Pat Continental Program Cătălina Scaun Tulgarn Masă Flanden I,II

Pentru 2008 are în vedere noi produse:

Program Matador-format din 10 tipuri de produse (dormitoare,comode, biblioteci,vitrine, etajere, cuier, grupe de colţ, bufete, mese)

Scaun Cervera

Produsele respectă normele tehnice de calitate şi sunt în concordanţă cu dorinţele clienţilor.Sunt produse din lemn masiv la un prêt mai mare si pentru persoane ce prefera clasicul si luxul precum si din pal si stratificate cu o gama variata de modele,culori si materiale pentru clienti mai modernisti Până în momnetul de faţă nu au existat clienţi nemulţumiţi în ceea ce priveşte calitatea produselor, promptitudinea livrării lor şi, nu în ultimul rând, amabilitatea personalului. Garantia pentru produsele cumparate este de 4 ani iar posibilele defectiuni se rezolva cat mai repede posibil,prin repararea sau schimbarea elementului defect in maximum 7 zile lucratoare.Transportul se realizeaza gratuit pe distante mai mici si montarea pt produsele in subansamble la jumatate de prêt.(nu este obligatorie).Livrarea se face in max 1 zi sau 2 in functie de distanta.Clientii sunt obligati sa pastreseze certificatul de garantie pentru a beneficia de serviciile oferite.

PROCESUL DE PRODUCTIE SI FURNIZORII

Siguranţa surselor de aprovizionare şi preţurile materiilor prime este garantată cu contracte de vânzare-cumpărare întocmite cu furnizorii de materiale. Cu majoritatea furnizorilor există o colaborare bună de mai mulţi ani.

Aprovizionare tehnico-materialăTabel 3

10

Denumire material Sursă Preţ de achiziţie

Stoc la 31.12.2007Indigene Import

Cherestea stejar X 130 E/mc 1 132.246 mcCherestea fag X 90 E/mc 346.25 mcStratificate, PAL X 135 E/mc 168 mcStratificate, placaj X 2000 RON/mc 81.44 mcLacuri, grund X 4.81 RON/litru 3 664 litriCarton X 0.29 E/mp 14 290 mpUrelit, adeziv X 1 478

RON/tonă3 710 kg

Stofe X Diferite preţuri 4 506 mlGeam, oglindă X 14 RON/mp 100 mpFurnir stejar X X 0.7 E/mp 28 809 mpFurnir fag X 0.32 E/mp 17 962 mpAracet rapid X 5.8 RON/kg 492 kgPiele X 17 E/mp 195 mp

Dintre furnizori amintim :

SC MASSA COMIMPEX Tasnad- aracet, urelit, adeziv, lacuri, grund ;-experienta 5 ani-plata in termen de 30 zile lucratoare-cota de piata 7,5%

ELCOMET 2000 SA Negresti Oas-cherestea stejar, cherestea fag, stratificate, pal;-experienta 7 ani-plata in 15 zile lucratoare-cota de piata 9,14%

ARCOPLAST SRL Satu-Mare-geam, oglinda, pal, furnir stejar, furnir fag;-experienta 10 ani-plata in 30 zile lucratoare-cota de piata 13,5%

CONIFERUL PROD SRL Satu-Mare-adeziv, cherestea ,placaj, stratificate, carton;-experienta 12 ani-plata in 30 zile lucratoare-cota de piata 11,2%

SC DOMAFON SRL Baia-Mare-stofa,piele.-experienta 8 ani-plata in 28 zile lucratoare-cota de piata 9,4%

11

Etapele procesului de producţie

Uscarea cherestelei Se face într-un uscător care are o capacitate de 65mc/ciclu, sursa termică fiind aburul generat de o centrală termică proprie de 340kcal/h care foloseşte drept combustibil deşeurile din lemn.

Aburirea cheresteleiSe face într-un aburitor cu o capacitate de 30mc/ciclu care foloseşte aburul generat de aceeaşi centrală termică. Se face doar la fag, în funcţie de utilizarea finală a cherestelei.

Prelucrarea cheresteleiCheresteaua se tiveşte, apoi este croită pentru mobilier, conform specificaţiilor tehnice.

PIATA

Analiza mediului extern

Mediul politico-legislativ

Această industrie mică, dar cu exporturi bune, este taxată, conform unei hotărâri guvernamentale, cu 6%. Prima taxă, de mediu, de 3% se ia pentru lemnul pe picior vândut de Romsilva, iar a doua, tot de 3% (hotărâtă prin HG 186/22 decembrie 2005), se ia pe cherestea. Au crescut taxele, creşte si preţul mobilierului cu aproximativ 7-10%. Dar cum contractele cu nemţii nu se pot renegocia, preţurile acestora fac presiuni asupra pieţei interne. O altă măsură care a trebuit luată de producători pentru a supravieţui este trimiterea oamenilor în şomaj sau în concedii fără plată.Până în octombrie 2007, fabricile de mobilă au trebuit să-şi schimbe tehnologia de finisare. Conform normelor Uniunii Europene, producătorii de mobilă trebuie să reducă la mai puţin de jumătate consumul de lacuri şi vopsele pe bază de solvenţi. Acestea, pe lângă faptul că sunt foarte poluante, sunt şi inflamabile. Dupa 2007, ponderea cea mai mare în finisaje o deţin lacurile şi vopselele pe bază de apă. Cu toate că sunt mai slabe calitativ, acestea respectă standardele de mediu. Pentru lemn, performanţele produselor pe bază de apă privind aspectul final şi destinaţiile produsului acoperit sunt mai limitate faţă de produsele pe bază de solvent, dar primele sunt ecologice şi rezistă foarte bine în timp. Producţia ecologică este de 10% în Europa, deşi Italia, Germania si Marea Britanie ajung la 25%. Situaţia firmelor noastre - cu 3%, nu e cu mult diferită de media europeană. Diferenţa majoră e că societăţile externe folosesc mai mult produse cu grad redus de poluare, iar producţia noastră se face cu lacuri şi

12

vopsele cu multe emisii nocive. Doar 10% din piaţa internă de lacuri şi vopsele sunt produse pe bază de apă, iar 90% dintre producătorii români de mobilă folosesc lacuri pe bază de solvenţi. Puţine firme au strategii pe termen lung, deşi specialiştii spun că produsele de calitate duc astfel la costuri finale mai mici decât produsele ieftine.

Mediul economic

Veniturile şi puterea de cumpărare influenţează volumul vânzărilor. Preţul mobilierului diferă în funcţie de numărul de piese, de maniera de decorare şi de complexitatea manoperei. O cameră de copii poate ajunge la 3 000 RON, o sufragerie la 5 000 RON, iar un dormitor la 3 500 RON . Chiar dacă preţurile nu sunt exagerat de mari, nu toată lumea îşi poate permite achiziţionarea unui astfel de mobilier. Ţinând cont de faptul că 80% din venituri sunt cheltuite pentru nevoi fiziologice, firma este defavorizată deoarece aceste produse nu sunt chiar o necesitate. Ratele dobânzilor influenţează de asemenea vânzările firmei. Populaţia are acces la resurse financiare pentru dobânzi nu foarte mari. Aceste credite pot fi folosite şi pentru achiziţionarea acestor produse (un avantaj pentru firmă).

Mediul social

Sporul natural al populaţiei este negativ şi are loc o creştere a ponderii persoanelor cu vârsta peste 55 ani. Majoritatea lor au un venit modest, deci nu-şi permit un asemenea mobilier. Migrarea populaţiei la nivel naţional scade şansele firmei pentru vânzări mai mari. Apariţia familiilor cu 2 surse de venit mareşte posibilitatea creşterii vânzărilor; aceştia au mai multe şanse să-şi permită un astfel de mobiler. Proliferarea familiei netradiţionale este un factor de influenţă negativ pentru firmă; nefiind ceva sigur, stabil, membrii acestor “familii” nu vor investi în astfel de produse (de fapt ei nu investesc în nimic).

Mediul tehnologic

Majoritatea firmelor din această ramură au achiziţionat utilaje cât mai moderne care să uşureze munca angajaţilor, să sporească productivitatea şi calitatea produselor realizate. Marile firme, cele care deţin o cotă de piaţă importantă trebuie să fie atente la tehnologia pe care o folosesc, pentru o cât mai bună satisfacere a dorinţelor clienţilor. E important ca firmele să aibă o tehnologie şi un proces de fabricaţie cât mai puţin poluant, să încerce sa recicleze deşeurile; asta poate duce la o bună imagine în rândul clienţilor şi sporirea încrederii acestora în politicile firmei respective.

Analiza pieţei

Principalele pieţe de desfacere pentru SC “MOBILUX” SA sunt:

13

Estonia, Suedia, Cehia, Ungaria, Norvegia—biblioteci , bufet, vitrine, mese, grupe de colţ, scaune

Elveţia şi Germania—grupe de colţFirma exportă în Germania şi Ungaria încă din 1964. În decursul anilor a început

să exporte în Norvegia, Suedia, Estonia, Cehia, Elveţia. Cu Elveţia lucrează în sistem lohn. Recent a semnat contracte cu Anglia şi Olanda pe o durată de 3 ani, cantitatea de produse cerută de aceştia fiind una importantă. Responsabilii cu promovarea produselor s-au ocupat în detaliu de această sarcină, realizând cataloage de prezentare, expoziţii, târguri cu vânzare, etc., reuşind în cele din urmă să-i convingă să semneze contractul.

CONCURENTA

În domeniul de activitate al societăţii activează următoarele firme concurente :

Produse

1. scaune: ERGOLEMN Satu-Mare, ARDUDANA Ardud2. mese: VIMOB Tăşnad, VICTORIAMOB Tăşnad, SIMEX Şimleu, SAMOBIL Satu-

Mare3. grupe de colţ: OVIPROD Zalău, SARMEX Satu-Mare, SAMOBIL Satu-Mare4. biblioteci: SIMEX Şimleu, ALFA Oradea, SAMOBIL Satu-Mare

In comparative cu situatia concurentiala , cota de piaţă a societăţii este de 33.3% şi se bucură de o reputaţie foarte bună în rândul clienţilor atât în ţară cât şi în afară. Cotele de piata ale concurentilor:

SAMOBIL Satu-Mare—cota de piaţă 27.2%, reputaţie foarte bună (concurentul principal)

SIMEX Şimleu—cota de piaţă 11.2%, reputaţie bună ALFA Oradea—cota de piaţă 7.3%, reputaţie bună VIMOB Tăşnad—cota de piaţă 2.5%, nu este foarte cunoscută ARDUDANA Ardud—cota de piaţă 1.8%, nu este foarte cunoscută

14

Poziţionarea produselor MOBILUX comparative cu ale concurenţei

Tabel 4

Produsul Preţ faţă de concurenţă

Calitate faţă de concurenţă

< = > < = >Scaune * *Mese * *Grupe de colţ

* *

Biblioteci * *Dormitoare * *

Firmele concurente se axeaza in special pe comercializarea pe piata interna, putine avand produse pentru export, gama este destul de larga iar segmentul caruia i se adreseaza este destul de restrans (zona transilvaniei, produse accesibile pentru clasa medie cu putine modele de lux). Concurentii acorda in general reduceri de prêt nu foarte semnificative in cazul achizitionarii de produse pana la o anumita valoare, de exemplu la factura de peste 2000 lei se acorda reducere de 10% max 15%, iar transportul si montarea este suportata in proportie de 50% de catre firme.Garantia oferita de concurenti este mai slaba, termenul de garantie fiind de max 3 ani, doar SAMABIL oferind 4 ani, iar termenul de rezolvare a defectiunilor este de max 14 zile .Din aceste puncte de vedere firma MOBILUX este avantajata in fata clientilor.

STRATEGIA SERVICIILOR

Analiza SWOT

Puncte tari

15

Infrastructura existentă; Structura activelor fixe adecvate obiectului de activitate; Desfacerea cu reale posibilităţi de export; Existenţa unei forţe de muncă calificată.

Puncte slabe

Dependeţa rezultatelor de gradul de utilizare a capacităţilor; Existenţa unor instalaţii şi echipamente nemodernizate; Deficitul fondului de rulment; Volum mare al cheltuielilor de exploatare.

Oportunitati

Modernizarea prin dotarea firmei cu echipamente performante; Cunoaşterea continuă a condiţiilor de calitate cerute de clienţi; Cunoaşterea permanentă a preţurilor practicate de concurenţă; Creşterea productivităţii muncii prin dimensionarea forţei de muncă la strictul

necesar şi prin perfecţionarea sistemului de stimulare materială a personalului angajat;

Valorificarea prin lichidare a fondurilor fixe depăşite tehnologic ; Incercarea de a fi in concordanta cu cerintele de nepoluare a mediului

inconjurator ; Folosirea unor elemente de productie cat mai ecologice.

Amenintari

Evoluţia preţurilor externe; Situaţia lichidităţilor constituie un factor de risc privind posibilitatea societăţii

de a-şi onora obligaţiile pe termen scurt; Societatea nu are încheiate contracte de asigurare pentru patrimoniul pe care îl

deţine; Nivelul dobânzilor la ora actuală mult prea ridicat faţă de inflaţia estimată

oficial; Subutilizarea capacităţilor de producţie existente conduce la randamente

scăzute şi în final la dezechilibrul financiar.

Politica de prêt si strategia de distributie

16

Se comercializează toate tipurile de produse realizate prin magazine de desfacere sau direct de la sediul societaţii cu mijloace de transport ale clienţilor. Pentru o îmbunătăţire a imaginii, societatea doreşte să asigure transportul pe o anumită distanţă plus reduceri semnificative pentru clientii fideli si in perioadele de sarbatori ale anului chiar si cadouri. Pentru furnizori se acorda de asemenea atentii in vederea mentinerii relatiilor de colaborare cat mai stranse si eficiente. Pe de alta parte, doresc să-şi îmbunătăţească sistemul intern de distribuţie, să acopere o arie cât mai mare . Departamentul de marketing, condus de Andercău Marius (cu o experienţă de 13 ani în domeniu) se ocupă de aceste probleme şi de promovarea produselor atât în ţară, cât şi în afară. În ţară, promovarea produselor se face fie direct (agenţi trimişi în teritoriu să prezinte produsele la diverse magazine de specialitate), fie prin panouri publicitare. Cea mai utilizată metodă de promovare, atât în ţară cât şi în afară, este promovarea prin cataloage de prezentare. Producţia vândută la export în 2007 reprezenta 72.55% din valoarea cifrei de afaceri, în creştere (13.25%) faţă de 2006. Cele mai bine vândute produse în 2007 au fost mesele, în procent de 36.6% din CA, şi scaunele, 21.2% din CA. Distanta pietei careia i se adreseaza produsul influenteaza pretul acestora, de exemplu pentru produsele exportate este destul de mare daca transportul e realizat de firma , iar in interiorul tarii pretul nu este influentat foarte tare deoarece se acorda clientilor unele reduceri la transport sau transportul gratuit pe distante mai mici. Raportul dintre calitate si prêt este unul foarte bun de aceea evolutia firmei va fi una favorabila. Preţul produselor este stabilit in funcţie de costuri dar, totodată, se încearcă, pe cât posibil, fixarea preţurilor la un nivel mai mic decât preţurile concurenţei. Preţurile vor fi stabilite şi în viitor pe baza aceloraşi strategii, iar daca preţul materiilor prime va creşte va influenţa şi preţul produselor finite.

VANZARI PRECONIZATE

Piaţa internă

Tabel 5 RON

Denumire client Vânzări 2007 Evoluţia vânzărilor faţă de 2006

Vânzări previzionate2008 2009

Hermes Trade 658 200 Creşte cu 154% 836 980 1 232 125

17

Resigum SRL 185 000 Constant 265 329 320 000Faia Complex SRL 186 000 Constant 263 212 320 000Euromobex SRL 92 800 Creşte cu 4.1% 105 345 154 327AXM Prod 93 SRL 167 600 Scade cu 30.3% 102 765 87 564Fjord SRL 91 600 Scade cu 16.9% 81 545 81 545

Piaţa externă

Tabel 6 RONDenumire client Vânzări 2007 Evoluţia vânzărilor

faţă de 2006 Vânzări previzionate2008 2009

G&R Exim Com SRL 2 783 880 Creşte cu 30% 3 126 954 3 567 298Mobrom SRL 485 166 Creşte cu 66% 845 661 1 598 653Oreno SRL 157 767 Creşte cu 28% 187 674 276 154Kungsmobler 157 012 Scade cu 32% 139 652 112 039Szisztem BT 94 008 Creşte cu 95% 254 345 545 962IBA Holding AS 92 414 Scade cu 45% 45 424 34 654BFK Mobel Colec 79 289 Scade cu 19% 70 245 70 245Eurostil 50 000 Constant 59 765 76 453

Imobilizările corporale realizate în 2007 sunt finanţate din surse proprii şi servesc la sporirea eficienţei rentabiltăţii activităţilor de producţie.

Tabel 7

Tip imobilizări 2007 (RON) Evoluţia faţă de 2006Imobilizări corporale 355 207 Scade cu 46.53%Imobilizări necorporale - Scade cu 100%

Cheltuieli de capital datorate imobilizărilor corporale în valoare de 355 207 RON cuprind:

18

Construcţii 4 646RON Instalaţii tehnice şi maşini 366 760RON Maşina de aplicat furnir pe canturi 16 025RON Centrală termică 10 945RON Presă de balotat 4 200RON Uscător sub vid 40 073RON Imprimantă laser 8 394RON Instalaţii de exhaustare (import Italia) 270 923RON

NECESARUL DE FINANTARE

Prezentarea proiectului de investiţie

Tehnologia societăţii era suficientă pentru a realiza cantitatea de produse cerute până în 2007 atât pe piaţa internă cât şi pe cea externă, dar de când cu semnarea noilor contracte firma are nevoie de mai multe utilaje pentru a realiza producţia necesară într-un timp cât mai scurt. În acest sens, firma solicită un credit pentru achiziţionarea unei maşini de profilat pe 4 feţe şi o maşină de găurit în coordonate, precum şi softul necesar maşinii de găurit. Prin achiziţionarea celor 2 maşini va creşte productivitatea prelucrării materialelor. În loc de 2 treceri prin maşina de 2 feţe se va face o singură trecere, ceea ce va dubla productivitatea locului de muncă respectiv. Maşina de găurit în coordonate va duce la creşterea calităţii mobilierului fabricat datorită creşterii preciziei de execuţie. De asemenea, va creşte productivitatea activităţii de găurire cu minim 300% datorită faptului că în loc să se execute fiecare gaură pe rând, se vor efectua 5 găuri simultan.

In vederea realizarii investitiilor este nevoie de capital atras din diferite surse:aport personal,credit bancar,fonduri proprii, proiecte de finantare etc.

Necesarul ar fi de 43700 EURO.

Creditul , în valoare de 15 000 EURO, contractat pe o perioadă de 3 ani, se rambursează în tranşe egale (6 semestrialităţi); dobânda se plăteşte la fiecare tranşă, pe toată durata creditului. Rata dobânzii este de 7%.

Activităţile avute în vedere pentru realizarea investiţiei precum şi perioada de realizare şi responsabilii sunt prezentate în tabelul 7.

Tabel 8

Activitate Perioada Durată (zile)

Responsabil

19

Activităţi organizatorice 14-16 decembrie 2006 2 Gătina Leon GrigoreStabilirea atribuţiilor 18 decembrie 2006 1 Gătina Leon GrigoreNegocierea utilajelor 19-23 decembrie 2006 3 Nuna SimonaObţinerea finanţării 5-10 ianuarie 2007 5 Nuna SimonaDepozitarea utilajelor, amenajare hală

11 ianuarie 2007 1 Haraszy Andrei

Plata utilajelor 15 ianuarie 2007 1 Nuna SimonaInstalarea softului şi punerea în funcţiune

20-24 ianuarie 2007 4 Szucs Tiberiu

Lansarea producţiei cu noile utilaje

25-27 ianuarie 2007 2 Gătina Leon Grigore

Promovarea produselor 3-7 martie 2007 4 Andercău MariusParticiparea la expoziţii şi târguri cu vânzare

23-28 martie 2007 5 Andercău Marius

Descrierea în detaliu a investiţiei

Tabel 9

Nr. Crt.

Obiectul investiţiei Caracteristici tehnice

Furnizori potenţiali

Valoarea estimată (euro)

1 Maşină de profilat pe 4 feţe

1 mc semifabricat/h

Umaru SAPalisander SRL

10 500

2 Maşină de găurit în cordonate

3 400 găuri/h Palisander SRL 17 000

3 Soft 5 000

Total 32 500

Graficul de realizare a proiectului de investiţii propus este prezentată în diagrama GANTT(tabel 7).

Planul de finaţare

Tabel 10

Surse Mii EURO %Fonduri proprii 10 22.87Aport personal 3.2 7.32Credite bancare 15 34.31

20

Grant PHARE 15.5 35.5Total resurse 43.7 100

Tabel 11

Destinaţii Mii EURO %Achiziţie echipamente 32.5 74.37Cheltuieli cu amenjare hală producţie 2.3 5.26Cheltuieli cu punerea în funcţiune 3.7 8.47Cheltuieli cu pregătirea personalului 1.8 4.12Cheltuieli servicii 1.5 3.43Costuri de asigurare a activelor corporale 1.9 4.35Total 43.7 100

Situatii neprevazute

Riscul în activitatea firmei este probabilitatea de a nu respecta obiectivele : -de performanţă ( nerealizarea standardelor de calitate) -de program (nerespectarea termenelor) -de cost ( depăşirea bugetului).

Managementul societăţii a stabilit obiective care cuprind măsuri şi surse de informaţii pentru identificarea riscurilor:

– utilizează experienţa personalului direct productiv– realizează o comunicare eficientă între compartimente– personalul societăţii urmăreşte schimbările în economie, în legislaţie, studiază

publicaţiile de specialitate, participă la expoziţii, conferinţe în vederea identificării riscurilor impuse din exterior

– au început certificarea sistemului de management al calităţii

Diminuarea riscurilor se realizează prin instrumente cum sunt: -programarea termenelor de execuţie şi de livrare a produselor -instruirea periodică angajaţilor societăţii în tematici legate de securitatea muncii şi privind sistemul de management al calităţii Repartizarea riscurilor constă în alocarea responsabilităţilor la nivelul societăţii. Un mecanism esenţial în repartizarea riscului este strategia de contractare.Contractele încheiate cu beneficiarii dau siguranţa îndeplinirii condiţiilor privind aprovizionarea materialelor precum şi

21

valorificarea produselor.Contractele colective ( individuale ) de muncă şi contractele de asigurare acoperă cel puţin parţial riscurile umane.

PREVIZIUNI FINANCIARE

I.Indicatori de echilibru economic

1) RATA AUTONOMIEI FINANCIARE =CAPITAL PROPRIU/CAPITAL PERMANENT

8938550/9067798=0,9857

2) RATA DATORIILOR=DATORII TOTALE/TOTAL ACTIVE

3978228/12311933=0,3231

II.Indicatori ai capitalului imobilizat

1)VITEZA DE ROTATIE A CAPITALULUI=CA/TOTAL ACTIVE

12230092/12311933=0,9933

III.Indicatori de solvabilitate

1) SOLVABILITATEA IMEDIATA=CA/STOC MEDIU

12230092/3888220=3,1454

IV.Indicatori de lichiditate

1) LICHIDITATEA IMEDIATA=DISPONIBILITATI BANESTI/DATORII PE TERMEN SCURT

22

71809/3336349=0,0215

2)RATA CURENTA DE LICHIDITATE=ACTIVE CIRCULANTE/DATORII PE TERMEN SCURT

5981192/3336349=1,7927

Elemente de perspectivă privind activitatea societăţii comerciale

Analiza echilibrului financiar urmăreşte reflectarea raporturilor de egalitate dintre sursele de finanţare şi utilizările resurselor financiare, dintre veniturile şi cheltuielile aferente desfăşurării activităţii firmei pe termene (termen lung, mediu şi scurt) şi pe principalele sale componente funcţionale (exploatare, financiar, excepţional).

Astfel, fondul de rulment, care reprezintă excedentul de resurse financiare care se degajă în urma acoperirii activelor permanente din resursele permanente şi care poate fi folosit pentru finanţarea nevoilor curente este format în proporţie de 95% din fond de rulment proriu pe baza capitalului permanent. Acest capital permanent cunoaşte tendinţe de creştere an de an.

Viteza de rotaţie a fondului de rulment prin cifra de afaceri reprezintă marja de securitate şi exprimă numărul mediu de zile în care fondul de rulment se reconstituie prin cifra de afaceri. În cazul societăţii “MOBILUX” durata în zile creşte de la un an la altul. Creşterea vitezei de rotaţie a fondului de rulment are ca şi efect recuperarea mai dificilă a fondurilor, deci cifra de afaceri se realizează cu un nivel de fonduri mai mare.

Tabel 12

Nr. Crt.

Specificaţie UM Perioada de analiză2006 2007

1 Fond de rulment net RON 2 822 462 2 773 4712 Cifra de afaceri RON 14 988 395 12 230 0923 Numarul de rotaţii rot 5.3 4.44 Durata unei rotaţii zile 69 835 Marja de securitate minimă zile 30 306 Marja de securitate maximă zile 90 90

Necesarul de fond de rulment (NFR) reprezintă excedentul de nevoi ciclice de finanţare rămase după acoperirea activelor curente pe seama resurselor curente şi care vor trebui să fie acoperite din resurse permanente. Practic reprezintă partea din activele ciclice ce trebuie finanţate din resurse stabile .Viteza de rotaţie a necesarului de fond de rulment prin cifra de afaceri reprezintă marja de atragere şi exprimă numărul mediu de zile în care necesarul de fond de rulment se reconstituie prin cifra de afaceri.. Marja de atragere a NFR pe seama cifrei de afaceri trebuie să se situeze între 30 şi 90 de zile. Durata de rotaţie are o tendinţă de

23

crestere, ajunând în 2007 să depăşească marja de securitate. Creşterea continuă se reflectă prin creşterea nevoii de finanţare necesară formării cifrei de afaceri.

ANEXA 1

Gradul de uzură a proprietăţilor societăţii

Amortizarea activelor corporale prezintă următoarele procente din valoarea de inventar: Clădiri 18% Instalaţii tehnice 42% Mobilier, aparatură birotică 3.43%

Veniturile din activitatea de bazăTabel 9Tip de venit 2007(RON) Evoluţia faţă de 2006Venituri din vânzarea producţiei 12 040 358 Scade cu 18.7%Venituri din vânzarea către clienţii externi

11 913 672 Creşte cu 11.8%

Venituri din vânzarea către clienţii interni

126 686 Scade cu 97%

24

Ponderea fiecărei grupe de produs în veniturile totale şi în total CA

Tabel 10

Denumire produsValoare în CA 2007 Procent

% Valoare în CA 2006 Procent %

Grupe colţ1 253 900 8.69

1 119 600 9.15

Biblioteci1 028 300 7.18

1 144 500 9.35

Mese 5 464 733 37.88

4 476 470 36.6

Scaune 339 970 23.55

2 602 250 21.2

Mărfuri 182 526 1.23

189 734 1.65

Alte produse3 097 304 21.47

2 697 538 22.05

Tabel 11

Structura CA Valoare în 2007

Pondereîn total2007

Valoare în 2007

Pondere în total CA în 2007

Producţia vândută la export

10 660 226 71.12 % 8 873 191 72.55%

Producţia vândută intern

4 145 643 27.65% 3 167 167 25.9%

Vânzări mărfuri 182 526 1.23% 189 734 1.55%CA total 14 988 395 100% 12 230 092 100%

ANEXA 2

Situaţia financiar-economică

a) Elemente de bilanţ

Tabel 12 RON

Indicatori 2005 2006 2007

Active imobilizate 6 255 103 6 466 941 6 329 423

Stocuri 3 116 337 3 478 879 3 888 220

25

Indicatori 2005 2006 2007

Active circulante 4 898 527 5 560 363 5 981 192

Conturi la bănci (în lei) 11 893 24 271 22 085

Conturi la bănci (în devize)

36 222 20.944 43.403

Casa în lei 1 682 2 557 6 321

Clienţi 1 640 784 1 576 264 1 877 891

TOTAL ACTIV 8 573 283 12 027 304 12 311 933

Capital social 411 205 411 205 411 205

Capitaluri proprii 8 450 286 8 889 136 8 938 550

Datorii 2 674 902 3 111 285 3 336 349

Furnizori 1 326 826 746 411 641 879

TOTAL PASIV 8 573 288 12 027 304 12 311 933

b) Contul de profit şi pierdere

Tabel 13 RON

Indicatori 2005 2006 2007

Cifra de afaceri 13 163 082 14 988 395 12 230 092

Venit din exploatare 14 092 682 14 945 336 12 617 807

Cheltuieli cu materii 6 197 876 6 537 653 5 541 428

26

Indicatori 2005 2006 2007

prime

Cheltuieli cu personalul 3 707 546 4 143 817 3 858 968

Cheltuieli cu exploatare 12 198 594 13 432 451 11 966 843

Rezultat din exploatare 1 894 087 1 512 885 650 964

Venituri financiare 286 358 235 335 147 943

Cheltuieli financiare 429 919 382 330 383 434

Rezultat financiar 143 561 146 995 235 491

VENITURI TOTALE 14 379 040 15 180 671 12 765 750

Cheltuieli totale 12 628 514 13 814 781 12 350 277

Rezultatul brut 1 750 527 1 365 890 415 473

Rezultatul net 1 448 818 1 070 709 387 138

Provizioane de risc 28 433 28 433 33 941

Table 16

Nr. Crt.

Specificaţie UM Perioada de analiză2006 2007

1 Disponibil în casă şi conturi bancare RON 236 268 66 0212 Titluri de plasament RON 0 03 Alte valori lichide RON 5 566 5 7874 Trezorerie de active RON 241 834 71 8085 Credite curente RON 1 781 708 1 927 0516 Sold creditor la bancă RON -599 274 -590 7567 Efecte de trezorerie RON 0 08 Trezorerie de pasiv RON 1 182 434 1 336 2959 Trezoreria netă RON -940 600 -1 264 487

Tabel 17

Nr. Crt.

Specificaţie Perioada de analiză2006 2007

1 Productivitatea muncii 26 022 23 1192 Dinamica productivităţii muncii 1.17 0.893 Cheltuieli medii anuale cu personalul 8 145 8 3614 Dinamica chelt. medii anuale cu personalul 1.11 1.035 Cheltuieli cu personalul la 1 RON CA 0.31 0.36

27

6 Dinamica chelt. cu personalul la 1 RON CA 0.95 1.167 Profit net/salariat 1 859 6978 Dinamica profit net/salariat 0.76 0.379 Cheltuieli cu personalul în total cheltuieli 33.96% 35.81%10 Dinamica chelt. cu personalul în total chelt. 0.99 1.0511 Nr. angajaţilor 576 52912 Dinamica personalului 0.97 0.92

Tabel 18 RONNr. crt.

Specificaţie 2006 2007 Estimativ 2008

Estimativ 2009

1 Cheltuieli salariale 4 143 820 3 858 968 3 534 945 4 370 1432 Tichete de masă 547 614 563 858 524 763 587 3973 Total cheltuieli salariale 4 691 434 4 422 826 4 059 708 4 957 5224 Cifra de afaceri 14 988 395 12 230 092 10 876 365 14 596 1045 Total cheltuieli 13 814 781 12 350 700 11 709 706 14 875 3096 Profit net 1 070 709 368 453 143 124 473 128

ANEXA 3

Termenul de recuperare

TR=

28

Tabel 22

An 1 An 2 An 3 An 4CF 12 000 12 500 15 400 18 000

Tabel 23

An CF CF cumulat Suma de recuperat1 12 000 12 000 31 7002 12 500 24 500 7 2003 15 4004 18 000

Suma de recuperat<CFTR=(43 700-24 500)/11 400=1.68TR=3.68~3 ani şi 6 luni

Valoarea actualizată netă

VAN= d=7%

VAN=[12000/(1+0.07)+12500/(1+0.07) ]-43700=4736.04

VAN>0, proiectul se acceptă

Rata internă de recuperare

Pentru RIR=11%

29

Pentru RIR=12%

1%.............................................44073.6-43079.95=993.65RIR=11%+(44073.6-43700)/993.65=11.38%RIR>d, proiectul se acceptă

Indicele de profitabilitate

IP=

IP=

IP>1, proiectul se acceptă

Anexa 4

Bilanţul previzionat

Indicatori Estimativ 2008 Estimativ 2009

Active imobilizate 7 962 848 8 354 864

Stocuri 5 150 009 4 186 913

Active circulante 7 697 175 8 933 133

Conturi la bănci (în lei) 10 310 15 873

30

Indicatori Estimativ 2008 Estimativ 2009

Conturi la bănci (în devize)

20 260 16 376

Casa în lei 2 950 4 690

Clienţi 2 282 390 1 989 245

TOTAL ACTIV 15 660 463 17 653 777

Capital social 411 205 411 205

Capitaluri proprii 12 057189 15 607 164

Datorii 3 425 059 2 975 310

Furnizori 542 960 654 121

TOTAL PASIV 15 660 463 17 653 777

Anexa 5

Contul de profit şi pierdere previzionat

Indicatori Estimativ 2008 Estimativ 2009

Cifra de afaceri 10 876 365 14 596 104

Venit din exploatare 11 860 339 13 764 723

31

Indicatori Estimativ 2008 Estimativ 2009

Cheltuieli cu materii prime

5 048 924 6 352 748

Cheltuieli cu personalul 3 733 656 4 162 083

Cheltuieli cu exploatare 11 440 989 12 840 731

Rezultat din exploatare 419 350 923 992

Venituri financiare 24 016 58 132

Cheltuieli financiare 268 717 218 950

Rezultat financiar 244 701 160 818

VENITURI TOTALE 11 884 354 15 379 961

Cheltuieli totale 11 709 706 14 875 309

Rezultatul brut 174 648 504 652

Rezultatul net 143 124 473 128

Provizioane de risc 33 941 33 941

Anexa 6

Grafic de rambursare a creditului

Credit Nr. zile Dobânda Tranşa Suma de rambursat

32

15 000 180 87.5 2 500 2 587.512 500 360 175 2 500 2 67510 000 540 262.5 2 500 2 762.57 500 720 350 2 500 2 8505 000 900 437.5 2 500 2 937.52 500 1080 525 2 500 3 025Total 1 837.5 15 000 16 837.5

Dobânda=Tranşa*Rata dobânzii*(Nr. zile/360)Suma de rambursat=Dobânda+TranşaCredit=Credit-Tranşa

Plan de amortizare pentru maşina de profilat pe 4 feţe

Utilajul este dat în folosinţă în 23 ianuarie 2009 şi are o durată normală de funcţionare de 15 ani. Se amortizează liniar.

Norma de amortizare=(1/Durata normală de funcţionare)*100=(1/15)*100=6.67%Vi=10 500 EURONr. lunilor de funcţionare(f)=11Valoarea medie(Vm)=(Vi*f)/12=(10 500*11)/12=9625Amortismentul(A)=Val medie*Norma de amortizare=9625*6.67%=642

An 1

Dn Di Vi Na[%] f Vm A TrimestreI II III IV

15 ani 23 ian 10 500 6.67 11 9625 642 116.73 175.09 175.09 175.09

An 2—An 14

Amortismentul anual=Val de amortizat/Dn=(10 500-642)/14=704.14Amortismentul anual se distribuie egal pe trimestre: 704.14/4=176E/trimestru

An 15

A= 10 500-(642+13*704.14)=704.18

Plan de amortizare pentru maşina de găurit în coordonate

33

Utilajul intră în funcţiune în 24 ianuarie 2009 şi are o durată normală de funcţionare de 10 ani. Se amortizează degresiv fără a se ţine cont de uzura morală.

Norma de amortizare liniară=(1/10)*100=10%Norma de amortizare degresivă=2*10%=20%

An Val de amortizat Nd Aa Val rămasă1 17 000 20 3 400 13 6002 13 600 20 2 720 10 8803 10 880 20 2 176 8 7044 8 704 20 1 741 6 9635 6 963 20 1 393 5 5706 5 570 1 114 4 4567 4 456 1 114 3 3428 3 342 1 114 2 2289 2 228 1 114 1 11410 1 114 1 114

34

Preşedinte CA(probleme generale)

Prim vicepreşedinte(probleme producţie)

Vicepreşedinte(probleme tehnice)

Vicepreşedinte(probleme economice)

Vicepreşedinte(probleme vânzări)

Birou vânzări directe

3

Birou export

5

Biroutrans-porturi

3

Com-plex cantină

5

Biroumarketing

7

Biroudesign

6

Birou protocol

3

Oficiuljuridic

3

Birouverificări periodice utilaje 6

Birou reparaţii

13

Birou preţuri

3

Birou financiar

5

Birou conta-bilitate

6

Birou aprovi-zionare internă şi externă

10

Birou cerce- tare

4

Birou tehnic

11

Consilieri 2

Birou tehno-logia infor-maţiei

7

Depozite

14

Birou programarea, pregătirea şi urmărirea producţiei

13

Birouasigurarea calităţii

9

Birou CTC

8

Birouinvestiţii dezvol- tare

4

Birou protec- ţia muncii PSI

4

Atelier I 86biblioteci

Atelier II 104mese

Atelier III 102scaune

Atelier IV 75bufet

Secţie

AGA

Comisia de cenzori 3

CA

36