Plan de Afaceri
-
Upload
cristina-d -
Category
Documents
-
view
288 -
download
13
description
Transcript of Plan de Afaceri
-
Bucureti 2011
Academia de Studii Economice Bucureti
Plan de afaceri
Infiinarea i dezvoltarea
Cafenelei Ariko
-
Bucureti 2011
Cuprins
1. Sinteza planului de afaceri .................................................................................................... 3 2. Prezentarea ntreprinderii .................................................................................................... 4 3. Produsele i/sau serviciile firmei ........................................................................................... 4 4. Programul de marketing i planul de vnzri ..................................................................... 5
4.1. Sergmentul de pia ......................................................................................................... 6
4.2. Politica de pre ................................................................................................................ 6
4.3. Politica de distribuie ...................................................................................................... 7
4.4. Politica de promovare a produselor ................................................................................ 7
4.5. Concurena ...................................................................................................................... 7
4.6. Alte elemente cu caracter comercial ............................................................................... 9
5. Programul de dezvoltare a produselor ................................................................................ 9 6. Programul activitilor operaionale .................................................................................. 10 7. Managementul activitilor ................................................................................................. 14 8. Planul financiar .................................................................................................................... 15
8.1. Cheltuieli ....................................................................................................................... 15
8.2. Venituri ......................................................................................................................... 17
8.3. Situaia centralizat a veniturilor i cheltuielilor .......................................................... 18
8.4. Calculul indicatorilor de performan ........................................................................... 19
9. Oferta intreprenorial ......................................................................................................... 21 10. Anexe ..................................................................................................................................... 22
-
Bucureti 2011
1. Sinteza planului de afaceri
SC Ariko SRL este o firm cu capital integral privat, al crei obiect de activitate const
vnzarea de buturi, cu consumul n local, cu sau fr program distractiv, conform codului
CAEN 5540.
Ideea de a nfiina o cafenea este strict legat de faptul c reprezint o afacere cu marje
operaionale mari. Acest fapt se datoreaz costurilor variabile considerabil mai mici i unui
management al stocurilor care pune mai puin presiune pe cash-flow.
Statisticile indic faptul c n Bucureti, o cafenea deservete o medie de 2000 de
locuitori, spre deosebire de marile capitale europene n care exist cte o cafenea la 300 de
locuitori. Fiecare locaie primeste zilnic, n medie, ntre 300 i 500 clieni zilnic.
Criteriile eseniale pentru garantarea succesului cafenelei Ariko sunt legate de alegea
spaiului, crearea unui ambient ct mai atractiv pentru clieni i, nu n ultimul rnd, practicarea
unei preuri concureniale, care s atrag un numr ct mai mare de consumatori.
Alegerea locaiei este esenial pentru o frecventare intens. Zona adiacent spaiului
trebuie s fie una cu trafic ridicat de pietoni i masini, s existe locuri de parcare, suprafaa
optim s fie minim 120 mp, chiria s fie sustenabil pe termen lung i, eventual, s existe un
spaiu n exterior pentru crearea unei terase n lunile de var.
Preul mediu al unei buturi pe baz de cafea n cafenelele din Bucureti este de 8 - 9 lei.
Cafeneaua Ariko stabilete pentru primul an practicarea unor preuri mai mici dect concurena,
pentru crearea unui portofoliu de clieni. Preurile practicate n perioada urmtoare vor fi stabilite
n funcie de veniturile pe care cafeneaua le va obine dup primul an.
Investiia necesar nfiinarii cafenelei Ariko este de aproximativ 130.000 euro. Aceasta
sum include investiia iniial n amenajarea cafenelei, 50.300 euro, i suma necesar achitrii
chiriei n primele 6 luni de la ncheierea contractului. Aproximativ 25% din necesarul investiiei
va fi asigurat din fonduri proprii, urmnd ca suma restant s fie asigurat printr-un credit
bancar.
Obiectivele stabilite pentru primul an se refer la:
Dezvoltarea unei relaii de ncredere cu clienii, astfel nct promovarea cafenelei s se
realizeze n primul rnd prin recomandri;
Un numr minim de 100 de clieni / zi ;
-
Bucureti 2011
Adaptarea permanent la mediul de afaceri din Bucureti, prin oferirea de noi produse
i modaliti de petrecere a timpului liber.
2. Prezentarea ntreprinderii
Planul prezent de afaceri a fost conceput pentru a descrie nfiinarea i obiectul de
activitate al societii comerciale Ariko SRL. Firma are sediul n Bucureti, n zona Piaa
Victoriei i este organizat sub forma unei societi cu rspundere limitat (SRL).
Obiectul de activitate const n vnzarea de buturi, cu consumul n local, cu sau fr
program distractiv, conform codului CAEN 5540.
Scopul cafenelei Ariko este acela de a oferi clienilor si produse de calitate superioar,
ntr-o atmosfer cald, relaxant, care s i apropie prin diverse evenimente organizate n incinta
localului.
3. Produsele i/sau serviciile firmei
Cafeneaua Ariko va ncerca s ofere clienilor si un meniu ct mai diversificat, att din
punct de vedere al buturilor i produselor de patiserie servite, ct i din punct de vedere al
evenimentelor organizate.
Astfel, oferta cafenelei Ariko va cuprinde:
Buturi:
- cafele clasice: espresso, cappuccino, cafe latte, marocchino, Latte Macchiato etc. ;
- cocktail-uri pe baz de cafea: Boston Carribbean Coffee, Hot Dylan, Comfort Coffee,
Frozen Irish Coffee, Scrump Coffee ;
- ceaiuri aromate, calde sau reci;
- buturi alcoolice i non alcoolice;
Produse de patiserie: prjituri, sandwich-uri sau ngheat;
-
Bucureti 2011
Evenimente sptamnale, cu tematica stabilit n prealabil de clieni: karaoke, muzic
live, petreceri, expoziii de carte sau de pictur etc.;
Acces gratuit la Internet wireless, cri i anumite ziare i reviste mondene;
Inchirierea spaiului (parial sau n intregime) pentru petreceri private.
Pentru o calitate deosebit a produselor i serviciilor oferite de cafeneaua Ariko, se va
lucra n mod exclusiv cu anumii furnizori de cafea, ceaiuri i alte buturi. Produsele de patiserie,
prjiturile i sandwich-urile vor fi asigurate de un laborator de prjituri din Bucureti i/sau de la
un magazin specializat n prepararea acestor produse, cu care firma va ncheia contracte de
colaborare.
Cafeneaua Ariko se va impune pe pia nu numai prin calitatea produselor i serviciile
ireproabile, ci i prin faptul c i va atrage clienii ntr-un mod ingenios, lsndu-i pe acetia s
stabileasc evenimentele la care vor dori s participe la un moment dat i pe care cafeneaua se va
angaja s le organizeze. Astfel, firma va ncerca s stabileasc un contact direct cu clienii,
provocndu-i s se implice n desfurarea activitii din cadrul ei.
4. Programul de marketing i planul de vnzri
Criza economic a avut o influen nefast asupra economiei romneti, care s-a resimit
i pe piaa restaurantelor i cafenelelor. Condiiile economice actuale, incertitudinea locului de
munc, precum i ngreunarea accesului la creditare vor duce la o scdere a consumului, romnii
orientndu-se n aceast perioad ctre cheltuielile de baz.
Criza economic a dus la scderea numrului de clieni i, implicit, la diminuarea
ncasrilor i a stabilitii financiare. Totusi, romnii prefer n continuare socializarea n afara
casei, ca metod de relaxare, prin urmare consumul alimentelor i al buturior n afara casei va fi
mai puin afectat de turbulenele economice n perioada urmtoare.
4.1. Segmentul de pia
-
Bucureti 2011
Piaa romneasc a cafenelelor tinde s transforme consumatorul ntr-un client tot mai
preentios. Gusturile i preferinele romnilor au evoluat att din perspectiva produselor pe baz
de cafea consumate, ct i din perspectiva aprecierii serviciului primit i a locaiei frecventate.
Brandul, designul interior i serviciile conexe au nceput s conteze din ce n ce mai mult n
alegerea unei cafenele.
Clienii Cafenelei Ariko fac parte din categoria middle-class ai Bucuretiului. Au vrsta
cuprins ntre 18 i 45 de ani, sunt educai, le place s socializeze i apreciaz un serviciu de
calitate. Locaia central a cafenelei va atrage, de asemenea, i oamenii de afaceri, care pot
reprezenta chiar i 40 - 50% dintre clieni.
Cafeneaua nu va fi doar un mod de relaxare dup serviciu, ci i un loc de unde se poate
procura cafeaua de diminea sau unde se poate servi prnzul n pauza de mas. Cel mai mare
trafic de clieni se va nregistra n weekend. n cursul saptamanii, cele mai mare vnzari se vor
realiza ntre orele 17.00 24.00, ns vor exista foarte multi clieni care i vor cumpara cafea la
primele ore ale dimineii.
Cafeneaua Ariko va oferi o gam larg de produse pe baz de cafea, astfel nct s poat
satisface gusturile ct mai preentioase ale clienilor si.
4.2. Politica de pre
Preurile practicate vor ncadra Cafeneaua Ariko n categoria medie. n funcie de produs,
cafeneaua va practica un adaos comercial de la 30%, pentru buturile alcoolice i non-alcoolice,
pn la 300% pentru ceaiuri i produsele pe baz de cafea.
Astfel, o cafea va costa ntre 5 i 15 lei, o ciocolat cald ntre 7 i 10 lei, buturile non-
alcoolice ntre 5 i 8 lei, buturile alcoolice ntre 6 i 12 lei.
Pentru atragerea i fidelizarea clienilor, cel puin n primul an de la deschidere,
cafeneaua Ariko va practica n cursul sptmanii, ntre orele 15.00 i 18.00, preuri reduse cu
20%. De asemenea, clienii fideli vor fi rspltii prin oferirea unor vouchere, buturi sau chiar a
ntregii consumaii din partea casei, n funcie de frecvena i volumul lor de consum.
4.3. Politica de distribuie
-
Bucureti 2011
Activitatea cafenelei se va desfura ntr-un spaiu de cel puin 120 mp, aflat n Piaa
Victoriei. Spaiul va fi amenajat astfel nct s poat fi separat n dou sau trei saloane, att
pentru organizarea unor petreceri private, ct i pentru amenajarea unui spaiu pentru nefumtori.
Clienii vor putea utiliza ambalaje, capace i paie speciale pentru a lua produsele care nu
vor fi consumate n ntregime n incinta localului.
4.4. Politica de promovare a produselor
Cafeneaua va fi promovat constant prin ghidurile de petrecere a timpului liber, att n
format tipizat, ct i n format on-line (exemplu: revista Sapte Seri, www.localuri.ro, bucharest-
guide.ro, www.afterhours.ro). Prin aceste canale, se va prezenta o scurt descriere a cafenelei, a
serviciilor oferite i a serilor tematice i va fi pus la dispoziie un numr de telefon pentru
rezervri.
Cafeneaua Ariko va deine i o pagina proprie de Internet, care s ofere informaii despre
produsele oferite i posibilitatea de a face rezervri on-line sau prin telefon.
Un alt tip de promovare avut n vedere i, poate cel mai important dintre toate, const n
recomandarea clienilor multumiti, de aceea cafeneaua Ariko va depune eforturi majore pentru a
asigura un standard nalt al calitii produselor i serviciilor.
4.5. Concurena
Privind politica concurenei, se observ o tendin clar de cretere a numrului de
cafenele, att n Bucureti, ct i n alte orase din ar. Din punctul de vedere al gamei de produse
i servicii, majoritatea cafenelelor existente ofer o gam variat de produse bazate pe cafea,
mpreun cu produse auxiliare (buturi sau gustri), precum i servicii menite s fidelizeze
clienii (Internet wireless gratuit, ziare sau reviste existente n cafenea, etc.).
Pentru a putea face fa concurenei, Cafeneaua Ariko va trebui s aib un meniu variat n
specialiti de cafea, buturi racoritoare sau alcoolice i preparate culinare. n plus, atmosfera
plcuta i serviciile de calitate vor contribui la atragerea i fidelizarea clienilor.
-
Bucureti 2011
Piaa este mprit ntre lanuri de cafenele orientate ctre segmentul premium i
cafenele mici, mai mult sau mai puin personalizate, care se adreseaz clasei medii.
Cei mai importani concureni ai cafenelei Ariko sunt:
Turabo Cafe - este n prezent lider de pia, fiind prima cafenea romneasc al crei
concept a fost francizat. Conform oficialilor Turabo, o cafenea aduce venituri anuale ntre
200.000 de euro i 800.000 de euro, n funcie de zona n care este amplasat sau de locurile de
care dispune.
Starbucks - a intrat pe piaa din Romnia n 2007, ca rezultat al unui joint-venture
dintre Starbucks Coffee Company i partenerul su european, Marinopoulos Holding. Aceasta a
fost prima cafenea din Europa Central i de Est. Marele avantaj al acestei cafenele este
renumele care a devenit cunoscut n Romnia nainte chiar de a fi deschis cafeneaua propriu-
zisa.
Cafepedia - Compania Trotter Restaurant deine brandul de cafenele Cafepedia i lanul
de restaurante romneti La Mama. Prima cafenea s-a lansat n 2005 la parterul restaurantului
La Mama din Piaa Alba Iulia.
Franciza Costa Coffee - a fost preluat n Romnia pe o perioad de 15 ani de
compania Coffee Management, cu intenia de a deschide 60 de cafenele n Romania pentru
urmtorii ase ani, cu o medie de 10 locaii anual. Costa Coffee are n medie 200-250 de clieni
zilnic. Aproximativ un sfert din acestia sunt clieni fideli.
Franciza Pascucci - prima cafenea Pascucci a fost deschis n noiembrie 2008 n zona
Dorobani, de ctre compania Velvet Cafe, care deine master-franciza brandului din Italia.
Investiia s-a ridicat la suma de 600.000 EURO pentru o suprafa de 250 mp. Velvet Cafe
intenioneaz s deschid 12 locaii Pascucci pn la sfritul anului 2011, n urma unei investiii
estimate de 3 milioane euro pe an. Pentru extinderea reelei, compania vizeaz att spaiile
comerciale, ct i locaiile stradale.
Cafenele cu specific - cafenele care promoveaz specificul unei ri (cafenea egiptean,
indian, etc.) sau chiar o activitate (lectur, art, make-up, achiziionarea de haine, etc.): Valea
Regilor, Krishna Cafe.
4.6. Alte elemente cu caracter comercial
Cafeneaua va oferi o varietate de buturi pe baz de cafea, de la cappuccino, caffe latte,
americano, mocha, la espresso, ristretto, macchiato etc., dar i un meniu cuprinzator de ceai i
-
Bucureti 2011
ciocolat cald. Aceast gam va fi completat de cocktail-uri originale, buturi rcoritoare i
alcoolice.
Se va stabili i un parteneriat cu o cofetrie i un magazin de sandwich-uri, care s livreze
produsele de patiserie. Cafeaua va fi procurat direct de la un distribuitor de cafea pentru
segmentul HoReCa (Julius Meinl, Pro Brands Distribution, Strauss Romania, Nordic Import
Export Co SRL). Acest lucru va garanta att calitatea ridicat a cafelei, ct i o reducere a
cheltuielilor cu achiziionarea aparatelor de cafea i a elementelor necesare servirii (ceti,
meniuri, tvi, ervetele, etc.), care sunt oferite n mod gratuit de partenerul ales.
Pe langa produsele sale, cafeneaua va oferi i acces gratuit la Internet wireless i o serie
de reviste i ziare mondene. n plus, pentru a crete traficul de clieni n timpul sptmanii, se vor
organiza seri tematice (muzic de camer live, karaoke, srbtori naionale sau internaionale,
stand-up comedy, etc.).
Cafeneaua va oferi i posibilitatea nchirierii spaiului pentru petreceri private, n msura
n care acest lucru va fi solicitat.
5. Programul de dezvoltare a produselor
Managementul societii ia n considerare evoluia rapid a tendinelor i nevoilor
segmentului su int. Studiile periodice de pia i analiza concurenei vor ajuta firma s
anticipeze dorinele clienilor si i s lanseze produse i servicii noi, astfel nct s rmn n
topul preferinelor acestora.
In funcie de sugestiile clienilor, se vor lansa noi produse pe baz de cafea sau cocktail-
uri, se vor organiza concursuri pentru clieni (exemplu: propunerea / crearea unui produs nou), se
va oferi clientului posibilitatea de a-i crea propria butura, prin comandarea dintr-un set de
ingrediente, etc. Serile tematice vor fi, de asemenea, adaptate n funcie de popularitate i de
sugestiile clienilor.
In funcie de rezultatele primei cafenele i de evoluia pieei, managementul dorete
deschiderea unor noi locaii att n Bucureti, ct i n alte orae ale rii, pentru a crea un lan de
localuri sub acelai brand.
-
Bucureti 2011
6. Programul activitilor operaionale
Activitile pentru nfiinarea i dezvoltarea proiectului se vor derula conform planului
urmtor:
Operaiuni Luna
1 2 3 4 5 6
Proiecte, aprobri, avize X X
Amenajare spaiu X X
Incheiere contracte cu furnizori (de cafea, buturi
rcoritoare, buturi alcoolice, tigri)
X
Achiziie mobilier i aparate de buctrie. X
Transportul, montarea i proba aparatelor X
Recrutare i angajare personal X X
Instruire i verificare personal X
Achiziia unui stoc iniial de materii prime X
Inaugurarea cafenelei X
Un punct cheie n demararea acestei afaceri este gsirea locaiei potrivite, care s asigure
vizibilitate i traficul necesar de clieni. Locatia aleas va ajuta sau va pune piedici dezvoltrii
afacerii. n cazul unei cafenele locaia, stilul i ambiana vor crea imaginea acesteia i vor selecta
invariabil clientela. O atenie special va fi acordat utilitaiilor, finisajelor superioare i
elementelor de decor i iluminat indirect i instalaiei de climatizare.
Cafeneaua va cuprinde 20 de mese (separate n dou sau 3 saloane), un bar, 2 grupuri
sanitare, un vestiar pentru angajai, un birou i o camer care va servi drept depozit.
Cafeneaua va comercializa produse pe baz de cafea, ceai, ciocolat cald, buturi
racoritoare, buturi alcoolice, produse de patiserie, prjituri, sandwichuri i ngheat.
In tabelul de mai jos sunt menionate destinaiile fondurilor i materialele i utilajele care
urmeaz a fi achiziionate.
-
Bucureti 2011
Tabelul nr.1. Alocri fonduri
Alocri fonduri Suma (euro)
- Chirie local (100eurox120 mpx6 luni)
- Amenajri interioare:
- instalaia electric
- instalaiile sanitare
- instalaia de nclzire / rcire
- instalaii necesare pentru telefon, calculator,camere supraveghere,
alarm, cas de marcat, sonorizare etc.
- plafon i perei rigips
- ndreptat pereti i zugrvit
- parchet 100 mp(25 /mp parchet+ 10/mp manoper)
- gresie 20mp (30 /mp gresie + 10 /mp manoper)
- Organizarea interioar a cafenelei:
cost achizitie bar macintor de cafea asigurat gratis de ctre furnizorul de cafea; expressor asigurat gratis de ctre furnizorul de cafea; dedurizator asigurat gratis de ctre furnizorul de cafea; blender asigurat gratis de ctre furnizorul de cafea; 1 frigider pentru buturi rcoritoare asigurat gratis de catre furnizorul de buturi rcoritoare;
1 frigider pentru bere asigurat gratis de ctre furnizorul de buturi alcoolice;
frigider/congelator pentru ngheat asigurat gratis de furnizorul de ingheat;
dozator pentru bere asigurat gratis de furnizorul de bere; vitrina frigorific pentru mancare i prjituri cuptor cu microunde
72.000
16.300
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
3.500
800
10.300
3.000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bucureti 2011
cas de marcat special pentru cafenele i soft masin de facut ghea mobilier tehnologic: bar, mese de lucru, dulapuri, etajere Vestiarul pentru salariai 3 mp: mobilier
- Spaii de primire i servire: 100 mp (40 45 de locuri):
mese ptrate (20 buc x 100 euro/ buc) fotolii (40 buc x 100 euro / buc) canapea (4 buc x 600 euro / buc) LCD (2 buc x 500 euro / buc) decoraiuni interioare (vaze flori, plante de interior, tablouri, perdele, decoratiuni, suporturi, etc.)
sistem video de supraveghere sistem sonorizare
- Inventarul pentru servire:
farfurii desert: (50 x 2 euro / buc)
tacamuri (50 x 4 euro / set)
cesti cu farfurioar pentru cafea i ceai, pahare pentru buturi
alcoolice i rcoritoare, scrumiere, serveele, tvi, suporturi pentru
meniuri asigurate n mod gratuit de ctre furnizori
- Camera pentru depozitare: rafturi
- Birou:
calculator imprimant / copiator / fax / scaner telefon diverse birotica (dosare, hartie, pixuri, etc.)
1.000
200
1.500
300
4.000
300
20.900
2.000
4.000
2.400
1.000
8.000
2.000
1.500
300
100
200
-
300
2.200
1.000
1.000
100
100
Total necesar 122.300
Acoperit de surse proprii 30.000
Necesar de finanare 92.300
-
Bucureti 2011
Aparatele necesare pentru prepararea cafelei, pstrarea buturilor alcoolice i
rcoritoare i a ngheatei pot fi achiziionate sau luate n comodat de la furnizorii de cafea i
buturi. Managementul cafenelei Ariko opteaz pentru cel de-al doilea caz, obligndu-se astfel s
achiziioneze produsele doar de la acel furnizor, care poate impune un target lunar obligatoriu.
Avantajele constau n costurile reduse, deoarece aparatele i service-ul sunt gratuite, fiind
nsoite de toate materialele necesare servirii (ceti, tvi, meniuri, pahare, erveele etc.). De
asemenea, personalul este instruit de ctre furnizorul de cafea n privina utilizrii aparatelor de
cafea.
Personalul cafenelei va fi format din: un responsabil de cafenea, 4 chelneri, 2 barmani
i 2 persoane responsabile cu menajul, care vor lucra n ture. Cu excepia responsabilului de
cafenea, care va avea o experien considerabil n domeniu, recrutarea celorlalte persoane va
ine cont n primul rnd de caracteristicile personale i dorina de a nva, i mai puin de
experiena acumulat n domeniu. Ei vor fi n subordinea responsabilului de cafenea.
Seful de cafenea va fi responsabil de activitatea curent a cafenelei, de relaia cu
furnizorii i clienii parteneri, dar va lucra i n mod direct cu managementul societii, pentru a
stabili i respecta metodele de promovare ale cafenelei i bonsurile de performan acordate
salariailor. De asemenea, va realiza training-urile necesare personalului n relaia cu clienii.
Chelnerii i barmanii vor fi instruii att de ctre responsabilul de cafenea, ct i de ctre
furnizorii de cafea i buturi alcoolice, cu privire la modul de utilizare al aparatelor, dar i
privind modalitatea de servire a diferitelor buturi.
Clienii nemultumii vor avea la dispoziie posibilitatea de a face reclamaii, naintate
responsabilului de cafenea, care va lua msuri pentru a soluiona problemele clienilor.
Furnizorii de cafea pentru HoReCa i-au adaptat pachetele de servicii n funcie de
locaia vizat, oferind pe lng produsele pe baz de cafea i aparate n custodie, materiale
promoionale i cursuri de formare. Printre furnizorii de cafea se numr:
- Julius Meinl Romania (cafea Julius Meinl);
- Divizia HoReCa din cadrul Strauss Romania (Doncafe i Lavazza);
- Nordic Import Export Co SRL (Kimbo i Kose);
- Nestle Romania (Nescafe);
- Pro Brands Distribution (Illy).
-
Bucureti 2011
Aprovizionarea se va realiza o dat la 2 sptmni, n cazul buturilor i zilnic, n
cazul produselor de patiserie, prjituri i sandwichuri. n acest fel nu va fi necesar un spaiu mare
de depozitare. Buturile, cafeaua i ceaiul vor fi depozitate la punctul de lucru, ntr-o camer
special amenajat. Seful de cafenea va fi responsabil de gestiunea stocurilor.
Autorizaiile de funcionare necesare pentru deschiderea cafenelei se obin de la
Ministerul Alimentaiei Publice, Primrie, Sanepid i Pompieri.
7. Managementul activitilor
Conducerea cafenelei este asigurat de Manager, care va fi i proprietarul firmei, i de
responsabilul de cafenea. Organigrama firmei este prezentat n anexa 1 ataat acestui proiect.
Responsabilul de cafenea trebuie s fie o persoan dinamic, flexibil i cu o experien
bogat n acest domeniu. El va fi responsabil de conducerea operaional a cafenelei, avnd n
subordine toi angajaii.
Managerul va avea n subordine ntreg personalul cafenelei, mpreun cu responsabilul de
cafenea. Responsabilul de cafenea va avea n subordine chelnerii, barmanii i persoanele
responsabile cu menajul.
Programul de recrutare i verificare a personalului va avea n vedere experiena
responsabilului de cafenea i calitile profesionale ale celorlalte persoane ce vor fi angajate.
Responsabilul de cafenea se va implica ulterior n angajarea personalului operaional, va avea n
vedere activitatea curent a cafenelei i va menine legtura cu furnizorii i partenerii cafenelei.
El raspunde direct n faa managerului.
Remunerarea se va face prin salariu fix i se vor acorda prime cu ocazia anumitor
evenimente. Salariul brut lunar va fi 4.000 lei pentru responsabilul de cafenea, 1.800 lei pentru
barmani, 1.200 lei pentru osptari i 900 de lei pentru personalul pentru curenie.
Contabilitatea firmei va fi realizat printr-un un contract de prestri servicii cu un
contabil autorizat.
In cadrul acestui gen de afaceri, un rol aparte l are personalul, selectat atent pentru a se
potrivi cu atmosfera creat n cadrul cafenelei. Ulterior, salariaii vor urma cursuri de pregtire,
-
Bucureti 2011
att n vederea preparrii corecte a produselor comercializate, ct i n vederea gestionrii relaiei
cu clientul.
Managerul, cu o vast experien n management, va avea un rol important n
controlarea ndeplinirii obiectivelor pe parcursul activitii, o dat implementat planul de afaceri.
Evaluarea activitii se va realiza periodic i va include analiza rezultatelor i a modului n care
sunt ndeplinite obiectivele i strategiile propuse. Acest sistem va permite corectarea eventualelor
erori ce ar putea surveni pe parcurs.
Pe lang salariile fixe, salariaii vor beneficia i de bonusuri n funcie de performan
sau evenimente speciale. Programele de motivare vor face referire la implicarea tuturor
salariailor n activitatea firmei, responsabilizarea i recompensarea lor. Responsabilul de cafenea
va beneficia trimestrial de un bonus format dintr-un procentaj din vnzrile realizate peste un
anumit target.
8. Planul financiar
8.1. Cheltuieli
Calculele urmtoare privesc cheltuielile efectuate n primul an de la nfiinare.
Cheltuielile cu promovarea:
- 3% din cifra de afaceri = 30.296 lei/an, adic 7.045 euro / an.
Cheltuieli cu personalul:
Poziie Numr Salariul individual
brut (lei/luna)
Salariu individual
brut (euro/luna)
Responsabil cafenea 1 4.000 930
Barman 2 1.800 418
Chelner 4 1.500 349
Personal de curaenie 2 900 209
Total 9 15.400 3.581
-
Bucureti 2011
Fondul de salarii se ridic astfel la 184.800 lei/an, adic 42.976 euro/an.
Cheltuieli cu utilitile 45.100 lei/an (10.488 euro/an):
- Abonamentul telefonului mobil al responsabilului de cafenea: 3.600lei/an (837 euro/an).
- Abonamentul telefonului fix: 1.500 lei/an (348 euro/an);
- Electricitate i ap: 40.000 lei/an (9.302 euro/an);
Cheltuieli cu chiria:
1.200 euro/lun x 12 = 14.400 euro/an = 61.920 lei/an.
Cheltuielile cu aprovizionarea:
Un client consum n medie 2 - 3 produse. Consumul dintr-o cafenea se mparte n medie astfel:
Produse pe baz de cafea sau ceai 40%;
Buturi rcoritoare 25%;
Buturi alcoolice 15%;
Produse de patiserie, prjituri, ngheat 20%
Un kg de cafea de calitate (ex. Julius Meinl) cost ntre 100 i 130 lei, iar prepararea unei cafele
necesit 8 g de pulbere de cafea. Aadar, dintr-un kilogram de cafea se pot prepara pn la 125
de cafele.
In ipoteza c, n primul an, cafeneaua va fi frecventat de 100 de clieni / zi, atunci:
100 clieni/zi x 30 de zile = 3.000 de clieni lunar, adic 36.000 clieni/an.
36.000 de clieni/an x 3 produse / client = 108.000 produse / an.
Produse de cafea i ceai (40%) = 43.200 produse, dintre care 28.800 cafele i 14.400 ceaiuri.
- Cost cafea: 28.800 x 8 g/cafea = 230.400 grame =230,4 kg
230.4 kg x 130 lei/kg = 29.952 lei
- Cost ceai: 14.400 x 5 g/ceai = 72.000 g = 72 kg
72 kg x 150 lei/kg = 10.800 lei
Prin urmare, cheltuielile privind aprovizionarea cu cafea i ceai reprezint: 40.752 lei/an..
- Lapte condensat, zahr, pliculee de miere = 5.000 lei/an
Buturi rcoritoare (25%): 27.000 produse/an x 2 lei = 54.000 lei
-
Bucureti 2011
Buturi alcoolice (15%): 16.200 produse/an x 25 lei = 405.000 lei
Produse de patiserie, prjituri i ngheat: (20%): 21.600 produse/an x 3 lei = 64.800 lei.
Prin urmare, se previzioneaz cost al aprovizionrii de 569.552 lei/an = 132.453 euro/an.
Cheltuielile totale n primul an de la nfiinare vor fi de aproximativ 891.668 lei/an = 207.364
euro/an.
8.2. Venituri
Pentru dezvoltarea activitii, societatea i-a propus nchirierea unui spaiu central,
amenajarea acestuia n mod corespunztor i promovarea cafenelei n cadrul segmentului vizat.
Managementul societii a decis abordarea unei strategii moderate de previzionare a
vnzrilor, dat fiind contextul economic general din Romnia Astfel, pentru urmtorii 2 ani,
societatea prognozeaz o cretere anual de 25%, pentru cel de-al doilea an i de 40% pentru cel
de-al treilea.
Se estimeaz un flux mediu de 100 clieni/zi n primul an, 125 clieni/zi n cel de-al
doilea an i 200 clieni/zi n cel de-al treilea an.
n primul an
La un flux de 36.000 de clieni/an, vor fi consumate, n medie, 108.000 produse/an.
Produse de cafea i ceai (40%) = 43.200 produse, dintre care 28.800 cafele i 14.400 ceaiuri.
- Pre mediu cafea: 28.800 x 10 lei = 288.000 lei.
- Pre mediu ceai: 14.400 x 8 lei = 115.200 lei
Buturi rcoritoare (25%): 27.000 x 6 lei = 132.000 lei;
Buturi alcoolice (15%): 16.200 x 10 lei = 162.000 lei;
Produse de patiserie, prjituri i ngheat: (20%): 21.600 x 12 lei = 259.200 lei.
Aadar, la sfritul anului, se va obine o cifr de afaceri de 956.400 lei (222.418 euro).
n cel de-al doilea an se previzioneaz o cretere de 25% fa de primul an, obinndu-se o
cifr de afaceri de 1.195.500 lei (278.032 euro).
n cel de-al treilea an se previzioneaz o cretere de 60% fa de cel de-al doilea an,
obinndu-se o cifr de afaceri de 1.912.800 lei (444.837 euro).
-
Bucureti 2011
8.3. Situaia centralizat a veniturilor i cheltuielilor
Contul de profit i pierdere:
Nr.
crt.
Denumire indicator 2011 2012 2013
1 Vnzri 956.400 1.195.500 1.912.800
2 Alte venituri din
activitatea curent
- - -
3 Total venituri curente 956.400 1.195.500 1.912.800
4 Venituri financiare - - -
5 Venituri extraordinare - - -
6 TOTAL VENITURI 956.400 1.195.500 1.912.800
7 Materii prime i materiale 569.552 650.300 950.647
8 Utiliti 45.100 46.100 50.370
9 Cheltuieli cu salariile 184.800 184.800 184.800
10 Cheltuieli cu asigurri
sociale
55.440 55.400 55.400
11 Amortizri - - -
12 Alte cheltuieli curente 120.000 130.000 140.000
13 Total cheltuieli curente 919.452 1.011.200 1.325.817
14 Cheltuieli financiare - - -
15 Cheltuieli extraordinare - - -
16 TOTAL CHELTUIELI 919.452 1.011.200 1.325.817
17 Rezultat economic
(PROFIT)
36.948 184.300 586.983
18 Impozit pe profit 5.911 29.488 93.917
19 Profit net 31.037 154.812 493.066
-
Bucureti 2011
Se observ faptul c, odata cu creterea numrului de clieni care frecventeaz cafeneaua
Ariko, veniturile cresc cu 25% n anul 2012 fa de 2011 i cu aproximativ 60% n anul 2013 fa
de 2012. Calculele urmtoare evideniaz aceast cretere.
8.4. Calculul indicatorilor de performan
Indicele cifrei de afaceri: ICAt+1/t = +1
x 100,
unde: ICAt+1/t - n indicele cifrei de afaceri n anul t+1 fa de anul t;
CAt+1 cifra de afaceri n anul t+1;
CAt cifra de afaceri n anul t.
ICA2012/2011 = 1.195.500956.400 x 100 = 25%
ICA2013/2012 = 1.912.8001.195.500 x 100 = 60,4%
Se observ o cretere a cifrei de afaceri cu 60,4% n anul 2013 fa de 2012, pus pe seama
creterii numrului de consumatori. Conform previziunilor, cifra de afaceri poate ajunge n anul
2013 la un nivel de 200% fa de primul an de activitate.
Indicele cheltuielilor: ICt+1/t = +1
x 100,
unde: ICn+1/n indicele cheltuielilor n anul t+1 fata de anul t;
Ct+1 cheltuielile totale n anul t+1;
Ct cheltuielile totale n anul t.
IC2012/2011 = 1.011.200919.452 x 100 = 5,72 %
IC2013/2012 = 1.352.8171.011.200 x 100 = 33,78 %
Se observ faptul c, spre deosebire de cifra de afaceri, cheltuielile cresc ntr-o proporie mai
mic, cu numai 5,72 % n anul 2012 i cu 33,78% n anul 2013 fa de 2012.
Termenul de recuperare a investiiei (Tr) exprim intervalul de timp necesar recuperrii
investiiei realizate din profitul anul obinut i este egal cu 3 ani i 4 luni.
-
Bucureti 2011
Rata profitabilitii fa de cheltuieli (RPC) :
RPC = (Profit brut / Cheltuieli totale) x 100;
RPC2011 = 4,018%;
RPC2012 = 18,22%;
RPC2013 = 44,27%;
Rata rentabilitii comerciale se prezint astfel: Rc = PrCA
x 100,
unde: Rc rata rentabilitii comerciale;
Pr profit;
Rc2011 = 36.948956.400 x 100 = 3,86 %
Rc2012 = 184.3001.195.500 x 100 = 15,41%
Rc2013 = 586.9831.912.800 x 100 = 30,68%
Pe fondul creterii cifrei de afaceri cu 25% n 2012 i cu 60,4% n 2013, rata rentabilitii
comerciale indic un procent al profitului de 15,41% din cifra de afaceri n anul 2012, i de
30,68% n anul 2013.
9. Oferta intreprenorial
Investiia necesar nfiinrii cafenelei Ariko este de aproximativ 130.000 euro. Aceast
sum include investiia iniial n amenajarea cafenelei, 50.300 euro, i suma necesar achitrii
chiriei n primele 6 luni de la ncheierea contractului.
-
Bucureti 2011
25% din necesarul investiiei va fi asigurat din fonduri proprii, urmnd ca restul sumei s
fie asigurat printr-un credit bancar.
Valoarea amenajrilor rezult dintr-un deviz antecalculat de societatea ce va efectua
aceste lucrri. Sumele necesare achiziionrii mobilierului i a celorlalte elemente necesare
localului sunt conforme cu rezultatul studiilor de pia efectuate.
Destinaiile exacte ale sumelor solicitate sunt prezentate Tabelul nr.1. Alocri fonduri.
Se intenioneaz ca necesarul de finanare astfel obinut s fie acoperit prin obinerea
unui credit din partea unei instituii specializate. Previziunile financiare s-au fcut sub premisele
obinerii unui mprumut pe termen lung de 92.300 euro, a crui rambunsare se va face n 3 ani
prin rate egale i dobnd calculat la sold. Rata dobnzii creditului n valut ce a fost utilizat n
proieciile financiare este de 14%.
8.1. CheltuieliCalculele urmtoare privesc cheltuielile efectuate n primul an de la nfiinare.8.2. Venituri8.3. Situaia centralizat a veniturilor i cheltuielilor