Plan de Afaceri

Planul de afaceri propus poate servi ca exemplu şi a fost elaborat doar în scop de instruire

Autor – Angela Solcan, Centrul Moldo-American pentru Iniţiativa Privată

PLAN DE AFACERIal „ANSOL” SRL

privind deschiderea şi funcţionare chioşcului specializat în realizarea rechizitelor şcolare şi de birou (martie 2003 – august 2004)

Director: Mitică IonAdresa:Mun. Soroca, str. Stroiescu 6,tel. (8 230) 2 21 23fax. (8 230) 2 24 24e-mail: [email protected]

Informaţia inclusă în plan este confidenţială şi nu poate fi difuzată altorpersoane fără consimţământul conducerii întreprinderii

mailto:[email protected]

Plan de afaceri еlaborat în scop de instruire

Rezumat...................................................................................................................3Descrierea afacerii...................................................................................................3Produsele.................................................................................................................4Strategia de marketing.............................................................................................6Concurenţa...............................................................................................................7Amplasarea întreprinderii........................................................................................7Strategia vânzărilor..................................................................................................7Managementul şi personalul....................................................................................7Analiza financiară...................................................................................................7Anexe.......................................................................................................................7

A1. Certificatul de înregistrare a întreprinderiiA2. Lista de preţuri A3. Lista rechizitelor şcolare necesare unui elev din clasele primare A4. Lista rechizitelor şcolare necesare unui licean A5 Carta cartierului Dealul SorociiA6. Planul chioşculuiA7. Contracte de vânzare cumpărare cu furnizoriiA8. Grafiul rambursării credituluiA9. Raportul asupra rezultatelor financiareA10 .Fluxul mijloacelor băneşti A11. Bilanţul

©Rechizite şcolare şi de birou / SRL ”Ansol” 2


Rezumat

Întreprinderea “Ansol” SRL a întocmit acest plan de afaceri în scopul deschiderii şi funcţionării unui chioşc specializat în comercializarea rechizitelor şcolare şi de birou în cartierul Dealul Sorocii al mun. Soroca.

Pentru realizarea obiectivului propus este necesară o investiţie în valoare de 156000 lei, din care 56000 lei sau 35 % constituie contribuţia proprietarului. Suma dată va fi utilizată pentru achiziţionarea stocului iniţial de marfă. Celelalte 100000 lei, vor fi obţinute sub formă de credit bancar pe o perioadă de 18 luni, şi vor fi utilizate pentru procurarea chioşcului şi echipamentului necesar desfăşurării activităţii: stelaje, vitrine, aparat de casă şi instalarea sistemului de alarmă. Creditul va fi asigurat, în gaj fiind pusă casa directorului întreprinderii. Valoarea estimativă a gajului constituie 140000 lei.

Afacerea are şanse reale de succes deoarece chioşcul va propune o gamă variată şi calitativă de rechizite şcolare şi de birou la un preţ rezonabil. Lipsa unor concurenţi în zonă, amplasamentul favorabil şi asortimentul variat va permite întreprinderii să ocupe 20 –30 % din piaţă rechizitelor şcolare şi de birou în primii ani de activitate. Aceasta confirmă şi calculele financiară, astfel activitatea proiectată va asigura obţinerea unui profit de 52000 lei în primele 6 luni de activitate, va acoperi toată suma cheltuielilor din perioada dată şi va permite obţinerea unui profit net în sumă de 31467 lei, profitul cumulat fiind de 35618 lei. Încasările obţinute vor permite întreprinderii să ramburseze la timp creditul bancar solicitat şi să achite o dobânda în mărime de 18333 lei. La finele perioadei proiectate întreprinderea va obţine un profit net în mărime de 35467 lei, profitul cumulat constituind 123320 lei.

Mijloacele financiare cumulate vor fi utilizate pentru extinderea afacerii prin lansarea unui lanţ de chioşcuri specializate în comercializarea rechizitelor şcolare şi de birou în alte zone ale oraşului şi oferirea unor noi servicii legate de furnizarea la comandă a produselor.

Descrierea afacerii

Întreprinderea “Ansol” SRL constituie o societate cu răspundere limitată, fondată în noiembrie 1999 (copia Certificatului de înregistrare – Anexa 1). Capitalul statutar al “Ansol” SRL constituie 10000 lei, din care: 60 la sută - deţine dl Mitică Ion, restul 40 % revenindu-i dnei Mitică Elena.

Scopul afacerii este oferirea persoanelor particulare şi clienţilor corporativi din mun. Soroca şi localităţile din apropiere posibilităţii de a procura, într-un singur loc, toate rechizitele şcolare şi de birou necesare.

Domeniul de activitate este realizarea cu amănuntul a rechizitelor şcolare şi de birou. Chioşcul „Rechizite şcolare şi de birou” va activa în cartierul Dealul Sorocii şi va funcţiona în fiecare zi de la orele 9.00 până 19.00, fără pauză. În chioşc vor lucra 4 angajaţi.

Factorii care vor contribui la realizarea scopului propus sunt calitatea produselor, asortimentul variat, preţul rezonabil, deservirea rapidă, precum şi amabilitatea şi serviabilitatea vânzătorilor.



Produsele

Chioşcul „Rechizite şcolare şi de birou” va realiza o gamă variată de produse necesare elevilor, liceenilor, studenţilor, precum şi agenţilor economici: întreprinderilor şi organizaţiilor private şi de stat.

Aceste produse pot fi divizate pe următoarele grupe:

Produse din hârtieHârtie de scris Plicuri Hârtie pentru notiţeHârtie pentru fotocopiator Hârtie pentru imprimantă Hârtie color pentru notiţeHârtie fax Hârtie indigo Hârtie VatmanInstrumente de scrisPixuri Pixuri de lux MarkereMine CreioaneAccesorii pentru birouCapsatoare Perforatoare Mape, dosareCorectoare Foarfece şi cuţite SuporţiCapse Decapsator Suport de birouDischete Pioneze ClameProduse promoţionaleCalendare Pixuri, creioane Genţi, portofeleAgende de birou Calculatoare Clasoare cărţi vizităAgende telefonice Agende planificare activităţii

săptămânaleDesen tehnicCompasuri Rigle, echere, raportoare ŞabloaneRechizite şcolareCaiete şi bloc noturi Creioane, acuarele, guashe AlbumeStilouri şi pixuri Ascuţitori şi radiere Ghiozdane, rukzacPenar şi accesorii Pensule MapeSemne de carte Învelitori Agenda elevului

Asortimentul complet al produselor propuse se anexează (Anexa 2).

Fig. 1Cota grupelor de produse în vânzări nete, %



Conform investigaţiilor efectuate, întreprinderea planifică ca cea mai mare cotă în volumul total al vânzărilor s-o deţină produsele din hârtie – 42%, pe locul doi plasându-se rechizitele şcolare – 30% din volumul total al vânzărilor, 12 % revenindu-le accesoriilor pentru birou, 16 % - produse pentru desenul tehnic, instrumentelor de scris şi produselor promoţionale (fig.1).



Strategia de marketing

Clientela chioşcului ”Rechizite şcolare şi de birou” constituie două segmente de bază:- persoane particulare:

- părinţii copiilor de vârsta şcolară 7 – 17 ani, - părinţii copiilor de vârstă preşcolare; - studenţii,- cadrele didactice, etc.

- clienţii corporativi, întreprinderi şi organizaţii publice şi private. Conform cercetărilor efectuate, s-a constatat că în mediu pentru un elev părinţii procură

rechizite şcolare în valoarea de cel puţin 540 lei pe an (Anexa 3 şi Anexa 4). Conform datelor Direcţiei învăţământ al primăriei mun. Soroca în 2002 în municipiu s-au înregistrat în jurul la 6500 persoane care frecventează şcoala, gimnazii, licee, colegii etc. (tab.1)

Tab.1Informaţie privind sistemul de învăţământ din mun. Soroca

INDICATORI 2001 2002Şcoli de zi, licee după forma de

proprietate:- publice (municipale)- private

71

71

Elevi în şcoli, gimnazii, licee după forma de proprietate:

- publică (municipală)- privată- numărul mediu de elevi în şcoală

5310250759

4906241 700

Numărul de şcoli:- profesionale- profesionale polivalente

11

11

Numărul elevilor:- profesionale- profesionale polivalente

184225

130273

Numărul de colegii 3 3Numărul studenţilor în colegii 925 842Numărul de universităţi 1 1Numărul studenţilor în instituţii superioare

154 146

Mărimea pieţei rechizitelor şcolare în municipiul Soroca constituie aproximativ 3510 mii lei sau 6500 persoane.

6500 persoane x 540 lei/per. = 3510 mii lei.

Din acestea, aproximativ 2000 persoane (elevi, liceeni şi studenţi) îşi fac studiile în cartierul Dealul Sorocii. Datorită amplasării chioşcului „Rechizite şcolare şi de birou” în apropierea acestor consumatori, aceştea pot deveni clienţii nemijlociţi ai chioşcului.

2000 persoane x 540 lei/per. = 1080 mii lei/ an pentru rechizite şcolare.



Conform estimărilor preventive cota întreprinderii pe piaţa rechizitelor şcolare poate constitui în jurul la 30%.

Ţinând cont de faptul, că populaţia din satele de apropiere Rubleniţa, Zastânca, Şeptelici, etc. face cumpărături, de regulă, în mun. Soroca, numărul clienţilor magazinului din categoria rechizite şcolare poate să crească cu 20 %.

Rechizitele şcolare sunt produse puternic influenţate de factorul sezonier, cel mai mare nivel al vânzărilor este atins în lunile august - septembrie, condiţionat de începerea anului şcolar (fig. 2). Se preconizează ca 90% din volumul total al vânzărilor din perioada dată să constitui anume rechizitele şcolare. În cealaltă perioadă a anului se observă o cerere redusă şi constantă la aceste produse.

Fig. 2Vânzările nete, martie 2003 – august 2004 (lei)

Referitor la al doilea segment, conform datelor oficiului teritorial al Camerei de Înregistrării de Stat în mun. Soroca sunt înregistrate aproximativ 1500 de întreprinderii şi organizaţii. La momentul actual în municipiu funcţionează 6 filiale ale băncilor comerciale pe acţiuni: "Moldova Agroinbanc", "Banca Socială", "Banca de Economii", "Moldinconbanc", "Victoria Banc" şi "EuroBanc", reprezentanţa companiei financiare internaţionale "Micro Entreprise Credit (MEC)" şi a companiilor de asigurări "QBE ASITO" şi "PROTECT IMPEX". Toate acestea întreprinderi şi organizaţii reprezintă clienţii potenţiali.

Conform investigaţiilor efectuate, o întreprindere mică, cu un număr de până la 5 angajaţi, consumă pe parcursul unui an rechizite de birou în valoare de cel puţin 1000 lei. Din aceste cheltuieli 60% le revine celor legate de procurarea hârtiei, de aceea întreprinderea va practica o politică de atragerea şi transformare în clienţi permanenţi a firmelor ce au nevoie de hârtie şi rechizite de birou în cantităţi mari. În cazul că clienţii vor procura bunuri în valoare mai mare de 2000 lei, ei vor benefica de serviciile de transportare a mărfii până la sediul întreprinderii, pentru aceasta întreprinderea va închiria automobilul directorului. Contractul de arendă automobilului se anexează.



Vânzările rechizitelor de birou, pentru majoritatea lunilor anului, va avea un caracter stabil, având o creştere esenţială la finele anului, noiembrie – decembrie. Pentru perioada dată va fi caracteristică realizarea produselor promoţionale, care vor constitui aproximativ 80% din vânzările acestei perioade. Aceasta se explică prin faptul că perioada dată se caracterizează prin procurarea de către întreprinderi a agendelor, calendarelor, planificatoarelor etc., la care preţul unitar este relativ înalt.

Pentru început se prevede ca 60% din vânzări să le revină persoanelor particulare, iar celelalte 40 % - clienţilor corporativi. Începând cu al doilea an se preconizează modificarea acestei proporţii în direcţia măririi cu 10 % a cotei clienţilor corporativi în volumul total al vânzărilor. Creşterea сotei segmentului dat se va datora politicii de promovare a rechizitelor de birou în rândul clienţilor corporativi, ce va contribui la formarea stilului corporativ, organizarea eficientă a timpului de lucru, prin folosirea agendelor, planificatoarelor etc.

Dacă analizăm vânzările anuale, în perioadele active se vor realiza aproximativ 60% din volumul total al vânzărilor, celelalte 40 % revenindu-le celorlalte luni.

Pentru a menţine clienţii existenţi şi a-şi mări cota pe piaţă întreprinderea va aplica o strategie de diversificare a produselor, atât din punct de vedere al asortimentului, cât şi al preţului.

Preţurile la produsele propuse vor varia în dependenţă de furnizor, calitate, caracteristicile produsului etc. Aceasta va permite atragerea atât a clienţilor cu venituri scăzute, cât şi a acelor cu venituri înalte. De exemplu, pentru o anumită categorie de consumatori ca factor decisiv în alegerea unui caiet poate fi imaginea de pe coperta caietului, culoarea, calitatea hârtiei, etc. Lista preţurilor se anexează (Anexa 2).

Întreprinderea va menţine preţurile în diapazonul preţurilor existente pe piaţa locală la produsele analogice cu o abatere de 2 – 3 %. Rabatul comercial va constitui 15 – 30 %. În perioada sărbătorilor de Crăciun magazinul va aplica bonusuri şi reduceri.

Pentru promovarea produselor sale şi lărgirea segmentului de piaţă, vor fi publicate săptămânal anunţuri în ziarul judeţean „Observatorul de Nord” (preţul unui anunţ publicitar va constitui 110 lei). De asemenea vor fi distribuite broşuri şi fluturaşi prin licee, colegii, discoteci, cămine studenţeşti, oficiile firmelor din apropiere etc. O altă direcţie de promovare va fi efectuarea vânzărilor personale pentru clienţii corporativi.

Concurenţa

În cartierul Dealul Sorocii nu există un magazin specializat în realizarea rechizitelor şcolare şi de birou. În acelaşi timp, unele din aceste produse pot fi procurate în secţia specializată din Librăria municipală, magazinul Universal „Mugurel”, precum şi de la vânzătorii particulari ce-şi vând produsele în pieţele organizate.

Avantajele întreprinderii sunt:- amplasarea,- gama variată de produse pentru toate gusturile şi diverse posibilităţi financiare,- deservirea rapidă şi calitativă.

Cu excepţia produselor realizate de vânzătorii particulari din pieţele organizate, preţurile practicate de concurenţii enumeraţi sunt mai ridicate. Preţurile propuse de către vânzătorii particulari, sunt analogice sau puţin mai joase în comparaţie cu preţurile stabilite de întreprindere.



Amplasarea întreprinderii

Magazinul este localizat în cartierul Dealul Sorocii pe strada V. Stoiescu 6. Amplasarea este în vecinătate cu Colegiul agricol, Şcoala profesională, 2 licee, a peste 20 de oficii de firme private. Apropierea traficului rutier de asemenea, contribuie la crearea unei clientele permanente.

Amplasamentul este uşor accesibil, la intersecţia a două străzi principale, în apropierea a staţiei de autobuze (Carta cartierului cu locul amplasării chioşcului se anexează – Anexa 5).

Strategia vânzărilor

Spaţiul comercial are o suprafaţă de 25 mp şi va fi amenajat simplu şi funcţional (Anexa 6). Produsele vor fi grupate pe rafturi conform destinaţiei: hârtie, caiete, pixuri şi creioane, rigle etc. Aceasta va permite clientului să aibă o idee de ansamblu asupra ofertei.

Chioşcul va practica vânzarea individuală, care spre deosebire de autodeservire, va permite preîntâmpinarea furturilor. De asemenea, metoda dată de vânzare va oferi potenţialului cumpărător o atenţie mai mare.

Rechizitele se vor vinde în numerar sau prin transfer, în dependenţă de solicitarea cumpărătorilor. În cazul achitării în numerar toate tranzacţiile vor fi efectuate prin aparatul de casă, ce va permite cunoaşterea în orice moment a volumului vânzărilor.

Întreprinderea are încheiat contract de cumpărare cu Combinatul Poligrafic din Chişinău, ce-i oferă posibilitatea să vândă o gamă largă de produse la preţul producătorului. De asemenea au fost încheiate 2 contracte cu doi angrosişti din mun. Chişinău care furnizează produse din Rusia, Polonia şi Turcia şi un contract cu firma „Biro-office” din or. Viniţa din Ucraina ce furnizează rechizite şcolare de producţie ucraineană. Copiile contractelor de vânzare cumpărare cu furnizorii se anexează (Anexa7).

Stocul de marfă va fi completat lunar, iar în perioadele de vârf, pentru a putea satisface cerea crescândă la produsele sale, stocul va fi completat săptămânal.

Managementul şi personalul

În întreprindere vor activa 4 persoane, structura organizatorică fiind prezentată în fig. 2.Conducerea magazinului va fi înfăptuită de către unul din proprietarii întreprinderii - dnul

Mitică Ion. Directorul este absolvent al facultăţii de merceologie a Universităţii de Stat din Moldova. Vârsta - 36 de ani. Are o experienţă bogată de lucru în calitate de merceolog în mai multe magazine private din municipiul Soroca. Directorul va angaja personalul, se va ocupă cu problemele legate de aprovizionarea şi desfacerea produselor, va încheia contracte cu furnizorii şi clienţii, va determina sortimentul producţiei, etc. Salariul lunar al directorului va fi de 600 lei.

Evidenţa contabilă a întreprinderii va fi dusă de către dna Mitică Elena, în vârsta de 32 ani, studii economice superioare. Contabilul va fi angajat pe ore, lucrând 2 zile de săptămână. Salariul lunar al contabilului va fi de 300 lei.

Vor fi angajaţi doi vânzători, care vor cunoaşte bine sortimentul propus şi vor deservi repede şi calitativ clienţii. De asemenea, vânzătorii se vor ocupa de întreţinerea încăperilor. Salariul lunar fiind de 500 lei/persoană.



Fig.3Structura organizatorică

Fondul lunar de salarizare la întreprindere va constitui 1800 lei.

(600/director + 300/contabil + 500/vânzător x 2 per.) = 1800 lei

În perspectivă se preconizează modificarea salariilor în direcţia ridicării acestora şi angajarea unui agent comercial, care va lucra cu clienţii corporativi.

Analiza financiară

În scopul realizării obiectivului propus întreprinderea necesită o investiţie în mărime de 156000 lei, din care 56000 lei constituie sursele proprii, celelalte 100000 lei obţinându-le prin solicitarea unui credit bancar.

Condiţiile de creditare:- Suma solicitată – 100000 lei;- Dobânda bancară – 20 %;- Periodicitatea rambursării – în fiecare lună;- Perioada de graţie – primele 3 luni;- Rambursarea creditului – în tranşe egale.

Graficul rambursării creditului se anexează (Anexa 8).Creditul va fi utilizat pentru procurarea: - chioşcului – 76000 lei;- echipamentului necesar începerii activităţii – 24000 lei.

Tab. 2Echipamentul necesar

Descrierea echipamentului

Cantitatea Preţul, lei Suma, lei

Aparat de casă 1 3000 3000Standuri rulante 2 2100 4200Stelaje (1000 x 40 x 180) 4 2800 11200 Vitrină 2 2000 4000 Echipament pentru alarmă 1 1600 1600

TOTAL 24000


Director

Contabil

Vânzător (2)

Agentcomercial


Analiza rezultatelor financiare (Anexa 9) şi a fluxului mijloacelor băneşti (Anexa 10) a fost efectuată lunar în scopul reflectării veridice a influenţii factorului sezonier asupra volumului vânzărilor. Din datele obţinute se observă: în prima luna întreprinderea va obţine un profit net în valoare de 700 lei, lunile următoare mărimea acestuia va creşte, în special, în perioadele de vârf, august – septembrie şi noiembrie – decembrie, va fi de 66017 lei şi respectiv 8767 lei. Rentabilitatea vînzărilor va constitui doar un 1% în prima lună de activitate, lunile ulterioare valoarea acestea ridicându-se, fiind de 10% în august - septembrie şi 6 % în decembrie. În scopul măririi rentabilităţii vânzărilor, întreprinderea îşi propune în următorii ani o strategie menţinere a clienţilor particulari existenţi şi măririi cotei clienţilor corporativi în volumul total al vânzărilor, ce va permite obţinerea unor profituri stabile, puţin influenţate de factorul sezonier.

Fig. 4Rentabilitatea vânzărilor

Pragul de rentabilitate se situează de la 92 % în luna martie la 18 % în luna august. Tendinţa estimată pentru evoluţia pragului de rentabilitate reflectă evoluţia planificată a cheltuielilor şi respectiv a volumului vînzărilor (fig. 5).



Fig. 5

Pentru asigurarea continuităţii activităţii, precum şi satisfacerea cerinţelor consumatorilor, la întreprindere vor exista stocuri de produse, valoarea cărora nu va fi mai joasă de 52000 lei.

Întreprinderea va înregistra profituri pe parcursul întregii perioade de creditare şi va fi capabilă să efectueze toate plăţile din banii încasaţi, inclusiv să ramburseze la timp şi în mărimea stabilită creditul bancar.



Anexa 2

Lista de preţuri

Cod Produsul Caracteristice Preţul unitar, lei1. Produse din hârtie1.1. Hârtie albă pentru copiator

Multicopy A4 (80 g/mp, 96%) 500 coli/top 49,00

1.2. Hârtie albă pentru copiator Multicopy A 2 (80 g/mp)

500 coli/top 120,0

1.3. Hârtie albă pentru copiator Multicopy A3 (80 g/mp)

500 coli/top 100,00

1.4. Hârtie de scris A3 (70 g/mp) 200 coli/top 32,301.5. Hârtie color A4¤ 500 coli/top 130,001.6 Hârtie de scris Gauguin 500 coli/top 58,001.7. Hârtie Post-It 50 x 75 4,951.8. Hârtie Post-It 125 x 75 9,801.9. Hârtie Post-It 50 x 40 (color) 14,601.10. Hârtie fax (30 m) 26,001.11 Hârtie fax (50 m) 44,001.12. Hârtie pentru notiţe 2,00

2. Instrumente de scris 2.1. Pix Atlas Pen 0,902.2. Pix Atlas Lazer 1,402.3. Pix Senator 1,752.4. Mină 0,502.5. Mină 0,602.6. Mină Atlas 0,802.7. Mină 0,50

3. Accesorii pentru birou3.1 Capsatoare buc. 13,00 – 120,003.2. Capse cutie 14,00 - 80,003.3. Decapsator buc. 8,003.4. Corectoare buc. 10,003.5. Perforatoare buc. 30,00 – 140,003.6. Foarfece buc. 15,003.7. Pioneze cutie 2,00 – 5,003.8. Clame cutie 4,00 - 18,003.9. Cuţite buc. 12,00 – 45,003.10. Suport buc. 15,003.11. Set de accesorii 12 piese 78,403.12. Set de accesorii 11 piese 137,00



4. Produse promoţionale4.1. Calendare4.2. Agende 24 ,00 – 300,00 4.3. Pixuri, creiaone4.4. Calculatoare buc. 25,00 – 300,00

Genţi, portofele

5. DESEN TEHNIC5.1. Compasuri5.2. Echere 21 cm, 450

5.3. Echere 16 cm, 450

5.4. Echere 21 cm, 600

5.5. Echere cu raportor5.6. Raportor5.7. Rigle 20 cm, plastic5.8. Rigle 20 cm, lemn5.9. Rigle 30 cm, plastic5.10. Rigle 30 cm, lemn5.11. Rigle 40 cm, plastic5.12. Rigle 50 cm, lemn5.13. Şabloane

6. Rechizite şcolareAcuarele 10 culori 4,60 - 8,00Acuarele 24 culori 8,00 – 24,00Acuarele 12 culori 7,50Agenda elevului buc. 3,60 – 8,00Album pentru desen 40 file 6,40Album pentru desen 12 file 1,65Album pentru desenul liniar buc. 7,00Mapă pentru desen 24 file 4,00Ascuţitori buc. 12,0 – 20,0Caiet 12 file 0,55Caiet 12 file 0,75Caiet 24 file 1,80Caiet de desen 8 file 1,65



Caiet vocabular buc. 3,25 – 5,00Caiet cu spirală 5,40 – 20,00Carioci 6 culoriCarioci 10 culoriCarioci 18 culoriCarioci 24 culoriCarioci 30 culoricariociCoperţi buc. 0,20CorectorCreioaneCreioane colorate 6 culori, mini Creioane colorate 6 culoriCreioane colorate 12 culori, mini 18,00Creioane colorate 12 culoriCreioane colorate 12 culoriCreioane colorate 18 culoriCreioane colorate 24 culoriCreioane cu nimă neagă buc. 1,50 – 3,00Creion corector buc.Cretă buc.Farfece şcolare buc. 8,00 – 36,00Ghiozdan buc. 120 - 200Gouache cutia 18,00 – 40,00Hârtie colorată pachet 2,50 – 10,00Lipici buc. 6,00 - 18,0Mape de plastic buc. 2,00 – 30,00Penar buc. 12,00 – 20,0Penar cu accesorii buc. 25,00 – 80,00Pensule pentru desen buc. 2,50 – 10,0Plastelină 6 culori-cutiePlastelină 10 culori-cutieRadiere buc. 1,00 – 6,00Semn de carte buc. 1,00 – 3,00



Anexa 3.Lista rechizitelor şcolare necesare unui elev din clasele primare

Denumirea Nr. de unităţi Preţul Suma

Caiet de matematică 10 1,50 15,00"-" 20 0,70 14,00"-" 20 0,55 11,00

caiet în linii 30 1,00 30,00"-" 20 0,55 11,00

stilou 1 4,00 4,00"-" 4 2,50 10,00"-" 10 2,00 20,00

caiet de desen 1 7,50 7,50caiet vocabular 2 3,25 6,50

carnet vocabular 1 1,00 1,00carneţel 1 4,00 4,00

hîrtie colorată 1 2,50 2,50carton 2 5,75 11,50

mapă pentru caiete 1 18,00 18,00creioane colorate 1 18,00 18,00creioane simple 5 1,50 7,50

riglă 2 1,00 2,00radieră 3 1,00 3,00

ascuţitoare 1 12,00 12,00acuarelă 1 7,50 7,50pensulă 4 2,50 10,00cariocă 1 7,50 7,50

suport pentru cărţi 1 18,00 18,00ghiozdan 1 153,00 153,00

cartonaşe pentru notiţe 1 3,00 3,00penal 1 12,00 12,00clei 2 5,00 10,00

agendă elevului 1 5,00 5,00învelitoare pentru cărţi 1 7,50 7,50

învelitoare pentru caiete 20 0,50 10,00învelotare pentru agendă 1 2,50 2,50

454,50



Anexa 4.

Lista rechizitelor şcolare necesare unui licean

Denumirea Nr. de unităţi Preţul Suma

Caiet 20 8,00 160,00"-" 20 0,70 14,00

stilou 1 4,00 4,00"-" 6 2,50 15,00

"-" cu mina culor 4 2,00 8,00cariocă 1 7,50 7,50

Complect pentru desenul liniar geometice 1 30,00 30,00geanta (ruczac) 1 190,00 190,00

diskete 4 10,00 40,00clei 2 5,00 10,00

radieră 3 1,00 3,00agendă elevului 1 5,00 5,00

învelitoare pentru cărţi 15 7,50 112,50învelitoare pentru caiete 20 0,50 10,00

609,00



Anexa 8.

Grafiul rambursării creditului

PerioadaCreditul la începutulperioadei

Dobândabancară

Creditrambursat

Creditul la sfârşitulperioadei

Dobândacumulată

25.03.2003 100000 1667 0 100000 166725.04.2003 100000 1667 0 100000 333325.05.2003 100000 1667 0 100000 500025.06.2003 100000 1667 6667 93333 666725.07.2003 93333 1556 6667 86667 822225.08.2003 86667 1444 6667 80000 966725.09.2003 80000 1333 6667 73333 1100025.10.2003 73333 1222 6667 66667 1222225.11.2003 66667 1111 6667 60000 1333325.11.2003 60000 1000 6667 53333 1433325.01.2004 53333 889 6667 46667 1522225.02.2004 46667 778 6667 40000 1600025.03.2004 40000 667 6667 33333 1666725.04.2004 33333 556 6667 26667 1722225.05.2004 26667 444 6667 20000 1766725.06.2004 20000 333 6667 13333 1800025.07.2004 13333 222 6667 6667 1822225.08.2004 6667 111 6667 0 18333



Anexa 9.Raportul asupra rezultatelor financiare

marti

e aprilie mai iunie iulie august septembrieoctombri

e noiembrie decembrie ianuarie februariemarti

e aprilie mai iunie iulie augustVânzări nete 67200 69600 70800 72000 110400 312000 336000 68400 72000 114000 72000 62400 62400 62400 62400 62400 62400 336000Costul vânzărilor 56000 58000 59000 60000 92000 260000 280000 57000 60000 95000 60000 52000 52000 52000 52000 52000 52000 280000Profit brut 11200 11600 11800 12000 18400 52000 56000 11400 12000 19000 12000 10400 10400 10400 10400 10400 10400 56000Cheltuieli operaţionale 10266 10266 10266 10266 10155 10044 9933 9822 9711 9600 9489 9378 9266 9155 9044 8933 8822 8711Salarii 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800Asigurarea socială 522 522 522 522 522 522 522 522 522 522 522 522 522 522 522 522 522 522Amortizarea 2778 2778 2778 2778 2778 2778 2778 2778 2778 2778 2778 2778 2778 2778 2778 2778 2778 2778Dobânda 1667 1667 1667 1667 1556 1444 1333 1222 1111 1000 889 778 667 556 444 333 222 111Reclama 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500Transport 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400Alte cheltuieli 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600Profit perioadei de gestiune 934 1334 1534 1734 8245 41956 46067 1578 2289 9400 2511 1022 1134 1245 1356 1467 1578 47289Cheltuieli pt impozit pe venit 233 333 383 433 2061 10489 11517 395 572 2350 628 256 283 311 339 367 395 11822Profit net 700 1000 1150 1300 6184 31467 34550 1184 1717 7050 1884 767 850 934 1017 1100 1184 35467Profit cumulat 700 1700 2851 4151 4151 35618 70168 71351 73068 80118 82002 82769 83619 84552 85569 86669 87853 123320



Anexa 10.Fluxul mijloacelor băneşti

martie aprilie mai iunie iulie august septembrie octombrie noiembrie decembrie ianuarie februarie martie aprilie mai iunie iulie augustSoldul mij. la începutul perioadei 56000 59478 63256 67184 64595 66890 94468 125129 122424 120252 123413 121407 118285 115247 112291 109419 106630 103925Încasări Creditul bancar 100000 Vinari 67200 69600 70800 72000 110400 312000 336000 68400 72000 114000 72000 62400 62400 62400 62400 62400 62400 336000Alte încasări Total încasări 167200 69600 70800 72000 110400 312000 336000 68400 72000 114000 72000 62400 62400 62400 62400 62400 62400 336000Plăţi Procurarea echipamentului 100000 Furnizorilor 56000 58000 59000 60000 92000 260000 280000 57000 60000 95000 60000 52000 52000 52000 52000 52000 52000 280000Salariaţilor şi contribuţii sociale 2322 2322 2322 2322 2322 2322 2322 2322 2322 2322 2322 2322 2322 2322 2322 2322 2322 2322Dobânda bancara 1667 1667 1667 1667 1556 1444 1333 1222 1111 1000 889 778 667 556 444 333 222 111Impozitul pe venit 233 333 383 433 2061 10489 11517 395 572 2350 628 256 283 311 339 367 395 11822Creditul rambursat 0 0 0 6667 6667 6667 6667 6667 6667 6667 6667 6667 6667 6667 6667 6667 6667 6667Alte plăţi 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500Total plăţi 163722 65822 66872 74589 108105 284422 305339 71105 74172 110839 74005 65522 65439 65355 65272 65189 65105 304422Soldul mij. la sf. perioadei 59478 63256 67184 64595 66890 94468 125129 122424 120252 123413 121407 118285 115247 112291 109419 106630 103925 135503



Anexa 11.Bilanţul

2003

2004

martie aprilie mai iunie iulie august septembrie octombrie noiembrie decembrie ianuarie februarie martie aprilie mai iunie iulie august

ACTIV I. Active pe termen lung Mijloace fixe 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000

Uzura mijloacelor fixe 2778 5556 8333 11111 13889 16667 19444 22222 25000 27778 30556 33333 36111 38889 41667 44444 47222 50000

Valoarea de bilanţ 97222 94444 91667 88889 86111 83333 80556 77778 75000 72222 69444 66667 63889 61111 58333 55556 52778 50000

II. Active curente

Stocuri de mărfuri şi materiale 56000 56000 56000 56000 56000 78000 84000 56000 56000 56000 18000 56000 56000 56000 56000 56000 56000 84000

Mijloace băneşti 59478 63256 67184 64595 66890 94468 125129 122424 120252 123413 121407 118285 115247 112291 109419 106630 103925 135503

Total ACTIV 212700 213700 214851 209484 209001 255801 289685 256201 251252 251635 208852 240952 235136 229402 223753 218186 212703 269503

PASIV

III. Capitalul propriu 112700 113700 114851 116151 122334 175801 216351 189535 191252 198302 162185 200952 201802 202736 203753 204853 206036 269503

Capitalul social 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000

Capital propriu 102000 102700 103700 104851 106151 134334 171801 178351 179535 181252 150302 190185 190952 191802 192736 193753 194853 224036

Profit net 700 1000 1150 1300 6184 31467 34550 1184 1717 7050 1884 767 850 934 1017 1100 1184 35467

IV. Datorii pe termen lung

V. Datorii pe termen scurtCredit pe termen scurt 100000 100000 100000 93333 86667 80000 73333 66667 60000 53333 46667 40000 33333 26667 20000 13333 6667 0

Total PASIV 212700 213700 214851 209484 209001 255801 289685 256201 251252 251635 208852 240952 235136 229402 223753 218186 212703 269503


Plan de Afaceri

Documents

Transcript of Plan de Afaceri