ORIENTAREA (UE) 2019/ 1386 A BĂNCII CENTRALE EUROPENE - … · 2019-09-10 · ORIENTAREA (UE)...

II

(Acte fără caracter legislativ)

ORIENTĂRI

ORIENTAREA (UE) 2019/1386 A BĂNCII CENTRALE EUROPENE

din 7 iunie 2019

de modificare a Orientării BCE/2014/15 privind statisticile monetare și financiare (BCE/2019/18)

CONSILIUL GUVERNATORILOR BĂNCII CENTRALE EUROPENE,

având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene,

având în vedere Statutul Sistemului European al Băncilor Centrale și al Băncii Centrale Europene, în special articolele 5.1, 12.1 și 14.3,

având în vedere Regulamentul (CE) nr. 2533/98 al Consiliului din 23 noiembrie 1998 privind colectarea informațiilor statistice de către Banca Centrală Europeană (1),

întrucât:

(1) Regulamentul (UE) 2018/231 al Băncii Centrale Europene (BCE/2018/2) (2) stabilește cerințe pentru colectarea și raportarea statisticilor privind fondurile de pensii (FP). Colectarea acestor informații este necesară pentru susținerea BCE în efectuarea analizei monetare și financiare, precum și pentru contribuția Sistemului European al Băncilor Centrale (SEBC) la stabilitatea sistemului financiar. Prima raportare în temeiul Regulamentului (UE) 2018/231 (BCE/2018/2) începe, de regulă, cu date trimestriale privind activele pentru al treilea trimestru din 2019 și cu date anuale privind pasivele și numărul de membri ai fondurilor de pensii pentru 2019. Prin urmare, este necesar să se actualizeze cadrul de raportare a statisticilor privind FP stabilit în Orientarea BCE/2014/15 (3).

(2) Orientarea BCE/2014/15 prevede deja raportarea informațiilor statistice privind FP de către băncile centrale naționale (BCN). Datele referitoare la FP se transmit BCE pe baza datelor disponibile la momentul respectiv la nivel național. Dispozițiile relevante ale Orientării BCE/2014/15 ar trebui înlocuite, luând în considerare cerințele care decurg din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2). Pentru a asigura o tranziție fără dificultăți, pentru al treilea și al patrulea trimestru din 2019 BCN ar trebui să raporteze informații statistice privind FP în conformitate atât cu Orientarea BCE/2014/15, cât și cu cerințele care decurg din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2).

(3) Sunt necesare modificări ale tabelelor 1.B., 1.H., 2.B. și 2.G. din partea 9 a anexei II, pentru a reflecta actualizările taxonomiei Autorității Bancare Europene. Tabelele 1.B., 1.D., 1.E., 1.F., 1.G., 1.H., 1.J., 2.B., 2.C., 2.D., 2.E., 2.F., 2. G. și 2.I. din partea 9 a anexei II ar trebui modificate, pentru a revizui frecvența raportării datelor de BCN către BCE, în conformitate cu articolul 12 alineatul (2) din Orientarea BCE/2014/15. De asemenea, este necesară o modificare minoră a tabelului din partea 22 a anexei II, pentru a armoniza tabelul cu definițiile cuprinse în Regulamentul (UE) nr. 549/2013 al Parlamentului European și al Consiliului (4). Este necesară o modificare minoră a tabelului 2a din partea 23 a anexei II pentru a oferi o imagine mai completă a activelor deținute de agenții raportori.

(4) Prin urmare, Orientarea BCE/2014/15 ar trebui modificată în mod corespunzător,

6.9.2019 L 232/1 Jurnalul Oficial al Uniunii Europene RO

(1) JO L 318, 27.11.1998, p. 8. (2) Regulamentul (UE) 2018/231 al Băncii Centrale Europene din 26 ianuarie 2018 privind cerințele de raportare de statistică pentru

fondurile de pensii (BCE/2018/2) (JO L 45, 17.2.2018, p. 3). (3) Orientarea BCE/2014/15 din 4 aprilie 2014 privind statisticile monetare și financiare (JO L 340, 26.11.2014, p. 1). (4) Regulamentul (UE) nr. 549/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 21 mai 2013 privind Sistemul european de conturi

naționale și regionale din Uniunea Europeană (JO L 174, 26.6.2013, p. 1).

ADOPTĂ PREZENTA ORIENTARE:

Articolul 1

Modificări

Orientarea BCE/2014/15 se modifică după cum urmează:

1. La articolul 2, se adaugă următorul punct 5:

„5. «fond de pensii (FP)» are sensul definit la articolul 1 punctul 1 din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2) (*).

(*) Regulamentul (UE) 2018/231 al Băncii Centrale Europene din 26 ianuarie 2018 privind cerințele de raportare de statistică pentru fondurile de pensii (BCE/2018/2) (JO L 45, 17.2.2018, p. 3).”

2. Articolul 26 se modifică după cum urmează:

(a) titlul se înlocuiește cu următorul text:

„Articolul 26

Statistici privind FP”;

(b) punctul 1 se înlocuiește cu următorul text:

„1. Sfera de acoperire a raportării datelor până în al patrulea trimestru din 2019 inclusiv

(a) Aspecte gene r a l e

BCN raportează BCE informații statistice privind FP până la datele pentru al patrulea trimestru din 2019 inclusiv, astfel cum se prevede la alineatele (1)-(5) ale prezentului articol și în conformitate cu partea 22 din anexa II. Datele referitoare la FP se transmit pe baza datelor disponibile la momentul respectiv la nivel național. Atunci când datele efective nu sunt disponibile, sunt furnizate estimări cu maxima diligență posibilă.

Unitățile de observare statistică cu obligații de raportare cuprind FP rezidente în statele membre din zona euro.

(b) Soldur i ș i t ranz acț i i f in an ciare

BCN raportează soldurile la sfârșitul perioadei de referință și tranzacțiile financiare în cursul trimestrului, care sunt calculate în conformitate cu SEC 2010.”;

(c) se adaugă următoarele puncte 6-15:

„6. Sfera de acoperire a raportării în conformitate cu Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2)

(a) As pec te gene ra le

În conformitate cu Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2), BCN raportează BCE informații statistice privind activele și pasivele FP, precum și informații privind numărul de membri ai fondurilor de pensii, astfel cum se prevede la alineatele (6)-(15) din prezentul articol și în conformitate cu partea 24 a anexei II la prezenta orientare. Aceste cerințe acoperă date privind stocurile la sfârșitul trimestrului și ajustări trimestriale ale fluxurilor privind activele și pasivele FP, precum și date anuale privind membrii. Fără a aduce atingere articolului 12 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2), prima raportare în temeiul Regulamentului (UE) 2018/231 (BCE/2018/2) începe cu date trimestriale privind activele pentru al treilea trimestru din 2019 și cu date anuale privind pasivele și numărul de membri ai fondurilor de pensii pentru 2019.

(b) Ajust ăr i a le f lu x ur i l or

BCN raportează BCE date separate privind ajustările din reevaluare (care acoperă atât modificările prețurilor, cât și ale cursului valutar) și ajustările din reclasificare, în conformitate cu partea 24 a anexei II și cu anexa IV.

Tranzacțiile financiare, inclusiv ajustările, sunt calculate în conformitate cu SEC 2010.

BCN se pot abate de la SEC 2010 datorită practicilor naționale divergente, în sensul articolului 5 literele (b) și (c) din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2). În cazurile în care sunt disponibile informații despre stocuri activ-cu-activ, ajustările din reevaluare pot fi obținute conform unei metode comune din Eurosistem, respectiv metoda derivării din fluxuri menționată în partea 7 a anexei IV.

Aproximările tranzacțiilor financiare privind pasivele pot fi calculate în conformitate cu partea 7 a anexei IV.


7. Frecvența și termenele raportării

(a) BCN raportează BCE datele trimestriale necesare până la încheierea activității în a zecea zi lucrătoare care urmează termenului specificat la articolul 8 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2). Pentru o perioadă de tranziție care acoperă raportarea datelor pentru al treilea trimestru din 2019, al patrulea trimestru din 2019 și primul trimestru din 2020, acest termen este extins până în a treizeci și cincea zi lucrătoare care urmează termenului menționat mai sus pentru perioada de referință T3 din 2019, până în a treizecea zi lucrătoare care urmează termenului menționat mai sus pentru perioada de referință T4 din 2019 și până în a douăzeci și cincea zi lucrătoare care urmează termenului menționat mai sus pentru perioada de referință T1 din 2020.

(b) BCN raportează BCE datele anuale necesare până la încheierea activității în a zecea zi lucrătoare care urmează termenului specificat la articolul 8 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2). Pentru o perioadă de tranziție care acoperă prima raportare a datelor anuale pentru 2019, acest termen este extins până la a treizeci și cincea zi lucrătoare care urmează termenului menționat mai sus.

(c) Datele exacte de transmitere sunt comunicate BCN în avans sub forma unui calendar de raportare furnizat de BCE până în luna septembrie a fiecărui an.

(d) În cadrul primei raportări către BCE a datelor trimestriale, se solicită BCN să furnizeze date privind soldurile. Ajustările fluxurilor sunt trimise cu maxima diligență posibilă.

8. Politica de revizuire a datelor

Următoarele reguli generale se aplică revizuirilor datelor trimestriale și anuale:

(a) pe parcursul perioadelor trimestriale regulate de producție, respectiv pentru un trimestru de referință specific, începând cu termenul specificat la alineatul (7) litera (a) până în ziua în care datele sunt retransmise către BCN, BCN pot revizui datele referitoare la trimestrul de referință precedent;

(b) pe parcursul perioadelor anuale regulate de producție, respectiv pentru un an de referință specific, începând cu termenul specificat la alineatul (7) litera (b) până în ziua în care datele sunt retransmise către BCN, BCN pot revizui datele referitoare la anul de referință precedent;

(c) în afara perioadelor regulate de producție menționate la literele (a) și (b) de mai sus, BCN pot, de asemenea, revizui datele referitoare la perioadele de referință anterioare atunci când acest lucru îmbunătățește în mod semnificativ calitatea datelor.

9. Derogări și extrapolări

Pentru a asigura calitatea statisticilor privind FP, în cazul în care BCN acordă derogări FP de mici dimensiuni în conformitate cu articolul 7 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2), acestea extrapolează până la o acoperire de 100 % datele trimestriale privind FP raportate BCE.

BCN pot alege procedura pentru extrapolare până la o acoperire de 100 % pe baza datelor colectate în conformitate cu articolul 7 alineatul (1) literele (a)-(d) din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2).

10. Derivarea datelor agregate pentru valori mobiliare

BCN obțin date trimestriale agregate privind activele și pasivele pentru FP în conformitate cu tabelele 1a-1c din partea 24 a anexei II după cum urmează:

(a) Pentru valorile mobiliare cu coduri ISIN, BCN pun în corespondență informațiile furnizate titlu-cu-titlu cu informațiile obținute din baza de date centralizată a valorilor mobiliare (Centralised Securities Database – CSDB) ca bază de date de referință. Informațiile titlu-cu-titlu puse în corespondență sunt folosite pentru compilarea valorii activelor și pasivelor în euro și pentru obținerea defalcărilor necesare pentru fiecare valoare mobiliară individuală deținută sau emisă de FP. BCN estimează datele lipsă în cazul în care identificatorii valorilor mobiliare nu sunt găsiți în CSDB sau informația necesară pentru compilarea activelor și pasivelor în conformitate cu tabelele 1a-1c din partea 24 a anexei II nu este disponibilă în CSDB.

(b) BCN agregă datele privind valorile mobiliare derivate în temeiul literei (a) și le adaugă informațiilor raportate pentru valorile mobiliare fără coduri ISIN în scopul de a elabora agregate pentru: (i) titlurile de natura datoriei defalcate pe scadență (inițială) și contraparte (sector și rezidență); (ii) participațiile defalcate pe instrument și contraparte (sector și rezidență); și (iii) acțiunile/unitățile fondurilor de investiții (FI) defalcate pe tipul de fond de investiții și rezidență al contrapărții.


11. Defalcarea deținerilor de acțiuni/unități ale FI pe obiectiv principal de investiție

BCN transmit BCE cele mai bune estimări ale deținerilor de acțiuni/unități FI de către FP, defalcate pe obiectiv principal de investiție (și anume, fonduri de plasament în obligațiuni, fonduri de plasament în acțiuni, fonduri mixte, fonduri imobiliare, fonduri de hedging și alte fonduri). Aceste date pot fi extrase prin punerea în corespondență a informațiilor furnizate titlu-cu-titlu în conformitate cu Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2) cu informațiile extrase din CSDB ca bază de date de referință.

BCN estimează datele lipsă sau utilizează surse alternative pentru extragerea datelor în cazul în care acțiunile/unitățile FI deținute nu sunt disponibile în CSDB.

12. Raportarea estimărilor trimestriale pentru pasive

BCN transmit BCE estimări trimestriale pentru pasivele FP derivate în conformitate cu articolul 4 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2).

13. Metode de evaluare și/sau norme contabile

Metodele de evaluare în conformitate cu SEC 2010 și/sau normele contabile din articolul 6 din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2) se aplică și atunci când BCN raportează date privind FP către BCE.

14. Note explicative

BCN transmit note explicative pentru a preciza motivele revizuirilor semnificative și ale oricăror revizuiri transmise în afara perioadelor regulate de producție menționate la alineatul (8) litera (c) din prezentul articol. În plus, BCN transmit BCE note explicative cu privire la ajustările din reclasificare.

15. Metodă de compilare

BCN colectează date de la toate FP rezidente în statele membre ale acestora, în conformitate cu articolul 2 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2).”

3. Anexele II, III și IV se modifică în conformitate cu anexa la prezenta orientare.

Articolul 2

Producerea de efecte și punerea în aplicare

(1) Prezenta orientare produce efecte de la data notificării sale către băncile centrale naționale ale statelor membre a căror monedă este euro.

(2) BCN ale statelor membre a căror monedă este euro respectă prezenta orientare de la 2 octombrie 2019.

Articolul 3

Destinatari

Prezenta orientare se adresează BCN ale statelor membre a căror monedă este euro.

Adoptată la Frankfurt pe Main, 7 iunie 2019.

Pentru Consiliul guvernatorilor BCE

Președintele BCE Mario DRAGHI


ANEXĂ

Anexele II, III și IV la Orientările BCE/2014/15 se modifică după cum urmează:

1. Anexa II se modifică după cum urmează:

(a) partea 9 se înlocuiește cu următorul text:

„PARTEA 9

DBC Anual – Instituții supuse cerințelor de raportare

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente Filiale sub control

străin din afara UE (subconsolidate

sau independente)

Sucursale sub control străin din

afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE

(subconsolidate sau independente)


UE (independente) Unități de observare statistică cu obligații de raportare A. Mari B. Medii C. Mici

Nr. de instituții de credit independente

Nr. de instituții de credit consolidate în grupuri bancare

Nr. de grupuri bancare

Număr total de instituții de credit*

DBC Anual – Instituții supuse cerințelor de raportare

Categorii MUS

Unități de observare statistică cu obligații de raportare

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau indepen

dente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente) Semnificative Mai puțin semnificative





6.9.2019 L 232/5

Jurnalul Oficial al U

niunii Europene RO

DBC Anual – Profitabilitate și eficiență – FINREP IFRS

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE







UE (independente) Cont de profit și pierdere consolidat A. Mari B. Medii C. Mici

Venituri din dobânzi*

Active financiare deținute în vederea tranzacționării

Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

Active financiare disponibile pentru vânzare

Credite și creanțe*

Investiții păstrate până la scadență

Instrumente derivate – contabilitatea de acoperire, riscul de rată a dobânzii

Alte active

Venituri din dobânzi aferente datoriilor

(Cheltuieli cu dobânzile)

(Pasive financiare deținute în vederea tranzacționării)

(Pasive financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere)

(Pasive financiare evaluate la costul amortizat)

6.9.2019 L 232/6


niunii Europene RO











(Instrumente derivate – contabilitatea de acoperire, riscul de rată a dobânzii)

(Alte pasive)

(Cheltuieli cu dobânzile aferente activelor)

(Cheltuieli cu capitalul social rambursabil la cerere)

Venituri din dividende

Venituri din taxe și comisioane

(Cheltuieli cu taxe și comisioane)

Câștiguri sau (-) pierderi privind derecunoașterea activelor și pasivelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și pasivele financiare deținute în vederea tranzacționării, net

Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și pasivele financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, net

Câștiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire, net

Diferențe de curs de schimb, net

6.9.2019 L 232/7


niunii Europene RO











Câștiguri (pierderi) privind derecunoașterea activelor, altele decât cele deținute în vederea vânzării, net

Alte venituri din exploatare

(Alte cheltuieli de exploatare)

Venituri totale din exploatare, net

(Cheltuieli administrative)

(Cheltuieli cu personalul)

(Alte cheltuieli administrative)

(Amortizare)

(Provizioane sau (-) reluări de provizioane)

(Angajamente și garanții date)

(Alte provizioane)

(Deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere)

(Active financiare evaluate la cost [participații necotate])

6.9.2019 L 232/8


niunii Europene RO











(Active financiare disponibile pentru vânzare)

(Credite și creanțe [inclusiv contracte de leasing financiar])

(Investiții păstrate până la scadență)

(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate)

(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea activelor nefinanciare)

(Imobilizări corporale)

(Investiții imobiliare)

(Fond comercial)

(Imobilizări necorporale [altele decât fond comercial])

(Altele)

Fond comercial negativ recunoscut în profit sau pierdere

Partea din profitul sau (-) pierderea aferent(ă) investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate

6.9.2019 L 232/9


niunii Europene RO











Profitul sau (-) pierderea din active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării, care nu pot fi considerate activități întrerupte

PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE

(Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferent profitului sau pierderii din operațiuni continue)

PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE

Profit sau (-) pierdere din activități întrerupte, după impozitare

Profit sau (-) pierdere din operațiuni întrerupte, înainte de impozitare

(Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul legate de activități întrerupte)

PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIȚIULUI

Atribuibil(ă) intereselor minoritare

Atribuibil/ă deținătorilor de capitaluri proprii ale societății mamă

6.9.2019 L 232/10


niunii Europene RO


Categorii MUS

Cont de profit și pierdere consolidat Filiale sub control străin din ZE










Alte active






6.9.2019 L 232/11


niunii Europene RO


Categorii MUS





(Alte pasive)


(Cheltuieli cu capitalul social rambursabil la cerere)









6.9.2019 L 232/12


niunii Europene RO


Categorii MUS











(Amortizare)



(Alte provizioane)



6.9.2019 L 232/13


niunii Europene RO


Categorii MUS











(Fond comercial)


(Altele)



6.9.2019 L 232/14


niunii Europene RO


Categorii MUS








Profit sau (-) pierdere din activități întrerupte, după impozitare

Profit sau (-) pierdere din operațiuni întrerupte, înainte de impozitare

(Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul legate de activități întrerupte)




6.9.2019 L 232/15


niunii Europene RO

DBC Anual – Profitabilitate și eficiență – FINREP GAAP










Venituri din dobânzi








Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și pasivele financiare care nu sunt destinate tranzacționării, net



6.9.2019 L 232/16


niunii Europene RO











Câștiguri sau (-) pierderi privind derecunoașterea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate, net








(Amortizare)



(Alte provizioane)

(Creșteri sau (-) diminuări ale fondului pentru riscuri bancare generale, net)

6.9.2019 L 232/17


niunii Europene RO
















(Fond comercial)


(Altele)



6.9.2019 L 232/18


niunii Europene RO















Profit sau (-) pierdere extraordinară după impozitare

Profit sau pierdere extraordinară înainte de impozitare

(Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferent profitului sau pierderii extraordinare)




6.9.2019 L 232/19


niunii Europene RO


Categorii MUS















6.9.2019 L 232/20


niunii Europene RO


Categorii MUS




Câștiguri sau (-) pierderi privind derecunoașterea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate, net








(Amortizare)



(Alte provizioane)

(Creșteri sau (-) diminuări ale fondului pentru riscuri bancare generale, net)

6.9.2019 L 232/21


niunii Europene RO


Categorii MUS









(Fond comercial)


(Altele)



6.9.2019 L 232/22


niunii Europene RO


Categorii MUS








Profit sau (-) pierdere extraordinară după impozitare

Profit sau pierdere extraordinară înainte de impozitare

(Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferent profitului sau pierderii extraordinare)




6.9.2019 L 232/23


niunii Europene RO

DBC Anual – Profitabilitate și eficiență – NON-FINREP










Venituri nete din dobânzi




Venituri nete din taxe și comisioane



Rezultate din tranzacționare și tranzacții valutare







(Amortizare)

6.9.2019 L 232/24


niunii Europene RO

















6.9.2019 L 232/25


niunii Europene RO


Categorii MUS


















(Amortizare)

6.9.2019 L 232/26


niunii Europene RO


Categorii MUS










6.9.2019 L 232/27


niunii Europene RO

DBC Anual – Profitabilitate și eficiență – EȘANTION COMPLET










Venituri nete din dobânzi*


Venituri nete din taxe și comisioane*

Rezultate din tranzacționare și tranzacții valutare*


Venituri totale din exploatare, net*

(Cheltuieli totale de exploatare)*


PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIȚIULUI*

6.9.2019 L 232/28


niunii Europene RO


Categorii MUS













6.9.2019 L 232/29


niunii Europene RO










UE (independente) Rata rentabilității financiare (RRF) A. Mari B. Medii C. Mici

Nr. de instituții cu RRF < 0

Nr. de instituții cu RRF 0-5 %




Nr. de instituții cu RRF > 20 %

% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF < 0

% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF 0-5 %




% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF > 20 %

6.9.2019 L 232/30


niunii Europene RO


Categorii MUS

Rata rentabilității financiare (RRF) Filiale sub control străin din ZE















6.9.2019 L 232/31


niunii Europene RO























6.9.2019 L 232/32


niunii Europene RO


Categorii MUS
















6.9.2019 L 232/33


niunii Europene RO























6.9.2019 L 232/34


niunii Europene RO


Categorii MUS
















6.9.2019 L 232/35


niunii Europene RO























6.9.2019 L 232/36


niunii Europene RO


Categorii MUS
















6.9.2019 L 232/37


niunii Europene RO

DBC Anual – BILANȚ – FINREP IFRS









UE (independente) Active A. Mari B. Medii C. Mici

Numerar, solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere


Instrumente derivate deținute în vederea tranzacționării

Instrumente de capitaluri proprii

Titluri de natura datoriei

Credite și avansuri









6.9.2019 L 232/38


niunii Europene RO











Credite și creanțe






Instrumente derivate – Contabilitatea de acoperire

Modificări de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii

Investiții în asociați, filiale și asocieri în participație

Imobilizări corporale

Imobilizări necorporale

Creanțe privind impozitele

Creanțe privind impozitul curent

Creanțe privind impozitul amânat

6.9.2019 L 232/39


niunii Europene RO











Alte active

Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării

TOTAL ACTIVE*

6.9.2019 L 232/40


niunii Europene RO


Categorii MUS

Active Filiale sub control străin din ZE

















6.9.2019 L 232/41


niunii Europene RO


Categorii MUS


















6.9.2019 L 232/42


niunii Europene RO


Categorii MUS




Alte active


TOTAL ACTIVE*

6.9.2019 L 232/43


niunii Europene RO









UE (independente) Pasive A. Mari B. Medii C. Mici

Pasive financiare deținute în vederea tranzacționării


Poziții scurte

Depozite

Titluri de natura datoriei emise

Alte pasive financiare deținute în vederea tranzacționării

Pasive financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

Depozite


Alte pasive financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

Pasive financiare evaluate la costul amortizat

Depozite


Alte pasive financiare evaluate la costul amortizat


6.9.2019 L 232/44


niunii Europene RO











Provizioane

Datorii privind impozitele

Datorii privind impozitul curent

Datorii privind impozitul amânat

Alte pasive

Capital social rambursabil la cerere (de exemplu, părțile sociale ale organizațiilor cooperatiste de credit)

Pasive incluse în grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării

TOTAL PASIVE

6.9.2019 L 232/45


niunii Europene RO

Categorii MUS

Pasive Filiale sub control străin din ZE





Poziții scurte

Depozite




Depozite


Alte pasive financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere


Depozite


Alte pasive financiare evaluate la costul amortizat


6.9.2019 L 232/46


niunii Europene RO

Categorii MUS





Provizioane




Alte pasive



TOTAL PASIVE

6.9.2019 L 232/47


niunii Europene RO









UE (independente) Capitaluri proprii și interese minoritare A. Mari B. Medii C. Mici

Capital

Prime de capital

Instrumente de capital emise, altele decât capitalul social

Alte capitaluri proprii

Alte elemente cumulate ale rezultatului global

Rezultatul reportat

Rezerve din reevaluare

Alte rezerve

(Acțiuni proprii)

Profit sau pierdere atribuibil(ă) deținătorilor capitalurilor proprii ale societății- mamă

(Dividende interimare)

Interese minoritare

TOTAL CAPITALURI PROPRII

PASIVE ȘI CAPITALURI PROPRII TOTALE

6.9.2019 L 232/48


niunii Europene RO

Categorii MUS

Capitaluri proprii și interese minoritare Filiale sub control străin din ZE



Capital

Prime de capital




Rezultatul reportat


Alte rezerve

(Acțiuni proprii)



Interese minoritare



6.9.2019 L 232/49


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente A. Mari B. Medii C. Mici

Acordate

Angajamente de creditare*

Garanții financiare*

Alte angajamente

Primite



Alte angajamente

6.9.2019 L 232/50


niunii Europene RO

Categorii MUS

Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente


dente)


Acordate



Alte angajamente

Primite



Alte angajamente

6.9.2019 L 232/51


niunii Europene RO

DBC Anual – BILANȚ – FINREP GAAP
















Active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere




Active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitaluri proprii



6.9.2019 L 232/52


niunii Europene RO












Instrumente de natura datoriei care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate pe baza unei metode bazate pe costuri



Alte active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării









6.9.2019 L 232/53


niunii Europene RO














Alte active


TOTAL ACTIVE*

6.9.2019 L 232/54


niunii Europene RO


Categorii MUS

















6.9.2019 L 232/55


niunii Europene RO


Categorii MUS

















6.9.2019 L 232/56


niunii Europene RO


Categorii MUS







Alte active


TOTAL ACTIVE*

6.9.2019 L 232/57


niunii Europene RO












Poziții scurte

Depozite



Pasive financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate pe baza unei metode bazate pe costuri

Depozite


Alte pasive financiare



Provizioane

6.9.2019 L 232/58


niunii Europene RO













Alte pasive



TOTAL PASIVE

6.9.2019 L 232/59


niunii Europene RO

Categorii MUS






Poziții scurte

Depozite



Pasive financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate pe baza unei metode bazate pe costuri

Depozite





Provizioane

6.9.2019 L 232/60


niunii Europene RO

Categorii MUS







Alte pasive



TOTAL PASIVE

6.9.2019 L 232/61


niunii Europene RO










Capital

Prime de capital




Rezultatul reportat


Rezerve de valoare justă

Alte rezerve

Diferențe din prima consolidare

(Acțiuni proprii)



Interese minoritare



6.9.2019 L 232/62


niunii Europene RO

Categorii MUS




Capital

Prime de capital




Rezultatul reportat


Rezerve de valoare justă

Alte rezerve

Diferențe din prima consolidare

(Acțiuni proprii)



Interese minoritare



6.9.2019 L 232/63


niunii Europene RO



sau independente)







Acordate



Alte angajamente

Primite



Alte angajamente

Categorii MUS



dente)


Acordate



Alte angajamente

Primite



Alte angajamente

6.9.2019 L 232/64


niunii Europene RO

DBC Anual – BILANȚ – NON-FINREP










Numerar, solduri de numerar la bănci centrale




Active reziduale

TOTAL ACTIVE

Posturi pro memoria



6.9.2019 L 232/65


niunii Europene RO


Categorii MUS








Active reziduale

TOTAL ACTIVE

Posturi pro memoria



6.9.2019 L 232/66


niunii Europene RO










Depozite


Provizioane

Pasive reziduale

TOTAL PASIVE

Categorii MUS




Depozite


Provizioane

Pasive reziduale

TOTAL PASIVE

6.9.2019 L 232/67


niunii Europene RO










Capital



Categorii MUS




Capital



6.9.2019 L 232/68


niunii Europene RO

DBC Anual – BILANȚ – EȘANTION COMPLET











Credite și avansuri*

Titluri de natura datoriei*

Instrumente de capitaluri proprii*

Active reziduale

TOTAL ACTIVE*

Posturi pro memoria



6.9.2019 L 232/69


niunii Europene RO


Categorii MUS








Active reziduale

TOTAL ACTIVE*

Posturi pro memoria



6.9.2019 L 232/70


niunii Europene RO










Depozite*


Provizioane

Pasive reziduale

TOTAL PASIVE*

Categorii MUS




Depozite*


Provizioane

Pasive reziduale

TOTAL PASIVE*

6.9.2019 L 232/71


niunii Europene RO










Capital

CAPITAL PROPRIU TOTAL*


Categorii MUS




Capital



6.9.2019 L 232/72


niunii Europene RO












Bănci centrale

Administrații publice

Instituții de credit

Alte societăți financiare

Societăți nefinanciare

Gospodăriile populației


Bănci centrale

Administrații publice*





din care: instituții de credit

din care: alte societăți financiare

din care: societăți nefinanciare

6.9.2019 L 232/73


niunii Europene RO


Categorii MUS





Bănci centrale







Bănci centrale









6.9.2019 L 232/74


niunii Europene RO









UE (independente) Posturi pro memoria A. Mari B. Medii C. Mici

Datorii financiare subordonate

Depozite


Categorii MUS

Posturi pro memoria Filiale sub control străin din ZE




Depozite


6.9.2019 L 232/75


niunii Europene RO












Bănci centrale







Bănci centrale









6.9.2019 L 232/76


niunii Europene RO


Categorii MUS





Bănci centrale







Bănci centrale









6.9.2019 L 232/77


niunii Europene RO









UE (independente) Posturi pro memoria A. Mari B. Medii C. Mici


Depozite


Categorii MUS

Posturi pro memoria Filiale sub control străin din ZE




Depozite


6.9.2019 L 232/78


niunii Europene RO













Bănci centrale


Altele


Categorii MUS






Bănci centrale


Altele

6.9.2019 L 232/79


niunii Europene RO













Bănci centrale


Altele


Categorii MUS






Bănci centrale


Altele

6.9.2019 L 232/80


niunii Europene RO

DBC Anual – Calitatea activelor – Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP)



sau independente)






UE (independente) Expuneri restructurate în urma dificultăților financiare (forborne) A. Mari B. Medii C. Mici

Titluri de natura datoriei – Valoarea contabilă brută a expunerilor cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

Titluri de natura datoriei – Valoarea contabilă brută a expunerilor performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

Titluri de natura datoriei – Valoarea contabilă brută a expunerilor performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care supuse unei perioade de probă

Titluri de natura datoriei – Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

Titluri de natura datoriei – Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care supuse unei perioade de probă

Titluri de natura datoriei – Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor – expuneri performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

Titluri de natura datoriei – Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor – expuneri neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

6.9.2019 L 232/81


niunii Europene RO




sau independente)







Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare*

Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare*

Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care supuse unei perioade de probă

Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare*

Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care supuse unei perioade de probă

Credite și avansuri – Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor – expuneri performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

Credite și avansuri – Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor – expuneri neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

6.9.2019 L 232/82


niunii Europene RO


Categorii MUS

Expuneri restructurate în urma dificultăților financiare (forborne)


dente)






Titluri de natura datoriei – Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care supuse unei perioade de probă



6.9.2019 L 232/83


niunii Europene RO


Categorii MUS



dente)






Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care supuse unei perioade de probă



6.9.2019 L 232/84


niunii Europene RO









UE (independente) Valoarea contabilă brută totală a expunerilor A. Mari B. Medii C. Mici


Bănci centrale






Bănci centrale




Societăți nefinanciare*

Gospodăriile populației*

Expuneri extrabilanțiere

6.9.2019 L 232/85


niunii Europene RO

Categorii MUS

Valoarea contabilă brută totală a expunerilor Filiale sub control străin din ZE




Bănci centrale






Bănci centrale







6.9.2019 L 232/86


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Valoarea contabilă brută totală a expunerilor performante A. Mari B. Medii C. Mici


Bănci centrale






Bănci centrale







6.9.2019 L 232/87


niunii Europene RO

Categorii MUS

Valoarea contabilă brută totală a expunerilor performante


dente)



Bănci centrale






Bănci centrale







6.9.2019 L 232/88


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Valoarea contabilă brută totală a expunerilor performante – Nu sunt restante sau restante

<= 30 zile A. Mari B. Medii C. Mici


Bănci centrale






Bănci centrale






6.9.2019 L 232/89


niunii Europene RO

Categorii MUS

Valoarea contabilă brută totală a expunerilor performante – Nu sunt restante sau restante

<= 30 zile


dente)



Bănci centrale






Bănci centrale






6.9.2019 L 232/90


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Valoarea contabilă brută totală a expunerilor performante – Restante > 30 zile <= 60 zile A. Mari B. Medii C. Mici


Bănci centrale






Bănci centrale






6.9.2019 L 232/91


niunii Europene RO

Categorii MUS

Valoarea contabilă brută totală a expunerilor performante – Restante > 30 zile <= 60 zile


dente)



Bănci centrale






Bănci centrale






6.9.2019 L 232/92


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Valoarea contabilă brută totală a expunerilor performante – Restante > 60 zile <= 90 zile A. Mari B. Medii C. Mici


Bănci centrale






Bănci centrale






6.9.2019 L 232/93


niunii Europene RO

Categorii MUS

Valoarea contabilă brută totală a expunerilor performante – Restante > 60 zile <= 90 zile


dente)



Bănci centrale






Bănci centrale






6.9.2019 L 232/94


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Valoarea contabilă brută totală a expunerilor neperformante A. Mari B. Medii C. Mici


Bănci centrale






Bănci centrale







6.9.2019 L 232/95


niunii Europene RO

Categorii MUS

Valoarea contabilă brută totală a expunerilor neperformante


dente)



Bănci centrale






Bănci centrale







6.9.2019 L 232/96


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Valoarea contabilă brută totală a expunerilor neperformante – Plată improbabilă, care nu

sunt restante sau restante <= 90 zile A. Mari B. Medii C. Mici


Bănci centrale






Bănci centrale






6.9.2019 L 232/97


niunii Europene RO

Categorii MUS

Valoarea contabilă brută totală a expunerilor neperformante – Plată improbabilă, care nu

sunt restante sau restante <= 90 zile


dente)



Bănci centrale






Bănci centrale






6.9.2019 L 232/98


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Valoarea contabilă brută totală a expunerilor neperformante – Restante > 90 zile <= 180

zile A. Mari B. Medii C. Mici


Bănci centrale






Bănci centrale






6.9.2019 L 232/99


niunii Europene RO

Categorii MUS

Valoarea contabilă brută totală a expunerilor neperformante – Restante > 90 zile <= 180

zile


dente)



Bănci centrale






Bănci centrale






6.9.2019 L 232/100


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Valoarea contabilă brută totală a expunerilor neperformante – Restante > 180 zile <= 1 an A. Mari B. Medii C. Mici


Bănci centrale






Bănci centrale






6.9.2019 L 232/101


niunii Europene RO

Categorii MUS

Valoarea contabilă brută totală a expunerilor neperformante – Restante > 180 zile <= 1 an


dente)



Bănci centrale






Bănci centrale






6.9.2019 L 232/102


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Valoarea contabilă brută totală a expunerilor neperformante – Restante > 1 an A. Mari B. Medii C. Mici


Bănci centrale






Bănci centrale






6.9.2019 L 232/103


niunii Europene RO

Categorii MUS

Valoarea contabilă brută totală a expunerilor neperformante – Restante > 1 an


dente)



Bănci centrale






Bănci centrale






6.9.2019 L 232/104


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Valoarea contabilă brută totală a expunerilor neperformante – Din care: în stare de neram

bursare A. Mari B. Medii C. Mici


Bănci centrale






Bănci centrale






6.9.2019 L 232/105


niunii Europene RO

Categorii MUS

Valoarea contabilă brută totală a expunerilor neperformante – Din care: în stare de neram

bursare


dente)



Bănci centrale






Bănci centrale






6.9.2019 L 232/106


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și

a provizioanelor A. Mari B. Medii C. Mici


Bănci centrale






Bănci centrale







6.9.2019 L 232/107


niunii Europene RO

Categorii MUS

Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și

a provizioanelor


dente)



Bănci centrale






Bănci centrale







6.9.2019 L 232/108


niunii Europene RO



sau independente)







a provizioanelor pentru expuneri performante

A. Mari B. Medii C. Mici


Bănci centrale






Bănci centrale







6.9.2019 L 232/109


niunii Europene RO

Categorii MUS




dente)



Bănci centrale






Bănci centrale







6.9.2019 L 232/110


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor pentru expuneri neperfor

mante



Bănci centrale






Bănci centrale







6.9.2019 L 232/111


niunii Europene RO

Categorii MUS

Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor pentru expuneri neperfor

mante


dente)



Bănci centrale






Bănci centrale







6.9.2019 L 232/112


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Garanții reale primite pentru expuneri neperformante A. Mari B. Medii C. Mici


Bănci centrale






Bănci centrale







6.9.2019 L 232/113


niunii Europene RO

Categorii MUS

Garanții reale primite pentru expuneri neperformante


dente)



Bănci centrale






Bănci centrale







6.9.2019 L 232/114


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Garanții financiare primite pentru expuneri neperformante A. Mari B. Medii C. Mici


Bănci centrale






Bănci centrale







6.9.2019 L 232/115


niunii Europene RO

Categorii MUS

Garanții financiare primite pentru expuneri neperformante


dente)



Bănci centrale






Bănci centrale







6.9.2019 L 232/116


niunii Europene RO

DBC Anual – Calitatea activelor – FINREP IFRS



sau independente)






UE (independente) Instrumente de natura datoriei depreciate – Valoarea contabilă brută totală a activelor

depreciate A. Mari B. Medii C. Mici







DBC Anual – Calitatea activelor – FINREP IFRS

Categorii MUS

Instrumente de natura datoriei depreciate – Valoarea contabilă brută totală a activelor

depreciate


dente)








6.9.2019 L 232/117


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Instrumente de natura datoriei depreciate – Ajustări pentru activele financiare evaluate

individual A. Mari B. Medii C. Mici







Categorii MUS

Instrumente de natura datoriei depreciate – Ajustări pentru activele financiare evaluate

individual


dente)








6.9.2019 L 232/118


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Instrumente de natura datoriei depreciate – Ajustări pentru activele financiare evaluate la

nivel colectiv A. Mari B. Medii C. Mici







Categorii MUS

Instrumente de natura datoriei depreciate – Ajustări pentru activele financiare evaluate la

nivel colectiv


dente)








6.9.2019 L 232/119


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Instrumente de natura datoriei depreciate – Ajustări pentru pierderi suportate, dar nera

portate A. Mari B. Medii C. Mici







Categorii MUS

Instrumente de natura datoriei depreciate – Ajustări pentru pierderi suportate, dar nera

portate


dente)








6.9.2019 L 232/120


niunii Europene RO

DBC Anual – Calitatea activelor – FINREP GAAP



sau independente)






UE (independente) Instrumente de natura datoriei depreciate – Instrumente de natura datoriei care nu sunt

destinate tranzacționării, evaluate pe baza unei metode bazate pe costuri


Valoarea contabilă brută totală a activelor depreciate



Ajustări pentru activele financiare evaluate individual



Ajustări pentru activele financiare evaluate la nivel colectiv



6.9.2019 L 232/121


niunii Europene RO

DBC Anual – Calitatea activelor – FINREP GAAP

Categorii MUS

Instrumente de natura datoriei depreciate – Instrumente de natura datoriei care nu sunt



dente)











6.9.2019 L 232/122


niunii Europene RO

DBC Anual – Calitatea activelor – NON-FINREP









UE (independente) Expuneri neperformante A. Mari B. Medii C. Mici

Valoarea contabilă brută

Expuneri performante

Expuneri neperformante*


Deprecierea cumulată, modificarea cumulată a valorii juste datorată riscului de credit și a provizioanelor*

DBC Anual – Calitatea activelor – NON-FINREP

Categorii MUS

Expuneri neperformante Filiale sub control străin din ZE



Valoarea contabilă brută





6.9.2019 L 232/123


niunii Europene RO

DBC Anual – CONCENTRARE GEOGRAFICĂ









UE (independente) Valoarea expunerii inițiale totale A. Mari B. Medii C. Mici

AT

BE

BG

HR

CY

CZ

DK

EE

FI

FR

DE

EL

HU

IE

IT

LV

LT

LU

6.9.2019 L 232/124


niunii Europene RO











MT

NL

PL

PT

RO

SK

SI

ES

SE

UK

NO

US (Statele Unite ale Americii)

HK (Hong Kong)

BR (Brazilia)

CN (China)

JP (Japonia)

CH (Elveția)

MX (Mexic)

6.9.2019 L 232/125


niunii Europene RO











AU (Australia)

SG (Singapore)

TR (Turcia)

RU (Federația Rusă)

KY (Insulele Cayman)

IN (India)

KR (Coreea de Sud)

ZA (Africa de Sud)

CA (Canada)

Posturi pro memoria

Expuneri inițiale, altele decât cele naționale

Expunerea inițială totală

6.9.2019 L 232/126


niunii Europene RO


Categorii MUS

Valoarea expunerii inițiale totale Filiale sub control străin din ZE



AT

BE

BG

HR

CY

CZ

DK

EE

FI

FR

DE

EL

HU

IE

IT

LV

LT

LU

6.9.2019 L 232/127


niunii Europene RO


Categorii MUS




MT

NL

PL

PT

RO

SK

SI

ES

SE

UK

NO


HK (Hong Kong)

BR (Brazilia)

CN (China)

JP (Japonia)

CH (Elveția)

MX (Mexic)

6.9.2019 L 232/128


niunii Europene RO


Categorii MUS




AU (Australia)

SG (Singapore)

TR (Turcia)



IN (India)

KR (Coreea de Sud)

ZA (Africa de Sud)

CA (Canada)

Posturi pro memoria



6.9.2019 L 232/129


niunii Europene RO









UE (independente) Expuneri totale în stare de nerambursare A. Mari B. Medii C. Mici

AT

BE

BG

HR

CY

CZ

DK

EE

FI

FR

DE

EL

HU

IE

IT

LV

LT

LU

6.9.2019 L 232/130


niunii Europene RO










MT

NL

PL

PT

RO

SK

SI

ES

SE

UK

NO


HK (Hong Kong)

BR (Brazilia)

CN (China)

JP (Japonia)

CH (Elveția)

MX (Mexic)

6.9.2019 L 232/131


niunii Europene RO










AU (Australia)

SG (Singapore)

TR (Turcia)



IN (India)

KR (Coreea de Sud)

ZA (Africa de Sud)

CA (Canada)

6.9.2019 L 232/132


niunii Europene RO

Categorii MUS

Expuneri totale în stare de nerambursare Filiale sub control străin din ZE



AT

BE

BG

HR

CY

CZ

DK

EE

FI

FR

DE

EL

HU

IE

IT

LV

LT

LU

6.9.2019 L 232/133


niunii Europene RO

Categorii MUS




MT

NL

PL

PT

RO

SK

SI

ES

SE

UK

NO


HK (Hong Kong)

BR (Brazilia)

CN (China)

JP (Japonia)

CH (Elveția)

MX (Mexic)

6.9.2019 L 232/134


niunii Europene RO

Categorii MUS




AU (Australia)

SG (Singapore)

TR (Turcia)



IN (India)

KR (Coreea de Sud)

ZA (Africa de Sud)

CA (Canada)

6.9.2019 L 232/135


niunii Europene RO









UE (independente) Valoarea expunerii totale A. Mari B. Medii C. Mici

AT

BE

BG

HR

CY

CZ

DK

EE

FI

FR

DE

EL

HU

IE

IT

LV

LT

LU

6.9.2019 L 232/136


niunii Europene RO










MT

NL

PL

PT

RO

SK

SI

ES

SE

UK

NO


HK (Hong Kong)

BR (Brazilia)

CN (China)

JP (Japonia)

CH (Elveția)

MX (Mexic)

6.9.2019 L 232/137


niunii Europene RO










AU (Australia)

SG (Singapore)

TR (Turcia)



IN (India)

KR (Coreea de Sud)

ZA (Africa de Sud)

CA (Canada)

6.9.2019 L 232/138


niunii Europene RO

Categorii MUS

Valoarea expunerii totale Filiale sub control străin din ZE



AT

BE

BG

HR

CY

CZ

DK

EE

FI

FR

DE

EL

HU

IE

IT

LV

LT

LU

6.9.2019 L 232/139


niunii Europene RO

Categorii MUS




MT

NL

PL

PT

RO

SK

SI

ES

SE

UK

NO


HK (Hong Kong)

BR (Brazilia)

CN (China)

JP (Japonia)

CH (Elveția)

MX (Mexic)

6.9.2019 L 232/140


niunii Europene RO

Categorii MUS




AU (Australia)

SG (Singapore)

TR (Turcia)



IN (India)

KR (Coreea de Sud)

ZA (Africa de Sud)

CA (Canada)

6.9.2019 L 232/141


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Totalul expunerilor garantate cu bunuri imobile locative A. Mari B. Medii C. Mici

AT

BE

BG

HR

CY

CZ

DK

EE

FI

FR

DE

EL

HU

IE

IT

LV

LT

LU

6.9.2019 L 232/142


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Totalul expunerilor garantate cu bunuri imobile locative A. Mari B. Medii C. Mici

MT

NL

PL

PT

RO

SK

SI

ES

SE

UK

Țări din afara UE

6.9.2019 L 232/143


niunii Europene RO

Categorii MUS

Totalul expunerilor garantate cu bunuri imobile locative


dente)


AT

BE

BG

HR

CY

CZ

DK

EE

FI

FR

DE

EL

HU

IE

IT

LV

LT

LU

6.9.2019 L 232/144


niunii Europene RO

Categorii MUS

Totalul expunerilor garantate cu bunuri imobile locative


dente)


MT

NL

PL

PT

RO

SK

SI

ES

SE

UK

Țări din afara UE

6.9.2019 L 232/145


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Totalul expunerilor garantate cu bunuri imobile comerciale A. Mari B. Medii C. Mici

AT

BE

BG

HR

CY

CZ

DK

EE

FI

FR

DE

EL

HU

IE

IT

LV

LT

LU

6.9.2019 L 232/146


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Totalul expunerilor garantate cu bunuri imobile comerciale A. Mari B. Medii C. Mici

MT

NL

PL

PT

RO

SK

SI

ES

SE

UK

Țări din afara UE

6.9.2019 L 232/147


niunii Europene RO

Categorii MUS

Totalul expunerilor garantate cu bunuri imobile comerciale


dente)


AT

BE

BG

HR

CY

CZ

DK

EE

FI

FR

DE

EL

HU

IE

IT

LV

LT

LU

6.9.2019 L 232/148


niunii Europene RO

Categorii MUS

Totalul expunerilor garantate cu bunuri imobile comerciale


dente)


MT

NL

PL

PT

RO

SK

SI

ES

SE

UK

Țări din afara UE

6.9.2019 L 232/149


niunii Europene RO

DBC Anual – CONCENTRARE GEOGRAFICĂ – Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP)









UE (independente) Activități naționale A. Mari B. Medii C. Mici



Total active

Depozite


Total pasive




Profit sau pierdere aferent/ă exercițiului

6.9.2019 L 232/150


niunii Europene RO

DBC Anual – CONCENTRARE GEOGRAFICĂ – Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP)

Categorii MUS

Activități naționale Filiale sub control străin din ZE





Total active

Depozite


Total pasive





6.9.2019 L 232/151


niunii Europene RO









UE (independente) Activități, altele decât cele naționale A. Mari B. Medii C. Mici



Total active

Depozite


Total pasive





6.9.2019 L 232/152


niunii Europene RO

Categorii MUS

Activități, altele decât cele naționale Filiale sub control străin din ZE





Total active

Depozite


Total pasive





6.9.2019 L 232/153


niunii Europene RO

DBC Anual – CONCENTRAREA CONTRAPĂRȚILOR









UE (independente) Expuneri mari (total) A. Mari B. Medii C. Mici

Expuneri mari (total)

Expuneri mari – Peste 10 % din capital sau 300 mil. EUR

Expuneri mari – Instituții

Expuneri mari – Entități financiare nereglementate

DBC Anual – CONCENTRAREA CONTRAPĂRȚILOR

Categorii MUS

Expuneri mari (total) Filiale sub control străin din ZE



Expuneri mari (total)

Expuneri mari – Peste 10 % din capital sau 300 mil. EUR

Expuneri mari – Instituții

Expuneri mari – Entități financiare nereglementate

6.9.2019 L 232/154


niunii Europene RO

DBC Anual – CONCENTRAREA CONTRAPĂRȚILOR – Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP)









UE (independente) Expuneri față de băncile centrale A. Mari B. Medii C. Mici

La vedere [la cerere] și cu preaviz [cont curent]

Creanțe aferente cărților de credit

Contracte de leasing financiar

Credite acordate în cadrul operațiunilor de deport

Alte credite la termen

Avansuri care nu reprezintă împrumuturi

CREDITE ȘI AVANSURI

6.9.2019 L 232/155


niunii Europene RO

DBC Anual – CONCENTRAREA CONTRAPĂRȚILOR – Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP)

Categorii MUS

Expuneri față de băncile centrale Filiale sub control străin din ZE










6.9.2019 L 232/156


niunii Europene RO









UE (independente) Expuneri față de administrațiile publice A. Mari B. Medii C. Mici



Creanțe comerciale





CREDITE ȘI AVANSURI*

din care: credite ipotecare [Împrumuturi garantate cu bunuri imobile]

din care: alte împrumuturi garantate cu garanții reale

6.9.2019 L 232/157


niunii Europene RO

Categorii MUS

Expuneri față de administrațiile publice Filiale sub control străin din ZE





Creanțe comerciale








6.9.2019 L 232/158


niunii Europene RO









UE (independente) Expuneri față de instituțiile de credit A. Mari B. Medii C. Mici



Creanțe comerciale








6.9.2019 L 232/159


niunii Europene RO

Categorii MUS

Expuneri față de instituțiile de credit Filiale sub control străin din ZE





Creanțe comerciale








6.9.2019 L 232/160


niunii Europene RO









UE (independente) Expuneri față de alte societăți financiare A. Mari B. Medii C. Mici



Creanțe comerciale








Posturi pro memoria: Valoarea maximă a garanției/garanției reale care poate fi luată în considerare

Împrumuturi garantate cu bunuri imobile

Alte împrumuturi garantate cu garanții reale

Garanții financiare primite

6.9.2019 L 232/161


niunii Europene RO

Categorii MUS

Expuneri față de alte societăți financiare Filiale sub control străin din ZE





Creanțe comerciale












6.9.2019 L 232/162


niunii Europene RO









UE (independente) Expuneri față de societăți nefinanciare A. Mari B. Medii C. Mici



Creanțe comerciale








din care: credite de finanțare a proiectelor





6.9.2019 L 232/163


niunii Europene RO

Categorii MUS

Expuneri față de societăți nefinanciare Filiale sub control străin din ZE





Creanțe comerciale













6.9.2019 L 232/164


niunii Europene RO









UE (independente) Expuneri față de gospodăriile populației A. Mari B. Medii C. Mici



Creanțe comerciale








din care: credite pentru consum

din care: credite pentru achiziționarea de locuințe





6.9.2019 L 232/165


niunii Europene RO

Categorii MUS

Expuneri față de gospodăriile populației Filiale sub control străin din ZE





Creanțe comerciale














6.9.2019 L 232/166


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Credite și avansuri către societăți nefinanciare – Valoarea contabilă brută A. Mari B. Medii C. Mici

A Agricultură, silvicultură și pescuit

B Industrii extractive

C Industria prelucrătoare

D Furnizarea energiei electrice, a gazelor naturale, a aburului și a aerului condiționat

E Alimentare cu apă

F Construcții

G Comerț cu ridicata și cu amănuntul

H Transport și depozitare

I Servicii de cazare și alimentație publică

J Informații și comunicații

L Tranzacții imobiliare

M Activități specializate, științifice și tehnice

N Activități de servicii administrative și activități de servicii suport

O Administrație publică și apărare, asigurări sociale obligatorii

6.9.2019 L 232/167


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Credite și avansuri către societăți nefinanciare – Valoarea contabilă brută A. Mari B. Medii C. Mici

P Învățământ

Q Servicii privind sănătatea umană și servicii de asistență socială

R Activități de spectacole, culturale și recreative

S Alte servicii

6.9.2019 L 232/168


niunii Europene RO

Categorii MUS

Credite și avansuri către societăți nefinanciare – Valoarea contabilă brută


dente)







F Construcții









6.9.2019 L 232/169


niunii Europene RO

Categorii MUS

Credite și avansuri către societăți nefinanciare – Valoarea contabilă brută


dente)


P Învățământ



S Alte servicii

6.9.2019 L 232/170


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Credite și avansuri – Depreciere cumulată sau modificări cumulate ale valorii juste ca

urmare a riscului de credit A. Mari B. Medii C. Mici






F Construcții









6.9.2019 L 232/171


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Credite și avansuri – Depreciere cumulată sau modificări cumulate ale valorii juste ca

urmare a riscului de credit A. Mari B. Medii C. Mici

P Învățământ



S Alte servicii

6.9.2019 L 232/172


niunii Europene RO

Categorii MUS

Credite și avansuri – Depreciere cumulată sau modificări cumulate ale valorii juste ca

urmare a riscului de credit


dente)







F Construcții









6.9.2019 L 232/173


niunii Europene RO

Categorii MUS

Credite și avansuri – Depreciere cumulată sau modificări cumulate ale valorii juste ca

urmare a riscului de credit


dente)


P Învățământ



S Alte servicii

6.9.2019 L 232/174


niunii Europene RO

DBC Anual – CONCENTRAREA FINANȚĂRII – Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP)









UE (independente) Valoare contabilă (FINREP-IFRS) A. Mari B. Medii C. Mici

Instrumente financiare derivate

Poziții scurte



Depozite

Bănci centrale

Conturi curente/depozite overnight

Depozite la termen

Depozite rambursabile cu preaviz

Acorduri de răscumpărare



Depozite la termen



6.9.2019 L 232/175


niunii Europene RO













Depozite la termen





Depozite la termen





Depozite la termen



6.9.2019 L 232/176


niunii Europene RO













Depozite la termen




Certificate de depozit

Titluri garantate cu active

Obligațiuni garantate

Contracte hibride

Alte titluri de natura datoriei emise

Instrumente financiare compuse convertibile

Neconvertibile


PASIVE FINANCIARE

6.9.2019 L 232/177


niunii Europene RO


Categorii MUS

Valoare contabilă (FINREP-IFRS) Filiale sub control străin din ZE




Poziții scurte



Depozite

Bănci centrale


Depozite la termen





Depozite la termen



6.9.2019 L 232/178


niunii Europene RO


Categorii MUS






Depozite la termen





Depozite la termen





Depozite la termen



6.9.2019 L 232/179


niunii Europene RO


Categorii MUS






Depozite la termen







Contracte hibride



Neconvertibile


PASIVE FINANCIARE

6.9.2019 L 232/180


niunii Europene RO









UE (independente) Valoare contabilă (FINREP-GAAP) A. Mari B. Medii C. Mici


Poziții scurte



Depozite

Bănci centrale


Depozite la termen





Depozite la termen





6.9.2019 L 232/181


niunii Europene RO










Depozite la termen





Depozite la termen





Depozite la termen



6.9.2019 L 232/182


niunii Europene RO












Depozite la termen







Contracte hibride



Neconvertibile


PASIVE FINANCIARE

6.9.2019 L 232/183


niunii Europene RO

Categorii MUS

Valoare contabilă (FINREP-GAAP) Filiale sub control străin din ZE




Poziții scurte



Depozite

Bănci centrale


Depozite la termen





Depozite la termen





6.9.2019 L 232/184


niunii Europene RO

Categorii MUS




Depozite la termen





Depozite la termen





Depozite la termen



6.9.2019 L 232/185


niunii Europene RO

Categorii MUS






Depozite la termen







Contracte hibride



Neconvertibile


PASIVE FINANCIARE

6.9.2019 L 232/186


niunii Europene RO









UE (independente) Valoare totală primită A. Mari B. Medii C. Mici

Finanțare de tip retail

Depozite la vedere

Depozite la termen cu o scadență inițială < 30 de zile

Depozite la termen cu o scadență inițială > 30 de zile

Conturi de economii

Finanțare interbancară*

Negarantată

Garantată*

6.9.2019 L 232/187


niunii Europene RO

Categorii MUS

Valoare totală primită Filiale sub control străin din ZE




Depozite la vedere



Conturi de economii


Negarantată

Garantată*

6.9.2019 L 232/188


niunii Europene RO

DBC Anual – Lichiditate și finanțare









UE (independente) Active lichide A. Mari B. Medii C. Mici

ACTIVE LICHIDE TOTALE NEAJUSTATE

Activele totale neajustate de nivel 1, excluzând obligațiunile garantate cu un nivel extrem de ridicat de calitate

Rezerve la bănci centrale care pot fi retrase

Active de la bănci centrale

Active de la administrații centrale

Alte active lichide care pot fi incluse în categoria de expuneri față de băncile centrale sau expuneri garantate public

Totalul obligațiunilor garantate neajustate de NIVEL 1 cu un nivel extrem de ridicat de calitate

Active totale neajustate de NIVEL 2A

Active totale neajustate de NIVEL 2B

6.9.2019 L 232/189


niunii Europene RO

DBC Anual – Lichiditate și finanțare

Categorii MUS

Active lichide Filiale sub control străin din ZE



ACTIVE LICHIDE TOTALE NEAJUSTATE

Activele totale neajustate de nivel 1, excluzând obligațiunile garantate cu un nivel extrem de ridicat de calitate








6.9.2019 L 232/190


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) ACOPERIREA NECESARULUI DE LICHIDITATE A. Mari B. Medii C. Mici

Rezerva de lichidități*

Ieșiri nete de lichidități*

Categorii MUS

ACOPERIREA NECESARULUI DE LICHIDITATE


dente)




6.9.2019 L 232/191


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ A. Mari B. Medii C. Mici

Sumă nivel extrem de ridicat de lichiditate și calitate a creditului

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni

între 9 și 12 luni

peste 12 luni

Sumă nivel ridicat de lichiditate și calitate a creditului

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Sumă alte active

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/192


niunii Europene RO

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ


dente)



până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Sumă alte active

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/193


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – active menționate la articolul 416 A. Mari B. Medii C. Mici


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Sumă alte active

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/194


niunii Europene RO

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – active menționate la articolul 416


dente)



până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Sumă alte active

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/195


niunii Europene RO









UE (independente)

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – titluri de valoare și instrumente

de piață monetară neraportate la 1.1 și care se încadrează la nivelul 1 de calitate a creditului

în conformitate cu articolul 122



până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Sumă alte active

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/196


niunii Europene RO

Categorii MUS





dente)



până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Sumă alte active

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/197


niunii Europene RO









UE (independente)






până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Sumă alte active

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/198


niunii Europene RO

Categorii MUS





dente)



până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Sumă alte active

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/199


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE

STABILĂ – alte titluri de valoare și instrumente de piață monetară care nu au fost

raportate în altă parte



până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Sumă alte active

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/200


niunii Europene RO

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – alte titluri de valoare și instru

mente de piață monetară care nu au fost raportate în altă parte


dente)



până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Sumă alte active

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/201


niunii Europene RO



sau independente)







STABILĂ – titlurile de capital ale entităților nefinanciare, componente ale unui indice

principal al unei burse recunoscute



până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Sumă alte active

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/202


niunii Europene RO

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – titlurile de capital ale entităților

nefinanciare, componente ale unui indice principal al unei burse recunoscute


dente)



până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Sumă alte active

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/203


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ - alte titluri de capital A. Mari B. Medii C. Mici


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Sumă alte active

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/204


niunii Europene RO

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ - alte titluri de capital


dente)



până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Sumă alte active

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/205


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – aur A. Mari B. Medii C. Mici


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Sumă alte active

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/206


niunii Europene RO

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – aur


dente)



până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Sumă alte active

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/207


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ- alte metale prețioase A. Mari B. Medii C. Mici


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Sumă alte active

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/208


niunii Europene RO

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ- alte metale prețioase


dente)



până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Sumă alte active

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/209


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – credite și creanțe nereînnoibile A. Mari B. Medii C. Mici

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – credite și creanțe nereînnoibile


dente)


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/210


niunii Europene RO



sau independente)







STABILĂ – credite și creanțe nereînnoibile raportate la 1.9 care sunt garantate cu bunuri

imobile


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Categorii MUS


raportate la 1.9 care sunt garantate cu bunuri imobile


dente)


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/211


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ - sume de primit aferente instru

mentelor financiare derivate A. Mari B. Medii C. Mici

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ - sume de primit aferente instru

mentelor financiare derivate


dente)


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/212


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ- orice alte active A. Mari B. Medii C. Mici

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ- orice alte active


dente)


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/213


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – active deduse din fondurile

proprii, care nu necesită o finanțare stabilă A. Mari B. Medii C. Mici

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – active deduse din fondurile

proprii, care nu necesită o finanțare stabilă


dente)


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/214


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – facilități de credit angajate neutili

zate care pot fi considerate de «risc mediu» sau «risc moderat» conform anexei I.


până la 3 luni

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – facilități de credit angajate neutili



dente)


până la 3 luni



sau independente)






UE (independente) ELEMENTE CARE FURNIZEAZĂ O FINANȚARE STABILĂ A. Mari B. Medii C. Mici

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/215


niunii Europene RO

Categorii MUS

ELEMENTE CARE FURNIZEAZĂ O FINANȚARE STABILĂ


dente)


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni



sau independente)






UE (independente) ELEMENTE CARE FURNIZEAZĂ O FINANȚARE STABILĂ – fonduri proprii după dedu

ceri, după caz A. Mari B. Medii C. Mici

peste 12 luni

Categorii MUS

ELEMENTE CARE FURNIZEAZĂ O FINANȚARE STABILĂ – fonduri proprii după dedu

ceri, după caz


dente)


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/216


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – depozite retail A. Mari B. Medii C. Mici

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – depozite retail


dente)


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/217


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – datorii aferente clienților care nu

sunt clienți financiari A. Mari B. Medii C. Mici

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – datorii aferente clienților care nu

sunt clienți financiari


dente)


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/218


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – datorii aferente clienților care

sunt clienți financiari A. Mari B. Medii C. Mici

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – datorii aferente clienților care

sunt clienți financiari


dente)


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/219


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – datoriile rezultate din titluri emise care se califică pentru tratamentul prevăzut la

articolul 129 alineatul (4) sau (5)


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – datoriile rezultate din titluri emise care se califică pentru tratamentul prevăzut la

articolul 129 alineatul (4) sau (5)


dente)


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/220


niunii Europene RO



sau independente)







STABILĂ – datorii rezultate din titluri definite la articolul 52 alineatul (4) din Directiva

2009/65/CE


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – datorii rezultate din titluri defi

nite la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE


dente)


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/221


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – alte datorii rezultate din titluri

emise A. Mari B. Medii C. Mici

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – alte datorii rezultate din titluri

emise


dente)


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/222


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) ELEMENTE CARE FURNIZEAZĂ O FINAN

ȚARE STABILĂ – datorii rezultate din contracte de plătit pentru instrumente deri

vate


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Categorii MUS

ELEMENTE CARE FURNIZEAZĂ O FINANȚARE STABILĂ – datorii rezultate din

contracte de plătit pentru instrumente derivate


dente)


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/223


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ - orice alte datorii A. Mari B. Medii C. Mici

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ - orice alte datorii


dente)


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/224


niunii Europene RO

DBC Anual – Grevare cu sarcini



sau independente)






UE (independente) Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini A. Mari B. Medii C. Mici

Activele instituției raportoare*

Împrumuturi la vedere



din care: obligațiuni garantate

din care: titluri garantate cu active

din care: emise de administrațiile publice

din care: emise de societăți financiare

din care: emise de societăți nefinanciare

Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere

din care: credite ipotecare

Alte active

6.9.2019 L 232/225


niunii Europene RO

DBC Anual – Grevare cu sarcini

Categorii MUS

Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini


dente)













Alte active

6.9.2019 L 232/226


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini, din care: emise de alte entități ale

grupului A. Mari B. Medii C. Mici

Activele instituției raportoare










Alte active

6.9.2019 L 232/227


niunii Europene RO

Categorii MUS

Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini, din care: emise de alte entități ale

grupului


dente)












Alte active

6.9.2019 L 232/228


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini, din care eligibile ale băncii centrale A. Mari B. Medii C. Mici












Alte active

6.9.2019 L 232/229


niunii Europene RO

Categorii MUS

Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini, din care eligibile ale băncii centrale


dente)













Alte active

6.9.2019 L 232/230


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini A. Mari B. Medii C. Mici












Alte active

6.9.2019 L 232/231


niunii Europene RO

Categorii MUS

Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini


dente)













Alte active

6.9.2019 L 232/232


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini, din care: emise de alte entități ale












Alte active

6.9.2019 L 232/233


niunii Europene RO

Categorii MUS

Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini, din care: emise de alte entități ale

grupului


dente)












Alte active

6.9.2019 L 232/234


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini, din care eligibile ale băncii centrale A. Mari B. Medii C. Mici












Alte active

6.9.2019 L 232/235


niunii Europene RO

Categorii MUS

Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini, din care eligibile ale băncii centrale


dente)













Alte active

6.9.2019 L 232/236


niunii Europene RO









UE (independente) Garanții reale primite de instituția raportoare A. Mari B. Medii C. Mici

Valoarea justă a garanțiilor reale primite și grevate cu sarcini sau a titlurilor proprii de natura datoriei emise*

Valoarea justă a garanțiilor reale negrevate cu sarcini primite sau a titlurilor proprii de natura datoriei emise disponibile pentru a fi grevate cu sarcini*

Categorii MUS

Garanții reale primite de instituția raportoare Filiale sub control străin din ZE





6.9.2019 L 232/237


niunii Europene RO

DBC Anual – FONDURI PROPRII, VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR ȘI SOLVABILITATE









UE (independente) Tabelul x.x A. Mari B. Medii C. Mici

FONDURI PROPRII

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1*

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ*

Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 de bază

Instrumente de capital plătite

Post pro memoria: Instrumente de capital care nu sunt eligibile

Prime de capital

(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază

(-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază

Rezultatul reportat

Rezultatul reportat din anii anteriori

Profitul sau pierderea eligibil(ă)

Ajustările fondurilor proprii de nivel 1 de bază

6.9.2019 L 232/238


niunii Europene RO












Alte rezerve

Fonduri pentru riscuri bancare generale

Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază care își păstrează drepturile obținute

Interese minoritare incluse în fondurile proprii de nivel 1 de bază

Ajustări tranzitorii datorate intereselor minoritare suplimentare

Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale

Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 de bază

Elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază sau deduceri din acestea – altele

Deduceri din fondurile proprii de nivel 1 de bază

(-) Fondul comercial

(-) Alte imobilizări necorporale

6.9.2019 L 232/239


niunii Europene RO











(-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat

(-) Deficitul, în cadrul abordării IRB, al ajustărilor pentru riscul de credit în funcție de pierderile așteptate

(-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate

(-) Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ce excede fondurile proprii de nivel 1 suplimentar

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR

Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 suplimentar



Prime de capital

(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

(-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

6.9.2019 L 232/240


niunii Europene RO











Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care își păstrează drepturile obținute

Instrumente emise de filiale care sunt recunoscute în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar

Ajustări tranzitorii datorate recunoașterii suplimentare în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar a instrumentelor emise de filiale

(-) Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 2 care excede fondurile proprii de nivel 2

Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar

Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care excede fondurile proprii de nivel 1 suplimentar (deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază)

(-) Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar efectuate în temeiul articolului 3 din CRR

Elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar sau deduceri din acestea – altele

FONDURI PROPRII DE NIVEL 2

Instrumente de capital și împrumuturi subordonate eligibile drept fonduri proprii de nivel 2

6.9.2019 L 232/241


niunii Europene RO











Instrumente de capital plătite și împrumuturi subordonate

Post pro memoria: Instrumente de capital și împrumuturi subordonate neeligibile

Prime de capital

(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2

(-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2

Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2 și împrumuturilor subordonate care își păstrează drepturile obținute

Instrumente emise de filiale care sunt recunoscute în fondurile proprii de nivel 2

Ajustările tranzitorii datorate recunoașterii suplimentare în fondurile proprii de nivel 2 a instrumentelor emise de filiale

Excesul provizioanelor, conform abordării IRB, în raport cu pierderile eligibile așteptate

Ajustările generale pentru riscul de credit prevăzute de abordarea standard

Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 2

6.9.2019 L 232/242


niunii Europene RO











Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 2 care excede fondurile proprii de nivel 2 (deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar)

(-) Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 2 efectuate în temeiul articolului 3 din CRR

Elemente ale fondurilor proprii de nivel 2 sau deduceri din acestea – altele

6.9.2019 L 232/243


niunii Europene RO


Categorii MUS

Tabelul x.x Filiale sub control străin din ZE



FONDURI PROPRII






Prime de capital

(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază

(-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază

Rezultatul reportat

Rezultatul reportat din anii anteriori

Profitul sau pierderea eligibil(ă)


6.9.2019 L 232/244


niunii Europene RO


Categorii MUS





Alte rezerve

Fonduri pentru riscuri bancare generale

Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază care își păstrează drepturile obținute

Interese minoritare incluse în fondurile proprii de nivel 1 de bază

Ajustări tranzitorii datorate intereselor minoritare suplimentare

Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale

Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 de bază

Elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază sau deduceri din acestea – altele


(-) Fondul comercial

(-) Alte imobilizări necorporale

6.9.2019 L 232/245


niunii Europene RO


Categorii MUS




(-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat

(-) Deficitul, în cadrul abordării IRB, al ajustărilor pentru riscul de credit în funcție de pierderile așteptate

(-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate

(-) Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ce excede fondurile proprii de nivel 1 suplimentar


Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 suplimentar



Prime de capital

(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

(-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

6.9.2019 L 232/246


niunii Europene RO


Categorii MUS




Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care își păstrează drepturile obținute

Instrumente emise de filiale care sunt recunoscute în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar

Ajustări tranzitorii datorate recunoașterii suplimentare în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar a instrumentelor emise de filiale

(-) Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 2 care excede fondurile proprii de nivel 2

Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar

Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care excede fondurile proprii de nivel 1 suplimentar (deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază)

(-) Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar efectuate în temeiul articolului 3 din CRR

Elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar sau deduceri din acestea – altele


Instrumente de capital și împrumuturi subordonate eligibile drept fonduri proprii de nivel 2

6.9.2019 L 232/247


niunii Europene RO


Categorii MUS




Instrumente de capital plătite și împrumuturi subordonate

Post pro memoria: Instrumente de capital și împrumuturi subordonate neeligibile

Prime de capital

(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2

(-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2

Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2 și împrumuturilor subordonate care își păstrează drepturile obținute

Instrumente emise de filiale care sunt recunoscute în fondurile proprii de nivel 2

Ajustările tranzitorii datorate recunoașterii suplimentare în fondurile proprii de nivel 2 a instrumentelor emise de filiale

Excesul provizioanelor, conform abordării IRB, în raport cu pierderile eligibile așteptate

Ajustările generale pentru riscul de credit prevăzute de abordarea standard

Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 2

6.9.2019 L 232/248


niunii Europene RO


Categorii MUS




Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 2 care excede fondurile proprii de nivel 2 (deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar)

(-) Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 2 efectuate în temeiul articolului 3 din CRR

Elemente ale fondurilor proprii de nivel 2 sau deduceri din acestea – altele

6.9.2019 L 232/249


niunii Europene RO




sau independente)






UE (independente) Expunere inițială înainte de aplicarea factorilor de conversie A. Mari B. Medii C. Mici

VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR PENTRU RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CONTRAPARTE ȘI RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE*

Abordarea standardizată (SA)

Clasele de expuneri din SA excluzând pozițiile din securitizare

Administrații centrale sau bănci centrale

Administrații regionale sau autorități locale

Entități din sectorul public

Bănci multilaterale de dezvoltare

Organizații internaționale

Instituții

Societăți

Retail

Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile

6.9.2019 L 232/250


niunii Europene RO




sau independente)







Expuneri în stare de nerambursare

Elemente asociate unui risc extrem de ridicat


Creanțe asupra instituțiilor și societăților cu o evaluare de credit pe termen scurt

Organisme de plasament colectiv (OPC)

Capital propriu

Alte posturi

Pozițiile din securitizare cuprinse în SA

Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB)*

Abordări IRB în care nu se utilizează nici estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), nici factori de conversie

Administrații centrale și bănci centrale

Instituții

Societăți – IMM-uri

Societăți – Finanțări specializate

Societăți – Altele

6.9.2019 L 232/251


niunii Europene RO




sau independente)







Abordări IRB în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factori de conversie


Instituții




Retail – Expunerile IMM-urilor garantate cu bunuri imobile

Retail – Expunerile societăților, altele decât IMM-uri, garantate cu bunuri imobile

Retail – Expuneri eligibile reînnoibile

Retail – Alte IMM-uri

Retail – Societăți, altele decât IMM-uri

Capital propriu în abordarea IRB

Pozițiile din securitizare în abordarea IRB

6.9.2019 L 232/252


niunii Europene RO


Categorii MUS

Expunere inițială înainte de aplicarea factorilor de conversie


dente)










Instituții

Societăți

Retail


6.9.2019 L 232/253


niunii Europene RO


Categorii MUS



dente)







Capital propriu

Alte posturi





Instituții




6.9.2019 L 232/254


niunii Europene RO


Categorii MUS



dente)




Instituții











6.9.2019 L 232/255


niunii Europene RO









UE (independente) Ajustări de valoare A. Mari B. Medii C. Mici








Instituții

Societăți

Retail






6.9.2019 L 232/256


niunii Europene RO











Capital propriu

Alte posturi


Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB)



Instituții






Instituții



6.9.2019 L 232/257


niunii Europene RO

















6.9.2019 L 232/258


niunii Europene RO

Categorii MUS

Ajustări de valoare Filiale sub control străin din ZE










Instituții

Societăți

Retail






6.9.2019 L 232/259


niunii Europene RO

Categorii MUS





Capital propriu

Alte posturi





Instituții






Instituții



6.9.2019 L 232/260


niunii Europene RO

Categorii MUS











6.9.2019 L 232/261


niunii Europene RO









UE (independente) Valorile ponderate la risc ale expunerilor A. Mari B. Medii C. Mici

VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC / EXPUNERI TOTALE*

VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR PENTRU RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CONTRAPARTE ȘI RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE








Instituții

Societăți

Retail



6.9.2019 L 232/262


niunii Europene RO














Capital propriu

Alte posturi





Instituții




6.9.2019 L 232/263


niunii Europene RO












Instituții











Active, altele decât cele care reprezintă creanțe de natura creditelor

Valoarea expunerii la risc pentru contribuțiile la fondul de garantare al unei CPC

6.9.2019 L 232/264


niunii Europene RO










VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU DECONTARE/LIVRARE

VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ

Valoarea expunerii la risc pentru riscul de poziție, riscul valutar și riscul de marfă în cadrul abordărilor standardizate (SA)

Instrumente de natura datoriei tranzacționate

Capital propriu

Schimb valutar

Mărfuri

Valoarea expunerii la risc pentru riscul de poziție, riscul valutar și riscul de marfă în cadrul modelelor interne (IM)

VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU RISCUL OPERAȚIONAL

Abordarea de bază a riscului operațional

Abordarea standardizată a riscului operațional / Abordări standardizate alternative

Abordări avansate de evaluare a riscului operațional

6.9.2019 L 232/265


niunii Europene RO










VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU AJUSTAREA EVALUĂRII CREDITULUI

Metoda avansată

Metoda standardizată

Pe baza metodei expunerii inițiale

VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC LEGATĂ DE EXPUNERILE MARI DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE

ALTE VALORI ALE EXPUNERII LA RISC

Din care: Cerințe prudențiale suplimentare mai stricte în baza articolului 458

Din care: cerințe privind expunerile mari

Din care: cele datorate ponderilor de risc modificate destinate țintirii bulelor activelor în sectorul bunurilor imobile locative și comerciale

Din care: cele datorate expunerilor intrasectoriale din sectorul financiar


Din care: Valoarea expunerii suplimentare la risc conform articolului 3 din CRR

6.9.2019 L 232/266


niunii Europene RO

Categorii MUS

Valorile ponderate la risc ale expunerilor Filiale sub control străin din ZE












Instituții

Societăți

Retail



6.9.2019 L 232/267


niunii Europene RO

Categorii MUS








Capital propriu

Alte posturi





Instituții




6.9.2019 L 232/268


niunii Europene RO

Categorii MUS






Instituții











Active, altele decât cele care reprezintă creanțe de natura creditelor

Valoarea expunerii la risc pentru contribuțiile la fondul de garantare al unei CPC

6.9.2019 L 232/269


niunii Europene RO

Categorii MUS






Valoarea expunerii la risc pentru riscul de poziție, riscul valutar și riscul de marfă în cadrul abordărilor standardizate (SA)

Instrumente de natura datoriei tranzacționate

Capital propriu

Schimb valutar

Mărfuri

Valoarea expunerii la risc pentru riscul de poziție, riscul valutar și riscul de marfă în cadrul modelelor interne (IM)


Abordarea de bază a riscului operațional

Abordarea standardizată a riscului operațional / Abordări standardizate alternative

Abordări avansate de evaluare a riscului operațional

6.9.2019 L 232/270


niunii Europene RO

Categorii MUS





Metoda avansată

Metoda standardizată

Pe baza metodei expunerii inițiale




Din care: cerințe privind expunerile mari

Din care: cele datorate ponderilor de risc modificate destinate țintirii bulelor activelor în sectorul bunurilor imobile locative și comerciale

Din care: cele datorate expunerilor intrasectoriale din sectorul financiar


Din care: Valoarea expunerii suplimentare la risc conform articolului 3 din CRR

6.9.2019 L 232/271


niunii Europene RO









UE (independente) Valoarea pierderilor așteptate A. Mari B. Medii C. Mici




Instituții






Instituții










6.9.2019 L 232/272


niunii Europene RO

Categorii MUS

Valoarea pierderilor așteptate Filiale sub control străin din ZE






Instituții






Instituții










6.9.2019 L 232/273


niunii Europene RO




sau independente)






UE (independente) Amortizoare de capital și cerințe prevăzute de pilonul II A. Mari B. Medii C. Mici

Cerința privind amortizorul combinat

Amortizorul de conservare a capitalului

Amortizorul de conservare aferent riscului macroprudențial sau sistemic identificat la nivelul unui stat membru

Amortizorul anticiclic de capital specific instituției

Amortizorul de risc sistemic

Amortizorul instituțiilor de importanță sistemică

Amortizorul instituțiilor globale de importanță sistemică

Amortizorul altor instituții de importanță sistemică

Cerințele de fonduri proprii aferente ajustărilor pilonului II

6.9.2019 L 232/274


niunii Europene RO


Categorii MUS

Amortizoare de capital și cerințe prevăzute de pilonul II


dente)











6.9.2019 L 232/275


niunii Europene RO




sau independente)






UE (independente) Risc de credit – număr de instituții după abordare A. Mari B. Medii C. Mici

Abordarea standardizată

IRB de bază

IRB avansat

Număr total de instituții (utilizând una sau mai multe abordări de risc de credit)


Categorii MUS

Risc de credit – număr de instituții după abordare


dente)



IRB de bază

IRB avansat

Număr total de instituții (utilizând una sau mai multe abordări de risc de credit)

6.9.2019 L 232/276


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Risc de piață – număr de instituții după abordare A. Mari B. Medii C. Mici


Modele interne

Număr total de instituții (utilizând una sau mai multe abordări de risc de piață)

Categorii MUS

Risc de piață – număr de instituții după abordare


dente)



Modele interne

Număr total de instituții (utilizând una sau mai multe abordări de risc de piață)

6.9.2019 L 232/277


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Risc operațional – număr de instituții după abordare A. Mari B. Medii C. Mici

Abordarea de bază

Abordarea standardizată / standardizată alternativă

Abordarea avansată de evaluare

Număr total de instituții (utilizând una sau mai multe abordări de risc operațional)

Categorii MUS

Risc operațional – număr de instituții după abordare


dente)


Abordarea de bază

Abordarea standardizată / standardizată alternativă

Abordarea avansată de evaluare

Număr total de instituții (utilizând una sau mai multe abordări de risc operațional)

6.9.2019 L 232/278


niunii Europene RO

DBC Anual – Număr de instituții









UE (independente) Rata de solvabilitate (%) A. Mari B. Medii C. Mici

< 8

8 – 12

12 – 16

16 – 20

> 20

DBC Anual – Număr de instituții

Categorii MUS

Rata de solvabilitate (%) Filiale sub control străin din ZE



< 8

8 – 12

12 – 16

16 – 20

> 20

6.9.2019 L 232/279


niunii Europene RO









UE (independente) Rata fondurilor proprii de nivel 1 (%) A. Mari B. Medii C. Mici

< 6

6 – 8

8 – 12

12 – 16

> 16

Categorii MUS

Rata fondurilor proprii de nivel 1 (%) Filiale sub control străin din ZE



< 6

6 – 8

8 – 12

12 – 16

> 16

6.9.2019 L 232/280


niunii Europene RO









UE (independente) Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază (%) A. Mari B. Medii C. Mici

< 4

4 – 6

6 – 8

8 – 12

12 – 16

> 16

Categorii MUS

Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază (%) Filiale sub control străin din ZE



< 4

4 – 6

6 – 8

8 – 12

12 – 16

> 16

6.9.2019 L 232/281


niunii Europene RO

DBC Anual – VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC / EXPUNERI TOTALE










< 8

8 – 12

12 – 16

16 – 20

> 20

DBC Anual – VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC / EXPUNERI TOTALE

Categorii MUS




< 8

8 – 12

12 – 16

16 – 20

> 20

6.9.2019 L 232/282


niunii Europene RO










< 6

6 – 8

8 – 12

12-16

> 16

Categorii MUS




< 6

6 – 8

8 – 12

12-16

> 16

6.9.2019 L 232/283


niunii Europene RO










< 4

4 – 6

6 – 8

8 – 12

12 – 16

> 16

Categorii MUS




< 4

4 – 6

6 – 8

8 – 12

12 – 16

> 16

6.9.2019 L 232/284


niunii Europene RO

DBC Anual – Active










< 8

8 – 12

12 – 16

16 – 20

> 20

DBC Anual – Active

Categorii MUS




< 8

8 – 12

12 – 16

16 – 20

> 20

6.9.2019 L 232/285


niunii Europene RO










< 6

6 – 8

8 – 12

12 – 16

> 16

Categorii MUS




< 6

6 – 8

8 – 12

12 – 16

> 16

6.9.2019 L 232/286


niunii Europene RO










< 4

4 – 6

6 – 8

8 – 12

12 – 16

> 16

Categorii MUS




< 4

4 – 6

6 – 8

8 – 12

12 – 16

> 16

6.9.2019 L 232/287


niunii Europene RO

DBC Trimestrial – Instituții supuse cerințelor de raportare



sau independente)






UE (independente) Unități de observare statistică cu obligații de raportare A. Mari B. Medii C. Mici





DBC Trimestrial – Instituții supuse cerințelor de raportare

Categorii MUS

Unități de observare statistică cu obligații de raportare

Filiale sub control străin din zona euro (ZE) (subconsolidate

sau independente)






6.9.2019 L 232/288


niunii Europene RO

DBC Trimestrial – Profitabilitate și eficiență – FINREP IFRS

















Alte active





6.9.2019 L 232/289


niunii Europene RO













(Alte pasive)













6.9.2019 L 232/290


niunii Europene RO














(Amortizare)



(Alte provizioane)

(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere)






6.9.2019 L 232/291


niunii Europene RO















6.9.2019 L 232/292


niunii Europene RO


Categorii MUS











Alte active





6.9.2019 L 232/293


niunii Europene RO


Categorii MUS






(Alte pasive)













6.9.2019 L 232/294


niunii Europene RO


Categorii MUS







(Amortizare)



(Alte provizioane)







6.9.2019 L 232/295


niunii Europene RO


Categorii MUS








6.9.2019 L 232/296


niunii Europene RO

DBC Trimestrial – Profitabilitate și eficiență – FINREP GAAP






















6.9.2019 L 232/297


niunii Europene RO
















(Amortizare)







6.9.2019 L 232/298


niunii Europene RO


Categorii MUS
















6.9.2019 L 232/299


niunii Europene RO


Categorii MUS









(Amortizare)







6.9.2019 L 232/300


niunii Europene RO

DBC Trimestrial – Profitabilitate și eficiență – NON-FINREP
























(Amortizare)


6.9.2019 L 232/301


niunii Europene RO
















6.9.2019 L 232/302


niunii Europene RO


Categorii MUS


















(Amortizare)


6.9.2019 L 232/303


niunii Europene RO


Categorii MUS









6.9.2019 L 232/304


niunii Europene RO

DBC Trimestrial – Profitabilitate și eficiență – EȘANTION COMPLET



















6.9.2019 L 232/305


niunii Europene RO

DBC Trimestrial – Profitabilitate și eficiență – EȘANTION COMPLET

Categorii MUS













6.9.2019 L 232/306


niunii Europene RO

DBC Trimestrial – BILANȚ – FINREP IFRS
























6.9.2019 L 232/307


niunii Europene RO



















TOTAL ACTIVE*

6.9.2019 L 232/308


niunii Europene RO


Categorii MUS


















6.9.2019 L 232/309


niunii Europene RO


Categorii MUS












TOTAL ACTIVE*

6.9.2019 L 232/310


niunii Europene RO












Depozite



Depozite



Depozite


Provizioane

TOTAL PASIVE

6.9.2019 L 232/311


niunii Europene RO

Categorii MUS






Depozite



Depozite



Depozite


Provizioane

TOTAL PASIVE

6.9.2019 L 232/312


niunii Europene RO










Capital



Categorii MUS




Capital



6.9.2019 L 232/313


niunii Europene RO



sau independente)







Acordate



Primite



Categorii MUS



dente)


Acordate



Primite



6.9.2019 L 232/314


niunii Europene RO

DBC Trimestrial – BILANȚ – FINREP GAAP
























6.9.2019 L 232/315


niunii Europene RO




















TOTAL ACTIVE*

6.9.2019 L 232/316


niunii Europene RO


Categorii MUS


















6.9.2019 L 232/317


niunii Europene RO


Categorii MUS













TOTAL ACTIVE*

6.9.2019 L 232/318


niunii Europene RO












Depozite


Provizioane

TOTAL PASIVE

Categorii MUS






Depozite


Provizioane

TOTAL PASIVE

6.9.2019 L 232/319


niunii Europene RO










Capital



Categorii MUS




Capital





sau independente)







Acordate



Primite



6.9.2019 L 232/320


niunii Europene RO

Categorii MUS



dente)


Acordate



Primite



DBC Trimestrial – BILANȚ – NON-FINREP














Active reziduale

TOTAL ACTIVE

Posturi pro memoria


6.9.2019 L 232/321


niunii Europene RO


Categorii MUS








Active reziduale

TOTAL ACTIVE

Posturi pro memoria











Depozite


Provizioane

Pasive reziduale

TOTAL PASIVE

6.9.2019 L 232/322


niunii Europene RO

Categorii MUS




Depozite


Provizioane

Pasive reziduale

TOTAL PASIVE










Capital



Categorii MUS




Capital



6.9.2019 L 232/323


niunii Europene RO

DBC Trimestrial – BILANȚ – EȘANTION COMPLET














Active reziduale

TOTAL ACTIVE*

Posturi pro memoria



Categorii MUS








Active reziduale

TOTAL ACTIVE*

Posturi pro memoria


6.9.2019 L 232/324


niunii Europene RO










Depozite*


Provizioane

Pasive reziduale

TOTAL PASIVE*

Categorii MUS




Depozite*


Provizioane

Pasive reziduale

TOTAL PASIVE*

6.9.2019 L 232/325


niunii Europene RO










Capital



Categorii MUS




Capital



6.9.2019 L 232/326


niunii Europene RO












Bănci centrale







Bănci centrale






6.9.2019 L 232/327


niunii Europene RO


Categorii MUS





Bănci centrale







Bănci centrale






6.9.2019 L 232/328


niunii Europene RO












Bănci centrale







Bănci centrale






6.9.2019 L 232/329


niunii Europene RO


Categorii MUS





Bănci centrale







Bănci centrale






6.9.2019 L 232/330


niunii Europene RO













Bănci centrale


Altele


Categorii MUS






Bănci centrale


Altele

6.9.2019 L 232/331


niunii Europene RO













Bănci centrale


Altele


Categorii MUS






Bănci centrale


Altele

6.9.2019 L 232/332


niunii Europene RO

DBC Trimestrial – CALITATEA ACTIVELOR – Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP)



sau independente)











Titluri de natura datoriei – Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care restructurarea expunerilor neperformante datorată dificultăților financiare



6.9.2019 L 232/333


niunii Europene RO




sau independente)











Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care restructurarea expunerilor neperformante datorată dificultăților financiare



6.9.2019 L 232/334


niunii Europene RO


Categorii MUS



dente)






Titluri de natura datoriei – Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care restructurarea expunerilor neperformante datorată dificultăților financiare



6.9.2019 L 232/335


niunii Europene RO


Categorii MUS



dente)






Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care restructurarea expunerilor neperformante datorată dificultăților financiare



6.9.2019 L 232/336


niunii Europene RO









UE (independente) Valoarea contabilă brută totală a expunerilor A. Mari B. Medii C. Mici











6.9.2019 L 232/337


niunii Europene RO

Categorii MUS

Valoarea contabilă brută totală a expunerilor Filiale sub control străin din ZE













6.9.2019 L 232/338


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Valoarea contabilă brută totală a expunerilor performante A. Mari B. Medii C. Mici











6.9.2019 L 232/339


niunii Europene RO

Categorii MUS

Valoarea contabilă brută totală a expunerilor performante


dente)












6.9.2019 L 232/340


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Valoarea contabilă brută totală a expunerilor neperformante A. Mari B. Medii C. Mici











6.9.2019 L 232/341


niunii Europene RO

Categorii MUS

Valoarea contabilă brută totală a expunerilor neperformante


dente)












6.9.2019 L 232/342


niunii Europene RO



sau independente)







a provizioanelor A. Mari B. Medii C. Mici











6.9.2019 L 232/343


niunii Europene RO

Categorii MUS


a provizioanelor


dente)












6.9.2019 L 232/344


niunii Europene RO



sau independente)



















6.9.2019 L 232/345


niunii Europene RO

Categorii MUS




dente)












6.9.2019 L 232/346


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor pentru expuneri neperfor

mante












6.9.2019 L 232/347


niunii Europene RO

Categorii MUS

Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor pentru expuneri neperfor

mante


dente)












6.9.2019 L 232/348


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Garanții reale primite pentru expuneri neperformante A. Mari B. Medii C. Mici











6.9.2019 L 232/349


niunii Europene RO

Categorii MUS

Garanții reale primite pentru expuneri neperformante


dente)












6.9.2019 L 232/350


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Garanții financiare primite pentru expuneri neperformante A. Mari B. Medii C. Mici











6.9.2019 L 232/351


niunii Europene RO

Categorii MUS

Garanții financiare primite pentru expuneri neperformante


dente)












6.9.2019 L 232/352


niunii Europene RO

DBC Trimestrial – CALITATEA ACTIVELOR – FINREP IFRS



sau independente)






UE (independente) Instrumente de natura datoriei depreciate –





DBC Trimestrial – CALITATEA ACTIVELOR – FINREP IFRS

Categorii MUS

Instrumente de natura datoriei depreciate – Valoarea contabilă brută totală a activelor

depreciate

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente) Semnificative Mai puțin semnifi

cative





sau independente)






UE (independente) Instrumente de natura datoriei depreciate – Ajustări pentru activele financiare evaluate

individual A. Mari B. Medii C. Mici



Categorii MUS

Instrumente de natura datoriei depreciate – Ajustări pentru activele financiare evaluate

individual

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente) Semnificative Mai puțin semnifi

cative



6.9.2019 L 232/353


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Instrumente de natura datoriei depreciate –





Categorii MUS

Instrumente de natura datoriei depreciate – Ajustări pentru activele financiare evaluate la

nivel colectiv


dente)






sau independente)






UE (independente) Instrumente de natura datoriei depreciate – Ajustări pentru pierderi suportate, dar nera

portate A. Mari B. Medii C. Mici



Categorii MUS

Instrumente de natura datoriei depreciate – Ajustări pentru pierderi suportate, dar nera

portate


dente)




6.9.2019 L 232/354


niunii Europene RO

DBC Trimestrial – CALITATEA ACTIVELOR – FINREP GAAP



sau independente)






UE (independente) Instrumente de natura datoriei depreciate – Instrumente de natura datoriei care nu sunt









DBC Trimestrial – CALITATEA ACTIVELOR – FINREP GAAP

Categorii MUS

Instrumente de natura datoriei depreciate – Instrumente de natura datoriei care nu sunt



dente)








6.9.2019 L 232/355


niunii Europene RO

DBC Trimestrial – CALITATEA ACTIVELOR – NON-FINREP









UE (independente) Expuneri neperformante A. Mari B. Medii C. Mici

Valoarea contabilă brută*





DBC Trimestrial – CALITATEA ACTIVELOR – NON-FINREP

Categorii MUS

Expuneri neperformante Filiale sub control străin din ZE



Valoarea contabilă brută*





6.9.2019 L 232/356


niunii Europene RO

DBC Trimestrial – CONCENTRARE GEOGRAFICĂ










AT

BE

BG

HR

CY

CZ

DK

EE

FI

FR

DE

EL

HU

IE

IT

LV

LT

LU

6.9.2019 L 232/357


niunii Europene RO











MT

NL

PL

PT

RO

SK

SI

ES

SE

UK

NO


HK (Hong Kong)

BR (Brazilia)

CN (China)

JP (Japonia)

CH (Elveția)

MX (Mexic)

6.9.2019 L 232/358


niunii Europene RO











AU (Australia)

SG (Singapore)

TR (Turcia)



IN (India)

KR (Coreea de Sud)

ZA (Africa de Sud)

CA (Canada)

Posturi pro memoria



6.9.2019 L 232/359


niunii Europene RO


Categorii MUS




AT

BE

BG

HR

CY

CZ

DK

EE

FI

FR

DE

EL

HU

IE

IT

LV

LT

LU

6.9.2019 L 232/360


niunii Europene RO


Categorii MUS




MT

NL

PL

PT

RO

SK

SI

ES

SE

UK

NO


HK (Hong Kong)

BR (Brazilia)

CN (China)

JP (Japonia)

CH (Elveția)

MX (Mexic)

6.9.2019 L 232/361


niunii Europene RO


Categorii MUS




AU (Australia)

SG (Singapore)

TR (Turcia)



IN (India)

KR (Coreea de Sud)

ZA (Africa de Sud)

CA (Canada)

Posturi pro memoria



6.9.2019 L 232/362


niunii Europene RO










AT

BE

BG

HR

CY

CZ

DK

EE

FI

FR

DE

EL

HU

IE

IT

LV

LT

LU

6.9.2019 L 232/363


niunii Europene RO










MT

NL

PL

PT

RO

SK

SI

ES

SE

UK

NO


HK (Hong Kong)

BR (Brazilia)

CN (China)

JP (Japonia)

CH (Elveția)

MX (Mexic)

6.9.2019 L 232/364


niunii Europene RO










AU (Australia)

SG (Singapore)

TR (Turcia)



IN (India)

KR (Coreea de Sud)

ZA (Africa de Sud)

CA (Canada)

6.9.2019 L 232/365


niunii Europene RO

Categorii MUS




AT

BE

BG

HR

CY

CZ

DK

EE

FI

FR

DE

EL

HU

IE

IT

LV

LT

LU

6.9.2019 L 232/366


niunii Europene RO

Categorii MUS




MT

NL

PL

PT

RO

SK

SI

ES

SE

UK

NO


HK (Hong Kong)

BR (Brazilia)

CN (China)

JP (Japonia)

CH (Elveția)

MX (Mexic)

6.9.2019 L 232/367


niunii Europene RO

Categorii MUS




AU (Australia)

SG (Singapore)

TR (Turcia)



IN (India)

KR (Coreea de Sud)

ZA (Africa de Sud)

CA (Canada)

6.9.2019 L 232/368


niunii Europene RO










AT

BE

BG

HR

CY

CZ

DK

EE

FI

FR

DE

EL

HU

IE

IT

LV

LT

LU

6.9.2019 L 232/369


niunii Europene RO










MT

NL

PL

PT

RO

SK

SI

ES

SE

UK

NO


HK (Hong Kong)

BR (Brazilia)

CN (China)

JP (Japonia)

CH (Elveția)

MX (Mexic)

6.9.2019 L 232/370


niunii Europene RO










AU (Australia)

SG (Singapore)

TR (Turcia)



IN (India)

KR (Coreea de Sud)

ZA (Africa de Sud)

CA (Canada)

6.9.2019 L 232/371


niunii Europene RO

Categorii MUS




AT

BE

BG

HR

CY

CZ

DK

EE

FI

FR

DE

EL

HU

IE

IT

LV

LT

LU

6.9.2019 L 232/372


niunii Europene RO

Categorii MUS




MT

NL

PL

PT

RO

SK

SI

ES

SE

UK

NO


HK (Hong Kong)

BR (Brazilia)

CN (China)

JP (Japonia)

CH (Elveția)

MX (Mexic)

6.9.2019 L 232/373


niunii Europene RO

Categorii MUS




AU (Australia)

SG (Singapore)

TR (Turcia)



IN (India)

KR (Coreea de Sud)

ZA (Africa de Sud)

CA (Canada)

6.9.2019 L 232/374


niunii Europene RO

DBC Trimestrial – CONCENTRARE GEOGRAFICĂ – Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP)









UE (independente) Activități naționale A. Mari B. Medii C. Mici

Total active

Total pasive



DBC Trimestrial – CONCENTRARE GEOGRAFICĂ – Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP)

Categorii MUS

Activități naționale Filiale sub control străin din ZE



Total active

Total pasive



6.9.2019 L 232/375


niunii Europene RO









UE (independente) Activități, altele decât cele naționale A. Mari B. Medii C. Mici

Total active

Total pasive



Categorii MUS

Activități, altele decât cele naționale Filiale sub control străin din ZE



Total active

Total pasive



6.9.2019 L 232/376


niunii Europene RO

DBC Trimestrial – CONCENTRAREA CONTRAPĂRȚILOR – Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP)









UE (independente) Expuneri față de băncile centrale A. Mari B. Medii C. Mici


DBC Trimestrial – CONCENTRAREA CONTRAPĂRȚILOR – Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP)

Categorii MUS

Expuneri față de băncile centrale Filiale sub control străin din ZE












UE (independente) Expuneri față de administrațiile publice A. Mari B. Medii C. Mici




6.9.2019 L 232/377


niunii Europene RO

Categorii MUS

Expuneri față de administrațiile publice Filiale sub control străin din ZE














UE (independente) Expuneri față de instituțiile de credit A. Mari B. Medii C. Mici




Categorii MUS

Expuneri față de instituțiile de credit Filiale sub control străin din ZE






6.9.2019 L 232/378


niunii Europene RO









UE (independente) Expuneri față de alte societăți financiare A. Mari B. Medii C. Mici




Categorii MUS

Expuneri față de alte societăți financiare Filiale sub control străin din ZE






6.9.2019 L 232/379


niunii Europene RO









UE (independente) Expuneri față de societăți nefinanciare A. Mari B. Medii C. Mici





Categorii MUS

Expuneri față de societăți nefinanciare Filiale sub control străin din ZE







6.9.2019 L 232/380


niunii Europene RO









UE (independente) Expuneri față de gospodăriile populației A. Mari B. Medii C. Mici






Categorii MUS

Expuneri față de gospodăriile populației Filiale sub control străin din ZE








6.9.2019 L 232/381


niunii Europene RO

DBC Trimestrial – CONCENTRAREA FINANȚĂRII – Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP)














Contracte hibride



Neconvertibile


PASIVE FINANCIARE

6.9.2019 L 232/382


niunii Europene RO

DBC Trimestrial – CONCENTRAREA FINANȚĂRII – Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP)

Categorii MUS








Contracte hibride



Neconvertibile


PASIVE FINANCIARE

6.9.2019 L 232/383


niunii Europene RO














Contracte hibride



Neconvertibile


PASIVE FINANCIARE

6.9.2019 L 232/384


niunii Europene RO

Categorii MUS








Contracte hibride



Neconvertibile


PASIVE FINANCIARE

6.9.2019 L 232/385


niunii Europene RO









UE (independente) Valoare totală primită A. Mari B. Medii C. Mici


Depozite la vedere



Conturi de economii


Negarantată

Garantată*

6.9.2019 L 232/386


niunii Europene RO

Categorii MUS

Valoare totală primită Filiale sub control străin din ZE




Depozite la vedere



Conturi de economii


Negarantată

Garantată*

6.9.2019 L 232/387


niunii Europene RO

DBC Trimestrial – Lichiditate și finanțare









UE (independente) Active lichide A. Mari B. Medii C. Mici

Activele totale neajustate de nivel 1, excluzând obligațiunile garantate cu un nivel extrem de ridicat de calitate*








6.9.2019 L 232/388


niunii Europene RO

DBC Trimestrial – Lichiditate și finanțare

Categorii MUS

Active lichide Filiale sub control străin din ZE



Activele totale neajustate de nivel 1, excluzând obligațiunile garantate cu un nivel extrem de ridicat de calitate*








6.9.2019 L 232/389


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) ACOPERIREA NECESARULUI DE LICHIDITATE A. Mari B. Medii C. Mici



Categorii MUS

ACOPERIREA NECESARULUI DE LICHIDITATE


dente)




6.9.2019 L 232/390


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ A. Mari B. Medii C. Mici


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Sumă alte active

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/391


niunii Europene RO

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ


dente)



până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Sumă alte active

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/392


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – credite și creanțe nereînnoibile A. Mari B. Medii C. Mici

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Categorii MUS



dente)


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/393


niunii Europene RO



sau independente)







STABILĂ – credite și creanțe nereînnoibile raportate la 1.9 care sunt garantate cu bunuri

imobile


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Categorii MUS


raportate la 1.9 care sunt garantate cu bunuri imobile


dente)


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/394


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ - sume de primit aferente instru

mentelor financiare derivate A. Mari B. Medii C. Mici

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ - sume de primit aferente instru

mentelor financiare derivate


dente)


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/395


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ - orice alte active A. Mari B. Medii C. Mici

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ - orice alte active


dente)


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/396


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – active deduse din fondurile

proprii, care nu necesită o finanțare stabilă A. Mari B. Medii C. Mici

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – active deduse din fondurile

proprii, care nu necesită o finanțare stabilă


dente)


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/397


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – facilități de credit angajate neutili



până la 3 luni

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – facilități de credit angajate neutili



dente)


până la 3 luni

6.9.2019 L 232/398


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) ELEMENTE CARE FURNIZEAZĂ O FINANȚARE STABILĂ A. Mari B. Medii C. Mici

până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

Categorii MUS

ELEMENTE CARE FURNIZEAZĂ O FINANȚARE STABILĂ


dente)


până la 3 luni

între 3 și 6 luni

între 6 și 9 luni


peste 12 luni

6.9.2019 L 232/399


niunii Europene RO

DBC Trimestrial – Grevare cu sarcini









UE (independente) Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini A. Mari B. Medii C. Mici






Alte active

DBC Trimestrial – Grevare cu sarcini

Categorii MUS

Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini


dente)







Alte active

6.9.2019 L 232/400


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini, din care: emise de alte entități ale







Alte active

Categorii MUS

Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini, din care: emise de alte entități ale

grupului


dente)







Alte active

6.9.2019 L 232/401


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini, din care eligibile ale băncii centrale A. Mari B. Medii C. Mici






Alte active

Categorii MUS

Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini, din care eligibile ale băncii centrale


dente)







Alte active

6.9.2019 L 232/402


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini A. Mari B. Medii C. Mici






Alte active

Categorii MUS

Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini


dente)







Alte active

6.9.2019 L 232/403


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini, din care: emise de alte entități ale







Alte active

Categorii MUS

Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini, din care: emise de alte entități ale

grupului


dente)







Alte active

6.9.2019 L 232/404


niunii Europene RO



sau independente)






UE (independente) Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini, din care eligibile ale băncii centrale A. Mari B. Medii C. Mici






Alte active

Categorii MUS

Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini, din care eligibile ale băncii centrale


dente)







Alte active

6.9.2019 L 232/405


niunii Europene RO









UE (independente) Garanții reale primite de instituția raportoare A. Mari B. Medii C. Mici



Categorii MUS

Garanții reale primite de instituția raportoare Filiale sub control străin din ZE





6.9.2019 L 232/406


niunii Europene RO

DBC Trimestrial – FONDURI PROPRII, VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR ȘI SOLVABILITATE










FONDURI PROPRII




Rezultatul reportat





6.9.2019 L 232/407


niunii Europene RO


Categorii MUS




FONDURI PROPRII




Rezultatul reportat





6.9.2019 L 232/408


niunii Europene RO















Categorii MUS



dente)





6.9.2019 L 232/409


niunii Europene RO












Categorii MUS






6.9.2019 L 232/410


niunii Europene RO




















6.9.2019 L 232/411


niunii Europene RO

Categorii MUS














6.9.2019 L 232/412


niunii Europene RO









UE (independente) Valoarea pierderilor așteptate A. Mari B. Medii C. Mici


Categorii MUS

Valoarea pierderilor așteptate Filiale sub control străin din ZE




6.9.2019 L 232/413


niunii Europene RO




sau independente)






UE (independente) Amortizoare de capital și cerințe prevăzute de pilonul II A. Mari B. Medii C. Mici










6.9.2019 L 232/414


niunii Europene RO


Categorii MUS

Amortizoare de capital și cerințe prevăzute de pilonul II


dente)











6.9.2019 L 232/415


niunii Europene RO

DBC Trimestrial – Număr de instituții










< 8

8 – 12

12 – 16

16 – 20

> 20

DBC Trimestrial – Număr de instituții

Categorii MUS




< 8

8 – 12

12 – 16

16 – 20

> 20

6.9.2019 L 232/416


niunii Europene RO










< 6

6 – 8

8 – 12

12 – 16

> 16

Categorii MUS




< 6

6 – 8

8 – 12

12 – 16

> 16

6.9.2019 L 232/417


niunii Europene RO










< 4

4 – 6

6 – 8

8 – 12

12 – 16

> 16

Categorii MUS




< 4

4 – 6

6 – 8

8 – 12

12 – 16

> 16

6.9.2019 L 232/418


niunii Europene RO

DBC Trimestrial – VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC / EXPUNERI TOTALE










< 8

8 – 12

12 – 16

16 – 20

> 20

DBC Trimestrial – VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC / EXPUNERI TOTALE

Categorii MUS




< 8

8 – 12

12 – 16

16 – 20

> 20

6.9.2019 L 232/419


niunii Europene RO










< 6

6 – 8

8 – 12

12-16

> 16

Categorii MUS




< 6

6 – 8

8 – 12

12-16

> 16

6.9.2019 L 232/420


niunii Europene RO










< 4

4 – 6

6 – 8

8 – 12

12 – 16

> 16

Categorii MUS




< 4

4 – 6

6 – 8

8 – 12

12 – 16

> 16

6.9.2019 L 232/421


niunii Europene RO

DBC Trimestrial – Active










< 8

8 – 12

12 – 16

16 – 20

> 20

DBC Trimestrial – Active

Categorii MUS




< 8

8 – 12

12 – 16

16 – 20

> 20

6.9.2019 L 232/422


niunii Europene RO










< 6

6 – 8

8 – 12

12 – 16

> 16

Categorii MUS




< 6

6 – 8

8 – 12

12 – 16

> 16

6.9.2019 L 232/423


niunii Europene RO










< 4

4 – 6

6 – 8

8 – 12

12 – 16

> 16

Categorii MUS



Sucursale sub control străin din ZE (independente) Semnificative Mai puțin semnificative”;

< 4

4 – 6

6 – 8

8 – 12

12 – 16

> 16

6.9.2019 L 232/424


niunii Europene RO

(b) partea 22 se înlocuiește cu următorul text:

„PARTEA 22

Statistici privind FP

Tabel

Statistici privind FP (stocuri și tranzacții) Active ale fondurilor de pensii

Total

Teritoriul național

Total

IFM (S.121 + S.122 + S.123)

Non-IFM

Total Administrații publice (S.13)

Non-IFM, cu excepția administrațiilor publice

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață mone

tară (S.124)

AIF+auxiliari financiari+instituții financiare captive și alte entități

creditoare (S.125 + S.126 + S.127)

SA (S.128)

FP (S.129)

SNF (S.11)

Gospodăriile populației și instituțiile fără scop

lucrativ în serviciul gospodăriilor populației

(S.14 și S.15)

Numerar și depozite

Până la 1 an

Peste 1 an și până la 2 ani

Peste 2 ani

din care: Depozite transferabile


Până la 1 an


Peste 2 ani


Credite

Până la 1 an


Peste 5 ani

Participații

d/c acțiuni cotate

Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții

Acțiuni/unități ale FPM

Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții, altele decât fondurile de piață monetară

Provizioane tehnice de asigurări și creanțe aferente (1)

Alte active

Total active nefinanciare

6.9.2019 L 232/425


niunii Europene RO

Statele membre din zona euro, altele decât teritoriul național

Restul lumii Total

IFM (S.121 + S.122 + S.123)

Non-IFM

Total Administrații publice (S.13)


Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață mone

tară (S.124)

AIF+auxiliari financiari+instituții financiare captive și alte entități

creditoare (S.125 + S.126 + S.127)

SA (S.128)

FP (S.129)

SNF (S.11)

Gospodăriile populației și instituțiile fără scop

lucrativ în serviciul gospodăriilor populației

(S.14 și S.15)


Până la 1 an


Peste 2 ani

din care: Depozite transferabile


Până la 1 an


Peste 2 ani


Credite

Până la 1 an


Peste 5 ani

Participații

d/c acțiuni cotate

Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții

Acțiuni/unități ale FPM

Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții, altele decât fondurile de piață monetară

Provizioane tehnice de asigurări și creanțe aferente (1)

Alte active

Total active nefinanciare

(1) Acest post poate include provizioane tehnice de asigurări generale (SEC 2010: F.61), drepturi ale societăților de asigurare asupra administratorilor fondurilor de pensii (SEC 2010: F.64) și provizioane pentru opțiuni de cumpărare în cadrul garanțiilor standard (SEC 2010: F.66).

6.9.2019 L 232/426


niunii Europene RO

Pasive ale fondurilor de pensii

Total


Total

IFM (S.121 + S.122 + S.123)

Non-IFM

Total Adminis

trații publice (S.13)


Total

Fonduri de investiții,

altele decât fondurile de

piață monetară (S.124)

AIF (S.125 + S.126 + S.127) SA (S.128)

FP (S.129)

SNF (S.11)

Gospodăriile populației și instituțiile fără

scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14 și

S.15)



Credite

Până la 1 an


Peste 5 ani

Participații

d/c acțiuni cotate

Provizioane tehnice de asigurări

din care: Drepturi de pensie (1)

Cotizații predefinite

Prestații predefinite

Sisteme hibride

Alte pasive

Valoarea netă

6.9.2019 L 232/427


niunii Europene RO

Statele membre din zona euro, altele decât teritoriul național

Restul lumii Total

IFM (S.121 + S.122 + S.123)

Non-IFM

Total Adminis

trații publice (S.13)


Total

Fonduri de investiții,

altele decât fondurile de

piață monetară (S.124)

AIF (S.125 + S.126 + S.127) SA (S.128)

FP (S.129)

SNF (S.11)

Gospodăriile populației și instituțiile fără

scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14 și

S.15)



Credite

Până la 1 an


Peste 5 ani

Participații

d/c acțiuni cotate

Provizioane tehnice de asigurări

din care: Drepturi de pensie (1)

Cotizații predefinite

Prestații predefinite

Sisteme hibride

Alte pasive

Valoarea netă

(1) Acest post, inclusiv defalcarea relevantă, poate include drepturile administratorilor fondurilor de pensii asupra fondurilor de pensii (SEC 2010: F.64) și drepturi la prestații, altele decât pensiile (SEC 2010: F.65).”;

6.9.2019 L 232/428


niunii Europene RO

(c) în partea 23, tabelul 2a se înlocuiește cu următorul text:

„Tabelul 2a

Date privind activele care trebuie furnizate trimestrial: stocuri și ajustări ale f luxurilor

Total

Zona euro Restul lumii


Statele membre din zona euro, altele decât teritoriul

național

Statele membre din zona euro, altele decât terito

riul național (informații pentru fiecare

țară în parte)

Mecanismul european de

stabilitate (MES)

Total

State membre neparticipante

(informații pentru fiecare țară în

parte)

Contrapărți principale din afara Uniunii Europene (informații pentru fiecare țară în parte pentru Brazilia,

Canada, China, Hong Kong, India, Japonia, Rusia, Elveția, SUA)

1. Numerar și depozite (SEC 2010: F.21+F.22+F.29) – valoare justă

până la 1 an (rămas până la data scadenței)

peste 1 an (rămas până la data scadenței)

1x. Numerar și depozite d/c depozite transferabile (F.22)

1. Numerar și depozite (SEC 2010: F.21+F.22+F.29) – valoare nominală

2. Titluri de natura datoriei (SEC 2010: F.3)

emise de IFM

emise de AP

emise de AIF

emise de SA

emise de FP

emise de SNF

emise de GP și IFSLSGP

6.9.2019 L 232/429


niunii Europene RO

Total




național



țară în parte)


stabilitate (MES)

Total



parte)



până la 1 an (scadența inițială)

emise de IFM

emise de AP

emise de AIF

emise de SA

emise de FP

emise de SNF


1-2 ani (scadența inițială)

emise de IFM

emise de AP

emise de AIF

emise de SA

emise de FP

emise de SNF


6.9.2019 L 232/430


niunii Europene RO

Total




național



țară în parte)


stabilitate (MES)

Total



parte)



peste 2 ani (scadența inițială)

emise de IFM

emise de AP

emise de AIF

emise de SA

emise de FP

emise de SNF


până la 1 an (rămas până la data scadenței)

emise de IFM

emise de AP

emise de AIF

emise de SA

emise de FP

emise de SNF


6.9.2019 L 232/431


niunii Europene RO

Total




național



țară în parte)


stabilitate (MES)

Total



parte)



1-2 ani (rămași până la data scadenței)

emise de IFM

emise de AP

emise de AIF

emise de SA

emise de FP

emise de SNF


2-5 ani (rămași până la data scadenței)

emise de IFM

emise de AP

emise de AIF

emise de SA

emise de FP

emise de SNF


6.9.2019 L 232/432


niunii Europene RO

Total




național



țară în parte)


stabilitate (MES)

Total



parte)



Peste 5 ani (rămași până la data scadenței)

emise de IFM

emise de AP

emise de AIF

emise de SA

emise de FP

emise de SNF


3. Credite (SEC 2010: F.4) – valoare justă

scadență inițială până la 1 an – valoare justă

acordate IFM

acordate AP

acordate FI

acordate AIF

acordate SA

acordate FP

6.9.2019 L 232/433


niunii Europene RO

Total




național



țară în parte)


stabilitate (MES)

Total



parte)



acordate SNF

acordate GP și IFSLSGP

scadență inițială 1-5 ani – valoare justă

acordate IFM

acordate AP

acordate FI

acordate AIF

acordate SA

acordate FP

acordate SNF


scadență inițială peste 5 ani – valoare justă

acordate IFM

acordate AP

acordate FI

acordate AIF

6.9.2019 L 232/434


niunii Europene RO

Total




național



țară în parte)


stabilitate (MES)

Total



parte)



acordate SA

acordate FP

acordate SNF


până la 1 an rămas până la data scadenței – valoare justă

1-2 ani rămași până la data scadenței – valoare justă

2-5 ani rămași până la data scadenței – valoare justă

peste 5 ani rămași până la data scadenței – valoare justă

3x. Credite d/c garanții la depozite în legătură cu activitatea de reasigurare – valoare justă

3. Credite (SEC 2010: F.4) – valoare nominală

scadență inițială până la 1 an – valoare nominală

scadență inițială 1-5 ani – valoare nominală

scadență inițială peste 5 ani – valoare nominală

4. Participații (SEC 2010: F.51)

6.9.2019 L 232/435


niunii Europene RO

Total




național



țară în parte)


stabilitate (MES)

Total



parte)



4a. Participații din care acțiuni cotate

emise de IFM

emise de AP

emise de AIF

emise de SA

emise de FP

emise de SNF

4b. Participații din care acțiuni necotate

emise de IFM

emise de AP

emise de AIF

emise de SA

emise de FP

emise de SNF

4c. Participații din care alte participații

emise de IFM

emise de AP

6.9.2019 L 232/436


niunii Europene RO

Total




național



țară în parte)


stabilitate (MES)

Total



parte)



emise de AIF

emise de SA

emise de FP

emise de SNF

5. Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții (SEC 2010: F.52)

5a. Acțiuni/unități ale FPM

5b. Acțiuni/unități ale non-FPM

Fonduri de plasament în acțiuni

Fonduri de plasament în obligațiuni

Fonduri mixte

Fonduri imobiliare

Fonduri de hedging

Alte fonduri

6. Instrumente financiare derivate (SEC 2010: F.7)

7. Provizioane tehnice de asigurări și creanțe aferente (1)

8. Active nefinanciare (SEC 2010: AN)

6.9.2019 L 232/437


niunii Europene RO

Total




național



țară în parte)


stabilitate (MES)

Total



parte)



9. Alte active

10. Total active

Abrevieri utilizate în acest tabel: d/c=din care, IFM=instituție financiară monetară, AP=administrație publică, FI=fond de investiții, AIF=alți intermediari financiari, SA=societate de asigurare, FP=fond de pensii, BCN=bancă centrală națională, SNF=societate nefinanciară, GP=gospodăriile populației, IFSLSGP=instituție fără scop lucrativ aflată în serviciul gospodăriilor populației, FPM=fond de piață monetară. (1) Acest post poate include provizioane tehnice de asigurări generale (SEC 2010: F.61), drepturi ale societăților de asigurare asupra administratorilor fondurilor de pensii (SEC 2010: F.64) și provizioane pentru opțiuni de cumpărare

în cadrul garanțiilor standard (SEC 2010: F.66)

Cerințe adresate SA prin Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50).

Cerințe care trebuie să fie raportate pentru SA, dacă sunt disponibile la BCN (posturi pro memoria).”;

6.9.2019 L 232/438


niunii Europene RO

(d) se adaugă următoarea parte 24:

„PARTEA 24

Statistici privind FP raportate de BCN în conformitate cu Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2)

Tabelul 1a

Date privind activele care trebuie furnizate trimestrial – Stocuri și ajustări ale fluxurilor (reclasificări și reevaluări)

Total

Teritoriul național/State membre din zona euro, exclusiv teritoriul național (total)

IFM (S.121 + 122)

Non-IFM – Total

Administrații publice (S.13)

Alți rezidenți

Total Fonduri de investiții, altele

decât fondurile de piață monetară (S.124)

ACTIVE (total)

1 Numerar și depozite (SEC 2010: F.21, F.22 și F.29)

d/c depozite transferabile (SEC 2010: F.22)

2 Titluri de natura datoriei (SEC 2010: F.3)

până la 1 an

peste 1 an și până la 2 ani

peste 2 ani

3 Credite (SEC 2010: F.4)

până la 1 an


peste 5 ani

4 Participații (SEC 2010: F.51)

d/c acțiuni cotate (SEC 2010: F.511)

d/c acțiuni necotate (SEC 2010: F.512)

d/c alte participații (SEC 2010: F.519)

6.9.2019 L 232/439


niunii Europene RO

Total


IFM (S.121 + 122)

Non-IFM – Total


Alți rezidenți

Total Fonduri de investiții, altele

decât fondurile de piață monetară (S.124)

5 Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții (SEC 2010: F.52)

Acțiuni/unități ale FPM (SEC 2010: F.521)

Acțiuni/unități ale non-FPM (SEC 2010: F.522)

d/c fonduri de plasament în obligațiuni

d/c fonduri de plasament în acțiuni

d/c fonduri mixte

d/c fonduri imobiliare

d/c fonduri de hedging

d/c alte fonduri

6 Rezervele fondurilor de pensii (SEC 2010: F.6)

d/c drepturi ale fondurilor de pensii asupra administratorilor fondurilor de pensii (SEC 2010: F.64)

d/c reasigurare recuperabilă (F.61)

7 Instrumente financiare derivate (SEC 2010: F.7)

8 Alte conturi de primit/de plătit (SEC 2010: F.8)

9 Active nefinanciare

6.9.2019 L 232/440


niunii Europene RO


Restul lumii (total)

Non-IFM – Total

Alți rezidenți

Alți intermediari financiari (S.125), auxiliari financiari (S.126), insti

tuții financiare captive și alte entități creditoare (S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul

gospodăriilor populației (S.14 + S.15)

ACTIVE (total)

1 Numerar și depozite (SEC 2010: F.21, F.22 și F.29)

d/c depozite transferabile (SEC 2010: F.22)

2 Titluri de natura datoriei (SEC 2010: F.3)

până la 1 an


peste 2 ani

3 Credite (SEC 2010: F.4)

până la 1 an


peste 5 ani

4 Participații (SEC 2010: F.51)




6.9.2019 L 232/441


niunii Europene RO



Non-IFM – Total

Alți rezidenți







gospodăriilor populației (S.14 + S.15)

5 Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții (SEC 2010: F.52)

Acțiuni/unități ale FPM (SEC 2010: F.521)

Acțiuni/unități ale non-FPM (SEC 2010: F.522)

d/c fonduri de plasament în obligațiuni

d/c fonduri de plasament în acțiuni

d/c fonduri mixte

d/c fonduri imobiliare

d/c fonduri de hedging

d/c alte fonduri

6 Rezervele fondurilor de pensii (SEC 2010: F.6)

d/c drepturi ale fondurilor de pensii asupra administratorilor fondurilor de pensii (SEC 2010: F.64)

d/c reasigurare recuperabilă (F.61)



9 Active nefinanciare

6.9.2019 L 232/442


niunii Europene RO

Table 1b (1)

Date privind pasivele care trebuie furnizate trimestrial – Stocuri și ajustări ale f luxurilor (reclasificări și reevaluări)

Total


IFM (S.121 + 122)

Non-IFM – Total


Alți rezidenți

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile

de piață monetară (S.124)

PASIVE (total)

10 Credite primite (SEC 2010: F.4)

Până la 1 an


Peste 5 ani

11 Titluri de natura datoriei emise (SEC 2010: F.3)

12 Participații (SEC 2010: F.5, F.519)

13 Provizioane tehnice (SEC 2010: F.6) (2)

13.1 Drepturi de pensie (SEC 2010: F.63)

d/c sisteme de cotizații predefinite

d/c sisteme de prestații predefinite (3)

13.2 Drepturi ale fondurilor de pensii asupra administratorilor fondurilor de pensii (SEC 2010: F.64)

13.3 Drepturi la prestații, altele decât pensiile (SEC 2010: F.65)



16 Valoare netă (SEC 2010: B.90)

6.9.2019 L 232/443


niunii Europene RO



Non-IFM – Total

Alți rezidenți







gospodăriilor populației (S.14 + S.15) (4)

PASIVE (total)

10 Credite primite (SEC 2010: F.4)

Până la 1 an


Peste 5 ani

11 Titluri de natura datoriei emise (SEC 2010: F.3)

12 Participații (SEC 2010: F.5, F.519)

13 Provizioane tehnice (SEC 2010: F.6) (2)

13.1 Drepturi de pensie (SEC 2010: F.63)

d/c sisteme de cotizații predefinite

d/c sisteme de prestații predefinite (3)

13.2 Drepturi ale fondurilor de pensii asupra administratorilor fondurilor de pensii (SEC 2010: F.64)

13.3 Drepturi la prestații, altele decât pensiile (SEC 2010: F.65)



16 Valoare netă (SEC 2010: B.90)

(1) Estimări trimestriale care vor fi furnizate de BCN (2) Provizioanele tehnice totale pot include asigurările de viață (3) Sistemele fictive de cotizații predefinite și sistemele hibride sunt clasificate ca sisteme de prestații predefinite (4) Drepturi relevante numai pentru gospodăriile populației (S.14)

6.9.2019 L 232/444


niunii Europene RO

Tabelul 1c

Defalcare la nivel de țară – Date privind activele și pasivele care trebuie furnizate trimestrial – Stocuri și ajustări ale f luxurilor (reclasificări și reevaluări)

Alți rezidenți din zona euro (exclusiv teritoriul național)

BE DE EE IE EL ES FR IT CY LV LT LU MT NL AT PT SI SK FI

ACTIVE (total)


Titluri de natura datoriei (SEC 2010: F.3)

emise de IFM

până la 1 an

peste 1 an

emise de non-IFM


până la 1 an

peste 1 an

Alți rezidenți

până la 1 an

peste 1 an

Participații (ESA 2010: F.51)

emise de IFM




emise de non-IFM

6.9.2019 L 232/445


niunii Europene RO

Alți rezidenți din zona euro (exclusiv teritoriul național)

BE DE EE IE EL ES FR IT CY LV LT LU MT NL AT PT SI SK FI





Alți rezidenți




Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții (SEC 2010: F.52)

PASIVE (total)

Drepturi de pensie (SEC 2010: F.63) (1)

(1) Estimări trimestriale care vor fi furnizate de BCN

6.9.2019 L 232/446


niunii Europene RO


BG CZ DK HR HU PL RO SE UK

ACTIVE (total)



emise de IFM

până la 1 an

peste 1 an

emise de non-IFM


până la 1 an

peste 1 an

Alți rezidenți

până la 1 an

peste 1 an

Participații (SEC 2010: F.51)

emise de IFM




emise de non-IFM

6.9.2019 L 232/447


niunii Europene RO


BG CZ DK HR HU PL RO SE UK





Alți rezidenți





PASIVE (total)



6.9.2019 L 232/448


niunii Europene RO

Principalele contrapărți din afara UE

Brazilia Canada China Hong Kong India Japonia Rusia Elveția SUA Insti

tuții UE Alte organizații internaționale

Centre financiare offshore

(ca grup)

ACTIVE (total)



până la 1 an

peste 1 an

Participații (SEC 2010: F.51)





PASIVE (total)



6.9.2019 L 232/449


niunii Europene RO

Tabelul 2

Numărul de membri ai sistemelor de pensii – Date care trebuie furnizate pe bază anuală – Date la sfârșitul anului

Total

Din care: membri activi

Din care: beneficiari latenți

Din care: membri pensionați

Număr de membri”

2. În anexa III, partea 2 se înlocuiește cu următorul text:

„PARTEA 2

DSD și fluxurile de date/seturile de date

1. În mesajele SDMX transmise, conceptele statistice pot fi folosite fie ca dimensiuni (în compunerea «cheilor» de identificare a seriilor de timp), fie ca atribute (furnizând informații despre date). Dimensiunile și atributele codate își iau valorile din liste de coduri predefinite. DSD definesc structura cheilor de serii transmise, în ceea ce privește conceptele și listele de coduri asociate. În plus, acestea definesc relația lor cu atributele relevante. Aceeași structură poate fi utilizată pentru mai multe fluxuri de date, care sunt diferențiate de informațiile privind fluxurile de date/seturile de date.

2. În contextul statisticilor financiare și monetare, BCE a definit 13 DSD utilizate în mod curent pentru schimbul de statistici cu SEBC și alte organizații internaționale. Pentru majoritatea acestor DSD, un singur set de date care utilizează această structură face obiectul schimbului și, în consecință, identificatorul DSD și identificatorul setului de date (ISD) asociat utilizat în mesajele de date SDMX sunt aceiași. În scopul tratamentului, responsabilității și/sau al respectării termenelor, au fost definite seturi de date multiple în contextul schimbului, utilizând DSD «ECB_BSI1», «ECB_SSI1» și «ECB_ICPF1», iar acestea se disting la nivelul ISD. Următoarele caracteristici ale fluxurilor de date sunt în producție:

— posturi din bilanț (PB), identificator DSD și ISD «ECB_BSI1»;

— posturi din bilanț în contextul Blue Book (BSP), identificator DSD «ECB_BSI1» și ISD «ECB_BSP»;

— indicatori financiari structurali bancari (ISS), indicator DSD și ISD «ECB_SSI1»;

— indicatori financiari structurali bancari în contextul Blue Book (SSP), identificator DSD «ECB_SS1» și ISD «ECB_SSP»;

— ratele dobânzii practicate de IFM (RMD), identificator DSD și ISD «ECB_MIR1»;

— alți intermediari financiari (AIF), indicator DSD și ISD «ECB_OFI1»;

— emisiuni de valori mobiliare (SEC), identificator DSD și ISD «ECB_SEC1»;

— sisteme de plăți și decontare (SPD), identificator DSD și ISD «ECB_PSS1»;

— fonduri de investiții (FI), identificator DSD și ISD «ECB_IVF1»;

— societăți vehicul investițional (SVI), identificator DSD și ISD «ECB_FVC1»;

— date bancare consolidate (DBC2), identificator DSD și ISD «ECB_CBD2»;


— statistici bancare consolidate internaționale (SBC), identificator DSD și ISD «BIS_CBS»;

— active și pasive ale societăților de asigurare (APA), identificator DSD «ECB_ICPF1» și ISD «ECB_ICB»;

— operațiuni ale societăților de asigurare (prime, indemnizații, comisioane) (OSA), identificator DSD și ISD «ECB_ICO1»;

— active și pasive ale fondurilor de pensii (BFP), identificator DSD «ECB_ICPF1» și ISD «ECB_PFB» (*).

— Regulamentul privind activele și pasivele fondurilor de pensii (RBFP), identificator DSD «ECB_ICPF1» și ISD «ECB_PFBR»;

— numărul de membri ai fondurilor de pensii (MBFP), identificator DSD «ECB_PFM1» și ISD «ECB_PFBM1».

(*) Aceste caracteristici ale fluxurilor de date nu vor fi utilizate în producție pentru raportarea datelor pentru primul trimestru din 2020.”

3. Anexa IV se modifică după cum urmează:

(a) titlul se înlocuiește cu următorul text:

„DERIVAREA OPERAȚIUNILOR ÎN CONTEXTUL STATISTICILOR PRIVIND POSTURILE DIN BILANȚ ALE INSTITUȚIILOR FINANCIARE MONETARE, FONDURILE DE INVESTIȚII, SOCIETĂȚILE VEHICUL INVESTIȚIONAL, SOCIETĂȚILE DE ASIGURARE ȘI FONDURILE DE PENSII”;

(b) partea 1 se înlocuiește cu următorul text:

„PARTEA 1

Descriere generală a procedurii de derivare a operațiunilor

Secțiunea 1: Cadrul

1. Cadrul de derivare a operațiunilor pentru statisticile activelor și pasivelor privind posturile din bilanț ale instituțiilor financiare monetare (IFM), fondurile de investiții (FI), societățile vehicul investițional (SVI), societățile de asigurare (SA) și fondurile de pensii (FP) se bazează pe Sistemul european de conturi (denumit în continuare «SEC 2010»). Dacă este necesar, se derogă de la acest standard internațional atât în privința conținutului datelor, cât și a denumirii conceptelor statistice. Prezenta anexă se interpretează în conformitate cu SEC 2010, cu excepția cazului în care Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40), Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50), Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2) sau prezenta orientare îi anulează, explicit sau implicit, dispozițiile.

2. În conformitate cu SEC 2010, tranzacțiile financiare sunt definite ca fiind achizițiile nete de active financiare sau creșterile nete de pasive pentru fiecare tip de instrument financiar, respectiv suma tuturor tranzacțiilor financiare care au loc în cursul perioadei de raportare relevante (*). Tranzacțiile care acoperă fiecare post specificat în Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40), Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50) și Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2) se calculează pe bază netă, respectiv nu există o cerință privind identificarea valorii brute a tranzacțiilor financiare sau a cifrei de afaceri (**). Metoda de evaluare a fiecărei tranzacții presupune considerarea valorii la care se dobândesc/înstrăinează activele și/sau se creează, se lichidează sau se schimbă elementele de pasiv. Cu toate acestea, sunt permise abateri de la SEC 2010.

3. Prezenta anexă examinează metodologia de derivare a operațiunilor în contextul statisticilor posturilor din bilanț, FI, SVI, SA și FP. Prezenta parte se concentrează pe calcularea datelor privind tranzacțiile la Banca Centrală Europeană (BCE) și pe raportarea informațiilor subiacente de către BCN, în timp ce partea 2 se axează pe conceptele de ajustări ale fluxurilor. Părțile 3, 4, 5, 6 și 7 oferă apoi informații specifice referitoare la cadrul de elaborare pentru statisticile posturilor din bilanț, FI, SVI, SA și, respectiv, FP.

Detalii suplimentare și exemple numerice sunt cuprinse în manualele referitoare la aceste statistici, publicate pe website-ul BCE.


Secțiunea 2: Calcularea de către BCE a datelor privind tranzacțiile și raportarea de către BCN la BCE

1. Introduc er e

1. Pentru statisticile privind posturile din bilanț, FI, SA și FP, BCE calculează tranzacțiile luând în considerare, pentru fiecare post de activ și de pasiv, diferența dintre pozițiile de stoc la datele de raportare de la sfârșitul perioadei, din care elimină efectul evenimentelor care nu rezultă din tranzacții, respectiv «alte modificări». «Alte modificări» sunt grupate în două categorii principale, «reclasificări și alte ajustări» și «ajustări din reevaluare», acestea din urmă acoperind reevaluările datorate modificărilor prețurilor și cursurilor de schimb (***). Băncile centrale naționale (BCN) raportează «reclasificări și alte ajustări» și «ajustări din reevaluare» la BCE, astfel încât aceste efecte, care nu sunt legate de tranzacții, să poată fi înlăturate din calcularea statisticilor privind fluxurile.

În cazul statisticilor privind posturile din bilanț, BCN raportează către BCE datele privind ajustările în conformitate cu partea 1 a anexei II. «Ajustările din reevaluare» raportate de BCN constau în scoateri din evidențele contabile/reduceri ale valorii contabile a creditelor și ajustări din reevaluare datorate unor modificări de preț. Ajustările din reevaluare datorate modificării cursurilor de schimb se calculează în mod normal de către BCE, dar, atunci când BCN se află în poziția de a compila ajustări mai precise, acestea pot transmite, de asemenea, aceste ajustări direct către BCE (****).

În cazul statisticilor privind FI, BCN raportează către BCE datele privind ajustările în conformitate cu partea 17 a anexei II. «Ajustările din reevaluare» raportate de BCN constau în ajustările din reevaluare datorate unor modificări de prețuri și cursuri de schimb.

În cazul statisticilor privind SA, BCN raportează către BCE datele privind ajustările în conformitate cu partea 23 a anexei II. «Ajustările din reevaluare» raportate de BCN constau în ajustările din reevaluare datorate unor modificări de prețuri și cursuri de schimb.

În cazul statisticilor privind FP, BCN raportează către BCE datele privind ajustările în conformitate cu partea 24 a anexei II. «Ajustările din reevaluare» raportate de BCN constau în ajustările din reevaluare datorate unor modificări de prețuri și cursuri de schimb.

2. În contextul statisticilor privind SVI, tranzacțiile, nu ajustările fluxurilor, sunt raportate direct de către BCN către BCE. Calcularea tranzacțiilor (fie direct de către agenți raportori, fie de către BCN) ar trebui să corespundă abordării generale față de reclasificări și alte ajustări și reevaluări prevăzute în prezenta anexă.

2. Re c las i f icăr i ș i a l te a justăr i

1. BCN compilează datele referitoare la «reclasificări și alte ajustări», conform cerințelor prezentei orientări, folosind informații de supraveghere, verificări de credibilitate, cercetări ad-hoc (de exemplu, în legătură cu valorile aberante), cerințele statistice naționale, informații privind entitățile care intră sau ies din unitățile de observare statistică cu obligații de raportare și orice alte surse aflate la dispoziția lor. Nu este preconizat ca BCE să opereze ajustări ex post, cu excepția situațiilor în care BCN identifică modificări importante în datele finale.

2. BCN identifică modificările de stocuri care se datorează reclasificărilor și înscriu valoarea netă identificată la «reclasificări și alte ajustări». O creștere netă a stocurilor datorată reclasificărilor se înscrie cu semn pozitiv, iar o descreștere netă a stocurilor cu semn negativ.

3. În principiu, BCN îndeplinesc toate cerințele referitoare la «reclasificări și alte ajustări» specificate în prezenta orientare. BCN transmit cel puțin toate «reclasificările și alte ajustări» de peste 50 de milioane EUR. Acest prag este menit să ajute BCN să decidă dacă este sau nu este cazul să opereze o ajustare. Totuși, atunci când informațiile nu sunt disponibile cu ușurință sau sunt de calitate inferioară, se poate lua decizia fie de a nu face nimic, fie de a efectua estimări. Din acest motiv, precum și datorită eterogenității procedurilor existente pentru calcularea ajustărilor, este nevoie ca un astfel de prag să fie aplicat în mod flexibil. De exemplu, atunci când sunt colectate informații relativ detaliate fără a se lua în considerare pragul, încercarea de a aplica un astfel de prag s-ar putea dovedi contraproductivă.

3. Aju stăr i d in reevaluare

1. Pentru a îndeplini cerințele referitoare la «ajustările din reevaluare» specificate în prezenta orientare, BCN ar putea fi nevoite să calculeze ajustările din tranzacții, din date titlu-cu-titlu sau din alte date raportate de către unitățile de observare statistică cu obligații de raportare și/sau să estimeze ajustările în funcție de anumite defalcări care nu au fost raportate de către unitățile de observare statistică cu obligații de raportare deoarece nu sunt considerate «cerințe minime».


2. În mod normal, «ajustările din reevaluare» sunt compilate de către BCN pe baza datelor raportate direct de către unitățile de observare statistică cu obligații de raportare. Cu toate acestea, BCN pot acoperi aceste cerințe de raportare și indirect (de exemplu, prin colectarea directă a datelor privind tranzacțiile) și, în orice caz, pot colecta date suplimentare de la agenții raportori. Indiferent de abordarea utilizată la nivel național, BCN au obligația de a depune un set complet de date la BCE, în conformitate cu partea 1 a anexei II, pentru statisticile privind posturile din bilanț, cu partea 17 a anexei II, pentru statisticile privind FI, cu partea 23 a anexei II, pentru statisticile privind SA, și cu partea 24 a anexei II, pentru statisticile privind FP.

(*) Aceasta este în conformitate cu SEC 2010 și alte standarde statistice internaționale. (**) Cu toate acestea, în cazul statisticilor privind FI, Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38) impune

raportarea separată a emisiunilor noi și a răscumpărărilor de acțiuni/unități ale FI în cursul lunii de raportare.

(***) Definiția și clasificarea postului «alte modificări» sunt în mare măsură consecvente cu SEC 2010. «Reclasificările și alte ajustări» sunt echivalente în mare parte cu «alte modificări ale volumului activelor și pasivelor» (K.1-K.6, a se vedea punctele 6.03-25), în timp ce «reevaluările» pot fi transferate la «câștiguri și pierderi nominale din deținere» (K.7, a se vedea punctele 6.26-64). În cazul statisticilor privind posturile din bilanț, o derogare importantă privește includerea postului «scoateri de credite din evidențele contabile» în «reevaluări» (și anume ca reevaluări datorate modificărilor prețurilor), în timp ce în SEC 2010 acestea sunt în general considerate «alte modificări de volum» (punctul 6.14) – cu excepția pierderilor realizate la vânzarea de credite; aceste pierderi, care sunt egale cu diferența dintre prețul de tranzacție și valoarea bilanțieră a creditelor, ar trebui înregistrate ca o reevaluare (punctul 6.58). Includerea postului «scoateri de credite din evidențele contabile» în «reevaluări» constituie, de asemenea, o derogare de la normele privind poziția investițională internațională (p.i.i.). În cadrul p.i.i., acestea sunt tratate ca «alte ajustări» și nu ca «modificări ale prețului sau cursului de schimb». În cazul statisticilor privind FI, nu sunt solicitate «scoateri din evidențele contabile/reduceri ale valorii contabile» ale creditelor.

(****) Ajustările corespunzătoare bilanțului propriu al BCE se raportează de către Direcția generală administrație a BCE.”;

(c) se adaugă următoarea parte 7:

„PARTEA 7

Ajustări ale f luxurilor: elemente speciale în statisticile privind FP

Secțiunea 1: Introducere

1. Pentru statisticile privind FP, BCN prezintă ajustări din reevaluare, care acoperă atât reevaluările datorate modificărilor prețurilor și cursului de schimb, cât și ajustările din reclasificare pentru toate posturile din bilanțul FP, în conformitate cu articolul 26 alineatul (6) litera (b). În cadrul acestui proces, este posibil ca BCN să aibă nevoie să calculeze și/sau să estimeze ajustările care nu au fost raportate de către FP. Aceasta include datele în cazul cărora seriile corespunzătoare ale stocurilor sunt raportate pentru fiecare element în parte și datele privind rezervele fondurilor de pensii.

Secțiunea 2: Ajustări din reevaluare

1. Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2) este flexibil în ceea ce privește tipul de date necesare pentru calcularea ajustărilor din reevaluare aferente activelor și pasivelor, precum și în ceea ce privește forma în care sunt colectate și compilate aceste date. Rămâne la latitudinea BCN să decidă în privința metodei.

2. Există următoarele două opțiuni pentru derivarea ajustărilor din reevaluare pentru valorile mobiliare colectate titlu-cu-titlu. BCN pot urma o abordare similară pentru alte active decât valorile mobiliare atunci când colectează date pentru fiecare element în parte.

— FP raportează informații titlu-cu-titlu care permit BCN să deducă ajustări din reevaluare: FP raportează către BCN informațiile solicitate de punctele 1, 2 și 4 din tabelele 2.1. și 2.2 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2) titlu-cu-titlu. Aceste informații permit BCN să obțină informații precise cu privire la «ajustările din reevaluare» care trebuie transmise BCE. În cazul în care este aleasă această variantă, BCN pot obține «ajustările din reevaluare» în conformitate cu metoda comună a Eurosistemului, respectiv «metoda derivării din fluxuri», astfel cum este descrisă în Manualul FP care însoțește Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2) și prezenta orientare.


— FP raportează direct tranzacțiile la BCN titlu-cu-titlu: FP raportează valorile cumulate ale achizițiilor și vânzărilor de valori mobiliare care au avut loc în cursul perioadei de referință, astfel cum se prevede la punctele 1 și 3 din tabelele 2.1 și 2.2 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2), titlu-cu-titlu. BCN calculează «ajustările din reevaluare» făcând diferența dintre stocurile de la sfârșitul perioadei, din care elimină tranzacțiile și, dacă este cazul, «reclasificările și alte ajustări», menționate în secțiunea 2.2 din partea 1 a anexei IV. BCN prezintă BCE «ajustările din reevaluare» și «reclasificările și alte ajustări» în conformitate cu prezenta orientare.

3. În cazul rezervelor fondurilor de pensii administrate de FP, există următoarele două opțiuni pentru derivarea aproximărilor ajustărilor din reevaluare:

— FP raportează ajustări sau tranzacții agregate în conformitate cu instrucțiunile BCN. BCN care aleg această metodă agregă ajustările raportate de FP în vederea prezentării de date către BCE;

— BCN derivă aproximările pe baza datelor furnizate de FP.

4. În cazul elementelor de activ și pasiv, altele decât cele care sunt colectate pentru fiecare instrument în parte și rezervele fondurilor de pensii administrate de FP, există următoarele trei opțiuni pentru derivarea ajustărilor din reevaluare:

— FP raportează ajustări agregate: FP raportează ajustările aplicabile fiecărui post, reflectând variațiile evaluării datorate modificărilor prețului și cursului de schimb. BCN care aleg această metodă agregă ajustările raportate de FP în vederea prezentării de date către BCE;

— FP raportează tranzacții agregate: FP acumulează tranzacții în cursul trimestrului și transmit BCN valoarea achizițiilor și a vânzărilor. BCN care primesc date privind tranzacțiile calculează «ajustările din reevaluare» pe baza diferenței dintre stocurile de la sfârșitul perioadei, din care elimină tranzacțiile și, dacă este cazul, «reclasificările și alte ajustări», menționate la secțiunea 2.2 din partea 1 a anexei IV. BCN prezintă BCE «ajustările din reevaluare» și «reclasificările și alte ajustări» în conformitate cu prezenta orientare; sau

— BCN derivă aproximările pe baza datelor furnizate de FP.”


ORIENTAREA (UE) 2019/ 1386 A BĂNCII CENTRALE EUROPENE - … · 2019-09-10 · ORIENTAREA (UE)...

Documents

Transcript of ORIENTAREA (UE) 2019/ 1386 A BĂNCII CENTRALE EUROPENE - … · 2019-09-10 · ORIENTAREA (UE)...