ORDIN Nr

ORDIN Nr. 912 din 15 iunie 2004

pentru modificarea i completarea Normelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr. 522/2003, cu modificrile ulterioare

EMITENT: MINISTERUL FINANELOR PUBLICE

PUBLICAT N: MONITORUL OFICIAL NR. 627 din 9 iulie 2004

n temeiul art. 10 alin. (6) din Hotrrea Guvernului nr. 1.574/2003 privind organizarea i funcionarea Ministerului Finanelor Publice i a Ageniei Naionale de Administrare Fiscal, cu modificrile i completrile ulterioare,

avnd n vedere prevederile art. II din Legea nr. 84/2003 pentru modificarea i completarea Ordonanei Guvernului nr. 119/1999 privind auditul public intern i controlul financiar preventiv,

ministrul finanelor publice emite urmtorul ordin:

ART. 1

Normele metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr. 522/2003, publicate n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 320 din 13 mai 2003, cu modificrile ulterioare, se modific i se completeaz dup cum urmeaz:

1. Dup ultimul alineat al punctului 2.3 se introduc trei alineate noi, cu urmtorul cuprins:

"De asemenea, conductorii entitilor publice vor dispune detalierea, prin liste de verificare (check-lists), a obiectivelor verificrii, pentru fiecare operaiune cuprins n cadrul specific al entitii publice.

Anexele nr. 1a), 1b), 1c), 1d), 1e), 1f), 1g), 1h), 1i), 1j), 1k) i 1l) la prezentele norme metodologice cuprind modele exemplificative de astfel de liste de verificare.

Listele de verificare constituie un ghid n exercitarea controlului financiar preventiv de ctre persoanele desemnate, aceste persoane avnd totodat i obligaia de a formula propuneri de perfecionare a listelor respective. n funcie de propunerile primite, de modificrile legislative sau de alte condiii aprute, conductorii entitilor publice aprob modificri ale listelor de verificare, asigurnd astfel o dezvoltare progresiv a acestora."

2. Punctul 5.3 va avea urmtorul cuprins:

"5.3. n efectuarea controlului financiar preventiv de ctre persoanele desemnate, parcurgerea listei de verificare specific operaiunii, primit la viz, este obligatorie, dar nu i limitativ. n conformitate cu prevederile actelor normative n vigoare - Ordonana Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern i controlul financiar preventiv, republicat, i prezentele norme metodologice -, persoana desemnat s exercite controlul financiar preventiv poate extinde verificrile ori de cte ori este necesar."

3. Punctul 5.4 va avea urmtorul cuprins:

"5.4. Dac prin parcurgerea listei de verificare cel puin unul dintre elementele verificrii formale - completarea documentelor n concordan cu coninutul acestora, existena semnturilor persoanelor autorizate din cadrul compartimentelor de specialitate, existena actelor justificative specifice operaiunii prezentate la viz - nu este ndeplinit, atunci operaiunea nu poate fi autorizat.

Pentru simplificarea i accelerarea circuitului administrativ, n astfel de situaii nu se face consemnarea refuzului de viz, procedndu-se la restituirea documentelor ctre compartimentul care a iniiat operaiunea, indicndu-se n scris motivele restituirii."

4. Punctul 5.5 va avea urmtorul cuprins:

"5.5. Dup efectuarea controlului formal, persoanele desemnate s exercite controlul financiar preventiv nregistreaz documentele n Registrul privind operaiunile prezentate la viza de control financiar preventiv i efectueaz, de asemenea, prin parcurgerea listei de verificare, controlul operaiunii din punct de vedere al legalitii, regularitii i, dup caz, al ncadrrii n limitele i destinaia creditelor bugetare i/sau de angajament."

5. Dup alineatul unic al punctului 5.7 se introduce un nou alineat cu urmtorul cuprins:

"Prin acordarea vizei se certific implicit i ndeplinirea condiiilor menionate n listele de verificare."

6. Punctul 6.1 va avea urmtorul cuprins:

"6.1. Dac n urma controlului se constat c cel puin un element de fond cuprins n lista de verificare nu este ndeplinit, n esen, operaiunea nu ntrunete condiiile de legalitate, regularitate i, dup caz, de ncadrare n limitele i destinaia creditelor bugetare i/sau de angajament, persoanele desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv vor refuza motivat, n scris, acordarea vizei de control financiar preventiv, potrivit anexei nr. 4 la prezentele norme metodologice, consemnnd acest fapt n Registrul privind operaiunile prezentate la viza de control financiar preventiv.

La refuzul de viz se va anexa i un exemplar al listei de verificare, cu indicarea elementului/elementelor din aceast list a crui/ale cror cerin/cerine nu este/nu sunt ndeplinit/ndeplinite."

7. Punctul 10.3 va avea urmtorul cuprins:

"10.3. n exercitarea atribuiilor sale de control asupra operaiunilor la care s-a stabilit competena sa, controlorul delegat va urma procedura prevzut la pct. 5 din prezentele norme metodologice. Listele de verificare avute n vedere la efectuarea controlului de ctre controlorii delegai se emit i se actualizeaz de ctre Direcia general de control financiar-preventiv din Ministerul Finanelor Publice.

Perioada maxim de verificare este de 3 zile lucrtoare de la prezentarea operaiunii, nsoit de toate documentele justificative i informaiile solicitate. n cazuri excepionale, controlorul delegat are dreptul s prelungeasc perioada de verificare cu maximum 5 zile lucrtoare, informndu-l n acest sens pe controlorul financiar-ef i pe ordonatorul de credite."

8. Punctul 11.1 va avea urmtorul cuprins:

"11.1. Dac n urma parcurgerii procedurii de control menionate la pct. 5 i 10 din prezentele norme metodologice se constat c cel puin un element de fond cuprins n lista de verificare nu este ndeplinit i, n esen, operaiunea nu ntrunete condiiile de legalitate, regularitate i, dup caz, de ncadrare n limitele i destinaia creditelor bugetare i/sau de angajament, controlorul delegat va comunica, n scris, potrivit anexei nr. 5 la prezentele norme metodologice, ordonatorului de credite, motivele pentru care operaiunea nu poate fi efectuat, consemnnd acest fapt n Registrul privind operaiunile prezentate la viza de control financiar preventiv. O copie de pe textul comunicrii va fi transmis controlorului financiar-ef."

9. Dup primul alineat al punctului 11.3 se introduce un nou alineat cu urmtorul cuprins:

"La refuzul de viz se va anexa i un exemplar al listei de verificare, cu indicarea elementului/elementelor din aceast list a crui/ale cror cerin/cerine nu este/nu sunt ndeplinit/ndeplinite."

10. Dup anexa nr. 1 la normele metodologice se introduc anexele nr. 1a) - 1l), cuprinse n anexa*) care face parte integrant din prezentul ordin.

------------

*) Anexa este reprodus n facsimil.

ART. 2

Normele metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, cu modificrile i completrile aduse prin prezentul ordin, vor fi cuprinse n pagina de Internet a Ministerului Finanelor Publice.

ART. 3

Direcia general de control financiar preventiv va duce la ndeplinire prevederile prezentului ordin.

ART. 4

Prezentul ordin va fi publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I.

Ministrul finanelor publice,

Mihai Nicolae Tnsescu

ANEXA 1

[ANEXA Nr. 1a)

la normele metodologice]

LISTA DE VERIFICARE (CHECK-LIST) A CERERII PENTRU DESCHIDEREA DE CREDITE BUGETARE

COD A.1.

______________________________________________________________________________

|Nr. | Obiectivele verificrii |

|crt. | |

|_____|________________________________________________________________________|

|1. | Existena actelor justificative |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.1. | - Nota de fundamentare pentru solicitarea deschiderii de credite |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.2. | - Solicitrile ordonatorilor secundari i/sau teriari, dup caz, |

| | pentru repartizarea de credite bugetare |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.3. | - Situaia creditelor bugetare deschise anterior i neutilizate |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.4. | - Bugetul aprobat |

|_____|________________________________________________________________________|

|2. | Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale,|

| | dup caz, pentru: |

|_____|________________________________________________________________________|

|2.1. | - Actele justificative de la pct. 1 |

|_____|________________________________________________________________________|

|2.2. | - Cererea pentru deschiderea de credite bugetare |

|_____|________________________________________________________________________|

|3. | ncadrarea sumei pentru care se cere deschiderea de credite n: |

|_____|________________________________________________________________________|

|3.1. | - Creditele bugetare repartizate pe an/trimestre/luni i detaliate |

| | conform clasificaiei bugetare |

|_____|________________________________________________________________________|

|3.2. | - Limitele lunare de cheltuieli stabilite de Guvern |

|_____|________________________________________________________________________|

|3.3. | - Nivelul prevzut n actul normativ de aprobare a aciunii (unde este |

| | cazul) |

|_____|________________________________________________________________________|

|3.4. | - Nivelul rezultat din Nota de fundamentare |

|_____|________________________________________________________________________|

|4. | Stabilirea sumei pentru care se cere deschiderea de credite, avnd n |

| | vedere: |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.1. | - Creditele deschise anterior i neutilizate |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.2. | - Ca ntreaga sum s fie utilizat pn la finele perioadei pentru |

| | care se solicit deschiderea |

|_____|________________________________________________________________________|

|5. | Completarea corect a cererii pentru deschiderea de credite cu privire |

| | la: |

|_____|________________________________________________________________________|

|5.1. | - Beneficiarul deschiderii de credite |

|_____|________________________________________________________________________|

|5.2. | - Conturile de trezorerie |

|_____|________________________________________________________________________|

|5.3. | - Suma pentru care se cere deschiderea de credite |

|_____|________________________________________________________________________|

|5.4. | - Corespondena dintre suma solicitat i detalierea de pe verso-ul |

| | formularului |

|_____|________________________________________________________________________|

|5.5. | - Celelalte rubrici prevzute de formular |

|_____|________________________________________________________________________| [ANEXA Nr. 1b)

la normele metodologice]

LISTA DE VERIFICARE (CHECK-LIST) A DISPOZIIEI BUGETARE PENTRU REPARTIZAREA CREDITELOR BUGETARE

COD. A.2.

______________________________________________________________________________

|Nr. | Obiectivele verificrii |

|crt. | |

|_____|________________________________________________________________________|

|1. | Existena actelor justificative |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.1. | - Solicitarea ordonatorului secundar sau teriar, dup caz |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.2. | - Fundamentarea repartizrii de credite pentru bugetul propriu, n |

| | cazul ordonatorului principal |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.3. | - Cererea de deschidere de credite |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.4. | - Bugetul aprobat |

|_____|________________________________________________________________________|

|2. | Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale,|

| | dup caz, pentru: |

|_____|________________________________________________________________________|

|2.1. | - Actele justificative de la pct. 1 |

|_____|________________________________________________________________________|

|2.2. | - Dispoziia bugetar pentru repartizarea creditelor bugetare |

|_____|________________________________________________________________________|

|3. | ncadrarea sumei prevzute pentru repartizare, n: |

|_____|________________________________________________________________________|

|3.1. | - Creditele bugetare aprobate, repartizate pe an/trimestre/luni i |

| | defalcate conform clasificaiei bugetare |

|_____|________________________________________________________________________|

|3.2. | - Cererea de deschidere de credite |

|_____|________________________________________________________________________|

|3.3. | - Nivelul dispoziiei bugetare de retragere (cnd este cazul) |

|_____|________________________________________________________________________|

|3.4. | - Nivelul rezultat din solicitare/fundamentare |

|_____|________________________________________________________________________|

|4. | Completarea corect a dispoziiei bugetare pentru repartizarea |

| | creditelor bugetare cu privire la: |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.1. | - Beneficiarul creditelor repartizate |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.2. | - Conturile de trezorerie |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.3. | - Suma repartizat |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.4. | - Corespondena dintre suma repartizat i detalierea de pe verso-ul |

| | formularului |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.5. | - Celelalte rubrici prevzute de formular |

|_____|________________________________________________________________________| NOT:

n cazul n care se prezint la viz Ordin de plat pentru alimentri de conturi, Borderoul centralizator al Dispoziiilor bugetare pentru repartizarea creditelor bugetare sau Borderoul centralizator al Ordinelor de plat pentru alimentri de conturi, prezenta list de verificare (CHECK-LIST) se va adapta corespunztor documentelor respective.

[ANEXA Nr. 1c)

la normele metodologice]

LISTA DE VERIFICARE (CHECK-LIST) A VIRRII DE CREDITE BUGETARE NTRE CAPITOLE ALE CLASIFICAIEI BUGETARE

COD A.4.

______________________________________________________________________________

|Nr. | Obiectivele verificrii |

|crt. | |

|_____|________________________________________________________________________|

|1. | Existena actelor justificative |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.1. | - Nota de fundamentare privind efectuarea virrilor de credite bugetare|

| | ntre capitole ale clasificaiei bugetare |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.2. | - Bugetul aprobat |

|_____|________________________________________________________________________|

|2. | Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale,|

| | dup caz, pentru: |

|_____|________________________________________________________________________|

|2.1. | - Actele justificative de la pct. 1 |

|_____|________________________________________________________________________|

|2.2. | - Documentul privind virrile de credite bugetare ntre capitole ale |

| | clasificaiei bugetare |

|_____|________________________________________________________________________|

|3. | ncadrarea sumelor prevzute a se vira ntre capitole n: |

|_____|________________________________________________________________________|

|3.1. | - Creditele bugetare repartizate pe an/trimestre/luni i detaliate |

| | conform clasificaiei bugetare |

|_____|________________________________________________________________________|

|3.2. | - Nivelurile rezultate din nota de fundamentare |

|_____|________________________________________________________________________|

|4. | Propunerea de virare s: |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.1. | - Nu contravin Legii privind finanele publice, legilor bugetare |

| | anuale sau actelor normative de rectificare |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.2. | - Fie n concordan cu obligaiile ce decurg din aciuni i sarcini |

| | noi sau reprogramate |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.3. | - Asigure respectarea angajamentelor anterioare |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.4. | - S fie susinut de justificri, detalieri i necesiti privind |

| | execuia pn la finele anului bugetar la capitolele respective |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.5. | - Fie efectuat dup nceperea trimestrului al III-lea |

|_____|________________________________________________________________________| NOT:

n cazul n care se prezint la viz documente privind virarea de credite bugetare ntre subdiviziuni ale clasificaiei bugetare n cadrul aceluiai capitol, pentru bugetul propriu i bugetele instituiilor subordonate, sau documente privind virarea de credite bugetare ntre programe, prezenta list de verificare (CHECK-LIST) se va adapta corespunztor documentelor respective.

[ANEXA Nr. 1d)

la normele metodologice]

LISTA DE VERIFICARE (CHECK-LIST) A CONTRACTULUI/COMENZII DE ACHIZIII PUBLICE

COD B.1.

______________________________________________________________________________

|Nr. | Obiectivele verificrii |

|crt. | |

|_____|________________________________________________________________________|

|1. | Existena actelor justificative |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.1. | - Programul anual al achiziiilor publice |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.2. | - Documentul de aprobare a procedurii selectate pentru achiziie |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.3. | - Anunul/invitaia de participare la procedur |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.4. | - Documentaia pentru elaborarea i prezentarea ofertei |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.5. | - Documentul de numire a comisiei de evaluare/negociere |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.6. | - Ofertele |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.7. | - Documentul de aprobare a hotrrii comisiei de evaluare/negociere |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.8. | - Comunicrile ctre ofertani a rezultatului aplicrii procedurii |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.9. | - Documentul privind soluionarea contestaiilor |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.10.| - Actul de aprobare a documentaiei tehnico-economice a obiectivului de|

| | investiii (n cazul investiiilor) |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.11.| - Nota de fundamentare privind necesitatea i oportunitatea efecturii |

| | cheltuielilor asimilate investiiilor (n cazul investiiilor) |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.12.| - Anexele nr. 1 i 2 la Ordinul ministrului finanelor publice |

| | nr. 1.792/2002 |

|_____|________________________________________________________________________|

|2. | Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale,|

| | dup caz, pentru: |

|_____|________________________________________________________________________|

|2.1. | - Actele justificative de la pct. 1 |

|_____|________________________________________________________________________|

|2.2. | - Proiectul de contract/comand |

|_____|________________________________________________________________________|

|3. | ncadrarea valorii contractului/comenzii n: |

|_____|________________________________________________________________________|

|3.1. | - Nivelul creditelor bugetare i/sau de angajament, dup caz |

|_____|________________________________________________________________________|

|3.2. | - Nivelul angajamentului bugetar |

|_____|________________________________________________________________________|

|3.3. | - Valoarea ofertei furnizorului/prestatorului/executantului ctigtor |

|_____|________________________________________________________________________|

|4. | Contractul: |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.1. | - S fie cuprins n programul anual al achiziiilor publice |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.2. | - S prevad calitatea i cantitatea produselor contractate, conform |

| | actelor justificative |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.3. | - S prevad constituirea garaniei de bun execuie |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.4. | - S prevad acordarea de avansuri cu respectarea legii |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.5. | - S prevad actualizarea preului cu respectarea legii |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.6. | - S fie ncheiat n perioada de valabilitate a ofertei |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.7. | - S cuprind datele de identificare a prilor contractante |

|_____|________________________________________________________________________| [ANEXA Nr. 1e)

la normele metodologice]

LISTA DE VERIFICARE (CHECK-LIST) A CONTRACTULUI/COMENZII DE ACHIZIII PUBLICE FINANATE INTEGRAL SAU PARIAL DIN CREDITE EXTERNE RAMBURSABILE I/SAU FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE

COD B.2.

______________________________________________________________________________

|Nr. | Obiectivele verificrii |

|crt. | |

|_____|________________________________________________________________________|

|1. | Existena actelor justificative |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.1. | - Programul anual al achiziiilor publice |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.2. | - Acordul/comanda de finanare extern |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.3. | - Documentul de aprobare a procedurii selectate pentru achiziie |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.4. | - Anunul/invitaia de participare la procedur |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.5. | - Documentele pentru elaborarea i prezentarea ofertei |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.6. | - Documentul de numire a comisiei de evaluare/negociere |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.7. | - Ofertele |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.8. | - Documentul de aprobare a hotrrii comisiei de evaluare/negociere |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.9. |- Comunicrile ctre ofertani a rezultatului aplicrii procedurii |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.10.| - Documentul privind soluionarea contestaiilor |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.11.| - Actul de aprobare a documentaiei tehnico-economice a obiectivului de|

| | investiii (n cazul investiiilor) |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.12.| - Nota de fundamentare privind necesitatea i oportunitatea efecturii |

| | cheltuielilor asimilate investiiilor (n cazul investiiilor) |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.13.| - Anexele 1 i 2 la Ordinul ministrului finanelor publice |

| | nr. 1.792/2002 |

|_____|________________________________________________________________________|

|2. | Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale,|

| | dup caz, pentru: |

|_____|________________________________________________________________________|

|2.1. | - Actele justificative de la pct. 1 |

|_____|________________________________________________________________________|

|2.2. | - Proiectul de contract/comand |

|_____|________________________________________________________________________|

|3. | ncadrarea valorii contractului/comenzii n: |

|_____|________________________________________________________________________|

|3.1. | - Nivelul creditelor bugetare i/sau de angajament, dup caz |

|_____|________________________________________________________________________|

|3.2. | - Nivelul angajamentului bugetar |

|_____|________________________________________________________________________|

|3.3. | - Valoarea ofertei furnizorului/prestatorului/executantului |

|_____|________________________________________________________________________|

|3.4. | - Nivelul prevzut n actul normativ care a aprobat mprumutul |

|_____|________________________________________________________________________|

|4. | Contractul: |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.1. | - S fie n programul anual al achiziiilor publice |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.2. | - S prevad calitatea i cantitatea produselor contractate, conform |

| | actelor justificative |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.3. | - S prevad constituirea garaniei de bun execuie |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.4. | - S prevad acordarea de avansuri, cu respectarea legii |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.5. | - S prevad actualizarea preului, cu respectarea legii |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.6. | - S fie ncheiat n perioada de valabilitate a ofertei |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.7. | - S cuprind datele de identificare a prilor contractante |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.8. | - S se ncadreze din punct de vedere al obiectului n categoria |

| | cheltuielilor considerate eligibile, conform cu acordul/comanda de |

| | finanare extern i cu regulile fiecrui organism finanator |

|_____|________________________________________________________________________| [ANEXA Nr. 1f)

la normele metodologice]

LISTA DE VERIFICARE (CHECK-LIST) A ACTULUI INTERN DE DECIZIE PRIVIND ORGANIZAREA ACIUNILOR DE PROTOCOL, A UNOR MANIFESTRI CU CARACTER CULTURAL-TIINIFIC SAU A ALTOR ACIUNI CU CARACTER SPECIFIC, INCLUSIV DEVIZUL ESTIMATIV PE CATEGORII DE CHELTUIELI

COD B.14.

______________________________________________________________________________

|Nr. | Obiectivele verificrii |

|crt. | |

|_____|________________________________________________________________________|

|1. | Existena actelor justificative |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.1. | - Nota de fundamentare a aciunii de protocol a manifestrii sau a |

| | aciunii cu caracter specific, dup caz |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.2. | - Documente transmise de parteneri cu privire la participarea la |

| | aciune |

|_____|________________________________________________________________________|

|2. | Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale,|

| | dup caz, pentru: |

|_____|________________________________________________________________________|

|2.1. | - Actele justificative de la pct. 1 |

|_____|________________________________________________________________________|

|2.2. | - Actul intern de decizie, inclusiv devizul |

|_____|________________________________________________________________________|

|3. | Stabilirea corect a valorii devizului |

|_____|________________________________________________________________________|

|4. | ncadrarea valorii devizului n: |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.1. | - Nivelul creditelor bugetare |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.2. | - Nivelul angajamentului bugetar |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.3. | - Limitele prevzute de normele legale |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.4. | - Nivelul prevzut de actul normativ de aprobare a aciunii (unde este |

| | cazul) |

|_____|________________________________________________________________________| [ANEXA Nr. 1g)

la normele metodologice]

LISTA DE VERIFICARE (CHECK-LIST) A ACTULUI INTERN DE DECIZIE PRIVIND DEPLASAREA N STRINTATE, INCLUSIV DEVIZUL ESTIMATIV DE CHELTUIELI

COD B.15.

______________________________________________________________________________

|Nr. | Obiectivele verificrii |

|crt. | |

|_____|________________________________________________________________________|

|1. | Existena actelor justificative |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.1. | - Nota de fundamentare a deplasrii n strintate |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.2. | - Invitaii, comunicri, alte documente de la partenerul extern |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.3. | - Nota-mandat privind deplasarea |

|_____|________________________________________________________________________|

|2. | Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale,|

| | dup caz, pentru: |

|_____|________________________________________________________________________|

|2.1. | - Actele justificative de la pct. 1 |

|_____|________________________________________________________________________|

|2.2. | - Actul intern de decizie, inclusiv devizul |

|_____|________________________________________________________________________|

|3. | Stabilirea corect a valorii devizului |

|_____|________________________________________________________________________|

|4. | ncadrarea valorii devizului n: |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.1. | - Nivelul creditelor bugetare |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.2. | - Nivelul angajamentelor bugetare |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.3. | - Baremurile prevzute de normele legale |

|_____|________________________________________________________________________| [ANEXA Nr. 1h)

la normele metodologice]

LISTA DE VERIFICARE (CHECK-LIST) A ORDONANRII DE PLAT PRIVIND ACHIZIIA PUBLIC DE PRODUSE

Cod C.1.

______________________________________________________________________________

|Nr. | Obiectivele verificrii |

|crt. | |

|_____|________________________________________________________________________|

|1. | Existena actelor justificative |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.1. | - Angajamentul bugetar global/individual |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.2. | - Contractul/comanda (sau alt form de angajament juridic) |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.3. | - Factura fiscal (cod 14.4.10), factura (cod 14.4.10/a A) sau alte |

| | tipuri de facturi, aprobate conform prevederilor legale |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.4. | - Procesul verbal de recepie (cod 14.2.5) sau Nota de recepie i |

| | constatare de diferene (cod 14.3.1 A) |

|_____|________________________________________________________________________|

|2. | Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale,|

| | dup caz, pentru: |

|_____|________________________________________________________________________|

|2.1. | - Actele justificative de la pct. 1 |

|_____|________________________________________________________________________|

|2.2. | - Ordonanare de plat |

|_____|________________________________________________________________________|

|3. | Stabilirea corect a sumei propuse pentru plat |

|_____|________________________________________________________________________|

|4. | ncadrarea sumei propuse pentru plat n: |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.1. | - Nivelul angajamentului bugetar |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.2. | - Nivelul angajamentului legal |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.3. | - Valoarea cheltuielilor lichidate |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.4. | - Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente n conturi de |

| | disponibil, dup caz |

|_____|________________________________________________________________________|

|5. | Corespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din actele |

| | justificative pentru: |

|_____|________________________________________________________________________|

|5.1. | - Natura cheltuielii |

|_____|________________________________________________________________________|

|5.2. | - Numrul i data emiterii facturii |

|_____|________________________________________________________________________|

|5.3. | - Beneficiarul sumei |

|_____|________________________________________________________________________|

|5.4. | - Banca beneficiarului |

|_____|________________________________________________________________________|

|6. | Corespondena dintre coninutul actelor justificative n ceea ce |

| | privete: |

|_____|________________________________________________________________________|

|6.1. | - Cantitatea de produse recepionate |

|_____|________________________________________________________________________|

|6.2. | - Calitatea produselor recepionate |

|_____|________________________________________________________________________|

|6.3. | - Preul unitar al produselor recepionate |

|_____|________________________________________________________________________|

|6.4. | - Termenele de livrare |

|_____|________________________________________________________________________|

|6.5. | - Modalitile de plat |

|_____|________________________________________________________________________| NOT:

n cazul ordonanrilor de plat privind achiziia public de servicii sau lucrri, prezenta list de verificare (check-list) se va adapta corespunztor.

[ANEXA Nr. 1i)

la normele metodologice]

LISTA DE VERIFICARE (CHECK-LIST) A ORDONANRILOR DE PLAT PENTRU SUBVENII, TRANSFERURI, PRIME SAU ALTE PLI DIN FONDURI PUBLICE ACORDATE AGENILOR ECONOMICI SAU ALTOR BENEFICIARI LEGALI

COD C.5.

______________________________________________________________________________

|Nr. | Obiectivele verificrii |

|crt. | |

|_____|________________________________________________________________________|

|1. | Existena actelor justificative |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.1. | - Angajamentul bugetar global/individual |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.2. | - Nota de fundamentare |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.3. | - Documentaia specific, conform actului normativ care reglementeaz |

| | domeniul |

|_____|________________________________________________________________________|

|2. | Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale,|

| | dup caz, pentru: |

|_____|________________________________________________________________________|

|2.1. | - Actele justificative de la pct. 1 |

|_____|________________________________________________________________________|

|2.2. | - Ordonanarea de plat |

|_____|________________________________________________________________________|

|3. | Stabilirea corect a sumei propuse pentru plat |

|_____|________________________________________________________________________|

|4. | ncadrarea sumei propuse pentru plat n: |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.1. | - Nivelul angajamentului bugetar |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.2. | - Nivelul angajamentului legal |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.3. | - Nivelul sumei datorate rezultat n urma operaiunii de lichidare |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.4. | - Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente n conturi de |

| | disponibil, dup caz |

|_____|________________________________________________________________________|

|5. | Corespondena datelor din ordonana de plat cu cele din actele |

| | justificative pentru: |

|_____|________________________________________________________________________|

|5.1. | - Natura plii |

|_____|________________________________________________________________________|

|5.2. | - Beneficiarul sumei |

|_____|________________________________________________________________________|

|5.3. | - Banca beneficiarului sumei |

|_____|________________________________________________________________________| [ANEXA Nr. 1j)

la normele metodologice]

LISTA DE VERIFICARE (CHECK-LIST) A ORDONANRII DE PLAT EXTERN PRIVIND ALTE PLI DECT CELE AFERENTE MPRUMUTURILOR EXTERNE

COD C.8.

______________________________________________________________________________

|Nr. | Obiectivele verificrii |

|crt. | |

|_____|________________________________________________________________________|

|1. | Existena actelor justificative |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.1. | - Angajamentul bugetar global/individual |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.2. | - Nota de fundamentare |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.3. | - Contractul de furnizare/servicii/lucrri |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.4. | - Factura extern |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.5. | - Documente de transport, vmuire, recepie, situaii de lucrri, dup |

| | caz |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.6. | - Documente specifice care rezult din actul normativ ce reglementeaz |

| | domeniul |

|_____|________________________________________________________________________|

|2. | Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale,|

| | dup caz, pentru: |

|_____|________________________________________________________________________|

|2.1. | - Actele justificative de la pct. 1 |

|_____|________________________________________________________________________|

|2.2. | - Ordonanarea de plat extern |

|_____|________________________________________________________________________|

|3. | Stabilirea corect a sumei propuse pentru plat |

|_____|________________________________________________________________________|

|4. | ncadrarea sumei prevzute pentru plat n: |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.1. | - Nivelul angajamentului bugetar |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.2. | - Nivelul angajamentului legal |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.3. | - Nivelul sumei datorate rezultat n urma operaiunii de lichidare |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.4. | - Disponibilul n cont |

|_____|________________________________________________________________________|

|5. | Corespondena datelor din ordonanarea de plat extern cu cele din |

| | actele justificative pentru: |

|_____|________________________________________________________________________|

|5.1. | - Natura plii |

|_____|________________________________________________________________________|

|5.2. | - Beneficiarul sumei |

|_____|________________________________________________________________________|

|5.3. | - Banca beneficiarului sumei |

|_____|________________________________________________________________________| [ANEXA Nr. 1k)

la normele metodologice]

LISTA DE VERIFICARE (CHECK-LIST) A ORDONANRII DE AVANSURI (N LEI) ACORDATE UNOR TERE PERSOANE JURIDICE N CADRUL CONTRACTELOR NCHEIATE

COD C.10.

______________________________________________________________________________

|Nr. | Obiectivele verificrii |

|crt. | |

|_____|________________________________________________________________________|

|1. | Existena actelor justificative |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.1. | - Angajamentul bugetar global/individual |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.2. | - Nota de fundamentare |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.3. | - Contractul de furnizare/servicii/lucrri |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.4. | - Solicitarea de acordare a avansului |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.5. | - Documentul prin care se constituie garania legal |

|_____|________________________________________________________________________|

|2. | Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale,|

| | dup caz, pentru: |

|_____|________________________________________________________________________|

|2.1. | - Actele justificative de la pct. 1 |

|_____|________________________________________________________________________|

|2.2. | - Ordonanarea de plat a avansului |

|_____|________________________________________________________________________|

|3. | Stabilirea corect a sumei prevzute pentru plat |

|_____|________________________________________________________________________|

|4. | ncadrarea sumei propuse pentru plat n: |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.1. | - Nivelul angajamentului bugetar |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.2. | - Nivelul angajamentului legal |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.3. | - Disponibilul din cont |

|_____|________________________________________________________________________|

|5. | Corespondena datelor din ordonanarea de plat a avansului cu cele din|

| | actele justificative pentru: |

|_____|________________________________________________________________________|

|5.1. | - Natura plii |

|_____|________________________________________________________________________|

|5.2. | - Beneficiarul sumei |

|_____|________________________________________________________________________|

|5.3. | - Banca beneficiarului sumei |

|_____|________________________________________________________________________| [ANEXA Nr. 1l)

la normele metodologice]

LISTA DE VERIFICARE (CHECK-LIST) A ORDONANRII DE PLAT A SALARIILOR, ALTOR DREPTURI SALARIALE ACORDATE PERSONALULUI, PRECUM I A OBLIGAIILOR FISCALE AFERENTE ACESTORA

COD C.14.

______________________________________________________________________________

|Nr. | Obiectivele verificrii |

|crt. | |

|_____|________________________________________________________________________|

|1. | Existena actelor justificative |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.1. | - Centralizatorul lunar al statelor de salarii |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.2. | - Situaia privind repartizarea pe luni a cheltuielilor de personal |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.3. | - Situaia privind monitorizarea cheltuielilor de personal |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.4. | - Statul de funcii |

|_____|________________________________________________________________________|

|1.5. | - Bugetul aprobat |

|_____|________________________________________________________________________|

|2. | Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale,|

| | dup caz, pentru: |

|_____|________________________________________________________________________|

|2.1. | - Actele justificative de la pct. 1 |

|_____|________________________________________________________________________|

|2.2. | - Ordonanarea de plat |

|_____|________________________________________________________________________|

|3. | ncadrarea sumei propuse la plat n: |

|_____|________________________________________________________________________|

|3.1. | - Nivelul angajamentului bugetar |

|_____|________________________________________________________________________|

|3.2. | - Valoarea cheltuielilor lichidate |

|_____|________________________________________________________________________|

|3.3. | - Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente n conturi de |

| | disponibil, dup caz |

|_____|________________________________________________________________________|

|4. | ncadrarea numrului de personal din statul de salarii n: |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.1. | - Numrul maxim de personal stabilit prin buget |

|_____|________________________________________________________________________|

|4.2. | - Numrul rezultat din statul de funcii |

|_____|________________________________________________________________________|

|5. | Corespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din actele |

| | justificative pentru: |

|_____|________________________________________________________________________|

|5.1. | - Tipul plii |

|_____|________________________________________________________________________|

|5.2. | - Beneficiarul sumei |

|_____|________________________________________________________________________|

|5.3. | - Banca beneficiarului sumei |

|_____|________________________________________________________________________| ---------------PAGE 1